内蒙古博源银根矿业有限责任公司

审计报告及财务报表

二〇二四年度及二○二五年一至五月内蒙古博源银根矿业有限责任公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2025年05月31日止）目录页次

一、审计报告1-3

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-108审计报告

信会师报字[2025]第 ZB11718 号

内蒙古博源银根矿业有限责任公司：

一、审计意见我们审计了内蒙古博源银根矿业有限责任公司（以下简称银根矿业公司）财务报表，包括2024年12月31日及2025年5月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度及2025年1-5月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银根矿业公司2024年12月31日及2025年5月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度及2025年1-5月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银根矿业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

银根矿业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则

的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告第1页在编制财务报表时，管理层负责评估银根矿业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督银根矿业公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对银根矿业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银根矿业公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

审计报告第2页（六）就银根矿业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、

适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国·上海二〇二五年九月三十日审计报告第3页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注内蒙古博源银根矿业有限责任公司

二〇二四年度及二〇二五年一至五月财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

内蒙古博源银根矿业有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2017年8月9日，经阿拉善右旗市场监督管理局核准登记，注册资本为10000万元，2018年11月6日，

注册资本变更为20000万元，各股东认缴资本金情况如下表：

股东名称出资金额出资方式出资占比（%）

鄂尔多斯市纳丰投资中心（有限合伙）47000000.00货币出资23.50

内蒙古博源控股集团有限公司78000000.00货币出资39.00

内蒙古博源化工股份有限公司38000000.00货币出资19.00

内蒙古博源工程有限责任公司18000000.00货币出资9.00

内蒙古蜜多能源有限责任公司19000000.00货币出资9.50

合计200000000.00—100.00

2021年7月5日，本公司召开二〇二一年第四次临时股东会，审议通过内蒙古博源控

股集团有限公司将持有的本公司39.00%股权转让给内蒙古纳百川资源开发有限责任公司的决议，转让价款为500000万元；

2021年7月23日，本公司召开二〇二一年第六次临时股东会，审议通过内蒙古蜜多能

源有限责任公司将其持有的9.50%股权转让内蒙古博源化工股份有限公司的决议，转让价款为111150万元。

2021年7月24日，本公司召开二〇二一年第八次临时股东会，审议通过公司注册资本

变更为22343.75万元的决议，同意内蒙古博源化工股份有限公司以现金方式投资

137109.375万元对本公司进行増资其中2343.75万元计入本公司注册资本，134765.625万

元计入本公司资本公积。各股东认缴资本金情况如下表：

股东名称出资金额出资方式出资占比（%）

鄂尔多斯市纳丰投资中心（有限合伙）47000000.00货币出资21.03

内蒙古纳百川资源开发有限责任公司78000000.00货币出资34.91

内蒙古博源化工股份有限公司80437500.00货币出资36.00

内蒙古博源工程有限责任公司18000000.00货币出资8.06财务报表附注第1页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

合计223437500.00—100.00

2022年8月8日，银根矿业召开2022年第六次临时股东会决议，同意纳百川转让其持

有的公司3128.1250万元股权给内蒙古博源化工股份有限公司。

2022年8月8日，银根矿业召开2022年第七次临时股东会决议，同意内蒙古博源化工

股份有限公司对公司增资372500.0000万元，其中5585.9375万元计入实收资本，

366914.0625万元计入资本公积。

转让完成后，内蒙古博源化工股份有限公司持有银根矿业60.00%股权；鄂尔多斯市纳丰投资中心（有限合伙）持有银根矿业16.83%股权；内蒙古纳百川资源开发有限责任公司

