目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—93页审计报告

天健审〔2026〕3267号

盈方微电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了盈方微电子股份有限公司（以下简称盈方微公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盈方微公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盈方微公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共93页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1及十五(一)。

盈方微公司的营业收入主要来自于电子元器件产品的销售。2025年度，盈方微公司财务报表营业收入为474802.13万元，其中，销售电子元器件实现的营业收入473576.61万元，占营业收入比例为99.74%。

由于营业收入是盈方微公司关键业绩指标之一，可能存在盈方微公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售

发票、出货单、客户签收单及对账单；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

第2页共93页相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3。

截至2025年12月31日，盈方微公司应收账款账面余额为人民币97469.93万元，坏账准备为人民币1738.62万元，账面价值为人民币95731.31万元。

2025年度管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应

收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层

第3页共93页对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十七)及五(一)13。

截至2025年12月31日，盈方微公司商誉账面原值为人民币46906.08万元，减值准备为人民币7157.45万元，账面价值为人民币39748.62万元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会

议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

第4页共93页(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估盈方微公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

盈方微公司治理层（以下简称治理层）负责监督盈方微公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

第5页共93页者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盈方微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盈方微公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就盈方微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

第6页共93页要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月二十七日

第7页共93页盈方微电子股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

盈方微电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系荆州地区物资开发公司（以下简称荆州开发公司），荆州开发公司于1989年1月16日经湖北省荆州地区体制改革办公室（荆体改〔1989〕2号）并于1989年2月2日经中国人民银行荆州地区分行（荆银发〔89〕

17号）批准，向社会公众募集股金1000万元后成立，总部位于湖北省荆州市。公司现持

有统一社会信用代码为 91421000676499294W 的营业执照，注册资本 839489360.00 元，股份总数 844725255 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 22862400股；无限售条件的流通股份 A 股 821862855 股。公司股票已于 1996 年 12 月 17 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属批发业。主要经营活动为电子元器件分销，集成电路的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年3月27日十三届七次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无

形资产、使用权资产折旧、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第16页共93页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，盈方微电子（香港）有限公司、台湾盈方微国际有限公司、World Style Technology Holdings Limited（以下简称 World Style公司）、联合无线（香港）有限公司（以下简称联合香港公司）、春兴无线科技（香港）有

限公司（以下简称春兴香港公司）、香港华信科科技有限公司（以下简称香港华信科公司）、

熠存科技（香港）有限公司（以下简称熠存香港公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的境外经营实体

收入/利润总额的15%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总

重要的子公司、非全资子公司

收入/利润总额的15%

公司将重组、并购、资产抵押及质押等事项认定为重要的承诺事项重要承诺事项

重要的或有事项单项金额超过资产总额5%公司将资产负债表日后利润分配情况等事项认定为重要的资产负债表日后事项重要的资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

第17页共93页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

第18页共93页用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

第19页共93页益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

第20页共93页该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

第21页共93页5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

第22页共93页6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关

合并范围内关联方状况的预测，通过违约风险联往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险合并范围内关联方关联往来组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

(1)计算机、通信和其他电子设备制造行业账龄应收账款其他应收款

第23页共93页预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

(2)房地产行业应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）0.300.30

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年50.0050.00

4-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

(3)电子元器件分销行业应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内（含，下同）0.005.00

7-12个月5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

第24页共93页1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合第25页共93页并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

第26页共93页通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

第27页共93页权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

通用设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

运输工具年限平均法55.0019.00

其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

第28页共93页金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1. 无形资产包括专利权、非专利技术、软件及 IP使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

专利权5年，专利权预计可使用寿命直线法非专利技术5年，非专利技术预计可使用寿命直线法软件3-5年，软件预计可使用寿命直线法IP 使用权 5-10 年，IP 使用权预计受益期限 直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因

第29页共93页素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有

限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

第30页共93页期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

第31页共93页(二十)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，

第32页共93页公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

第33页共93页计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售电子元器件等产品，属于在某一时点履行履约义务。一般销售模式下，收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关

的经济利益很可能流入时确认。VMI 销售模式下，收入在公司将产品运送至合同约定交货地点，由客户确认接受，并经领用对账后确认销售收入。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

第34页共93页(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

第35页共93页回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1.使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

第36页共93页2.租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%

1.2%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

25%、20%、16.5%、企业所得税应纳税所得额

15%、0%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

第37页共93页纳税主体名称所得税税率

World Style 公司[注] 0%

上海盈方微电子有限公司（以下简称上海盈方微公司）15%

盈方微电子（香港）有限公司16.5%

联合香港公司16.5%

春兴香港公司16.5%

熠存香港公司16.5%

香港华信科公司16.5%

台湾盈方微国际有限公司20%

苏州市华信科电子科技有限公司（以下简称苏州华信科公司）20%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]World Style 公司系英属维尔京群岛离岸公司，无所得税税率

(二)税收优惠

1.2023年12月12日，上海盈方微公司通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局高新技术企业复核认定，有效期三年，证书编号为GR202331007313。按税法规定，上海盈方微公司自 2023 年起 3 年内减按 15%的税率计缴企业所得税。

2.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，上海盈方微公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金702.88718.84

银行存款128246376.7830625032.54

其他货币资金18335828.23

第38页共93页合计146582907.8930625751.38

其中：存放在境外的款项总额25829301.3620732058.17

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票5000000.0032740658.10

合计5000000.0032740658.10

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备5000000.00100.005000000.00

其中：商业承兑汇票5000000.00100.005000000.00

合计5000000.00100.005000000.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备32740658.10100.0032740658.10

其中：商业承兑汇票32740658.10100.0032740658.10

合计32740658.10100.0032740658.10

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合5000000.00

小计5000000.00

3.应收账款

第39页共93页(1)账龄情况账龄期末数期初数

6个月以内955806272.591055370379.68

7-12个月712587.07

1-2年1106512.73526952.90

2-3年526952.90280095.52

3-4年280095.5210343.39

4-5年10343.3965567.56

5年以上16969133.8517284943.29

账面余额合计974699310.981074250869.41

减：坏账准备17386193.4718207946.44

账面价值合计957313117.511056042922.97

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备12910299.831.3212910299.83100.00

按组合计提坏账准备961789011.1598.684475893.640.47957313117.51

合计974699310.98100.0017386193.471.78957313117.51（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备13203448.741.2313203448.74100.00

按组合计提坏账准备1061047420.6798.775004497.700.471056042922.97

合计1074250869.41100.0018207946.441.691056042922.97

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据

第 40 页 共 93 页Quadrant预计无

Components 7044424.17 7044424.17 6888020.70 6888020.70 100.00法收回

INC LTD香港凯晶集预计无

6159024.576159024.576022279.136022279.13100.00

团有限公司法收回

小计13203448.7413203448.7412910299.8312910299.83100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合961789011.154475893.640.47

小计961789011.154475893.640.47

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

*计算机、通信和其他电子设备制造行业期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上3907242.233907242.23100.00

小计3907242.233907242.23100.00

*房地产行业期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上86776.0386776.03100.00

