东方电子股份有限公司

2025年半年度财务报告

【2025年8月】一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：东方电子股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3433013105.824120516405.45结算备付金拆出资金

交易性金融资产35000000.0035000000.00衍生金融资产

应收票据49256108.9447392319.06

应收账款1543125712.731542839605.90

应收款项融资94675842.38104227111.06

预付款项305049414.88320146323.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款272271694.63238771161.22

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货4495322307.913824736041.11

其中：数据资源

合同资产209144084.10281291008.99持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产293019997.79184413479.10

流动资产合计10729878269.1810699333455.80

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资112204726.5896615796.95

其他权益工具投资14516000.0014516000.00

其他非流动金融资产360930904.55362930904.55

投资性房地产110842374.63113345092.25

固定资产968748011.93981496613.79

在建工程3673458.672215538.36生产性生物资产油气资产

使用权资产14165525.2614680099.85

无形资产123907559.61131045089.98

其中：数据资源

开发支出8485928.816169611.21

其中：数据资源商誉

长期待摊费用29297853.8030689381.13

递延所得税资产89665640.1482827425.25

其他非流动资产91425414.5993938097.65

非流动资产合计1927863398.571930469650.97

资产总计12657741667.7512629803106.77

流动负债：

短期借款178364536.16262015000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据244010541.40275625607.12

应付账款1727693142.801684488878.05

预收款项9380570.295665674.81

合同负债3564187177.593503093578.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬492744315.88676155955.74

应交税费46899139.88143384772.17

其他应付款344826012.80257390073.00

其中：应付利息

应付股利60332715.32应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债一年内到期的非流动负债7414691.765639313.73

其他流动负债13398619.806760538.40

流动负债合计6628918748.366820219391.04

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5269647.257122781.77长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债107461131.16101743839.05

递延收益34440953.2030793520.01

递延所得税负债26604382.2426758459.25

其他非流动负债35969282.6036170543.10

非流动负债合计209745396.45202589143.18

负债合计6838664144.817022808534.22

所有者权益：

股本1340727007.001340727007.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1152305510.851152302352.45

减：库存股

其他综合收益-3318477.83-3296729.38专项储备

盈余公积130747442.08130747442.08一般风险准备

未分配利润2735802618.752493744757.16

归属于母公司所有者权益合计5356264100.855114224829.31

少数股东权益462813422.09492769743.24

所有者权益合计5819077522.945606994572.55

负债和所有者权益总计12657741667.7512629803106.77

法定代表人：方正基主管会计工作负责人：邓发会计机构负责人：王征

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1499134201.131737933963.23交易性金融资产衍生金融资产

应收票据22174964.4228658095.98

应收账款669039167.99591357515.89应收款项融资42349476.9417090261.27

预付款项74710870.8680793951.84

其他应收款440431405.93361095633.38

其中：应收利息

应收股利2960000.00

存货1429542381.521224188579.53

其中：数据资源

合同资产122403225.74194085258.78持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产61741321.7519914721.93

流动资产合计4361527016.284255117981.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2369690865.022368752484.35

其他权益工具投资14516000.0014516000.00

其他非流动金融资产3008149.253008149.25

投资性房地产99789974.68102147349.86

固定资产253883489.48260421305.52

在建工程2098853.92958593.09生产性生物资产油气资产

使用权资产3448933.344598577.79

无形资产46730497.3352597861.58

其中：数据资源

开发支出8485928.816169611.21

其中：数据资源商誉

长期待摊费用12108544.5013942469.71

递延所得税资产18777141.5616806508.50

其他非流动资产60186166.4769009937.93

非流动资产合计2892724544.362912928848.79

资产总计7254251560.647168046830.62

流动负债：

短期借款60000000.0060000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据201884636.37322906374.62

应付账款1020459768.61966850422.54

预收款项9380570.294931365.21合同负债1499029750.631421171985.64

应付职工薪酬149588071.22226062639.91

应交税费8318537.7855701623.67

其他应付款216807050.60160604759.79

其中：应付利息

应付股利60332715.32持有待售负债

一年内到期的非流动负债2351128.092195610.53

其他流动负债1215000.00

流动负债合计3167819513.593221639781.91

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1202274.882506645.64长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益14315806.1516348291.48

递延所得税负债124913.22124913.22其他非流动负债

非流动负债合计15642994.2518979850.34

负债合计3183462507.843240619632.25

所有者权益：

股本1340727007.001340727007.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1690952290.021690952290.02

减：库存股

其他综合收益-147588.29-192687.30专项储备

盈余公积130747442.08130747442.08

未分配利润908509901.99765193146.57

所有者权益合计4070789052.803927427198.37

负债和所有者权益总计7254251560.647168046830.62

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入3162131520.832818723830.19

其中：营业收入3162131520.832818723830.19利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2897521891.832581830338.41

其中：营业成本2116079062.991905470025.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加30165911.9324069994.99

销售费用315256704.00292280826.20

管理费用167701119.03142899498.29

研发费用301796278.93254265385.23

财务费用-33477185.05-37155392.15

其中：利息费用1682867.052679207.83

利息收入35863930.2239436897.20

加：其他收益53938510.0043105441.74投资收益（损失以“—”号填

3604474.605460780.82

列）

其中：对联营企业和合营企

2824929.634802361.65

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-10934765.31-17993754.53

填列）资产减值损失（损失以“—”号

2351882.45-154427.13

填列）资产处置收益（损失以“—”号-671.64-372.12

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）313569059.10267311160.56

加：营业外收入614793.852834791.99

减：营业外支出2121988.401824871.01四、利润总额（亏损总额以“—”号填

312061864.55268321081.54

列）

减：所得税费用32412850.3927310690.43

五、净利润（净亏损以“—”号填列）279649014.16241010391.11

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

279649014.16241010391.11“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

302390576.91252730053.15亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”-22741562.75-11719662.04号填列）

六、其他综合收益的税后净额-21748.45-261297.16归属母公司所有者的其他综合收益

-21748.45-261297.16的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

-21748.45-261297.16收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-21748.45-261297.16

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额279627265.71240749093.95归属于母公司所有者的综合收益总

302368828.46252468755.99

额

归属于少数股东的综合收益总额-22741562.75-11719662.04

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.22550.1885

（二）稀释每股收益0.22550.1885

法定代表人：方正基主管会计工作负责人：邓发会计机构负责人：王征

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1353579552.471346310211.86

减：营业成本942349371.02962412251.71

税金及附加9955306.7410234113.03

销售费用116484247.46126914411.69

管理费用64900106.1158091764.86

研发费用126428341.66119576611.71财务费用-10165067.74-12995235.68

其中：利息费用267927.46286069.84

利息收入11534183.6813139828.83

加：其他收益27429830.9520178927.73投资收益（损失以“—”号填

96887380.6795261005.27

列）

其中：对联营企业和合营企业

938380.672102009.71

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-18088236.94-16396489.99

填列）资产减值损失（损失以“—”号

3646456.622080885.15

填列）资产处置收益（损失以“—”号

3930.41

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）213506608.93183200622.70

加：营业外收入91954.84567145.77

减：营业外支出820950.20269194.47三、利润总额（亏损总额以“—”号填

212777613.57183498574.00

列）

减：所得税费用9128142.833834157.07

四、净利润（净亏损以“—”号填列）203649470.74179664416.93

（一）持续经营净利润（净亏损以

203649470.74179664416.93“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额45099.01-207498.85

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

45099.01-207498.85

收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额45099.01-207498.85

7.其他

六、综合收益总额203694569.75179456918.08

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.15190.1340

（二）稀释每股收益0.15190.1340

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3361746414.703216527664.27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还55261571.4525882953.33

收到其他与经营活动有关的现金70645345.4569503968.20

经营活动现金流入小计3487653331.603311914585.80

购买商品、接受劳务支付的现金2390227551.541961320260.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金934067435.56820866074.43

支付的各项税费339516048.78237250692.41

支付其他与经营活动有关的现金374881260.87470356868.27

经营活动现金流出小计4038692296.753489793895.79

经营活动产生的现金流量净额-551038965.15-177879309.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金257000000.00166064273.97

取得投资收益收到的现金2184509.65625664.49

处置固定资产、无形资产和其他长期

8746.15174939.74

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

351068.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计259193255.80167215946.20

购建固定资产、无形资产和其他长期

25129512.1522880281.30

资产支付的现金投资支付的现金267764000.00178000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计292893512.15200880281.30

投资活动产生的现金流量净额-33700256.35-33664335.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金155944214.48217434352.36

收到其他与筹资活动有关的现金1153947.39

筹资活动现金流入小计157098161.87217434352.36

偿还债务支付的现金240220000.00246174765.45

分配股利、利润或偿付利息支付的现

8035055.167872783.07

金

其中：子公司支付给少数股东的股

7221000.006932160.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3929527.484076661.07

筹资活动现金流出小计252184582.64258124209.59

筹资活动产生的现金流量净额-95086420.77-40689857.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-737938.22439459.96响

五、现金及现金等价物净增加额-680563580.49-251794042.36

加：期初现金及现金等价物余额3882807666.923153829016.91

六、期末现金及现金等价物余额3202244086.432902034974.55

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1431316791.241522848534.55

收到的税费返还16520517.0811285244.19

收到其他与经营活动有关的现金32009959.5023336964.36

经营活动现金流入小计1479847267.821557470743.10

购买商品、接受劳务支付的现金1046926023.141044051006.91

支付给职工以及为职工支付的现金299977851.23254865548.31

支付的各项税费126290184.7680704946.37

支付其他与经营活动有关的现金171066242.60171719613.94

经营活动现金流出小计1644260301.731551341115.53

经营活动产生的现金流量净额-164413033.916129627.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10000000.00

取得投资收益收到的现金92989000.0093421395.56

处置固定资产、无形资产和其他长期

8746.1521972.74

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金120338766.44139658805.91

投资活动现金流入小计213336512.59243102174.21

购建固定资产、无形资产和其他长期

5129146.988967973.71

资产支付的现金投资支付的现金12451622.17取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金267354762.03183870000.00

投资活动现金流出小计272483909.01205289595.88

投资活动产生的现金流量净额-59147396.4237812578.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金59841400.0019874305.56

收到其他与筹资活动有关的现金1144547.39

筹资活动现金流入小计60985947.3919874305.56

偿还债务支付的现金60000000.0020000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

232906.69

金

支付其他与筹资活动有关的现金1472130.93

筹资活动现金流出小计61472130.9320232906.69

筹资活动产生的现金流量净额-486183.54-358601.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-653886.10286436.57响

五、现金及现金等价物净增加额-224700499.9743870041.34

加：期初现金及现金等价物余额1636966693.281226196779.97

六、期末现金及现金等价物余额1412266193.311270066821.31

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

134115-32130249511492560

一、上年期末余072230967747374422769699

额70023529.3442.475482743.457

7.002.458087.169.31242.55

加：会计政策变更前期差错更正其他

134115-32130249511492560

二、本年期初余072230967747374422769699

额70023529.3442.475482743.457

7.002.458087.169.31242.55

242242-29212

三、本期增减变-21

315057039956082动金额（减少以748.