持有银根矿业16.73%股权；内蒙古博源工程有限责任公司持有银根矿业6.44%股权。

截至2022年12月31日，各股东已全部出资完毕，认缴资本金情况如下表：

股东名称出资金额出资方式出资占比（%）

内蒙古博源化工股份有限公司167578125.00货币出资60.00

鄂尔多斯市纳丰投资中心（有限合伙）47000000.00货币出资16.83

内蒙古纳百川资源开发有限责任公司46718750.00货币出资16.73

内蒙古博源工程有限责任公司18000000.00货币出资6.44

合计279296875.00—100.00

2023年6月20日，银根矿业召开2023年三届七次董事会决议，同意内蒙古纳百川资

源开发有限责任公司转让其持有的公司1161.0316万元股权给中国信达资产管理股份有限公司；1173.5163万元股权给铜陵和生鼎智股权投资基金合伙企业（有限合伙）；239.9991万元股权给中国长城资产管理股份有限公司。

截至2023年12月31日，各股东已全部出资完毕，认缴资本金情况如下表：

股东名称出资金额出资方式出资占比（%）

内蒙古博源化工股份有限公司167578125.00货币出资60.00

鄂尔多斯市纳丰投资中心（有限合伙）47000000.00货币出资16.83

内蒙古纳百川资源开发有限责任公司20973280.00货币出资7.51

内蒙古博源工程有限责任公司18000000.00货币出资6.44

铜陵和生鼎智股权投资基金合伙企业（有限合伙）11735163.00货币出资4.20

中国信达资产管理股份有限公司11610316.00货币出资4.16

中国长城资产管理股份有限公司2399991.00货币出资0.86

合计279296875.00—100.00财务报表附注第2页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

统一社会信用代码：91152922MA0NG7KT9Y。

本公司实际从事的主要经营活动为：纯碱、小苏打及其他化工产品的生产和销售。公司法定代表人为：戴继锋；地址为：内蒙古自治区阿拉善盟阿拉善右旗塔木素苏木恩格日乌苏嘎查。本公司的母公司为内蒙古博源化工股份有限公司，本公司的实际控制方为内蒙古博源控股集团有限公司。

本财务报表业经公司董事会于2025年9月30日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（二十七）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日及2025年5月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度及2025年1-5月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

财务报表附注第3页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券

或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注第4页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

财务报表附注第5页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准财务报表附注第6页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的

原则处理外，均计入当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初财务报表附注第7页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、

其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

财务报表附注第8页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、

其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借

款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

财务报表附注第9页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

财务报表附注第10页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自财务报表附注第11页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行应收票据商业承兑汇票除承兑人为银行外的其余承兑汇票银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行应收款项融资商业承兑汇票除承兑人为银行外的其余承兑汇票组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征应收账款组合2本组合为应收合并范围内关联方的应收款项组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征本组合为应收融资性质保证金、押金等（仅限融资租赁保其他应收款组合2证金押金）组合3本组合为应收合并范围内关联方的应收款项合同资产组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征组合2本组合为应收合并范围内关联方的应收款项债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存财务报表附注第12页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

长期应收款确定依据：

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

财务报表附注第13页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产

或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

财务报表附注第14页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

财务报表附注第15页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

财务报表附注第16页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属

于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。

合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一

次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第17页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法25-385.002.50-3.80

机器设备年限平均法12-195.005.00-7.92财务报表附注第18页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输设备年限平均法5-105.009.5-19

电子设备及其他年限平均法5-85.0011.88-19.00

管网年限平均法255.003.80

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

1.实体建造包括安装工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

2.继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

房屋建筑物3.所购建的房屋及建筑物已经达到设计或者合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

4.建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用

状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

1.相关设备及其他配套设施已安装完毕；

2.设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

机器设备

3.生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

4.设备经过资产管理人员和使用人员验收。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损财务报表附注第19页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化财务报表附注第20页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

摊销方

项目预计使用寿命（年）残值率预计使用寿命的确定依据法

土地使用权20-50直线法0%土地权证预计的使用年限

专利及非专利技术6-10直线法0%预计能为公司带来经济利益的期限

软件及其他3-10直线法0%预计能为公司带来经济利益的期限

水资源使用权20-25直线法0%合同约定期限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

报告期内，无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用

材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

财务报表附注第21页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合财务报表附注第22页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限银团贷款费用年限平均法受益期内构筑物及管道年限平均法受益期内临建设施年限平均法受益期内其他年限平均法受益期内

