甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

财务报表附注公司基本情况

甘肃上峰水泥股份有限公司（以下简称“上峰水泥”、“本公司”或“公司”），原名白银铜城商厦（集团）股份有限公司，注册地址：甘肃省白银市白银区五一街2号；统一社会信用代码：916200002243443476；法定代表人：俞锋；注册资本：96939.545万元人民币；经营范围：建筑材料、五金交电（不含进口摄录像机）、金属材料（不含贵金属）、化工产品（不含危险品）；普通机械、汽车配件、日用百货、服装鞋帽、针纺织

品、办公用品、装潢材料、劳保用品、钟表眼镜、黄金首饰、文体用品、电脑耗材、

通讯器材、家俱设计、制作、发布代理国内外各类广告业务，工艺美术品，计算机及其辅助设备（涉及安全信息产品除外），场地租赁，冬季供暖。

公司是1992年5月14日经白银市人民政府以市政发[1992]第50号文批准，由原白银市白银区五金交电化工公司进行股份制改造，由白银市白银区国有资产管理局等22家发起人联合发起，1993年3月，经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1992]54号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司；

1996年12月18日，公司股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称“铜城集团”，股

票交易代码000672；

2001年，根据白银铜城商厦（集团）股份有限公司2001年3月6日召开的第三届第十次

董事会决议，并经2001年4月10日召开的2000年度股东大会表决通过，本公司以2000年2月27日的总股本6500万元为基数，向全体股东每10股配3股（大股东放弃配股权，实际配售780万股），配股后总股本共计7280万股；2001年5月11日以本公司配股后股本7280万股为基数，向全体股东每10股送4.9股红股，送股后总股本共计10854.99万股；

2002年6月22日，本公司以10854.99万股为基数，向全体股东每10股转增4股进行分红，转增后总股本共计15196.98万股；

2007年3月19日，本公司第二次临时股东大会决议通过《关于白银铜城商厦（集团）股份有限公司股权分置改革暨通过资本公积金向流通股股东定向转增股本的议案》，以本公司现有的流通股本7055.75万股为基数，以截至2005年12月31日经审计的资本公积金向本方案实施股权登记日登记在册的公司流通股股东转增股本，每10股流通股股份获得转增9股，本次转增总股数是6350.18万股，转增后公司总股本由15197.00万股变更为21547.17万股；

2007年4月13日，北京市海淀区国有资产投资经营有限公司将其持有的本公司3945.37

万股国有法人股股份，占公司总股本的25.96%转让给北京大地花园酒店，转让后，北京大地花园酒店成为本公司第一大股东，股权分置改革完成后北京大地花园酒店持有本公司18.31%股份，仍为公司第一大股东；

2007年5月起，公司暂停上市；

2009年10月23日，本公司第一大股东北京大地花园酒店与北京兴业玉海投资有限公司

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签定了《股权转让协议》，将其持有的本公司限售流通股3700.00万股，占本公司总股本的17.17%转让给北京兴业玉海投资有限公司。转让后，北京大地花园酒店仍持有本公司限售流通股245.37万股，持股比例为1.14%；北京兴业玉海投资有限公司持有本公司限售流通股3700.00万股，持股比例为17.17%，成为本公司第一大股东；

根据本公司2012年9月19日第六届董事会第二十五次会议决议、2012年10月8日召开的2012年第四次临时股东大会决议和2013年2月1日中国证券监督管理委员会《关于核准白银铜城商厦（集团）股份有限公司重大资产重组及向浙江上峰控股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]74号），本公司分别向浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙江富润股份有限公司、南方水泥有

限公司发行股份24535.02万股、10392.97万股、7176.09万股、17710.73万股，每股发行价为人民币3.69元，以购买浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙江富润股份有限公司持有的浙江上峰建材有限公司100%的股权、南方水泥

有限公司持有的铜陵上峰水泥股份有限公司35.5%的股权。截至2013年4月9日止，浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙江富润股份有限公司、

南方水泥有限公司作为出资的股权均已办理工商登记变更手续，该股权评估价值为

2207166588.02元（基准日为2012年8月31日），对应新增注册资本合计人民币598148124.00元，出资方式均为股权。新增资本已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中瑞岳华验字[2013]第0099号《验资报告》。本次发行新增股份于

2013年4月12日在中证登深圳分公司办理完毕登记托管手续；

根据本公司2022年5月19日召开的2021年度股东大会审议通过，本公司以总股本

813619871.00股剔除已回购股份5790329.00股后参与利润分配的总股数807829542.00

股为基数，向全体股东每10股送红股2.00股，共计送红161565908.00股，送红股后股本总额为975185779.00股；

根据本公司于2022年11月30日召开的第十届董事会第九次会议和2022年12月16日召

开的2022年第七次临时股东大会审议通过，本公司按照《公司法》、《上市公司股份回购规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份》等相关规定

及公司的股份回购方案，依法将本公司在披露回购结果暨股份变动公告后三年内，未将回购股份用于实施股权激励或员工持股计划的未使用部分予以注销。本公司于2019年10月28日披露了《关于回购期届满暨股份回购实施结果的公告》（公告编号：2019-

114），截至2019年10月26日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公

司股份数量累计18751849.00股；本公司于2019年实施第一期员工持股计划，授予

7195920.00股；本公司于2022年实施第二期员工持股计划，授予5765600.00股。本公

司第一期回购股份剩余5790329.00股未用于实施股权激励或员工持股计划，已于2023年2月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成5790329.00股回购股

份的注销手续，注销后股本总额为969395450.00股；

截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数969395450.00股，详见附注五、39。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。

本公司及子公司（以下简称“本公司”）以熟料和水泥等建材产品的生产和销售为主，并辅以水泥窑协同处置等业务。

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本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第二十七次会议于2024年4月23日批准。

财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、20和附注三、27。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的在建工程单个项目的预算大于3000万元

重要的非全资子公司少数股东权益大于合并报表总资产的0.5%重要的投资活动项目金额大于90000万元

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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日

之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日

当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的

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份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入

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当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

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的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的

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特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期

未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

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如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

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本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收关联方客户

*应收账款组合2：应收其他客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未

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来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收关联方款项

*其他应收款组合2：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具

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有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资

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产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、开发成本、开发产品及合同履约成本。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

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可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

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照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:

类别使用寿命（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-305.004.75-3.17

土地使用权500.002.00

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物10-305.009.50-3.17

机器设备5-205.0019.00-4.75

运输设备4-55.0023.75-19.00

其他3-55.0031.67-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

18、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

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购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、22。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、采矿权、探矿权及特许经营权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用

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直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注

土地使用权50-70法定使用权直线法

软件2-5预计能为公司带来经济利益的期限直线法

采矿权5-30法定使用权直线法探矿权及特许经营权10预计能为公司带来经济利益的期限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、材料费用、折旧费用、水电燃气费、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得

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税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和

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比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

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（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

27、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：建材行业、环保行业及房地产行业。

建材行业收入确认的具体方法如下：

本公司生产并销售熟料、水泥等建材制品。

本公司将建材制品的控制权转移至客户时作为收入确认的时点，具体而言，通常于建材制品运离本公司自有仓库或指定仓库作为销售收入的确认时点。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

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本公司与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式一致。

本公司与客户之间的合同不存在销售返利的安排。

环保行业收入确认的具体方法如下：

本公司根据与客户约定的处置价格结合实际的处置数量，在处置完成时确认环保业务的销售收入。

房地产行业收入确认的具体方法如下：

本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，商品房销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。客户未完成现场交付手续，但按照合同条款可视同交付的，在《交付通知书》所规定的时限届满之日确认销售收入的实现。

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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29、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可

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财务报表附注

能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

31、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、32。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将

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行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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财务报表附注

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

32、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

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财务报表附注

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

33、安全生产费用

本公司根据国家规定提取安全生产费用，安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

34、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

35、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

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财务报表附注

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、

专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

36、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出

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财务报表附注

现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量或近期交易价格倒推法或采用可比公司或可比交易及流动性折扣进行确认，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

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37、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和

可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时

性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目影响金额

（2023年12月31日）

递延所得税资产5243146.13

递延所得税负债5243146.13

执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年12月31日）

递延所得税资产227967079.806446679.18234413758.98

递延所得税负债112114420.176446679.18118561099.35

执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年1月1日）

递延所得税资产163290839.893550210.82166841050.71

递延所得税负债116480531.183550210.82120030742.00

执行上述会计政策对2023年度、2022年度合并利润表无影响。

*本期会计政策变更的累积影响上述会计政策变更未对净资产及留存收益产生影响。

42甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

（2）重要会计估计变更本年度未发生重要会计估计变更。

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用13.00、9.00、6.00、增值税税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）5.00、3.00

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7.00、5.00

教育费附加实际缴纳的流转税额3.00

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2.00

企业所得税应纳税所得额25.00

除下表所示子公司适用的所得税税率外，本公司及各子公司本年度适用的所得税率为

25.00%：

纳税主体名称所得税税率%

上峰 ZETH水泥有限公司 10.00

ZETH水泥有限责任公司 10.00

欧洲混凝土有限公司10.00

ZETH新标准有限公司 10.00

铜陵上峰水泥股份有限公司15.00

贵州独山上峰水泥有限公司15.00

贵州独山上峰节能发展有限公司15.00

都安上峰节能科技发展有限公司15.00

都匀上峰西南水泥有限公司15.00

都匀上峰节能科技发展有限公司15.00

宁夏上峰萌生建材有限公司15.00

宁夏上峰节能科技发展有限公司15.00

宁夏上峰萌生环保科技有限公司15.00

安徽上峰杰夏环保科技有限责任公司15.00

博乐市上峰水泥有限公司15.00

乌苏上峰水泥有限公司15.00

浙江上峰控股集团诸暨地产有限公司20.00

诸暨永安物业管理有限公司20.00

蚌埠上峰新型建材有限公司20.00

独山上峰永安物业管理有限公司20.00

铜陵永安物业管理有限公司20.00

内蒙古上峰新能源有限公司20.00

浙江上峰阳光新能源有限公司20.00

43甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

铜陵上峰新能源有限公司20.00

怀宁上峰新能源有限公司20.00

台州上峰新能源有限公司20.00

都匀上峰新能源有限公司20.00

宁夏上峰萌生新能源有限公司20.00

铜陵上峰绿润新能源有限公司20.00

都安上峰新能源有限公司20.00

颍上上峰新能源有限公司20.00

2、税收优惠及批文根据国家税务总局于2022年3月颁布税务总局公告2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过

100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税

率缴纳企业所得税，执行时间为2022年1月1日至2024年12月31日。同时根据国家税务总局于2023年3月颁布税务总局公告2023年第6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税，执行时间为2023年1月1日至2024年12月31日。浙江上峰控股集团诸暨地产有限公司、诸暨永安物业管理有限公司、蚌埠上峰新型建材有限公司、独山上峰永安物业管理有限公

司、铜陵永安物业管理有限公司、内蒙古上峰新能源有限公司、浙江上峰阳光新能源

有限公司、铜陵上峰新能源有限公司、怀宁上峰新能源有限公司、台州上峰新能源有

限公司、都匀上峰新能源有限公司、宁夏上峰萌生新能源有限公司、铜陵上峰绿润新

能源有限公司、都安上峰新能源有限公司及颍上上峰新能源有限公司适用上述税收优惠。

根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税〔2020〕23号），对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入60.00%的企业，企业可减按15.00%税率缴纳企业所得税。贵州独山上峰水泥有限公司、贵州独山上峰节能发展有限公司、都安上峰节能科技发展有限公司、都匀上峰西南水泥有限公司、都匀上峰节能科技发展有