8.40861.271.321.950.“—”号填列）45

59541539

（一）综合收益-21302302-22279总额748.390368741627

45576.828.562.265.

91467571

（二）所有者投315315624940

入和减少资本8.408.401.600.00

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

315315624940

4．其他

8.408.401.600.00

-60-60-72-67

332332210553

（三）利润分配

715.715.00.0715.

3232032

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

-60-60-72-673．对所有者（或332332210553股东）的分配715.715.00.0715.

3232032

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

134115-33130273535462581

四、本期期末余072230184747580626813907

额70055177.8442.261410422.752

7.000.853088.750.85092.94

上年金额

单位：元2024年半年度归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

134115-65101199458446503

一、上年期末072238029904554405162021

余额70008245.6466.411346902.636

7.001.767066.255.40597.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

134115-65101199458446503

二、本年期初072238029904554405162021

余额70008245.6466.411346902.636

7.001.767066.255.40597.99

三、本期增减145145-18126

-78-261变动金额（减471132651480

522.297

少以“—”号892.073.822.251.

17.16

填列）59260422

252252-11240

-261

（一）综合收730468719749

297

益总额053.755.662.093..16

15990495

（二）所有者-78-78-78

投入和减少资522.522.522.本171717

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

-78-78-78

4．其他522.522.522.

171717

-107-107-69-114

（三）利润分258258321190

配16016060.0320.56.560.56

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者-107-107-69-114（或股东）的258258321190分配16016060.0320.56.560.56

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

134115-67101214472427515

四、本期期末072230642904101918511669

余额70022942.8466.600553080.661

7.009.593068.848.66559.21

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

134071690939274

-19268130747765193

一、上年期末余额27007.52290.27198.

7.30442.08146.57

000237

加：会计政策变更前期差错更正其他

134071690939274

-19268130747765193

二、本年期初余额27007.52290.27198.

7.30442.08146.57

000237三、本期增减变动

45099.143316143361

金额（减少以

01755.42854.43“—”号填列）

（一）综合收益总45099.203649203694

额01470.74569.75

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

-60332-60332

（三）利润分配

715.32715.32

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-60332-60332东）的分配715.32715.32

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

40707

1340716909

-14758130747908509

四、本期期末余额27007.52290.89052.

8.29442.08901.99

000280

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计134071690937925

-3527101904662471

一、上年期末余额27007.52237.27581.

550.95466.06422.17

001644

加：会计政策变更前期差错更正其他

134071690937925

-3527101904662471

二、本年期初余额27007.52237.27581.

550.95466.06422.17

001644

三、本期增减变动金额-207497240672198（减少以“—”号填列）8.85256.37757.52

-20749179664179456

（一）综合收益总额

8.85416.93918.08

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

-10725-10725

（三）利润分配8160.58160.5

66

1．提取盈余公积

-10725-10725

2．对所有者（或股东）

8160.58160.5

的分配

66

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

134071690938647

-3735101904734877

四、本期期末余额27007.52237.26338.

049.80466.06678.54

001696三、公司基本情况

东方电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经烟台市体改委烟体改字[1993]16

号文批准，以东方电子集团有限公司作为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司，1994年 2 月在烟台市工商局注册成立。1996 年 12 月 17 日经中国证监会批准向社会公开发行 A股股票并于1997年1月21日在深圳证券交易所挂牌上市。公司于2018年2月27日经中国证监会核准向东方电子集团有限公司发行176712812股股份、向宁夏黄三角投资中心（有限合伙）发行185851000

股股份并支付现金购买烟台东方威思顿电气有限公司（以下简称威思顿）83.2587%的股权。变更后的注册资本为1340727007.00元。

统一社会信用代码：913700001650810568

住所：烟台市芝罘区机场路2号

法定代表人：方正基

公司注册资本：人民币1340727007.00元

公司主要经营包括电力调度自动化系统、保护及变电站自动化系统、配电自动化系统、智能视讯

系统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、综合能源及虚拟电厂管理系统、储能及新能源系统、

变频节能系统、配电变压器、配电智能一二次设备、轨道交通综合监控、智能水务、智慧矿山、电线电缆等。

本公司的母公司为东方电子集团有限公司，实际控制人为烟台市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表由本公司董事会于2025年8月22日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除交易性金融资产、应收款项融资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、衍生金融资产、衍生金融负债以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月

30日的财务状况、2025年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币本公司印度项目部及境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以上且金额大于1千万元

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以上且金额大于1千万元

重要的应收款项实际核销单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的1%以上且金额大于1千万元

账龄超过三年的单项金额重大的应收账款单项金额占应收款项总额的1%以上且金额大于1千万元

合同资产账面价值发生重大变动合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的

重要的应付账款、其他应付款

1%以上且金额大于1千万元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的1%以上且金额大于1千万重要的合同负债元重要的在建工程单个项目的预算大于1千万元

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上

重要的资本化研发项目单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于1千万元

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上且金

重要的合营企业或联营企业额大于1千万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的

10%以上6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整

资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，本公司作为购买方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

本公司作为购买方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购

买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（4）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（5）合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，本公司视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量；

本公司购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；本公司购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；本公司购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动（以下简称"其他所有者权益变动"）的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（6）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，本公司在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（7）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。

（1）金融资产的分类、确认和计量

在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*本公司持有的债务工具：

A、以摊余成本计量的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的此类金融资产，列示为其他非流动金融资产。

*本公司的权益工具投资：

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，本公司将之前计入其他综合收益的累计利得或损失直接转入留存收益，不计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。

其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金

或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则将该工具分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，本公司终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（8）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、

合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收

款项融资等，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A、应收款项：对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款及应收款项融资、长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信

用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a、应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1--银行承兑汇票信用风险较低的金融机构

应收票据组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业

对于应收票据组合1不计提预期信用损失，对于应收票据组合2公司参照应收账款信用组合计提预期信用损失。

b、应收账款确定组合的依据如下：

应收账款按照客户类别并结合客户的信用等级划分为若干组合。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

信用等级1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

组合10%3%10%20%40%100%

组合21%5%15%35%60%100%

组合32%10%20%50%70%100%

组合430%50%70%100%100%100%

c、其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1备用金其他应收款组合2保证金其他应收款组合3往来款和其他

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

备用金1%不适用

保证金1%5%15%50%50%100%

往来款及其他 1% 5% 15% 35% 60% 100%d、应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1--银行承兑汇票信用风险较低的金融机构

应收款项融资组合2—应收账款应收账款

对于应收款项融资组合1不计提预期信用损失，对于应收款项融资组合2公司参照应收账款信用组合计提预期信用损失。

e、合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1质保金合同资产组合2尚未达到结算期的合同资产合同资产组合3其他

对于合同资产参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。

f、对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。

B、债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所

确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：A、信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E、预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F、借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H、合同付款是否发生逾期一定期限。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如信用风险评级。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。*核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、合同资产

本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

13、存货

（1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法：原材料发出时采用加权平均法核算，在产品、库存商品发出时采用加权平均法同时结合个别计价法核算。

（3）确定不同类别存货可变现净值的依据：直接出售的存货，以估计售价减去估计的销售费用

以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为生产而持有的存货等，用其生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。

（4）公司存货采用永续盘存制。

（5）低值易耗品、包装物采用一次转销法核算。

14、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。（1）初始投资成本确定*对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

*本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关准则的有关内容确定。

（2）后续计量及损益确认方法

*成本法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。

*权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换*公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。本公司原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控

制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

*权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

*成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。本公司在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。本公司判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换

为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

*与被投资单位之间发生重要交易。

*向被投资单位派出管理人员。

*向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（5）长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

本公司全部处置权益法核算的长期股权投资时，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。本公司部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

15、投资性房地产

（1）种类与计量模式

已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物确认为投资性房地产。投资性房地产按照成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

（2）折旧或摊销

根据投资性房地产使用年限，采用平均年限法，按月计提折旧或进行摊销。（3）减值准备的计提公司期末对投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限年折旧率（%）残值率（%）

房屋及建筑物年限平均法35-402.71-2.385

机器设备年限平均法10-159.50-6.335

仪器仪表年限平均法5-1019.00-9.505

运输工具年限平均法5-1019.00-9.505

17、在建工程

在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。

公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。

公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：

（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。18、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（3）借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为当期费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

*使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

*无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等，其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计

划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。21、长期待摊费用长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

*在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

*对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。（3）辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期末对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时确认收入。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品

具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司主营业务收入按业务性质分为商品销售收入、现场服务收入、系统集成、软件开发服务等。

主要业务收入确认的具体原则如下：

*商品销售收入：在按照合同约定发货至客户要求的地点，并经购买方签收或验收时确认收入；

*现场服务收入：按合同约定完成现场服务并取得客户签署验收单或安装调试卡时点确认收入；

*系统集成收入：本公司根据合同具体约定及结算惯例，如满足某一时段内履行的履约义务条件的，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入;如不满足，本公司将其作为在某一时点履行的履约义务，在相关服务最终完成并经客户验收后确认收入。

