甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

甘肃上峰水泥股份有限公司

GANSU SHANGFENG CEMENT CO. LTD

2025年半年度财务报告

证券代码：000672

证券简称：上峰水泥

2025年08月

1甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：甘肃上峰水泥股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2173564543.612671756512.29

交易性金融资产1281030318.851236159875.43

应收票据324022278.88269050273.10

应收账款218523966.54209207618.66

应收款项融资107808167.93125831303.28

预付款项80714142.4872963192.36

其他应收款181953591.9973801100.58

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货888581348.61835160297.64合同资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产696674695.27730381649.67

流动资产合计5952873054.166224311823.01

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1117672063.631083013033.22

其他权益工具投资40000.0040000.00

其他非流动金融资产1204315645.101134315645.10

投资性房地产145193812.80147366428.70

固定资产4573469378.304781711998.71

在建工程115704980.00120364067.78

2甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

使用权资产74142402.1775847281.27

无形资产2475898969.362609561811.60开发支出

商誉156578622.81156578622.81

长期待摊费用10682561.6011626768.64

递延所得税资产337523295.01303487430.33

其他非流动资产940606771.05929632018.05

非流动资产合计11151828501.8311353545106.21

资产总计17104701555.9917577856929.22

流动负债：

短期借款2012438428.431566330689.00

应付票据657933476.131073858446.40

应付账款837560826.94863025079.87

预收款项594451.941144424.94

合同负债202846588.64193350085.62

应付职工薪酬13044841.1024774196.64

应交税费134369068.42200719481.20

其他应付款437088395.66395302312.07

其中：应付利息

应付股利7836700.003836700.00

一年内到期的非流动负债843457093.60973596283.67

其他流动负债21567563.6622830931.83

流动负债合计5160900734.525314931931.24

非流动负债：

长期借款1942007565.961936475961.50应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8680194.9911969872.98

长期应付款230718806.31234365597.77长期应付职工薪酬

预计负债70768598.9169161650.17

递延收益65508797.3469639861.20

递延所得税负债156365167.79167072953.66

其他非流动负债75553460.50119167234.43

非流动负债合计2549602591.802607853131.71

负债合计7710503326.327922785062.95

所有者权益：

股本969395450.00969395450.00

3甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积-1061220428.98-914669647.69

减：库存股222763969.60373840693.53

其他综合收益-6030924.58-9816576.70

专项储备89134249.3597747596.10

盈余公积385760295.66385760295.66一般风险准备

未分配利润8440507351.238794284601.74

归属于母公司所有者权益合计8594782023.088948861025.58

少数股东权益799416206.59706210840.69

所有者权益合计9394198229.679655071866.27

负债和所有者权益总计17104701555.9917577856929.22

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2091992.16502735982.49交易性金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项173414.33

其他应收款621462204.76382569890.92

其中：应收利息应收股利存货合同资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1002432.19665121.54

流动资产合计624730043.44885970994.95

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

4甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

长期股权投资3424908304.523422116532.49其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产229302.81290343.73在建工程

使用权资产13928943.5715418361.81

无形资产229253.44310343.51开发支出商誉

长期待摊费用813345.651321266.95

递延所得税资产24782297.0519224427.42

其他非流动资产15193977.8915193977.89

非流动资产合计3480085424.933473875253.80

资产总计4104815468.374359846248.75

流动负债：

短期借款230000000.00100086111.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款4715142.231244815.83预收款项

合同负债5000.00

应付职工薪酬425754.58

应交税费934404.6613695.59

其他应付款143793306.14100773497.24

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2709799.252709799.25其他流动负债

流动负债合计382157652.28205253673.60

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10511232.3411851705.17长期应付款

5甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债3344022.023344022.02其他非流动负债

非流动负债合计13855254.3615195727.19

负债合计396012906.64220449400.79

所有者权益：

股本969395450.00969395450.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1155844244.011302189667.81

减：库存股222763969.60373840693.53其他综合收益专项储备

盈余公积487592889.50487592889.50

未分配利润1318733947.821754059534.18

所有者权益合计3708802561.734139396847.96

负债和所有者权益总计4104815468.374359846248.75

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2272333443.252392336402.98

其中：营业收入2272333443.252392336402.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1975128098.862261959812.75

其中：营业成本1549722608.281784169697.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出

6甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度分保费用

税金及附加35956544.8432450746.74

销售费用60358204.9060688257.26

管理费用249998291.03307396635.90

研发费用40305255.8552610948.38

财务费用38787193.9624643526.48

其中：利息费用72256164.0888004519.17

利息收入39484506.05-50203554.79

加：其他收益38417461.8038910122.30

投资收益（损失以“—”号填列）86725310.9866085234.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-36244057.73-68265598.28

信用减值损失（损失以“—”号填列）-120650829.45-1431863.08

资产减值损失（损失以“—”号填列）-1423682.64

资产处置收益（损失以“—”号填列）60110825.26-52082.38

三、营业利润（亏损以“—”号填列）325564055.25164198720.29

加：营业外收入1927900.74533786.13

减：营业外支出7073716.065266571.74

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）320418239.93159465934.68

减：所得税费用62602639.4124677939.20

五、净利润（净亏损以“—”号填列）257815600.52134787995.48

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）257815600.52134787995.48

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以246869480.79170812853.03“—”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）10946119.73-36024857.55

六、其他综合收益的税后净额6409991.86-1885226.01

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3785652.12-1175408.98

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益3785652.12-1175408.98

7甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

1.权益法下可转损益的其他综合收益-195185.46

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额3785652.12-980223.52

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额2624339.74-709817.03

七、综合收益总额264225592.38132902769.47

归属于母公司所有者的综合收益总额250655132.91169637444.05

归属于少数股东的综合收益总额13570459.47-36734674.58

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.260.18

（二）稀释每股收益0.260.18

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入163019.0028660420.15

减：营业成本245283.02259433.96

税金及附加90337.69208162.82

销售费用6340.0359950.07

管理费用19162262.4618709320.71研发费用

财务费用2851466.061557835.52

其中：利息费用3452222.22731944.44

利息收入924251.15-10574.65

加：其他收益212443.37144562.37

投资收益（损失以“—”号填列）182007923.98-2011739.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-301251.62-128601.36

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

8甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

二、营业利润（亏损以“—”号填列）159726445.475869938.26

加：营业外收入50000.00728.00

减：营业外支出13170.1626016.79

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）159763275.315844649.47

减：所得税费用-5557869.631461162.37

四、净利润（净亏损以“—”号填列）165321144.944383487.10

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填

165321144.944383487.10

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额165321144.944383487.10

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2278731062.052333166189.89

收到的税费返还27160677.6030210610.29

收到其他与经营活动有关的现金97092100.62110410367.32

经营活动现金流入小计2402983840.272473787167.50

9甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

购买商品、接受劳务支付的现金1305383525.051543897094.91

支付给职工以及为职工支付的现金146719678.37155481968.43

支付的各项税费325223736.37264186162.95

支付其他与经营活动有关的现金150116832.95126694327.14

经营活动现金流出小计1927443772.742090259553.43

经营活动产生的现金流量净额475540067.53383527614.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金823465217.60710397390.65

取得投资收益收到的现金121071777.0362449508.20

处置固定资产、无形资产和其他长770000.00243100.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金17352.01511165.23

投资活动现金流入小计945324346.64773601164.08

购建固定资产、无形资产和其他长

70738108.53183389217.22

期资产支付的现金

投资支付的现金973960967.31940109431.20

支付其他与投资活动有关的现金24983311.1233858364.48

投资活动现金流出小计1069682386.961157357012.90

投资活动产生的现金流量净额-124358040.32-383755848.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金70000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1110000000.001390570000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1852906693.422177720412.83

筹资活动现金流入小计3032906693.423568290412.83

偿还债务支付的现金1409091606.60838759223.96

分配股利、利润或偿付利息支付的659879932.68455727816.73现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1394070447.872387356179.15

筹资活动现金流出小计3463041987.153681843219.84

筹资活动产生的现金流量净额-430135293.73-113552807.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的-7133.61-249.76影响

五、现金及现金等价物净增加额-78960400.13-113781291.52

加：期初现金及现金等价物余额1123880907.772010116213.37

六、期末现金及现金等价物余额1044920507.641896334921.85

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

10甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金177800.00527004.00

收到的税费返还212443.37

收到其他与经营活动有关的现金3410971.3725686052.02

经营活动现金流入小计3801214.7426213056.02

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金2715098.635364190.33

支付的各项税费1412712.941941455.00

支付其他与经营活动有关的现金26569814.0534884321.96

经营活动现金流出小计30697625.6242189967.29

经营活动产生的现金流量净额-26896410.88-15976911.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金110007923.983513500.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计110007923.983513500.00

购建固定资产、无形资产和其他长

4247.7912384.32

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4247.7912384.32

投资活动产生的现金流量净额110003676.193501115.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.00499550000.00

收到其他与筹资活动有关的现金860431711.02902924928.29

筹资活动现金流入小计960431711.021402474928.29

偿还债务支付的现金100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的617575353.46383156436.04现金

支付其他与筹资活动有关的现金826607613.201000396490.13

筹资活动现金流出小计1544182966.661383552926.17

筹资活动产生的现金流量净额-583751255.6418922002.12

11甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-500643990.336446206.53

加：期初现金及现金等价物余额502735982.4911893826.82

六、期末现金及现金等价物余额2091992.1618340033.35

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

12甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备

一、上年期末余额969395450.00-914669647.69373840693.53-9816576.7097747596.10385760295.668794284601.748948861025.58706210840.699655071866.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额969395450.00-914669647.69373840693.53-9816576.7097747596.10385760295.668794284601.748948861025.58706210840.699655071866.27

三、本期增减变动金

额（减少以“—”号填-146550781.29-151076723.933785652.12-8613346.75-353777250.51-354079002.5093205365.90-260873636.60列）

（一）综合收益总额3785652.12246869480.79250655132.919175058.65259830191.56

（二）所有者投入和

-146550781.29-151076723.934525942.6490483819.2995009761.93减少资本

1．所有者投入的普通

88184.5389999512.0589999512.05

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

-146636352.65-151076723.934440371.28484307.244924678.51者权益的金额

4．其他-2613.17-2613.17-2613.17

13甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备

（三）利润分配-600646731.30-600646731.30-8000000.00-608646731.30

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-600646731.30-600646731.30-8000000.00-608646731.30

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备-8613346.75-8613346.751546487.96-7066858.79

1．本期提取13869308.4513869308.457038884.2920908192.74

2．本期使用-22482655.20-22482655.20-5492396.33-27975051.53

（六）其他

14甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备

四、本期期末余额969395450.00-1061220428.98222763969.60-6030924.5889134249.35385760295.668440507351.238594782023.08799416206.599394198229.67上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备

一、上年期末余额969395450.00-932686515.41273833322.71-6612444.72123968778.47410019844.428549255638.918839507428.96748246871.079587754300.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额969395450.00-932686515.41273833322.71-6612444.72123968778.47410019844.428549255638.918839507428.96748246871.079587754300.03

三、本期增减变动金

额（减少以“—”号填7841525.5337751947.13-1175408.98-20737162.88-211611638.57-263434632.03-39096042.52-302530674.55列）

