大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

大连友谊(集团)股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月28日

1大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李剑、主管会计工作负责人姜广威及会计机构负责人(会计主

管人员)阎旭升声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................21

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................27

第七节债券相关情况............................................31

第八节财务报告..............................................32

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义释义项指释义内容证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

大连友谊、本公司、公司指大连友谊（集团）股份有限公司

武信投资控股指武信投资控股（深圳）股份有限公司凯生经贸指武汉凯生经贸发展有限公司恒生嘉业指武汉恒生嘉业经贸有限公司太阳物业指武汉太阳物业发展有限公司

中部担保中部（武汉）融资担保有限公司指（武信风险）（原武汉信用风险管理融资担保有限公司）武信投资集团指武汉信用投资集团股份有限公司大连合升指大连友谊合升房地产开发有限公司大连发兴指大连发兴房地产开发有限公司江苏合升指江苏友谊合升房地产开发有限公司金石谷指大连友谊金石谷俱乐部有限公司

苏州汇银指苏州汇银合升地产投资基金合伙企业（有限合伙）大连盈驰指大连盈驰进出口有限公司武汉盈驰指武汉盈驰新零售有限公司武汉盈卓指武汉盈卓跨境电子商务有限公司香港盈驰指香港盈馳商貿有限公司俄罗斯友谊指友谊俄罗斯国际贸易有限公司中山友谊商城指大连中山友谊商城有限公司金普友谊商城指大连金普新区友谊宏业商城有限公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称大连友谊股票代码000679股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称大连友谊(集团)股份有限公司

公司的中文简称（如有）大连友谊

公司的外文名称（如有） DALIAN FRIENDSHIP(GROUP)CO.LTD.公司的外文名称缩写（如DFGC

有）公司的法定代表人李剑

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名姜广威杨浩

辽宁省大连市沙河口区星海广场 B3 区 辽宁省大连市沙河口区星海广场 B3 区

联系地址35-4号公建35-4号公建

电话0411-826914700411-82802712

传真0411-828027120411-82802712

电子信箱 guangweijiang@sina.com callme_yh@sina.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）205292199.41177502657.2315.66%归属于上市公司股东的净利

-31270227.43-34557705.429.51%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-31405544.03-25398339.53-23.65%

（元）经营活动产生的现金流量净

-295905.55-145800080.4099.80%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.09-0.0977.22%

稀释每股收益（元/股）-0.09-0.0977.22%

加权平均净资产收益率-22.10%-14.57%-7.53%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）950335047.521005377890.20-5.47%归属于上市公司股东的净资

125809590.17157179440.99-19.96%产（元）

存在股权激励、员工持股计划的公司，可以披露扣除股份支付影响后的净利润主要会计数据本报告期上年同期本期比上年同期增减扣除股份支付影响后的净利

0.000.000.00%润（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和

133542.00

支出

减：所得税影响额0.00

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少数股东权益影响额（税后）-1774.60

合计135316.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）零售业发展情况

2026年作为“十五五”开局之年，国内零售市场呈现“温和修复与深度分化并行”的特征。消费修复的核心逻辑从

全面复苏转向结构性增长，刚需业态、服务消费、数字新零售保持韧性，传统线下业态持续承压，行业进入效率竞争与存量重构的关键阶段。

1.整体情况

根据国家统计局数据，2026年上半年，我国社会消费品零售总额248722亿元，同比增长1.3%。其中，除汽车以外的消费品零售额229034亿元，增长2.8%。按零售业态分，2026年上半年，限额以上零售业单位中便利店、超市零售额同比分别增长6.6%、3.8%；专业店、百货店、品牌专卖店零售额分别下降1.5%、2.1%、8.7%。2026年上半年，全国网上商品和服务零售额100715亿元，同比增长5.2%。其中，网上商品零售额64296亿元，增长4.8%。

2026年上半年国内百货行业延续低迷调整态势，是实体零售中承压最显著的业态之一，限额以上百货店零售额同比

下降2.1%，行业整体客流、营收、利润持续收缩，中小传统百货加速出清，头部优质百货依靠调改实现结构性回暖。

传统百货持续承压、加速去零售化与场景化转型，行业存量洗牌深化。

2026年上半年全国网上商品和服务零售额同比增长5.2%，整体增速显著高于线下实体零售。行业最大特征为传统

货架电商低速承压，即时零售、直播电商高速爆发，AI 电商快速落地，电商正式进入结构性增长、质量优先的新阶段。

即时零售618交易额达628亿元，同比暴涨112.3%，成为电商大促唯一高增长赛道，标志着电商消费从“囤货式消费”全面转向“即时性、碎片化消费”。

2.行业政策2026年上半年零售业政策主线清晰：短期以消费品以旧换新为核心抓手托底消费需求，中长期以《加快零售业创新发展的意见》为纲领推动行业供给侧改革，同时配套数字化转型、县域流通、公平监管等政策，形成“短期稳增长、长期提质量”的政策体系。

上半年政策不再单纯追求短期消费增速，而是兼顾“稳增长”与“促转型”。在需求侧，通过以旧换新托底大宗消费，对冲地产与汽车下行压力，稳定市场基本盘；在供给侧，以创新发展意见为纲领，推动零售业模式变革、效率提升与公平竞争，解决长期存在的同质化竞争、盈利模式单一、线上线下发展失衡等问题；在结构上，引导消费向绿色、智

能、服务升级，推动零售向数字化、供应链化、体验化转型，匹配居民消费需求的结构性变化。

（二）房地产业发展情况

2026年上半年度，我国房地产业整体进入风险出清收尾、市场筑底分化、新旧模式切换、存量运营崛起的深度转型阶段。上半年行业整体呈现“投资持续收缩、销售边际筑底、房价结构性回暖、库存稳步去化、国企托底市场、民企加速出清”的格局，政策重心从短期救市转向长效机制建设，三大工程、租购并举、房地产新发展模式成为行业核心主线，行业正式由“增量开发时代”全面迈入“存量提质+增量优化”的高质量发展时代。

1.整体情况

根据国家统计局数据，2026年上半年，全国房地产开发投资38074亿元，同比下降18.0%；房地产开发企业房屋施工面积554049万平方米，同比下降12.5%；新建商品房销售面积40140万平方米，同比下降11.6%；新建商品房销售额37945亿元，下降13.6%。

2026年上半年，刚需住宅仍是市场基本盘。投资持续下滑核心原因是房企新增拿地意愿低迷、中小房企持续退出、行业增量开发意愿大幅弱化，行业主动压缩低效增量产能。业态结构上，二手房成为市场核心支撑，20个重点城市上半年二手房成交规模创近四年新高，同比增长2.6%。库存总量回落至三年低位。但结构性矛盾突出，整体去化周期仍达

26.1个月，其中一线、强二线城市库存合理、去化顺畅，弱二线、三四线城市库存积压严重、去化压力巨大。全国商品

房待售面积连续4个月下降，行业库存压力逐步缓解。

2.行业政策

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2026年上半年，国家明确房地产行业“国民经济支柱产业”定位不变，坚持“因城施策、精准施策、一城一策”，

不再出台全面宽松政策。短期目标是稳住市场基本盘、化解剩余风险、稳定居民住房消费；长期目标是破除房地产高杠杆旧模式，构建“租购并举、保障托底、市场提质、存量增效”的新发展模式。

在上述大背景下，限购限售全面松绑，刚需改善需求全面释放；城中村改造、保障性住房建设、“平急两用”公共基础设施建设三大工程进入集中落地期全面提速，成为行业增量核心；保交楼专项行动收官，风险化解常态化；现房销售试点扩容，多地扩大现房销售试点范围，逐步降低期房销售比例，从源头规避交付风险，重塑楼市交易信任体系，推动行业交易模式规范化转型；持续推进保障性租赁住房建设，支持房企、国企转型住房租赁运营，落实租金补贴、税收优惠，加快构建“市场租房+保障租房”的二元住房供给体系。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

线下百货业态：

报告期内，公司线下百货业态持续坚持“一店一策”的经营理念，推动存量商业设施改造提升，引导百货业态主动调整，积极适应日益多变的市场环境与迭代升级的消费群体，力求通过业态创新与场景重塑等措施，满足消费者多样化、品质化需求。首先，公司百货业态继续深化业态结构调整与场景创新，扩大适销商品品类，有序调减低销低效品牌，不断引入优质新锐品牌，贴合当下消费需求。结合场景化改造思路，集中优化楼层场景重构，提升核心楼层的空间利用率和顾客动线体验，通过功能区块重构、动线优化及主题化设计，形成主力店+配套业态的品牌互补组合；其次，精准推进品牌招商，公司立足店面定位，强力推进空铺消减，优化品牌生态，基于市场调研与空间规划，锁定客群需求的优质品牌。最后，深化场景营销，利用内容制造与社交传播，营销矩阵定向精准发力，积极融入大型活动与热门事件，有效提升场所的活力与话题度。同时积极开展数字化营销工具的全链路应用，提升线上引流至线下核销的转化效率。

线上新零售：

公司新零售业务目前已搭建线上公域（淘宝、拼多多、抖音、快手、京东等）或私域平台（APP、小程序等）等全

域线上渠道，形成公域引流+私域留存的完整矩阵，涉及销售品类涵盖美妆、奶粉、保健品等多个品类。报告期内，公司新零售业务一方面重点聚焦滋补保健、电子时尚等重点领域，运用数字化技术重构人、货、场，打造差异化竞争优势，围绕市场需求，激活终端市场活力；另一方面，培育核心产品矩阵，深化与供应链上游优质资源合作，打造具有市场辨识度的产品品牌；基于客户数据开展精准营销，提升客户体验与复购率。

同时，公司继续推进“走出去”的战略，在2025年度设立俄罗斯、巴西、乌兹别克斯坦等境外子公司的基础上，报告期内新设马来西亚、几内亚和阿联酋等境外子公司，进一步推动公司海外渠道的拓展，优化资源配置，提升公司持续经营能力。

（一）门店基本情况

建筑面积地区经营业态门店名称地址开业时间物业权属状态租赁年限（万平）

中山区人民路8号1996年6月2.78自有--

中山区人民路8号2003年9月0.68租赁3

中山友谊7-9楼商城

中山区人民路8-1大连百货112022年6月0.17租赁10号楼

中山区七一街5号2012年9月3.95自有--

金普友谊开发区本溪街3-2

2006年4月1.00自有--商城号

（二）门店变动情况报告期内公司门店未发生变化。

（三）门店店效信息店面坪效（元/m2/营业收入（万净利润（万地区业态数量同比增减同比增减年）元）元）

大连百货21414.486068.13-15.75%-840.72-43.51%

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（四）报告期内线上销售情况

销售渠道销售模式营业收入（万元）占总营业收入比例

线上第三方平台13197.3864.29%

合计13197.3864.29%

（五）商品采购与存货情况

1.前五名供应商情况

序号供应商名称年采购金额（万元）占营业成本比例

1供应商14381.9026.70%

2供应商23378.1320.58%

3供应商32118.3612.91%

4供应商41043.756.36%

5供应商5953.625.81%

合计--11875.7672.36%

2.存货管理政策

（1）存货的计量

*初始成本计量：存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

*发出存货的计价方法：采用先进先出法。

（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末，按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品的摊销方法

采用“五五摊销法”核算。

3.仓储与物流情况

公司线下百货门店商品主要在公司门店储存，无自营大型物流仓储中心。

公司线上新零售商品存放于公司租赁的专业第三方仓库，与专业的第三方仓库建立服务关系，租赁库位，并委托入库出库、仓储分拣、物流代发等服务。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

公司现有房地产业务主要为控股子公司拟开发的“金石谷”项目。2021年应项目所在地政府的要求，公司整体消除了该项目的球场特征，并封存了部分建筑，同时在项目所在地政府的支持下，公司紧密结合国家政策导向与区域发展规划，对该项目的转型发展进行持续深入调研，目前正在完善概念性方案。

新增土地储备项目计容建筑土地总价宗地或项土地规划土地面积土地取得权益对价所在位置面积权益比例款（万目名称用途（㎡）方式（万元）（㎡）元）

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累计土地储备情况剩余可开发建筑面积（万项目/区域名称总占地面积（万㎡）总建筑面积（万㎡）

㎡）主要项目开发情况规划预计累计本期累计土地计容总投投资竣工竣工

城市/项目所在项目权益开工开发完工面积建筑资金总金面积面积区域名称位置业态比例时间进度进度（㎡面积额额（㎡（㎡）（㎡（万（万）））元）元）

金石70.00暂缓6840098906070大连大连商业

谷%建设007.95主要项目销售情况累计本期本期计容预售预售预售累计本期本期可售建筑（销（销（销结算结算结算城市/项目所在项目权益面积面积售）售）售）面积面积金额区域名称位置业态比例（㎡（㎡面积面积金额（㎡（㎡（万）