限公司、宁夏上峰萌生建材有限公司、宁夏上峰节能科技发展有限公司、宁夏上峰萌

生环保科技有限公司、博乐市上峰水泥有限公司及乌苏上峰水泥有限公司符合并应享

受西部大开发相关税收优惠政策，所得税税率应按15.00%计征。

安徽上峰杰夏环保科技有限责任公司于2022年10月18日经安徽省认定机构认定为高新

技术企业并予以备案公示，并于2022年10月18日取得高新技术企业证书，证书编号GR202234000695，有效期三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内所得税税率为

15%。

铜陵上峰水泥股份有限公司于2023年12月7日经安徽省认定机构认定为高新技术企业

并予以备案公示，并于2023年12月7日取得高新技术企业证书，证书编号GR202334007334，有效期三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和

44甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

国企业所得税法》的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内所得税税率为

15%。

根据宁夏自治区政府（2012）97号文关于招商引资企业税收优惠政策：第十二条企业

收购、兼并自治区境内资不抵债和长期亏损企业，从收购、兼并的次年起，第一年至

第三年免征企业所得税地方分享部分（地方分享部分为40%），第四年至第六年减半征

收企业所得税地方分享部分。宁夏上峰萌生建材有限公司、盐池县萌城萌生矿业有限公司自2020年9月起由盐池县政府认定为招商引资企业，可享受招商引资企业税收优惠政策。

根据《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2012〕10号），企业从事《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》所列项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。安徽上峰杰夏环保科技有限责任公司、贵州独山上峰节能发展有限公司、宁夏上峰萌生环保科技有限公司、宁夏上峰节能科技发展有限公司享受该政策；企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》所列项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。内蒙古上峰新能源有限公司、浙江上峰阳光新能源有限公司、铜陵上峰新能源有限公司、怀宁上峰新能源有限公司、台州上峰新能源有限公司、都匀上峰新能源有限

公司、颍上上峰新能源有限公司、宁夏上峰萌生新能源有限公司、铜陵上峰绿润新能源有限公司及都安上峰新能源有限公司享受该政策。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金221637.14537970.76

银行存款2561926861.691797404875.19

其他货币资金1475827600.911098519831.10

数字货币214.54214.54

合计4037976314.282896462891.59

其中：存放在境外的款项总额198621.2820082.07期末，所有权受到限制的货币资金金额为人民币1475827600.91元，详见附注五、22、所有权或使用权受到限制的资产。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1104484763.61814962194.74

其中：权益工具投资1046338923.06658014675.62

理财产品58145840.55156947519.12

合计1104484763.61814962194.74

45甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票351186031.3035118.60351150912.70256153368.5425615.33256127753.21

商业承兑汇票500000.002500.00497500.00500000.002500.00497500.00

合计351686031.3037618.60351648412.70256653368.5428115.33256625253.21

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末未终止确认金额

银行承兑票据70220119.41

商业承兑票据500000.00

合计70720119.41

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（2）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备351686031.30100.0037618.600.01351648412.70

其中：

银行承兑汇票351186031.3099.8635118.600.01351150912.70

商业承兑汇票500000.000.142500.000.50497500.00

合计351686031.30100.0037618.600.01351648412.70

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备256653368.54100.0028115.330.01256625253.21

其中：

银行承兑汇票256153368.5499.8125615.330.01256127753.21

商业承兑汇票500000.000.192500.000.50497500.00

合计256653368.54100.0028115.330.01256625253.21

46甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)

银行承兑汇票351186031.3035118.600.01256153368.5425615.330.01

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)

商业承兑汇票500000.002500.000.50500000.002500.000.50

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额28115.33

本期计提9503.27

期末余额37618.60

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内206893192.62207617979.15

1至2年30484913.1748450684.40

2至3年10333472.472215346.18

3年以上19775067.6025392146.29

小计267486645.86283676156.02

减：坏账准备37286734.0137343821.47

合计230199911.85246332334.55

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备267486645.86100.0037286734.0113.94230199911.85

其中：

应收关联方客户113649.640.04113.650.10113535.99

应收其他客户267372996.2299.9637286620.3613.95230086375.86

合计267486645.86100.0037286734.0113.94230199911.85

47甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备283676156.02100.0037343821.4713.16246332334.55

其中：

应收关联方客户41529.660.0141.540.1041488.12

应收其他客户283634626.3699.9937343779.9313.17246290846.43

合计283676156.02100.0037343821.4713.16246332334.55按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收关联方客户期末金额上年年末金额名称预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

应收关联方客户113649.64113.650.1041529.6641.540.10

组合计提项目：应收其他客户期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内206796119.689322442.774.51221806115.448366656.073.77

1至2年30484913.166087887.8819.9734237966.643553361.2710.38

2至3年10333472.482520126.6924.392215346.18927841.7841.88

3年以上19758490.9019356163.0297.9625375198.1024495920.8296.53

合计267372996.2237286620.3613.95283634626.3637343779.9313.17

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额37343821.47

本期计提-56454.66

其他-632.80

期末余额37286734.01

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额117668983.43元，占应收账款期末余额合计数的比例43.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6610157.82元。

48甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据66014696.1075685615.64

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值66014696.1075685615.64

（1）本期计提、收回或转回的减值准备情况项目减值准备金额

期初余额7569.32

本期计提-872.77

期末余额6696.55

（2）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据2649462.20

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1754912632.14

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内42523181.2281.6078375782.2391.68

1至2年5376604.5910.322886067.793.38

2至3年1713665.923.281150370.241.34

3年以上2499499.804.803075119.753.60

合计52112951.53100.0085487340.01100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额19753309.73元，占预付款项期末余额合计数的比例37.90%。

49甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款69476903.6166056239.24

合计69476903.6166056239.24其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内29202461.0953562452.53

1至2年36084459.1515842718.00

2至3年12511457.70135598.02

3年以上14643279.8915885404.82

小计92441657.8385426173.37

减：坏账准备22964754.2219369934.13

合计69476903.6166056239.24

（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

备用金2194321.56425153.891769167.672799650.37698986.942100663.43

保证金及押金11632507.443681884.697950622.7516743017.793549345.4213193672.37

拆借款16015198.847663474.528351724.3215342025.766641724.898700300.87

代垫款59523201.8710019275.4449503926.4338504632.096820603.8131684028.28

其他3076428.121174965.681901462.4412036847.361659273.0710377574.29

合计92441657.8322964754.2269476903.6185426173.3719369934.1366056239.24

（3）坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30189457.804.811453341.3328736116.47

其中：应收关联方款项1120095.880.101120.091118975.79

应收其他款项29069361.925.001452221.2427617140.68

合计30189457.804.811453341.3328736116.47

50甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备49103502.9217.038362715.7840740787.14

其中：应收其他款项49103502.9217.038362715.7840740787.14

合计49103502.9217.038362715.7840740787.14期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备13148697.11100.0013148697.11

其中：应收其他款项13148697.11100.0013148697.11

合计13148697.11100.0013148697.11上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备54172061.724.912659712.4751512349.25

其中：应收关联方款项997767.260.10997.76996769.50

应收其他款项53174294.465.002658714.7150515579.75

合计54172061.724.912659712.4751512349.25上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值

损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备18034809.3219.363490919.3314543889.99

其中：应收其他款项18034809.3219.363490919.3314543889.99

合计18034809.3219.363490919.3314543889.99上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备13219302.33100.0013219302.33

其中：应收其他款项13219302.33100.0013219302.33

合计13219302.33100.0013219302.33

51甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

期初余额2659712.473490919.3313219302.3319369934.13

本期计提-1134389.185009736.29379086.954254434.06

本期核销70635.39110454.60337635.37518725.36

其他变动-1346.57-27485.24-112056.80-140888.61

期末余额1453341.338362715.7813148697.1122964754.22

（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款518725.36

（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

单位 A 代垫款 50000000.00 1年以内、1-2年 54.08 3937379.20

单位 B 拆借款 10354762.16 1年以内、1年以上 11.20 6820718.20

单位 C 代垫款 4677600.00 3年以上 5.06 4677600.00

单位 D 拆借款 4249620.00 1年以内、2-3年 4.60 839295.00

单位 E 保证金及押金 3889044.40 1年以内、1-3年 4.21 388846.94

合计--73171026.56--79.1516663839.34

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料384147201.88384147201.88402384372.64402384372.64

在产品35204688.3735204688.3728240959.8928240959.89

库存商品248300742.63248300742.63356648036.73356648036.73

开发成本381915123.67381915123.67

开发产品434990992.8158845558.38376145434.43176462763.11176462763.11

合同履约成本16975508.3616975508.3613342963.8013342963.80

合计1119619134.0558845558.381060773575.671358994219.841358994219.84

52甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发产品58845558.3858845558.38

存货跌价准备（续）确定可变现净值与将要发生的成本本期转回或转销项目的具体依据存货跌价准备的原因开发产品同类产品销售价格或市场价值

（3）开发成本预计总期末跌项目名称开工时间预计竣工时间期末余额上年年末余额投资价准备

“上峰*上城”房产项目2015年2023年4.50亿381915123.67

（4）开发产品竣工期末跌价项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额时间准备“上峰*阳光华

2019年40378319.142665496.2037712822.94府”房产项目“上峰*华兴明

2019年63867403.42249450.6663617952.7629336615.33珠”房产项目

“上峰*上城”

2017年70395118.46446019304.37182754205.72333660217.1129508943.05

房产项目“上峰*和风

2017年1821922.091821922.09苑”房产项目

合计--176462763.11446019304.37187491074.67434990992.8158845558.38

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

增值税留抵税额193274085.10242106828.32

应收利息30249500.602547156.18

预缴所得税16253539.7424458434.83

委托贷款500000000.00

其他22112216.2421958280.25

合计261889341.68791070699.58

53甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

10、长期股权投资

本期增减变动期初余额减值准备被投资单位权益法下计提期末余额减值准备（账面价值）期初余额追加/新增减少其他综合其他权益宣告发放现金确认的减值其他（账面价值）期末余额投资投资收益调整变动股利或利润投资损益准备

联营企业：

铜陵海螺新材料科技有限

9406029.106884741.1216290770.22

公司

宁波舜江水泥有限公司11677243.3310500000.001579706.2823756949.61

上峰友谊之桥有限公司66751494.88-700419.41-3879093.2162171982.26安庆市安峰建筑工业化有

4900000.009800000.00-271348.4814428651.52

限公司安徽数智建材研究院有限

25000000.00-6029562.7418970437.26

公司安徽省安庆市石门湖航运

49492256.918467.561344.7849502069.25

综合开发有限公司上海芯濮然创业投资合伙

310079300.00-790.42310078509.58企业（有限合伙）苏州工业园区芯程创业投

100169743.3115505846.25115675589.56

资合伙企业（有限合伙）上海君挚璞创业投资合伙

203847914.27-3597611.28240000.00200490302.99企业（有限合伙）

安庆市通源港务有限公司12000000.0012000000.00山东泰山宝盛置业有限公

130186513.604584615.89134771129.49

司

合计898510495.4045300000.0017963644.77-3879093.21241344.78958136391.74

54甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

11、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

铜陵市协友能源服务有限公司40000.0040000.00

由于铜陵市协友能源服务有限公司是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额

权益工具投资1057665586.72754476199.00

13、投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额177305047.138728335.00186033382.13

2.本期增加金额19424.9719424.97

外购19424.9719424.97

3.本期减少金额829969.76829969.76

处置829969.76829969.76

4.期末余额176494502.348728335.00185222837.34

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额25317739.821469270.2826787010.10

2.本期增加金额6916933.23174567.367091500.59

计提或摊销6916933.23174567.367091500.59

3.本期减少金额12961.0312961.03

处置12961.0312961.03

4.期末余额32221712.021643837.6433865549.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

计提

3、本期减少金额

处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值144272790.327084497.36151357287.68