（一）综合收益总额-1175408.98170812853.03169637444.05-36734674.58132902769.47

（二）所有者投入和

7841525.5337751947.13-29910421.60825112.64-29085308.96

减少资本

15甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

7738518.977738518.97825112.648563631.61

者权益的金额

4．其他103006.5637751947.13-37648940.57-37648940.57

（三）利润分配-382424491.60-382424491.60-5250000.00-387674491.60

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股-382424491.60-382424491.60-5250000.00-387674491.60

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

16甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续他准股债备留存收益

6．其他

（五）专项储备-20737162.88-20737162.882063519.42-18673643.46

1．本期提取9936060.289936060.285354926.3815290986.66

2．本期使用-30673223.16-30673223.16-3291406.96-33964630.12

（六）其他

四、本期期末余额969395450.00-924844989.88311585269.84-7787853.70103231615.59410019844.428337644000.348576072796.93709150828.559285223625.48

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具项目其他综合专项储

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他收益备股债

一、上年期末余额969395450.001302189667.81373840693.53487592889.501754059534.184139396847.96

加：会计政策变更前期差错更正

17甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

其他权益工具项目其他综合专项储

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他收益备股债其他

二、本年期初余额969395450.001302189667.81373840693.53487592889.501754059534.184139396847.96

三、本期增减变动金额

-146345423.80-151076723.93-435325586.36-430594286.23（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额165321144.94165321144.94

（二）所有者投入和减

-146345423.80-151076723.934731300.13少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

-146345423.80-151076723.934731300.13权益的金额

4．其他

（三）利润分配-600646731.30-600646731.30

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-600646731.30-600646731.30的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

18甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

其他权益工具项目其他综合专项储

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他收益备股债结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额969395450.001155844244.01222763969.60487592889.501318733947.823708802561.73上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目其他综合收专项

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债

一、上年期末余额969395450.001285185457.31273833322.71487592889.501873207270.324341547744.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额969395450.001285185457.31273833322.71487592889.501873207270.324341547744.42

三、本期增减变动金额

8563631.6037751947.13-378041004.50-407229320.03（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额4383487.104383487.10

（二）所有者投入和减8563631.6037751947.13-29188315.53

19甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具项目其他综合收专项

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

8563631.608563631.60

权益的金额

4．其他37751947.13-37751947.13

（三）利润分配-382424491.60-382424491.60

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-382424491.60-382424491.60的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

20甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具项目其他综合收专项

股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额969395450.001293749088.91311585269.84487592889.501495166265.823934318424.39

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

21甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

甘肃上峰水泥股份有限公司（以下简称“上峰水泥”、“本公司”或“公司”），原名白银铜城商厦（集团）股份有限公司，注册地址：甘肃省白银市白银区五一街2号；统一社会信用代码：

916200002243443476；法定代表人：俞锋；注册资本：96939.545万元人民币；经营范围：建筑材料、五金交电（不含进口摄录像机）、金属材料（不含贵金属）、化工产品（不含危险品）；普通机械、汽

车配件、日用百货、服装鞋帽、针纺织品、办公用品、装潢材料、劳保用品、钟表眼镜、黄金首饰、文

体用品、电脑耗材、通讯器材、家俱设计、制作、发布代理国内外各类广告业务，工艺美术品，计算机及其辅助设备（涉及安全信息产品除外），场地租赁，冬季供暖。

公司是1992年5月14日经白银市人民政府以市政发[1992]第50号文批准，由原白银市白银区五金交电化工公司进行股份制改造，由白银市白银区国有资产管理局等22家发起人联合发起，1993年3月，经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1992]54号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司；

1996年12月18日，公司股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称“铜城集团”，股票交易代码

000672；2001年，根据白银铜城商厦（集团）股份有限公司2001年3月6日召开的第三届第十次董事会决议，并经2001年4月10日召开的2000年度股东大会表决通过，本公司以2000年2月27日的总股本6500万元为基数，向全体股东每10股配3股（大股东放弃配股权，实际配售780万股），配股后总股本共计7280万股；2001年5月11日以本公司配股后股本7280万股为基数，向全体股东每10股送4.9股红股，送股后总股本共计10854.99万股；2002年6月22日，本公司以10854.99万股为基数，向全体股东每10股转增4股进行分红，转增后总股本共计15196.98万股；2007年3月19日，本公司第二次临时股东大会决议通过《关于白银铜城商厦（集团）股份有限公司股权分置改革暨通过资本公积金向流通股股东定向转增股本的议案》，以本公司现有的流通股本7055.75万股为基数，以截至2005年12月31日经审计的资本公积金向本方案实施股权登记日登记在册的公司流通股股东转增股本，每

10股流通股股份获得转增9股，本次转增总股数是6350.18万股，转增后公司总股本由15197.00万股

变更为21547.17万股；2007年4月13日，北京市海淀区国有资产投资经营有限公司将其持有的本公司3945.37万股国有法人股股份，占公司总股本的25.96%转让给北京大地花园酒店，转让后，北京大地花园酒店成为本公司第一大股东，股权分置改革完成后北京大地花园酒店持有本公司18.31%股份，仍为公司第一大股东；2007年5月起，公司暂停上市；2009年10月23日，本公司第一大股东北京大地花园酒店与北京兴业玉海投资有限公司签订了《股权转让协议》，将其持有的本公司限售流通股

3700.00万股，占本公司总股本的17.17%转让给北京兴业玉海投资有限公司。转让后，北京大地花园

22甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

酒店仍持有本公司限售流通股245.37万股，持股比例为1.14%；北京兴业玉海投资有限公司持有本公司限售流通股3700.00万股，持股比例为17.17%，成为本公司第一大股东；根据本公司2012年9月

19日第六届董事会第二十五次会议决议、2012年10月8日召开的2012年第四次临时股东大会决议和2013年2月1日中国证券监督管理委员会《关于核准白银铜城商厦（集团）股份有限公司重大资产重组及向浙江上峰控股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]74号），本公司分别向浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙江富润股份有限公司、南方水泥有

限公司发行股份24535.02万股、10392.97万股、7176.09万股、17710.73万股，每股发行价为人民币

3.69元，以购买浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙江富润股份有限公司

持有的浙江上峰建材有限公司100%的股权、南方水泥有限公司持有的铜陵上峰水泥股份有限公司

35.5%的股权。截至2013年4月9日止，浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公

司、浙江富润股份有限公司、南方水泥有限公司作为出资的股权均已办理工商登记变更手续，该股权评估价值为2207166588.02元（基准日为2012年8月31日），对应新增注册资本合计人民币

598148124.00元，出资方式均为股权。新增资本已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并

出具中瑞岳华验字[2013]第0099号《验资报告》。本次发行新增股份于2013年4月12日在中证登深圳分公司办理完毕登记托管手续。

根据本公司2022年5月19日召开的2021年度股东大会审议通过，本公司以总股本813619871.00股剔除已回购股份5790329.00股后参与利润分配的总股数807829542.00股为基数，

向全体股东每10股送红股2.00股，共计送红161565908.00股，送红股后股本总额为975185779.00股。

根据本公司于2022年11月30日召开的第十届董事会第九次会议和2022年12月16日召开的

2022年第七次临时股东大会审议通过，本公司按照《公司法》、《上市公司股份回购规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份》等相关规定及公司的股份回购方案，依法将本公司在披露回购结果暨股份变动公告后三年内，未将回购股份用于实施股权激励或员工持股计划的未使用部分予以注销。本公司于2019年10月28日披露了《关于回购期届满暨股份回购实施结果的公告》（公告编号：2019-114），截至2019年10月26日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量累计18751849.00股；本公司于2019年实施第一期员工持股计划，授予

7195920.00股；本公司于2022年实施第二期员工持股计划，授予5765600.00股。本公司第一期回购

股份剩余5790329.00股未用于实施股权激励或员工持股计划，已于2023年2月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成5790329.00股回购股份的注销手续，注销后股本总额为

23甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

969395450.00股。

截至2025年6月30日，本公司累计发行股本总数969395450.00股，详见附注七、40。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。

本公司及其子公司（以下简称“本公司”）以熟料和水泥等建材产品的生产和销售为主，并辅以水泥窑协同处置等业务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第五次会议于2025年8月25日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、15、附注五、18和附注五、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及2025年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

24甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程单个项目的预算大于3000万元

重要的非全资子公司少数股东权益大于合并所有者权益的1%

重要的投资活动项目单项投资活动金额大于资产总额的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

25甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

26甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

27甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

28甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

29甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借

贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊

余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

30甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

31甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续

32甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收关联方客户

应收账款组合2：应收其他客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收关联方款项

其他应收款组合2：应收其他款项

33甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

34甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

35甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、开发产品及合同履约成本。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

36甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合

并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

37甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

38甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:

类别使用寿命（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-305.004.75-3.17

土地使用权500.002.00

39甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

16、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-305.009.50-3.17

机器设备年限平均法5-255.0019.00-3.80

运输设备年限平均法4-55.0023.75-19.00

其他年限平均法3-55.0031.67-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

40甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、22。

18、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注五、22。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

41甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件、采矿权、探矿权及特许经营权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权50-70法定使用权直线法

软件2-5预计能为公司带来经济利益的期限直线法

采矿权5-30法定使用权直线法

探矿权及特许经营权10-30预计能为公司带来经济利益的期限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、22。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、材料费用、折旧费用、水电燃气费、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，

42甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、材料费用、折旧费用、水电燃气费、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

22、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

43甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

44甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；

第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

45甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

46甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

47甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：建材行业、环保行业、房地产行业及光伏发电行业。

建材行业收入确认的具体方法如下：

本公司生产并销售熟料、水泥等建材制品。

本公司将建材制品的控制权转移至客户时作为收入确认的时点，具体而言，通常于建材制品运离本公司自有仓库或指定仓库作为销售收入的确认时点。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

48甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式一致。

本公司与客户之间的合同不存在销售返利的安排。

环保行业收入确认的具体方法如下：

本公司根据与客户约定的处置价格结合实际的处置数量，在处置完成时确认环保业务的销售收入。

房地产行业收入确认的具体方法如下：

本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，商品房销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。客户未完成现场交付手续，但按照合同条款可视同交付的，在《交付通知书》所规定的时限届满之日确认销售收入的实现。

光伏发电行业收入确认的具体方法如下：

本公司建造并运营的光伏电站项目产生的光伏发电收入在每个会计期末按照抄表电量，电力公司或客户的发电量确认单，及相关售电协议约定的电价，确认光伏发电收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与

该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

49甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

29、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

50甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

51甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、35。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

52甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*

53甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（3）售后租回

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

32、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。

本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

54甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

33、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

55甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

34、安全生产费用

本公司根据国家规定提取安全生产费用，安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

35、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。

36、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

56甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、

信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

37、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

57甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、

信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

58甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13.00、9.00、6.00、5.00、3.00的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7.00、5.00、1.00