*软件开发服务：在相应的合同履约义务履行后，在经客户验收完成时点确认收入。

26、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：

（1）管理费用。（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。

（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。

（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时

性差异)计算确认。

（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初

始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（5）本公司对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易

（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用上述（4）中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在该交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

（6）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；

*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

A、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a租赁负债的初始计量金额；

b在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c本公司作为承租人发生的初始直接费用；

d本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

B、租赁负债

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

C、短期租赁和低价值资产租赁

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

D、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

A、租赁的分类在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

B、本公司作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

C、融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、11金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

D、租赁变更

本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准

则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修

改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。

本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

本公司按照本附注“五、25收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A、本公司作为卖方及承租人：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、11金融工具”。

B、本公司作为买方及出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述

“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11金融工具”。

30、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）应收款项损失准备计提

本公司根据金融工具的会计政策，对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产等应收款项，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。应收款项损失准备是本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的

信息确认的，要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项损失准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（4）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（7）预计负债

本公司根据合约条款、现有情况及历史经验，对产品质量保证进行估计测算并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性等因素。这项预计负债的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（8）金融工具公允价值的计量本公司确定金融工具公允价值计量在很大程度上依赖于管理层的判断和假设以确定在利润表中确认公允价值变动收益金额及在资产负债表中确认其他综合收益金额。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值，金融工具不存在活跃市场的或流动性受限，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、市场法、现金流量折现法和期权定价模型等。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2024年3月，财政部会计司印发了《企业会计准则应用指南汇

编(2024)》（以下简称“企业会计准则应用指南2024”），明

营业成本、销售费用见下列明细

确了关于保证类质保费用的列报规定，公司需对原采用的相关会计政策进行相应变更，自2024年1月1日起执行。

*变更前采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定，公司按照履行对产品质量保证形成的现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，在利润表中的“销售费用”项目列示。

*变更后采用的会计政策本次会计政策变更后，公司将按《企业会计准则应用指南汇编2024》中明确的“关于保证类质保费用的列报”规定，计提保证类质保费用时借记“主营业务成本”，贷记“预计负债”。2024年1-6月受影响的报表项目变更前调整金额变更后

营业成本1899898313.205571712.651905470025.85

销售费用297852538.85-5571712.65292280826.20

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税计税销售额计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税13%、9%、6%、5%、3%扣的进项税额后的差额计缴增值税。

企业所得税应纳税所得额详见下表

城市维护建设税消费税应交流转税额7%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

东方电子股份有限公司15%

烟台东方威思顿电气有限公司15%

烟台海颐软件股份有限公司15%

烟台东方电子电气有限公司15%

北京东方京海电子科技有限公司15%

烟台东方威智电子科技有限公司15%

东方电子印度有限公司32%

东方电子股份有限公司印度项目部42%

烟台东方电子科技发展有限公司25%

龙口东立电线电缆有限公司25%

烟台东方华瑞电气有限公司20%

烟台东方纵横科技股份有限公司15%

烟台东方能源科技有限公司15%

广州东方电科自动化有限公司15%

烟台海华电力科技有限公司25%

广州海颐软件有限公司15%

广州东科电气有限公司20%

济南海颐软件有限公司25%

北京海颐软件有限公司25%

山东海颐数字技术有限公司25%

天津东方京海电子科技有限公司20%

烟台东科智谷能源有限公司20%

烟台东科芝能能源科技有限公司20%烟台市东科高能能源科技有限责任公司20%

烟台东方威思顿电力设备有限公司15%

烟台智慧能源科技有限责任公司25%

北京鼎威工程技术有限公司20%

山东鸿威电力工程有限公司25%

DONGFANG ELECTRONICS INTERNATIONAL

8.25%

ENGINEERING(HONGKONG) LIMITED

东方电子股份有限公司广州分公司25%

DONGFANG ELECTRONICS POWER FC LLC 15%

东方电子股份有限公司济南分公司25%

东方电子股份有限公司上海分公司25%

北京威盾信安科技有限公司25%

烟台威思顿汇智科技有限公司25%

MALDIVES WISDOM ELECTRIC PRIVATE LIMITED 15%

2、税收优惠

（1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕

36号）下发的《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，经公司所在地省级科技主管部门认定登记

的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

（3）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕

36号）下发的《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，对于节能服务公司实施符合条件的合同能

源管理服务免征增值税。

（4）本公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限公司、烟台东方电子电气有限公司于 2023 年被重新认定为高新技术企业（证书编号分别为 GR202337001398、GR202337002522、GR202337004071、GR202337004083，有效期三年）；子公司北京东方京海电子科技

有限公司、烟台东方能源科技有限公司、广州东方电科自动化有限公司于2024年被重新认定为高新

技术企业（证书编号分别为 GR202411011806、GR202437003639、GR202444000811，有效期三年）；子公司烟台东方纵横科技股份有限公司于2022年被重新认定为高新技术企业（证书编号为GR202237004802，有效期三年）；子公司烟台东方威智电子科技有限公司于 2023 年被认定为高新技

术企业（证书编号为 GR202337009308，有效期三年）；孙公司广州海颐软件有限公司于 2024 年被重

新认定为高新技术企业（证书编号分别为 GR202444000248，有效期三年）；孙公司烟台东方威思顿电

力设备有限公司于 2023 年被重新认定为高新技术企业（证书编号为 GR202337001119，有效期三年），

高新技术企业适用企业所得税率为15%。

（5）根据财税2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》规定对年应

纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日期间。根据财税2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，在2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

子公司烟台东方华瑞电气有限公司、广州东科电气有限公司；孙公司烟台东科智谷能源有限公司、

烟台东科芝能能源科技有限公司、烟台市东科高能能源科技有限责任公司、天津东方京海电子科技有

限公司、北京鼎威工程技术有限公司、均享受上述所得税优惠政策。

（6）根据财政部税务总局公告2023年第7号《税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（7）根据《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号），贯彻落

实《山东省人民政府关于印发支持实体经济高质量发展的若干政策的通知》（鲁政发〔2018〕21号），关于“降低城镇土地使用税税额标准”，各市原则上按现行城镇土地使用税税额标准的80%调整城镇土地使用税税额标准，报省政府同意后于2019年1月1日起正式实施。高新技术企业城镇土地使用税税额标准按调整后税额标准的50%执行。

（8）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》财政部税务总局公告2023年第43号），明确自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司、烟台东方威智电子科技有限公司、孙公司烟台东方威思顿电力设备有限公司符合相关规定条件。

（9）根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号，以下简称《通知》）自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金186173.577803.74

银行存款3280659962.293970089558.75

其他货币资金152166969.96150419042.96

合计3433013105.824120516405.45其中：存放在境外的款项总额50592011.0136818075.71

（1）截止2025年6月30日，银行存款余额中包含3个月以上定期存款及未到期已计提利息

2169102049.43元。

（2）其他货币资金余额中包含办理银行承兑汇票、履约保函等业务而缴存的保证金共计

143166923.21元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

35000000.0035000000.00

益的金融资产

其中：理财投资35000000.0035000000.00

合计35000000.0035000000.00

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据49256108.9447392319.06

合计49256108.9447392319.06

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计提坏账准备的

50353403.33100.00%1097294.392.18%49256108.9448001207.56100.00%608888.501.27%47392319.06

应收票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票50353403.33100.00%1097294.392.18%49256108.9448001207.56100.00%608888.501.27%47392319.06

合计50353403.33100.00%1097294.392.18%49256108.9448001207.56100.00%608888.501.27%47392319.06

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备的商业承兑

608888.50488405.891097294.39

汇票

合计608888.50488405.891097294.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据9556225.52

合计9556225.52

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1161987381.541166329289.46

1至2年237029546.73215007948.42

2至3年136042903.66154816337.75

3年以上234243589.65227691623.87

3至4年76062185.0281241190.71

4至5年66580670.7065407884.23

5年以上91600733.9381042548.93

合计1769303421.581763845199.50

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账

7188415.210.41%7188415.21100.00%8160809.930.46%8160809.93100.00%

准备的应收账款

其中：

单项金额不重大但单独计提坏账

7188415.210.41%7188415.21100.00%8160809.930.46%8160809.93100.00%

准备的应收账款计提的坏账准备按组合计提坏账

1762115006.3799.59%218989293.6412.43%1543125712.731755684389.5799.54%212844783.6712.12%1542839605.90

准备的应收账款其中：

信用风险组合1762115006.3799.59%218989293.6412.43%1543125712.731755684389.5799.54%212844783.6712.12%1542839605.90

合计1769303421.58100.00%226177708.8512.78%1543125712.731763845199.50100.00%221005593.6012.53%1542839605.90

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山西丽航信息技术

1800000.001800000.001800000.001800000.00100.00%客户不支付货款

有限公司北京中迈远见科技

1550000.001550000.001550000.001550000.00100.00%客户不支付货款

有限公司山西蒲九峰电子科

1240000.001240000.001240000.001240000.00100.00%客户不支付货款

技有限公司沧州圣诺尔新能源

503328.00503328.00503328.00503328.00100.00%客户不支付货款

科技有限公司江苏东大热能机械

412200.00412200.00412200.00412200.00100.00%客户不支付货款

制造有限公司

Central

Electricity 377040.91 377040.91 376737.13 376737.13 100.00% 客户不支付货款

Supply Utility

Bharti Airtel Ltd 323658.65 323658.65 323397.88 323397.88 100.00% 客户不支付货款其他单项金额不重

大单项计提坏账准1954582.371954582.37982752.20982752.20100.00%客户不支付货款备的应收账款

合计8160809.938160809.937188415.217188415.21

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1296744100.912407258.440.81%