）（㎡（㎡（万））元）））元）主要项目出租情况可出租面积累计已出租面项目名称所在位置项目业态权益比例平均出租率

（㎡）积（㎡）土地一级开发情况

□适用□不适用融资途径融资成本区间期限结构期末融资余额

融资途径/平均融资成（万元）本（万元）1年之内1-2年2-3年3年以上发展战略和未来一年经营计划

公司房地产业主要聚焦于大连金石谷项目转型发展，公司紧密结合国家政策导向与区域发展规划，对该项目的转型发展进行持续深入调研，目前正在完善概念性方案，并谋求与国内外知名机构进行战略合作，达成产业开发，谋求项目的可持续发展。

向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保

□适用□不适用

董事、高级管理人员与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董事、高级管理人员）

□适用□不适用

二、核心竞争力分析

（一）区域品牌认知度及影响力

公司深耕大连地区多年，从零售业所属的友谊商城，到房地产业曾开发过的“壹品”系列住宅，在区域内获得了较高的认可和影响力。积累了一定量的忠实顾客群体，在主营业务发展区域具有广泛的品牌认知度和影响力，具有一定的品牌优势，消费者认可度较高。

（二）选品、运营、招商能力

12大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

公司秉承“好品质，在友谊”的经营理念，多年来致力于打造品质更好、价格更优的商品选品体系，为顾客严选国内外优质商品、满足顾客健康便利的生活需求。公司具有较强的运营能力，在供应链管理、成本控制上积累了丰富经验，并持续提升及优化。同时，公司积极拓展与深化和各大品牌的合作，实现了从国际名品到国内精品的覆盖，能更好满足顾客不同的购物体验需求。

（三）自有物业为主，抗风险能力强

公司现有零售门店位于大连核心商圈，地理位置优越，90%以上为自有物业，具备显著的成本优势，抗风险能力强。

（四）良好的供应商关系

供应商是零售企业的重要资源，公司本着诚信与共赢的原则与供应商紧密合作，通过营造公平竞争环境、优胜劣汰机制建设、共享市场信息与资源等一系列措施，确保与优质供应商建立长期合作关系，为公司结构升级奠定了坚实基础。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要为公司新零售业

营业收入205292199.41177502657.2315.66%务规模增长所致主要为零售业务收入

营业成本164130136.20147156860.3811.53%增长对应结转商品成本增加所致销售费用同比增长

48.93%，主要为本期

公司新零售业务规模

销售费用31259870.5320989604.1548.93%

继续增长，对应发生的平台佣金等费用增加所致。

管理费用同比增长

49.24%，主要为本期

根据实际发放金额调整上年末多计提绩效

管理费用19778711.4013253135.3249.24%奖金，同时新零售业务及海外业务布局需

要人员数量增加，人工费用增加所致。

主要原因为有息负债

财务费用20639664.1718735042.5810.17%增加所致。

主要为调整控股子公

所得税费用546771.460.00100.00%司土增清算后应退企业所得税金额所致。

主要原因为同期控股子公司结清土地增值经营活动产生的现金

-295905.55-145800080.4099.80%税清算应补缴税款本流量净额金而本期无此事项发生所致。

主要原因为本期以房投资活动产生的现金

-1602680.81-176255.92-809.29%产投资子公司所支付流量净额的税金增加所致。

筹资活动产生的现金主要原因为同期取得

12804907.42138928222.23-90.78%

流量净额关联方借款本金而本

13大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

期无此事项发生所致。

主要原因为同期控股子公司结清土地增值现金及现金等价物净

10811384.49-7048114.09253.39%税清算应补缴税款而

增加额本期无此事项发生所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计205292199.41100%177502657.23100%15.66%分行业

零售业204711697.6199.72%177113718.2799.78%15.58%

地产业580501.800.28%341769.140.19%69.85%

其他0.000.00%47169.820.03%-100.00%分产品

一般商品零售75063049.6536.56%101943611.2357.43%-26.37%

保税商品零售129648647.9663.15%75170107.0442.35%72.47%

地产业销售580501.800.28%341769.140.19%69.85%

其他0.000.00%47169.820.03%-100.00%分地区

大连地区61256525.6129.84%72194239.7940.67%-15.15%

江苏地区5264.470.00%310519.190.17%-98.30%

武汉地区14381761.377.01%31817287.3017.92%-54.80%

香港地区129648647.9663.15%73180610.9541.23%77.16%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

204711697.164130136.

零售业19.82%15.58%11.53%2.91%

6120

分产品

75063049.662185647.1

一般商品零售17.16%-26.37%-24.10%-2.47%

56

129648647.101944489.

保税商品零售21.37%72.47%56.31%8.14%

9604

分地区

61256525.652175378.7

大连地区14.82%-15.15%-8.33%-6.34%

15

14381761.310010268.4

武汉地区30.40%-54.80%-62.90%15.21%

71

129648647.101944489.

香港地区21.37%77.16%61.16%7.81%

9604

14大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

资产减值-553462.081.50%计提坏账准备所致否

营业外收入175098.710.47%否公司控股子公司车辆

营业外支出41556.710.11%否报废所致

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要原因为应

122633391.113414910.

货币资金12.90%11.28%1.62%收账款收回所

9407

致

49394125.678229243.1

应收账款5.20%7.78%-2.58%

31

合同资产0.00%0.00%

79752417.869476177.1

存货8.39%6.91%1.48%

60

投资性房地产0.00%0.00%

长期股权投资0.00%0.00%

158852751.163715421.

固定资产16.72%16.28%0.44%

8114

353078898.353078898.

在建工程37.15%35.12%2.03%

0000

使用权资产4285702.000.45%8929250.030.89%-0.44%主要原因为本

87989888.879999627.7期银行借款比

短期借款9.26%7.96%1.30%

87上年末增加所

致

38194355.339014603.4

合同负债4.02%3.88%0.14%73主要原因为本

长期借款9806233.891.03%0.000.00%1.03%期取得三年期银行借款所致

租赁负债1809572.270.19%4581459.890.46%-0.27%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

15大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

（1）货币资金

截至2026年6月30日，公司为按照《单用途商业预付卡管理办法（试行）》规定，根据发卡企业期末预付卡资金余额的一定比例向银行存入的存管资金14451934.33元；商业分公司因银行账户状态为久悬账户，受到限制的金额为

1195.86元。

（2）存货

公司以所属子公司大连发兴房地产开发有限公司的房屋作为抵押物，从浙商银行股份有限公司沈阳分行取得流动资金借款1000万元，借款期限自2026年6月29日至2027年6月25日，该项融资款同时由武汉盈驰新零售有限公司提供担保。

（3）固定资产

公司以所属子公司大连金普新区友谊宏业商城有限公司账面原值57899749.69元，账面净值6508534.92元的营业大楼为抵押物，从阜新银行股份有限公司大连分行取得了为期一年的流动资金借款30000000.00元。截止2026年6月30日该项融资款尚未偿还的本金为30000000.00元。该项融资款同时由武汉盈驰新零售有限公司提供担保。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

4730334.930.00100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况香港盈驰155

100.自有

商贸零售增资000-长期-完成否

00%资金

有限0.00公司巴西友谊进出142部分

100.自有

国际口贸新设560-长期-出资否

00%资金

贸易易6.69完成有限

16大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

公司塔什干友谊盈进出200部分

驰国100.自有

口贸新设000.-长期-出资否

际贸00%资金易00完成易有限公司大连金普新区

155部分

友谊100.自有

零售增资472-长期-出资否

宏业00%资金

8.24完成

商城有限公司

473

合计----033------------0.000.00------

4.93

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

17大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润大连友谊

--合升房地房地产开100000068712745627632

子公司688162.2688162.2

产开发有发及销售00.0015.3590.30

77

限公司大连发兴

房地产开房地产开100000091494478917181202857.1

子公司91990.3191990.31

发有限公发及销售0.005.349.485司江苏友谊

--合升房地房地产开800000010610369484817

子公司5264.47439604.8985622.1

产开发有发及销售0.0083.712.08

48

限公司度假别大连友谊

墅、种植---

金石谷俱74998993562851372380.1

子公司业、休闲693095719506191951208

乐部有限8.0587.658

体育、娱56.037.564.86公司乐项目

大连盈驰--

500000047108694669287

进出口有子公司贸易241264.9216388.5.00.11.26限公司88

武汉盈驰--

6000000692579127232871438176

新零售有子公司零售56626625664466

0.002.335.601.37

限公司.67.48武汉盈卓

--跨境电子1000000874867010229231971587

子公司零售128182.7128182.7

商务有限0.001.222.345.00

99

公司香港盈馳港币10639271544411129648652332425233242商貿有限子公司零售

10000.0030.429.4547.96.09.09

公司友谊俄罗

卢布---

斯国际贸320102.3

子公司贸易1000000137043.4166385.8166385.8易有限公8.00844司

大连中山--

6000000374600132763025102938

友谊商城子公司零售10171151012981

0.0056.4896.594.48

有限公司4.765.41大连金普

--新区友谊1100000104299492260255015700

子公司零售312009.9231198.2

宏业商城0.005.80.36.49

65

有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

公司尝试进行国际贸易业务，为公司塔什干友谊盈驰国际贸易有限公司设立持续发展开辟新的道路和方向。

公司尝试进行国际贸易业务，为公司巴西友谊国际贸易有限公司设立持续发展开辟新的道路和方向。

18大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

公司尝试进行国际贸易业务，为公司友谊盈驰贸易（马来西亚）有限公司设立持续发展开辟新的道路和方向。

公司尝试进行国际贸易业务，为公司友谊国际贸易几内亚公司设立持续发展开辟新的道路和方向。

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）宏观经济风险

我国经济发展新常态阶段下，经济发展从高速增长转为中高速增长，宏观经济出现持续放缓，居民可支配收入增长承压，储蓄意愿增强，居民消费更趋理性与谨慎，以致消费者的消费结构调整和消费支出下降，商户拓展经营信心仍有待修复，在宏观经济波动及消费疲软等多重影响下，百货店运营面临较大的经营压力。公司将紧随国家政策引导，及时掌握国内经济形势，通过自身不断变革升级，充分发挥实体经济优势，以降低宏观经济风险对公司发展的负面影响。

（二）市场竞争风险

公司零售门店所处区域内，有多家知名大型零售企业，市场集中度、商品同质化已持续增加，区域内竞争一直较为激烈，同时线上新零售渠道将进一步加剧现有消费市场的分流。公司将持续发挥自身优势，抓住品质优势，有效利用多种销售渠道和互联网工具，以提升自身竞争力。

（三）流动性风险近年来，由于受到多重因素影响，公司主营业绩持续承压，且面临中短期偿债压力。报告期内，公司进一步拓展海外布局，但相关工作仍需一定时间方能取得成效。若业绩进一步承压，公司可能面临流动性风险。公司将加强预算管理，合理安排资金的使用，增强资金使用的计划性，提高资金使用效率，同时不断改善资本结构及偿债能力，保障公司资金链的安全。

（四）管理运营风险

消费市场竞争的日趋激烈以及消费需求的不断变化，对公司业务经营能力提出了更高的要求，也使公司对相关管理经验和创新经营的人才需求加大。为了应对上述风险，公司将开展人才盘点，加强干部管理梯队建设，适时引入专业化、创新型人才，完善人才储备机制，为经营发展聚势蓄能。根据市场环境与内部业务发展的变化，及时调整、完善组织模式和管理制度，加强专业化管理。

（五）战略转型的风险随着消费市场以及行业发展趋势的不断变化，传统百货店逐步向一站式体验型购物中心转型，实体零售逐步向“线上＋线下＋物流”的“新零售”模式转型，并需要不断创造新的消费场景。在此背景下，公司逐步开始开展新零售业务，随着新业务的开展将使经营管理的复杂程度不断提高，可能随之带来一定的管理和经营风险。公司将优化业务格局，强化专业管理，完善人才战略布局，激发组织新动能，提高经营管理水平，打造良性经营模式。完善业务管理体系、业务流程，加大新零售业务上下游渠道的拓展，整合提升线上业务。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

19大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

20大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因邵自威董事被选举2026年03月02日工作调动方雷职工董事被选举2026年03月02日工作调动王振波总经理助理聘任2026年02月13日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况公司本年度暂未开展相关工作。