企业所得税应纳税所得额25.00

教育费附加实际缴纳的流转税额3.00

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上峰 ZETH水泥有限公司 10.00

ZETH水泥有限责任公司 10.00

欧洲混凝土有限公司10.00

ZETH新标准有限公司 10.00

铜陵上峰水泥股份有限公司15.00

贵州独山上峰水泥有限公司15.00

贵州独山上峰节能发展有限公司15.00

都安上峰节能科技发展有限公司15.00

都匀上峰西南水泥有限公司15.00

都匀上峰节能科技发展有限公司15.00

宁夏上峰萌生建材有限公司15.00

宁夏上峰节能科技发展有限公司15.00

宁夏上峰萌生环保科技有限公司15.00

安徽上峰杰夏环保科技有限责任公司15.00

博乐市上峰水泥有限公司15.00

浙江上峰控股集团诸暨地产有限公司20.00

蚌埠上峰新型建材有限公司20.00

独山上峰永安物业管理有限公司20.00

铜陵永安物业管理有限公司20.00

内蒙古上峰新能源有限公司20.00

浙江上峰阳光新能源有限公司20.00

59甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

铜陵上峰新能源有限公司20.00

怀宁上峰新能源有限公司20.00

台州上峰新能源有限公司20.00

都匀上峰新能源有限公司20.00

宁夏上峰萌生新能源有限公司20.00

铜陵上峰绿润新能源有限公司20.00

都安上峰新能源有限公司20.00

颍上上峰新能源有限公司20.00

杭州上峰新能源有限公司20.00

浙江金步甲网络科技有限公司20.00

2、税收优惠根据国家税务总局于2022年3月颁布税务总局公告2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过100.00万元但不超过

300.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税，执行时间为

2022年1月1日至2024年12月31日。同时根据财政部、国家税务总局于2023年8月颁布财政部税

务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。浙江上峰控股集团诸暨地产有限公司、蚌埠上峰新型建材有限公司、独山上峰永安物业管理有限公司、铜陵永安物业管理有限公司、内蒙古上峰新能源有限公司、浙江上峰阳光新能源有限公司、

铜陵上峰新能源有限公司、怀宁上峰新能源有限公司、台州上峰新能源有限公司、都匀上峰新能源有限

公司、宁夏上峰萌生新能源有限公司、铜陵上峰绿润新能源有限公司、都安上峰新能源有限公司、颍上

上峰新能源有限公司、杭州上峰新能源有限公司及浙江金步甲网络科技有限公司适用上述税收优惠。

根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税〔2020〕23号），对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入60.00%的企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，企业可减按15.00%税率缴纳企业所得税。贵州独山上峰水泥有限公司、贵州独山上峰节能发展有限公司、都安上峰节能科技发展有限公司、都匀上峰西南水泥有限公司、都匀上峰节能科技发展有限公司、宁夏上峰萌生建材有限公

司、宁夏上峰节能科技发展有限公司、宁夏上峰萌生环保科技有限公司、宁夏上峰萌生新能源有限公司、

博乐市上峰水泥有限公司符合并应享受西部大开发相关税收优惠政策，所得税税率应按15.00%计征。

60甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

安徽上峰杰夏环保科技有限责任公司于2022年10月18日经安徽省认定机构认定为高新技术企业

并予以备案公示，并于 2022 年 10 月 18 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR202234000695，有效期三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内所得税税率为15%。

铜陵上峰水泥股份有限公司于2023年12月7日经安徽省认定机构认定为高新技术企业并予以备案公示，并于 2023 年 12 月 7 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR202334007334，有效期三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内所得税税率为15%。

宁夏上峰萌生建材有限公司、宁夏上峰萌生环保科技有限公司于2024年11月21日经宁夏回族自

治区认定机构认定为高新技术企业并予以备案公示，并于2024年11月21日取得高新技术企业证书，证书编号 GR202464000196、GR202464000149，有效期三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内所得税税率为15%。

根据宁夏自治区政府（2012）97号文关于招商引资企业税收优惠政策：第十二条企业收购、兼并

自治区境内资不抵债和长期亏损企业，从收购、兼并的次年起，第一年至第三年免征企业所得税地方分享部分（地方分享部分为40%），第四年至第六年减半征收企业所得税地方分享部分。宁夏上峰萌生建材有限公司、盐池县萌城萌生矿业有限公司自2020年9月起由盐池县政府认定为招商引资企业，可享受招商引资企业税收优惠政策。

根据《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2012〕10号），企业从事《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》所列项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四

年至第六年减半征收企业所得税。安徽上峰杰夏环保科技有限责任公司、贵州独山上峰节能发展有限公

司、都安上峰节能科技发展有限公司、都匀上峰节能科技发展有限公司、宁夏上峰萌生环保科技有限公

司、宁夏上峰节能科技发展有限公司享受该政策；企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》

所列项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，

第四年至第六年减半征收企业所得税。内蒙古上峰新能源有限公司、浙江上峰阳光新能源有限公司、铜

陵上峰新能源有限公司、怀宁上峰新能源有限公司、台州上峰新能源有限公司、都匀上峰新能源有限公

司、颍上上峰新能源有限公司、宁夏上峰萌生新能源有限公司、铜陵上峰绿润新能源有限公司、都安上峰新能源有限公司及杭州上峰新能源有限公司享受该政策。

61甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金60623.34636422.84

银行存款1157859669.761442276770.39

其他货币资金1015644035.971228843104.52

214.54214.54

合计2173564543.612671756512.29

其中：存放在境外的款项总额568644.51

其他说明：

截止2025年6月30日，所有权受到限制的货币资金金额为人民币919344035.97元，详见附注七、

22、所有权或使用权受到限制的资产。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1281030318.851236159875.43

益的金融资产

其中：

其中：

权益工具投资535982374.84728579134.97

理财产品745047944.01507580740.46

合计1281030318.851236159875.43

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据323700442.15267765149.85

商业承兑票据321836.731285123.25

合计324022278.88269050273.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

62甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账

324056269.43100.00%33990.550.01%324022278.88269083510.20100.00%33237.100.01%269050273.10

准备的应收票据

其中：

银行承兑汇票323732815.4399.52%32373.280.01%323700442.15267791929.0499.52%26779.190.01%267765149.85

商业承兑汇票323454.000.48%1617.270.50%321836.731291581.160.48%6457.910.50%1285123.25

合计324056269.43100.00%33990.550.01%324022278.88269083510.20100.00%33237.100.01%269050273.10

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票323732815.4332373.280.01%

合计323732815.4332373.28

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票323454.001617.270.50%

合计323454.001617.27

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

银行承兑汇票26779.195594.0932373.28

商业承兑汇票6457.91-4840.641617.27

合计33237.10753.4533990.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

63甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）123030006.44117384539.14

1至2年96594578.0497040743.49

2至3年15377003.6916682906.81

3年以上23204730.9917519835.19

3至4年14376166.498286762.27

4至5年990006.321429845.11

5年以上7838558.187803227.81

合计258206319.16248628024.63

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账

12567042.664.87%6283521.3450.00%6283521.3212567042.665.05%6283521.3450.00%6283521.32

准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账

245639276.5095.13%33398831.2813.60%212240445.22236060981.9794.95%33136884.6314.04%202924097.34

准备的应收账款

其中：

应收关联方18756.440.01%18.760.10%18737.6890644.780.04%90.640.10%90554.14

应收其他客户245620520.0695.13%33398812.5213.60%212221707.54235970337.1994.91%33136793.9914.04%202833543.2

100.00

合计258206319.16100.00%39682352.6215.37%218523966.54248628024.6339420405.9715.86%209207618.66

%

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户 A 7917175.55 3958587.78 7917175.55 3958587.78 50.00%预计部分货款无法收回

客户 B 4649867.11 2324933.56 4649867.11 2324933.56 50.00%预计部分货款无法收回

合计12567042.666283521.3412567042.666283521.34

64甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：应收关联方客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收关联方客户18756.4418.760.10%

合计18756.4418.76

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内123011250.004939971.914.02%

1至2年95808967.2711789891.0912.31%

2至3年10344957.954113629.6639.76%

3至4年7627884.133750666.5149.17%

4至5年988902.54966095.1697.69%

5年以上7838558.197838558.19100.00%

合计245620520.0633398812.52

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提6283521.340.006283521.34

按组合计提33136884.63261946.6533398831.28

合计39420405.97261946.650.000.000.0039682352.62

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 60030237.75 23.00% 6003023.78

客户 B 12457115.00 5.00% 622855.75

客户 C 7917175.55 3.00% 3958587.78

65甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

客户 D 7053926.86 3.00% 352696.34

客户 E 5196302.17 2.00% 519630.22

合计92654757.3336.00%11456793.87

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据107808167.93125831303.28

合计107808167.93125831303.28

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例

其中：

按组合计提坏

107818949.82100.00%10781.890.01%107808167.93125843902.97100.00%12599.690.01%125831303.28

账准备

其中：

应收票据107818949.82100.00%10781.890.01%107808167.93125843902.97100.00%12599.690.01%125831303.28

合计107818949.82100.00%10781.890.01%107808167.93125843902.97100.00%12599.690.01%125831303.28

按组合计提坏账准备类别名称：应收票据

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收票据107818949.8210781.890.01%

合计107818949.8210781.89

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收票据12599.69-1817.8010781.89

合计12599.69-1817.8010781.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

66甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票48531469.29

合计48531469.29

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款181953591.9973801100.58

合计181953591.9973801100.58

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金1294594.791388551.77

保证金及押金8898532.178760406.63

拆借款244418580.0416254295.49

代垫款74781557.2174258382.63

其他2294910.732484099.86

合计331688174.94103145736.38

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）252232326.0922468466.93

1至2年7764259.9425385609.89

2至3年53302690.2231764111.51

3年以上18388898.6923527548.05

3至4年5393051.219935841.14

4至5年4604407.53135598.02

5年以上8391439.9513456108.89

合计331688174.94103145736.38

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

67甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏

211234420.72100.00%121234420.7257.39%90000000.000.00

账准备

其中：

按组合计提坏

120453754.22100.00%28500162.2323.66%91953591.99103145736.38100.00%29344635.8028.45%73801100.58

账准备

其中：

应收关联方款

28921776.000.91%28921.770.10%28892854.23935112.980.91%935.110.10%934177.87

项

应收其他款项91531978.2299.09%28471240.4631.11%63060737.76102210623.4099.09%29343700.6928.71%72866922.71

181953591.9

合计331688174.94100.00%149734582.9588.60%103145736.38100.00%29344635.8028.81%73801100.58

9

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

上峰 ZETH 水 出让境外公司

211234420.72121234420.7257.39%

泥有限公司债权转让

合计211234420.72121234420.72

按组合计提坏账准备类别名称：应收关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收关联方款项50656.6750.650.10%

合计50656.6750.65

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他款项91531978.2228471240.4631.11%

合计91531978.2228471240.46

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2025年1月1日余额1151285.3415258078.7412935271.7229344635.80

2025年1月1日余额

在本期

68甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

本期计提-494132.953846118.01117032362.10120384347.15

2025年6月30日余

657152.3919104196.75129967633.82149728982.95

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收关联方款

935.1127986.6628921.77

项

应收其他款项29343700.69120361960.49149705661.18

合计29344635.80120389947.150.000.000.00149734582.95

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户 A 拆借款 211234420.72 1 年以内 63.68% 121234420.72

客户 B 代垫款 50000000.00 2-4 年 15.07% 10270000.00

客户 C 拆借款 23271119.33 1 年以内 7.02% 23271.12

客户 D 拆借款 5600000.00 1 年以内 1.69% 23271.12

客户 E 代垫款 4677600.00 5年以上 1.41% 4677600.00

合计294783140.0588.87%136228562.96

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内74215070.5291.95%65280283.2389.47%

1至2年1968988.552.44%1327922.111.82%

2至3年1196967.871.48%4245919.735.82%

3年以上3333115.544.13%2109067.292.89%

合计80714142.4872963192.36

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

69甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料329251419.45329251419.45259292901.48259292901.48