组合2691430224.6182110112.8111.88%

组合3754303285.89118422139.5115.70%

组合419637394.9616049782.8881.73%

合计1762115006.37218989293.64

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准

8160809.93972394.727188415.21

备的应收账款按组合计提坏账准

212844783.676110249.9834259.99218989293.64

备的应收账款合计221005593.606110249.98972394.7234259.99226177708.85

公司账龄超过3年的金额重大的应收账款情况如下：

单位名称年末余额坏账准备年末余额未收回原因

莱州市公安局18879778.0011219476.80用户付款进度较慢

合计18879778.0011219476.80

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额南京南瑞信息通信科

99845303.376520652.95106365956.325.35%2302347.43

技有限公司烟台市公安局经济技

68293163.6117483947.4785777111.084.32%7750886.84

术开发区分局北京中电普华信息技

40696419.323675984.0044372403.322.23%792878.02

术有限公司天津津轨汇海科技发

33838934.815747232.3939586167.201.90%808373.35

展有限公司广东电网有限责任公

29601507.003021817.5032623324.501.64%

司

合计272275328.1136449634.31308724962.4215.44%11654485.64

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金109789126.903707785.10106081341.80140016600.855339279.98134677320.87尚未达到结算

106399215.213336472.91103062742.30151455705.714842017.59146613688.12

期的合同资产

合计216188342.117044258.01209144084.10291472306.5610181297.57281291008.99

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例单项计提坏账准备

按组合计提216188342.11100.00%7044258.013.26%209144084.10291472306.56100.00%10181297.573.49%281291008.99坏账准备

合计216188342.11100.00%7044258.013.26%209144084.10291472306.56100.00%10181297.573.49%281291008.99

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质保金109789126.903707785.103.38%

尚未达到结算期的合同资产106399215.213336472.913.14%

合计216188342.117044258.01

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提坏账准备-3137039.56

合计-3137039.56

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款155280.00445680.00

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据94520562.38103781431.06

合计94675842.38104227111.06

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票375557305.38

合计375557305.38

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款272271694.63238771161.22

合计272271694.63238771161.22（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金35044686.0022233003.08

保证金218012715.40202289140.37

往来款及其他43417975.5233144195.91

合计296475376.92257666339.36

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）193703911.38227965037.03

1至2年75271583.605925701.09

2至3年7771815.944520785.25

3年以上19728066.0019254815.99

3至4年2093168.162531522.57

4至5年3028661.733161826.63

5年以上14606236.1113561466.79

合计296475376.92257666339.36

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额8048567.9610846610.1818895178.14

本期计提5026090.18282413.975308504.15

2025年6月30日余额13074658.1411129024.1524203682.29

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额

计提收回或转回转销或核销其他其他应收款18895178.145308504.1524203682.29

合计18895178.145308504.1524203682.29

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额辽源矿业集团配售电有限公

保证金158268882.201年以内，1-2年53.38%4398140.11司

可转让大额存单代垫利息其他25968759.661年以内8.76%259687.59南方电网供应链集团有限公

保证金5300000.001年以内1.79%53000.00司辽源市龙山区博源施工安装

保证金3650000.001年以内1.23%36500.00处

国网辽宁招标有限公司保证金2312000.001年以内0.78%23120.00

合计195499641.8665.94%4770447.70

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内261991542.8185.88%292194086.0191.27%

1至2年26494009.378.69%16210902.885.06%

2至3年8284469.632.72%4754436.931.49%

3年以上8279393.072.71%6986898.092.18%

合计305049414.88100.00%320146323.91100.00%

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例

武汉双谷科技有限公司17077040.005.60%

南方电网电力科技股份有限公司16668102.655.46%

南京瀚能信息技术有限公司10131360.353.32%

山东东夷零一新能源有限公司7609466.282.49%

北京中青旅创格科技有限公司6050435.151.98%

合计57536404.4318.85%9、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料261509892.8322274292.43239235600.40238720065.2422274292.43216445772.81

在产品490078367.9815079908.84474998459.14242263618.6615079908.84227183709.82

库存商品3315331898.0290109637.313225222260.713000024754.1790109637.312909915116.86

合同履约成本560377171.324511183.66555865987.66475774088.984582647.36471191441.62

合计4627297330.15131975022.244495322307.913956782527.05132046485.943824736041.11

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料22274292.4322274292.43

在产品15079908.8415079908.84

库存商品90109637.3190109637.31

合同履约成本4582647.361830203.111901666.814511183.66

合计132046485.941830203.111901666.81131975022.24

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因原因估计售价减去至完工时估计将要发生以前期间计提了存货跌价准备的本期将已计提存货跌价准

原材料的成本、估计的销售费用以及相关的

存货可变现净值上升备的存货售出/耗用税费后的金额估计售价减去至完工时估计将要发生以前期间计提了存货跌价准备的本期将已计提存货跌价准

在产品的成本、估计的销售费用以及相关的

存货可变现净值上升备的存货售出/耗用税费后的金额估计售价或合同价减去估计的销售费以前期间计提了存货跌价准备的本期将已计提存货跌价准库存商品

用以及相关税费后的金额存货可变现净值上升备的存货售出/耗用估计售价或合同价减去估计的销售费以前期间计提了存货跌价准备的本期将已计提存货跌价准合同履约成本

用以及相关税费后的金额存货可变现净值上升备的存货售出/耗用按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准跌价准期末余额跌价准备备计提期初余额跌价准备备计提

比例比例原材料261509892.8322274292.438.52%238720065.2422274292.439.33%

在产品490078367.9815079908.843.08%242263618.6615079908.846.22%

库存商品3315331898.0290109637.312.72%3000024754.1790109637.313.00%

合同履约成本560377171.324511183.660.81%475774088.984582647.360.96%

合计4627297330.15131975022.242.85%3956782527.05132046485.943.34%按组合计提存货跌价准备的计提标准

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合同取得成本70856277.2669703857.46

待抵扣进项税86901750.8446964139.53

预缴税费130490680.3765994288.61

其他4771289.321751193.50

合计293019997.79184413479.10

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计本期公允价值本期计入本期末累本期末累入其他确认计量且其其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额综合收的股期末余额变动计入收益的损他综合收他综合收益的利利收其他综合失益的利得益的损失得入收益的原因烟台银行股份

14516000.0014516000.00

有限公司

合计14516000.0014516000.00

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值宣告减值期初余额准备减其他发放期末余额准备被投资单位（账面价权益法下其他计提少综合现金其（账面价期初值）追加投资确认的投权益减值期末

值）余额投收益股利他资损益变动准备余额资调整或利润

一、合营企业

二、联营企业北京东方昊龙科技发展有限公司新疆天富信息科技

70374142.302983272.6073357414.90

有限责任公司湖南交科天颐科技

1045732.01-1012777.1732954.84

有限公司天津津轨汇海科技

19755338.26938380.6720693718.93

发展有限公司烟台国电投东方综

合能源服务有限公540584.38540584.38司

蓝天东方（莱州）能

4900000.0012764000.00-83946.4717580053.53

源有限公司

小计96615796.9512764000.002824929.63112204726.58

合计96615796.9512764000.002824929.63112204726.58可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

深圳市雅都软件股份有限公司1008149.251008149.25

四川聚智精创轨道交通科技有限公司2000000.002000000.00

江苏京创先进电子科技有限公司23706000.0023706000.00

意瑞半导体（上海）有限公司49090650.0049090650.00

苏州矩阵光电有限公司28511164.5028511164.50

瓴芯电子科技（无锡）有限公司87292080.0087292080.00

苏州高泰电子技术股份有限公司8000000.0010000000.00

华源智信半导体（深圳）有限公司16415100.0016415100.00

芯爱科技（南京）有限公司33999720.8033999720.80

上海先楫半导体科技有限公司31943640.0031943640.00

茂睿芯（深圳）科技有限公司53764400.0053764400.00

成绎半导体（苏州）有限公司20000000.0020000000.00

荣湃半导体（上海）有限公司5200000.005200000.00

合计360930904.55362930904.55

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额191568610.1322818566.31214387176.44

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出4.期末余额191568610.1322818566.31214387176.44

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额93212320.757829763.44101042084.19

2.本期增加金额2283902.98218814.642502717.62

（1）计提或摊销2283902.98218814.642502717.62

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额95496223.738048578.08103544801.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值96072386.4014769988.23110842374.63

2.期初账面价值98356289.3814988802.87113345092.25

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产968748011.93981496613.79

合计968748011.93981496613.79

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备仪器仪表运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额1074669951.58339152113.73162006337.9418549332.141594377735.39

2.本期增加金额28232.3713819625.537824158.46473649.0122145665.37

（1）购置12796905.847824158.46473649.0121094713.31（2）在建工程转入1022719.691022719.69

（3）其他28232.3728232.37

3.本期减少金额1016366.973508028.1566324.07316881.934907601.12

（1）处置或报废1016366.972708028.1534711.31316881.934075988.36

（2）其他800000.0031612.76831612.76

4.期末余额1073681816.98349463711.11169764172.3318706099.221611615799.64

二、累计折旧

1.期初余额304297400.01174798930.09118460629.7410278081.43607835041.27

2.本期增加金额12995960.3812803260.406880995.21602087.2233282303.21

（1）计提12995960.3812803260.406880995.21602087.2233282303.21

3.本期减少金额96533.962520864.2339452.81292529.942949380.94

（1）处置或报废96533.962520864.2332512.48292529.942942440.61

（2）其他6940.336940.33

4.期末余额317196826.43185081326.26125302172.1410587638.71638167963.54

三、减值准备

1.期初余额1917845.7536059.053092175.535046080.33

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额346039.60216.56346256.16

（1）处置或报废346039.60216.56346256.16

4.期末余额1571806.1536059.053091958.974699824.17

四、账面价值

1.期末账面价值754913184.40164346325.8041370041.228118460.51968748011.93

2.期初账面价值768454705.82164317124.5940453532.678271250.71981496613.79

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值

智能园 C栋综合车间 120846731.91

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程3673458.672215538.36

合计3673458.672215538.36

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

AB 栋装配外墙改造 82207.54 82207.54 82207.54 82207.54

山东运营中心装修1844772.901844772.90958593.09958593.09威思顿中区产业园71247.0971247.0962264.1562264.15