2.期初账面价值151987307.317259064.72159246372.03

55甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

14、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产5164575684.784292456968.26固定资产清理

合计5164575684.784292456968.26固定资产

（1）固定资产情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他

一、账面原值：

1.期初余额3720922913.004239168334.9060387586.7489894680.808110373515.44

2.本期增加金额569341976.62768539821.958854021.0912743272.751359479092.41

（1）购置3532967.6310846657.704602896.188451124.6427433646.15

（2）在建工程转入566065822.04757857478.664268519.774299481.651332491302.12

（3）外币报表折算差额-256813.05-164314.41-17394.86-7333.54-445855.86

3.本期减少金额12821462.7224791503.475799698.621442649.8644855314.67

（1）处置或报废80500.005160982.755700583.58473481.5411415547.87

（2）转入在建工程12740962.7219630520.7299115.04969168.3233439766.80

4.期末余额4277443426.904982916653.3863441909.21101195303.699424997293.18

二、累计折旧

1.期初余额1165546106.602547206263.2042508565.6862655611.703817916547.18

2.本期增加金额204241160.82242854738.125124471.965356665.73457577036.63

（1）本期计提204332945.58242973499.185141525.215363692.46457811662.43

（2）外币报表折算差额-91784.76-118761.06-17053.25-7026.73-234625.80

3.本期减少金额1644265.397033677.155355020.151039012.7215071975.41

（1）处置或报废19118.753522143.205341288.60435342.269317892.81

（2）转入在建工程1625146.643511533.9513731.55603670.465754082.60

4.期末余额1368143002.032783027324.1742278017.4966973264.714260421608.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2909300424.872199889329.2121163891.7234222038.985164575684.78

2.期初账面价值2555376806.401691962071.7017879021.0627239069.104292456968.26

56甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

所有权受到限制的固定资产金额为人民币840894239.34元，详见附注五、22、所有权或使用权受到限制的资产。

（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

5000t/d 水泥熟料生产线及配套粉磨项目房屋建筑物 117139119.65 尚在办理中

危废车间43569452.88尚在办理中

颍上上峰熟料库、水泥库43421081.67尚在办理中

一般固废车间12846124.70尚在办理中

综合楼6669321.67尚在办理中

污泥车间3265146.17尚在办理中

合计226910246.74--

15、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程91445010.70736527822.16

工程物资962236.21

合计91445010.70737490058.37

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备

2800t/d熟料水泥生产线项目 52611681.05 52611681.05 53330546.58 53330546.58

SMP车间修复工程 27768523.82 27768523.82

团山工程建设项目2035954.212035954.21都匀上峰西南水泥有限公司

418871605.10418871605.10

4000t/d熟料水泥生产线项目

内蒙骨料工程项目94019865.5094019865.50

颍上上峰熟料库、水泥库40200159.8740200159.87

都安上峰节能余热发电项目16460177.0116460177.01

都匀上峰节能余热发电项目12862644.7412862644.74

都安上峰水泥有限公司5000t/d

4457584.024457584.02

熟料新型干法水泥生产线项目

其他9028851.629028851.6296325239.3496325239.34

合计91445010.7091445010.70736527822.16736527822.16

57甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

*重要在建工程项目变动情况工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额

2800t/d 熟料水泥生产线项目 53330546.58 454082.76 1172948.29 52611681.05

SMP车间修复工程 27768523.82 27768523.82

团山工程建设项目2035954.212035954.21

都安上峰水泥有限公司 5000t/d 熟

4457584.0264261097.1868718681.20

料新型干法水泥生产线项目

都匀上峰西南水泥有限公司 4000t/d

418871605.10408057155.34826928760.44

熟料水泥生产线项目

内蒙骨料工程项目94019865.5014376142.80108396008.30

颍上上峰熟料库、水泥库40200159.8717242066.7457442226.61

合计610879761.07534195022.851061485676.551172948.2982416159.08

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累

其中：本期本期利预算数利息资本化计投入工程工程名称利息资本化息资本资金来源（万元）累计金额占预算进度

金额化率%

比例%

自筹、

2800t/d 熟料水泥生产线项目 63000.00 5785938.40 8.35% 8.35%

银行借款

SMP车间修复工程 3155.57 88.00% 88.00% 自筹

团山工程建设项目9200.002.21%2.21%自筹都安上峰水泥有限公司

自筹、

5000t/d 熟料新型干法水泥生 101705.25 8528110.63 100.00% 100.00%

银行借款产线项目

都匀上峰西南水泥有限公司自筹、

79400.0011056433.347813491.673.90100.00%100.00%

4000t/d 熟料水泥生产线项目 银行借款

内蒙骨料工程项目10839.60100.00%100.00%自筹

颍上上峰熟料库、水泥库6820.00100.00%100.00%自筹

合计274120.4225370482.377813491.67--------

（2）工程物资项目期末余额上年年末余额

专用材料192475.18

专用设备769761.03

小计962236.21工程物资减值准备

合计962236.21

58甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

16、使用权资产

项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值：

1.期初余额37048845.611119699.9938168545.60

2.本期增加金额4929122.114929122.11

租入4929122.114929122.11

3.本期减少金额1007483.461007483.46

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少1007483.461007483.46

4.2023.12.3140970484.261119699.9942090184.25

二、累计折旧

1.期初余额8224077.7092250.368316328.06

2.本期增加金额7423953.5047447.297471400.79

（1）计提7423953.5047447.297471400.79

（2）其他增加

3.本期减少金额465529.51465529.51

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少465529.51465529.51

4.2023.12.3115182501.69139697.6515322199.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值25787982.57980002.3426767984.91

2.期初账面价值28824767.911027449.6329852217.54

59甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

17、无形资产

（1）无形资产情况探矿权及特项目土地使用权软件采矿权合计许经营权

一、账面原值

1.期初余额606914702.7211861707.531750385505.29229750522.882598912438.42

2.本期增加金额45702150.67839832.46551578685.37213758937.18811879605.68

（1）购置47705827.17839910.89551721330.14213791995.24814059063.44

（2）外币报表折

-2003676.50-78.43-142644.77-33058.06-2179457.76算差额

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额652616853.3912701539.992301964190.66443509460.063410792044.10

二、累计摊销

1.期初余额179791466.417374744.86475293867.0447733007.03710193085.34

2.本期增加金额11386104.781182734.28115366555.5424985378.43152920773.03

（1）本期摊销11697554.971182812.71115508841.3025018436.49153407645.47

（2）外币报表折

-311450.19-78.43-142285.76-33058.06-486872.44算差额

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额191177571.198557479.14590660422.5872718385.46863113858.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值461439282.204144060.851711303768.08370791074.602547678185.73

2.期初账面价值427123236.314486962.671275091638.25182017515.851888719353.08

所有权受到限制的无形资产金额为人民币101017340.86元，详见附注五、22、所有权或使用权受到限制的资产。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

土地使用权-五台工业园2477789.14尚在办理中

60甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

18、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项企业合并形成其他处置其他非同一控制下合并台州上峰水

89467412.8089467412.80

泥有限公司形成的商誉非同一控制下合并内蒙古松塔

32622118.1832622118.18

水泥有限责任公司形成的商誉非同一控制下合并江苏上峰水

27295203.4927295203.49

泥有限公司形成的商誉非同一控制下合并颍上上峰水

10371060.7110371060.71

泥有限公司形成的商誉

非同一控制下合并 ZETH水泥有

7374021.637374021.63

限责任公司形成的商誉非同一控制下合并博乐市上峰

6650424.146650424.14

水泥有限公司形成的商誉非同一控制下合并安徽万世昌

288865.85288865.85

置业有限公司形成的商誉

合计174069106.80174069106.80

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提其他处置其他非同一控制下合并内蒙古松塔

2697272.842875279.195572552.03

水泥有限责任公司形成的商誉非同一控制下合并江苏上峰水

4255044.484255044.48

泥有限公司形成的商誉

非同一控制下合并 ZETH 水泥

7374021.637374021.63

有限责任公司非同一控制下合并安徽万世昌

288865.85288865.85

置业有限公司形成的商誉

合计14326338.953164145.0417490483.99

本公司商誉均由非同一控制下企业合并产生，根据其是否能够独立产生现金流和管理层对其生产经营活动的管理或监控方式进行资产组的划分，其中台州上峰水泥有限公司资产组、江苏上峰水泥有限公司资产组、颍上上峰水泥有限公司资产组、ZETH 水泥

有限责任公司资产组、博乐市上峰水泥有限公司资产组、内蒙古松塔水泥有限责任公

司资产组属于建材制品分部，安徽万世昌置业有限公司资产组属于其他分部。资产组的划分与所属经营分部均与以前年度一致。

资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值确认，公司根据历史经营数据及对行业发展的判断预测与未来现金流量相关的预计销量、售价、成本、其他相关费用、

收入增长率、毛利率等，并在此基础上形成经批准的未来5年现金流量的预测数，5年以后的永续期现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定，现金流量预测使用的折现率为7.62%-17.40%（2022年：9.70%-17.40%）。根据上述测试结果，安徽万世昌置业有

61甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

限公司资产组计提商誉减值28.89万元，其他资产组本期无需确认商誉减值损失。

此外本公司收购内蒙古松塔水泥有限责任公司形成的商誉中包含因评估增值在合并报表时确认递延所得税负债而形成的非核心商誉对应的评估增值在合并报表中按预计可

使用年限进行折旧摊销相关递延所得税负债转销因此按转销递延所得税负债的比例，本年计提商誉减值准备287.53万元。

19、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

办公室装修费8105457.75388990.833803579.834690868.75

码头升级工程4167548.52806397.843361150.68

管理费4224657.534224657.53

其他3478962.513108332.202631153.033956141.68

合计19976626.313497323.0311465788.2312008161.11

20、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备52621217.3010966070.7949236848.1810506355.13

内部交易未实现利润162267894.3640566973.59199493065.0449678826.28

可抵扣亏损460365900.9399682053.69244635101.2654783006.44

交易性金融资产的公允价值变动453851629.94113462907.52368786004.1592196501.05

递延收益29268155.025065503.2133067190.006319512.02

专项储备及其他93562395.4518963057.3587403117.4320929558.06

合计1251937193.00288706566.15982621326.06234413758.98

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资产评估增值509394086.4989006113.37578888951.10100851579.47

公允价值变动241056288.7360264072.1836847.929211.98

固定资产折旧及其他137428796.0827224039.7577448358.7417700307.90

合计887879171.30176494225.30656374157.76118561099.35

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异66647376.217512592.07

可抵扣亏损292232422.30199580208.65

合计358879798.51207092800.72

62甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2023年——29418445.89

2024年35513571.7538300047.09

2025年36856524.9238983459.38

2026年23598114.4941001781.71

2027年34215422.1151876474.58

2028年162048789.03——

合计292232422.30199580208.65

21、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付无形资产款179044925.22179044925.22431393109.61431393109.61

预付房屋、设备款23880466.6823880466.6826723475.3726723475.37

预付土地款30163086.0030163086.0010163086.0010163086.00

预付工程款2118847.832118847.837751113.217751113.21

合计235207325.73235207325.73476030784.19476030784.19

22、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

环境治理保证金、土地复垦费、

货币资金1475827600.911475827600.91使用受限用于担保或抵押的定期存款、银

行承兑汇票、信用证保证金

交易性金融资产50141917.8150141917.81质押质押开立银行承兑汇票

应收账款32473352.9730849685.32质押质押借款

应收款项融资2649462.202649197.25质押质押开立银行承兑汇票存入自然资源局账户的环境治理

其他流动资产684961.50684961.50使用受限基金

长期股权投资24356949.6124356949.61质押质押借款

固定资产1441324195.72840894239.34抵押抵押贷款、融资租赁抵押

无形资产128989775.25101017340.86抵押抵押贷款

合计3156448215.972526421892.60----

续：

63甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况用于担保或抵押的定期存款或通

货币资金1098519831.101098519831.10使用受限

知存款、银行承兑汇票保证金等

交易性金融资产146810671.23146810671.23质押质押开立银行承兑汇票

应收票据45900000.0045895410.00质押质押开立银行承兑汇票

应收款项融资43812631.7143808250.45质押质押开立银行承兑汇票

长期股权投资21083272.4321083272.43质押质押借款

固定资产796433647.91654330782.05抵押抵押贷款

在建工程480190774.99480190774.99抵押抵押贷款

无形资产198945793.32173087835.84抵押抵押贷款

合计2831696622.692663726828.09----

23、短期借款

短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款97770312.03100000000.00

质押借款259276599.73463401168.37

抵押借款250250000.00

保证借款612585738.98795601138.89

合计969632650.741609252307.26

24、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1552739462.201691466603.10