小计86776.0386776.03100.00

*电子元器件分销行业期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内955806272.59

1-2年1106512.73110651.2810.00

2-3年526952.90158085.8730.00

3-4年280095.52140047.7650.00

4-5年10343.398274.7180.00

5年以上64815.7664815.76100.00

小计957794992.89481875.380.05

(3)坏账准备变动情况

第41页共93页本期变动金额项目期初数收回或转期末数

计提核销其他[注]回单项计提坏

13203448.7432678.78-325827.6912910299.83

账准备按组合计提

5004497.70-429665.44-98938.624475893.64

坏账准备

合计18207946.44-396986.66-424766.3117386193.47

[注]坏账准备本期减少424766.31元系本期外币报表折算差异

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为629744705.05元，占应收账款期末余额合计数的比例为64.61%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为190.26元。

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票6620539.6314035959.53

合计6620539.6314035959.53

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备6620539.63100.006620539.63

其中：银行承兑汇票6620539.63100.006620539.63

合计6620539.63100.006620539.63（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备14035959.53100.0014035959.53

其中：银行承兑汇票14035959.53100.0014035959.53

第42页共93页合计14035959.53100.0014035959.53

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合6620539.63

小计6620539.63

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票190171925.92

小计190171925.92

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内13697547.2699.1813697547.2610801750.8398.2110801750.83

1-2年21170.000.1521170.00

2-3年180.63180.63

3年以上92488.650.6792488.65196328.261.79196328.26

合计13811205.91100.0013811205.9110998259.72100.0010998259.72

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为10887540.89元，占预付款项期末余额合计数的比例为78.83%。

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况

第43页共93页款项性质期末数期初数

押金保证金2404707.992282014.94

往来款2224841.322229827.37

其他399716.72247636.74

账面余额合计5029266.034759479.05

减：坏账准备3096349.253329251.09

账面价值合计1932916.781430227.96

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内814264.16952722.93

1-2年943923.67345557.66

2-3年300327.2832659.86

3-4年32169.23193766.00

4-5年151900.00456017.00

5年以上2786681.692778755.60

账面余额合计5029266.034759479.05

减：坏账准备3096349.253329251.09

账面价值合计1932916.781430227.96

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备816000.0016.23816000.00100.00

按组合计提坏账准备4213266.0383.772280349.2554.121932916.78

合计5029266.03100.003096349.2561.571932916.78（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

第44页共93页单项计提坏账准备816000.0017.14816000.00100.00

按组合计提坏账准备3943479.0582.862513251.0963.731430227.96

合计4759479.05100.003329251.0969.951430227.96

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合4213266.032280349.2554.12

其中：1年以内814264.1640713.205.00

1-2年943923.6794392.3710.00

2-3年300327.2880607.3726.84

3-4年32169.2316084.6250.00

4-5年151900.0077870.0051.26

5年以上1970681.691970681.69100.00

小计4213266.032280349.2554.12

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数47636.1534555.773247059.173329251.09

期初数在本期——————

--转入第二阶段-6796.166796.16

--转入第三阶段-30032.7330032.73

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-126.7983073.17-285108.11-202161.73本期收回或转回本期核销外币报表折算差

-30740.11-30740.11异

期末数40713.2094392.372961243.683096349.25

期末坏账准备计5.0010.0090.5361.57

第45页共93页提比例（%）

各阶段划分依据，自初始确认后信用风险是否显著增加及是否已发生信用减值。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）舜元控股集团有限

押金保证金859575.001-2年17.0985957.50公司蕴祎投资管理（上往来款816000.005年以上16.23816000.00

海）有限公司长兴华裕房地产开

往来款500000.005年以上9.94500000.00发有限公司深圳栢达物业管理

押金保证金336000.001年内6.6816800.00有限公司深圳美凯龙企业服

押金保证金205184.002-3年4.0861555.20务有限公司

小计2716759.0054.021480312.70

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料489941.18482507.567433.62459038.73451605.087433.65

库存商品263424298.7830452514.41232971784.37163529550.5325475877.51138053673.02

发出商品33533222.61462496.1533070726.4631879254.62162571.1331716683.49委托加工物

1145957.171145957.171186727.071167998.7618728.31

资

低值易耗品17988.0017988.0023984.0023984.00合同履约成

644099.70644099.70

本

合计298611407.7432543475.29266067932.45197722654.6527258052.48170464602.17

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料451605.0840769.939867.45482507.56

第46页共93页库存商品25475877.517163679.701554020.07633022.7330452514.41

发出商品162571.13462496.15162326.10245.03462496.15

委托加工物资1167998.76-22041.591145957.17

合计27258052.487644904.191716346.17643135.2132543475.29

[注]存货跌价准备本期减少643135.21元系本期外币报表折算差异

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计本期已将期初计提存货跌价准备的存

原材料将要发生的成本、估计的销售费用以

货耗用、售出或报废及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售本期已将期初计提存货跌价准备的存库存商品费用以及相关税费后的金额确定可变

货耗用、售出或报废现净值相关产成品估计售价减去估计的销售本期已将期初计提存货跌价准备的存发出商品费用以及相关税费后的金额确定可变

货耗用、售出或报废现净值相关产成品估计售价减去至完工估计本期已将期初计提存货跌价准备的存

委托加工物资将要发生的成本、估计的销售费用以

货耗用、售出或报废及相关税费后的金额确定可变现净值

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预缴企业所得税6895166.416895166.412730961.842730961.84增值税待抵扣进

3938871.693938871.694159739.624159739.62

项税额

预缴个人所得税286923.19286923.19337948.11337948.11

待摊费用199676.39199676.39601090.93601090.93

其他15470.0715470.0790.4190.41

合计11336107.7511336107.757829830.917829830.91

9.固定资产

(1)明细情况

第47页共93页项目房屋及建筑物通用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数1800000.018507965.485589577.311272973.3417170516.14