威思顿信息化资产760953.41760953.41217924.52217924.52

威思顿员工公寓装修382667.38382667.38

其他531610.35531610.35894549.06894549.06

合计3673458.673673458.672215538.362215538.36

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额22951392.5622951392.56

2.本期增加金额3197137.793197137.79

3.本期减少金额

4.期末余额26148530.3526148530.35

二、累计折旧

1.期初余额8271292.718271292.71

2.本期增加金额3711712.383711712.38

（1）计提3711712.383711712.38

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额11983005.0911983005.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值14165525.2614165525.26

2.期初账面价值14680099.8514680099.85

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目外购的软件费自行开发技术土地使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余额53904716.08149011303.65111245237.451891165.63316052422.81

2.本期增加金额2577390.2181415.092658805.30

（1）购置2577390.2181415.092658805.30（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额56482106.29149092718.74111245237.451891165.63318711228.11

二、累计摊销

1.期初余额36881407.77112762052.0134001827.201362045.85185007332.83

2.本期增加金额2252387.846238185.371282222.8523539.619796335.67

（1）计提2252387.846238185.371282222.8523539.619796335.67

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额39133795.61119000237.3835284050.051385585.46194803668.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17348310.6830092481.3675961187.40505580.17123907559.61

2.期初账面价值17023308.3136249251.6477243410.25529119.78131045089.98

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例24.29%

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

认证费1114481.5379262.701035218.83

装修改造费25099321.552865955.875224490.0922740787.33

检测费1830963.51291475.751539487.76

SAP 软件开发服务费 177672.95 18867.92 158805.03

模具费2418608.261732700.88371087.623780221.52

ERP 软件开发服务费 48333.33 5000.00 43333.33

合计30689381.134598656.755990184.0829297853.80

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备193601547.8529889341.05197603387.5130737526.43

内部交易未实现利润81693982.7412761286.6456876056.458559284.76可抵扣亏损17414879.302612231.9017414879.302612231.90

预计负债107040580.4016076798.30101322889.6815215124.70

未支付奖金130014753.7719502213.07130364888.7719557133.32

递延收益6360911.31954136.701861780.87279267.13

新租赁准则时间性差异14757120.322213568.0614306638.852145995.81

预提费用37707096.215656064.4224805741.383720861.20

合计588590871.9089665640.14544556262.8182827425.25

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产公

158432944.8023749571.97158432944.8023749571.97

允价值变动

新租赁准则时间性差异14966832.692245024.9015858298.022378744.70

第四季度固定资产一次

4065235.78609785.374200950.50630142.58

性扣除影响

合计177465013.2726604382.24178492193.3226758459.25

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产89665640.1482827425.25

递延所得税负债26604382.2426758459.25

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异198827735.19247702744.82

可抵扣亏损274054810.98233980201.31

递延收益27388413.4628931739.14

合计500270959.63510614685.27

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年7250600.239128272.96

2026年9757821.559808534.21

2027年2139005.552221740.87

2028年4929772.866347234.35

2029年32672139.7032672139.70

2030年14734357.6514734357.65

2031年33622692.1838988799.24

2032年35142315.8038822415.412033年43403351.1849055368.24

2034年21257772.3832201338.68

2035年69144981.90

合计274054810.98233980201.31

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产94056430.832631016.2491425414.5996846819.152908721.5093938097.65

合计94056430.832631016.2491425414.5996846819.152908721.5093938097.65

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款4060000.008170000.00

信用借款77304536.1695845000.00

银行承兑汇票贴现97000000.00158000000.00

合计178364536.16262015000.00其他说明

公司的质押借款系子公司烟台东方纵横科技股份有限公司以公司提供的“一种电力自动化测试装置”发明专利作为质押担保，取得烟台银行股份有限公司开发支行406.00万元借款。

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票244010541.40275625607.12

合计244010541.40275625607.12

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

购买商品及接受劳务1703294971.251647932336.82

购买设备及工程款24398171.5536556541.23

合计1727693142.801684488878.05（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

山东国研自动化有限公司20010367.86尚未结算

烟台国网中电电气有限公司14381773.00尚未结算

合计34392140.86

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利60332715.32

其他应付款284493297.48257390073.00

合计344826012.80257390073.00

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利60332715.32

合计60332715.32

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金24679439.5320900480.41

未结算费用204130786.26194562654.07

往来款项及其他55683071.6941926938.52

合计284493297.48257390073.00

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

贝壳找房（北京）科技有限公司16650000.00押金保证金

合计16650000.00

26、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额预收房租、物业费9380570.295665674.81

合计9380570.295665674.81

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款3564187177.593503093578.02

合计3564187177.593503093578.02

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬675866996.09676426869.21859920326.84492373538.46

二、离职后福利-设定

288959.6568015917.0367934099.26370777.42

提存计划

三、辞退福利928713.91928713.91

合计676155955.74745371500.15928783140.01492744315.88

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补

598874007.32589072599.49778859743.41409086863.40

贴

2、职工福利费63650.3720088753.7220089131.3863272.71

3、社会保险费187250.5129490697.3329443349.85234597.99

其中：医疗保险费181773.5027166448.0727120229.47227992.10

工伤保险费5137.132218832.672217703.796266.01

生育保险费339.88105416.59105416.59339.88

4、住房公积金465996.2224883469.5124776762.31572703.42

5、工会经费和职工教育经

76276091.6712891349.166751339.8982416100.94

费

合计675866996.09676426869.21859920326.84492373538.46

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险280771.5555822202.5355744099.41358874.67

2、失业保险费8188.102414243.262411629.6110801.75

3、企业年金缴费9779471.249778370.241101.00

合计288959.6568015917.0367934099.26370777.42（4）辞退福利列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

解除劳动关系补偿928713.91928713.91内退补偿

合计928713.91928713.91

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税18452720.2789205111.40

城市维护建设税656913.835714826.52

教育费附加281380.262432381.62

地方教育费附加187518.421648062.69

房产税2635720.512548810.20

土地使用税339023.70338606.81

印花税1309449.401726679.36

企业所得税21396042.3733426685.14

个人所得税1640371.126343608.43

合计46899139.88143384772.17

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债7414691.765639313.73

合计7414691.765639313.73

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金230769019.39230769019.39冻结保证金等237708738.53237708738.53冻结保证金等

合计230769019.39230769019.39237708738.53237708738.53

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税3842394.283277541.35

未终止确认的已背书未到期票据9556225.523482997.05

合计13398619.806760538.4033、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额13227488.4313338986.62

未确认融资费用-543149.42-576891.12

重分类至一年内到期的非流动负债-7414691.76-5639313.73

合计5269647.257122781.77

34、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证107461131.16101743839.05

合计107461131.16101743839.05

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助29310000.017029800.003382366.8132957433.20

配套接口费1483520.001483520.00

合计30793520.017029800.003382366.8134440953.20

其他说明：

涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入当期损与资产相关/与负债项目期初余额其他变动期末余额金额益金额收益相关

分布自治式故障恢复系统398164.7266025.00332139.72与资产相关基于非侵入式负荷检测的居民智能用电系统研发及产业化基于非

1000000.00882608.69117391.31与资产相关

侵入式负荷检测的居民智能用电系统研发及产业化

科学技术局重大科创项目款1510000.001510000.00与资产相关支持新型网络架构的工业软件定

378260.87378260.87与资产相关

义网络服务平台项目补助

生态文明建设专项投资-东方电

2602944.80568381.902034562.90与资产相关

子产业园空调系统改造补助太阳能光电建筑应用示范项目补

5949166.26302500.025646666.24与资产相关

助资金

工业转型升级专项资金6634281.4086511.906547769.50与资产相关工业互联网安全测试流量模拟器

750469.2772035.40678433.87与资产相关项目（中船）新型工业管理软件快速开发应用

1600800.001600800.00与资产相关示范（中船）

网络威胁深度分析软件1895313.76167891.321727422.44与资产相关

制造业强市战略奖补2485698.93347252.932138446.00与收益相关

工业互联网示范平台400000.00400000.00与收益相关数智多元融合的乡村微电网源荷

3704900.00489159.653215740.35与资产相关

储智能装备与系统山东省科学技术厅重大科技创新

4760000.004760000.00与资产相关

工程项目

国重项目国家补助1569800.001569800.00与资产相关

泰山产业领军人才项目700000.00700000.00与资产相关

合计29310000.017029800.002982366.81400000.0032957433.20

36、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

基金合伙人出资35969282.6036170543.10

合计35969282.6036170543.10

其他说明：

孙公司东方茸世（烟台）创业投资合伙企业（有限合伙）对外融资部分确认的负债。

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1340727007.001340727007.00

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）898544588.27898544588.27

其他资本公积253757764.183158.40253760922.58

合计1152302352.453158.401152305510.8539、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期

减：前期税后计入其

项目期初余额计入其他减：所归属本期所得税他综合税后归属于期末余额综合收益得税于少前发生额收益当母公司当期转入费用数股期转入留存收益东损益

一、不能重分类进

损益的其他综合收-5484000.00-5484000.00益其他权益工具

-5484000.00-5484000.00投资公允价值变动

二、将重分类进损

2187270.62-21748.45-21748.452165522.17

益的其他综合收益外币财务报表

2187270.62-21748.45-21748.452165522.17

折算差额

其他综合收益合计-3296729.38-21748.45-21748.45-3318477.83

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积130747442.08130747442.08

合计130747442.08130747442.08

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2493744757.161995544116.25

调整后期初未分配利润2493744757.161995544116.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润302390576.91252730053.15

应付普通股股利60332715.32107258160.56

期末未分配利润2735802618.752141016008.84

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3143392849.022104372251.042805310317.081897321831.76