21大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

22大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

23大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

*2023年11月17日与大连友谊集团有限公司续签了《房屋租赁合同》，公司承租坐落于人民路8号的7、8、9三层楼及其附属资产，租赁总面积6767.83平方米，该房屋作为友谊商城经营用房，租赁期为3年；租金标准为2.25元/平米/天，年租金为5558080.39元，本期已向大连友谊集团有限公司支付租金2779040.20元。租赁期自2024年1月1日至2026年12月31日。

本公司未来需支付金额：

年度已签订合同应支付金额

2026下半年2779040.19

*2002年4月25日，大连金石谷乡村俱乐部有限公司（现更名为大连友谊金石谷俱乐部有限公司）与满家滩村民委员会签订了《租赁合同》，租用耕地、荒地及林地200000平方米，折合300亩，每年租金114000.00元，租赁年限

50年，本期已将应向满家滩村民委员会支付的租金114000.00元转入其他应付款。截至土地租赁期满2052年3月，未

来需支付土地租赁费2850000.00元。

*2015年2月13日，大连友谊金石谷俱乐部有限公司与大连经济技术开发区金石滩街道什字街村村民委员会签订了《林地承包协议》，承包林地577亩，承包期限30年，承包费用共计1211700.00元，并约定每5年支付一次，每次支付201950元于每5年的第一年2月27日缴纳，截至土地租赁期满2045年2月，未来需支付土地租赁费

605850.00元。

*2015年2月13日，大连友谊金石谷俱乐部有限公司与大连经济技术开发区金石滩街道满家滩村村民委员会签订了《林地承包协议》，承包林地1089亩，承包期限30年，承包费用共计2286900.00元。并约定每5年支付一次，每次支付381150.00元。于每5年的第一年2月27日缴纳，截至土地租赁期满2045年2月，未来需支付土地租赁费

1143450.00元。

*2022年5月12日，与大连友谊集团有限公司签订了《房屋租赁合同》，公司承租坐落于人民路8-1号的11层楼及其附属资产，租赁总面积1688.53平方米，自2022年6月15日起至2032年6月15日，租赁期为10年，双方约定租金及物业费如下：

期间每年租金每年物业费合计

2024.6.15-2026.6.14392166.00298581.00690747.00

2026.6.15-2028.6.14414448.00298581.00713029.00

2028.6.15-2030.6.14432274.00298581.00730855.00

2030.6.15-2032.6.15454556.00298581.00753137.00

上述租金及物业费由于商户关闭，至报告期末公司已中止了上述协议，公司将相关使用权资产及租赁负债进行了处

24大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文置，资产处置损益614551.13元已计入了当期损益。

*2025年3月28日，武汉盈驰新零售有限公司与广发银行股份有限公司武汉分行签订了《房屋租赁合同》，公司承租坐落于武汉市江汉区建设大道737号广发银行大厦1栋44层1室部分房地产（房地产权证号码：武房权证江字第2014009869号），房屋建筑面积518平方米，其中使用面积352.86平方米，租赁期限共3年（2025年4月1日起至

2028年3月31日止），月租金为人民币30044.00元，总租金为人民币1021496.00元，本期已将应支付的租金

85840.00元转入其他应付款。截至租赁期满，未来需支付租赁费为630924.00元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用

（一）对外投资设立境外子公司

公司于2026年2月27日召开的第十届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于投资设立境外子公司的议案》，公司拟由全资子公司香港盈驰商贸有限公司分别在阿联酋、马来西亚及几内亚设立全资子公司。截至2026年7月，上述子公司已全部办理完成注册登记手续。

（二）对外投资设立宁波汉连物产有限公司

公司于2026年7月1日召开的第十届董事会第二十四次会议，及2026年7月17日召开的2026年第二次临时股东会，审议通过了《关于投资设立宁波汉连物产有限公司的议案》，为加快公司国内业务布局，依托港口区位优势，加快构建双向发展格局，拟以自有及自筹资金出资20000万元设立宁波汉连物产有限公司，截至本报告披露日，宁波汉连物产有限公司尚在注册中。

（三）注销分公司

公司于2025年11月18日召开的第十届董事会第十八次会议及2025年12月4日召开的2025年第五次临时股东会，审议通过了《关于设立全资子公司并注销分公司的议案》。

25大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

公司拟出资设立全资子公司大连中山友谊商城有限公司、大连金普新区友谊宏业商城有限公司，承接分公司大连友谊（集团）股份有限公司友谊商城本店、大连友谊（集团）股份有限公司友谊商城新天地店、大连友谊（集团）股份有

限公司友谊商城开发区店、大连友谊（集团）股份有限公司友谊广告公司、大连友谊（集团）股份有限公司进出口贸易

公司的经营资产及相关经营业务，并注销上述分公司及大连友谊（集团）股份有限公司外轮供应公司、大连友谊（集团）股份有限公司新港外轮供应公司。截止2026年4月，公司已完成全资子公司的设立及相关资产的投资、划转工作。

截至目前，公司已完成分公司大连友谊（集团）股份有限公司友谊商城新天地店、大连友谊（集团）股份有限公司友谊广告公司、大连友谊（集团）股份有限公司进出口贸易公司、大连友谊（集团）股份有限公司外轮供应公司、大连友谊（集团）股份有限公司新港外轮供应公司的注销工作；大连友谊（集团）股份有限公司友谊商城本店、大连友谊（集团）股份有限公司友谊商城开发区店的注销工作正在按计划推进，具体完成时间以监管部门审批进度为准。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

26大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股00.00%0000000.00%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持股其

中：境内法人持股境内自然人持股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

356400356400

售条件股100.00%00000100.00%

000000

份

1、人

356400356400

民币普通100.00%00000100.00%

000000

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

27大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份356400356400

100.00%00000100.00%

总数000000股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

184290数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量武信投资

控股（深境内非国10000001000000

28.06%00不适用0

圳）股份有法人0000有限公司大连友谊境内非国11907891190789

集团有限3.34%00不适用0有法人44公司境内自然

郭宇2.50%89083506410008908350不适用0人境内自然

方婷2.41%8573858008573858不适用0人

王继彪境内自然1.35%4804500004804500不适用0

28大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

人境内自然

柏云禄1.34%4780272004780272不适用0人境内自然

乔宏1.15%4107959-1340004107959不适用0人境内自然

沈开元1.02%3621500362150003621500不适用0人

境内自然-

贾凡凡0.98%349751303497513不适用0人7825000境内自然

吴婷0.88%312370076500003123700不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无。

股东的情况（如有）（参见注3）

公司控股股东武信投资控股（深圳）股份有限公司与其他前10名股东及其他前10名无限售

上述股东关联关系或一条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；

致行动的说明未知以上无限售条件股东与上述前十名股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无。

况的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无。

（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

武信投资控股（深圳）人民币普1000000

100000000

股份有限公司通股00人民币普1190789大连友谊集团有限公司11907894通股4人民币普郭宇89083508908350通股人民币普方婷85738588573858通股人民币普王继彪48045004804500通股人民币普柏云禄47802724780272通股人民币普乔宏41079594107959通股人民币普沈开元36215003621500通股人民币普贾凡凡34975133497513通股人民币普吴婷31237003123700通股前10名无限售条件股东

公司控股股东武信投资控股（深圳）股份有限公司与其他前10名股东及其他前10名无限售之间，以及前10名无限条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；

售条件股东和前10名股

未知以上无限售条件股东与上述前十名股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件东之间关联关系或一致

股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

行动的说明

前 10 名普通股股东参与 A 股股东乔宏通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 1800000 股。

融资融券业务情况说明

29大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

30大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

31大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金122633391.94113414910.07结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据0.000.00

应收账款49394125.6378229243.11应收款项融资

预付款项6192617.984530095.63应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4081364.843613710.29

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货79752417.8669476177.10

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产54683345.8289831147.71

流动资产合计316737264.07359095283.91

32大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产158852751.81163715421.14

在建工程353078898.00353078898.00生产性生物资产油气资产

使用权资产4285702.008929250.03

无形资产114001205.09116468259.77

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3379226.554090777.35递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计633597783.45646282606.29

资产总计950335047.521005377890.20

流动负债：

短期借款87989888.8879999627.77向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款62759528.3669794987.73

预收款项665655.36280753.98

合同负债38194355.3739014603.43卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3281641.124335009.95

应交税费5350517.782141539.92

其他应付款705777924.02730557485.99

33大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：应付利息0.00

应付股利0.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3095124.695426893.42

其他流动负债4965266.205071898.44

流动负债合计912079901.78936622800.63

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款9806233.89应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1809572.274581459.89长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计11615806.164581459.89

负债合计923695707.94941204260.52

所有者权益：

股本356400000.00356400000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积68791001.1368827234.77

减：库存股

其他综合收益-63389.75专项储备

盈余公积198312245.93198312245.93一般风险准备

未分配利润-497630267.14-466360039.71

归属于母公司所有者权益合计125809590.17157179440.99

少数股东权益-99170250.59-93005811.31

所有者权益合计26639339.5864173629.68

负债和所有者权益总计950335047.521005377890.20

法定代表人：李剑主管会计工作负责人：姜广威会计机构负责人：阎旭升

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

34大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

流动资产：

货币资金24903643.7797996159.03交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款51587.061542597.47应收款项融资

预付款项1278511.012599009.65

其他应收款1121312483.481028317763.22

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

存货181409.8422884900.08

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6830655.316486843.46

流动资产合计1154558290.471159827272.91

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资505187335.61503632607.37其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产185706.10191827.92在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产70483.2699242.76无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计505443524.97503923678.05

资产总计1660001815.441663750950.96

35大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债：

短期借款49956500.0049974738.89交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款5699590.9113465686.80预收款项

合同负债448828.50

应付职工薪酬1023216.731204128.88

应交税费1699282.111230745.25

其他应付款1417421794.431409474379.72

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债58347.70

流动负债合计1476307560.381475349679.54

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计1476307560.381475349679.54

所有者权益：

股本356400000.00356400000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积71566294.9871566294.98

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积198312245.93198312245.93

未分配利润-442584285.85-437877269.49

所有者权益合计183694255.06188401271.42

负债和所有者权益总计1660001815.441663750950.96

36大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入205292199.41177502657.23

其中：营业收入205292199.41177502657.23利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本241529316.73208703390.97

其中：营业成本164130136.20147156860.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5720934.438568748.54

销售费用31259870.5320989604.15

管理费用19778711.4013253135.32研发费用

财务费用20639664.1718735042.58

其中：利息费用20326756.5818485878.74

利息收入1090404.55497332.44

加：其他收益9668.596123.27投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-855077.57821852.61号填列）资产减值损失（损失以“—”-553462.08466581.53号填列）资产处置收益（损失以“—”

614551.13号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-37021437.25-29906176.33

37大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

列）

加：营业外收入175098.71174.96

减：营业外支出41556.7112719796.11四、利润总额（亏损总额以“—”号-36887895.25-42625797.48

填列）

减：所得税费用546771.460.00五、净利润（净亏损以“—”号填-37434666.71-42625797.48

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-37434666.71-42625797.48“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-31270227.43-34557705.42（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-6164439.28-8068092.06”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-37434666.71-42625797.48归属于母公司所有者的综合收益总

-31270227.43-34557705.42额

归属于少数股东的综合收益总额-6164439.28-8068092.06

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.09-0.097

（二）稀释每股收益-0.09-0.097

38大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李剑主管会计工作负责人：姜广威会计机构负责人：阎旭升

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入5340092.2072075012.26

减：营业成本2699142.1956843353.11

税金及附加834703.567748983.31

销售费用132294.056837862.09

管理费用4923507.598447480.83研发费用

财务费用1526588.283458413.28

其中：利息费用1686195.983327287.47

利息收入305248.22491944.35

加：其他收益7876.824550.24投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

20334.55132183.05号填列）资产减值损失（损失以“—”

47464.21151657.02号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-4700467.89-10972690.05

列）

加：营业外收入88.50461.23

减：营业外支出6636.976222.33三、利润总额（亏损总额以“—”号-4707016.36-10978451.15

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-4707016.36-10978451.15

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-4707016.36-10978451.15“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

39大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-4707016.36-10978451.15

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金386639220.03345189333.23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1977.20

收到其他与经营活动有关的现金5300861.321632213.32

经营活动现金流入小计391942058.55346821546.55

购买商品、接受劳务支付的现金324093576.08276324684.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

40大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金20533564.3818580570.83

支付的各项税费9913161.83159406859.85

支付其他与经营活动有关的现金37697661.8138309511.43

经营活动现金流出小计392237964.10492621626.95

经营活动产生的现金流量净额-295905.55-145800080.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

