目录 一、审计报告………………………………………………………第1—7页 二、财务报表………………………………………………………第8—15页 （一）合并资产负债表……………………………………………第8页 （二）母公司资产负债表…………………………………………第9页 （三）合并利润表…………………………………………………第10页 （四）母公司利润表………………………………………………第11页 （五）合并现金流量表……………………………………………第12页 （六）母公司现金流量表…………………………………………第13页 （七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页 （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页 三、财务报表附注………………………………………………第16—91页审计报告 天健审〔2025〕6041号 盈方微电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了盈方微电子股份有限公司（以下简称盈方微公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盈方微公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盈方微公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 第1页共91页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一)收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1及十五(一)。 盈方微公司的营业收入主要来自于电子元器件产品的销售。2024年度，盈方微公司财务报表营业收入为408130.86万元，其中，销售电子元器件实现的营业收入407642.70万元，占营业收入比例为99.88%。 由于营业收入是盈方微公司关键业绩指标之一，可能存在盈方微公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存 在重大或异常波动，并查明原因； (4)对于收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售 发票、出货单、客户签收单及对账单； (5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额； (6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认； (7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况； (8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二)应收账款减值 1.事项描述 第2页共91页相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3。 截至2024年12月31日，盈方微公司应收账款账面余额为人民币107425.09万元，坏账准备为人民币1820.79万元，账面价值为人民币105604.29万元。 2024年度，管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或 应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计； (3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征； (4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收 取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对； (5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风 险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层 第3页共91页对坏账准备的计算是否准确； (6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性； (7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (三)商誉减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十七)及五(一)13。 截至2024年12月31日，盈方微公司商誉账面原值为人民币46906.08万元，减值准备为人民币3268.46万元，账面价值为人民币43637.62万元。 管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括： (1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计； (3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性； (4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性； (5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否 与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会 议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致； (6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性； 第4页共91页(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确； (8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估盈方微公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 盈方微公司治理层（以下简称治理层）负责监督盈方微公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 第5页共91页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盈方微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盈方微公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就盈方微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 第6页共91页措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州中国注册会计师： 二〇二五年四月十八日 第7页共91页盈方微电子股份有限公司财务报表附注 2024年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 盈方微电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系荆州地区物资开发公司（以下简称荆州开发公司），荆州开发公司于1989年1月16日经湖北省荆州地区体制改革办公室（荆体改〔1989〕2号）并于1989年2月2日经中国人民银行荆州地区分行（荆银发〔89〕 17号）批准，向社会公众募集股金1000万元后成立，总部位于湖北省荆州市。公司现持 有统一社会信用代码为 91421000676499294W 的营业执照，注册资本 839489360.00 元，股份总数 839489360 股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 117382648股；无限售条件的流通股份 A 股 722106712 股。公司股票已于 1996 年 12 月 17 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属批发业。主要经营活动为电子元器件分销，集成电路的研发、设计和销售。 本财务报表业经公司2025年4月18日十二届二十四次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无 形资产、使用权资产折旧、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 第16页共91页况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，盈方微电子（香港）有限公司、台湾盈方微国际有限公司、World Style Technology Holdings Limited（以下简称 World Style公司）、联合无线（香港）有限公司（以下简称联合香港公司）、春兴无线科技（香港）有 限公司（以下简称春兴香港公司）、香港华信科科技有限公司（以下简称香港华信科公司） 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 (五)重要性标准确定方法和选择依据 公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下： 涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据 重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3% 重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3% 资产总额/收入总额/利润总额超过集团资产重要的境外经营实体 总额/收入总额/利润总额的15% 资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资 重要的子公司、非全资子公司 产/总收入/利润总额的15% 公司将重组、并购、资产抵押及质押等事项认重要的承诺事项定为重要承诺事项 重要的或有事项单项金额超过资产总额5%公司将资产负债表日后利润分配情况等事项重要的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 第17页共91页2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1.控制的判断 拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。 2.合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 第18页共91页(十)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的后续计量方法 1)以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 第19页共91页4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3)金融负债的后续计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)金融资产和金融负债的终止确认 1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： *收取金融资产现金流量的合同权利已终止； *金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 第20页共91页公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融工具减值 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 第21页共91页计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 6.金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，第22页共91页公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法 1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产 组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状 票据类型况的预测，通过违约风险敞口应收商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 应收账款——合并范围内关 合并范围内关联方况的预测，通过违约风险敞口联往来组合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 其他应收款——账龄组合账龄况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 其他应收款——合并范围内况的预测，通过违约风险敞口合并范围内关联方关联往来组合和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失 2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表 *计算机、通信和其他电子设备制造行业应收账款其他应收款账龄 预期信用损失率（%）预期信用损失率（%） 1年以内（含，下同）5.005.00 1-2年10.0010.00 第23页共91页2-3年20.0020.00 3-4年50.0050.00 4-5年80.0080.00 5年以上100.00100.00 *房地产行业应收账款其他应收款账龄 预期信用损失率（%）预期信用损失率（%） 1年以内（含，下同）0.300.30 1-2年10.0010.00 2-3年20.0020.00 3-4年50.0050.00 4-5年50.0050.00 5年以上100.00100.00 *电子元器件分销行业应收账款其他应收款账龄 预期信用损失率（%）预期信用损失率（%） 6个月以内（含，下同）0.005.00 7-12个月5.005.00 1-2年10.0010.00 2-3年30.0030.00 3-4年50.0050.00 4-5年80.0080.00 5年以上100.00100.00 应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。 