本期增加金额185437.792698867.882884305.67

1)购置188498.962698867.882887366.84

2)外币报表

-3061.17-3061.17折算差异

本期减少金额153418.932394978.152548397.08

处置或报废153418.932394978.152548397.08

期末数1800000.018539984.345893467.041272973.3417506424.73累计折旧

期初数384750.007307878.295093803.171072783.8313859215.29

本期增加金额85500.00252961.30239002.6774741.37652205.34

1)计提85500.00255875.60239002.6774741.37655119.64

2)外币报表

-2914.30-2914.30折算差异

本期减少金额142609.732069324.472211934.20

处置或报废142609.732069324.472211934.20

期末数470250.007418229.863263481.371147525.2012299486.43账面价值

期末账面价值1329750.011121754.482629985.67125448.145206938.30

期初账面价值1415250.011200087.19495774.14200189.513311300.85

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

皇家湾商铺937759.54尚在办理中

小计937759.54

10.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

第48页共93页期初数9942527.489942527.48

本期增加金额7519140.367519140.36

租入7519140.367519140.36

本期减少金额6975303.716975303.71

处置6975303.716975303.71

期末数10486364.1310486364.13累计折旧

期初数7615065.447615065.44

本期增加金额4209882.164209882.16

1)计提4214212.274214212.27

2)外币报表折算

-4330.11-4330.11差异

本期减少金额6529642.586529642.58

处置6529642.586529642.58

期末数5295305.025295305.02账面价值

期末账面价值5191059.115191059.11

期初账面价值2327462.042327462.04

11.无形资产

项 目 专利权 非专利技术 软件 IP 使用权 合 计账面原值

期初数85500.00231461109.5929277393.1214333306.38275157309.09

本期增加金额5800.00-808411.85-175819.646754.66-971676.83

1)购置5800.006754.6612554.66

2)外币报表折

-808411.85-175819.64-984231.49算差异本期减少金额

期末数91300.00230652697.7429101573.4814340061.04274185632.26累计摊销

期初数80641.67149155132.8029255066.833739865.47182230706.77

第49页共93页本期增加金额2936.77-441978.89-169875.551815595.271206677.60

1)计提2936.775944.091815595.271824476.13

2)外币报表折

-441978.89-175819.64-617798.53算差异本期减少金额

期末数83578.44148713153.9129085191.285555460.74183437384.37减值准备

期初数82305976.7916382.2082322358.99

本期增加金额-366432.96-366432.96外币报表折

-366432.96-366432.96算差异本期减少金额

期末数81939543.8316382.2081955926.03账面价值

期末账面价值7721.568784600.308792321.86

期初账面价值4858.335944.0910593440.9110604243.33

12.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值

开发支出123076058.93123076058.93123107667.46123107667.46

合计123076058.93123076058.93123107667.46123107667.46

(2)其他说明

开发支出情况详见本财务报表附注六(二)之说明。

13.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商期末数期初数誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

上海宇芯科技有限公司13337959.0913337959.0913337959.0913337959.09

第50页共93页深圳市华信科科技有限公司（以下简称深圳华信科公司）、454564147.7658236557.58396327590.18454564147.7619346622.37435217525.39

World Style 公司

熠存存储技术（上海）有限公

1158646.941158646.941158646.941158646.94司（以下简称熠存存储公司）

合计469060753.7971574516.67397486237.12469060753.7932684581.46436376172.33

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他上海宇芯科技有限公

13337959.0913337959.09

司

深圳华信科公司、

454564147.76454564147.76

World Style 公司

熠存存储公司1158646.941158646.94

合计469060753.79469060753.79

(3)商誉减值准备被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初数期末数计提其他处置其他商誉的事项上海宇芯科

13337959.0913337959.09

技有限公司深圳华信科

公司、World 19346622.37 38889935.21 58236557.58

Style 公司

合计32684581.4638889935.2171574516.67

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致

深圳华信科公司、深圳华信科公司及

World Style 公司经 World Style 公司全 电子元器件分销业务 是营资产组部经营性净资产

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

第51页共93页深圳华信科公司、World Style 公司经 1577254774.92 1501000000.00 76254774.92营资产组

小计1577254774.921501000000.0076254774.92（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据

深圳华信科公根据公司历史收入、根据无风险报酬

司、World 行业供需情况及毛 稳定期收入增长 率、市场风险溢

年（后续为Style 公司经 利水平的影响因素 率为 0 价、企业特定风稳定期）营资产组及发展趋势等确定险等确定小计

深圳华信科公司、World Style 公司经营资产组预计未来可收回金额利用了坤元资产评

估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2026〕161号）的评估结果，本期应计提商誉减值准备76254774.92元，其中归属于本公司应计提商誉减值准备38889935.21元。

14.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费217488.1836316.83140346.40113458.61

合计217488.1836316.83140346.40113458.61

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备14105093.362641517.918602269.121689597.90

可抵扣亏损1577165.26260232.27

股份支付4685043.521171260.8918325621.624581405.42

合计20367302.144073011.0726927890.746271003.32

(2)未确认递延所得税资产明细

第52页共93页项目期末数期初数

资产减值准备38920924.6540192980.89

可抵扣亏损744177703.32735829551.64

股份支付38934180.4225156908.76

合计822032808.39801179441.29

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年13253659.91

2026年[注1]38428625.4338621119.55

2027年[注1][注2]184816765.36186413320.90

2028年[注1][注2]132492812.67133278885.27

2029年[注1][注2]104126661.69123807852.17

2030年[注1]31308359.0997204.70

2031年[注1][注2]40147114.9640145637.72

2032年[注1][注2]36919929.7936918341.23

2033年[注1][注2]32122869.3556705265.25

2034年[注1][注2]30587547.3125073390.56

2035年[注1][注2]29687841.51

盈方微电子（香港）有限公

无期限[注3]83539176.1681514874.38

司、熠存香港公司亏损

合计744177703.32735829551.64

[注1]根据台湾税法规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过十年[注2]根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号），自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年[注3]根据香港税法规定，于某一课税年度所蒙受的亏损，可予结转并用以抵消该行业于随后年度的利润

第53页共93页16.其他非流动资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款506393.05506393.05

合计506393.05506393.05

17.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

应收账款143488364.65143488364.65质押保理（附追索权）

货币资金15110003.0615110003.06冻结借款、承兑汇票保证金

应收账款4519972.184519972.18质押借款质押

合计163118339.89163118339.89

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

应收账款117839637.87117839637.87质押保理（附追索权）

合计117839637.87117839637.87

(2)其他说明

上海盈方微公司将持有的实用新型专利质押，自中国银行取得借款。

18.短期借款

项目期末数期初数

质押借款147290129.33227096192.81

保证借款105020179.58104116408.42

质押及保证借款58534882.74

信用借款10013416.66

合计310845191.65341226017.89

19.应付账款

第54页共93页项目期末数期初数

货款386567795.43291268483.75

资产购置款3045437.492909554.62

合计389613232.92294178038.37

20.合同负债

项目期末数期初数

货款3310724.47607913.14

合计3310724.47607913.14

21.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬8598749.7942347488.7345413248.215532990.31

离职后福利—设定提存计划178778.713677182.593658807.33197153.97

辞退福利25444.9725444.97

合计8802973.4746024671.3249072055.545755589.25

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴8494362.7038731476.2841812146.175413692.81

职工福利费430739.59430739.59

社会保险费98823.991724359.091713096.79110086.29

其中：医疗保险费96105.341607186.361595703.55107588.15

工伤保险费1757.0963169.6862708.472218.30

生育保险费961.5654003.0554684.77279.84

住房公积金910.001454699.531451051.424558.11

工会经费和职工教育经费4653.106214.246214.244653.10

小计8598749.7942347488.7345413248.215532990.31

(3)设定提存计划明细情况

第55页共93页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险173430.533540322.113522515.01191237.63