3325.90

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3325.90

购建固定资产、无形资产和其他长

50028.00176255.92

期资产支付的现金

投资支付的现金1554728.24质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1250.47

投资活动现金流出小计1606006.71176255.92

投资活动产生的现金流量净额-1602680.81-176255.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金58000000.0030000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金186591.48140000000.00

筹资活动现金流入小计58186591.48170000000.00

偿还债务支付的现金40000000.0030000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1680991.641071777.77

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3700692.42

筹资活动现金流出小计45381684.0631071777.77

筹资活动产生的现金流量净额12804907.42138928222.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-94936.57影响

五、现金及现金等价物净增加额10811384.49-7048114.09

加：期初现金及现金等价物余额97368877.26100813369.54

六、期末现金及现金等价物余额108180261.7593765255.45

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

41大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金53820984.67217954706.73收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金156900715.0727284272.19

经营活动现金流入小计210721699.74245238978.92

购买商品、接受劳务支付的现金53050680.78192437740.75

支付给职工以及为职工支付的现金3620578.1715159419.38

支付的各项税费2471956.249921245.05

支付其他与经营活动有关的现金220327487.18172702737.54

经营活动现金流出小计279470702.37390221142.72

经营活动产生的现金流量净额-68749002.63-144982163.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

11098.00126418.92

期资产支付的现金

投资支付的现金1554728.24取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1250.47

投资活动现金流出小计1567076.71126418.92

投资活动产生的现金流量净额-1567076.71-126418.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金40000000.0030000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金140000000.00

筹资活动现金流入小计40000000.00170000000.00

偿还债务支付的现金40000000.0030000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1183533.301071777.77

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计41183533.3031071777.77

筹资活动产生的现金流量净额-1183533.30138928222.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-71499612.64-6180360.49

加：期初现金及现金等价物余额81950126.2292424319.51

六、期末现金及现金等价物余额10450513.5886243959.02

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益少所项目数股其他权益工具有资减其专盈一未其小股者

本优永其本：他项余般分他计东权

42大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

先续他公库综储公风配权益股债积存合备积险利益合股收准润计益备

--

3566819815764

46693

408273117173

一、上年期36005

0023229462

末余额0081

00.4.745.40.9.6

39.1.3

00793998

711

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

3566819815764

46693

408273117173

二、本年期36005

0023229462

初余额0081

00.4.745.40.9.6

39.1.3

00793998

711

---

三、本期增-

--313137减变动金额61

3663270369534

（减少以64

233389228529

“—”号填439.64.757.40.80.1

列）.28

320

---

-

-313137

61

（一）综合63270333498

64

收益总额389226105

439.757.47.16.4.28

386

---

（二）所有

363636

者投入和减

233233233

少资本.64.64.64

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

363636

4．其他

233233233.64.64.64

（三）利润分配

1．提取盈

43大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

--

3566819812526

-49799

407913180639

四、本期期6363170

0000229533

末余额3890225

00.1.145.90.9.5.7567.0.5

00393178

149

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

一、上年期35668198-254-177

44大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

末余额4082731369507673

002322030576282

00.4.745.8923.2476.

0079357.046.193

661

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

35668198254177

36976

40827315073

二、本年期03762

0023220582

初余额8924

00.4.745.23.76.

57.6.1

007930493

661

---

三、本期增-

343442

减变动金额80

557557625

（减少以68

707079

“—”号填092

5.45.47.4

列）.06

228

---

-

343442

80

（一）综合557557625

68

收益总额707079

092

5.45.47.4.06

228

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

45大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

--

35668198219135

40384

40827319411

四、本期期59830

0023222824

末余额6633

00.4.745.17.79.

63.8.1

007936245

087

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

3564715619831884

一、上年期4378

0000629412240127

末余额7726

0.00.985.931.42

9.49

加：会计政策变更前期差错更正

46大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

-

3564715619831884

二、本年期4378

0000629412240127

初余额7726

0.00.985.931.42

9.49

三、本期增

--减变动金额

47074707

（减少以

016.016.

“—”号填

3636

列）

--

（一）综合47074707

收益总额016.016.

3636

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

47大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

3564715619831836

四、本期期4425

0000629412249425

末余额8428

0.00.985.935.06

5.85

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

3564715619832181

一、上年期4081

0000629412247271

末余额0582

0.00.985.933.78

7.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

3564715619832181

二、本年期4081

0000629412247271

初余额0582

0.00.985.933.78

7.13

三、本期增

--减变动金额

10971097

（减少以

84518451

“—”号填.15.15

列）

--

（一）综合10971097收益总额84518451.15.15

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

48大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

3564715619832071

四、本期期4190

0000629412249426

末余额8427

0.00.985.932.63

8.28

三、公司基本情况

49大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于1993年经大连市经济体制改革委员会大体改委发

[1993]76号“关于设立大连友谊（集团）股份有限公司的批复”文件批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年12月18日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]395号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股3500万股，由定向募集公司转为社会募集公司，并于1997年1月24日在深圳证券交易所挂牌上市交易现持有统一社会信用代码为

9121020011831278X6 的营业执照。

截至2026年6月30日，本公司累计发行股本总数35640万股，公司注册资本为35640万元。公司注册地：大连市中山区七一街 5 号，总部地址：大连市沙河口区星海广场 B3 区 35-4 号公建，母公司为武信投资控股（深圳）股份有限公司，公司的最终实际控制人为陈志祥；2020年1月8日公司控股股东武信投资控股（深圳）股份有限公司与武汉开发投资有限公司签署了《武信投资控股（深圳）股份有限公司与武汉开发投资有限公司关于大连友谊（集团）股份有限公司之股份转让协议》。武信投资控股（深圳）股份有限公司将其持有的公司100000000股股份以3.60元/股的价格转让给武汉开发投资有限公司，本次转让完成后，公司的控股股东将变更为武汉开发投资有限公司，实际控制人将变更为武汉市人民政府国有资产监督管理委员会。因涉及诉讼事项相关股份虽已解冻，尚需履行审批程序，公司控制权暂未完成变更。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司的业务涉及房地产业、零售业、一般贸易。主要产品或服务为：烟草制品零售；生活美容服务；第三类医疗器械经营；食品销售；食品互联网销售；药品零售；餐饮服务；出版物零售；酒类经营。食品销售（仅销售预包装食品）；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；特殊医学用途配方食品销售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；食用农产品零售；服装服饰零售；货物进出口；体育用品及器材零售；户外用品销售；鲜肉零售；新鲜水果零售；

鲜蛋零售；水产品零售；宠物食品及用品零售；针纺织品销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用品销售；

化妆品零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；新鲜蔬菜零售；鞋帽零售；医护人员防护用品零售；保

健食品（预包装）销售；通信设备销售；电子产品销售；计算机软硬件及辅助设备零售；企业管理咨询；家用电器销售；

会议及展览服务；办公设备销售；照明器具销售；家用视听设备销售；珠宝首饰零售；市场营销策划；企业管理；广告

设计、代理；娱乐性展览；珠宝首饰回收修理服务；缝纫修补服务；物业管理；停车场服务；柜台、摊位出租；直饮水

设备销售；金银制品销售；农副产品销售；厨具卫具及日用杂品零售；家具销售；制冷、空调设备销售；地产中草药（不含中药饮片）购销；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；日用百货销售；音响设备销售；礼品花卉销售；

箱包销售；皮革制品销售；办公用品销售；母婴用品销售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；个人卫生用品销售；

广告制作；广告发布；非居住房地产租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

（三）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共14户，具体包括：

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

大连友谊合升房地产开发有限公司控股子公司二级90.0090.00

大连发兴房地产开发有限公司控股子公司三级63.0070.00

江苏友谊合升房地产开发有限公司控股子公司三级72.0080.00

大连友谊金石谷俱乐部有限公司控股子公司二级70.0070.00苏州汇银合升地产投资基金合伙企业（有控股子公司二级99.0099.00限合伙）

大连盈驰进出口有限公司全资子公司二级100.00100.00

武汉盈驰新零售有限公司全资子公司二级100.00100.00

武汉盈卓跨境电子商务有限公司全资子公司三级100.00100.00

香港盈馳商貿有限公司全资子公司三级100.00100.00

友谊俄罗斯国际贸易有限责任公司全资子公司三级100.00100.00

大连中山友谊商城有限公司全资子公司二级100.00100.00

50大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）

大连金普新区友谊宏业商城有限公司全资子公司二级100.00100.00

巴西友谊国际贸易有限公司全资子公司四级100.00100.00

塔什干友谊盈驰国际贸易有限公司全资子公司四级100.00100.00子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注九、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年8月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

截止2026年6月30日，本公司当期亏损3743.47万元，累计亏损人民币49763.03万元，欠付关联方借款本息合计为65017.47万元，欠缴税款滞纳金725万元，2026年1月-6月经营活动产生的现金流量净额为-29.59万元，流动资产小于流动负债59534.26万元。因本公司之母公司及其关联方同意在以前年度已经提供的资金支持的基础上，继续提供必要的资金支持，并就本公司在可预见将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须财务支援，以维持本公司的持续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在“附注五

11、（6）金融工具减值”“附注五12、应收账款”、“附注五19、固定资产”“附注五22、无形资产”、“附注五

24、长期待摊费用”、“附注五28、收入”等。1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

51大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占各应收款项总额5%且金额大于20万元应收款项本期坏账准备收回或转回重要的单项金额20万元以上的应收款项重要的在建工程单个项目预算1亿元且金额在1000万元以上的项目重要的应付账款及其他应付款单项账龄超过1年且金额在50万元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；

不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的

被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并

52大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

*被投资方的设立目的。

*被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

*投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

*投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

*投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

*投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并

现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整*增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合

53大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*处置子公司或业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

54大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经

营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当

55大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

*分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其

56大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

B.在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），

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按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

A.能够消除或显著减少会计错配。

B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

A 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

C.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

*金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

B.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

*金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条*、*之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

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*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

60大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

C.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

D.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注五-11-（6）金融工具减值”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法组合一应收合并范围内关联方的应收款项不计提坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12组合二除组合一外的应收账款个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注五-11-（6）金融工具减值”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法组合一应收合并范围内关联方的其他应收款不计提坏账准备

61大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12组合二除组合一外的其他应收款个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

14、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五-11（6）金融工具减值。

15、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、产成品（库存商品）、已完工开发产品、在建开发产品、拟开发土地、出租开发产品等。

（2）存货的计价方法*初始成本计量：存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准

则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

*发出存货的计价方法：零售库存商品采用先进先出法；已完工开发产品发出时采用个别认定法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

房地产企业期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。

可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

采用“五五摊销法”核算。

（6）开发用土地的核算方法

62大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

（7）公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

（8）维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

（9）质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

16、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

17、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定*企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“附注五-6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

63大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

*成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

*权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信

托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨

认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投

64大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

*权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

*成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并

65大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策制定过程；*与被投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）土地使用权法定权属年限

房屋建筑物35年52.71

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

19、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠地计量。

66大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法35年52.71

机器设备年限平均法10年、35年52.71、9.50

电子设备年限平均法5年519.00

运输设备年限平均法10年59.50营业用房装修年限平均法10年10其他设备年限平均法5-10年59.5-19

20、在建工程

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

21、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资

67大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及

其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

*使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权法定权属年限土地使用证其他使用权5年每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

*开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性;D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产;E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

68大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

23、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

24、长期待摊费用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（2）摊销年限类别摊销年限备注租入固定资产改良支出5装修改造5

25、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福

69大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职

工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

27、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

70大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

*商品零售收入（线下）

*商品零售收入（线上）

*房地产销售收入

*房屋租赁收入

*物业服务收入

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公

司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

本公司主要产品和服务为商品零售、房地产开发与经营、房屋租赁和物业服务。依据本公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

*商品零售收入（线下）商品零售收入系本公司自有百货门店的商品销售而取得的收入。本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，公司按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，公司按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

*商品零售收入（线上）

A.境内商品零售模式:公司通过开设在电商平台的网络店铺直接销售商品，公司将商品发货到消费者指定收货地址，在电商平台显示客户确认收货后，公司在电商收款账户会自动收到货款，并生成收款记录，公司每月根据电商平台对账单显示的收款金额扣除售后退款、赔款等确认收入，并结转相应成本，年末将期后退款冲减当年收入。