3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准 对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。 (十二)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 第24页共91页2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物按照一次转销法进行摊销。 5.存货跌价准备 存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 (十三)长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 第25页共91页“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)是否属于“一揽子交易”的判断原则 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息 来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 第26页共91页种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”： 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (2)不属于“一揽子交易”的会计处理 1)个别财务报表 处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 2)合并财务报表 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (3)属于“一揽子交易”的会计处理 1)个别财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2)合并财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四)固定资产 第27页共91页1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2.各类固定资产的折旧方法 类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法20-405.004.75-2.38 通用设备年限平均法3-55.0031.67-19.00 运输工具年限平均法55.0019.00 其他设备年限平均法3-55.0031.67-19.00 (十五)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费 用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 第28页共91页(十六)无形资产 1. 无形资产包括专利权、非专利技术、软件及 IP 使用权等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下： 项目使用寿命及其确定依据摊销方法 专利权5年，专利权预计可使用寿命直线法非专利技术5年，非专利技术预计可使用寿命直线法软件3-5年，软件预计可使用寿命直线法IP 使用权 5-10 年，IP 使用权预计受益期限 直线法 3.研发支出的归集范围 (1)人员人工费用 人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业 保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。 直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。 (2)直接投入费用 直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。 (3)折旧费用与长期待摊费用 折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。 用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。 长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。 第29页共91页(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。 (5)设计费用 设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。 (6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生 的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。 (7)其他费用 其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七)部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十八)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊 第30页共91页费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (二十)预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 第31页共91页的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一)股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 第32页共91页权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (二十二)收入 1.收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.收入计量原则 (1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 第33页共91页金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3.收入确认的具体方法 公司销售电子元器件等产品，属于在某一时点履行履约义务。一般销售模式下，收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关 的经济利益很可能流入时确认。VMI 销售模式下，收入在公司将产品运送至合同约定交货地点，由客户确认接受，并经领用对账后确认销售收入。 (二十三)合同取得成本、合同履约成本 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 第34页共91页公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十五)政府补助 1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件； (2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 第35页共91页时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十七)租赁公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 1.使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； (3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 2.租赁负债 在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率 第36页共91页作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 (二十八)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十九)重要会计政策企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。 3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 四、税项 (一)主要税种及税率税种计税依据税率 第37页共91页以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2% 1.2%计缴 城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5% 教育费附加实际缴纳的流转税税额3% 地方教育附加实际缴纳的流转税税额2% 25%、20%、16.5%、企业所得税应纳税所得额 15%、0% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率 World Style 公司[注] 0% 上海盈方微电子有限公司（以下简称上海盈方微公司）15% 盈方微电子（香港）有限公司16.5% 联合香港公司16.5% 春兴香港公司16.5% 香港华信科公司16.5% 台湾盈方微国际有限公司20% 苏州市华信科电子科技有限公司（以下简称苏州华信科公司）20% 除上述以外的其他纳税主体25% [注]World Style 公司系英属维尔京群岛离岸公司，无所得税税率 (二)税收优惠 1.2023年12月12日，上海盈方微公司通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局高新技术企业复核认定，有效期三年，证书编号为GR202331007313。按税法规定，上海盈方微公司自 2023 年起 3 年内减按 15%的税率计缴企业所得税。 2.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，上海盈方微公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 五、合并财务报表项目注释 第38页共91页(一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 项目期末数期初数 库存现金718.84708.27 银行存款30625032.5416646434.47 合计30625751.3816647142.74 其中：存放在境外的款项总额20732058.174341009.95 2.应收票据 (1)明细情况项目期末数期初数 商业承兑汇票32740658.106210632.47 合计32740658.106210632.47 (2)坏账准备计提情况 1)类别明细情况 期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值 金额比例（%）金额比例（%） 按组合计提坏账准备32740658.10100.0032740658.10 其中：商业承兑汇票32740658.10100.0032740658.10 合计32740658.10100.0032740658.10（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值 金额比例（%）金额比例（%） 按组合计提坏账准备6210632.47100.006210632.47 其中：商业承兑汇票6210632.47100.006210632.47 合计6210632.47100.006210632.47 2)采用组合计提坏账准备的应收票据 项目期末数 第39页共91页账面余额坏账准备计提比例（%） 商业承兑汇票组合32740658.10 小计32740658.10 3.