商业承兑汇票100000000.00

合计1652739462.201691466603.10

25、应付账款

项目期末余额上年年末余额

工程款542812130.66345438759.71

材料款286993842.28423134685.14

成本费用款119091453.6794012647.09

设备款47042869.6366466717.09

其他35366400.8430565618.93

合计1031306697.08959618427.96其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

浙江宝盛建设集团有限公司19439307.59尚未结算

64甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

26、预收款项

项目期末余额上年年末余额

租金862536.701676043.61

27、合同负债

项目期末余额上年年末余额

建材制品161663851.58163202125.70

房产开发及物业经营26264702.83145776577.69

环保业务91472402.7065980603.59

合计279400957.11374959306.98

28、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬32012813.49310356183.46313514427.8928854569.06

离职后福利-设定提存计划102059.6424584570.8424504704.65181925.83

辞退福利220388.70220388.70一年内到期的其他福利

合计32114873.13335161143.00338239521.2429036494.89

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴30668535.17249975303.19253174473.6927469364.67

职工福利费35552978.7835538594.7814384.00

社会保险费544815.9213303753.3613754141.9094427.38

其中：1．医疗保险费533787.0811404584.9811851039.3087332.76

2．工伤保险费11028.841899168.381903102.607094.62

住房公积金7600.005365398.315236099.29136899.02

工会经费和职工教育经费791862.406158749.825811118.231139493.99

合计32012813.49310356183.46313514427.8928854569.06

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按规定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利102059.6424584570.8424504704.65181925.83

其中：1．基本养老保险费96823.1023742592.9023667488.93171927.07

2．失业保险费5236.54841977.94837215.729998.76

合计102059.6424584570.8424504704.65181925.83

65甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

29、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税124024457.67152152309.77

增值税30122625.7327845775.59

资源税19614678.5920674892.29

房产税3196332.733847932.64

城市维护建设税1490294.952350500.91

土地使用税1994726.031937293.35

教育费附加721720.51962131.90

地方教育费附加612690.65817177.32

其他税费4624900.503300262.78

合计186402427.36213888276.55

30、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利3836700.003836700.00

其他应付款335424402.41347983262.20

合计339261102.41351819962.20

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

安徽杰夏环保科技有限公司3836700.003836700.00

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

押金及保证金115273788.84128857401.00

拆借款114787596.19110756528.38

股权收购款88835252.1688332604.78

其他16527765.2220036728.04

合计335424402.41347983262.20其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

子公司少数股东96827013.71按约定尚未结算

66甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

31、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款615409932.43207249047.78

一年内到期的长期应付款119030085.54234380675.13

一年内到期的租赁负债5854325.746117744.57

合计740294343.71447747467.48

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款111191.70

抵押借款145189337.37145603720.36

保证借款470109403.3661645327.42信用借款

合计615409932.43207249047.78

（2）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付售后回租款105000000.00234380675.13

应付土地复垦和矿山治理恢复保证金5030085.54

应付采矿权款9000000.00

合计119030085.54234380675.13

32、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额27689989.9831389181.39

33、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

质押借款1101191.703.90%

抵押借款675431136.613.50%-4.20%883702830.193.75%-5.175%

保证借款2296488053.363.20%-4.00%181666716.313.70%-4.04%

小计2973020381.67--1065369546.50--

减：一年内到期的长期借款615409932.43--207249047.78--

合计2357610449.24--858120498.72--

67甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

34、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额26717199.7130723716.80

未确认融资费用-2541182.59-3324244.49

小计24176017.1227399472.31

减：一年内到期的租赁负债5854325.746117744.57

合计18321691.3821281727.74

2023年计提的租赁负债利息费用金额为113.67万元，计入财务费用-利息支出金额为

113.67万元。

35、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款226957898.50140896290.69专项应付款

合计226957898.50140896290.69长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付土地复垦和矿山治理恢复保证金224359065.29131604624.04

应付售后回租款103628918.75243672341.78

应付采矿权款18000000.00

小计345987984.04375276965.82

减：一年内到期长期应付款119030085.54234380675.13

合计226957898.50140896290.69

36、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因根据《重点危险废物集中处置设施、场所填埋场退役费65971067.8263005966.80退役费用预提和管理办法》通知确认

37、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政府补助并

政府补助64838133.455875200.6758962932.78在资产受益期内摊销售后租回形成的融资租赁未实现售后租

11325983.152386927.048939056.11中资产售价与账面价值差

回损益额在资产受益期内摊销

合计76164116.608262127.7167901988.89--

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

68甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

38、其他非流动负债

项目期末余额上年年末余额

非上市公司股权投资基金出资167105395.7552200009.00

39、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数97518.58-579.03-579.0396939.55

本期公司股本变动由注销库存股产生，具体情况详见附注五、41、库存股。

40、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价-418307454.7062204244.38-480511699.08

其他资本公积-467736743.0915561926.76-452174816.33

合计-886044197.7915561926.7662204244.38-932686515.41

（1）本公司以2023年6月30日为基准日，支付1909.20万元现金收购子公司内蒙古松

塔水泥有限责任公司少数股东牛惠军15%的股权，并于2023年完成股权交割。购买少数股权支付对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资

产份额之间的差额调整资本公积，冲减资本公积-股本溢价106.95万元。

（2）本公司以2022年9月30日为基准日，支付1300.00万元现金收购子公司铜陵上峰

投资有限公司少数股东诸暨市鸿联商贸有限公司16%的股权，并于2023年完成股权交割。购买少数股权支付对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，冲减资本公积-股本溢价1319.72万元。

（3）本公司因库存股注销而减少股本579.03万股，注销的库存股成本高于对应股本成

本的部分，冲减资本公积-股本溢价4793.76万元。

（4）经本公司2021年10月18日召开的2021年第七次临时股东大会审议通过，本公司通过回购的公司股票向激励对象共188人授予员工持股计划。其他资本公积的增加中

1532.06万元系员工持股计划在等待期内取得的服务计入当期费用。

（5）根据权益法核算的联营企业本期其他权益变动调增其他资本公积24.13万元。

41、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股327561214.6153727891.90273833322.71

本公司按照《公司法》、《上市公司股份回购规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份》等相关规定，于2022年11月30日召开的第十届董事会

第九次会议和2022年12月16日召开的2022年第七次临时股东大会审议通过，依法将

69甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

本公司在2019年披露回购结果及股份变动公告后，三年内未用于实施股权激励或员工持股计划使用的回购股份579.03万股予以注销，并已于2023年2月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成份579.03万股回购股份的注销手续。

根据2019年10月28日《关于回购期届满暨股份回购实施结果的公告》（公告编号：2019-114）披露，本公司2018年至2019年期间以集中竞价方式支付总金额17401.08万元

回购1875.18万股公司股票，平均取得成本为9.28元/股，本次注销库存股冲减库存股金额5372.79万元，注销的库存股成本高于对应股本成本的部分，冲减资本公积4793.76万元。

42、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期初余额期末余额

项目税后归属于减：前期计入其他综合母公司收益当期转入留存收益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

二、以后将重分类进损益的

-3476575.91-3135868.81-6612444.72其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-731088.55-3879093.21-4610181.76合收益

2.外币财务报表折算差额-2745487.36743224.40-2002262.96

其他综合收益合计-3476575.91-3135868.81-6612444.72

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目本期所得税减：前期计入其他综减：所得减：税后归属税后归属于前发生额合收益当期转入损益税费用于少数股东母公司

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益

-2597671.82538196.99-3135868.81的其他综合收益

1.权益法下可转损益

-3879093.21-3879093.21的其他综合收益

2.外币财务报表折算

1281421.39538196.99743224.40

差额

其他综合收益合计-2597671.82538196.99-3135868.81

其他综合收益的税后净额本期发生额为-2597671.82，其中归属于母公司股东的其他综

合收益的税后净额本期发生额为-3135868.81；归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额的本期发生额为538196.99。

70甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

43、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费106096545.7139979590.1322107357.37123968778.47

根据财政部、安监总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号）第十四条规定，中小微型企业和大型企业上年末安全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的5%和1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管理部门、煤矿安全监察机构商财政部门同意，企业本年度可以缓提或少提安全费用。本公司之子公司铜陵上峰水泥股份有限公司缓提2023年度安全生产费。

44、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积410019844.42410019844.42

45、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润8139591453.427998549784.52--

调整期初未分配利润合计数(调增+调减-)--

调整后期初未分配利润8139591453.427998549784.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润744285615.64948871210.50--

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

应付普通股股利334621430.15807829541.60应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润8549255638.918139591453.42

46、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6380343879.124618768282.237110133544.374729529780.47

其他业务16745491.693261426.7624837590.716479917.63

合计6397089370.814622029708.997134971135.084736009698.10

71甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

（2）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额主要行业收入成本收入成本

主营业务：

建材行业5997927660.714329564222.506889554876.944575801360.42

房地产行业160642455.42191835427.0812280518.3050381202.13

环保及其他行业221773762.9997368632.65208298149.13103347217.92

小计6380343879.124618768282.237110133544.374729529780.47

其他业务：

废旧物资7651791.53613580.9313077651.95

其他9093700.162647845.8311759938.766479917.63

小计16745491.693261426.7624837590.716479917.63

合计6397089370.814622029708.997134971135.084736009698.10

72甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目建材行业房地产行业环保及其他行业合计收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认5997927660.714329564222.50156890230.04187491074.67221773762.9997368632.656376591653.744614423929.82

在某一时段确认3752225.384344352.413752225.384344352.41其他业务

其中：租赁收入623853.21710755.921334609.13

在某一时点确认14048195.383261426.761362687.1815410882.563261426.76在某一时段确认

合计6012599709.304332825649.26161353211.34191835427.08223136450.1797368632.656397089370.814622029708.99

73甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

47、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

资源税13038368.7728843840.17

城市维护建设税9910278.7712828089.49

土地使用税7086355.685626290.95

环保税6897369.766174508.44

房产税6024410.765987366.97

教育费附加5988761.377934839.69

印花税5617089.134558311.91

地方教育费附加3957262.335339982.80

其他16432949.3810458701.67

合计74952845.9587751932.09

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

48、销售费用

项目本期发生额上期发生额

包装费55318024.5649214961.85

装卸费32038463.4430555891.56

咨询费17186926.1617906805.08

职工薪酬14010947.2815084739.35

电费12240959.9611634599.38

业务招待费1734616.491761557.58

差旅费1498415.841168160.61

广告费815714.301320555.51

物料消耗508763.93363417.14

交通费463888.97585901.76

其他3797790.363922162.36

合计139614511.29133518752.18

49、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬182894505.86171447683.35