B.跨境商品零售模式:公司通过开设在电商平台的网络店铺或者委托其他店铺销售商品，销售平台将消费者订单推送至本公司业务系统，公司根据销售订单信息将产品委托物流公司运送至消费者指定地点，在仅有订单发出时间、无收货时间的情况下，合理增加估计的物流时间作为确认收货的时间。次月，依据与委托店铺签订的协议，核对结算单无误后，确认应收回的货款收入。年末将期后退款冲减当年收入。

*房地产销售收入

房地产销售在房产工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得时，确认销售收入的实现。

*房屋租赁收入

房屋租赁收入，按照与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额，确认相应租金收入的实现。

71大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

*物业服务收入

物业服务属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司根据已签订的物业服务合同在物业服务过程中分期确认物业服务收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

29、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

72大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

73大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

*短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

*使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注使用权资产、租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

C.资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

*对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

A.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

33、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

74大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2026年1月1日起执行财政部2025年发布的《企业会计准则解释0.00

第19号》本公司自2026年6月16日起执行财政部2026年发布的《企业会计准则解0.00

释第20号》执行解释19号对本报告期内财务报表无重大影响。

执行解释20号对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

35、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税销售服务收入、无形资产或者不

增值税13%、3%、9%、6%、5%动产

消费税黄金、白金饰品销售收入5%

城市维护建设税应交增值税、消费税税额7%

企业所得税应纳税所得额20%、25%

教育费附加应交增值税、消费税税额5%

土地增值税房地产销售收入-扣除项目金额超额累进30%—60%

契税土地使用权的出售、出让金额3%—5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

75大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

大连友谊合升房地产开发有限公司25%

大连发兴房地产开发有限公司25%

江苏友谊合升房地产开发有限公司25%

大连友谊金石谷俱乐部有限公司25%

苏州汇银合升地产投资基金合伙企业（有限合伙）-

大连盈驰进出口有限公司20%（注1）

武汉盈驰新零售有限公司25%

武汉盈卓跨境电子商务有限公司20%（注1）

香港盈馳商貿有限公司8.25%和16.50%（注2）

友谊俄罗斯国际贸易有限责任公司25%

巴西友谊国际贸易有限公司24%和34%（注3）

塔什干友谊盈驰国际贸易有限公司15%

2、税收优惠注1：《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告2023年第6号“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”除此之外，不存在需要披露的税收优惠。

注2：公司注册地为中国香港，根据香港2018年4月开始施行的利得税两级制，企业首个200.00万港币利得税税率为8.25%，超过部分税率为16.50%。

注3：公司注册地为圣保罗，年利润≤24万雷亚尔（当地货币）：15%+9%=24%；年利润〉24万雷亚尔（当地货币）：25%+9%=34%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金100984.94401229.00

银行存款108080472.6797745216.10

其他货币资金14451934.3315268464.97

存放财务公司款项0.000.00

合计122633391.94113414910.07

其中：存放在境外的款项总额1459798.420.00其他说明

截至2026年6月30日止，受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

保函保证金14451934.3315268464.97

久悬账户资金1195.86777567.84保证金存款

合计14453130.1916046032.81

注：保函保证金14451934.33元为商业分公司按照《单用途商业预付卡管理办法（试行）》规定，根据发卡企业

76大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

期末预付卡资金余额的一定比例向银行存入的存管资金；久悬账户资金1195.86元系商业分公司银行账户因长期未使用，被银行划至异常账户。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

合计0.000.00%0.00%0.000.000.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

77大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）51971518.0882346571.70

1年以内（含1年）51971518.0882346571.70

1至2年2270319.58

合计54241837.6682346571.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

2236222362100.00

账准备4.12%

48.5148.51%

的应收账款其

中：

按组合计提坏

52005261144939482346100.004117378229

账准备95.88%5.02%5.00%

589.1563.52125.63571.70%28.59243.11

的应收账款其

中：

52005261144939482346100.004117378229

组合二95.88%5.02%5.00%

589.1563.52125.63571.70%28.59243.11

54241100.00484774939482346100.004117378229

合计8.94%5.00%

837.66%12.03125.63571.70%28.59243.11

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由长期催收无

Pinehills

2236248.512236248.51100.00%果，收回可能

Limited性低

78大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

合计2236248.512236248.51

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内51781908.272589095.435.00%

1－2年223680.8822368.0910.00%

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上

合计52005589.152611463.52

确定该组合依据的说明：

组合二为除合并范围内关联方的应收账款。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

准备的应收账2236248.512236248.51款按组合计提坏账准备的应收账款

其中：组合二4117328.592611463.524117328.592611463.52

合计4117328.594847712.034117328.594847712.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

79大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

ALADDIN

(2015)

19066595.580.0019066595.5835.15%953329.78

INTERNATIONA

L LIMITED

LITCHI

TECHNOLOGY 11087918.53 0.00 11087918.53 20.44% 554395.93

LIMITED重庆利威尔科技

10967097.180.0010967097.1820.22%548354.86

有限公司

HongKong HBM

Technology 3815756.00 0.00 3815756.00 7.03% 190787.80

Co.Limited

PINEHILLS

2236248.510.002236248.514.12%2236248.51

LIMITED

合计47173615.800.0047173615.8086.96%4483116.88

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

无0.000.000.000.000.000.00

合计0.000.000.000.00

7、其他应收款

单位：元

80大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他应收款4081364.843613710.29

合计4081364.843613710.29

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

81大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金1358992.521300685.56

82大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

员工借款1090474.15205227.70

垫付款44114131.2145214926.89

押金91609.3373415.20

其他1379016.95647635.46

合计48034224.1647441890.81

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2862719.822764840.29

1至2年925650.321072691.13

2至3年639494.631000.00

3年以上43606359.3943603359.39

3至4年3000.0030000.00

4至5年30000.00180.00

5年以上43573359.3943573179.39

合计48034224.1647441890.81

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

4333243332100.004333243332100.00

计提坏90.21%0.0091.34%0.00

450.00450.00%450.00450.00%

账准备

其中：

按组合

47017620409408134109449573036137

计提坏9.79%13.20%8.66%12.06%

74.16.3264.8440.81.5210.29

账准备

其中：

47017620409408134109449573036137

组合二9.79%13.20%8.66%12.06%

74.16.3264.8440.81.5210.29

48034100.00439524081347441100.004382836137

合计91.50%92.38%224.16%859.3264.84890.81%180.5210.29

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

大连利昇国际43000000.043000000.043000000.0

100.00100.00%账龄较长

贸易有限公司000大连建筑设计

研究院有限公171000.00100.00171000.00171000.00100.00%账龄较长司

83大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

大连市规划设

120000.00100.00120000.00120000.00100.00%账龄较长

计研究所辽宁地质海上

41450.00100.0041450.0041450.00100.00%账龄较长

工程勘察院

43332450.043332450.0

合计00

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2862719.82143135.995.00%

1－2年925650.3292565.0210.00%

2－3年639494.63127898.9220.00%

3－4年3000.00900.0030.00%

4－5年30000.0015000.0050.00%

5年以上240909.39240909.39100.00%

合计4701774.16620409.32

确定该组合依据的说明：

组合二除合并范围内关联方的其他应收款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额138242.01357488.5143332450.0043828180.52

2026年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-46282.5146282.51

本期计提143135.9973502.31216638.30

本期转回91959.5091959.50

2026年6月30日余

143135.99477273.3343332450.0043952859.32

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

43828180.543952859.3

坏账准备216638.3091959.50

22

43828180.543952859.3

合计216638.3091959.50

22

84大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例大连利昇国际贸

垫付款43000000.005年以上89.52%43000000.00易有限公司

抖音-NONIE 滋 1 年以内、1-2

平台保证金309500.000.64%55725.00

补海外旗舰店年、2-3年大连诺德资产经

保证金277773.871年以内0.58%13888.69营管理有限公司澳蓉供应链（金保税仓税金228419.151年以内0.48%11420.96

华）有限公司北京京东世纪信

平台保证金216293.931-2年0.45%21629.39息技术有限公司

合计44031986.9591.67%43102664.04

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5151303.9577.77%4742638.4198.90%

85大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

1至2年1422640.9721.48%18401.120.38%

2至3年15393.520.23%8839.330.18%

3年以上34602.540.52%25763.210.54%

合计6623940.984795642.07

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总额的比例单位名称期末余额

(%)

YIXIN GLOBAL TRADING PTE.LTD 1180620.00 17.82%

武汉市阿斯特万店网络科技有限公司785908.2311.86%

欧莱雅（中国）有限公司497702.347.51%

大连金杨树农副产品贸易有限公司400106.006.04%

路威酩轩香水化妆品(上海)有限公司351728.265.31%

合计3216064.8348.54%

其他说明：

预付账款较期初增加36.70%，主要为预付采购款货物在途未入库所致

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

开发产品7808421.867808421.867808421.867808421.86

原材料767713.54767713.54786671.11786671.11

68901777.068479146.153724134.953689189.4

库存商品422630.9434945.42

6219

周转材料1530495.641530495.641529620.641529620.64

发出商品1166640.701166640.705662274.005662274.00

80175048.879752417.869511122.569476177.1

合计422630.9434945.42

0620

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

86大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额

壹品星海二2011年127808421.7808421.

763512.98

期月31日8686

7808421.7808421.

合计763512.98

8686

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

库存商品34945.42387685.52422630.94

合计34945.42387685.52422630.94

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

新零售商品34945.42387685.52422630.94

合计34945.42387685.52422630.94

（4）存货期末余额中利息资本化率的情况存货项目名称期初余额本期增加本期确认资本化金本期减少期末余额

额的资本化率(%)

87大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

出售减少其他减少

壹品星海二期763512.98763512.98

合计763512.98763512.98

（5）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因公司以所属子公司大连发兴房地产开发有限公司账面价

值为7808421.86元的商

品房为抵押物，从浙商银行股份有限公司沈阳分行取得

壹品星海二期7808421.867808421.86

流动资金借款1000万元，借款期限自2026年6月29日至2027年6月25日，该项融资款同时由武汉盈驰新零售有限公司提供担保。

合计7808421.867808421.86

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税36355917.9878210940.85

待抵扣进项税10007184.273331659.18

预缴土增税8199998.978199998.97

其他预缴税费120244.6088548.71

合计54683345.8289831147.71补偿性资产相关信息

其他说明：

其他流动资产较期初减少39.13%，主要原因为公司控股子公司收到企业所得税退款并抵扣税款滞纳金所致。

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产158852751.81163715421.14

合计158852751.81163715421.14

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑机器设备运输工具电子设备其他设备营业用房装合计

88大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

物修

一、账面原

值：

1.期初30027574530016827733730.5842048.2448516.3072974940003146

余额0.14.85007938.697.85

2.本期

15000.0035028.00-242.1649785.84

增加金额

（

15000.0035028.0050028.00

1）购置

（

2）在建工

程转入

（

3）企业合

并增加外币报表折

-242.16-242.16算差额

3.本期

264746.00264746.00

减少金额

（

1）处置或117746.00117746.00

报废

其他减少147000.00147000.00

4.期末30027574530016827483984.5877076.2448274.3072974939981650

余额0.14.85007922.697.69

二、累计折旧

1.期初16073779315139097321343.5291237.2251215.2919326223630875

余额2.18.17176731.219.71

2.本期4222875.4879821.

579342.3824709.4749027.053867.36

增加金额4268

（4222875.4879850.

579342.3824709.4749027.053896.01

1）计提4233

其他增加-28.65-28.65

3.本期

232112.51232112.51

减少金额

（

1）处置或111858.70111858.70

报废

其他减少120253.81120253.81

4.期末16496066320932517113940.15340264.2255082.2919326224095646

余额7.60.5537267.218.88

三、减值准备

1.期初

7287.007287.00

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

89大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

7287.007287.00

余额

四、账面价值

1.期末13531507209084311536487.15885275

370043.87529525.07193191.55

账面价值2.54.30481.81

2.期初13953794214877731536487.16371542

412386.83543524.12197301.07

账面价值7.96.68481.14

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

公司以大连金普新区友谊宏业商城有限公司账面原值57899749.69元，账面净值6508534.92元的营业大楼为抵押物，从阜新银行股份有限公司大连分行取得了为期一年的流动资金借款30000000.00元。截至2026年6月30日该项融资款尚未偿还的本金为30000000.00元。

90大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程353078898.00353078898.00

合计353078898.00353078898.00

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

607079534.254000636.353078898.607079534.254000636.353078898.

金石谷项目

595900595900

607079534.254000636.353078898.607079534.254000636.353078898.