应收账款 (1)账龄情况账龄期末数期初数 6个月以内1055370379.681072585035.74 7-12个月712587.07390645.87 1-2年526952.90280095.53 2-3年280095.5210343.39 3-4年10343.3990937.83 4-5年65567.56 5年以上17284943.2917513912.16 账面余额合计1074250869.411090870970.52 减：坏账准备18207946.4417610025.95 账面价值合计1056042922.971073260944.57 (2)坏账准备计提情况 1)类别明细情况 期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额 （%）比例（%） 单项计提坏账准备13203448.741.2313203448.74100.00 按组合计提坏账准备1061047420.6798.775004497.700.471056042922.97 合计1074250869.41100.0018207946.441.691056042922.97（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额 （%）比例（%） 单项计提坏账准备13490354.661.2413490354.66100.00 第40页共91页按组合计提坏账准备1077380615.8698.764119671.290.381073260944.57 合计1090870970.52100.0017610025.951.611073260944.57 2)重要的单项计提坏账准备的应收账款 期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据 Quadrant预计无 Components 6940835.72 6940835.72 7044424.17 7044424.17 100.00法收回 INC LTD香港凯晶集预计无 6068455.946068455.946159024.576159024.57100.00 团有限公司法收回 小计13009291.6613009291.6613203448.7413203448.74100.00 3)采用组合计提坏账准备的应收账款 期末数项目 账面余额坏账准备计提比例（%） 账龄组合1061047420.675004497.700.47 小计1061047420.675004497.700.47 4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 *计算机、通信和其他电子设备制造行业期末数账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内13860481.97693024.105.00 5年以上3994718.523994718.52100.00 小计17855200.494687742.6226.25 *房地产行业期末数账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 5年以上86776.0386776.03100.00 小计86776.0386776.03100.00 *电子元器件分销行业期末数账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 6个月以内1041509897.71 7-12个月712587.0735629.365.00 第41页共91页1-2年526952.9052695.2910.00 2-3年280095.5284028.6630.00 3-4年10343.395171.7050.00 4-5年65567.5652454.0480.00 小计1043105444.15229979.050.02 (3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数 计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏 13490354.66-88959.89481063.00283116.9713203448.74 账准备按组合计提 4119671.29797924.9786901.445004497.70 坏账准备 合计17610025.95708965.08481063.00370018.4118207946.44 [注]坏账准备本期增加370018.41元系本期外币报表折算差异 (4)应收账款金额前5名情况 期末余额前5名的应收账款合计数为612607797.92元，占应收账款期末余额的比例为57.03%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为114.16元。 4.应收款项融资 (1)明细情况项目期末数期初数 银行承兑汇票14035959.532630628.22 合计14035959.532630628.22 (2)减值准备计提情况 1)类别明细情况 期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值 金额比例（%）金额比例（%） 按组合计提减值准备14035959.53100.0014035959.53 其中：银行承兑汇票14035959.53100.0014035959.53 合计14035959.53100.0014035959.53 第42页共91页（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值 金额比例（%）金额比例（%） 按组合计提减值准备2630628.22100.002630628.22 其中：银行承兑汇票2630628.22100.002630628.22 合计2630628.22100.002630628.22 2)采用组合计提减值准备的应收款项融资 期末数项目 成本累计确认的信用减值准备计提比例（%） 银行承兑汇票组合14035959.53 小计14035959.53 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额 银行承兑汇票149035032.86 小计149035032.86 银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 5.预付款项 (1)账龄分析期末数期初数账龄 账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值 1年以内10801750.8398.2110801750.8322326031.9997.2122326031.99 1-2年176.770.00176.77 2-3年180.630.00180.63611775.392.66611775.39 3年以上196328.261.79196328.2629941.010.1329941.01 合计10998259.72100.0010998259.7222967925.16100.0022967925.16 (2)预付款项金额前5名情况 第43页共91页期末余额前5名的预付款项合计数为9558542.01元，占预付款项期末余额合计数的 比例86.91%。 6.其他应收款 (1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数 押金保证金2282014.942744565.99 往来款2229827.372227781.77 其他247636.74237431.91 账面余额合计4759479.055209779.67 减：坏账准备3329251.093365955.21 账面价值合计1430227.961843824.46 (2)账龄情况账龄期末数期初数 1年以内952722.93529917.55 1-2年345557.6636113.33 2-3年32659.861261693.36 3-4年193766.00605345.43 4-5年456017.00 5年以上2778755.602776710.00 账面余额合计4759479.055209779.67 减：坏账准备3329251.093365955.21 账面价值合计1430227.961843824.46 (3)坏账准备计提情况 1)类别明细情况 期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值 金额比例（%）金额比例（%） 单项计提坏账准备816000.0017.14816000.00100.00 按组合计提坏账准备3943479.0582.862513251.0963.731430227.96 第44页共91页合计4759479.05100.003329251.0969.951430227.96（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值 金额比例（%）金额比例（%） 单项计提坏账准备816000.0015.66816000.00100.00 按组合计提坏账准备4393779.6784.342549955.2158.041843824.46 合计5209779.67100.003365955.2164.611843824.46 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 期末数组合名称 账面余额坏账准备计提比例（%） 账龄组合3943479.052513251.0963.73 其中：1年以内952722.9347636.155.00 1-2年345557.6634555.7710.00 2-3年32659.866606.9720.23 3-4年193766.0096883.0050.00 4-5年456017.00364813.6080.00 5年以上1962755.601962755.60100.00 小计3943479.052513251.0963.73 (4)坏账准备变动情况 第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值） 期初数26495.893611.333335847.993365955.21 期初数在本期—————— --转入第二阶段-17155.6817155.68 --转入第三阶段-3265.993265.99 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提38295.9417054.75-107847.39-52496.70 第45页共91页本期收回或转回本期核销 其他变动15792.5815792.58 期末数47636.1534555.773247059.173329251.09期末坏账准备计 5.0010.0093.8169.95 提比例（%） 各阶段划分依据：自初始确认后信用风险是否显著增加及是否已发生信用减值。 (5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备 余额的比例（%） 第一名押金保证金859575.001年以内18.0642978.75 第二名往来款816000.005年以上17.14816000.00 第三名往来款500000.005年以上10.51500000.00 第四名押金保证金404617.004-5年8.50323693.60 第五名押金保证金205184.001-2年4.3120518.40 小计2785376.0058.521703190.75 7.存货 (1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料459038.73451605.087433.65443034.87443034.87 库存商品163529550.5325475877.51138053673.02337238120.5926810750.47310427370.12 发出商品31879254.62162571.1331716683.4985348753.15164497.4685184255.69 委托加工物资1186727.071167998.7618728.311524941.301524941.30 低值易耗品23984.0023984.0035976.0035976.00 合同履约成本644099.70644099.70 合计197722654.6527258052.48170464602.17424590825.9128943224.10395647601.81 (2)存货跌价准备 1)明细情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 第46页共91页计提其他转回或转销其他 原材料443034.878570.21451605.08 库存商品26810750.471553697.61499959.523388530.0925475877.51 发出商品164497.46162244.391141.79165312.51162571.13 委托加工物资1524941.30356942.541167998.76 合计28943224.101715942.00509671.523910785.1427258052.48 [注]存货跌价准备本期增加509671.52元系本期外币报表折算差异 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工 估计将要发生的成本、估计的销原材料售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的本期已将期初计提存货跌价库存商品销售费用以及相关税费后的金额 准备的存货耗用、售出或报废确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的本期已将期初计提存货跌价发出商品销售费用以及相关税费后的金额准备的存货售出确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工 估计将要发生的成本、估计的销本期已将期初计提存货跌价委托加工物资 售费用以及相关税费后的金额确准备的存货耗用、售出定可变现净值 8.其他流动资产 期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备增值税待抵 4159739.624159739.621243605.091243605.09 扣进项税额预缴企业所 2730961.842730961.848087963.708087963.70 得税预缴个人所 337948.11337948.11 得税 待摊费用601090.93601090.93564809.15564809.15 其他90.4190.4117691.9217691.92 第47页共91页合计7829830.917829830.919914069.869914069.86 9.固定资产 (1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备运输工具其他设备合计账面原值 期初数1800000.018254632.385324179.081187684.1116566495.58 本期增加金额308720.94265398.2393389.05667508.22 1)购置238655.29265398.2393389.05597442.57 2)企业合并 67815.5567815.55 增加 3)外币报表 2250.102250.10 折算差异 本期减少金额55387.848099.8263487.66 处置或报废55387.848099.8263487.66 期末数1800000.018507965.485589577.311272973.3417170516.14累计折旧 期初数299250.006887791.394996991.40991577.1313175609.92 本期增加金额85500.00468904.6396811.7787275.57738491.97 1)计提85500.00454264.4796811.7787275.57723851.81 2)企业合并 12502.5712502.57 增加 3)外币报表 2137.592137.59 折算差异 本期减少金额48817.736068.8754886.60 处置或报废48817.736068.8754886.60 期末数384750.007307878.295093803.171072783.8313859215.29账面价值 期末账面价值1415250.011200087.19495774.14200189.513311300.85 期初账面价值1500750.011366840.99327187.68196106.983390885.66 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因 第48页共91页皇家湾商铺998055.36尚在办理中 小计998055.36 10.