在产品19375471.3919375471.3919476798.7319476798.73

库存商品227270056.33227270056.33235992900.98235992900.98

合同履约成本664174.28664174.283707479.333707479.33

开发产品381885425.4569865198.29312020227.16386555415.4169865198.29316690217.12

合计958446546.9069865198.29888581348.61905025495.9369865198.29835160297.64

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发产品69865198.2969865198.29

合计69865198.2969865198.29

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

委托贷款600000000.00600000000.00

增值税留抵税额及待抵扣进项税等60641095.79102882966.27

定期存款应收利息15814461.2314369021.34

预缴所得税14532661.228269038.64

其他5686477.034860623.42

合计696674695.27730381649.67

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因铜陵市协

友能源服40000.0040000.00务有限公

70甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

司

合计40000.0040000.00

71甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初期末余额（账面价减值准备被投资单位值）余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减追加投资减少投资其他值）期末余额的投资损益益调整变动股利或利润值准备

一、合营企业

二、联营企业上海芯濮然创业投资合伙

310077636.38-758.37310076878.01企业（有限合伙）苏州工业园区芯程创业投

118861009.43-1043.86118859965.57

资合伙企业（有限合伙）上海君挚璞创业投资合伙

235803678.93-359.74235803319.19企业（有限合伙）铜陵海螺新材料科技有限

22965282.481547280.1824512562.66

公司宁波甬舜建材科技有限公

23365769.86-3725108.501050000.0018590661.36

司

上峰友谊之桥有限公司32775475.324070742.37161563.9137007781.60安徽省安庆石门湖航运综

49511725.5320581.96-2613.1749529694.32

合开发有限公司山东泰山宝盛置业有限公

137203691.06-19365.04137184326.02

司

安庆市通源港务有限公司12000000.0012000000.00安庆市安峰建筑工业化有

14664994.03208556.6114873550.64

限公司安徽数智建材研究院有限

13718488.3520000000.00-4675328.5329043159.82

公司

新疆天峰投资有限公司112065281.8510124729.23122190011.08苏州嵩至创业投资合伙企

8000000.00153.368000153.36业（有限合伙）

小计1083013033.2228000000.007550079.67161563.91-2613.171050000.001117672063.63

合计1083013033.2228000000.007550079.67161563.91-2613.171050000.001117672063.63

72甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资1204315645.101134315645.10

合计1204315645.101134315645.10

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额179687823.278728335.00188416158.27

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额179687823.278728335.00188416158.27

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额39231324.571818405.0041049729.57

2.本期增加金额2085332.2287283.682172615.90

（1）计提

2085332.2287283.682172615.90

或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额41316656.791905688.6843222345.47

三、减值准备

73甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值138371166.486822646.32145193812.80

2.期初账面价值140456498.706909930.00147366428.70

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产4573469378.304781711998.71

合计4573469378.304781711998.71

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额4360918378.005006497457.8156015857.80108658622.259532090315.86

2.本期增加金额5213284.3022398328.72963428.761290527.0129865568.79

（1）购置134647.7713613196.31958978.761133456.1715840279.01

（2）在建工程转

5012937.828743096.980.00155194.7513911229.55

入

（3）外币报表折65698.7142035.434450.001876.09114060.23算差额

3.本期减少金额10149536.5829050020.46107639.062160503.1441467699.24

（1）处置或报废10149536.5829050020.46107639.062160503.1441467699.24

4.期末余额4355982125.724999845766.0756871647.50107788646.129520488185.41

二、累计折旧

1.期初余额1598114875.353035353830.0938609578.0378300033.684750378317.15

2.本期增加金额111942551.49107646757.612031268.206071326.21227691903.51

（1）计提111911779.23107613321.382026905.586069528.62227621534.81

（2）外币报表折

30772.2633436.234362.621797.5970368.70

算差额

74甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

3.本期减少金额3162199.6026081289.6773582.711734341.5731051413.55

（1）处置或报废3162199.6026081289.6773582.711734341.5731051413.55

4.期末余额1706895227.243116919298.0340567263.5282637018.324947018807.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2649086898.481882926468.0416304383.9825151627.804573469378.30

2.期初账面价值2762803502.651971143627.7217406279.7730358588.574781711998.71

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

5000t/d 水泥熟料生产线及配套粉磨 108496287.24 尚在办理中

目房屋建筑物项

危废车间44758993.73尚在办理中

颍上上峰熟料库、水泥库41037981.83尚在办理中

生活垃圾车间24083483.59尚在办理中

一般固废车间13914793.82尚在办理中

综合楼6221866.15尚在办理中

污泥车间3496359.94尚在办理中

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程115704980.00120364067.78

合计115704980.00120364067.78

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2800t/d

0.0055498103.8755498103.87

熟料水泥生产线

铜陵上峰1#2#

27460894.0927460894.0920463681.2920463681.29

熟料生产线

75甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

SCR 脱硝术改造工程

怀宁原煤、熟料

13082076.8613082076.8613046369.2913046369.29

输送工程铜陵矿山及输送

17109227.5717109227.576852826.516852826.51

廊道月形山长胶带输

34205484.2434205484.245910971.855910971.85

送工程怀宁水泥窑协同

处置固体废弃物5011725.905011725.903794006.103794006.10项目

2880KW

屋顶分布式光伏0.003530070.443530070.44发电项目

其他18835571.3418835571.3411268038.4311268038.43

合计115704980.00115704980.00120364067.78120364067.78

76甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转工程累其中：

利息资本期利本期增加金入固定本期其他减计投入工程进本期利项目名称预算数期初余额期末余额本化累息资本资金来源额资产金少金额占预算度息资本计金额化率额比例化金额铜陵上峰

1#2#熟料生产线44000000.0020463681.296997212.8027460894.0962.41%62.41%

SCR 其他脱硝技术改造工程

2800t/d 金融机构

630000000.0055498103.8755498103.870.000.00%0.00%

熟料水泥生产线贷款月形山长胶带输金融机构

229231300.005910971.8528294512.3934205484.2414.92%14.92%

送工程贷款铜陵矿山及输送金融机构

58440100.006852826.5110256401.0617109227.5729.28%29.28%

廊道贷款怀宁水泥窑协同

处置固体废弃物30000000.003794006.101217719.805011725.9016.71%16.71%其他项目

合计991671400.0092519589.6246765846.050.0055498103.8783787331.80

77甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额38531816.2759015385.4997547201.76

2.本期增加金额1173110.001173110.00

3.本期减少金额

4.期末余额38531816.2760188495.4998720311.76

二、累计折旧

1.期初余额20864685.80835234.6921699920.49

2.本期增加金额2485446.42392542.682877989.10

（1）计提2485446.42392542.682877989.10

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额23350132.221227777.3724577909.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15181684.0558960718.1274142402.17

2.期初账面价值17667130.4758180150.8075847281.27

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元探矿权及特许经项目土地使用权软件采矿权合计营权

一、账面原值

1.期初余额662935611.2313654086.842511081763.46443567365.923631238827.45

2.本期增加金额369100.9268718.823284908.83183541.433906270.00

（1）购置680520.8868731.013307079.29188679.454245010.63

（2）外币报表折

-311419.96-12.19-22170.46-5138.02-338740.63算差额

3.本期减少金额92605735.223624.986592742.571527874.33100729977.10

78甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置92605735.223624.986592742.571527874.33100729977.10

4.期末余额570698976.9313719180.682507773929.72442223033.023534415120.35

二、累计摊销

1.期初余额204047114.099735780.21712724253.4795169868.081021677015.85

2.本期增加金额5746589.49590182.6552202470.284939187.6063478430.02

（1）计提5806472.06590194.8452224633.364944325.6263565625.88

（2）外币报表折-59882.57-12.19-22163.08-5138.02-87195.86算差额

3.本期减少金额18517064.333624.986590731.241527874.3326639294.88

（1）处置18517064.333624.986590731.241527874.3326639294.88

4.期末余额191276639.2510322337.88758335992.5198581181.351058516150.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值379422337.683396842.801749437937.21343641851.672475898969.36

2.期初账面价值458888497.143918306.631798357509.99348397497.842609561811.60

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形处置成的非同一控制下合并台

州上峰水泥有限公司89467412.8089467412.80形成的商誉非同一控制下合并内

蒙古松塔水泥有限责32622118.1832622118.18任公司形成的商誉非同一控制下合并江

苏上峰水泥有限公司27295203.4927295203.49形成的商誉非同一控制下合并颍

上上峰水泥有限公司10371060.7110371060.71形成的商誉非同一控制下合并

ZETH

7374021.637374021.63

水泥有限责任公司形成的商誉

非同一控制下合并博6650424.146650424.14

79甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额企业合并形期末余额成商誉的事项处置成的乐市上峰水泥有限公司形成的商誉非同一控制下合并安

徽万世昌置业有限公288865.85288865.85司形成的商誉

合计174069106.807374021.63166695085.17

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置非同一控制下合并内

蒙古松塔水泥有限责5572552.035572552.03任公司形成的商誉非同一控制下合并江

苏上峰水泥有限公司4255044.484255044.48形成的商誉非同一控制下合并

ZETH水泥有限责任 7374021.63 7374021.63公司非同一控制下合并安

徽万世昌置业有限公288865.85288865.85司形成的商誉

合计17490483.997374021.6310116462.36

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公室装修费1548178.28470000.00577614.461440563.82

码头升级工程2554752.840.00403198.922151553.92

其他7523837.52929424.271362817.937090443.86

合计11626768.641399424.272343631.3110682561.60

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备184647514.5643896743.3163996685.1113734035.96

内部交易未实现利润53647835.4613179556.00159779911.3339712574.97

可抵扣亏损752240661.05159976573.86652182742.73139834381.80

80甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

交易性金融资产的公392272016.8998068004.25350126050.6987531512.68允价值变动

递延收益34116354.055747981.2335833621.056020488.56

专项储备及其他99809066.9316654436.3699809066.9216654436.36

合计1516733448.94337523295.011361728077.83303487430.33

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

363336696.4168495247.21462212306.2880351183.97

资产评估增值

其他权益工具投资公188654465.0947163616.28185361834.4046340458.61允价值变动

固定资产折旧及其他207437884.2340706304.30207010781.1440381311.08

合计759429045.73156365167.79854584921.82167072953.66

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产337523295.01303487430.33

递延所得税负债156365167.79167072953.66

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异59612749.2475089748.49

可抵扣亏损198622788.11216969500.55

合计258235537.35292059249.04

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年37917115.86

2026年12469732.6220667996.33

2027年18635511.8133620242.40

2028年62343918.9286411849.69

81甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

年份期末金额期初金额备注

2029年35201530.2238352296.27

2030年69972094.54

合计198622788.11216969500.55

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单及利息762774178.85762774178.85751600678.85751600678.85