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第23页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损

益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

财务报表附注第24页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

财务报表附注第25页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注第26页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

财务报表附注第27页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）销售商品

对于国内销售，客户自提销售模式下在产品运离厂区仓库或中转站时确认收入的实现，已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认；送货模式在公司将产品运送

至合同约定交货地点并由客户确认接受，已收取价款或取得收款权利且相关经济利益很可能流入时确认。

对于国外销售，货物运抵港口并已装船办妥报关手续，取得出口报关确认收入。采用代财务报表附注第28页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

理模式的，定期与客户确认实际消耗量后确认收入的实现。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供财务报表附注第29页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

财务报表附注第30页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注第31页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

财务报表附注第32页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在财务报表附注第33页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现财务报表附注第34页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、

（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工财务报表附注第35页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资

产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“

(三十二)回购本公司股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(三十三)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确财务报表附注第36页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十四)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十五)专项储备财务报表附注第37页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）（2022年12月执行）的规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。本公司使用提取的安全生产费和维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；本公司使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期重要会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更

本报告期重要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额13%、9%部分为应交增值税

城市维护建设税实缴流转税税额1%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

内蒙古地区开采地下碱矿（原矿）按应税额的4.5%计

资源税4.5%、4%

缴、开采地下碱矿（选矿）按应税额的4%计缴：

水资源税 取水量 0.7 元/m3、2.5 元/m3

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

内蒙古博源银根矿业有限公司15%

内蒙古博源银根化工有限公司15%

内蒙古博源银根水务有限公司25%财务报表附注第38页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注纳税主体名称所得税税率

小型微利企业税率（见注释四、（二）、税收内蒙古博源银根绿能化工有限公司优惠政策及依据）

小型微利企业税率（见注释四、（二）、税收阿拉善盟博源银根生态建设有限公司优惠政策及依据）

(二)税收优惠（1）根据《财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，本公司及子公司内蒙古博源银根化工有限公司2021年至2030年享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，执行至2027年12月31日。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。本公司子公司内蒙古博源银根绿能化工有限公司、阿拉善盟博源银根生态建设有限公司属于小微企业，执行小微企业税率。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目2025.5.312024.12.31库存现金

银行存款352700042.72819487247.40

其他货币资金24723242.0488309804.54

合计377423284.76907797051.94

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其中受限制的货币资金明细如下：

项目2025.5.312024.12.31

票据保证金1647329.6787008904.54

土地复垦保证金23075912.371300900.00

合计24723242.0488309804.54财务报表附注第39页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.5.312024.12.31

1年以内46167672.444249695.09

小计46167672.444249695.09

减：坏账准备373982.1042496.95

合计45793690.344207198.14

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025.5.31

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏

46167672.44100.00373982.100.8145793690.34

账准备

其中：账龄组合37398209.9481.01373982.101.0037024227.84

关联方组合8769462.5018.998769462.50

合计46167672.44100.00373982.100.8145793690.34

（续）

2024.12.31

账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏

4249695.09100.0042496.951.004207198.14

账准备

其中：账龄组合4249695.09100.0042496.951.004207198.14

合计4249695.09100.0042496.951.004207198.14

按信用风险特征组合计提坏账准备：

财务报表附注第40页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

组合计提项目：账龄组合

2025.5.31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）37398209.94373982.101.00

合计37398209.94373982.101.00

2024.12.31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）4249695.0942496.951.00

合计4249695.0942496.951.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2024.12.31转销或2025.5.31计提收回或转回其他变动核销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备42496.95331485.15373982.10

其中：账龄组合42496.95331485.15373982.10

合计42496.95331485.15373982.10本期变动金额

类别2023.12.31转销或2024.12.31计提收回或转回其他变动核销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备68156.52-25659.5742496.95