使用权资产 项目房屋及建筑物合计账面原值 期初数9541253.899541253.89 本期增加金额830917.68830917.68 租入830917.68830917.68 本期减少金额429644.09429644.09 处置429644.09429644.09 期末数9942527.489942527.48累计折旧 期初数3374472.603374472.60 本期增加金额4285563.324285563.32 计提4285563.324285563.32 本期减少金额44970.4844970.48 处置44970.4844970.48 期末数7615065.447615065.44账面价值 期末账面价值2327462.042327462.04 期初账面价值6166781.296166781.29 11.无形资产 项 目 专利权 非专利技术 软件 IP 使用权 合 计账面原值 期初数80000.00230776828.9429124687.3613597830.04273579346.34 本期增加金额5500.00684280.65152705.76735476.341577962.75 1)购置5500.00735476.34740976.34 第49页共91页2)外币报表 684280.65152705.76836986.41 折算差异本期减少金额 期末数85500.00231461109.5929277393.1214333306.38275157309.09累计摊销 期初数80000.00148779292.5629092397.831954193.72179905884.11 本期增加金额641.67375840.24162669.001785671.752324822.66 1)计提641.679963.241785671.751796276.66 2)外币报表 375840.24152705.76528546.00 折算差异本期减少金额 期末数80641.67149155132.8029255066.833739865.47182230706.77减值准备 期初数81997536.3816382.2082013918.58 本期增加金额308440.41308440.41外币报表折 308440.41308440.41 算差异本期减少金额 期末数82305976.7916382.2082322358.99账面价值 期末账面价值4858.335944.0910593440.9110604243.33 期初账面价值15907.3311643636.3211659543.65 12.开发支出 (1)明细情况期末数期初数项目账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值 开发支出123107667.46123107667.46123080214.30123080214.30 合计123107667.46123107667.46123080214.30123080214.30 (2)其他说明 开发支出情况详见本财务报表附注六(二)之说明。 第50页共91页13.商誉 (1)明细情况被投资单位名称或形成商期末数期初数誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 上海宇芯科技有限公司13337959.0913337959.0913337959.0913337959.09深圳市华信科科技有限公司（以下简称深圳华信科公司）、454564147.7619346622.37435217525.39454564147.767980118.57446584029.19 World Style 公司 熠存存储技术（上海）有限公 1158646.941158646.94司（以下简称熠存存储公司） 合计469060753.7932684581.46436376172.33467902106.8521318077.66446584029.19 (2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他上海宇芯科技有限公 13337959.0913337959.09 司 深圳华信科公司、 454564147.76454564147.76 World Style 公司 熠存存储公司1158646.941158646.94 合计467902106.851158646.94469060753.79 (3)商誉减值准备被投资单位名称本期增加本期减少期初数期末数或形成商誉的事项计提其他处置其他上海宇芯科技有限 13337959.0913337959.09 公司 深圳华信科公司、 7980118.5711366503.8019346622.37 World Style 公司 合计21318077.6611366503.8032684581.46 (4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合 是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致 深圳华信科公司、深圳华信科公司及电子元器件分销业务是 World Style 公司经 World Style 公司全 第51页共91页营资产组部经营性净资产 (5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值 深圳华信科公司、 World Style 公司经 1638287262.36 1616000000.00 22287262.36营资产组 小计1638287262.361616000000.0022287262.36（续上表） 预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定 项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据 深圳华信科公根据公司历史收入、根据无风险报酬 司、World 行业供需情况及毛 稳定期收入增长 率、市场风险溢 年（后续为Style 公司经 利水平的影响因素 率为 0 价、企业特定风稳定期）营资产组及发展趋势等确定险等确定小计 深圳华信科公司、World Style 公司经营资产组预计未来可收回金额利用了坤元资产评 估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2025〕316号）的评估结果，本期应计提商誉减值准备22287262.36元，其中归属于本公司应计提商誉减值准备11366503.80元。 14.长期待摊费用 项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数 装修费461160.3555555.14299227.31217488.18 合计461160.3555555.14299227.31217488.18 15.递延所得税资产 (1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产 第52页共91页资产减值准备8602269.121689597.9010443629.231940746.05 可抵扣亏损4684170.481171042.62 股份支付18325621.624581405.422301487.88575371.97 合计26927890.746271003.3217429287.593687160.64 (2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数 资产减值准备40192980.8939475576.03 可抵扣亏损735829551.64661572925.27 股份支付25156908.764409317.84 合计801179441.29705457819.14 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注 2024年5294014.04 2025年13253659.9113283738.92 2026年[注1]38621119.5539761986.93 2027年[注1][注2]186413320.90186422601.28 2028年[注1][注2]133278885.27127032834.68 2029年[注1][注2]123807852.1776114906.87 2030年[注1]97204.7099055.21 2031年[注1][注2]40145637.7240146639.48 2032年[注1][注2]36918341.2336919418.48 2033年[注1][注2]56705265.2556705265.25 2034年[注1][注2]25073390.56 盈方微电子（香港）有限公 无期限[注3]81514874.3879792464.13司亏损 合计735829551.64661572925.27 [注1]根据台湾税法规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过十年[注2]根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号），自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中 第53页共91页小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年[注3]根据香港税法规定，于某一课税年度所蒙受的亏损，可予结转并用以抵消该企业于随后年度的利润 16.所有权或使用权受到限制的资产 (1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因 应收账款117839637.87117839637.87质押保理（附追索权） 合计117839637.87117839637.87 (2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因 应收账款267106503.44267106503.44质押保理（附追索权） 合计267106503.44267106503.44 17.短期借款 项目期末数期初数 质押借款227096192.81326762587.90 保证借款104116408.4240041141.62 信用借款10013416.66 合计341226017.89366803729.52 18.应付账款 项目期末数期初数 货款291268483.75385061211.83 资产购置款2909554.624067755.94 合计294178038.37389128967.77 19.合同负债 第54页共91页项目期末数期初数 货款607913.1412626155.16 合计607913.1412626155.16 20.应付职工薪酬 (1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 短期薪酬11305748.8045570482.4948277481.508598749.79 离职后福利—设定提 162129.273564033.183547383.74178778.71 存计划 辞退福利25444.97218460.53218460.5325444.97 合计11493323.0449352976.2052043325.778802973.47 (2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 工资、奖金、津贴和补 11210641.9341705803.3244422082.558494362.70 贴 职工福利费446889.65446889.65 社会保险费85353.771938486.881925016.6698823.99 其中：医疗保险费83866.091827838.861815599.6196105.34 工伤保险费1487.6850984.0950714.681757.09 生育保险费59663.9358702.37961.56 住房公积金5100.001478122.641482312.64910.00工会经费和职工教育 4653.101180.001180.004653.10 经费 小计11305748.8045570482.4948277481.508598749.79 (3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 基本养老保险157856.763427002.333411428.56173430.53 失业保险费4272.51137030.85135955.185348.18 小计162129.273564033.183547383.74178778.71 21.应交税费 第55页共91页项目期末数期初数 增值税19063520.1013883574.07 企业所得税8984964.81714822.61 代扣代缴个人所得税1797011.042280137.62 印花税416858.27387815.48 城市维护建设税389940.45430507.17 教育费附加173015.29190401.03 地方教育附加116596.20128186.68 营业税17233.0317233.03 房产税12788.8312788.83 土地使用税3404.853404.85 合计30975332.8718048871.37 22.其他应付款 (1)明细情况项目期末数期初数 应付股利27300000.00 其他应付款613859894.46731973467.26 合计613859894.46759273467.26 (2)应付股利项目期末数期初数 绍兴上虞虞芯股权投资合伙企业（有限合伙）（以 27300000.00下简称虞芯投资合伙） 小计27300000.00 (3)其他应付款 1)明细情况 项目期末数期初数 往来款562896537.26627360006.44 限制性股票回购义务及利息[注]48964568.45103271659.08 押金保证金905782.73905782.73 第56页共91页应付暂收款581100.00 其他511906.02436019.01 小计613859894.46731973467.26 [注]本期确认的限制性股票回购义务详见本财务报表附注十二(一)3之说明 2)账龄1年以上重要的其他应付款 项目期末数未偿还或结转的原因浙江舜元企业管理有限公司（以 388307700.00尚未偿还下简称舜元企业管理公司） 小计388307700.00 23.