无形资产摊销159497922.92108992756.79

停工损失51414613.5068554972.64

排污绿化卫生费40904728.9952186666.63

安全生产费45781444.0622010057.25

折旧修理费45108552.2450000214.76

中介服务费21452982.1219231910.67

业务招待及广告费21236468.7920515845.85

办公及差旅费7033117.968250215.46

74甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

水电气费3424900.393441995.99

其他80195085.0260566537.20

合计658944321.85585198856.59

50、研发费用

项目本期发生额上期发生额

材料费66160428.5197650579.37

水电燃气费55188062.9266697174.12

人工费13850696.8518595412.94

折旧费9316375.049650143.31

其他3121206.6710091144.27

合计147636769.99202684454.01

51、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出163910145.56125179670.33

减：利息资本化7832803.4510317737.24

减：利息收入142876169.5482679967.63

汇兑损益3589384.68-11470656.60

手续费及其他2633187.062716542.14

合计19423744.3123427851.00

52、其他收益

项目本期发生额上期发生额

资源综合利用退税66821615.4764861135.39

进项税加计抵减9583586.291327759.10

奖补资金5682491.54

研发费补助3155200.00

重点人群退税2447900.00

宁夏上峰萌生环保技术改造中央预算投资2440666.682440666.66

环改国家技改资金补助2363920.082363920.08

超低排放改造款1381500.001500000.00

稳岗补贴801068.79806140.96

1-3#水泥熟料生产线超低排放升级改造项目541200.00541200.00

个税手续费返还469291.24

生产性服务业企业的奖励369500.00

节能减排专项资金332500.00

粉磨站项目补助281235.32281235.32

其他2248569.0710400985.92

合计98920244.4884523043.43

75甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

53、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益17963644.7746502259.95

交易性金融资产持有期间的投资收益16853536.4646893815.78

债权投资持有期间的利息收入1012028.3030161163.64

处置交易性金融资产取得的投资收益-20662960.90-42080653.21

其他2453040.12-1785370.30

合计17619288.7579691215.86

54、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产117767329.86-263696929.34

其他非流动金融资产85439391.00

其他-44405386.75

合计158801334.11-263696929.34

55、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-9503.2774742.77

应收账款坏账损失-734510.172650193.60

应收款项融资坏账损失872.77644.20

其他应收款坏账损失-4254434.06-10320834.65

合计-4997574.73-7595254.08

56、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-58845558.38

商誉减值损失-3164145.04-1814754.29

合计-62009703.42-1814754.29

57、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）91783.2447281.29

使用权资产处置利得49834.392169.31

合计141617.6349450.60

76甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

58、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

债务重组利得337601.46

其他1848996.149756050.721848996.14

合计1848996.1410093652.181848996.14

59、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

公益性捐赠支出140391.152402020.65140391.15

非流动资产毁损报废损失1314508.40552370.511314508.40

其他10897725.4521591304.4710897725.45

合计12352625.0024545695.6312352625.00

60、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税227272669.70353467485.17

递延所得税费用3807251.89-69627166.46

合计231079921.59283840318.71

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额932459046.391243084319.84

按法定（或适用）税率计算的所得税费用233114761.60310771079.96

某些子公司适用不同税率的影响-10214037.32-761070.44

对以前期间当期所得税的调整2838456.2624207676.23

权益法核算的合营企业和联营企业损益-1514050.05-11625564.99

无须纳税的收入（以“-”填列）-10299738.77-15437821.11

不可抵扣的成本、费用和损失9751549.0010035887.28

税率变动对期初递延所得税余额的影响868276.881688710.34利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

-300467.51-7500194.65

的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响32271795.4517932637.14

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-25835760.39-45469065.11

其他399136.44-1955.94

所得税费用231079921.59283840318.71

77甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

61、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入95381576.1175828376.45

政府补助16086497.2423279312.32

其他营业外收入1269113.843663839.69

其他187142872.0592741075.82

合计299880059.24195512604.28

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

日常经营费用111798266.26109104163.70

备用金支出1742788.96883006.74

其他142804914.97102679230.26

合计256345970.19212666400.70

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回投资所收到的现金990955019.84714265013.21

（4）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

委托贷款及利息501837500.00531998611.11

收到上峰友谊之桥有限公司还款25407304.71

融资融券保证金22053837.53

收益互换协约保证金9202755.49

合计527244804.71563255204.13

（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

投资所支付的现金1408043353.991432646150.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金915093123.691108760602.57

合计2323136477.682541406752.97

78甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

（6）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付上峰友谊之桥有限公司借款25375000.00

支付环境治理保证金2289827.59580443.33

支付购买股票手续费15514.48

收回委托贷款500000000.00

融资融券保证金7260000.00

合计27680342.07507840443.33

（7）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

贴现收到的现金1846498764.871143563994.33

质押存单到期收款473426257.33255125000.00

售后回租收款298715333.36

票据、存单保证金到期收款209700000.0078000000.00

收到合伙企业其他合伙人出资70500000.009.00

收供应链平台融资款57000000.0040000000.00

收子公司少数股东拆借款5000000.0010000000.00

收安徽越矿煤业有限公司借款100000000.00

第二期员工持股计划缴款73655680.00

合计2960840355.561700344683.33

（8）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据到期兑付所支付的现金1839618336.02403577175.14

质押大额存单1432032500.00320000000.00

支付售后回租款及利息448187927.1893600109.90

支付票据、信用证保证金350000000.00411138292.03

购买少数股东股权款32091988.021460200.00

支付租赁负债7362715.883198663.03

票据贴现利息5717142.4817261296.55

偿还子公司少数股东拆借款5000000.00

支付融资手续费291153.30

库存股回购款200033642.71

合计4120301762.881450269379.36

79甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

（9）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允价期末余额现金流入现金流出计提的利息其他值变动

短期借款1609252307.261284264877.161457800000.00-2683365.31-463401168.37969632650.74

长期借款（含一年内到期）1065369546.502310937500.00405029750.151743085.322973020381.67

应付债券499812500.00500000000.00187500.00

长期应付款（含一年内到期）375276965.82298715333.36444957843.856199087.46110754441.25345987984.04

租赁负债（含一年内到期）27399472.317362715.881136676.173002584.5224176017.12

合计3077298291.894393730210.522815150309.886582983.64-349644142.604312817033.57

80甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润701379124.80959244001.13

加：资产减值损失62009703.421814754.29

信用减值损失4997574.737595254.08

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、

464903163.02380047256.80

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7471400.795549339.26

无形资产摊销153407645.47141679735.55

长期待摊费用摊销11465788.238489461.97处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-141617.6322180.22益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1252069.49448031.61

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-158801334.11263696929.34

财务费用（收益以“－”号填列）107620809.0883056470.35

投资损失（收益以“－”号填列）-17619288.75-79691215.86

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-54292807.17-65511247.54

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）57933125.95-3531103.38

存货的减少（增加以“－”号填列）239375085.79-338835045.17

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2782291439.11410654199.89

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2292899809.20-777099671.97

其他25188743.4721949858.10

经营活动产生的现金流量净额1116757556.671019579188.67

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产4929122.1118520744.25

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2010116213.371797943060.49

减：现金的期初余额1797943060.492583905633.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额212173152.88-785962573.11

81甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

（2）现金及现金等价物的构成

一、现金2010116213.371797943060.49

其中：库存现金221637.14537970.76

可随时用于支付的银行存款2009894361.691797404875.19

可随时用于支付的数字货币214.54214.54

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2010116213.371797943060.49

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款552032500.00预计持有至到期的大额存单用于担保或抵押的定期存款或通知存

其他货币资金1475827600.911098519831.10

款、银行承兑汇票保证金等

合计2027860100.911098519831.10--

63、外币货币性项目

外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金226152.89

其中：美元3888.767.082727542.92

索姆2498238.580.0795198609.97

应收账款54520.11

其中：美元5357.337.082737944.36

索姆208500.000.079516575.75

其他应收款16053545.33

其中：美元2265881.347.082716048557.77

索姆62736.640.07954987.56

应付账款30757.58

其中：索姆386887.800.079530757.58

其他应付款14976978.00

其中：美元239325.007.08271695067.18

索姆167068060.650.079513281910.82

应交税费9569.35

其中：索姆120369.120.07959569.35

应付职工薪酬98888.32

其中：索姆1243878.250.079598888.32

82甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

64、租赁

作为出租人经营租赁

（1）租赁收入项目本期发生额

租赁收入2778014.92

（2）资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后期末余额上年年末余额

第1年1885289.143952009.99

第2年1573362.532299638.41

第3年1573362.531960989.87

第4年1462125.902935489.59

第5年942645.851851605.45

5年后1192719.032655823.04

合计8629504.9815655556.35研发支出研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

材料费66160428.5197650579.37

水电燃气费55188062.9266697174.12

人工费13850696.8518595412.94

折旧费9316375.049650143.31

其他3121206.6710091144.27

合计147636769.99202684454.01在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）经营地直接间接