失业保险费5348.18136860.48136292.325916.34

小计178778.713677182.593658807.33197153.97

22.应交税费

项目期末数期初数

增值税8419477.2319063520.10

企业所得税8217757.788984964.81

代扣代缴个人所得税1468363.301797011.04

城市维护建设税543612.60389940.45

印花税408332.82416858.27

教育费附加238938.21173015.29

地方教育附加160544.81116596.20

营业税17233.0317233.03

房产税12788.8312788.83

土地使用税3404.853404.85

合计19490453.4630975332.87

23.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

往来款582459572.32562896537.26

限制性股票回购义务及利息[注]17922987.1548964568.45

押金保证金919912.73905782.73

应付暂收款581100.00

其他530051.90511906.02

合计601832524.10613859894.46

[注]本期确认的限制性股票回购义务详见本财务报表附注十二(一)3之说明

(2)账龄1年以上重要的其他应付款

第56页共93页项目期末数未偿还或结转的原因浙江舜元控股有限公司（以下简

343770162.51尚未偿还称浙江舜元控股公司）

小计343770162.51

24.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款13450326.4527078573.59

一年内到期的租赁负债4454327.011587125.32

合计17904653.4628665698.91

25.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额82708.553728.09

合计82708.553728.09

26.长期借款

项目期末数期初数

质押及保证借款[注]18022549.9748068199.99

保证借款49000000.0020000000.00

合计67022549.9768068199.99

[注]2023年5月6日，上海盈方微公司与上海浦东发展银行股份有限公司三林支行签订《并购贷款合同》，以持有的深圳华信科公司和 World Style 公司 51%股权作为质押物为并购贷款提供质押担保。截至2025年12月31日，上述股权质押合同项下借款余额为人民币3133.33万元

27.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额756930.66920097.03

减：未确认融资费用4220.5715121.12

第57页共93页合计752710.09904975.91

28.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数送公积金期末数发行新股其他小计股转股

股本312952435.605235895.005235895.00318188330.60

股份总数839489360.005235895.005235895.00844725255.00

(2)其他说明

2014年6月3日，公司第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了

《股权分置改革方案》，潜在股东上海盈方微电子技术有限公司（以下简称盈方微电子公司）赠与公司现金2亿元及上海盈方微公司99.99%股权，用于支付股改对价。2014年6月6日，股权分置改革赠与资产完成交割，上海盈方微公司成为公司的控股子公司。2014年7月14日，公司以资本公积向盈方微电子公司及其他股东转增股本，转增后股份总数变更为

816627360股，盈方微电子公司成为公司的第一大股东，上述交易构成反向收购。

根据企业会计准则规定，反向收购后编制合并财务报表时，相关权益性工具的金额应当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新

发行的权益性工具的金额。法律上子公司上海盈方微公司股本金额180000000元，根据持股比例推算，该项企业合并过程中需模拟发行的权益性工具的金额为110090435.60元合并报表股本金额为290090435.60元。股份总数按法律上母公司发行在外的权益性证券的数量列示，公司发行在外的股份总数为816627360股。经历次变更后，公司期初股本为

312952435.60元，股份总数为839489360.00股。

2025年9月24日，公司第十二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于2023年限制性股票与股票期权激励计划之股票期权第二个行权期行权条件成就的议案》，第二个行权期行权条件已满足，实际可行权期限为2025年10月16日起至2026年10月15日止。截至

2025年12月31日，实际已行权5235895股，增加股本5235895.00元，增加资本公积

-股本溢价27850502.92元。

29.资本公积

第58页共93页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价181277041.2831485698.02212762739.30

其他资本公积301059763.0621300476.253635195.10318725044.21

合计482336804.3452786174.273635195.10531487783.51

(2)其他说明

1)本期股本溢价增加27850502.92元，详见本财务报表附注五(一)28(2)之说明；结

转等待期内确认的其他资本公积3635195.10元。

2)本期其他资本公积增加系确认股份支付费用14984370.11元；根据期末的股票价

格估计股份支付未来可以税前抵扣的金额，转回前期确认的未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用部分形成的递延所得税资产冲减其他资本公积，金额721431.35元；

取得公司第一大股东舜元企业管理公司对本公司借款利息豁免，计入资本公积

7037537.49元。

3)本期其他资本公积减少3635195.10元，系根据股票期权行权情况，将等待期内确

认的其他资本公积转入股本溢价。

30.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股48961040.0031043840.0017917200.00

合计48961040.0031043840.0017917200.00

31.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

减：前期计其他综合收益

项目期初数减：所期末数本期所得税前发生入其他综合税后归属于母公税后归属于少数股当期转入留存得税额收益当期转司东收益（税后归费用入损益属于母公司）将重分类进损

益的其他综合19481905.20-11916053.72-5189267.61-6726786.1114292637.59收益

其中：外币财务

19481905.20-11916053.72-5189267.61-6726786.1114292637.59

报表折算差额

第59页共93页其他综合收益

19481905.20-11916053.72-5189267.61-6726786.1114292637.59

合计

32.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-718492321.32-656521931.07

加：本期归属于母公司所有者的净利润-82350973.74-61970390.25

期末未分配利润-800843295.06-718492321.32

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4747850495.914589608071.224080187461.503888060642.21

其他业务收入170795.461121181.41

合计4748021291.374589608071.224081308642.913888060642.21

其中：与客户之间的

4748021291.374589608071.224081308642.913888060642.21

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境外2609810065.682561854507.082443035598.602334112087.35

境内2138211225.692027753564.141638273044.311553948554.86

小计4748021291.374589608071.224081308642.913888060642.21

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4748021291.374081308642.91

小计4748021291.374081308642.91

第60页共93页(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限主商品交付或要为产品交电子元器件产保证类质量保销售商品是无领用对账时付或领用对品证账后90天内

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为520727.31元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

印花税1490523.931201807.63

城市维护建设税1029216.41427222.68

教育费附加435211.58202729.02

地方教育附加301913.29132398.16

房产税12788.8312788.83

土地使用税3404.853404.85

合计3273058.891980351.17

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资及附加费用19844582.9217247343.29

业务费及业务招待费17175114.9317789656.09

仓储物流、汽车、报关费等2592895.373274685.19

股份支付1689884.092117023.20

办公、差旅、交通、通讯费等1685314.051915567.52

租赁、物业费等271136.80207394.50

折旧及摊销225039.75106365.68

合计43483967.9142658035.47

4.管理费用

第61页共93页项目本期数上年同期数

工资及附加费用21006961.2525435342.54

股份支付10442879.1027832468.74

租赁、物业费等4868097.964917437.83

中介机构费4842012.3113220161.10

折旧及摊销4824156.365048795.64

办公、差旅、水电费等3752796.995280888.85

业务招待费555522.43918915.04

仓储物流、汽车、报关费等188525.59251696.88

合计50480951.9982905706.62

5.研发费用

项目本期数上年同期数

工资及附加费用5173127.154085641.64

折旧摊销费1784958.331915802.76

股份支付192367.68235758.88

办公费及其他132259.5973229.35

差旅费6667.149385.94

租赁物业费4524.46

合计7289379.896324343.03

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出39042274.3546550063.48

减：利息收入27868.4545242.48

汇兑净损益-1263227.291805656.91

手续费及其他313489.02295505.71

合计38064667.6348605983.62

7.其他收益

第62页共93页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助698183.60535541.44698183.60