一年内到期的非流动负债 项目期末数期初数 一年内到期的长期借款27078573.5926032175.00 一年内到期的租赁负债1587125.324228948.91 合计28665698.9130261123.91 24.其他流动负债 项目期末数期初数 待转销项税额3728.0935527.74 合计3728.0935527.74 25.长期借款 项目期末数期初数 质押及保证借款[注]48068199.9975092812.50 保证借款20000000.00 合计68068199.9975092812.50 [注]2023年5月6日，上海盈方微公司与上海浦东发展银行股份有限公司三林支行签订《并购贷款合同》，以持有的深圳华信科公司和 World Style 公司 51%股权作为质押物为并购贷款提供质押担保。截至2024年12月31日，上述股权质押合同项下借款余额为人民币7500万元 第57页共91页26.租赁负债项目期末数期初数 尚未支付的租赁付款额920097.032247847.49 减：未确认融资费用15121.12160177.14 合计904975.912087670.35 27.股本 (1)明细情况 本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行送公积金其他小计新股股转股 股本322750435.60-9798000.00-9798000.00312952435.60 股份总数849287360.00-9798000.00-9798000.00839489360.00 (2)其他说明 2014年6月3日，公司第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了 《股权分置改革方案》，潜在股东上海盈方微电子技术有限公司（以下简称盈方微电子公司）赠与公司现金2亿元及上海盈方微公司99.99%股权，用于支付股改对价。2014年6月6日，股权分置改革赠与资产完成交割，上海盈方微公司成为公司的控股子公司。2014年7月14日，公司以资本公积向盈方微电子公司及其他股东转增股本，转增后股份总数变更为 816627360股，盈方微电子公司成为公司的第一大股东，上述交易构成反向收购。 根据企业会计准则规定，反向收购后编制合并财务报表时，相关权益性工具的金额应当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新 发行的权益性工具的金额。法律上子公司上海盈方微公司股本金额180000000元，根据持股比例推算，该项企业合并过程中需模拟发行的权益性工具的金额为110090435.60元合并报表股本金额为290090435.60元。股份总数按法律上母公司发行在外的权益性证券的数量列示，公司发行在外的股份总数为816627360股。经历次变更后，公司期初股本为 322750435.60元，股份总数为849287360股。 根据贵公司第十二届董事会第十八次会议、2024年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于回购注销2023年限制性股票与股票期权激励计划部分限制性股票的议案》，同 第58页共91页意公司回购注销部分激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票9798000股。本次减 资完成后，减少股本9798000.00元，减少资本公积（股本溢价）21163680.00元，减少库存股30961680.00元。该事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2024〕477号）。 28.资本公积 (1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 股本溢价202440721.2821163680.00181277041.28 其他资本公积256475211.7944584551.27301059763.06 合计458915933.0744584551.2721163680.00482336804.34 (2)其他说明 1)本期股本溢价减少21163680.00元详见本财务报表附注五(一)27之说明。 2)本期其他资本公积增加系确认股份支付费用25192107.95元；根据期末的股票价 格估计股份支付未来可以税前抵扣的金额，超出股份支付在等待期内确认的成本费用部分形成的递延所得税资产，一次性进入资本公积842428.99元；取得公司第一大股东舜元企业管理公司对本公司借款利息豁免，计入资本公积18526195.15元；舜元企业管理公司向本公司提供无息资金支持，公司按权益性交易处理原则，按一年期贷款市场报价利率确认财务费用，并计入资本公积23819.18元。 29.库存股 项目期初数本期增加本期减少期末数 库存股103205600.0054244560.0048961040.00 合计103205600.0054244560.0048961040.00 30.其他综合收益 本期发生额 其他综合收益的税后净额减：前期计入 项目期初数减：前期计减：所其他综合收益期末数本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少数入其他综合得税费当期转入留存生额司股东收益当期转用收益（税后归 第59页共91页入损益属于母公司）将重分类进损益的 15233824.359857137.594248080.855609056.7419481905.20 其他综合收益 其中：外币财务报 15233824.359857137.594248080.855609056.7419481905.20 表折算差额 其他综合收益合计15233824.359857137.594248080.855609056.7419481905.20 31.未分配利润 项目本期数上年同期数 期初未分配利润-656521931.07-596464389.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润-61970390.25-60057541.89 期末未分配利润-718492321.32-656521931.07 (二)合并利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 (1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本 主营业务收入4080187461.503888060642.213466463688.513303887325.49 其他业务收入1121181.41486203.58 合计4081308642.913888060642.213466949892.093303887325.49 其中：与客户之间 4081308642.913888060642.213466949892.093303887325.49 的合同产生的收入 (2)收入分解信息 1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解 收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。 2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解 本期数上年同期数项目收入成本收入成本 境外2443035598.602334112087.352086709491.041978785142.93 境内1638273044.311553948554.861380240401.051325102182.56 小计4081308642.913888060642.213466949892.093303887325.49 3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解 第60页共91页项目本期数上年同期数 在某一时点确认收入4081308642.913466949892.09 小计4081308642.913466949892.09 (3)履约义务的相关信息公司承诺是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义项目重要的支付条款的转让商主要责期将退还给客量保证类型及务的时间品的性质任人户的款项相关义务付款期限主要为商品交付或电子元器保证类质量保销售商品产品交付或领用是无领用对账时件产品证对账后90天内 (4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为12062737.36元。 2.税金及附加 项目本期数上年同期数 印花税1201807.631030481.45 城市维护建设税427222.68287257.69 教育费附加202729.02123560.56 地方教育附加132398.1682738.24 房产税12788.8312788.83 土地使用税3404.853404.85 合计1980351.171540231.62 3.销售费用 项目本期数上年同期数 业务费及业务招待费17789656.0915035545.04 工资及附加费用17247343.2916678062.95 仓储物流、汽车、报关费等3274685.193313436.56 股份支付2117023.20441046.52 办公、差旅、交通、通讯费等1915567.521410705.78 租赁、物业费等207394.50137032.79 折旧及摊销106365.68192386.02 第61页共91页合计42658035.4737208215.66 4.管理费用 项目本期数上年同期数 股份支付27832468.745867890.35 工资及附加费用25435342.5427593888.18 中介机构费13220161.1012570284.64 折旧及摊销5048795.645152931.34 办公、差旅、水电费等5280888.854438871.03 租赁、物业费等4917437.834888881.82 业务招待费918915.04581701.81 仓储物流、汽车、报关费等251696.88168795.08 合计82905706.6261263244.25 5.研发费用 项目本期数上年同期数 工资及附加费用4085641.6412292309.60 折旧摊销费1915802.764025964.54 股份支付235758.8857854.95 办公费及其他73229.35273223.60 差旅费9385.9410890.32 租赁物业费4524.46368600.30 研发服务费32075.47 合计6324343.0317060918.78 6.财务费用 项目本期数上年同期数 利息支出46550063.4847730957.52 减：利息收入45242.4874945.45 第62页共91页汇兑净损益1805656.91-669338.25 手续费及其他295505.71284926.40 合计48605983.6247271600.22 7.其他收益 计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额 与收益相关的政府补助535541.44275935.00535541.44 代扣个人所得税手续费返还64714.4755011.26 合计600255.91330946.26535541.44 8.投资收益 项目本期数上年同期数 处置金融工具取得的收益[注]-5157349.59-4876493.11 合计-5157349.59-4876493.11 [注]系票据贴现利息及手续费 9.信用减值损失 项目本期数上年同期数 坏账损失-175405.38-185230.79 合计-175405.38-185230.79 10.资产减值损失 项目本期数上年同期数 存货跌价损失-1715942.00-6706060.61 商誉减值损失-11366503.80-7980118.57 合计-13082445.80-14686179.18 11.资产处置收益 计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额 第63页共91页固定资产处置收益-2803.26-22821.17-2803.26 使用权资产处置收益-79.52-39166.38-79.52 合计-2882.78-61987.55-2882.78 12.营业外收入 计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额 其他3544.76318423.843544.76 合计3544.76318423.843544.76 13.营业外支出 计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额 非流动资产毁损报废损失4505.3265180.944505.32 罚款及滞纳金支出11.5966041.9611.59 合计4516.91131222.904516.91 14.所得税费用 (1)明细情况项目本期数上年同期数 当期所得税费用19898491.3013040245.76 递延所得税费用-892243.04-2563804.67 合计19006248.2610476441.09 (2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数 利润总额-7045219.00-20573387.36 按母公司适用税率计算的所得税费用-1761304.80-5143346.84 子公司适用不同税率的影响-4166867.47-3367279.68 调整以前期间所得税的影响30000.00 非应税收入的影响-352.93-484.93 不可抵扣的成本、费用和损失的影响4882674.921363562.49 第64页共91页使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 -141247.39-4246718.70影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 20343758.2821989241.75 或可抵扣亏损的影响 税收抵扣的影响-150412.35-148533.00 所得税费用19006248.2610476441.09 15.其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30之说明。 (三)合并现金流量表项目注释 1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金 无需要披露收到或支付的重要的投资活动有关的现金。 