合计

595900595900

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额金石989060706070环境7629

61.38

谷项000079537953配套6499其他

%

目0.004.594.59建设.44

9890607060707629

合计0000795379536499

0.004.594.59.44

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

金石谷项目254000636.59254000636.59重新测试

合计254000636.59254000636.59--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元

91大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地合计

一、账面原值

1.期初余额18324870.692501619.5620826490.25

2.本期增加金额721489.75721489.75

租赁721489.75721489.75

3.本期减少金额4458025.674458025.67

租赁到期4458025.674458025.67

4.期末余额14588334.772501619.5617089954.33

二、累计折旧

1.期初余额10842022.401055217.8211897240.22

2.本期增加金额2657222.9432999.262690222.20

（1）计提2657222.9432999.262690222.20

3.本期减少金额1783210.091783210.09

（1）处置

租赁到期1783210.091783210.09

4.期末余额11716035.251088217.0812804252.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2872299.521413402.484285702.00

2.期初账面价值7482848.291446401.748929250.03

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

使用权资产较期初减少52.00%，主要为公司门店部分房屋租赁协议提前终止，将相关使用权资产及租赁负债进行了处置。

92大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件支出合计

一、账面原值

1.期初余额193873645.001259309.49195132954.49

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

65094.3465094.34

金额

（1）处

65094.3465094.34

置

4.期末余额193873645.001194215.15195067860.15

二、累计摊销

1.期初余额77549458.351115236.3778664694.72

2.本期增加

2423420.5843634.102467054.68

金额

（1）计

2423420.5843634.102467054.68

提

3.本期减少

65094.3465094.34

金额

（1）处

65094.3465094.34

置

4.期末余额79972878.931092776.1381066655.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

93大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

113900766.07100439.02114001205.09

价值

2.期初账面

116324186.65144073.12116468259.77

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造4090777.35179611.65891162.453379226.55

合计4090777.35179611.65891162.453379226.55其他说明

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备303662448.8875515321.78302253924.5675517416.50

可抵扣亏损162673884.9240066391.60144066786.6335999948.01使用权资产和租赁负

495116.48123779.12-4347790.14-1086947.54

债

合计466831450.28115705492.50441972921.05110430416.97

94大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损40066391.6035999948.01

资产减值准备75515321.7875517416.50

使用权资产和租赁负债123779.12-1086947.54

合计115705492.50110430416.97

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202630971086.5830971086.58

202733672803.2633668276.99

202819510488.9919610587.59

202927946889.9627956771.25

203027914273.8231860064.22

203122658342.31

合计162673884.92144066786.63其他说明

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值补偿性资产相关信息

其他说明：

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末期初

95大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

见附注：

14453131445313保函保证详见以下16046031604603保函保证

货币资金1、货币资

0.190.19金、冻结说明2.812.81金、冻结

金

78084217808421详见以下78084217808421见附注：

存货抵押抵押.86.86说明.86.865、存货

见附注：

65085346508534详见以下70248197024819

固定资产抵押抵押7、固定资.92.92说明.26.26产

2877008287700830879273087927

合计

6.976.973.933.93

其他说明：

（1）货币资金

截至2026年6月30日，公司为按照《单用途商业预付卡管理办法（试行）》规定，根据发卡企业期末预付卡资金余额的一定比例向银行存入的存管资金14451934.33元；商业分公司因银行账户状态为久悬账户，受到限制的金额为

1195.86元。

（2）存货

公司以所属子公司大连发兴房地产开发有限公司的房屋作为抵押物，从浙商银行股份有限公司沈阳分行取得流动资金借款1000万元，借款期限自2026年6月29日至2027年6月25日，该项融资款同时由武汉盈驰新零售有限公司提供担保。

（3）固定资产

公司以所属子公司大连金普新区友谊宏业商城有限公司账面原值57899749.69元，账面净值6508534.92元的营业大楼为抵押物，从阜新银行股份有限公司大连分行取得了为期一年的流动资金借款30000000.00元。截止2026年6月30日该项融资款尚未偿还的本金为30000000.00元。

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款40000000.0040000000.00

保证借款18000000.00

信用借款29900000.0039900000.00

未到期应付利息89888.8899627.77

合计87989888.8879999627.77

短期借款分类的说明：

公司以所属子公司大连发兴房地产开发有限公司的房屋作为抵押物，从浙商银行股份有限公司沈阳分行取得流动资金借款1000万元，借款期限自2026年6月29日至2027年06月25日，该项融资款同时由武汉盈驰新零售有限公司提供担保；以所属子公司大连金普新区友谊宏业商城有限公司的房屋作为抵押物，从阜新银行股份有限公司大连分行取得流动资金借款3000万元，借款期限自2026年1月21日至2027年1月20日，该项融资款由武汉盈驰新零售有限公司提供担保；从兴业银行股份有限公司大连分行取得流动资金借款990万元，借款期限自2025年11月25日至2026年11月24日；从中国银行股份有限公司武汉江岸支行取得流动资金借款2000万元，借款期限自2025年7月1日至2026年

6月30日；从汉口银行股份有限公司江岸支行取得流动资金借款1000万元，借款期限自2025年10月24日至2026年

10月23日，该项融资款由中部（武汉）融资担保有限公司提供担保；从恒丰银行股份有限公司武汉分行取得流动资金

借款800万元，借款期限自2026年5月29日至2027年5月28日，该项融资款由武汉市创业融资担保有限公司提供担

96大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文保。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付供应商货款50836746.1257872205.49

应付工程款11922782.2411922782.24

合计62759528.3669794987.73

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

施工单位17778899.46未结清

合计7778899.46

其他说明：

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.00

应付股利0.00

其他应付款705777924.02730557485.99

合计705777924.02730557485.99

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

97大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金8493877.8311536668.85

代收款2754437.066758553.19

关联方借款650174676.05632244514.41

其他44354933.0880017749.54

合计705777924.02730557485.99

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

22、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收场地租赁款665655.36280753.98

合计665655.36280753.98

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

预收账款较期初增加137.10%，主要为金石谷项目预收场地租金增加所致。

98大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预售储值卡38194355.3739014603.43

合计38194355.3739014603.43账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求

预售金额前五的项目收款信息：

单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬4335009.9514998409.1416051777.973281641.12

二、离职后福利-设定

1695405.791695405.79

提存计划

三、辞退福利11311.0011311.00

合计4335009.9516705125.9317758494.763281641.12

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

4265659.0011868393.9212947583.173186469.75

和补贴

2、职工福利费762283.85762283.85

3、社会保险费1003986.39994501.759484.64

其中：医疗保险费878836.93878645.00191.93

工伤保险费48714.5639421.859292.71

生育保险费76434.9076434.90

4、住房公积金1106400.921106400.92

5、工会经费和职工教

69350.95162267.89145932.1185686.73

育经费

99大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其他短期薪酬95076.1795076.17

合计4335009.9514998409.1416051777.973281641.12

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1568508.961568508.96

2、失业保险费51655.5551655.55

采暖基金75241.2875241.28

合计1695405.791695405.79其他说明应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2938927.1455168.72

消费税149244.99179098.43

企业所得税274786.43274786.43

个人所得税21430.0670750.99

城市维护建设税252822.74145022.66

房产税1125130.83891584.80土地增值税

教育费附加108361.7561097.84

地方教育费附加72241.1342504.64

土地使用税367662.50352659.35

印花税39910.2168866.06

合计5350517.782141539.92其他说明

注：本期应交税费较期初增加149.84%，主要原因系原分公司存货暂未移交至新设子公司，应抵扣的进项税暂挂其他流动资产-待抵扣进项税，导致应缴增值税增加所致。

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款200127.22

一年内到期的租赁负债2894997.475426893.42

合计3095124.695426893.42

其他说明：

一年内到期的非流动负债较期初减少42.97%，主要为公司门店提前终止部分房屋租赁协议，租赁负债减少所致。

100大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税4965266.205071898.44

合计4965266.205071898.44

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款10000000.00

未到期应付利息6361.11

减：一年内到期的长期借款-200127.22

合计9806233.89

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

本公司从汉口银行股份有限公司江岸支行取得借款1000万元，借款期限自2026年6月16日至2029年6月15日，该项融资款由中部（武汉）融资担保有限公司提供担保以及保证金质押。

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内3026982.036078497.22

1-2年362762.95790392.57

2-3年114000.00803125.43

3-4年697100.00807369.71

4-5年114000.001406385.43

5年以上3446200.004453438.33

减：未确认融资费用-3056475.24-4330855.38

减：一年内到期的租赁负债-2894997.47-5426893.42

合计1809572.274581459.89

其他说明：

租赁负债较期初减少60.50%，主要为公司门店提前终止部分房屋租赁协议所致。

101大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文本期确认租赁负债利息费用446111.26元（上期1231327.42元)。30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3564000035640000

股份总数0.000.00

其他说明：

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

68827234.7736233.6468791001.13

价）

合计68827234.7736233.6468791001.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损---

益的其他63389.7563389.7563389.75综合收益外币

---财务报表

63389.7563389.7563389.75

折算差额

其他综合---

收益合计63389.7563389.7563389.75

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

33、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积156312245.93156312245.93

任意盈余公积42000000.0042000000.00

合计198312245.93198312245.93

102大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-466360039.71-369038957.66

调整后期初未分配利润-466360039.71-369038957.66

加：本期归属于母公司所有者的净利

-31270227.43-97321082.05润

期末未分配利润-497630267.14-466360039.71

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

35、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务198547641.82163996820.53159628902.19147156860.38

其他业务6744557.59133315.6717873755.040.00

合计205292199.41164130136.20177502657.23147156860.38

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

商业零售1808957152124218089571521242

收入22.3786.8222.3786.82

房地产销202857.1202857.1售收入55

5392415377644.65770059

租赁收入.145.79

63669121205664120058418423561200584

其他.947.169.380.109.38按经营地区分类

其中：

103大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时18379901521242202857.11205664120058419605851641301

点转让10.9086.8257.169.3815.2136.20

在某一时8856039377644.69233684

段内转让.555.20按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

19265501521242580501.81205664115683620529211641301

合计

50.4586.8207.161.7799.4136.20

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

分部1为零售业，分部2为房地产业。

本期公司营业收入同比增长15.66%，主要为新零售业务增长所致。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

报告期内确认收入金额前五的项目信息：

单位：元

104大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

序号项目名称收入金额

36、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税1216662.534571716.37

城市维护建设税606974.40464718.26

教育费附加260045.11199077.33

资源税209.60

房产税2403326.542314876.90

土地使用税731509.90725060.50

车船使用税4020.002892.96

印花税319639.73156728.39

地方教育费附加173323.42132718.23其他（含营业税）5432.80750.00

合计5720934.438568748.54

其他说明：

税金及附加同比减少33.23%，主要为同期补缴消费税所致。

37、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务招待费412420.27274244.88

修理费39745.68171008.87

折旧费227800.6546851.88

无形资产摊销31009.5034746.00

工资薪酬14912678.809319682.95

水电气空调费236574.14225958.80

中介机构服务费1683090.29382862.04

其他2235392.072797779.90

合计19778711.4013253135.32其他说明

管理费用同比增长49.24%，主要为本期根据实际发放金额调整上年末多计提绩效奖金，同时新零售业务及海外业务布局需要人员数量增加，人工费用增加所致。

38、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告费150322.25223723.30

工资薪酬4325907.046025829.69

业务宣传费339847.05236076.07

折旧费5863.62

仓储物流费4876919.633219363.72

平台技术服务费1464408.851239382.08

105大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

运营服务费19714628.479678744.59

其他387837.24360621.08

合计31259870.5320989604.15

其他说明：

销售费用同比增长48.93%，主要为本期公司新零售业务规模继续增长，对应发生的平台佣金等费用增加所致。

39、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出19622867.6917886281.10

利息收入-386515.66-497332.40

汇兑损益-3306.070.00

银行手续费960506.95650336.40

未确认融资费用446111.26695757.50

其他0.00

合计20639664.1718735042.58其他说明

40、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1000.00

个人所得税手续费9668.595123.27其他

合计9668.596123.27

41、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-730383.44675401.17

其他应收款坏账损失-124694.13146451.44

合计-855077.57821852.61其他说明

42、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-381667.5666900.69值损失

十二、其他-171794.52399680.84

合计-553462.08466581.53

106大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

43、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

使用权资产处置利得或损失614551.13

合计614551.13

44、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他175098.71174.96175098.71

合计175098.71174.96175098.71

其他说明：

45、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失5887.302479.505887.30

赔偿金、违约金及罚款支出27.3912708969.3327.39

其他35642.028347.2835642.02

合计41556.7112719796.1141556.71

其他说明：

营业外支出同比下降99.67%，主要为公司控股子公司同期计提土增税款分期滞纳金，上年度税款本金已结清滞纳金停止计提所致。

46、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用546771.460.00

递延所得税费用0.00

合计546771.460.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-36887895.25

按法定/适用税率计算的所得税费用-9221973.81

107大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

子公司适用不同税率的影响-507012.50

调整以前期间所得税的影响546771.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响304775.18