代扣个人所得税手续费返还44270.7464714.47

合计742454.34600255.91698183.60

8.投资收益

项目本期数上年同期数

处置金融工具取得的收益[注]-5059631.55-5157349.59

合计-5059631.55-5157349.59

[注]系票据贴现利息及手续费

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失599148.39-175405.38

合计599148.39-175405.38

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

商誉减值损失-38889935.21-11366503.80

存货跌价损失-7644904.19-1715942.00

合计-46534839.40-13082445.80

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益269219.38-2803.26269219.38

使用权资产处置收益-18317.34-79.52-18317.34

合计250902.04-2882.78250902.04

12.营业外收入

第63页共93页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚款或赔款净收益31320.0031320.00

其他3544.76

合计31320.003544.7631320.00

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金100010.35100010.35

罚款及滞纳金支出13626.3611.5913626.36

非流动资产毁损报废损失6687.864505.326687.86

其他178.65178.65

合计120503.224516.91120503.22

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用17710490.5519898491.30

递延所得税费用741135.71-892243.04

合计18451626.2619006248.26

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-34269955.56-7045219.00

按母公司适用税率计算的所得税费用-8567488.93-1761304.80

子公司适用不同税率的影响260989.72-4166867.47

调整以前期间所得税的影响105382.80

非应税收入的影响-853.96-352.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响12568644.234882674.92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-367399.20-141247.39影响

第64页共93页本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

14603514.7020343758.28

或可抵扣亏损的影响

税收抵扣的影响-151163.10-150412.35

所得税费用18451626.2619006248.26

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

无需要披露收到或支付的重要的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

银行存款利息收入27868.4545242.48

收到与收益相关的政府补助及奖励款698183.60535541.44

收到其他及往来净额489558.83782058.94

合计1215610.881362842.86

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付业务费、业务招待费17730637.3618708571.13

支付中介机构费4842012.3113121151.20

支付办公、差旅、交通、通讯费等5713665.427230208.10

支付租赁、物业费等5139234.765129356.79

支付仓储物流、汽车、报关费等2644793.313470966.40

支付其他及往来净额2475033.432037050.15

合计38545376.5949697303.77

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

合并范围变动增加的货币资金944983.22

第65页共93页合计944983.22

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到暂借款290971407.77174000000.00

合计290971407.77174000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

偿还暂借款283726339.61240771169.62

支付借款、票据保证金15110003.06

支付限制性股票回购款31405615.83

支付租赁本金及利息（使用权资产）4607432.114499558.60

合计303443774.78276676344.05

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-52721581.82-26051467.26

加：资产减值准备46534839.4013082445.80

信用减值准备-599148.39175405.38

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

4869331.915009415.13

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1824476.131796276.66

长期待摊费用摊销140346.40299227.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-250902.042882.78损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6687.864505.32

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）37779047.0648355720.38

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2197992.25-2583842.68

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-103041598.90222623889.38

第66页共93页经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）127701796.8710777156.29

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）65863980.56-95407052.23

其他10910559.6031837072.41

经营活动产生的现金流量净额141215826.89209921634.67

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额131472904.8330625751.38

减：现金的期初余额30625751.3816647142.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额100847153.4513978608.64

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金131472904.8330625751.38

其中：库存现金702.88718.84

可随时用于支付的银行存款128246376.7830625032.54

可随时用于支付的其他货币资金3225825.17可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额131472904.8330625751.38

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

5.筹资活动相关负债变动情况

第67页共93页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款341226017.891118103055.379986304.371158470185.98310845191.65

其他应付款611272268.45290971407.7719586692.12283726339.6138081377.49600022651.24长期借款（含一年内到期95146773.5829000000.004781601.6748455498.8380472876.42的长期借款）租赁负债（含一年内到期2492101.237637264.764607432.11314896.785207037.10的租赁负债）

小计1050137161.151438074463.1441991862.921495259456.5338396274.27996547756.41

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额144962660.05202392128.78

其中：支付货款144962660.05202392128.78

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金25900754.77

其中：美元3589795.587.0288025231955.17

港币655863.750.90322592389.26

新台币342801.000.2229076410.34

应收账款585344674.34

其中：美元83278038.127.02880585344674.34

其他应收款320976.61

其中：美元20800.647.02880146203.54

港币193500.000.90322174773.07

应付账款183427000.99

其中：美元25985944.927.02880182650009.65

第68页共93页港币855310.270.90322772533.34

台币20000.000.222904458.00

其他应付款3145.63

其中：美元4.207.0288029.52

港币3450.000.903223116.11

(2)境外经营实体说明重要的境外经营实体境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据选择经营所处的主要经济环联合香港公司香港港币境中的货币

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用4191811.214153623.74

合计4191811.214153623.74

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用262928.44214389.09

与租赁相关的总现金流出8528434.478566991.64

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

工资及附加费用5173127.154085641.64

折旧摊销费1784958.331915802.76

股份支付192367.68235758.88

第69页共93页办公费及其他132259.5973229.35

差旅费6667.149385.94

租赁物业费4524.46

合计7289379.896324343.03

其中：费用化研发支出7289379.896324343.03

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加本期减少项目期初余额内部开确认为转入当期末余额

其他其他[注]发支出无形资产期损益移动智能

123107667.4631608.53123076058.93

终端芯片

合计123107667.4631608.53123076058.93

[注]开发支出本期减少31608.53元系本期外币报表折算差异

2.开发支出减值情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他处置或报废其他[注]移动智能终

123107667.4631608.53123076058.93

端芯片

小计123107667.4631608.53123076058.93

[注]开发支出本期减少31608.53元系本期外币报表折算差异

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将上海盈方微公司、盈方微电子（香港）有限公司、台湾盈方微国际有限公司、上海瀚廷电子科技有限公司、上海宇芯科技有限公司、长兴芯元工业科技有限公司、成都舜

泉微电子有限公司、绍兴芯元微电子有限公司、深圳华信科公司、World Style 公司、苏州

华信科公司、绍兴华信科科技有限公司（以下简称绍兴华信科公司）、联合香港公司、联合

无线科技（深圳）有限公司（以下简称联合深圳公司）、春兴香港公司、香港华信科公司、

熠存存储公司、熠存香港公司、上海华趣数智科技有限公司（以下简称上海华趣公司）等

19家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

子公司名称注册资本主要经营地及业务性质持股比例(%)取得方式

第70页共93页注册地直接间接

66000万元

上海盈方微公司上海市研发销售100.00反向收购人民币

10000万元广东省非同一控制

深圳华信科公司商业51.00人民币深圳市下企业合并香港特别行非同一控制

联合香港公司100万港币商业51.00政区下企业合并广东省非同一控制

联合深圳公司30万美元商业51.00深圳市下企业合并

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

熠存香港公司新设2025年2月25日2173913港币51%

上海华趣公司新设2025年9月28日1000万人民币55%

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额深圳华信科公司

及 World Style 49.00% 29714599.62 376368583.63公司

2.其他说明

根据 2024 年 12 月 16 日深圳华信科公司和 World Style 公司股东会决议，公司第一大股东浙江舜元控股公司实际控制人陈炎表控制的上海竞域投资管理有限公司（以下简称竞域投资公司）以支付现金方式购买绍兴上虞虞芯股权投资合伙企业（有限合伙）持有的深圳华信科公司 39%的股权及 World Style 公司 39%的股份和上海瑞嗔通讯设备合伙企业（有限合伙）持有的深圳华信科公司 10%的股权及 World Style 公司 10%的股份，交易价格为 73304万元。截至本财务报表批准报出日，竞域投资公司已取得绍兴上虞虞芯股权投资合伙企业（有限合伙）持有的深圳华信科公司39%股权，其他事项尚未完成。