预付采矿权款87928530.8587928530.8587928530.8587928530.85

预付土地款62582414.0062582414.0062582414.0062582414.00

预付房屋、设备

25855257.0825855257.0826054004.0826054004.08

款

预付工程款1466390.271466390.271466390.271466390.27

合计940606771.05940606771.05929632018.05929632018.05

82甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况环境治理保证环境治理保证

金、土地复垦金、土地复垦

费、用于担保或费、用于担保或

1228843104.51228843104.5

货币资金919344035.97919344035.97使用受限抵押的定期存使用受限抵押的定期存

22

款、银行承兑汇款、银行承兑汇

票保证金、信用票保证金、信用证保证金证保证金

固定资产871058642.50408251613.11抵押借款抵押

无形资产215466428.28148230165.41抵押借款抵押

应收账款40000000.0036000000.00抵押应收账款保理存入自然资源局存入自然资源局账户的环境治理账户的环境治理

其他流动资产15397875.3615397875.36使用受限13946344.3013946344.30使用受限

基金、定期存款基金、定期存款计提利息计提利息

长期股权投资18590661.3618590661.36质押质押借款23365769.8623365769.86抵押质押借款定期存款计提利定期存款计提利

其他非流动资产23258623.2923258623.29使用受限12085123.2912085123.29使用受限息息

2404765412.71870722120.4

合计976591195.98976591195.98

59

83甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款494289662.02507868827.84

抵押借款20065555.5574031622.27

保证借款1248083210.86884344127.78

信用借款250000000.00100086111.11

合计2012438428.431566330689.00

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票657933476.131073858446.40

合计657933476.131073858446.40

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程款389661643.06392230109.46

材料款268233887.12275355236.62

成本费用款153941967.45164287475.47

设备款21931351.3525689025.53

其他3791977.965463232.79

合计837560826.94863025079.87

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

浙江宝盛建设集团有限公司26649634.76未结算

合计26649634.76

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利7836700.003836700.00

84甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他应付款429251695.66391465612.07

合计437088395.66395302312.07

（1）应付股利

1）按款项性质列示应付股利

单位：元项目期末余额期初余额上海杰夏投资管理合伙企业（有限合

3836700.003836700.00

伙）

江苏润亿环保机械有限公司4000000.00

合计7836700.003836700.00

2）账龄超过1年或逾期的重要应付股利

项目期末余额未偿还或结转的原因上海杰夏投资管理合伙企业（有限合

3836700.00按约定尚未支付

伙）

合计3836700.00

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金126685862.90120909510.68

拆借款163339620.19163424324.06

股权收购款122693309.2890322120.50

其他16532903.2916809656.83

合计429251695.66391465612.07

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

子公司少数股东105340520.57按约定尚未支付

合计105340520.57

85甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

27、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租金594451.941144424.94

合计594451.941144424.94

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

建材制品169244780.67157295858.78

房产开发及物业经营15041433.8517398885.09

环保业务18560374.1218655341.75

合计202846588.64193350085.62

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬24721402.42129196300.48140912371.4313005331.47

二、离职后福利-设52794.2210965310.2110978594.8039509.63定提存计划

合计24774196.64140161610.69151890966.2313044841.10

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津

23412747.74106576419.46118269266.5511719900.65

贴和补贴

2、职工福利费67660.5812759569.7512826544.79685.54

3、社会保险费14151.146080521.146073890.2820782.00

其中：医疗保险

12571.785251232.165251161.1812642.76

费

工伤保险费1579.36829288.98822729.108139.24

4、住房公积金182000.002277081.002288666.00170415.00

5、工会经费和职工1044842.961502709.131454003.811093548.28

教育经费

合计24721402.42129196300.48140912371.4313005331.47

86甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险51819.3610611373.5710624279.1238913.81

2、失业保险费974.86353936.64354315.68595.82

合计52794.2210965310.2110978594.8039509.63

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税40870232.1736040148.56

企业所得税64866942.34129927422.12

城市维护建设税1563052.342310263.70

土地使用税1977896.451982010.28

教育费附加630988.641140065.37

地方教育费附加643175.30754802.69

资源税15040246.3017365105.13

房产税3005977.953284604.19

其他税费5770556.937915059.16

合计134369068.42200719481.20

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款831830056.89952613444.82

一年内到期的长期应付款6436269.9315436269.93

一年内到期的租赁负债5190766.785546568.92

合计843457093.60973596283.67

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额21567563.6622830931.83

合计21567563.6622830931.83

87甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款990998.25

抵押借款561115432.16590734832.59

保证借款2212722190.682297363575.48

减：一年内到期的长期借款-831830056.88-952613444.82

合计1942007565.961936475961.50

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额15269935.4719023017.96

未确认融资费用-1043171.56-1506576.06

减：一年内到期的租赁负债-5546568.92-5546568.92

合计8680194.9911969872.98

35、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款230718806.31234365597.77

合计230718806.31234365597.77

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付土地复垦和矿山治理恢复保证金237155076.24240801867.70

应付售后回租款0.00

应付采矿权款9000000.009000000.00

减：一年内到期长期应付款15436269.9315436269.93

合计230718806.31234365597.77

36、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因根据《重点危险废物集中处填埋场退役费70768598.9169161650.17置设施、场所退役费用预提和管理办法》通知

88甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额形成原因

合计70768598.9169161650.17

37、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政府补

政府补助63087732.132937600.3460150131.79助并在资产受益期内摊销售后租回形成的融资

未实现售后租回6552129.071193463.525358665.55租赁中资产售价与账损益面价值差额在资产受益期内摊销

合计69639861.204131063.8665508797.34

38、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

非上市公司股权投资基金出资75553460.50119167234.43

合计75553460.50119167234.43

39、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数969395450.00969395450.00

40、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢-480511699.080.00151169971.66-631681670.74价）

其他资本公积-434157948.614712005.7992815.42-429538758.24

合计-914669647.694712005.79151262787.08-1061220428.98

41、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股373840693.5348936591.07200013315.00222763969.60

合计373840693.5348936591.07200013315.00222763969.60

89甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

42、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计

项目期初余额减：前期计入减：所本期所得税入其他综合税后归属于税后归属于期末余额其他综合收益得税费前发生额收益当期转母公司少数股东当期转入损益用入留存收益

二、将重分类进损

-9816576.70-3870341.26-10280333.123785652.122624339.74-6030924.58益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其他综合-6192488.48-6192488.48收益外币财务报表

-3624088.22-3870341.26-10280333.123785652.122624339.74161563.90折算差额

其他综合收益合计-9816576.70-3870341.26-10280333.123785652.122624339.74-6030924.58

43、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费97747596.1013869308.4422482655.1989134249.35

合计97747596.1013869308.4422482655.1989134249.35

44、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积385760295.66385760295.66

合计385760295.66385760295.66

45、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润8794284601.748549255638.91

调整后期初未分配利润8794284601.748549255638.91

加：本期归属于母公司所有者的净利

246869480.79627453454.43

润

应付普通股股利600646731.30382424491.60

期末未分配利润8440507351.238794284601.74

90甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

46、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2172047317.361477839151.962351713009.931752277215.41

其他业务100286125.8971883456.3240623393.0531892482.58

合计2272333443.251549722608.282392336402.981784169697.99

47、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4771525.073372149.08

教育费附加2891106.241910050.99

资源税3149985.784529063.16

房产税3773453.203897572.83

土地使用税5981412.725559864.55

印花税3948429.482417006.65

环保税2956371.383260021.79

地方教育费附加1764873.801247501.94

其他6719387.176257515.75

合计35956544.8432450746.74

48、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬80151987.3682038027.63

无形资产摊销56730505.6276990537.06

折旧修理费20057022.0124453934.32

安全生产费18134019.1012927188.14

排污绿化卫生费16023284.5811451626.24

业务招待及广告费7612523.039208724.83

中介服务费7550071.945953479.28

办公及差旅费2314636.972380780.75

水电气费1118724.171335249.26

其他40305516.2580657088.39

合计249998291.03307396635.90

91甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

49、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

包装费23888706.3424044929.79

装卸费14280399.8014258506.64

咨询费4814780.265751616.72

职工薪酬5686785.716146351.98

电费5789270.655271792.54

业务招待费1267910.551049798.90

差旅费1013289.15794209.06

广告费263373.43293174.88

物料消耗252000.37

交通费76596.72160210.95

其他3277092.292665665.43

合计60358204.9060688257.26

50、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费9279013.208103833.67

水电燃气费19980601.5034268308.35

人工费7065449.326013417.69

折旧费3970757.874093463.43

其他9433.96131925.24

合计40305255.8552610948.38

51、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出72256164.0888004519.17

减：利息资本化

减：利息收入-39484506.05-50203554.79

汇兑损益2632957.85-14312403.14

手续费及其他3382578.081154965.24

合计38787193.9624643526.48

92甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

52、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

资源综合利用退税29974789.4627307080.76

进项税加计抵减1107976.2693301.68

奖补资金615900.002152400.00宁夏上峰萌生环保技术改造中央预算

1220333.341220333.34

投资

环改国家技改资金补助1181960.041181960.04经济和信息化委员会23年工业转型

911500.00

升级专项资金款

研发费补助823800.00

政府扶持资金3050000.00

重大项目补助资金1575000.00

政府补贴补助款156000.00

重点人群退税151450.0079800.00

稳岗补贴5815.2662374.56

1-3号水泥熟料生产线升级改造项目270600.00270600.00

央补资金

粉磨站项目土地补偿款140617.66140617.66

个税手续费返还319435.01241921.82

其他222584.772849432.44

合计38417461.8038910122.30

53、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-36244057.73-68265598.28其他非流动金融资产其他

合计-36244057.73-68265598.28

54、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7550079.6726828165.04

交易性金融资产在持有期间的投资收34328423.3228926936.59益

处置交易性金融资产取得的投资收益8833959.178854241.30

其他36012848.821475891.21

合计86725310.9866085234.14

93甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

55、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-753.45-27716.02

应收账款坏账损失-261946.65-109500.35

其他应收款坏账损失-120389947.15-1284211.35

应收款项融资坏账损失1817.80-10435.36

合计-120650829.45-1431863.08

56、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十、商誉减值损失-1423682.64

合计-1423682.64

57、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-30684.37-216676.12

无形资产处置利得60141509.63164593.74

58、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

其他1927900.74533786.13

合计1927900.74533786.13

59、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

对外捐赠252175.601259322.29

非流动资产毁损报废损失38353.44288129.03

其他6783187.023719120.42

合计7073716.065266571.74

94甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

60、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用100209861.3391452929.08

递延所得税费用-37607221.92-66774989.88

合计62602639.4124677939.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额320418239.93

按法定/适用税率计算的所得税费用80104559.98

子公司适用不同税率的影响-17328377.14

调整以前期间所得税的影响6235834.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1396084.16

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣17807116.22亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-1887519.92

无须纳税的收入（以“-”填列）-16486426.65税率变动对期初递延所得税余额的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-7238631.40

所得税费用62602639.41

61、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入36485128.1241229215.48

政府补助4091051.6917518359.53

其他营业外收入1831197.20257069.23

保证金、押金及其他54684723.6151405723.08

合计97092100.62110410367.32

95甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

日常经营费用83898365.5557328548.16

备用金支出17804500.233057627.90

保证金、押金及其他48413967.1766308151.08

合计150116832.95126694327.14

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到新城借款本金利息17352.01

上峰友谊之桥有限公司511165.23

合计17352.01511165.23收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回投资所收到的现金823465217.60

合计823465217.60支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付新疆天峰投资有限公司借款23271119.3329809500.00

处置子公司收到的现金净额615467.78

支付环境治理保证金1096724.013445008.99

上峰友谊之桥有限公司603855.49

合计24983311.1233858364.48支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

投资所支付的现金973960967.31

合计973960967.31

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

贴现收到的现金1671504867.181497753906.14

96甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

质押存单到期收款2367721.28200700000.00

票据、存单保证金到期收款100097513.89463766506.69

收子公司少数股东拆借款15500000.00

第三期持股计划缴款48936591.07

铜陵峰源运输有限公司10000000.00

铜陵亿能源商贸有限公司10000000.00

铜陵拓峰物流有限公司10000000.00

合计1852906693.422177720412.83支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据到期兑付所支付的现金1057367526.121370000000.00