2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金 (1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数 银行存款利息收入45242.4874945.45 收到与收益相关的政府补助及奖励款535541.44275935.00 收到其他及往来净额782058.94158480.50 合计1362842.86509360.95 (2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数 支付业务费、业务招待费18708571.1315615646.85 支付中介机构费13121151.2016423507.39 支付办公、差旅、交通、通讯费等7230208.105388748.00 支付租赁、物业费等5129356.794899419.19 支付仓储物流、汽车、报关费等3470966.403788880.75 支付押金208577.98 支付其他及往来净额2037050.153326543.39 合计49697303.7749651323.55 (3)收到其他与投资活动有关的现金 第65页共91页项目本期数上年同期数 合并范围变动增加的货币资金944983.22 收到业绩补偿款6012931.08 合计944983.226012931.08 (4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数 收到暂借款174000000.0095000000.00 合计174000000.0095000000.00 (5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数 偿还暂借款240771169.62186569272.06 支付限制性股票回购款31405615.83 支付租赁本金及利息（使用权资产）4499558.606020899.40 合计276676344.05192590171.46 3.现金流量表补充资料 补充资料本期数上年同期数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润-26051467.26-31049828.45 加：资产减值准备13082445.8014686179.18 信用减值准备175405.38185230.79 固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折 5009415.136776389.45 耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销1796276.661739272.76 长期待摊费用摊销299227.31855619.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 2882.7861987.55损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4505.3265180.94 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列）48355720.3847018597.55 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2583842.68-2648674.97 第66页共91页递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）222623889.38-194595635.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）10777156.29131969797.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-95407052.23-124820869.61 其他31837072.416452795.29 经营活动产生的现金流量净额209921634.67-143303957.67 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额30625751.3816647142.74 减：现金的期初余额16647142.7413872491.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额13978608.642774651.17 4.现金和现金等价物的构成 项目期末数期初数 1)现金30625751.3816647142.74 其中：库存现金718.84708.27 可随时用于支付的银行存款30625032.5416646434.47可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项 2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物余额30625751.3816647142.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 第67页共91页5.筹资活动相关负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动 短期借款366803729.52763457402.9924678024.14813713138.76341226017.89 其他应付款730042828.70174000000.0021211771.90272176785.4541809075.15611272268.45 应付股利27300000.0027300000.00长期借款（含一年内到期的长期101124987.5020000000.004448605.5430426819.4695146773.58 借款）租赁负债（含一年内到期的租赁6316619.261055861.054499558.60380820.482492101.23 负债） 小计1231588164.98957457402.9951394262.631148116302.2742189895.631050137161.15 6.不涉及现金收支的重大活动 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数 背书转让的商业汇票金额202392128.78129366585.03 其中：支付货款202392128.78129366585.03 (四)其他 1.外币货币性项目 (1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额 货币资金20765228.68 其中：美元2364525.407.1884016997157.03 港币4017773.080.926043720618.59 新台币212985.000.2228047453.06 应收账款648965942.56 其中：美元90279609.177.18840648965942.56 其他应收款169433.18 其中：美元20800.647.18840149523.32 港币21500.000.9260419909.86 第68页共91页应付账款136966392.84 其中：美元18931553.817.18840136087581.41 港币948999.430.92604878811.43 其他应付款112081.03 其中：美元4.207.1884030.19 港币121000.000.92604112050.84 (2)境外经营实体说明重要的境外经营实体境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据选择经营所处的主要经济环联合香港公司香港港币境中的货币选择经营所处的主要经济环春兴香港公司香港港币境中的货币 2.租赁 公司作为承租人 (1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10之说明。 (2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 项目本期数上年同期数 短期租赁费用4153623.744076307.45 合计4153623.744076307.45 (3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数 租赁负债的利息费用214389.09354173.30 与租赁相关的总现金流出8566991.6410754250.64 4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。 六、研发支出 (一)研发支出项目本期数上年同期数 工资及附加费用4085641.6412292309.60 第69页共91页折旧摊销费1915802.764025964.54 股份支付235758.8857854.95 办公费及其他73229.35273223.60 差旅费9385.9410890.32 租赁物业费4524.46368600.30 研发服务费32075.47 合计6324343.0317060918.78 其中：费用化研发支出6324343.0317060918.78 (二)开发支出 1.开发支出期初期末余额变动情况 本期增加本期减少项目期初余额内部开确认为转入当期末余额 其他[注]其他发支出无形资产期损益移动智能终 123080214.3027453.16123107667.46 端芯片 合计123080214.3027453.16123107667.46 [注]开发支出本期增加27453.16元系本期外币报表折算差异 2.开发支出减值情况 本期增加本期减少项目期初数期末数 计提其他[注]处置或报废其他移动智能终 123080214.3027453.16123107667.46 端芯片 小计123080214.3027453.16123107667.46 [注]开发支出减值准备本期增加27453.16元系本期外币报表折算差异 七、在其他主体中的权益 (一)企业集团的构成 1.公司将上海盈方微公司、盈方微电子（香港）有限公司、台湾盈方微国际有限公司、上海瀚廷电子科技有限公司、上海宇芯科技有限公司、长兴芯元工业科技有限公司、成都舜 泉微电子有限公司、绍兴芯元微电子有限公司、深圳华信科公司、World Style 公司、苏州 华信科公司、绍兴华信科科技有限公司（以下简称绍兴华信科公司）、联合香港公司、联合 无线科技（深圳）有限公司（以下简称联合深圳公司）、春兴香港公司、香港华信科公司、 第70页共91页熠存存储公司等17家子公司纳入合并财务报表范围。 2.重要子公司基本情况 主要经营地及持股比例(%)子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接 66000万元 上海盈方微公司上海市研发销售100.00反向收购人民币 10000万元广东省非同一控制 深圳华信科公司商业51.00人民币深圳市下企业合并 1000万元江苏省非同一控制 苏州华信科公司商业51.00人民币苏州市下企业合并 5500万元浙江省 绍兴华信科公司商业100.00设立人民币绍兴市香港特别行非同一控制 联合香港公司1港币商业51.00政区下企业合并广东省非同一控制 联合深圳公司30万美元商业51.00深圳市下企业合并香港特别行非同一控制 春兴香港公司1港币商业51.00政区下企业合并 (二)非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并 1.报告期发生的非同一控制下企业合并 股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日 时点成本比例（%）方式 熠存存储公司2024年7月8日2600001.0051.00收购2024年7月8日（续上表）购买日至当期购买日至当期购买日至期末被购买方的现金流量被购买购买日的期末被购买方期末被购买方经营活动净流投资活动筹资活动方名称确定依据的收入的净利润入净流入净流入熠存存储取得实际 48314761.70-226838.83-3183799.2728900.05 公司控制权 2.合并成本及商誉 项目熠存存储公司 合并成本2600001.00 现金2600001.00 合并成本合计2600001.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额1441354.06 第71页共91页商誉1158646.94 (三)重要的非全资子公司 1.明细情况 少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额深圳华信科公司 及 World Style 49.00% 35974391.35 356733149.31公司 2.其他说明 根据 2024 年 12 月 16 日深圳华信科公司和 World Style 公司股东会决议，公司第一大股东舜元企业管理公司实际控制人陈炎表控制的上海竞域投资管理有限公司以支付现金方 式购买虞芯投资合伙持有的深圳华信科公司 39%的股权及 World Style 公司 39%的股份和上 海瑞嗔通讯设备合伙企业（有限合伙）持有的深圳华信科公司 10%的股权及 World Style 公 司10%的股份，交易价格为73304万元。截至本财务报表批准报出日，上述事项尚未完成。 3.重要非全资子公司的主要财务信息 (1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳华信科公司及 1331924928.4110531055.001342455983.41615926642.71787698.81616714341.52 World Style 公司（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳华信科公司及 1489004850.6310558403.901499563254.53870886070.362023358.48872909428.84 World Style 公司 (2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳华信科公司及 4050035372.1973512061.3984959115.97246161122.03 World Style 公司 (续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量 深圳华信科公司及3466430271.6059200667.2666459133.43-94247674.38 第 72 页 共 91 页World Style 公司 八、政府补助 (一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额 与收益相关的政府补助535541.44 其中：计入其他收益535541.44 合计535541.44 (二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数 计入其他收益的政府补助金额535541.44275935.00 合计535541.44275935.00 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一)信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1.