其他业务18738671.8111706811.9513413513.118148194.09

合计3162131520.832116079062.992818723830.191905470025.85

营业收入、营业成本的分解信息：单位：元分部1合同分类营业收入营业成本

业务类型3162131520.832116079062.99

其中：

调度及云化业务420773409.46241688935.69

输变电自动化业务427122831.64250025661.87

智能配用电业务1748046261.791216247393.13

综合能源及虚拟电厂117975955.5770069470.39

新能源及储能系统148042891.30123581375.07

工业互联网及智能制造238794873.78193473644.01

租赁42532972.819203824.44

其他18842324.4811788758.39按经营地区分类

其中：

国内2931928496.481943722881.60

国外230203024.35172356181.39

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税10877486.077128606.79

教育费附加4661587.023057817.91

地方教育费附加3107724.612038545.31地方水利建设基金

房产税7729834.127291679.65

土地使用税841378.84841378.84

车船使用税12525.149310.00

印花税2935376.133692107.09

其他10549.40

合计30165911.9324069994.99

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费3844792.464197929.49

差旅费9271876.296773463.71

职工薪酬94542419.1377901633.51

会务招待费6744077.806083248.18

折旧与摊销15361953.6315703852.57

物业相关费用5724388.466343412.98

基金管理费1963726.032009180.32

其他费用30247885.2323886777.53

合计167701119.03142899498.29

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬96676303.0689640529.75

差旅费25230330.5725266280.45

办公费4079481.012987846.19

营销活动经费151126249.78139400978.27

中标费27750659.9926649084.03

检测费548763.153760232.38

其他9844916.444575875.13

合计315256704.00292280826.20

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬268416859.52219069961.49

差旅费5401698.724583590.03

技术咨询与合作费2820202.732656404.13

购置设备和材料6943136.764672909.42

研发资产折旧与摊销11633315.8311878381.46

其他6581065.3711404138.70

合计301796278.93254265385.23

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1682867.052679207.83

减：利息收入35863930.2239436897.20

加：汇兑损益-916817.66-1877281.40

加：手续费1594598.091011773.03

加：其他26097.69467805.59

合计-33477185.05-37155392.15

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

软件增值税退税40198648.5511969762.95

进项税加计抵减5757811.6112183121.03

与资产相关的政府补助2635113.882796561.87

与收益相关的政府补助4411805.1415304489.44

个税手续费返还776530.82823181.96

其他158600.0028324.49

合计53938510.0043105441.74

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2824929.634802361.65处置长期股权投资产生的投资收益250000.00

理财产品投资收益1323580.04670819.17

处置衍生金融资产产生的投资收益-262400.00

应收票据终止确认时的贴现息-544035.07

合计3604474.605460780.82

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-488405.89-90438.85

应收账款坏账损失-5137855.26-17058447.28

其他应收款坏账损失-5308504.16-1735145.09

一年内到期的非流动资产坏账损失890276.69

合计-10934765.31-17993754.53

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-1062862.37-2131533.10损失

十一、合同资产减值损失3414744.821977105.97

合计2351882.45-154427.13

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-671.64-372.12

合计-671.64-372.12

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金收入121040.441520.00121040.44

其他493753.412833271.99493753.41

合计614793.852834791.99614793.85

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠10000.001000.0010000.00

其他2111988.401823871.012111988.40合计2121988.401824871.012121988.40

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用39405142.2925976887.51

递延所得税费用-6992291.901333802.92

合计32412850.3927310690.43

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额312061864.55

按法定/适用税率计算的所得税费用46809279.68

子公司适用不同税率的影响1642014.20

调整以前期间所得税的影响6315.30

非应税收入的影响-436331.41

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2853152.79

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-332798.11

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13610153.06

研发费用加计扣除的影响-31738935.12

所得税费用32412850.39

56、其他综合收益

详见附注七、39

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行利息34698030.0333618278.14

政府拨款及补贴11266170.6814131995.92

收回的各种保证金9497753.9715162817.01

其他15183390.776590877.13

合计70645345.4569503968.20支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额支付的各种保证金22265580.0284158991.28

支付的往来结算款项33642496.4851036828.46

支付销售费用215310531.00217835322.36

支付管理费用和研发费用90187271.9996823290.60

支付其他13475381.3820502435.57

合计374881260.87470356868.27

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代收分红个税1144547.39

其他9400.00

合计1153947.39支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额偿还借款及利息

收购少数股东股权2451622.17

代交分红个税1472130.93

租赁费2457396.551625038.90

合计3929527.484076661.07筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款262015000.00155944214.48625321.68240220000.00178364536.16租赁负债及一年内

12762095.505584648.662457396.553205008.6012684339.01

到期的租赁负债

应付利息814055.16814055.16

应付股利67553715.327221000.0060332715.32其他应付款

合计274777095.50155944214.4874577740.82250712451.713205008.60251381590.49

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润279649014.16241010391.11

加：资产减值准备8582882.8618148181.66

固定资产折旧、油气资产折耗、

35785020.8333093740.83

生产性生物资产折旧使用权资产折旧3711712.384652298.05

无形资产摊销9796335.678625818.93

长期待摊费用摊销5990184.084631473.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填671.64-2862.52列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1353824.642069470.30

列）投资损失（收益以“－”号填-3604474.60-5460780.82

列）递延所得税资产减少（增加以-6838214.89669094.82“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-154077.01565088.89“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-670514803.10-524183257.54

列）经营性应收项目的减少（增加以-52503443.6219517753.37“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-162293598.1918784278.98“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-551038965.15-177879309.99

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3202244086.432902034974.55

减：现金的期初余额3882807666.923153829016.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-680563580.49-251794042.36

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金3202244086.433882807666.92

其中：库存现金186173.577803.74

可随时用于支付的银行存款3202057912.863882799863.18

三、期末现金及现金等价物余额3202244086.433882807666.92（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

计提的定期存款利息，不满大额存单计提利息87602049.4349513963.76足现金及现金等价物的定义

保证金等，其随时支取会受保证金等143166969.96129506850.16到限制，不满足现金及现金等价物的定义

合计230769019.39179020813.92

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金130147532.23

其中：美元11556588.407.158682728993.73

欧元14032.798.4024117909.12

港币147407.960.9120134436.06

卢比476683689.890.083839924165.77日元2294104.000.0496113773.79

苏姆3887905583.270.00062204442.47

马尔代夫拉菲亚 MVR 11006411.70 0.4300 4683228.16

尼泊尔卢比4103069.210.0500217044.03

斯里兰卡卢比989037.840.023823539.10

应收账款85777683.17

其中：美元6731810.107.158648190335.79

欧元152690.378.40241282965.57

港币586900.000.9120535252.80

卢比427073680.220.083835769129.01

其他应收款2990963.08

其中：美元132927.847.1586951577.23

欧元2500.008.402421006.00

卢比24098906.880.08382018379.85

应付账款16160354.76

其中：美元76939.547.1586550779.39

欧元3018.458.402425362.22

卢比183989224.660.083815409833.52

斯里兰卡卢比7326875.210.0238174379.63

其他应付款2232794.96

其中：美元178731.017.15861279463.81

欧元7366.148.402461893.25

卢比10643526.350.0838891437.90（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用1396410.93

与租赁相关的现金流出总额3917203.62

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

房屋建筑物30657352.81

设备199354.80

合计30856707.61作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年37216392.9851025500.02

第二年38011358.6054958893.66

第三年38912642.9219511272.26

第四年39501919.141500000.00

第五年40197514.061500000.00

五年后未折现租赁收款额总额2250000.00（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬270229645.13221200268.12

差旅费5457818.504707103.27

技术咨询与合作费2820202.732656404.13

购置设备和材料7390548.975206234.40

研发资产折旧与摊销11633315.8311878381.46

其他6581065.3710986912.28

合计304112596.53256635303.66

其中：费用化研发支出301796278.93254265385.23

资本化研发支出2316317.602369918.43

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额其确认为无转入当期期末余额内部开发支出他形资产损益

电力自动化系统6169611.212316317.608485928.81

合计6169611.212316317.608485928.81

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：万元主要经注册持股比例子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接烟台东方威思顿电气有智能计量及电能信息

