金鸿控股集团股份有限公司

董事会关于2024年度财务报告非标准审计意见涉及事项的

专项说明

经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至2024年12月31日财务报表的审计，于2025年4月28日为公司出具了“带强调事项段和持续经营重大不确定性的保留意见”的《审计报告》（中兴财光华审会字（2025）第215025号）。公司董事会认真审阅了中兴财光华会计师事务所出具的《审计报告》，现根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号—非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，对该审计报告涉及事项说明如下：

一、注册会计师保留意见审计报告涉及事项

（—）保留意见

我们审计了金鸿控股集团股份有限公司（以下简称“金鸿控股”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金鸿控股2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

（二）形成保留意见的基础

金鸿控股截止2024年12月31日存在部分离职员工的劳动仲裁事项，公司账面计提离职补偿金321.54万元，我们未能获取充分适当的审计证据以确认公司计提离职补偿的完整性和准确性。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金鸿控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

（三）与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所述，金鸿控股2021年度、2022年度、2023年度的净利润分别为-67387.65万元、-15636.79万元、

-25195.06万元，截至2023年12月31日归属于母公司的股东权益为25975.66万元。同时，公司于2023年6月到期的“中油金鸿能源投资股份有限公司2015年公司债券”和“中油金鸿能源投资股份有限公司2016年度第一期中期票据”

13634.00万元未能如期清偿，按照清偿计划2024年6月到期金额为27974.91万元。这些事项或情况，连同强调事项所示的事项，表明存在可能导致对金鸿控股持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

（四）强调事项

我们提醒财务报表使用者关注：

1、如财务报表附注十、7所述，2020年10月，关联法人中油新兴能源产业集团股份公司受让了金鸿控股所持有的中油金鸿华北投资管理有限公司（以下简称“华北公司”）100%股权。截止2023年12月31日，金鸿控股对华北公司的债权为47969.63万元，未能收回《债务清偿及担保协议书》中约定华北公司于

2024年12月31日之前偿还的部分，公司就该债权已全额计提坏账准备。2023年4月11日，张家口国储液化天然气有限公司以其名下价值45544.37万元的房屋建筑物、土地使用权及设备为上述债权提供不高于3.5亿元的担保。此外，公司对华北公司的担保尚未解除，上述担保余额获取中油新兴能源产业集团股份公司提供反担保，公司就该对外担保已计提预计负债27790.24万元。

2、如财务报表附注十一、2、所述，金鸿控股于2024年2月收到北京市海

淀区人民法院《传票》、《民事起诉状》等材料，原告里群声称金鸿控股向其出具《承诺书》，对里群与瑞弗莱克油气有限责任公司在2018年6月28日签订的《借款协议》承诺偿还剩余借款，涉案金额3911.42万元。金鸿控股及公司时任董事会、管理层声称对签署上述《借款协议》和《承诺书》不知情，上述事项未履行公司董事会、股东大会审议程序。公司目前已就该事项计提预计负债977.85万元。3、如财务报表附注十三、2、子公司失控所述，金鸿控股与控股子公司沙河

中油金通天然气有限公司（以下简称“沙河金通”）的另一方股东就沙河金通的

未来发展存在严重意见分歧导致金鸿控股丧失对沙河金通的控制权，公司已于

2025年4月14日将上述股权以人民币200万元的价格转让给湖州岩及信息科技

有限公司，截止目前尚未完成过户手续。

本段内容不影响已发表的审计意见。

三、公司拟采取消除该事项及影响的具体措施：

公司董事会和管理层已充分认识到上述事项将对上市公司及其股东尤其是

中小股东可能造成的不利影响，拟采取以下措施确保2025年度消除审计意见涉及事项及影响，切实做好保障公司及广大投资者的权益工作。

1、积极处理离职员工的劳动仲裁事项。

公司于2024年5月17日将办公地址从北京搬迁至衡阳，在搬迁过程中，与部分北京办公人员未沟通协调一致，部分员工未配合公司搬迁工作，拒绝异地办公，因此产生部分仲裁案件。公司管理层将积极与离职员工沟通，对于部分无法达成一致的离职员工，后续将推进历史遗留剩余的各项诉讼、仲裁等案件的解决。

2、积极处理子公司沙河金通失控事项。

（1）与沙河中油金通天然气有限公司股东沙河市建设投资有限责任公司沟通，加快推进股权转让事项。2025年4月14日，沙河金通母公司中油金鸿华东投资管理有限公司（以下简称“华东公司”）与湖州岩及信息科技有限公司（以下简称“湖州岩及”）签署股权转让协议，协议约定以人民币200万元将华东公司持有的51%的沙河金通的股权转让给湖州岩及；按照协议约定，湖州岩及已于

2025年4月16日支付100万元的首期股权转让款。

（2）此外，华东公司亦采取诉讼方式来解决相关事项。截至目前，我公司全资子公司华东公司作为沙河金通股东已对沙河金通公司及小股东沙河建投提起诉讼，要求配合华东公司行使股东知情权，提供沙河金通公司的财务资料，公司已于2025年1月14日收到法院一审判决书（2024）冀0582民初1103号《民事判决书》，一审判决支持了公司的主要诉请。后沙河金通不服一审判决，向河北省沙河市人民法院递交《上诉状》，该案件目前处于二审待判决阶段。

3、公司管理层已就应收账款的归还问题积极与华北公司、中油新兴进行了

多次协商，并就债务清偿方案加快落实、替代性方案实施等相关具体事项进行了详细沟通；管理层将继续积极推进相关事项进展；此外，基于谨慎性原则，公司对于该单项应收款已经全额计提了坏账准备。

4、对华北公司担保事项的处理。

公司将继续加强与交易对手方沟通协调，明确对方责任，锁定或有风险，逐步落实并及时汇报各项担保替换处置工作；同时要求管理层关注被担保方资金资

产及经营状况，认真做好相关预案，努力降低相应风险，维护上市公司及中小股东权益。

5、压缩重大项目投资支出，停止或减少目前非必要的投资，对投资规模大、回报期长、占用资金多的工程项目进行清理、停止或减少投入。

金鸿控股集团股份有限公司董事会

2025年4月28日