信用风险管理实务 (1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 第73页共91页加： 1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2)违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1)债务人发生重大财务困难； 2)债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3)债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2.预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五 (一)6之说明。 4.信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 (1)货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2)应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的57.03%（2023年12月31日：69.36%）源于余额前五名客户。本公司对应收账 第74页共91页款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二)流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类期末数项目 账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上 其他应付款613859894.46613859894.46613859894.46 短期借款341226017.89347941143.02347941143.02 应付账款294178038.37294178038.37294178038.37一年内到期非 28665698.9129376588.2329376588.23 流动负债 长期借款68068199.9977137538.8967865505.569272033.33 租赁负债904975.91920097.03920097.03 小计1346902825.531363413300.001285355664.0868785602.599272033.33（续上表）上年年末数项目 账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上 其他应付款759273467.26759273467.26759273467.26 短期借款366803729.52374597760.51374597760.51 应付账款389128967.77389128967.77389128967.77一年内到期非 30261123.9131133563.9131133563.91 流动负债 长期借款75092812.5083298337.5050884287.5032414050.00 租赁负债2087670.352247847.492247847.49 小计1622647771.311639679944.441554133759.4553132134.9932414050.00 (三)市场风险 第75页共91页市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。 (四)金融资产转移 1.金融资产转移基本情况 已转移金融资已转移金融资产金终止确认情况的转移方式终止确认情况产性质额判断依据 应收账款保理应收账款117839637.87未终止确认附追索权 票据贴现应收票据35203998.28终止确认[注] 票据贴现应收款项融资122739746.45终止确认[注] 票据背书应收票据18009511.20终止确认[注] 票据背书应收款项融资26295286.41终止确认[注] 小计320088180.21 [注]银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。商业承兑汇票包括债权转让凭证和电子商业承兑汇票，债权转让凭证背书或贴现无追索权，在背书或贴现时予以终止确认。电子商业承兑汇票在背书或贴现（买断式贴现除外）时未终止确认，待到期承兑后予以终止确认 2.因转移而终止确认的金融资产情况 金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得或项目方式金额损失 第76页共91页应收票据 商业承兑汇票背书18009511.20 商业承兑汇票贴现35203998.28-518752.95应收款项融资 银行承兑汇票背书26295286.41 银行承兑汇票贴现122739746.45-342119.09 小计202248542.34-860872.04 十、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值 项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量 应收款项融资14035959.5314035959.53 持续以公允价值计量的资产总额14035959.5314035959.53 (二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。 十一、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的第一大股东情况 第一大股东第一大股东对本公司的对本公司的 第一大股东名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例 （%）（%） 舜元企业管理公司绍兴商务服务业10000万元14.7714.77 舜元企业管理公司成立于2007年4月24日，住所位于浙江省绍兴市上虞区小越街道田家村吴山，注册资本10000万元人民币。法定代表人：史浩樑。经营范围：企业管理；企业管理咨询；建筑材料销售；五金产品批发；家用电器销售；机械设备销售；针纺织品及原 第77页共91页料销售；办公用品销售；日用百货销售；住宅室内装饰装修。舜元企业管理公司的股东为陈 炎表、上海铭鼎企业发展有限公司分别持有舜元企业管理公司85%、15%的股权。陈炎表先生为舜元企业管理公司的控股股东、实际控制人。 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称其他关联方与本公司关系舜元控股集团有限公司受第一大股东实控人的实际控制 舜元建设（集团）有限公司受第一大股东实控人的实际控制浙江正邦汽车模具有限公司受第一大股东的实际控制 虞芯投资合伙 深圳华信科公司和 World Style 公司股东 4.比照关联方披露的其他单位 其他关联方名称其他关联方与本公司关系 受第一大股东的子公司关键管理人员的实际绍兴市上虞区普众景观园林工程有限公司控制 (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方关联交易内容本期数上年同期数 舜元建设（集团）有限公司装修设计费70754.72 舜元控股集团有限公司停车费1666.662800.00 2.关联租赁情况 公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额舜元控股集团 房屋建筑物3282190.44有限公司（续上表）租赁资产上年同期数出租方名称种类简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁 第78页共91页和低价值资产租赁的支付的租金（不包括增加的租赁租金费用以及未纳入确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金租赁负债计量的可变支出的可变租赁付款额）额租赁付款额舜元控股集团 房屋建筑物3438300.00有限公司 3.关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已经担保方被担保方担保金额起始日到期日履行完毕 (1)深圳市汇顶科技股份有限公司框架协议履行浙江正邦汽车模具有 深圳华信科公司82730000.002023/7/132025/7/12否限公司绍兴市上虞区普众景 深圳华信科公司17280000.002023/7/132025/7/12否观园林工程有限公司 舜元企业管理公司深圳华信科公司90000000.002023/12/202025/7/1[注] 小计190010000.00 [注]舜元企业管理公司担保已于2025年1月14日解除 (2)并购贷款 陈炎表上海盈方微公司75000000.002023/5/62028/5/5否 小计75000000.00 4.关联方资金拆借 关联方期初余额本期拆入本期计息本期偿还本期豁免利息[注]期末余额舜元企业 626771169.62174000000.0020833895.15240771169.6218526195.15562307700.00 管理公司 [注]豁免的拆借款利息计入资本公积 5.关键管理人员报酬 项目本期数上年同期数 关键管理人员报酬4573421.804845500.00 (三)关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款舜元控股集团有 859575.0042978.75859575.00171915.00 限公司 第79页共91页小计859575.0042978.75859575.00171915.00 2.应付关联方款项 项目名称关联方期末数期初数应付账款 舜元建设（集团）有限 78484.00 公司 小计78484.00其他应付款 舜元企业管理公司562307700.00626771169.62 小计562307700.00626771169.62应付股利 虞芯投资合伙27300000.00 小计27300000.00 十二、股份支付 (一)股份支付总体情况 1.明细情况 各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量（万股）金额（万元）数量金额数量金额数量（万股）金额（万元） 管理人员62.00369.72 研发人员10.0063.20 合计72.00432.92 2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具 期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限 管理人员(1)限制性股票：授予价格为3.16元/股，自授予登记完成之日起12个月、 24个月、36个月后可分别解除限售比 研发人员例为30%、30%和40%（第一期已全部失效）。(2)股票期权：行权价格为6.32销售人员元/份，自股票期权授予之日起12个第80页共91页月、24个月后可分别行权50%和50%（第一期已全部失效） 3.其他说明公司于2023年10月16日召开的2023年第四次临时股东大会审议通过的《关于2023年限制性股票与股票期权激励计划（草案）及其摘要》以及第十二届董事会第十次会议审议 通过的《关于向激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》，同意以2023年10月16日为授予日，以3.16元/股的价格向23名激励对象授予32660000股限制性股票，同时以 6.32元/股的价格向54名激励对象授予16330000股股票期权。 公司已于2023年11月10日前收到增资款103205600.00元，其中32660000.00元计入股本，70545600.00元计入资本公积，同时就回购义务确认库存股和其他应付款103205600.00元。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具《验资报告》（天健验〔2023〕608号）。公司已于2024年2月23日办妥工商变更登记手续。 (1)限制性股票 限制性股票自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月后可分别解除限售比例为 30%、30%和40%，解除限售安排的业绩考核目标如下表所示： 解除限售安排业绩考核目标 第一个解除限售期以2022年营业收入为基准，2023年营业收入增长率不低于12% 以2022年营业收入为基准，2024年营业收入增长率不低于25%或 第二个解除限售期公司2024年净利润不低于2000万元 以2022年营业收入为基准，2025年营业收入增长率不低于40%或 第三个解除限售期公司2025年净利润不低于5000万元 若各解除限售期内，当期公司业绩考核达标，则激励对象获授的限制性股票按照规定解除限售。公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格并支付银行同期定期存款利息。 2023年归属期业绩考核目标未达标，授予的第一个解除限售期的限制性股票全部失效，故 本公司未确认相关股份支付费用。上述失效限制性股票注销事宜已完成。2024年归属期业绩考核目标达标，公司以对可行权限制性股票数量的最佳估算为基础，按照授予日的公允价值，确认当期相应的股份支付费用。 在满足公司层面考核要求后，各解除限售期内，公司依据激励对象相应的绩效考核结果，确认当期个人层面可解除限售的比例，具体如下： 第81页共91页个人年度绩效评价结果合格不合格 个人层面解除限售比例100%0% 激励对象当年度因个人层面绩效考核未达标而不能解除限售的限制性股票，不得递延至下一年度解除限售，限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格并支付银行同期定期存款利息。 (2)股票期权 股票期权自授予之日起12个月、24个月后可分别行权50%和50%，行权的业绩考核目标如下表所示： 行权安排业绩考核目标 第一个行权期以2022年营业收入为基准，2023年营业收入增长率不低于12% 以2022年营业收入为基准，2024年营业收入增长率不低于25%或 第二个行权期公司2024年净利润不低于2000万元 若当期公司业绩考核达标，则激励对象获授的股票期权按照规定进行行权。若公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可行权的股票期权均不得行权，由公司注销。2023年归属期业绩考核目标未达标，授予的第一个行权期的股票期权全部失效，故本公司未确认相关股份支付费用。上述失效股票期权注销事宜已完成。2024年归属期业绩考核目标达标，公司以对可行权股票期权数量的最佳估算为基础，按照授予日的公允价值，确认当期相应的股份支付费用。 在满足公司层面考核要求后，各行权期内，公司依据激励对象相应的绩效考核结果，确认当期个人层面可行权的比例，具体如下： 个人年度绩效评价结果合格不合格 个人层面行权比例100%0% 激励对象当年度因个人层面绩效考核未达标而不能行权的股票期权，不得递延至下一年度解除行权，股票期权由公司注销。 (二)以权益结算的股份支付情况 (1)授予的限制性股票采用授予日的收盘价确定公允价授予日权益工具公允价值的确 值；(2) 授予的股票期权按照 Black-Scholes 定价模型确定方法定授予日股票期权的公允价值 可行权权益工具数量的确定依公司根据最新取得的限制性股票职工人数变动、业绩达标 据程度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工 第82页共91页具数量本期估计与上期估计有重大差不适用异的原因以权益结算的股份支付计入资 31398529.63 本公积的累计金额 (三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用 管理人员27832468.74 研发人员235758.88 销售人员2117023.20 合计30185250.82 十三、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 截至2024年12月31日，公司资产抵押及质押情况应收账款保理融资的情况如下： 债权所保理银行/机担保单位债权债权余额借款金额借款最终到期日备注有权人构 10167349.602025/1/23短期借款 25825963.802025/1/27短期借款 36651375.842025/2/24短期借款 Xiaomi 联合香港应收联合香30774567.582025/2/24短期借款 Finance H.K. 117839637.87公司账款港公司 Limited 13844762.63 2025/2/24 短期借款 29110879.762025/3/31短期借款 30354732.442025/5/6短期借款 50366561.162025/5/26短期借款 小计117839637.87227096192.81 (二)或有事项 截至2024年12月31日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 第83页共91页十五、其他重要事项 (一)分部信息 1.确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对电子元器件分销业务及集成电路设计和销售业务等的经营业绩进行考核。 2.报告分部的财务信息 本期数产品营业收入营业成本 电子元器件分销业务4076426972.783884513097.74 集成电路设计和销售业务4881670.133547544.47 合计4081308642.913888060642.21 (二)本公司的第一大股东舜元企业管理公司质押所持本公司股权情况 出质人质押权人质押登记时间质押股份数（万股）担保金额（万元）深圳市汇顶科技股 舜元企业管理公司2023/12/202000.009000.00份有限公司 小计2000.009000.00 [注]上述质押股份已于2025年1月14日全部解除质押 十六、母公司财务报表主要项目注释 (一)母公司资产负债表项目注释 1.其他应收款 (1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数 往来款381559603.35752700383.32 押金保证金1007675.001010675.00 账面余额合计382567278.35753711058.32 减：坏账准备931988.751018645.00 账面价值合计381635289.60752692413.32 第84页共91页(2)账龄情况账龄期末数期初数 1年以内179769575.00117652600.00 1-2年117652600.0093970000.00 2-3年84183603.3599105075.00 3-4年145500.00403033552.40 4-5年18138600.00 5年以上816000.0021811230.92 账面余额合计382567278.35753711058.32 减：坏账准备931988.751018645.00 账面价值合计381635289.60752692413.32 (3)坏账准备计提情况 1)类别明细情况 期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值 金额比例（%）金额比例（%） 单项计提坏账准备816000.000.21816000.00100.00 按组合计提坏账准备381751278.3599.79115988.750.03381635289.60 合计382567278.35100.00931988.750.24381635289.60（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值 金额比例（%）金额比例（%） 单项计提坏账准备816000.000.11816000.00100.00 按组合计提坏账准备752895058.3299.89202645.000.03752692413.32 合计753711058.32100.001018645.000.14752692413.32 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 期末数组合名称 账面余额坏账准备计提比例（%） 合并范围内关联往来组合380743603.35 第85页共91页账龄组合1007675.00115988.7511.51 其中：1年以内859575.0042978.755.00 1-2年2600.00260.0010.00 3-4年145500.0072750.0050.00 小计381751278.35115988.750.03 (4)坏账准备变动情况 第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值） 期初数130.001018515.001018645.00 期初数在本期—————— --转入第二阶段-130.00130.00 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提42978.75130.00-129765.00-86656.25本期收回或转回本期核销其他变动 期末数42978.75260.00888750.00931988.75期末坏账准备计 5.0010.0092.4351.10 提比例（%） 各阶段划分依据：自初始确认后信用风险是否显著增加及是否已发生信用减值。 (6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄 额的比例（%）备 第一名往来款380123603.35[注1]99.36 第二名押金保证金859575.001年以内0.2242978.75 第三名往来款816000.005年以上0.21816000.00 第四名往来款620000.00[注2]0.16 第五名押金保证金145500.003-4年0.0472750.00 第86页共91页小计382564678.3599.99931728.75 [注1]期末账龄如下：1年以内178660000.00元，1-2年117400000.00元，2-3年84063603.35元 [注2]期末账龄如下：1年以内250000.00元，1-2年250000.00元，2-3年120000.00元 2.长期股权投资 (1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备 对子公司投资1485603699.521485603699.521231977874.621231977874.62 合计1485603699.521485603699.521231977874.621231977874.62 (2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资计提账面减值追加减少账面减值 单位减值其他[注]价值准备投资投资价值准备准备长兴芯元 工业科技38134741.0038134741.00有限公司成都舜泉 微电子有10019701.9794569.4810114271.45限公司上海盈方 1183738403.97240000000.0013363122.461437101526.43 微公司绍兴芯元 微电子有85027.68168132.96253160.64限公司 小计1231977874.62240000000.0013625824.901485603699.52 [注]本期其他变动系母公司向子公司员工授予股份支付金额 (二)母公司利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 项目本期数上年同期数 第87页共91页收入成本收入成本 其他业务收入943396.24 合计943396.24 其中：与客户之间的 943396.24 合同产生的收入 十七、其他补充资料 (一)非经常性损益项目金额说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-7388.10部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损535541.44益产生持续影响的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回481063.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 第88页共91页采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出3533.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目943396.24 小计1956145.75 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）200816.18 少数股东权益影响额（税后）295828.45 归属于母公司所有者的非经常性损益净额1459501.12 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润 收益率（%）基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润-290.25-0.0759-0.0759扣除非经常性损益后归属于公司 -297.09-0.0777-0.0777普通股股东的净利润 2.加权平均净资产收益率的计算过程 项目序号本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -61970390.25 非经常性损益 B 1459501.12 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -63429891.37 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 37172661.95 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 外币报表折算差额 I1 4248080.85 其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6 计提关联方无息借款的利息 I2 23819.18 第 89 页 共 91 页增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 11 关联方借款利息豁免 I3 18526195.15 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 股份支付新增的、归属于公司普通股股东的净资产 I4 26034536.94 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6达到限制性股票解锁条件而无需回购的股票减少 I5 23282880.00库存股 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 报告期月份数 K 12 L= D+A/2+ E×F/K-G 加权平均净资产21350609.97 ×H/K±I×J/K 加权平均净资产收益率 M=A/L -290.25% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -297.09% 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -61970390.25 非经常性损益 B 1459501.12 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -63429891.37 期初股份总数 D 816627360.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 L=D+E+F×G/K-H× 发行在外的普通股加权平均数816627360.00 I/K-J 基本每股收益 M=A/L -0.0759 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.0777 (2)稀释每股收益的计算过程