宁波上融物流有限商品销售、物

3000.00宁波市浙江省宁波市100.00投资设立

公司流服务

83甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

浙江金步甲网络科同一控制下

1000.00诸暨市诸暨市次坞镇物流、运输100.00

技有限公司企业合并湖州盛元兴汇股权

股权投资、创投资合伙企业（有5150.00湖州市浙江省湖州市100.00投资设立业投资限合伙）苏州璞达创业投资

股权投资、创合伙企业（有限合32700.00苏州市江苏省苏州市100.00投资设立业投资

伙）苏州璞泓创业投资

股权投资、创合伙企业（有限合8620.00苏州市江苏省苏州市100.00投资设立业投资

伙）苏州沃起创业投资

股权投资、创合伙企业（有限合12870.00苏州市江苏省苏州市100.00投资设立业投资

伙）苏州璞云创业投资

股权投资、创合伙企业（有限合22150.00苏州市江苏省苏州市100.00投资设立业投资

伙）浙江上峰建材有限非同一控制

32600.00诸暨市诸暨市次坞镇水泥制造100.00

公司下企业合并浙江上峰科环建材

45000.00诸暨市诸暨市次坞镇水泥制造79.00投资设立

有限公司

上峰 ZETH水泥有 177230.00

吉尔吉斯吉尔吉斯水泥制造58.00投资设立

限公司（万索姆）

ZETH水泥有限责任 10.00 非同一控制

吉尔吉斯吉尔吉斯水泥制造100.00公司（万索姆）下企业合并

欧洲混凝土有限公629.18生产销售商品非同一控制

吉尔吉斯吉尔吉斯100.00司（万索姆）混凝土下企业合并

混凝土、石膏

ZETH新标准有限公 222.50 非同一控制

吉尔吉斯吉尔吉斯和水泥的其他100.00司（万索姆）下企业合并物品的制造诸暨上峰矿业有限

1000.00诸暨市诸暨市次坞镇矿产资源开采65.00投资设立

公司诸暨上峰混凝土有生产销售商品

1000.00诸暨市诸暨市次坞镇100.00投资设立

限公司混凝土诸暨上融物业管理同一控制下

7000.00诸暨市浙江省诸暨市物业管理100.00

有限公司企业合并贵州独山上峰水泥贵州省黔南布依族非同一控制

20000.00黔南州水泥制造80.00

有限公司苗族自治州独山县下企业合并贵州独山上峰节能贵州省黔南布依族余热和

1000.00黔南州100.00投资设立

发展有限公司苗族自治州独山县余压发电贵州上峰矿业有限贵州省黔南布依族

2000.00黔南州矿产资源开采100.00投资设立

公司苗族自治州独山县独山上峰永安物业贵州省黔南布依族

50.00黔南州物业管理100.00投资设立

管理有限公司苗族自治州独山县内蒙古松塔水泥有内蒙古自治区阿拉非同一控制

10500.00阿拉善盟水泥制造100.00

限责任公司善盟阿拉善左旗下企业合并内蒙古上峰新能源内蒙古自治区阿拉

100.00阿拉善盟太阳能发电100.00投资设立

有限公司善盟阿拉善左旗蚌埠上峰新型建材安徽省蚌埠市新型建筑材料

500.00蚌埠市100.00投资设立

有限公司禹会区制造

84甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

都安上峰水泥有限河池市都安瑶族

20000.00河池市水泥制造70.00投资设立

公司自治县都安上峰节能科技河池市都安瑶族余热和

1000.00河池市100.00投资设立

发展有限公司自治县余压发电都安上峰杰夏环保河池市都安瑶族环境保护专用设

5000.00河池市100.00投资设立

科技有限公司自治县备制造、销售都匀上峰西南水泥贵州省黔南州

50000.00黔南州水泥制造50.00投资设立

有限公司都匀市都匀上峰节能科技贵州省黔南州余热和

1000.00黔南州100.00投资设立

发展有限公司都匀市余压发电宁夏上峰萌生建材盐池县惠安堡镇非同一控制

20300.00盐池县水泥制造65.00

有限公司萌城村下企业合并宁夏上峰节能科技盐池县惠安堡镇余热和

7073.32盐池县100.00投资设立

发展有限公司萌城村余压发电盐池县萌城萌生矿盐池县惠安堡镇非金属矿非同一控制

5000.00盐池县100.00

业有限公司萌城村采选业下企业合并铜陵上峰水泥股份非同一控制

25898.00铜陵市铜陵市天门镇水泥制造35.5064.50

有限公司下企业合并铜陵上峰建材有限

10500.00铜陵市铜陵市天门镇水泥制造100.00投资设立

公司铜陵上峰节能发展余热和

3715.00铜陵市铜陵市天门镇100.00投资设立

有限公司余压发电

怀宁上峰水泥有限水泥、水泥熟

20000.00怀宁县安庆市高河镇100.00投资设立

公司料生产、销售怀宁月山鑫峰建材石子加工与

900.00怀宁县安徽省安庆市100.00投资设立

有限公司销售怀宁上峰节能科技余热和

3602.55安庆市安徽省安庆市100.00投资设立

发展有限公司余压发电怀宁上峰新型建材安徽省安庆市怀宁新型建筑材料

5500.00安庆市100.00投资设立

有限公司县月山镇制造九江上峰水泥有限非同一控制

4500.00九江市九江市濂溪区水泥制造100.00

公司下企业合并九江上峰干粉砂浆非同一控制

200.00九江市九江市濂溪区干粉砂浆100.00

有限公司下企业合并颍上上峰水泥有限非同一控制

6600.00颍上县阜阳市颍上县水泥制造85.00

公司下企业合并江苏上峰水泥有限非同一控制

5000.00兴化市兴化市钓鱼镇水泥制造70.00

公司下企业合并巢湖上峰恒信新型

1000.00合肥市安徽省合肥市水泥制造51.00投资设立

材料有限公司怀宁上峰环保科技环境保护专用设

2000.00安庆市安徽省安庆市100.00投资设立

有限公司备制造、销售浙江上峰杰夏环保环境保护专用设

10000.00诸暨市诸暨市次坞镇51.00投资设立

科技有限公司备制造、销售节能环保设备安徽上峰杰夏环保

5000.00铜陵市铜陵市义安区的技术开发、100.00投资设立

科技有限责任公司技术咨询废弃物综合利宁夏上峰萌生环保盐池县惠安堡镇非同一控制

10000.00盐池县用、固体废物65.00

科技有限公司萌城村下企业合并治理

85甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

浙江上峰房地产有房地产开发资同一控制下

20000.00杭州市浙江省杭州市100.00

限公司产管理企业合并安徽万事昌置业有非同一控制

2000.00蚌埠市安徽省怀远县房地产开发100.00

限公司下企业合并微山上峰阳光置业

5000.00济宁市山东省微山县房地产开发100.00投资设立

有限公司浙江上峰控股集团

3000.00绍兴市浙江省诸暨市房地产开发100.00投资设立

诸暨地产有限公司诸暨永安物业管理

50.00诸暨市浙江省诸暨市物业管理100.00投资设立

有限公司铜陵上峰投资有限

5000.00铜陵市安徽省铜陵市房地产开发84.00投资设立

公司铜陵永安物业管理

50.00铜陵市安徽省铜陵市物业管理100.00投资设立

有限公司怀宁上峰置业有限

3000.00安庆市安徽省怀宁县房地产开发100.00投资设立

公司台州上峰水泥有限非同一控制

10000.00台州市台州市黄岩芦村水泥制造70.00

公司下企业合并博乐市上峰水泥有非同一控制

10000.00博乐市新疆博乐市水泥制造90.00

限公司下企业合并乌苏上峰水泥有限非同一控制

3522.00乌苏市新疆乌苏市水泥制造100.00

公司下企业合并诸暨上峰进出口有货物及技术进

2000.00诸暨市诸暨市次坞镇100.00投资设立

限公司出口业务杭州上融电子商务电子商务技术

1100.00杭州市浙江省杭州市100.00投资设立

有限公司咨询及开发浙江上峰阳光新能

5000.00宁波市浙江省宁波市太阳能发电60.00投资设立

源有限公司铜陵上峰新能源有

1000.00铜陵市铜陵市天门镇太阳能发电100.00投资设立

限公司怀宁上峰新能源有

1000.00安庆市安徽省安庆市太阳能发电100.00投资设立

限公司台州上峰新能源有

200.00台州市浙江省台州市太阳能发电100.00投资设立

限公司都匀上峰新能源有贵州省黔南州

200.00黔南州太阳能发电100.00投资设立

限公司都匀市颍上上峰新能源有

100.00颍上县阜阳市颍上县太阳能发电100.00投资设立

限公司宁夏上峰萌生新能盐池县惠安堡镇

600.00盐池县太阳能发电65.00投资设立

源有限公司萌城村铜陵上峰绿润新能

70.00铜陵市铜陵市天门镇太阳能发电58.00投资设立

源有限公司都安上峰新能源有河池市都安瑶族

200.00河池市太阳能发电100.00投资设立

限公司自治县环境保护技术安徽上峰环保科技

2000.00合肥市安徽省合肥市服务、技术100.00投资设立

有限公司咨询财通证券资管智汇权益类单一资

81号单一资产管理9856.19杭州市浙江省杭州市100.00投资设立

产管理计划计划

86甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

财通证券资管智汇权益类单一资

82号单一资产管理17733.44杭州市浙江省杭州市100.00投资设立

产管理计划计划财通证券资管智汇权益类单一资

83号单一资产管理9722.46杭州市浙江省杭州市100.00投资设立

产管理计划计划财通证券资管智汇权益类单一资

85号单一资产管理10026.32杭州市浙江省杭州市100.00投资设立

产管理计划计划财通证券资管智汇权益类单一资

86号单一资产管理6714.84杭州市浙江省杭州市100.00投资设立

产管理计划计划财通证券资管智汇权益类单一资

87号单一资产管理10192.30杭州市浙江省杭州市100.00投资设立

产管理计划计划磐耀定制26号私募

10291.71上海市上海市基金投资100.00投资设立

证券投资基金国联定新38号单一混合类单一资

6651.25无锡市江苏省无锡市100.00投资设立

资产管理计划产管理计划合肥存鑫集成电路

股权投资、创投资合伙企业（有30100.00合肥市安徽省合肥市100.00投资设立业投资限合伙）

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称

比例%股东的损益宣告分派的股利权益余额

宁夏上峰萌生建材有限公司35.00-4241839.78115719431.93

都匀上峰西南水泥有限公司50.00-25285482.76220417179.97

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁夏上峰萌生建

112293981.86927717290.711040011272.57380851645.56319507460.94700359106.50

材有限公司都匀上峰西南水

156469322.341273999385.711430468708.05405232878.08584401470.03989634348.11

泥有限公司

续（1）：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁夏上峰萌生建

180153234.981010366050.021190519285.00797795867.0555387350.05853183217.10

材有限公司都匀上峰西南水

33818717.26816037675.48849856392.7423685378.12334861367.99358546746.11

泥有限公司

87甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

续（2）：

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

宁夏上峰萌生建材有限公司513312960.28-12119542.24-12119542.24187199517.60

都匀上峰西南水泥有限公司86161937.67-50570965.53-50570965.53-36556537.37

续（3）：

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

宁夏上峰萌生建材有限公司626603249.6113671937.4213671937.42200396612.92

都匀上峰西南水泥有限公司-6025657.73-6025657.73-5426749.91

（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

*在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本公司原持有内蒙古松塔水泥有限责任公司85%股权，2023年6月本公司与内蒙古松塔水泥有限责任公司少数股东牛惠军签订股权收购协议，约定于2023年6月浙江上峰建材有限公司收购牛惠军15%股权，该股权收购交易后本公司取得对内蒙古松塔水泥有限责任公司100%的控制权。截至2023年12月31日，股权转让协议已履行完毕，支付对价为1909.20万元，该项交易导致少数股东权益减少1802.25万元，资本公积减少106.95万元。

本公司原持有铜陵上峰投资有限公司68%股权，2022年12月本公司与诸暨市鸿联商贸有限公司签订股权转让协议，约定铜陵上峰投资有限公司少数股东诸暨市鸿联商贸有限公司向本公司转让该公司16%股权，该股权收购交易后本公司取得对铜陵上峰投资

84%的控制权。截至2023年12月31日，股权转让协议已履行完毕，支付交易对价为

1300.00万元，该项交易导致少数股东权益增加19.72万元，资本公积减少1319.72万元。

*交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目内蒙古松塔水泥有限责任公司铜陵上峰投资有限公司购买成本

--现金19091988.0213000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本合计19091988.0213000000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司

18022531.91-197225.37

净资产份额

差额1069456.1113197225.37

其中：调整资本公积1069456.1113197225.37

2、其他原因导致的合并范围的变动

2023年1月，本公司之子公司贵州独山上峰水泥有限公司注销其子公司贵州独山上峰物

88甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

业管理有限公司。

2023年3月，本公司之子公司宁波上融物流有限公司投资设立苏州璞泓创业投资合伙企业（有限合伙），出资金额为人民币8520.00万元，持股比例为100.00%。

2023年4月，本公司之子公司宁波上融物流有限公司投资设立苏州璞云创业投资合伙企业（有限合伙），出资金额为人民币15000.00万元，持股比例为100.00%。

2023年4月，本公司之子公司浙江上峰阳光新能源有限公司投资设立都匀上峰新能源有限公司，注册资本为人民币200.00万元，持股比例为100.00%。

2023年4月，本公司之子公司浙江上峰阳光新能源有限公司投资设立颍上上峰新能源有限公司，注册资本为人民币100.00万元，持股比例为100.00%。

2023年5月，本公司之子公司宁波上融物流有限公司投资设立苏州沃起创业投资合伙企业（有限合伙），出资金额为人民币12770.00万元，持股比例为100.00%。

2023年7月，本公司之子公司浙江上峰阳光新能源有限公司投资设立宁夏上峰萌生新能

源有限公司，注册资本为人民币600.00万元，持股比例为65.00%。

2023年8月，本公司之子公司浙江上峰阳光新能源有限公司投资设立铜陵上峰绿润新能

源有限公司，出资金额为人民币40.60万元，持股比例为58.00%。

2023年12月，本公司之子公司浙江上峰阳光新能源有限公司投资设立都安上峰新能源

有限公司，注册资本为人民币200.00万元，持股比例为100.00%。

3、在联营企业中的权益

（1）联营企业

主要持股比例(%)对联营企业联营企业名称注册地业务性质投资的会计经营地直接间接处理方法安徽省安庆市石门湖航运综合开安徽省安徽省

运输、仓储25.00权益法发有限公司安庆市安庆市山东省山东省房地产

山东泰山宝盛置业有限公司35.00权益法

泰安市泰安市开发、经营苏州工业园区芯程创业投资合伙江苏省江苏省

创业投资40.00权益法企业（有限合伙）苏州市苏州市上海君挚璞创业投资合伙企业

上海市上海市创业投资20.00权益法（有限合伙）上海芯濮然创业投资合伙企业

上海市上海市创业投资38.46权益法（有限合伙）

安徽省安徽省技术服务、

铜陵海螺新材料科技有限公司20.00权益法铜陵市铜陵市技术改造

安徽省安徽省技术服务、

安徽数智建材研究院有限公司10.00权益法合肥市合肥市技术改造浙江省浙江省水泥制品

宁波舜江水泥有限公司21.00权益法余姚市余姚市生产与销售

89甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

乌兹别乌兹别建筑材料

上峰友谊之桥有限公司29.00权益法克斯坦克斯坦生产与销售安徽省安徽省

安庆市通源港务有限公司运输、仓储40.00权益法安庆市安庆市安徽省安徽省水泥制品

安庆市安峰建筑工业化有限公司49.00权益法安庆市安庆市生产与销售

（2）联营企业的主要财务信息合伙企业除合伙企业外其他联营企业项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