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳华信科

公司及World 1414751838.59 12849338.16 1427601176.75 660501253.89 622009.56 661123263.45

Style 公司

第71页共93页（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳华信科

公司及World 1331924928.41 10531055.00 1342455983.41 615926642.71 787698.81 616714341.52

Style 公司

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳华信科公司

及 World Style 4732770166.98 61305996.45 47577861.53 174598312.69公司

(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳华信科公司

及 World Style 4050035372.19 73512061.39 84959115.97 246161122.03公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助698183.60

其中：计入其他收益698183.60

合计698183.60

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额698183.60535541.44

合计698183.60535541.44

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

第72页共93页公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

第73页共93页性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款64.61%（2024年12月31日：57.03%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他应付款601832524.10601832524.10601832524.10

短期借款310845191.65316256000.94316256000.94

应付账款389613232.92389613232.92389613232.92

第74页共93页一年内到期

17904653.4618242029.9118242029.91

非流动负债

长期借款67022549.9774668343.6958843770.3615824573.33

租赁负债752710.09756930.66756930.66

小计1387970862.191401369062.221325943787.8759600701.0215824573.33（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他应付款613859894.46613859894.46613859894.46

短期借款341226017.89347941143.02347941143.02

应付账款294178038.37294178038.37294178038.37一年内到期

28665698.9129376588.2329376588.23

非流动负债

长期借款68068199.9977137538.8967865505.569272033.33

租赁负债904975.91920097.03920097.03

小计1346902825.531363413300.001285355664.0868785602.599272033.33

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

第75页共93页1.金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融资产金终止确认情终止确认情况的判转移方式产性质额况断依据

应收账款保理应收账款143488364.65未终止确认附追索权

票据贴现应收票据187486969.14终止确认[注]

票据贴现应收款项融资180988776.22终止确认[注]

票据背书应收票据14529120.48终止确认[注]

票据背书应收款项融资9183149.70终止确认[注]

小计535676380.19

[注]银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。商业承兑汇票包括债权转让凭证和电子商业承兑汇票，债权转让凭证背书或贴现无追索权，在背书或贴现时予以终止确认。电子商业承兑汇票在背书或贴现（买断式贴现除外）时未终止确认，待到期承兑后予以终止确认

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得或项目方式金额损失应收票据

商业承兑汇票背书14529120.48

商业承兑汇票贴现187486969.14-1782053.36应收款项融资

银行承兑汇票背书9183149.70

银行承兑汇票贴现180988776.22-327948.14

小计392188015.54-2110001.50

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资6620539.636620539.63

第76页共93页持续以公允价值计量的资产总额6620539.636620539.63

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的第一大股东情况

第一大股东对第一大股东对

第一大股东名称注册地业务性质注册资本本公司的持股本公司的表决比例（%）权比例（%）

浙江舜元控股公司绍兴商务服务业10000万元14.6814.68

浙江舜元控股公司成立于2007年04月24日，住所位于浙江省绍兴市上虞区百官街道江东北路588号50楼，注册资本10000万元人民币。法定代表人：王润重。经营范围：控股公司服务；企业管理；企业管理咨询；建筑材料销售；五金产品零售；家用电器零配件销售；机械设备销售；针纺织品及原料销售；办公用品销售；日用百货销售；住宅室内装饰装修。浙江舜元控股公司的股东为陈炎表、上海铭鼎企业发展有限公司分别持有浙江舜元控股公司85%、15%的股权。陈炎表先生为浙江舜元控股公司的控股股东、实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系舜元控股集团有限公司受第一大股东实控人的实际控制

舜元建设（集团）有限公司受第一大股东实控人的实际控制浙江正邦汽车模具有限公司受第一大股东的实际控制

受第一大股东实控人的实际控制，持有深圳竞域投资公司

华信科公司39%的股权

4.比照关联方披露的其他单位

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

受第一大股东的子公司关键管理人员的实际绍兴市上虞区普众景观园林工程有限公司控制

(二)关联交易情况

第77页共93页1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

舜元建设（集团）有限公司装修设计费70754.72

舜元控股集团有限公司停车费2666.661666.66

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额舜元控股集团房屋建筑

3274571.40

有限公司物（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额舜元控股集团房屋建筑

3282190.44

有限公司物

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为被担保方担保是否担保担保担保方被担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

1)深圳市汇顶科技股份有限公司框架协议履行

浙江正邦汽车

深圳华信科公司22500000.002025/7/172027/7/16否模具有限公司绍兴市上虞区

普众景观园林深圳华信科公司17500000.002025/7/172027/7/16否工程有限公司

小计40000000.00

第 78 页 共 93 页2) HUIKE (SINGAPORE) HOLDING PTE.LTD 框架协议履行浙江正邦汽车

深圳华信科公司58510000.002025/7/172027/7/16否模具有限公司

小计58510000.00

3)并购贷款

陈炎表上海盈方微公司31333333.332023/5/62028/5/5否

小计31333333.33

(2)其他说明

舜元控股集团有限公司于2025年12月3日出具《反担保函》，就公司正在履行中的为联合香港公司提供的担保、拟向联合香港公司提供公司已审批通过的担保额度内的新增担保，以及后续公司及子公司对 World Style 及其下属合并报表范围内的子公司新增的任何担保（如有），舜元控股集团有限公司同意自本函签署之日起无偿提供反担保，担保期限至上市公司2025年年度股东会召开之日。截至报告期末，舜元控股集团有限公司就以下本公司为联合香港公司提供的担保提供无偿反担保的情况如下：

担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

1)唯捷创芯(天津)电子技术股份有限公司及其关联方框架协议履行

本公司联合香港公司100000000.002025/10/102028/10/10否

小计100000000.00

竞域投资公司于2025年11月24日出具《反担保函》，就公司正在履行的对深圳华信科公司及其下属合并报表范围内子公司的担保、拟向深圳华信科公司及其下属合并报表范围

内子公司提供公司已审批通过的担保额度内的新增担保，以及后续公司及子公司对深圳华信科公司及其下属合并报表范围内子公司新增的任何担保（如有），竞域投资公司同意自其取得深圳华信科公司39%股权之日（即2025年11月24日）起无偿提供反担保，担保期限至上市公司2025年年度股东会召开之日。截至报告期末，竞域投资公司就以下本公司为深圳华信科公司及其下属合并报表范围内子公司提供的担保提供无偿反担保的情况如下：