质押大额存单55000000.00200000000.00

支付售后回租款及利息20100000.00105390626.00

支付票据、信用证保证金202120520.48669727678.41

票据贴现利息8060191.674485927.61

偿还子公司少数股东拆借款102800.00

库存股回购款37751947.13

偿还合伙企业其他合伙人投资款45614694.92

支付股东的注销清算剩余资金4635964.68支付盐池县萌顺信息咨询服务部借款

554666.66

利息

支付宁夏萌生实业有限公司借款利息514083.34

合计1394070447.872387356179.15

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润257815600.52134787995.48

加：资产减值准备-120650829.452855545.72

固定资产折旧、油气资产折

196640489.9621750613.74

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2877989.103023548.78

无形资产摊销36839135.1476990537.06

长期待摊费用摊销2343631.312909026.04

处置固定资产、无形资产和其60110825.2652082.38他长期资产的损失（收益以“－”号填

97甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

补充资料本期金额上期金额

列）固定资产报废损失（收益以

38353.44288129.03“－”号填列）公允价值变动损失（收益以36244057.7368265598.28“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

72256164.0887703455.46

列）投资损失（收益以“－”号填-86725310.98-66085234.14

列）递延所得税资产减少（增加以-34035864.68-45763803.85“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-10707785.87-20741780.61“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-53421050.97-26689904.08列）经营性应收项目的减少（增加

170124722.33180827190.95以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-41465648.78-21777159.42以“－”号填列）

其他-12744410.61-14868226.75

经营活动产生的现金流量净额475540067.53383527614.07

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1044920507.641896334921.85

减：现金的期初余额1123880907.772010116213.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-78960400.13-113781291.52

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1044920507.641123880907.77

其中：库存现金60623.34636422.84

可随时用于支付的银行存款1044859669.761123244270.39可随时用于支付的其他货币资

214.54214.54

金

三、期末现金及现金等价物余额1044920507.641123880907.77

98甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由

209300000.00319032500.00预计持有至到期的大额存银行存款

单用于担保或抵押的定期存

其他货币资金919344035.971228843104.52款或通知存款、银行承兑汇票保证金等

合计1128644035.971547875604.52

63、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用项目租赁收入

与租赁相关的现金流出总额3227857.95

合计3227857.95

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入813446.08

单位：元

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费9279013.208103833.67

水电燃气费19980601.5034268308.35

99甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

人工费7065449.326013417.69

折旧费3970757.874093463.43

其他9433.96131925.24

合计40305255.8552610948.38

其中：费用化研发支出40305255.8552610948.38

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他财务权之计量面剩子公司权时权时权时控制权时务报务报综合报表日剩剩余余股名称点的点的点的权的点的表层表层收益层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设境外上峰2025