流动资产780822.2219590484.03910297413.14622898326.06

非流动资产2013854625.651986129625.652254846222.591007401428.14

资产合计2014635447.872005720109.683165143635.731630299754.20

流动负债1.00879353151.51362331109.02

非流动负债1066892651.38347514257.99

负债合计1.001946245802.89709845367.01

净资产2014635446.872005720109.681218897832.84920454387.19

其中：少数股东权益归属于母公司的所有者

2014635446.872005720109.681218897832.84920454387.19

权益

按持股比例计算的净资产份额625811262.60586036957.58325485460.75278007008.96

调整事项433139.5328060000.006406528.866406528.86

其中：商誉802718.18802718.18

其他433139.5328060000.005603810.685603810.68

对联营企业权益投资的账面价值626244402.13614096957.58331891989.61284413537.82

续：

合伙企业除合伙企业外其他联营企业项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入1141900473.26456460289.68

净利润7715337.19109933912.06-8185749.9312904531.36终止经营的净利润

其他综合收益-13376183.50-5323180.11

综合收益总额7715337.19109933912.06-21561933.437014302.11企业本期收到的来自联营企业的股利

90甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

政府补助

1、计入递延收益的政府补助

计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期新增本期结转计入其他本期结转计入损与资产相关/补助项目种类期初余额期末余额补助金额损益的金额变动益的列报项目与收益相关

宁夏上峰萌生环保技术改造中央预算投资中央投资32135444.442440666.6829694777.76其他收益与资产相关

粉磨站项目土地补偿款财政拨款6398103.33281235.326116868.01其他收益与资产相关

EMS能源管理 财政拨款 2213590.12 231068.32 1982521.80 其他收益 与资产相关

1-3#水泥熟料生产线超低排放升级改造项目财政拨款4329600.00541200.003788400.00其他收益与资产相关

钓鱼镇政府重大项目补助资金财政拨款653041.8117110.27635931.54其他收益与资产相关

环改国家技改资金补助中央投资19108353.752363920.0816744433.67其他收益与资产相关

合计--64838133.455875200.6758962932.78----

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损本期计入损计入损益的与资产相关/补助项目种类政府补助单位政府补助内容益的金额益的金额列报项目与收益相关销售自产的资源综合利用产品和

资源综合利用增值税退税税收返还25587655.5918444796.60其他收益与收益相关铜陵市义安区财政局提供资源综合利用劳务，享受增值税即征即退政策销售自产的资源综合利用产品和博尔塔拉蒙古自治州

资源综合利用增值税退税税收返还4849404.2816748762.25其他收益与收益相关提供资源综合利用劳务，享受增税务局值税即征即退政策

先进制造业增值税进项加先进制造业增值税进项加计5%

税收返还9059622.94其他收益与收益相关铜陵市义安区财政局

计5%抵减抵减销售自产的资源综合利用产品和国家税务总局盐池县

资源综合利用增值税退税税收返还12306578.507770114.96其他收益与收益相关提供资源综合利用劳务，享受增税务局值税即征即退政策

91甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

销售自产的资源综合利用产品和国家税务总局安庆市怀

资源综合利用增值税退税税收返还7387613.796947736.46其他收益与收益相关提供资源综合利用劳务，享受增宁县税务局值税即征即退政策销售自产的资源综合利用产品和

资源综合利用增值税退税税收返还3262244.605450674.31其他收益与收益相关台州市税务局提供资源综合利用劳务，享受增值税即征即退政策销售自产的资源综合利用产品和

资源综合利用增值税退税税收返还6508885.613559128.45其他收益与收益相关颍上县税务局提供资源综合利用劳务，享受增值税即征即退政策

研发费补助财政拨款3155200.00其他收益与收益相关盐城县财政局研发费补助销售自产的资源综合利用产品和内蒙古自治区阿拉善盟

资源综合利用增值税退税税收返还725345.883110455.57其他收益与收益相关提供资源综合利用劳务，享受增税务局值税即征即退政策

企业奖补资金财政拨款3000000.00其他收益与收益相关独山县人民政府企业奖补资金销售自产的资源综合利用产品和

资源综合利用增值税退税税收返还2535401.962971960.34其他收益与收益相关乌苏市税务局提供资源综合利用劳务，享受增值税即征即退政策

水泥磨技改奖补资金财政拨款2000000.00其他收益与收益相关盐城县财政局水泥磨技改奖补资金国家税务总局盐池县

重点人群退抵项目款财政拨款1918150.00其他收益与收益相关重点人群退抵项目款税务局销售自产的资源综合利用产品和

资源综合利用增值税退税税收返还1698005.181817986.53其他收益与收益相关兴化市税务局提供资源综合利用劳务，享受增值税即征即退政策吴忠市生态环境局

超低排放改造款财政拨款1500000.001000000.00其他收益与收益相关超低排放改造资金盐池分局

服务业增值税加计抵减税收返还1327759.10275263.10其他收益与收益相关铜陵市义安区财政局加计抵扣进项税

专项奖补资金财政拨款1660000.00其他收益与收益相关盐池县发展和改革局银行贴息专项奖补资金宁波梅山保税港区

财政扶持补助款财政拨款1110000.00其他收益与收益相关梅山财政扶持补助款财政局

92甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

安徽颍上经济开发区管

颍上企业发展建设资金财政拨款1011969.00其他收益与收益相关企业发展建设资金理委员会

其他--7176979.305815192.30其他收益与收益相关----

合计--78647842.7993045043.81--------

3、本年返还政府补助情况

项目金额原因

技术改造综合奖补1820000.00不符合奖补条件

93甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、

应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、

租赁负债、长期应付款及其他非流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和其他价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的

信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公

94甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的43.99%（2022年：17.15%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的79.15%（2022年：65.08%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

95甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款59400.0091880.00

长期借款67595.0019000.00

合计126995.00110880.00浮动利率金融工具金融负债

其中：短期借款11800.0012600.00

长期借款229397.3187401.54

合计241197.31100001.54期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约688.23万元（上年年末：247.38万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产的上市权益工具投资在资

产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年1%（上年：1%）的变动对本公司当期损益及其他综合收益的税后影响如下（单位：人民币万元）：

税后利润上升（下降）其他综合收益上升（下降）项目本期数上期数本期数上期数

因权益证券投资价格上升784.75493.51

因权益证券投资价格下降-784.75-493.51

96甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为46.51%（上年年末：43.37%）。

3、金融资产转移期末，本公司共有账面价值为30849685.32元的应收账款，办理了附追索权的应收账款保理，账面余额为32473352.97元，已计提坏账准备1623667.65元，应收账款质押给银行取得短期借款25970000.00元。

本公司已背书给供应商用于结算应付账款及已贴现的银行及商业承兑汇票账面价值合

计为3810665961.35元。本公司认为，其中账面价值为3739945841.94元的应收票据于背书或贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。

用于贴现的商业承兑汇票及用于贴现的由信用等级不高的银行承兑的银行承兑汇票，由于贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。期末未终止确认的银行承兑票据70220119.41元及商业承兑票据500000.00元。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

1、以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

97甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

（一）交易性金融资产1046338923.0658145840.551104484763.61

1.银行理财58145840.5558145840.55

2.权益工具投资1046338923.061046338923.06

（二）应收款项融资66014696.1066014696.10

（三）其他权益工具投资40000.0040000.00

（四）其他非流动金融资产1057665586.721057665586.72持续以公允价值计量的资

1046338923.06124160536.651057705586.722228205046.43

产总额

（五）其他非流动负债167105395.75167105395.75持续以公允价值计量的负

167105395.75167105395.75

债总额

2、第二层次公允价值计量的相关信息

内容期末公允价值输入值

交易性金融资产：

银行理财58145840.55期末净值或折现现金流量法

应收款项融资66014696.10票面价值

3、第三层次公允价值计量的相关信息

内容期末公允价值不可观察输入值

其他权益工具投资：

非上市股权投资40000.00近期交易价格倒推法

其他非流动金融资产：

非上市股权投资1057665586.72近期交易价格倒推法或可比公司或可比交易及流动性折扣

其他非流动负债：

非上市公司股权投资

167105395.75近期交易价格倒推法或可比公司或可比交易及流动性折扣

基金出资

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非

流动负债、长期借款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值无重大差异。

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

业务注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地

性质(万元)持股比例%表决权比例%浙江上峰控股集团有浙江诸暨

实业投资13500.0031.1531.15限公司次坞镇

98甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

本公司最终控制方是：俞锋。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的联营企业情况

重要的联营企业情况详见附注七、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系安徽省安庆市石门湖航运综合开发有限公司联营企业安庆市安峰建筑工业化有限公司联营企业铜陵海螺新材料科技有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系安庆市石门湖港务有限公司联营企业全资子公司贵州天山水泥有限公司子公司少数股东

吉尔吉斯斯坦 ZETH国际投资有限公司 子公司少数股东铜陵绿润开源新型建材有限公司子公司少数股东铜陵有色金属集团控股有限公司子公司少数股东子公司浙江南方水泥有限公司与少数股东受同一最终控制方控制山东泰山宝盛大酒店有限公司联营企业全资子公司

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

关联往来及交易中对铜陵有色金属集团控股有限公司所属子公司的金额汇总披露，披露为“铜陵有色金属集团控股有限公司子公司”。

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江南方水泥有限公司采购商品64368914.25

铜陵海螺新材料科技有限公司采购商品34635081.4723047668.66

浙江上峰控股集团有限公司采购商品35926866.6445730825.53

安徽省安庆市石门湖航运综合开发有限公司采购商品1968210.70

铜陵有色金属集团控股有限公司子公司采购商品、接受劳务1840076.92

铜陵绿润开源新型建材有限公司采购商品1688073.39

安庆市石门湖港务有限公司接受劳务1629675.71

99甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

铜陵有色金属集团控股有限公司子公司销售商品、提供劳务4096347.0015213545.97

浙江上峰控股集团有限公司提供劳务3550009.4148154.06

（2）关联租赁情况公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益

浙江上峰控股集团有限公司房屋建筑物24970.6424970.64

（3）关联担保情况本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕

上峰友谊之桥有限公司406000000.002023.07.312026.07.31否

宁波舜江水泥有限公司45000000.002021.06.302024.06.30否

山东泰山宝盛大酒店有限公司44495500.002020.12.112027.12.09否

宁波舜江水泥有限公司14700000.002023.07.242026.07.24否

（4）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额同一控制下企业合并收购浙

浙江上峰控股集团有限公司1519800.00江金步甲网络科技有限公司

（5）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员22人，上期关键管理人员18人，支付薪酬情况见下表：

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1197.51936.44

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款 吉尔吉斯斯坦 ZETH国际投资有限公司 16576.69 16.58 16948.19 16.95