担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

1)短期借款

本公司深圳华信科公司20000000.002025/9/112026/9/11否

第79页共93页本公司1800000.002025/9/192026/3/18否

本公司3200000.002025/9/192026/9/18否

本公司15000000.002025/9/222026/3/21否

本公司3141426.00[注1]2025/12/262026/1/21否

本公司474550.00[注1]2025/12/262026/2/24否

本公司15000000.002025/12/292026/12/29否

小计58615976.00

本公司5000000.002025/9/122026/9/12否

本公司10000000.002025/9/302026/3/23否

本公司熠存存储公司5000000.00[注2]2025/11/272026/11/27否

本公司10000000.00[注3]2025/12/12026/3/31否

本公司10000000.002025/12/252026/12/25否

小计40000000.00

2)唯捷创芯(天津)电子技术股份有限公司及其关联方框架协议履行

本公司深圳华信科公司10000000.002025/10/102028/10/10否

小计10000000.00

[注1]该借款同时由深圳华信科公司提供应收账款质押担保

[注2]该借款同时由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供保证担保，熠存存储公司对其提供反担保，反担保金额425万元[注3]该借款同时由熠存存储公司提供应收账款质押担保，应收账款到期回款划至保证金专用账户用于质押担保

4.关联方资金拆借

关联方期初余额本期拆入本期计息本期偿还本期豁免利息期末余额

浙江舜元7037537.49

562307700.00219500000.0018829501.58211500000.00582099664.09

控股公司[注]

[注]豁免的拆借款利息计入资本公积

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4118095.084573421.80

(三)关联方应收应付款项

第80页共93页1.应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款舜元控股集团有限公

859575.0085，957.50859575.0042978.75

司

小计859575.0085，957.50859575.0042978.75

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数其他应付款

浙江舜元控股公司582099664.09562307700.00

小计582099664.09562307700.00

(四)其他2025年3月24日，公司第十二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于与关联方签署〈一致行动协议〉暨关联交易的议案》，上海盈方微公司与竞域投资公司签署了《一致行动协议》，竞域投资公司拟在购买深圳华信科公司及 World Style 公司 49%股权后，与上海盈方微公司在深圳华信科公司和 World Style 公司（包括其子公司）的管理、营运、股东决

策、董事决策等方面保持一致行动关系。竞域投资公司已于2025年11月24日取得了深圳华信科公司39%的股权并完成过户登记，并于同日出具了《一致行动确认函》，就其已取得的深圳华信科公司39%股权，竞域投资公司自该等股权过户完成之日起，按照《一致行动协议》的约定，与上海盈方微公司保持一致行动关系。同时，就深圳华信科公司和 World Style公司各49%股权/股份中剩余尚未完成过户的股权/股份，待完成过户后，竞域投资公司将按照《一致行动协议》的约定，与上海盈方微公司保持一致行动关系。

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额（万股）（万元）（万股）（万元）（万股）（万元）（万股）（万元）

管理人员260.561646.71560.001769.60

第81页共93页研发人员61.00385.52

销售人员202.031276.8510.0063.20

合计523.593309.09570.001832.80

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

(1)限制性股票：授予价格为3.16元/管理人员股，自授予登记完成之日起12个月、

24个月、36个月后可分别解除限售比研发人员例为30%、30%和40%（第一期已全部失效）。(2)股票期权：行权价格为6.32元/份，自股票期权授予之日起12个销售人员月、24个月后可分别行权50%和50%（第一期已全部失效）

3.其他说明公司于2023年10月16日召开的2023年第四次临时股东大会审议通过的《关于2023年限制性股票与股票期权激励计划（草案）及其摘要》以及第十二届董事会第十次会议审议

通过的《关于向激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》，同意以2023年10月16日为授予日，以3.16元/股的价格向23名激励对象授予32660000股限制性股票，同时以

6.32元/股的价格向54名激励对象授予16330000股股票期权。

公司已于2023年11月10日前收到增资款103205600.00元，其中32660000.00元计入股本，70545600.00元计入资本公积，同时就回购义务确认库存股和其他应付款103205600.00元。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具《验资报告》（天健验〔2023〕608号）。公司已于2024年2月23日办妥工商变更登记手续。

(1)限制性股票

限制性股票自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月后可分别解除限售比例为

30%、30%和40%，解除限售安排的业绩考核目标如下表所示：

解除限售安排业绩考核目标

第一个解除限售期以2022年营业收入为基准，2023年营业收入增长率不低于12%

以2022年营业收入为基准，2024年营业收入增长率不低于25%或

第二个解除限售期公司2024年净利润不低于2000万元

以2022年营业收入为基准，2025年营业收入增长率不低于40%或

第三个解除限售期公司2025年净利润不低于5000万元

第82页共93页若各解除限售期内，当期公司业绩考核达标，则激励对象获授的限制性股票按照规定解除限售。公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格并支付银行同期定期存款利息。

2023年归属期业绩考核目标未达标，授予的第一个解除限售期的限制性股票全部失效，故

本公司未确认相关股份支付费用。上述失效限制性股票注销事宜已完成。2024年和2025年归属期业绩考核目标达标，公司以对可行权限制性股票数量的最佳估算为基础，按照授予日的公允价值，确认当期相应的股份支付费用。

在满足公司层面考核要求后，各解除限售期内，公司依据激励对象相应的绩效考核结果，确认当期个人层面可解除限售的比例，具体如下：

个人年度绩效评价结果合格不合格

个人层面解除限售比例100%0%

激励对象当年度因个人层面绩效考核未达标而不能解除限售的限制性股票，不得递延至下一年度解除限售，限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格并支付银行同期定期存款利息。

(2)股票期权

股票期权自授予之日起12个月、24个月后可分别行权50%和50%，行权的业绩考核目标如下表所示：

行权安排业绩考核目标

第一个行权期以2022年营业收入为基准，2023年营业收入增长率不低于12%

以2022年营业收入为基准，2024年营业收入增长率不低于25%或

第二个行权期公司2024年净利润不低于2000万元

若当期公司业绩考核达标，则激励对象获授的股票期权按照规定进行行权。若公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可行权的股票期权均不得行权，由公司注销。2023年归属期业绩考核目标未达标，授予的第一个行权期的股票期权全部失效，故本公司未确认相关股份支付费用。上述失效股票期权注销事宜已完成。2024年归属期业绩考核目标达标，公司以对可行权股票期权数量的最佳估算为基础，按照授予日的公允价值，确认当期相应的股份支付费用。