35750.00烟台烟台100.00%设立

限公司管理北京东方京海电子科技电力信息及网络安全

3500.00北京北京100.00%设立

有限公司系统烟台东方电子电气有限节能环保系统研发生

12000.00烟台烟台100.00%设立

公司产销售烟台东方电子科技发展节能环保系统研发生

10000.00烟台烟台100.00%设立

有限公司产销售

电网自动化、智能用电

东方电子印度有限公司18592（万卢比）印度印度100.00%设立系统销售及技术服务龙口东立电线电缆有限生产销售电线电缆及非同一控制

1911.06烟台烟台100.00%

公司相关产品下企业合并烟台东方华瑞电气有限

800.00烟台烟台电子及通信设备销售100.00%设立

公司充电设备研发及生产、广州东方电科自动化有

6000.00广州广州配用电运维和电力应100.00%设立

限公司用安全解决方案

烟台东方威智电子科技通信设备、智慧水务及

1200.00烟台烟台51.00%设立

有限公司工业控制系统

信息系统集成、软件开烟台东方纵横科技股份

3000.00烟台烟台发与服务、数据中心、40.00%设立

有限公司安防系统等

烟台海颐软件股份有限信息系统开发、咨询及

10875.00烟台烟台33.60%设立

公司技术服务烟台东方能源科技有限节能技术的开发咨询

2000.00烟台烟台100.00%设立

公司维护烟台海华电力科技有限电子设备及电力自动同一控制下

4000.00烟台烟台100.00%

公司化系统等产品的销售企业合并

计算机、通信和其他

广州东科电气有限公司6000.00广州广州100.00%设立电子设备制造业

信息系统开发、咨询及

广州海颐软件有限公司5000.00广州广州22.18%设立技术服务

信息系统开发、咨询及

济南海颐软件有限公司500.00济南济南33.60%设立技术服务

信息系统开发、咨询及

北京海颐软件有限公司2000.00北京北京33.60%设立技术服务

山东海颐数字技术有限信息系统开发、咨询及

1500.00烟台烟台33.60%设立

公司技术服务烟台东科智谷能源有限

600.00烟台烟台综合能源投资管理100.00%设立

公司

烟台东科芝能能源科技节电咨询、电力销售、

200.00烟台烟台100.00%设立

有限公司能源项目管理

烟台市东科高能能源科节能技术开发服务、电

200.00烟台烟台100.00%设立

技有限责任公司力销售、能源管理

烟台东方威思顿电力设电力设备的研发、生

6000.00烟台烟台100.00%设立

备有限公司产、销售烟台智慧能源科技有限智能计量及电能信息非同一控制

6800.00烟台烟台100.00%

责任公司管理下企业合并

东方茸世（烟台）创业投资合伙企业（有限合20000.00烟台烟台创业投资90.00%设立伙）天津东方京海电子科技

200.00天津天津电子电力设备100.00%设立

有限公司

DONGFANG ELECTRONICS

电力咨询服务、项目管

INTERNATIONAL

9.00香港香港理、电网运维服务、培100.00%设立

ENGINEERING(HONGKONG训

) LIMITED

山东鸿威电力工程有限建设工程设计、勘察、

4000.00烟台烟台100.00%设立公司（更名）施工北京鼎威工程技术有限

2000.00北京北京工程管理服务100.00%设立

公司烟台东方汇能智慧科技

5000.00烟台烟台电力、热力生产和供应100.00%设立

有限公司

电力给变电设计、设备乌兹

东方电力工程有限责任乌兹别进出口、设备生产、电

1万美元别克100.00%设立

公司克斯坦力工程施工、设备安装斯坦调试

北京威盾信安科技有限技术服务、工业自动控

3000.00北京北京100.00%设立

公司制系统装置销售等。

烟台威思顿汇智科技有仪器仪表以及配电设

85000.00烟台烟台100.00%设立

限公司备等设备的研发、生产和销售制造。

MALDIVES WISDOM马尔代马尔

ELECTRIC PRIVATE 280 万美元 电力项目建设和运维 100.00% 设立夫代夫

LIMITED

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

企业名称纳入合并财务报表范围的依据

1、烟台海颐软件股份有限公司本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制

2、烟台东方纵横科技股份有限公司本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额烟台海颐软件股份有

66.40%-20802178.327221000.00444897142.67

限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计烟台海颐软件股

990834077.72125469413.401116303491.12452159571.6416784485.29468944056.93

份有限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计烟台海颐软件股

1157744686.16124104429.531281849115.69580430230.9515404032.97595834263.92

份有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量烟台海颐软件股

233005749.99-27747962.18-27747962.18-198388406.06219576238.09-4405399.94-4405399.94-140472935.79

份有限公司

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数联营企业：

投资账面价值合计112204726.5896615796.95下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2824929.634802361.65

--综合收益总额2824929.634802361.65

（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）北京东方昊龙科技发展有限

-9411.14-9411.14公司

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益26824301.087029800.002635113.88-400000.0030818987.20与资产相关

递延收益2485698.93347252.932138446.00与收益相关

合计29310000.017029800.002982366.81-400000.0032957433.20

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关2635113.882796561.87

与收益相关51303396.1240308879.87

合计53938510.0043105441.74十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、预收账款、

合同负债、应付票据、应付账款、银行存款、理财等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是外汇风险、信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。

1、外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、卢比有关，主要为印度项目以卢比结算的购销业务有关，由于卢比与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日，有关外币资产及外币负债的余额情况列示见本附注项目注释之外币货币性项目说明。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。于2025年6月30日，本公司管理层认为外汇风险并不重大。本公司将密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，必要时采取远期外汇合约等规避外汇风险。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与银行存款、银行理财产品、应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。

（1）银行存款、银行理财产品本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型商业银行；银行理财产品均为国有控股银

行和其它大中型商业银行发行的低风险短期理财产品，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

（2）应收款项

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款15.44%(2024年6月30日：13.72%)源于前五大客户，公司前五大客户主要为国有大中型企业及国家电网公司，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司的其他应收款主要系应收暂付、保证金、可转让大额存单代垫利息等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计量--------

交易性金融资产35000000.0035000000.00

其中：其他——理财投资35000000.0035000000.00

其他权益工具投资14516000.0014516000.00

应收款项融资94675842.3894675842.38

其他非流动金融资产357922755.303008149.25360930904.55持续以公允价值计量的资产总

452598597.6852524149.25505122746.93

额

二、非持续的公允价值计量--------

2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

期末以摊余成本计量的金融资产和金融负债包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、

应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款等，以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债公允价值与账面价值差异很小。

3、重要的公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术

交易性金融资产35000000.00

其中：其他---理财投资35000000.00以预期收益率预计的未来现金流量折现确定其公允价值

其他非流动金融资产357922755.30根据投资公司最新轮次融资估值确定的公允价值

应收款项融资94675842.38公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

东方电子集团有限公司烟台制造、服务196078431.0027.58%27.58%本企业的母公司情况的说明本企业的最终母公司为烟台国丰投资控股集团有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系新疆天富信息科技有限责任公司联营公司天津津轨汇海科技发展有限公司联营公司烟台国电投东方综合能源服务有限公司联营公司湖南交科天颐科技有限公司联营公司

蓝天东方（莱州）能源有限公司联营公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系烟台东方瑞创达电子科技有限公司母公司的子公司山东国研自动化有限公司母公司的子公司烟台东方智能技术有限公司母公司的子公司烟台国网中电电气有限公司母公司的子公司烟台东方电子玉麟电气有限公司母公司的子公司招远东方新悦能源有限公司母公司的孙公司

中研香诚（北京）科技有限公司母公司的联营公司

东方英大（天津）投资管理有限公司母公司的联营公司

中节环（北京）环境科技股份有限公司母公司的联营公司南方电网电力科技股份有限公司母公司有重大影响的公司

宁夏黄三角投资中心（有限合伙）母公司的股东和公司股东万华化学集团股份有限公司同受国丰集团控制的其他公司

万华化学(福建)有限公司同受国丰集团控制的其他公司

万华化学(广东)有限公司同受国丰集团控制的其他公司

万华化学(宁波)有限公司同受国丰集团控制的其他公司

万华化学（蓬莱）有限公司同受国丰集团控制的其他公司

万华化学(宁波)氯碱有限公司同受国丰集团控制的其他公司

万华化学(宁波)热电有限公司同受国丰集团控制的其他公司

万华化学(宁波)容威聚氨酯有限公司同受国丰集团控制的其他公司

万华化学(烟台)氯碱热电有限公司同受国丰集团控制的其他公司

万华化学(烟台)容威聚氨酯有限公司同受国丰集团控制的其他公司

万华化学(烟台)石化有限公司同受国丰集团控制的其他公司万华化学集团电子材料有限公司同受国丰集团控制的其他公司万华化学集团环保科技有限公司同受国丰集团控制的其他公司万华化学集团物资有限公司同受国丰集团控制的其他公司

万华化学(四川)有限公司同受国丰集团控制的其他公司烟台兴华能源有限公司同受国丰集团控制的其他公司

顿汉布什（烟台）能源科技有限公司同受国丰集团控制的其他公司新疆巨力化学有限公司同受国丰集团控制的其他公司北京华源泰盟节能设备有限公司同受国丰集团控制的其他公司

顿汉布什（中国）工业有限公司同受国丰集团控制的其他公司泰和新材集团股份有限公司同受国丰集团控制的其他公司冰轮环境技术股份有限公司同受国丰集团控制的其他公司烟台冰轮智能机械科技有限公司同受国丰集团控制的其他公司

万华化学（烟台）电池材料科技有限公司同受国丰集团控制的其他公司烟台港万华工业园码头有限公司同受国丰集团控制的其他公司的联营公司福建省东南电化股份有限公司同受国丰集团控制的其他公司的联营公司华陆工程科技有限责任公司同受国丰集团控制的其他公司的联营公司湖北徽阳新材料有限公司同受国丰集团控制的其他公司的联营公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

烟台东方电子玉麟电气有限公司采购商品23217500.8614496622.49

烟台东方瑞创达电子科技有限公司采购商品1318233.262847414.05

烟台国网中电电气有限公司采购商品27732662.2443858734.36

烟台东方智能技术有限公司采购商品818430.37

山东国研自动化有限公司采购商品10476532.4112009957.55

南方电网电力科技股份有限公司采购商品1544070.7958968.11

东方电子集团有限公司接受劳务42900.65714160.52

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

东方电子集团有限公司出售商品227643.56310325.67

烟台东方瑞创达电子科技有限公司出售商品273371.21300328.74

烟台东方智能技术有限公司出售商品1194.6933451.32

山东国研自动化有限公司出售商品616281.10400076.80

烟台东方电子玉麟电气有限公司出售商品695699.6760938.49

烟台国网中电电气有限公司出售商品351599.73270491.01

天津津轨汇海科技发展有限公司出售商品195469.9156603.77

南方电网电力科技股份有限公司出售商品2993376.473317482.48

同受国丰集团控制的其他公司出售商品38781761.6540111977.89同受国丰集团控制的其他公司的联

出售商品180568.81营公司

烟台国网中电电气有限公司提供劳务545279.60692765.96

烟台东方电子玉麟电气有限公司提供劳务385994.05213933.70

南方电网电力科技股份有限公司提供劳务171561.32

同受国丰集团控制的其他公司提供劳务864620.04

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

东方电子集团有限公司租赁房屋759410.0158786.44

山东国研自动化有限公司租赁房屋452595.20403920.02

烟台东方瑞创达电子科技有限公司租赁房屋571185.02570681.74

烟台东方电子玉麟电气有限公司租赁房屋770501.81799687.27

烟台东方智能技术有限公司租赁房屋189609.21158468.25

烟台国网中电电气有限公司租赁房屋433963.29373525.58

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款东方电子集团有限公司4469068.39828658.354366339.57640647.96