完成34171-

ZETH 58.00 股权 年 04

股权246.90.00%6069

水泥有%出让月30工商9839.20限公司日变更

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

2025年2月，本公司投资设立浙江上峰建材运营管理有限公司，注册资本为人民币2000.00万元，

持股比例为100.00%。

100甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

宁波上融物流有430000000.00浙江省宁波商品销售、宁波市100.00%投资设立限公司市物流服务浙江金步甲网络诸暨市次坞同一控制下

10000000.00诸暨市物流、运输100.00%

科技有限公司镇企业合并湖州盛元兴汇股

浙江省湖州股权投资、

权投资合伙企业51500000.00湖州市100.00%投资设立市创业投资（有限合伙）苏州璞达创业投

江苏省苏州股权投资、资合伙企业（有327000000.00苏州市100.00%投资设立市创业投资限合伙）苏州璞泓创业投

江苏省苏州股权投资、资合伙企业（有86200000.00苏州市100.00%投资设立市创业投资限合伙）苏州沃起创业投

江苏省苏州股权投资、资合伙企业（有128700000.00苏州市100.00%投资设立市创业投资限合伙）苏州璞云创业投

江苏省苏州股权投资、资合伙企业（有221500000.00苏州市100.00%投资设立市创业投资限合伙）浙江上峰建材有诸暨市次坞非同一控制

326000000.00诸暨市水泥制造100.00%

限公司镇下企业合并

浙江上峰科环建450000000.00诸暨市次坞诸暨市水泥制造79.00%投资设立材有限公司镇

诸暨上峰矿业有10000000.00诸暨市次坞矿产资源开诸暨市65.00%投资设立限公司镇采

诸暨上峰混凝土10000000.00诸暨市次坞生产销售商诸暨市100.00%投资设立有限公司镇品混凝土

诸暨上融物业管70000000.00浙江省诸暨诸暨市物业管理100.00%同一控制下理有限公司市企业合并贵州省黔南

贵州独山上峰水200000000.00布依族苗族80.00%非同一控制黔南州水泥制造泥有限公司自治州独山下企业合并县贵州省黔南贵州独山上峰节布依族苗族余热和余压

10000000.00黔南州100.00%投资设立

能发展有限公司自治州独山发电县贵州省黔南贵州上峰矿业有布依族苗族矿产资源开

20000000.00黔南州100.00%投资设立

限公司自治州独山采县贵州省黔南独山上峰永安物布依族苗族

500000.00黔南州物业管理100.00%投资设立

业管理有限公司自治州独山县

101甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接内蒙古自治

内蒙古松塔水泥105000000.00非同一控制阿拉善盟区阿拉善盟水泥制造100.00%有限责任公司下企业合并阿拉善左旗内蒙古自治

内蒙古上峰新能1000000.00阿拉善盟区阿拉善盟太阳能发电100.00%投资设立源有限公司阿拉善左旗

蚌埠上峰新型建5000000.00安徽省蚌埠新型建筑材蚌埠市100.00%投资设立材有限公司市禹会区料制造

都安上峰水泥有200000000.00河池市都安河池市水泥制造70.00%投资设立限公司瑶族自治县

都安上峰节能科10000000.00河池市都安余热和余压河池市100.00%投资设立技发展有限公司瑶族自治县发电环境保护专都安上峰杰夏环河池市都安

50000000.00河池市用设备制100.00%投资设立

保科技有限公司瑶族自治县

造、销售都匀上峰西南水贵州省黔南

500000000.00黔南州水泥制造50.00%投资设立

泥有限公司州都匀市都匀上峰节能科贵州省黔南余热和余压

10000000.00黔南州100.00%投资设立

技发展有限公司州都匀市发电宁夏上峰萌生建盐池县惠安非同一控制

203000000.00盐池县水泥制造65.00%

材有限公司堡镇萌城村下企业合并宁夏上峰节能科盐池县惠安余热和余压

70733200.00盐池县100.00%投资设立

技发展有限公司堡镇萌城村发电盐池县萌城萌生盐池县惠安非金属矿采非同一控制

50000000.00盐池县100.00%

矿业有限公司堡镇萌城村选业下企业合并铜陵上峰水泥股铜陵市天门非同一控制

258980000.00铜陵市水泥制造35.50%64.50%

份有限公司镇下企业合并

铜陵上峰建材有105000000.00铜陵市天门铜陵市水泥制造100.00%投资设立限公司镇

铜陵上峰节能发37150000.00铜陵市天门余热和余压铜陵市100.00%投资设立展有限公司镇发电

水泥、水泥

怀宁上峰水泥有200000000.00安徽省安庆安庆市熟料生产、100.00%投资设立限公司市销售

怀宁月山鑫峰建9000000.00安徽省安庆石子加工与安庆市100.00%投资设立材有限公司市销售

怀宁上峰节能科36025500.00安徽省安庆余热和余压安庆市100.00%投资设立技发展有限公司市发电怀宁上峰新型建安徽省安庆新型建筑材

55000000.00安庆市100.00%投资设立

材有限公司市料制造九江上峰水泥有九江市濂溪非同一控制

45000000.00九江市水泥制造100.00%

限公司区下企业合并九江上峰干粉砂九江市濂溪非同一控制

2000000.00九江市干粉砂浆100.00%

浆有限公司区下企业合并颍上上峰水泥有阜阳市颍上非同一控制

66000000.00颍上县水泥制造85.00%

限公司县下企业合并江苏上峰水泥有兴化市钓鱼非同一控制

50000000.00兴化市水泥制造70.00%

限公司镇下企业合并巢湖上峰恒信新安徽省合肥

10000000.00合肥市水泥制造51.00%投资设立

型材料有限公司市环境保护专怀宁上峰环保科安徽省安庆

20000000.00安庆市用设备制100.00%投资设立

技有限公司市

造、销售

浙江上峰杰夏环100000000.00诸暨市诸暨市次坞环境保护专51.00%投资设立

102甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接保科技有限公司镇用设备制

造、销售节能环保设安徽上峰杰夏环

50000000.00铜陵市义安备的技术开保科技有限责任铜陵市100.00%投资设立

区发、技术咨公司询废弃物综合

宁夏上峰萌生环100000000.00盐池县惠安盐池县利用、固体65.00%非同一控制保科技有限公司堡镇萌城村下企业合并废物治理

浙江上峰房地产200000000.00浙江省杭州房地产开发杭州市100.00%同一控制下有限公司市资产管理企业合并

安徽万事昌置业20000000.00安徽省怀远蚌埠市房地产开发100.00%非同一控制有限公司县下企业合并微山上峰阳光置山东省微山

50000000.00济宁市房地产开发100.00%投资设立

业有限公司县浙江上峰控股集浙江省诸暨

团诸暨地产有限30000000.00绍兴市房地产开发100.00%投资设立市公司铜陵上峰投资有安徽省铜陵

50000000.00铜陵市房地产开发100.00%投资设立

限公司市铜陵永安物业管安徽省铜陵

500000.00铜陵市物业管理100.00%投资设立

理有限公司市怀宁上峰置业有安徽省安庆

30000000.00安庆市房地产开发100.00%投资设立

限公司市台州上峰水泥有台州市黄岩非同一控制

100000000.00台州市水泥制造70.00%

限公司芦村下企业合并博乐市上峰水泥非同一控制

100000000.00博乐市新疆博乐市水泥制造90.00%

有限公司下企业合并

乌苏上峰水泥有35220000.00100.00%非同一控制乌苏市新疆乌苏市水泥制造限公司下企业合并

诸暨上峰进出口20000000.00诸暨市次坞货物及技术诸暨市100.00%投资设立有限公司镇进出口业务电子商务技

杭州上融电子商11000000.00浙江省杭州杭州市术咨询及开100.00%投资设立务有限公司市发

浙江上峰阳光新50000000.00浙江省宁波宁波市太阳能发电65.00%投资设立能源有限公司市

铜陵上峰新能源10000000.00铜陵市天门铜陵市太阳能发电100.00%投资设立有限公司镇怀宁上峰新能源安徽省安庆

10000000.00安庆市太阳能发电100.00%投资设立

有限公司市台州上峰新能源浙江省台州

2000000.00台州市太阳能发电100.00%投资设立

有限公司市都匀上峰新能源贵州省黔南

2000000.00黔南州太阳能发电100.00%投资设立

有限公司州都匀市颍上上峰新能源阜阳市颍上

1000000.00颍上县太阳能发电100.00%投资设立

有限公司县宁夏上峰萌生新盐池县惠安

6000000.00盐池县太阳能发电65.00%投资设立

能源有限公司堡镇萌城村铜陵上峰绿润新铜陵市天门

700000.00铜陵市太阳能发电58.00%投资设立

能源有限公司镇都安上峰新能源河池市都安

2000000.00河池市太阳能发电100.00%投资设立

有限公司瑶族自治县

安徽上峰环保科20000000.00合肥市安徽省合肥环境保护技100.00%投资设立

103甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

技有限公司市术服务、技术咨询财通证券资管智权益类单一

汇81号单一资93440648.34浙江省杭州

杭州市资产管理计100.00%投资设立市产管理计划划财通证券资管智权益类单一

82193977.89浙江省杭州汇号单一资杭州市资产管理计100.00%投资设立

市产管理计划划财通证券资管智权益类单一

汇83号单一资92159704.34浙江省杭州

杭州市资产管理计100.00%投资设立市产管理计划划财通证券资管智权益类单一汇85浙江省杭州

号单一资95225950.29杭州市资产管理计100.00%投资设立市产管理计划划财通证券资管智权益类单一浙江省杭州

汇86号单一资65315164.99杭州市资产管理计100.00%投资设立市产管理计划划财通证券资管智权益类单一浙江省杭州

汇87号单一资96813677.50杭州市资产管理计100.00%投资设立市产管理计划划磐耀定制26号

私募证券投资基97843161.41上海市上海市基金投资100.00%投资设立金国联定新38号混合类单一江苏省无锡

单一资产管理计66512512.01无锡市资产管理计100.00%投资设立市划划合肥存鑫集成电

安徽省合肥股权投资、

路投资合伙企业301000000.00合肥市100.00%投资设立市创业投资（有限合伙）

天津调度长物流技术开发、

10000000.00天津市天津市100.00%投资设立

科技有限公司技术服务供应链管理安徽上峰供应链安徽省安庆

10000000.00安庆市服务、煤炭100.00%投资设立

有限公司市及制品销售

宁波上峰水泥有20000000.00浙江省宁波宁波市水泥制造51.00%投资设立限公司市

杭州上峰新能源10000000.00浙江省杭州杭州市太阳能发电100.00%投资设立有限公司市苏州新存集成电

路产业投资合伙54200000.00江苏省苏州股权投资、苏州市100.00%投资设立

企业（有限合市创业投资伙）

浙江上峰建材运20000000.00浙江省诸暨诸暨市批发业100.00%投资设立营管理有限公司市

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

宁夏上峰萌生建材有35.00%8612540.29120271411.64限公司

都匀上峰西南水泥有50.00%-6361799.23267841003.47

104甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司

105甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁夏上峰萌生

178079562.68872983526.281051063088.96403015057.30300860038.15703875095.45216402945.42920167989.261136570934.68563243471.07253621735.06816865206.13

建材有限公司都匀上峰西南

97003679.401211538582.981308542262.38408752649.73364107605.73772860255.4659125738.451207079041.971266204780.42430539772.84427504105.73858043878.57

水泥有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

宁夏上峰萌生建材有限公司245025588.3824607257.9824607257.98124946575.88430013625.34-20068765.99-20068765.99209612165.38

都匀上峰西南水泥有限公司95325985.78-12723598.46-12723598.4623033385.34238130042.18-33898375.64-33898375.64182049209.72

106甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营企联营企业投资主要经营地注册地业务性质业名称直接间接的会计处理方法安徽省安庆市石门

湖航运综合开发有安徽省安庆市安徽省安庆市运输、仓储25.00%权益法限公司

山东泰山宝盛置业房地产开发、

山东省泰安市山东省泰安市35.00%权益法有限公司经营苏州工业园区芯程

创业投资合伙企业江苏省苏州市江苏省苏州市创业投资40.00%权益法（有限合伙）上海君挚璞创业投资合伙企业（有限上海市上海市创业投资20.00%权益法合伙）上海芯濮然创业投资合伙企业（有限上海市上海市创业投资38.46%权益法合伙）

铜陵海螺新材料科技术服务、技

安徽省铜陵市安徽省铜陵市20.00%权益法技有限公司术改造

安徽数智建材研究技术服务、技

安徽省合肥市安徽省合肥市10.00%权益法院有限公司术改造宁波舜江水泥有限水泥制品制

浙江省余姚市浙江省余姚市21.00%权益法

公司造、销售上峰友谊之桥有限建筑材料生产

乌兹别克斯坦乌兹别克斯坦29.00%权益法公司与销售安庆市通源港务有

安徽省安庆市安徽省安庆市运输、仓储40.00%权益法限公司安庆市安峰建筑工水泥制品制

安徽省安庆市安徽省安庆市49.00%权益法

业化有限公司造、销售新疆维吾尔自新疆维吾尔自新疆天峰投资有限

治区博尔塔拉治区博尔塔拉自有资金投资30.00%权益法公司蒙古自治州蒙古自治州中国（江苏）中国（江苏）苏州嵩至创业投资自由贸易试验自由贸易试验合伙企业（有限合商业服务业37.56%权益法区苏州片区苏区苏州片区苏

伙）州工业园区州工业园区

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额除合伙企业外其他联除合伙企业外其他联合伙企业合伙企业营企业营企业

流动资产2078439.641447071123.20783679.141126837066.90

非流动资产2215790628.273809653835.892195790628.273719000911.84

资产合计2217869067.915256724959.092196574307.414845837978.74

流动负债1206470666.231126791469.22

非流动负债2346781408.792241503558.33

107甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额除合伙企业外其他联除合伙企业外其他联合伙企业合伙企业营企业营企业

负债合计3553252075.023368295027.55少数股东权益归属于母公司股东权

2217869067.911703472884.072196574307.411477542951.19

益按持股比例计算的净

672235664.30454085218.62664237672.89411864179.62

资产份额

调整事项504651.85-9153471.14504651.856406528.86

--商誉802718.18802718.18

--内部交易未实现利润

--其他504651.85-9956189.32504651.855603810.68

对联营企业权益投资672740316.14444931747.49664742324.74418270708.48的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入666781709.531538460085.48

净利润-5239.50-8516731.36181938860.54-36473971.30终止经营的净利润

其他综合收益546664.23-5456230.06

综合收益总额-5239.50-7970067.13181938860.54-41930201.36本年度收到的来自联

1050000.001680000.00

营企业的股利

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益38417461.8038910122.30

108甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流

动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付

款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债、长期应付款及其他非流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

2、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和其他价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、

109甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，

110甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产的上市权益工具投资在资产负债表日

以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

3、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年6月30日，本公司的资产负债率为45.08%（2024年12月31日：45.07%）。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------

111甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量计量

（一）交易性金融资535982374.84745047944.011281030318.85产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益535982374.84535982374.84的金融资产

（2）理财产品745047944.01745047944.01

（三）其他权益工具

40000.0040000.00

投资

（二）应收款项融资107808167.93107808167.93

（四）其他非流动金1204315645.101204315645.10融资产持续以公允价值计量

535982374.84852856111.941204355645.102593194131.88

的资产总额

（五）其他非流动负

75553460.5075553460.50

债持续以公允价值计量

75553460.5075553460.50

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江上峰控股集

浙江诸暨次坞镇实业投资135000000.0031.15%31.15%团有限公司本企业最终控制方是俞锋。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系安徽省安庆市石门湖航运综合开发有限公司联营企业安庆市安峰建筑工业化有限公司联营企业上峰友谊之桥有限公司联营企业新疆天峰投资有限公司联营企业

112甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

铜陵海螺新材料科技有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽汇久管业有限公司受同一最终控制方控制新疆上峰华厦房地产开发有限公司受同一最终控制方控制阳光新能源开发股份有限公司子公司少数股东江苏润亿环保机械有限公司子公司少数股东

吉尔吉斯斯坦 ZETH国际投资有限公司 子公司少数股东铜陵绿润开源新型建材有限公司子公司少数股东铜陵有色金属集团控股有限公司子公司子公司少数股东浙江南方水泥有限公司与少数股东受同一最终控制方控制山东泰山宝盛大酒店有限公司联营企业全资子公司

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度浙江南方水泥有

采购商品3098411.69100000000.00否24002932.17限公司铜陵海螺新材料

采购商品3396150.97否10989172.36科技有限公司浙江上峰控股集

采购商品6860994.7970000000.00否12007899.59团有限公司铜陵有色金属集

采购商品、接受

团控股有限公司899640.67否28301.89劳务子公司安徽省安庆市石

门湖航运综合开接受劳务809336.44否737749.81发有限公司安庆市石门湖港

接受劳务48225.42否110265.17务有限公司铜陵绿润开源新

采购商品1458026.42否1963302.75型建材有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额铜陵有色金属集团控股有

销售商品、提供劳务1778296.251222644.66限公司子公司浙江上峰控股集团有限公

提供劳务1608076.35司

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

113甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

浙江上峰控股集团有限公司房屋建筑物24970.64

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5000769.433888362.52

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备吉尔吉斯斯坦

应收账款 ZETH国际投资 17322.46 17.32 17227.42 17.23有限公司铜陵有色金属集

应收账款团控股有限公司48258.2648.25

子公司1103.781.10安徽汇久管业有

应收账款22723.6422.72

限公司4513.744.51铜陵绿润开源新

应收账款2435.462.44

型建材有限公司13138.9213.14浙江南方水泥有

预付款项2501958.111203379.31限公司浙江上峰控股集

预付款项450265.59团有限公司吉尔吉斯斯坦

其他应收款 ZETH国际投资 862610.31 862.61有限公司新疆上峰华厦房

其他应收款地产开发有限公20103.0020.1041949.0041.95司安庆市安峰建筑

其他应收款30553.6730.5530553.6730.55工业化有限公司新疆天峰投资有其他应收款

限公司23271119.3323271.12诸暨葛宝石材有其他应收款

限公司5600000.005600.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款铜陵海螺新材料科技有限公司5779779.925832992.96

应付账款铜陵有色金属集团控股有限公4733262.564869898.21

114甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额司子公司

应付账款浙江上峰控股集团有限公司443933.60铜陵绿润开源新型建材有限公

应付账款1083491.043362782.08司安徽省安庆市石门湖航运综合

应付账款368024.6827312.31开发有限公司

应付账款安庆市石门湖港务有限公司58058.15

应付账款阳光新能源开发股份有限公司2781192.67铜陵有色金属集团控股有限公

合同负债124084.13545595.41司子公司

合同负债江苏润亿环保机械有限公司8.94

其他应付款浙江上峰控股集团有限公司78934.8478934.84

其他应付款上峰友谊之桥有限公司1134143.31新疆上峰华厦房地产开发有限

其他应付款12000.00公司

其他应付款阳光新能源开发股份有限公司100000.00100000.00铜陵绿润开源新型建材有限公

其他应付款233200.00336000.00司

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1270122146613481.07销售人员6330002323110期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员授予价格为3.67元1019

销售人员授予价格为3.67元1019

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日二级市场价格减去授予认购价格授予日权益工具公允价值的重要参数根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估

115甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告计，修正预计可行权的权益工具数量。

可行权权益工具数量的确定依据无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额94331835.06

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5198926.20

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员4958890.24

销售人员330865.31

十五、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称担保事项金额期限

一、子公司

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保20000000.002024/12/31-2025/12/16