在满足公司层面考核要求后，各行权期内，公司依据激励对象相应的绩效考核结果，确认当期个人层面可行权的比例，具体如下：

个人年度绩效评价结果合格不合格

第83页共93页个人层面行权比例100%0%

激励对象当年度因个人层面绩效考核未达标而不能行权的股票期权，不得递延至下一年度解除行权，股票期权由公司注销。

(二)以权益结算的股份支付情况

(1)授予的限制性股票采用授予日的收盘价

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要确定公允价值；(2)授予的股票期权按照

参数 Black-Scholes 定价模型确定授予日股票期权的公允价值公司根据最新取得的限制性股票职工人数变

可行权权益工具数量的确定依据动、业绩达标程度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

45661468.39

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员10442879.10

研发人员192367.68

销售人员1689884.09

合计12325130.87

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.截至2025年12月31日，公司资产抵押及质押情况

(1)应收账款保理融资的情况如下:债权所保理银借款最终到担保单位债权债权余额借款金额备注

有权人行/机构期日

37301302.802026/3/26短期借款

Xiaomi 35533942.13 2026/3/30 短期借款

联合香港 应收 联合香 Finance

143488364.6546133246.542026/4/7短期借款

公司 账款 港公司 H.K.Limited 10247690.82 2026/4/17 短期借款

18073947.042026/5/17短期借款

小计143488364.65147290129.33短期借款

第84页共93页(2)专利及应收账款质押借款的情况如下:借款最终到质押人质押权人质押物质押物净值借款金额备注期日中国建设银行股上海盈方微

份有限公司长宁专利质押10009472.242026/7/3短期借款公司支行中国银行股份有上海盈方微

限公司友谊路支专利质押10007944.452026/6/30短期借款公司行国泰世华银行

深圳华信科应收账款3142865.822026/1/21短期借款

(中国)有限公司4519972.18公司质押

上海分行474767.502026/2/24短期借款

小计4519972.1823635050.01

2.截至2025年12月31日，公司存入借款、银行承兑汇票保证金情况

质押物票据最后质押人保证金金额短期借款金额备注金融机构所有权人到期日熠存存储熠存存储渤海银行股份有限

10110003.0610009777.78

公司公司公司上海分行绍兴华信绍兴华信浙江上虞农村商业

5000000.0024890054.952026/5/18

科公司科公司银行股份有限公司

小计15110003.0634899832.73

3.截至2025年12月31日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

1.公司及子公司为非关联方提供的反担保事项

贷款金担保被反担保单位担保金额备注融机构到期日上海市中小微企业政策性融资担保基上海市中小微企金管理中心为熠存存储公司借款提供中国银行上海

业政策性融资担4250000.002026/11/27担保，熠存存储公司对其提供反担保，市友谊路支行

保基金管理中心该借款同时由本公司提供担保，竞域投资公司对本公司提供反担保

小计4250000.00

2.截至2025年12月31日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重大资产重组公司于2026年1月19日召开第十三届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于<盈方微电子股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其

第85页共93页摘要的议案》等与本次交易相关的各项议案。公司拟以发行股份及支付现金的方式取得上海

肖克利信息科技股份有限公司100%股份、富士德中国有限公司100%股份；同时，拟向符合条件的特定投资者发行股票募集配套资金。截至本财务报表批准报出日，该重大资产重组事项仍在进行中。

(二)截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对电子元器件分销业务及集成电路设计和销售业务等的经营业绩进行考核。

2.报告分部的财务信息

本期数产品营业收入营业成本

电子元器件分销业务4735766116.724578079141.77

集成电路设计和销售业务12255174.6511528929.45

合计4748021291.374589608071.22

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

往来款482809603.35381559603.35

押金保证金1007675.001007675.00

其他133892.20

账面余额合计483951170.55382567278.35

第86页共93页减：坏账准备981922.11931988.75

账面价值合计482969248.44381635289.60

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内283903892.20179769575.00

1-2年179769575.00117652600.00

2-3年19196203.3584183603.35

3-4年120000.00145500.00

4-5年145500.00

5年以上816000.00816000.00

账面余额合计483951170.55382567278.35

减：坏账准备981922.11931988.75

账面价值合计482969248.44381635289.60

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备816000.000.17816000.00100.00

按组合计提坏账准备483135170.5599.83165922.110.03482969248.44

合计483951170.55100.00981922.110.20482969248.44（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备816000.000.21816000.00100.00

按组合计提坏账准备381751278.3599.79115988.750.03381635289.60

合计382567278.35100.00931988.750.24381635289.60

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

第87页共93页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组

481993603.35

合

账龄组合1141567.20165922.1114.53

其中：1年以内133892.206694.615.00

1-2年859575.0085957.5010.00

2-3年2600.00520.0020.00

4-5年145500.0072750.0050.00

小计483135170.55165922.110.03

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数42978.75260.00888750.00931988.75

期初数在本期——————

--转入第二阶段-42978.7542978.75

--转入第三阶段-260.00260.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提6694.6142978.75260.0049933.36本期收回或转回本期核销其他变动

期末数6694.6185957.50889270.00981922.11期末坏账准备计

5.0010.0092.2450.16

提比例（%）

各阶段划分依据：自初始确认后信用风险是否显著增加及是否已发生信用减值。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）上海盈方微电子有

往来款481123603.35[注1]99.42限公司

第88页共93页绍兴芯元微电子有

往来款870000.00[注2]0.18限公司舜元控股集团有限

押金保证金859575.001-2年0.1885957.50公司蕴祎投资管理（上往来款816000.005年以上0.17816000.00

海）有限公司上海优联物业管理

押金保证金145500.004-5年0.0372750.00有限公司

小计483814678.3599.98974707.50

[注1]期末账龄如下：1年以内283520000.00元，1-2年178660000.00元，2-3年18943603.35元

[注2]期末账龄如下：1年以内250000.00元，1-2年250000.00元，2-3年250000.00元，3-4年120000.00元

2.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

1483202618.171483202618.171485603699.521485603699.52

投资

合计1483202618.171483202618.171485603699.521485603699.52

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值

其他[注]价值准备投资投资值准备价值准备长兴芯元工业

38134741.0038134741.00

科技有限公司成都舜泉微电

10114271.4579034.1810193305.63

子有限公司上海盈方微公

1437101526.43-2622387.461434479138.97

司绍兴芯元微电

253160.64142271.93395432.57

子有限公司

小计1485603699.52-2401081.351483202618.17

[注]本期其他变动系母公司向子公司员工授予股份支付金额

第89页共93页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入23108.68

其他业务收入943396.24

合计23108.68943396.24

其中：与客户之间的

23108.68943396.24

合同产生的收入

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分244214.18计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影698183.60响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

第90页共93页对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-82495.36其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计859902.42

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）84504.26

少数股东权益影响额（税后）34240.94

归属于母公司所有者的非经常性损益净额741157.22

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-397.37-0.1008-0.1008扣除非经常性损益后归属于公司

-400.95-0.1017-0.1017普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -82350973.74

非经常性损益 B 741157.22

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -83092130.96

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 47317783.82

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 20295491.84

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 2

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 9569767.02

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 1

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 3221139.06

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3

第 91 页 共 93 页回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

外币报表折算差额 I1 -5189267.61

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

关联方借款利息豁免 I2 7037537.49

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 10其他

股份支付新增的、归属于公司普通股股东的净资产 I3 14262938.76

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6达到限制性股票解锁条件而无须回购的股票减少库

I4 31043840.00存股

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 20723809.66

J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -397.37%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -400.95%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -82350973.74

非经常性损益 B 741157.22

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -83092130.96

期初股份总数 D 816627360.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F1 3211312.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 2

发行新股或债转股等增加股份数 F2 1514683.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 1

发行新股或债转股等增加股份数 F3 509900.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3