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-953141.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

10377352.86

亏损的影响

所得税费用546771.46其他说明

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入347436.71114130.97

保证金2997692.46516493.52

其他1955732.151001588.83

合计5300861.321632213.32

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

收到的其他与经营活动有关的现金同比增长224.77%，主要为收到保证金增加所致。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

各项费用31521311.9027836916.55

往来款5755559.753807483.24

保证金291267.80895313.78

其他129522.365769797.86

合计37697661.8138309511.43

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

108大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其他1250.47

合计1250.47支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

关联方借款140000000.00

投资税费3375.30

法人借款183216.18

合计186591.48140000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

收到的其他与筹资活动有关的现金同比减少99.87%，主要为同期收到关联方借款本金，本期无相关业务所致。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付公司借款及利息192698.77

担保费379471.70

支付租金3123406.95

其他5115.00

合计3700692.42

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

109大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

净利润-37434666.71-42625797.48

加：资产减值准备1408539.65-1288434.14

固定资产折旧、油气资产折

4879850.334922586.63

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2690222.20

无形资产摊销2467054.682469375.54

长期待摊费用摊销891162.45878847.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-614551.132479.50填列）固定资产报废损失（收益以

29307.59“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

20772332.7318135878.74

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-10663926.289638217.78

填列）经营性应收项目的减少（增加

167562368.7746542509.71以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-152288714.83-184475744.25以“－”号填列）

其他5115.00

经营活动产生的现金流量净额-295905.55-145800080.40

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额108180261.7593765255.45

减：现金的期初余额97368877.26100813369.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额10811384.49-7048114.09

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

110大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金108180261.7597368877.26

其中：库存现金100984.94401229.00

可随时用于支付的银行存款108079276.8196967648.26

三、期末现金及现金等价物余额108180261.7597368877.26

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

111大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）其他重大活动说明

49、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元24771.126.8109168713.62欧元港币

卢布3079888.490.088267271852.52

雷亚尔836234.561.30791093711.18

索姆167379603.920.00056394234.72应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

50、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

112大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

51、其他

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

*公司于2026年1月12日设立塔什干友谊盈驰国际贸易有限公司，注册资本18亿索姆，其中：香港盈驰商贸有限公司持股100%。该公司的经营范围为国际贸易（业务涵盖但不限于化工产品、美妆、家电）、产业园运营等。

*公司于2026年1月13日设立巴西友谊国际贸易有限公司，注册资本100万雷亚尔，其中：香港盈驰商贸有限公司持股100%。该公司的经营范围为国际贸易（含一般贸易、跨境电商、转口贸易）、国际物流运输、仓储管理、供应链服务、招商引资咨询等。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接大连友谊合

10000000

升房地产开大连大连房地产90.00%投资设立

0.00

发有限公司

大连发兴房10000000大连大连房地产63.00%投资设立

113大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

地产开发有.00限公司江苏友谊合

80000000

升房地产开苏州苏州房地产72.00%投资设立.00发有限公司大连友谊金非同一控制

74998998文化娱乐、石谷俱乐部大连大连70.00%下.05房地产有限公司企业合并苏州汇银合升地产投资

3000000.

基金合伙企苏州苏州商务服务业99.00%投资设立

00

业（有限合伙）大连盈驰进

5000000.

出口有限公大连大连贸易100.00%投资设立

00

司武汉盈驰新

60000000

零售有限公武汉武汉零售100.00%投资设立.00司武汉盈卓跨

10000000

境电子商务武汉武汉零售100.00%投资设立.00有限公司香港盈馳商

10000.00香港香港零售100.00%投资设立

貿有限公司

友谊-俄罗

1000000.

斯国际贸易俄罗斯莫斯科贸易100.00%投资设立

00

有限公司大连中山友

60000000

谊商城有限大连大连零售100.00%投资设立.00公司大连金普新

区友谊宏业11000000.大连大连零售100.00%投资设立商城有限公00司巴西友谊国

1000000.

际贸易有限巴西圣保罗贸易100.00%投资设立

00

公司塔什干友谊

1800000乌兹别克斯

盈驰国际贸塔什干贸易100.00%投资设立

000.00坦

易有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

*公司通过控股子公司大连友谊合升房地产开发有限公司持有大连发兴房地产开发有限公司70%的股权，故公司对大连发兴房地产开发有限公司的持股比例为63%，表决权比例为70%。

*公司通过控股子公司大连友谊合升房地产开发有限公司持有江苏友谊合升房地产开发有限公司80%的股权，故公司对江苏友谊合升房地产开发有限公司持股比例为72%，表决权比例为80%。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无持有半数或以下表决权但仍控制的被投资单位。无持有半数以上表决权但不控制的被投资单位。

上表中注册资本的说明：

香港盈馳商貿有限公司注册资本为10000港币；

友谊-俄罗斯国际贸易有限公司注册资本为100万卢布；

巴西友谊国际贸易有限公司注册资本为100万雷亚尔；

114大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

塔什干友谊盈驰国际贸易有限公司注册资本为18亿索姆。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无纳入合并范围的重要的结构化主体。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额大连友谊合升房地产

10.00%-68816.230.0056276329.03

开发有限公司大连发兴房地产开发

37.00%34036.410.0032293573.21

有限公司江苏友谊合升房地产

28.00%-275974.210.0020157488.18

开发有限公司大连友谊金石谷俱乐

30.00%-5853625.460.00-247230542.32

部有限公司苏州汇银合升地产投资基金合伙企业（有1.00%-59.790.0031085.80限合伙）

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

*少数股东通过控股子公司大连友谊合升房地产开发有限公司持有大连发兴房地产开发有限公司30%的股权，故少数股东对大连发兴房地产开发有限公司的持股比例为37%，表决权比例为30%。

*少数股东通过控股子公司大连友谊合升房地产开发有限公司持有江苏友谊合升房地产开发有限公司20%的股权，故少数股东对江苏友谊合升房地产开发有限公司持股比例为28%，表决权比例为20%。

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债大连友谊

合升----

398171041108398071041108

房地4519451945264526

0516319453710.004245319447430.00

产开0958095804010401.07.120.19.66.129.78

发有0.110.112.792.79限公司

大连----

8070820280648197

发兴132080968096132080888088

837.875.0.00972.010.0.00

房地38.228943894338.2228182818

42642547

产开.84.84.70.70

115大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

发有限公司江苏友谊

合升----

42414242

房地43872500441294409440250053415341

0.00894314430.00

产开65.85.0065.8569066906.0023502350.28.28

发有.23.23.98.98限公司大连友谊

1047104910281029

金石13682239225216421377223922531661

738380257919

谷俱577.10557913295.831.51932976889.

647.7943.6596.7486.7

乐部968.005.9696802.043.8495

2850

有限公司苏州汇银合升地产

----投资

13851385297029701445144529702970

基金0.000.000.000.00

80.2380.23000.000.58.9858.98000.000.

合伙

00000000

企业

（有限合

伙）

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量大连友谊

----合升房地

688162.2688162.26265.79517819.9517819.9946.66

产开发有

7711

限公司大连发兴

---

房地产开202857.1-

91990.3191990.3112714.82333333.3380788.4380788.4

发有限公521201.27

499

司江苏友谊

----

合升房地310519.1185127.4

5264.47985622.1985622.1-9297.5312793831279383

产开发有91

888.438.43

限公司大连友谊

----

金石谷俱372380.1-364583.2

195120819512081431047143104754345.53

乐部有限824033.859

4.864.868.578.57

公司苏州汇银合升地产投资基金

-5978.75-5978.7521.25合伙企业

（有限合伙）

116大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1000.00

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

117大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2026年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款54241837.664847712.03

其他应收款48034224.1643952859.32

合计102276061.8248800571.35

截止2026年6月30日，本公司的前五大客户的应收款项占本公司应收款项总额（包含应收账款和其他应收款）

89.18%（2025年12月31日：94.00%）。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（2）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止2026年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额13800.00万元，其中：已使用授信金额为9790.00万元。

截止2026年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项期末余额

目即时偿还1-3个月4-6个月7-9个月10-12个月2-5年5年以上合计短

期2008988819900000300000001800000087989888.借.88.00.00.0088款应

付62759528.62759528.账3636款其他

55603247.650174676705777924

应97.05.02付款

118大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

项期末余额

目即时偿还1-3个月4-6个月7-9个月10-12个月2-5年5年以上合计一年内到期

1409319.1509192.8584000299840003304192.1的7048..

8非

流动负债长

期6233.899800000.09806233.8借09款租

赁1210780.034462004656980.0

负0.000债负债118362776216054422140919230085840182998406611854563446200874294747

合.33.47.48.00.00.05.00.33计

（3）市场风险

*汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，全部业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

截止2026年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元24771.126.8109168713.62

卢布3079888.490.088267271852.52

雷亚尔836234.561.30791093711.18

索姆167379603.920.00056394234.72其他应收款

其中：卢布57225.000.0882675051.08

索姆23344675.200.00056313143.05其他应付款

其中：索姆10.000.0005630.00

敏感性分析：

截止2026年6月30日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其他货币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约16.46万元（2025年度16.60万元）。

*利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司资金管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

119大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

A.本年度公司无利率互换安排。

B.截止 2026 年 6 月 30 日，本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 9790.00 万元（2025 年度为7999.96万元)，详细情况见“附注七、19短期借款，附注七、28长期借款”。

C.敏感性分析：

截止2026年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约97.90万元（2024年：80.00万元）。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

3、金融资产

十二、公允价值的披露

1、其他

无

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例武信投资控股

2000000000.0（深圳）股份有深圳商务服务业28.06%28.06%

0

限公司本企业的母公司情况的说明

本公司最终控制人为陈志祥。2020年1月8日公司控股股东武信投资控股（深圳）股份有限公司与武汉开发投资有限公司签署了《武信投资控股（深圳）股份有限公司与武汉开发投资有限公司关于大连友谊（集团）股份有限公司之股份转让协议》。武信投资控股（深圳）股份有限公司将其持有的公司100000000股股份以3.60元/股的价格转让给武汉开发投资有限公司，本次转让完成后，公司的控股股东将变更为武汉开发投资有限公司，实际控制人将变更为武汉市人民政府国有资产监督管理委员会。因涉及诉讼事项相关股份虽已解冻，尚需履行审批程序，报告期末公司控制权暂未完成变更。

本企业最终控制方是陈志祥。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

120大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系武汉信用投资集团股份有限公司母公司股东之一中部（武汉）融资担保有限公司公司董事长李剑任董事武汉信用发展投资管理有限公司母公司股东之子公司武汉市创业融资担保有限公司公司董事长任董事公司的子公司大连盛发置业有限公司公司高级管理人员任其董事沈阳星狮房地产开发有限公司公司高级管理人员任其董事其他说明

4、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中部（武汉）融资担

1000.002026年06月16日2026年10月23日否

保有限公司中部（武汉）融资担

1000.002026年06月16日2029年06月11日否

保有限公司武汉市创业融资担保

800.002026年06月01日2027年05月31日否

有限公司关联担保情况说明

公司从汉口银行股份有限公司江岸支行取得两笔流动资金，合计2000万元，由中部（武汉）融资担保有限公司提供担保；从恒丰银行股份有限公司武汉分行取得流动资金借款800万元，由武汉市创业融资担保有限公司提供担保。

（2）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入武汉信用投资集团股

100000000.002017年06月06日2028年12月31日

份有限公司武汉信用投资集团股

120000000.002018年08月06日2028年12月31日

份有限公司中部（武汉）融资担

10000000.002022年05月27日2028年12月31日

保有限公司中部（武汉）融资担

5000000.002022年06月01日2028年12月31日

保有限公司中部（武汉）融资担

17290000.002022年08月26日2028年12月31日

保有限公司中部（武汉）融资担17170000.002022年11月28日2028年12月31日

121大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

保有限公司武汉信用发展投资管

100000000.002024年07月12日2028年10月09日

理有限公司武汉信用发展投资管

140000000.002025年06月27日2028年06月28日

理有限公司拆出

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额武汉信用投资集团股份有限

其他应付款317127555.56309384777.79公司中部（武汉）融资担保有限

其他应付款70025092.7168284375.50公司武汉信用发展投资管理有限

其他应付款263022027.78254575361.12公司

其他应付款大连盛发置业有限公司185000.00沈阳星狮房地产开发有限公

其他应付款606810.71287484.97司

6、关联方承诺

7、其他

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

*2023年11月17日与大连友谊集团有限公司续签了《房屋租赁合同》，公司承租坐落于人民路8号的7、8、9三层楼及其附属资产，租赁总面积6767.83平方米，该房屋作为友谊商城经营用房，租赁期为3年；租金标准为2.25元/平米/天，年租金为5558080.39元，本期已向大连友谊集团有限公司支付租金2779040.20元。租赁期自2024年1月1日至2026年12月31日。