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保10000000.002025/03/14-2026/03/11

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保150000000.002025/06/27-2025/12/26

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保20000000.002025/02/24-2026/02/10

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保50000000.002025/06/27-2026/06/26

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保10000000.002025/06/30-2026/06/30

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保98800000.002023/08/07-2025/12/05

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保21000000.002024/12/23-2025/12/20

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保56000000.002025/06/27-2025/06/26

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保40000000.002024/09/25-2025/09/25

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保100000000.002024/09/26-2025/09/26

浙江上峰建材有限公司信用担保240000000.002025/06/10-2026/06/09

浙江上峰建材有限公司信用担保50000000.002025/06/05-2026/06/05

浙江上峰建材有限公司信用担保50000000.002025/06/05-2026/06/05

浙江上峰建材有限公司信用担保100000000.002025/02/20-2025/08/19

怀宁上峰水泥有限公司信用担保100000000.002024/08/21-2025/08/19

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保120000000.002024/08/21-2025/08/19

116甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

铜陵上峰节能发展有限公司信用担保10000000.002024/08/22-2025/08/19

浙江上峰建材有限公司信用担保194000000.002024/11/19-2027/07/10

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保49000000.002025/05/23-2028/05/23

怀宁上峰水泥有限公司信用担保110000000.002025/05/22-2028/05/21

铜陵上峰节能发展有限公司信用担保10000000.002024/09/29-2025/09/28

怀宁上峰水泥有限公司信用担保79850000.002023/07/27-2025/09/25

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保50000000.0020225/2/28-2026/02/28

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保45000000.002025/03/21-2026/03/21

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保100000000.002024/07/25-2025/08/25

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保10000000.002025/06/16-2026/06/16

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保10000000.002025/06/17-2026/06/17

宁夏上峰萌生建材有限公司信用担保240000000.002023/07/10-2026/07/10

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保12991600.002024/02/20-2027/02/20

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保44640800.002024/09/11-2025/09/11

怀宁上峰水泥有限公司信用担保100000000.002025/03/10-2027/03/09

铜陵上峰节能发展有限公司信用担保10000000.002025/03/27-2026/03/27

浙江上峰建材有限公司信用担保20000000.002024/11/26-2025/11/26

浙江上峰建材有限公司信用担保50000000.002025/06/30-2026/06/30

浙江上峰建材有限公司信用担保149500000.002024/12/27-2026/12/26

诸暨上峰混凝土有限公司信用担保10000000.002025/6/60-2026/06/30

宁夏上峰萌生环保科技有限公司信用担保19950000.002020/12/08-2025/07/31

都匀上峰西南水泥有限公司信用担保486393500.002022/07/10-2028/07/10

都安上峰水泥有限公司信用担保486666800.002023/02/10-2029/01/10

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保49000000.002024/08/13-2034/07/16

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保21000000.002024/08/27-2034/07/16

怀宁上峰水泥有限公司信用担保35000000.002024/08/13-2030/08/13

怀宁上峰水泥有限公司信用担保110000000.002024/08/13-2030/08/12

二、其他公司

山东泰山宝盛大酒店信用担保27853000.002020.12.11-2027.12.09

上峰友谊之桥有限责任公司信用担保397010000.002023.7.31-2033.7.31

宁波舜江水泥有限公司信用担保23275400.002024.5.30-2027.5.30

新疆天峰投资有限公司信用担保102742500.002024.9.29-2031.9.29

合计--4299673600.00

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至2025年8月25日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

117甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个报告分部。

这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）建材制品分部，提供建材制品的生产与销售；

（2）环保分部，提供水泥窑协同处置等环保业务；

（3）其他分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目建材制品分部环保及其他分部分部间抵销合计

营业收入2195171201.44100286125.8923123884.082272333443.25

营业成本1497218724.0371883456.3219379572.081549722608.28

资产总额16599436927.631633468008.891128203380.5317104701555.99

负债总额7084350730.701335471395.41709318799.797710503326.32

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款621462204.76382569890.92

合计621462204.76382569890.92

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

118甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金1297307.06257307.06

保证金及押金410500.00434400.00

拆借款620813117.87382634122.20

代垫款65700.3467230.55

合计622586625.27383393059.81

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）621747382.50382800699.81

1至2年302242.7755360.00

2至3年300.00300.00

3年以上536700.00536700.00

3至4年211700.00211700.00

4至5年10000.0010000.00

5年以上315000.00315000.00

合计622586625.27383393059.81

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏

622586625.27100.00%1124420.5129.24%621462204.76383393059.81100.00%823168.8961.86%382569890.92

账准备

其中：

应收关联方款

620858834.5899.72%620858.830.10%620237975.75382679838.9199.81%382679.840.10%382297159.07

项

应收其他款项1727790.690.28%503561.6829.14%1224229.01713220.900.19%440489.0561.76%272731.85

合计622586625.27100.00%1124420.5129.24%621462204.76383393059.81100.00%823168.8961.86%382569890.92

按组合计提坏账准备类别名称：应收关联方款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收关联方款项620858834.58620858.830.10%

合计620858834.58620858.83

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他款项

单位：元

119甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其他款项1727790.69503561.6829.14%

合计1727790.69503561.68

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2025年1月1日余额388722.89119446.00315000.00823168.89

2025年1月1日余额

在本期

本期计提276563.3424688.280.00301251.62

2025年6月30日余665286.23144134.28315000.001124420.51

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

应收关联方款项382679.84238178.99620858.83

应收其他款项440489.0563072.63503561.68

合计823168.89301251.621124420.51

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江上峰建材有

拆借款580649228.971年以内93.26%580649.23限公司浙江上峰杰夏环

拆借款30055000.001年以内4.83%30055.00保科技有限公司浙江上峰阳光新

拆借款10108888.901年以内1.62%10108.89能源有限公司

员工 A 备用金 900000.00 1年以内 0.14% 45000.00杭州兆丰天瑞投

保证金及押金300000.005年以内0.05%300000.00资管理有限公司

合计622013117.8799.90%965813.12

120甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3424908304.523424908304.523422116532.493422116532.49

合计3424908304.523424908304.523422116532.493422116532.49

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备被投资单位备期初价值）计提减值追加投资减少投资其他价值）期末余额余额准备

浙江上峰建材有限公司1648712932.86312856.711649025789.57

铜陵上峰水泥股份有限公司663637532.27411025.83664048558.10

浙江上峰房地产有限公司370304949.02120188.36370425137.38

台州上峰水泥有限公司115886512.29144960.00116031472.29

博乐市上峰水泥有限公司88479473.06187163.5588666636.61

宁波上融物流有限公司430575950.2662387.85430638338.11

诸暨上峰进出口有限公司20000000.0020000000.00

杭州上融电子商务有限公司10000000.0010000000.00

怀宁上峰水泥有限公司7508998.84369739.757878738.59

颍上上峰水泥有限公司3437532.08176153.923613686.00

宁夏上峰萌生建材有限公司4376057.95289002.534665060.48

江苏上峰水泥有限公司1944234.19132115.452076349.64

乌苏上峰水泥有限公司1082790.4048625.821131416.22

贵州独山上峰水泥有限公司2200366.32303315.042503681.36

九江上峰水泥有限公司854909.7870645.06925554.84

浙江上峰杰夏环保科技有限公司25923133.5318349.3725941482.90

都安上峰水泥有限公司2072751.65141290.132214041.78

内蒙古松塔水泥有限责任公司1679916.00224779.741904695.74

宁夏上峰萌生环保科技有限公司758477.49101838.99860316.48

浙江上峰阳光新能源有限公司19775453.4919775453.49

安徽上峰环保科技有限公司1000000.001000000.00

都匀上峰西南水泥有限公司329102.9355048.10384151.03

巢湖上峰恒信新型材料有限公司342822.88342822.88-

上峰 ZETH水泥有限公司 124803.19 124803.19 -安徽上峰杰夏环保科技有限责任

700128.1177984.81778112.92

公司

诸暨上峰混凝土有限公司294728.40294728.40

诸暨上峰矿业有限公司112975.5011927.09124902.59

121甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

减值准本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备被投资单位备期初

价值）计提减值余额追加投资减少投资其他

价值）期末余额准备

合计3422116532.493259398.10467626.073424908304.52

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务163019.00245283.0228660420.15259433.96

合计163019.00245283.0228660420.15259433.96

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益72000000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益110007923.98

其他-2011739.82

合计182007923.98-2011739.82

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益47431786.26计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策7207260.75

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动28930583.84损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-121234420.71除上述各项之外的其他营业外收入和

-5103791.66支出

减：所得税影响额-11100782.26

少数股东权益影响额（税后）3464788.28

合计-35132587.54--

122甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的2.74%0.260.26净利润扣除非经常性损益后归属

于公司普通股股东的净利3.03%0.290.29润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

123甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接接待谈论的主要接待时待对调研的基本接待方式接待对象内容及提供间地象情况索引的资料点类型

机构投资者如下：泓德基金管理有限公司：黄海；大成基金管理有限公司：谢树铭；永赢基金

管理有限公司：杨啸宇；鹏扬基金管理有限公

司：李伟峰；鹏扬基金：马慧芹；西部利得基

金：管浩阳；新华基金管理股份有限公司：黄泓鉴；厦门中略投资管理有限公司：林跃煌；耕霁（上海）投资管理有限公司：陈家利；湖南万泰

华瑞投资管理有限责任公司：邹戈；上海循理资

产管理有限公司：安倩；东吴证券股份有限公

司：石峰源；平安证券股份有限公司：郑南宏；

中国国际金融股份有限公司：杨茂达；方正证券

股份有限公司：韩宇；西部证券股份有限公司：

张欣劼、陈默婧；国信证券股份有限公司：陈

https://irm.c

颖、张栋；中泰证券股份有限公司：万静远；中详见：《上 ninfo.com.c信证券股份有限公司：孙林潇；光大证券股份有

峰水泥： n/ircs/comp

2025年限公司：陈奇凡；天风证券股份有限公司：张蒙

公 网络平台 机 2025年 4月 any/compan

04月28幻；广发证券股份有限公司：张乾；华泰证券股

司 线上交流 构 28日投资者 yDetailstoc

日份有限公司：方晏荷；国投证券股份有限公司：

关系活动记 kcode=0006

陈依凡；国联证券股份有限公司：武慧东、朱思录表》 72&orgId=g敏；国金证券股份有限公司：李阳；财通证券股

ssz0000672

份有限公司：朱健；东北证券股份有限公司：上

官京杰；长江证券股份有限公司：李金宝；中国

银河证券股份有限公司：贾亚萌；中信证券股份

有限公司：毕成；中邮证券有限责任公司：陈亮；宁银理财有限责任公司：姚爽；国泰海通证

券股份有限公司：巫恺洋；

MillenniumCapitalPartnersLLP：欧阳心桐；沣杨

资产：李瑞莎；南方基金管理股份有限公司：刘浩渊；工银安盛资管：李伟勋；证券时报：王林鹏；证券日报：刘欢；招商信诺资管：赵若琼；

上海正享投资管理有限公司：齐贺龙。

个人投资者如下：陈雄威、谢璐、张宇威、魏德

恒、吴伟春、姚迪、张佳琪。

124甘肃上峰水泥股份有限公司2025年半年度财务报告

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用甘肃上峰水泥股份有限公司

法定代表人：俞锋

二〇二五年八月二十六日

125