应收账款烟台国网中电电气有限公司715270.597152.71454575.064545.75

应收账款山东国研自动化有限公司366295.133662.95547449.985474.50

应收账款烟台东方瑞创达电子科技有限公司3219969.64274215.063416125.74208678.73

应收账款烟台东方智能技术有限公司193916.501939.17256951.002569.51

应收账款烟台东方电子玉麟电气有限公司3231454.3132314.543398470.3833984.70

应收账款南方电网电力科技股份有限公司2566806.4425668.0712210962.63126952.93

应收账款新疆天富信息科技有限责任公司14115632.38808799.9214813784.882298752.75

应收账款湖南交科天颐科技有限公司749755.16229819.314095250.001361337.50

应收账款天津津轨汇海科技发展有限公司33838934.81676778.7034892223.60348922.24

应收账款同受国丰集团控制的其他公司2808547.0645422.983500192.2138237.84同受国丰集团控制的其他公司的联

应收账款8950.0089.50营公司

其他应收款东方电子集团有限公司45623.07456.23

其他应收款烟台东方瑞创达电子科技有限公司1908.0119.08

其他应收款烟台东方智能技术有限公司24000.00240.00

其他应收款烟台国网中电电气有限公司75276.35752.76

其他应收款烟台东方电子玉麟电气有限公司379586.583795.87

其他应收款同受国丰集团控制的其他公司60400.00604.00

预付账款东方电子集团有限公司85277.43

预付账款烟台东方智能技术有限公司697737.00

预付账款南方电网电力科技股份有限公司16668102.65

合同资产湖南交科天颐科技有限公司2700.001620.009000.005400.00

合同资产新疆天富信息科技有限责任公司742870.0036828.70733480.0039534.80

合同资产南方电网电力科技股份有限公司356869.173568.69197022.001970.22

合同资产山东国研自动化有限公司2720.0027.20

合同资产烟台东方智能技术有限公司24000.00240.0024000.00240.00

合同资产烟台国网中电电气有限公司2124.0021.24

合同资产天津津轨汇海科技发展有限公司1043689.4437523.791699427.0452361.01

合同资产同受国丰集团控制的其他公司1406044.5065369.542148638.4023742.25

其他非流动资产烟台东方电子玉麟电气有限公司34000.00340.00

其他非流动资产南方电网电力科技股份有限公司130350.001303.501883899.8988365.00

其他非流动资产天津津轨汇海科技发展有限公司4703542.9594070.8611048018.96110480.19

其他非流动资产新疆天富信息科技有限责任公司488000.004880.00488000.004880.00

其他非流动资产同受国丰集团控制的其他公司905814.909058.15155526.631555.27（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款东方电子集团有限公司789709.11633475.77

应付账款烟台东方瑞创达电子科技有限公司1916213.755713489.41

应付账款烟台东方电子玉麟电气有限公司32436184.4641110953.46

应付账款山东国研自动化有限公司35270846.2145140671.36

应付账款烟台国网中电电气有限公司43383919.7560837226.93

应付账款烟台东方智能技术有限公司2306113.583331826.31

应付账款湖南交科天颐科技有限公司151710.791348553.98

应付账款南方电网电力科技股份有限公司44339.62

其他应付款东方电子集团有限公司361480.77338978.70

其他应付款山东国研自动化有限公司2001840.881896582.47

其他应付款烟台东方智能技术有限公司777551.56703551.56

其他应付款烟台国网中电电气有限公司238931.15

其他应付款烟台东方电子玉麟电气有限公司59134.24

合同负债烟台东方智能技术有限公司430101.48

合同负债新疆天富信息科技有限责任公司3026078.951334167.45

合同负债南方电网电力科技股份有限公司1699072.98

合同负债烟台东方电子玉麟电气有限公司533706.19800591.15

合同负债烟台东方瑞创达电子科技有限公司784711.24240000.00

合同负债同受国丰集团控制的其他公司66226190.8671598886.33同受国丰集团控制的其他公司的联

合同负债1777885.00营公司

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，公司无应披露而未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本公司子公司烟台东方威思顿电气有限公司为国家电网公司供应电能表及用电信息采集设备的集中招标项目计提的产品质量保证金余额为100006440.24元；本公司子公司烟台海颐软件股份有限公司按合同约定为客户开发的软件产品及系统集成产品等提供质量保证而

计提的质量保证金余额为7454690.92元。

除上述事项外，公司无应披露而未披露的其他重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

本期无重大会计差错更正。

2、分部信息

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相似性较多，本公司的经营业务未划分为经营分部，无相关信息披露。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）532265227.33450844673.74

1至2年68530587.7482773940.22

2至3年53014329.6536061996.40

3年以上165621762.86155885658.89

3至4年32829513.7738840717.23

4至5年55263926.6257743943.59

5年以上77528322.4759300998.07

合计819431907.58725566269.25

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提坏账准

819431907.58100.00%150392739.5918.35%669039167.99725566269.25100.00%134208753.3618.50%591357515.89

备的应收账款

其中：

信用风险组合819431907.58100.00%150392739.5918.35%669039167.99725566269.25100.00%134208753.3618.50%591357515.89

合计819431907.58100.00%150392739.5918.35%669039167.99725566269.25100.00%134208753.3618.50%591357515.89

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例

组合1186776466.33541542.470.29%

组合2295872619.6975486465.2325.51%

组合3322041990.2163004311.8519.56%

组合414740831.3511360420.0477.07%

合计819431907.58150392739.59

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

134208753.3616183986.23150392739.59

备的应收账款

合计134208753.3616183986.23150392739.59

公司账龄超过3年的金额重大的应收账款情况如下：

单位名称期末余额坏账准备余额未收回原因

莱州市公安局18879778.0011219476.80用户付款进度较慢

合计18879778.0011219476.80

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额天津津轨汇海科技发展

33838934.815747232.3939586167.204.18%808373.35

有限公司

东方电子印度公司38214556.4238214556.424.04%30287364.00

广东电网有限责任公司29601507.003021817.5032623324.503.45%烟台东方电子电气有限

23970764.5847951.9624018716.542.54%240771.73

公司国网安徽省电力有限公

19201336.201944284.6721145620.872.23%24922.28

司物资分公司

合计144827099.0110761286.52155588385.5316.44%31361431.36

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2960000.00

其他应收款437471405.93361095633.38

合计440431405.93361095633.38

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

烟台海华电力科技有限公司2960000.00

合计2960000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金14258060.129478197.26

保证金27426882.6218236546.43

往来款及其他410566541.23346562819.54

合计452251483.97374277563.23

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）437732932.95361098297.99

1至2年1439262.221115816.97

2至3年1836659.702073654.25

3年以上11242629.109989794.02

3至4年1597771.96924207.41

4至5年787377.36644045.63

5年以上8857479.788421540.98

合计452251483.97374277563.23

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）2025年1月1日余额3550740.169631189.6913181929.85

本期计提1584748.1913400.001598148.19

2025年6月30日余额5135488.359644589.6914780078.04

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款13181929.851598148.1914780078.04

合计13181929.851598148.1914780078.04

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

烟台东方电子电气有限公司关联方往来365890100.871年以内80.90%3658901.01

烟台海华电力科技有限公司关联方往来11593246.811年以内2.56%115932.47

可转让大额存单代垫利息其他9836055.331年以内2.17%98360.55

南方电网供应链集团有限公司保证金5300000.001年以内1.17%53000.00

烟台东方威智电子科技有限公司关联方往来3604774.751年以内0.80%36047.75

合计396224177.7687.60%3962241.78

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2360087832.6511090686.562348997146.092360087832.6511090686.562348997146.09

对联营、合营

20693718.9320693718.9319755338.2619755338.26

企业投资

合计2380781551.5811090686.562369690865.022379843170.9111090686.562368752484.35

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初追减期末余额（账面价减值准备期末被投资单位计提值）余额加少其减值值）余额投投他准备

资资北京东方京海电子科技有限公司33210925.2733210925.27

烟台东方威思顿电气有限公司1833934747.601833934747.60

烟台海颐软件股份有限公司39984000.0039984000.00

烟台东方纵横科技股份有限公司9600000.009600000.00

烟台东方威智电子科技有限公司3057896.763057896.76

龙口东立电线电缆有限公司33810003.6533810003.65

烟台东方华瑞电气有限公司11450000.0011450000.00

烟台东方电子科技发展有限公司100372260.89100372260.89

广州东方电科自动化有限公司44850000.0044850000.00

东方电子印度有限公司8259475.2411090686.568259475.2411090686.56

烟台东方电子电气有限公司120000000.00120000000.00

烟台东方能源科技有限公司39320270.0039320270.00

烟台海华电力科技有限公司51147566.6851147566.68

广州东科电气有限公司20000000.0020000000.00

合计2348997146.0911090686.562348997146.0911090686.56

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值其准他宣告减值期初余额（账面备追减综发放权益法下确其他计提期末余额（账面准备投资单位价值）期加少合现金其认的投资损权益减值价值）期末初投投收股利他益变动准备余额余资资益或利额调润整

一、合营企业

二、联营企业北京东方昊龙科技发展有限公司天津津轨汇海科

19755338.26938380.6720693718.93

技发展有限公司

小计19755338.26938380.6720693718.93

合计19755338.26938380.6720693718.93可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1336732479.25927142866.961331810241.76949654462.51

其他业务16847073.2215206504.0614499970.1012757789.20

合计1353579552.47942349371.021346310211.86962412251.715、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益95949000.0093412840.00

权益法核算的长期股权投资收益938380.672102009.71

处置长期股权投资产生的投资收益-262400.00

理财产品投资收益8555.56

合计96887380.6795261005.27

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-671.64计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续9514437.19影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益1323580.04

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1507194.55

减：所得税影响额1139386.16

少数股东权益影响额（税后）1138734.58

合计7052030.30--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润5.74%0.22550.2255扣除非经常性损益后归属于公司

5.61%0.22030.2203

普通股股东的净利润