122大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司未来需支付金额：

年度已签订合同应支付金额

2026下半年2779040.19

*2002年4月25日，大连金石谷乡村俱乐部有限公司（现更名为大连友谊金石谷俱乐部有限公司）与满家滩村民委员会签订了《租赁合同》，租用耕地、荒地及林地200000平方米，折合300亩，每年租金114000.00元，租赁年限

50年，本期已将应向满家滩村民委员会支付的租金114000.00元转入其他应付款。截至土地租赁期满2052年3月，未

来需支付土地租赁费2850000.00元。

*2015年2月13日，大连友谊金石谷俱乐部有限公司与大连经济技术开发区金石滩街道什字街村村民委员会签订了《林地承包协议》，承包林地577亩，承包期限30年，承包费用共计1211700.00元，并约定每5年支付一次，每次支付201950元于每5年的第一年2月27日缴纳，截至土地租赁期满2045年2月，未来需支付土地租赁费

605850.00元。

*2015年2月13日，大连友谊金石谷俱乐部有限公司与大连经济技术开发区金石滩街道满家滩村村民委员会签订了《林地承包协议》，承包林地1089亩，承包期限30年，成包费用共计2286900.00元。并约定每5年支付一次，每次支付381150.00元。于每5年的第一年2月27日缴纳，截至土地租赁期满2045年2月，未来需支付土地租赁费

1143450.00元。

*2022年5月12日，与大连友谊集团有限公司签订了《房屋租赁合同》，公司承租坐落于人民路8-1号的11层楼及其附属资产，租赁总面积1688.53平方米，自2022年6月15日起至2032年6月15日，租赁期为10年，双方约定租金及物业费如下：

期间每年租金每年物业费合计

2024.6.15-2026.6.14392166.00298581.00690747.00

2026.6.15-2028.6.14414448.00298581.00713029.00

2028.6.15-2030.6.14432274.00298581.00730855.00

2030.6.15-2032.6.15454556.00298581.00753137.00

上述租金及物业费由于商户关闭，至报告期末公司已中止了上述协议，公司将相关使用权资产及租赁负债进行了处置，资产处置损益614551.13元已计入了当期损益。

*2025年3月28日，武汉盈驰新零售有限公司与广发银行股份有限公司武汉分行签订了《房屋租赁合同》，公司承租坐落于武汉市江汉区建设大道737号广发银行大厦1栋44层1室部分房地产（房地产权证号码：武房权证江字第2014009869号），房屋建筑面积518平方米，其中使用面积352.86平方米，租赁期限共3年（2025年4月1日起至

2028年3月31日止），月租金为人民币30044.00元，总租金为人民币1021496.00元，本期已将应支付的租金

85840.00元转入其他应付款。截至租赁期满，未来需支付租赁费为630924.00元。

（2）抵押资产情况

公司以所属子公司大连发兴房地产开发有限公司账面价值7808421.86元的商品房为抵押物，2026年6月29日从浙商银行股份有限公司沈阳分行取得了为期一年的流动资金借款10000000.00元。截止2026年6月30日该项融资款尚未偿还的本金10000000.00元，该项融资款由武汉盈驰新零售有限公司提供担保。

公司以子公司大连金普新区友谊宏业商城有限公司账面原值57899749.69元，净值6508534.92元的营业大楼为抵押物，2026年1月21日从阜新银行股份有限公司大连分行取得了为期一年的流动资金借款30000000.00元。截止

2026年6月30日该项融资款尚未偿还的本金为30000000.00元，该项融资款由武汉盈驰新零售有限公司提供担保。

除存在上述承诺事项外，截止2026年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

123大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

利润分配方案公司本年度不进行现金股利分配及资本公积转增股本

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

（1）截至报告批准日，本公司之母公司及其关联方出具了继续提供资金支持的承诺函，同意在以前年度已经提供

的资金支持的基础上，继续提供必要的资金支持，并就本公司在可预见将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须财务支援，以维持本公司的持续经营，详见本节“四、2、持续经营、”。

（2）2026年7月2日，公司董事会发布了编号为2026—028董事会公告，即“关于投资设立宁波汉连物产有限公司的公告”，公司于2026年7月1日召开的第十届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于投资设立宁波汉连物产有限公司的议案》，注册资本：20000万元人民币，公司持股100%，主要经营范围为一般项目：棉、麻销售；金属矿石等销售；许可项目：危险化学品经营；食品销售；成品油批发等。公司通过本次投资运营新公司，将整合公司资金、平台、品牌及供应链等资源，符合公司经营发展的需要。

（3）2026年7月11日，公司董事会发布了编号为2026—030董事会公告，即“关于对外投资设立境外子公司的进展公告”，公司于2026年2月27日召开的第十届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于投资设立境外子公司的议案》，近日阿联酋、马来西亚及几内亚全资子公司分别完成了注册手续。

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

124大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

*该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

*该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

*将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

*将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有3个报告分部：商业零售分部、房地产分部及其他分部。

125大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目商业零售分部房地产分部其他分部分部间抵销合计

一.营业收入204711697.61580501.800.000.00205292199.41

二.营业费用212426276.733483002.444980373.390.00220889652.56

其中：折旧费

10846823.6035486.7445979.320.0010928289.66

和摊销费

三、对联营和合

营企业的投资收0.000.000.000.00益

四.信用减值损失-826162.49-7808.52-21106.560.00-855077.57

五.资产减值损失-537097.71-786.10-15578.270.00-553462.08三.利润总额（亏-9673221.06-20547891.69-6666782.500.00-36887895.25

损）

四.所得税费用784.15545987.310.000.00546771.46五.净利润（亏-9674005.21-21093879.00-6666782.500.00-37434666.71

损）

六.资产总额519594217.81404783039.3325957790.380.00950335047.52

七.负债总额157257903.74422095513.50344342290.700.00923695707.94

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2020年1月8日武信投资控股（深圳）股份有限公司（以下简称“武信投资控股”）与武汉开发投资有限公司（以下简称“武汉开投”）签署了《武信投资控股（深圳）股份有限公司与武汉开发投资有限公司关于大连友谊（集团）股份有限公司之股份转让协议》。武信投资控股将其持有的公司100000000股股份（占公司股份总数的28.06%）以

3.60元/股的价格转让给武汉开投，合计转让价款为36000万元。上述转让完成后，公司的控股股东将变更为武汉开发

投资有限公司，实际控制人将变更为武汉市人民政府国有资产监督管理委员会。因涉及诉讼事项相关股份虽已解冻，尚需履行审批程序，公司控制权暂未完成变更。

8、其他

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）53111.081623786.81

1至2年1257.27

合计54368.351623786.81

126大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

54368.100.002781.251587.16237100.0081189.15425

账准备5.12%5.00%

35%90686.81%3497.47

的应收账款其

中：

其中：54368.100.002781.251587.16237100.0081189.15425

5.12%5.00%

组合二35%90686.81%3497.47

54368.100.002781.251587.16237100.0081189.15425

合计5.12%5.00%

35%90686.81%3497.47

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内53111.082655.565.00%

1－2年1257.27125.7310.00%

合计54368.35278129.确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

组合二81189.342655.5681063.612781.29

合计81189.342655.5681063.612781.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

127大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额商业最后一天非

现金交易形成的53111.0853111.0897.69%2655.56在途资金

拼多多1257.271257.272.31%125.73

合计54368.3554368.35100.00%2781.29

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款1121312483.481028317763.22

合计1121312483.481028317763.22

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

128大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合11213112131028310283

100.0062316.100.004242.8

计提坏74799.0.01%12483.22006.0.00%17763.%38%8账准备86481022其

中：

11202112021028210282

其中：100.00

05903.99.90%05903.75148.75148.

组合一%

75754646

1168862316.1106546857.4242.842614.

组合二0.10%5.33%0.00%9.05%

96.113879.7364876

11213112131028310283

100.0062316.100.004242.8

合计74799.0.01%12483.22006.0.00%17763.%38%8

86481022

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合一1120205903.75

合计1120205903.75

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合二1168896.1162316.385.33%

合计1168896.1162316.38

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额2242.882000.004242.88

2026年1月1日余额

在本期

129大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

--转入第二阶段-1971.581971.58

本期计提56373.221971.5858344.80

本期转回271.30271.30

2026年6月30日余

56373.225943.1662316.38

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

130大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方资金1120205903.751028275148.46

保证金304631.5146857.64

押金0.00

其他864264.60

减：坏账准备-62316.38-4242.88

合计1121312483.481028317763.22

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）103733677.8141982710.64

1至2年31841826.5929608596.95

131大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

2至3年29608596.9532366112.15

3年以上956190698.51924364586.36

3至4年32366112.1529506452.89

4至5年29506452.8933293081.06

5年以上894318133.47861565052.41

合计1121374799.861028322006.10

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合11213112131028310283

100.0062316.100.004242.8

计提坏74799.0.01%12483.22006.0.00%17763.%38%8账准备86481022其

中：

11202112021028210282

其中：100.00

05903.99.90%05903.75148.75148.

组合一%

75754646

1168862316.1106546857.4242.842614.

组合二0.10%5.33%0.00%9.05%

96.113879.7364876

11213112131028310283

100.0062316.100.004242.8

合计74799.0.01%12483.22006.0.00%17763.%38%8

86481022

按组合计提坏账准备类别名称：组合一

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内102606213.340.000.00%

1－2年31802394.950.000.00%

2－3年29608596.950.000.00%

3－4年32366112.150.000.00%

4－5年29506452.890.000.00%

5年以上894316133.470.000.00%

合计1120205903.750.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合二

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1127464.4756373.225.00%

1－2年39431.643943.1610.00%

2－3年20.00%

132大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

3－4年30.00%

4－5年50.00%

5年以上2000.002000.00100.00%

合计1168896.1162316.38

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额2242.882000.004242.88

2026年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-1971.581971.58

本期计提56373.221971.5858344.80

本期转回271.30271.30

2026年6月30日余

56373.225943.1662316.38

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

组合一、二4242.8858344.80271.3062316.38

合计4242.8858344.80271.3062316.38

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

133大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

大连友谊金石谷合并范围内关联1037144407.9

0-5年、5年以上92.48%

俱乐部有限公司方资金8大连中山友谊商合并范围内关联

83061495.771年以内7.42%

城有限公司方资金

1120205903.7

合计99.90%5

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

635187335.130000000.505187335.633632607.130000000.503632607.

对子公司投资610061370037

635187335.130000000.505187335.633632607.130000000.503632607.

合计610061370037

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）大连友谊合升房地90000009000000

产开发有0.000.00限公司大连友谊金石谷俱13000001300000

乐部有限00.0000.00公司苏州汇银合升地产

29700002970000

投资基金.00.00合伙企业

(有限合

134大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

伙）大连盈驰

50000005000000

进出口有.00.00限公司武汉盈驰

60000006000000

新零售有

0.000.00

限公司大连中山

33776013377601

友谊商城

12.0012.00

有限公司大连金普新区友谊790249515547289457223

宏业商城.37.24.61有限公司

50363261300000155472850518731300000

合计

07.3700.00.2435.6100.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4601183.992632475.7354876359.7056843353.11

其他业务738908.2166666.4617198652.560.00

合计5340092.202699142.1972075012.2656843353.11

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

135大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

商业零售4601183269914246011832699142

收入.99.19.99.19房地产销售收入租赁收入

738908.2738908.2

其他

11

按经营地区分类

其中：

其他市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时4717301269914247173012699142

点转让.07.19.07.19

在某一时622791.1622791.1段内转让33按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

5340092269914253400922699142

合计.20.19.20.19

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

136大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和

133542.00

支出

减：所得税影响额0.00

少数股东权益影响额（税后）-1774.60

合计135316.60--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-22.10%-0.09-0.09利润扣除非经常性损益后归属于

-22.20%-0.09-0.09公司普通股股东的净利润

137大连友谊(集团)股份有限公司2026年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

大连友谊（集团）股份有限公司

董事长：李剑

2026年8月28日

138