应收账款铜陵有色金属集团控股有限公司子公司97072.9597.0724581.4724.59

预付账款铜陵有色金属集团控股有限公司子公司187427.07

100甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

预付账款浙江上峰控股集团有限公司5402517.55

其他应收款 吉尔吉斯斯坦 ZETH国际投资有限公司 849922.17 849.92 835752.96 835.75

其他应收款铜陵有色金属集团控股有限公司子公司250000.00250.00

其他应收款安庆市安峰建筑工业化有限公司20173.7120.1711060.0011.06

其他应收款贵州天山水泥有限公司150954.30150.95

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款铜陵海螺新材料科技有限公司11169748.8312341998.70

应付账款铜陵有色金属集团控股有限公司子公司10592199.03

应付账款浙江上峰控股集团有限公司5810939.20

应付账款浙江南方水泥有限公司1005145.15

应付账款铜陵绿润开源新型建材有限公司640000.00

应付账款安徽省安庆市石门湖航运综合开发有限公司226343.14

应付账款安庆市石门湖港务有限公司138636.56

预收账款浙江上峰控股集团有限公司9072.67

合同负债铜陵有色金属集团控股有限公司子公司642207.19693579.27

其他应付款浙江上峰控股集团有限公司70853.2235703.36股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员52000.00112029.44期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

销售人员授予价格为12.80元478天

管理人员授予价格为12.80元478天

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日二级市场价格减去授予认购价格授予日权益工具公允价值的重要参数根据最新取得的可行权人数变动等后续信

可行权权益工具数量的确定依据息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额74172014.04

101甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员1064427.12

管理人员15871121.23

合计16935548.35

4、股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况无股份支付的终止情况无承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额

购建长期资产承诺1508518774.842039162470.35

对外投资承诺363300000.00384910000.00

（2）其他承诺事项

截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

（3）前期承诺履行情况

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2023年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称担保事项金额期限备注

一、子公司

都安上峰水泥有限公司信用担保669163300.002023.2.10-2029.1.10

都匀上峰西南水泥有限公司信用担保707000000.002023.1.18-2028.7.10

贵州独山上峰水泥有限公司信用担保220500000.002021.3.31-2026.3.24

怀宁上峰水泥有限公司信用担保49950000.002022.5.31-2025.5.30

怀宁上峰水泥有限公司信用担保50000000.002022.6.24-2025.5.30

怀宁上峰水泥有限公司信用担保80000000.002023.9.28-2025.9.25

怀宁上峰水泥有限公司信用担保50000000.002023.11.16-2024.7.15

宁夏上峰萌生环保科技有限公司信用担保77300000.002020.12.8-2025.7.31

宁夏上峰萌生建材有限公司信用担保50000000.002023.1.5-2024.1.4

102甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

宁夏上峰萌生建材有限公司信用担保300000000.002023.7.19-2026.7.10

铜陵上峰节能发展有限公司信用担保10000000.002023.9.26-2024.4.25

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保58000000.002023.1.19-2025.1.17

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保18000000.002023.3.1-2024.2.27

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保50000000.002023.3.31-2024.3.29

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保30000000.002023.6.28-2024.6.26

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保58000000.002023.6.28-2024.6.27

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保100000000.002023.6.28-2024.7.28

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保99900000.002023.8.7-2026.6.5

乌苏上峰水泥有限公司信用担保50000000.002023.7.25-2026.7.23

浙江上峰建材有限公司信用担保250000000.002023.12.28-2026.12.20

浙江上峰建材有限公司信用担保100000000.002023.7.13-2024.1.12

浙江上峰建材有限公司信用担保100000000.002023.9.28-2024.9.26

浙江上峰建材有限公司信用担保100000000.002023.11.20-2024.5.19

二、其他公司

上峰友谊之桥有限公司信用担保406000000.002023.07.31-2026.07.31

宁波舜江水泥有限公司信用担保45000000.002021.06.30-2024.06.30

山东泰山宝盛大酒店有限公司信用担保44495500.002020.12.11-2027.12.09

宁波舜江水泥有限公司信用担保14700000.002023.07.24-2026.07.24

合计--3788008800.00--

本公司为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保期限从《楼宇按揭合同》生效之日起至贷款银行为购房人办妥正式产权证，并移交贷款行保管之日止（或与各贷款银行约定的其他担保期限）。

截至2023年12月31日，本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的未还贷款余额为68874309.24元。由于借款人将以房产抵押给借款银行，因此本公司认为该担保事项对本公司财务状况影响较小。

（2）其他或有负债

截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况2024年4月23日，公司召开的第十届董事会第二十七次会议审议通过了《甘肃上峰水泥股份有限公司2023年度利润分配预案》，根据《公司章程》和上市公司利润分配的相关政策规定，结合公司发展规划的资金需求情况，拟定本年度利润分配预案为：以总股本956061229股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

103甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年4月23日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

1、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）建材制品分部，提供建材制品的生产与销售。

（2）环保分部，提供水泥窑协同处置等环保业务。

（3）其他分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（1）分部利润或亏损、资产及负债本期或本期期末建材制品分部环保分部其他分部抵销合计

营业收入6066686059.91223962490.22189457520.2383016699.556397089370.81

营业成本4364033703.88124253073.89212133571.3878390640.164622029708.99

资产总额17357138769.23728905119.10745337733.27906637942.5117924743679.09

负债总额7714094530.46584667900.17544431919.34506204970.918336989379.06上期或上期期末建材制品分部环保分部其他分部抵销合计

营业收入6942779870.99209515727.5511275153.7128599617.177134971135.08

营业成本4611418016.15109330242.0045988980.9630727541.014736009698.10

资产总额15395000100.20690192750.90884327760.48726888222.1716242632389.41

负债总额6222016125.70578535384.20574160225.34330549576.687044162158.56

（2）其他分部信息

由于本公司收入100.00%来自于中国境内的客户，而且本公司资产逾99.02%位于中国境内，所以无须列报更详细的地区信息。

104甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2750000.00

1年以上

小计2750000.00

减：坏账准备2750.00

合计2747250.00

（2）按坏账计提方法分类披露期末，本公司不存在应收账款上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按组合计提坏账准备2750000.00100.002750.000.102747250.00

其中：

应收关联方客户2750000.00100.002750.000.102747250.00

合计2750000.00100.002750.000.102747250.00按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收关联方客户期末金额上年年末金额类别

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)账面余额坏账准备预期信用损失率(%)

应收关联方客户2750000.002750.000.10

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额2750.00

本期计提-2750.00期末余额

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款1066063781.946285890747.06

合计1066063781.946285890747.06

105甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内751299155.355997248035.32

1至2年37558665.0017427847.06

2至3年14287847.06111258883.15

3年以上264460245.53166705682.59

小计1067605912.946292640448.12

减：坏账准备1542131.006749701.06

合计1066063781.946285890747.06

（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

备用金602541.13148204.67454336.46558264.28144328.37413935.91

保证金及押金436510.00325391.00111119.00431310.00312315.50118994.50

拆借款1065885167.201065885.171064819282.036285263650.056285263.656278978386.40

代垫款681694.612650.16679044.456387223.797793.546379430.25

合计1067605912.941542131.001066063781.946292640448.126749701.066285890747.06

（3）坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1066784502.810.101078531.431065705971.38

其中：应收关联方款项1066544769.910.101066544.781065478225.13

应收其他款项239732.905.0011986.65227746.25

合计1066784502.810.101078531.431065705971.38期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备456410.1321.6098599.57357810.56

其中：应收其他款项456410.1321.6098599.57357810.56

合计456410.1321.6098599.57357810.56

106甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值

损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备365000.00100.00365000.00

其中：应收其他款项365000.00100.00365000.00

合计365000.00100.00365000.00上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6291677183.840.106294372.686285382811.16

其中：应收关联方款项6291622173.570.106291622.176285330551.40

应收其他款项55010.275.002750.5152259.76

合计6291677183.840.106294372.686285382811.16上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值

损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备591264.2814.0983328.38507935.90

其中：应收其他款项591264.2814.0983328.38507935.90

合计591264.2814.0983328.38507935.90上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值

损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备372000.00100.00372000.00

其中：应收其他款项372000.00100.00372000.00

合计372000.00100.00372000.00

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

期初余额6294372.6883328.38372000.006749701.06

本期计提-5215841.2515271.19-7000.00-5207570.06

期末余额1078531.4398599.57365000.001542131.00

107甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

浙江上峰建材有限公司拆借款724973825.741年以下67.91724973.83

1年以下、浙江上峰房地产有限公司拆借款299191341.4628.02299191.34

1年以上

微山上峰阳光置业有限公司拆借款36410000.001-2年、3年以上3.4136410.00

安徽万事昌置业有限公司拆借款5310000.001-2年0.505310.00

都安上峰水泥有限公司代垫款613886.001年以下、1-2年0.06613.89

合计--1066499053.20--99.901066499.06

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资3011236978.283011236978.282995872018.362995872018.36对子公司投资本期本期计提被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值准备

浙江上峰建材有限公司1646581162.381064427.121647645589.50

铜陵上峰水泥股份有限公司661535571.321001637.88662537209.20

浙江上峰房地产有限公司369520505.39391685.26369912190.65

台州上峰水泥有限公司115000270.62442514.65115442785.27

博乐市上峰水泥有限公司87868742.23325906.0688194648.29

宁波上融物流有限公司30168758.14203317.5430372075.68

诸暨上峰进出口有限公司20000000.0020000000.00

杭州上融电子商务有限公司10000000.0010000000.00

怀宁上峰水泥有限公司5850814.05846159.766696973.81

颍上上峰水泥有限公司2587219.14424574.863011794.00

宁夏上峰萌生建材有限公司2635858.04825762.483461620.52

江苏上峰水泥有限公司1081945.01430554.791512499.80

乌苏上峰水泥有限公司837277.50122588.52959866.02

贵州独山上峰水泥有限公司857089.43567953.871425043.30

九江上峰水泥有限公司453705.78200327.58654033.36

浙江上峰杰夏环保科技有限公司25713672.23149498.1925863170.42

都安上峰水泥有限公司615000.93858119.621473120.55

内蒙古松塔水泥有限责任公司751757.51463444.391215201.90

宁夏上峰萌生环保科技有限公司183495.16242187.07425682.23

浙江上峰阳光新能源有限公司12000000.006137538.3418137538.34

108甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

安徽上峰环保科技有限公司1000000.001000000.00

都匀上峰西南水泥有限公司137483.1195678.84233161.95

巢湖上峰恒信新型材料有限公司103298.11119598.55222896.66

上峰 ZETH水泥有限公司 65003.91 59799.28 124803.19安徽上峰杰夏环保科技有限责任

191137.96254146.93445284.89

公司

诸暨上峰混凝土有限公司97120.4698668.81195789.27

诸暨上峰矿业有限公司35129.9538869.5373999.48

合计2995872018.3615364959.923011236978.28

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务56848870.66259433.9656320753.14

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的子公司宣告分配股利455813700.00826927250.00

其他-1902865.84-4809080.16

合计453910834.16822118169.84补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

141617.63

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损21482588.47益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融

企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以138138373.21及处置金融资产和金融负债产生的损益

对外委托贷款取得的损益1012028.30

债务重组损益800035.13

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10503628.86

非经常性损益总额151071013.88

减：非经常性损益的所得税影响数36280044.59

非经常性损益净额114790969.29

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）4891927.02

归属于公司普通股股东的非经常性损益109899042.27

109甘肃上峰水泥股份有限公司

财务报表附注

2、净资产收益率和每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.660.7813扣除非经常性损益后归属于公司普通

7.380.6655

股股东的净利润甘肃上峰水泥股份有限公司

2024年04月23日

110