其中：账龄组合68156.52-25659.5742496.95

合计68156.52-25659.5742496.95

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

财务报表附注第41页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

2025年5月31日

占应收款项期末余坏账准备

单位名称款项性质2025.5.31账龄

额合计数的比例(%)期末余额内蒙古博源国际贸易有限责任

货款8769462.501年以内18.99公司

广西信义供应链管理有限公司货款21450000.001年以内46.46214500.00

通辽梅花生物科技有限公司货款8426460.001年以内18.2584264.60

中铝物资有限公司货款5215718.191年以内11.3052157.18

新疆梅花氨基酸有限责任公司货款1021335.001年以内2.2110213.35

合计44882975.6997.22361135.13

2024年12月31日

占应收款项期末余坏账准备

单位名称款项性质2024.12.31账龄

额合计数的比例(%)期末余额

福莱特玻璃集团股份有限公司货款418060.001年以内9.844180.60

中铝物资有限公司货款348819.211年以内8.213488.19

宁夏晶体新能源材料有限公司货款104101.201年以内2.451041.01

合计870980.4120.508709.80

(三)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目2025.5.312024.12.31

应收票据11718429.72203321731.99应收账款

合计11718429.72203321731.99

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综其他

项目2024.12.31本期新增本期终止确认2025.5.31合收益中确认变动的损失准备

应收票据203321731.992080416705.222272020007.4911718429.72

合计203321731.992080416705.222272020007.4911718429.72财务报表附注第42页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注累计在其他综其他

项目2023.12.31本期新增本期终止确认2024.12.31合收益中确认变动的损失准备

应收票据399234306.853750570313.533946482888.39203321731.99

合计399234306.853750570313.533946482888.39203321731.99

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2025年5月31日

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票2123504151.54

合计2123504151.54

2024年12月31日

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票1393682304.84

合计1393682304.84

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2025.5.312024.12.31

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内59789390.76100.0027228583.25100.00

合计59789390.76100.0027228583.25100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额

预付对象2025.5.31

合计数的比例(%)

中国铁路呼和浩特局集团有限公司包头铁路物流中心15343230.1125.66

内蒙古新中贾矿业有限责任公司10349805.8617.31

内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司氯碱化工分公司10091461.4316.88

中国铁路兰州局集团有限公司银川铁路物流中心9709116.9716.24财务报表附注第43页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注占预付款项期末余额

预付对象2025.5.31

合计数的比例(%)

大连深蓝泵业有限公司3542915.005.93

合计49036529.3782.02占预付款项期末余额

预付对象2024.12.31

合计数的比例(%)

中国铁路呼和浩特局集团有限公司包头铁路物流中心5016795.6918.42

内蒙古电力（集团）有限责任公司阿拉善供电分公司4607064.3216.92

内蒙古君正化工有限责任公司3600000.0013.22

内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司氯碱化工分公司2725344.9010.01

中国铁路兰州局集团有限公司银川铁路物流中心2077607.827.63

合计18026812.7366.20

(五)其他应收款

项目2025.5.312024.12.31应收利息应收股利

其他应收款项6277788.642900044.29

合计6277788.642900044.29

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

项目2025.5.312024.12.31

1年以内5167297.722011073.88

1至2年391155.581077125.96

2-3年1077125.96

小计6635579.263088199.84

减：坏账准备357790.62188155.55

合计6277788.642900044.29财务报表附注第44页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2025.5.31

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备4049528.23100.00357790.628.843691737.61

其中：账龄组合4049528.23100.00357790.628.843691737.61

合计4049528.23100.00357790.628.843691737.61

（续）

2024.12.31

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备3088199.84100.00188155.556.092900044.29

其中：账龄组合3088199.84100.00188155.556.092900044.29

合计3088199.84100.00188155.556.092900044.29

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.5.31

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2581246.69103249.874.00

1-2年391155.5839115.5610.00

2-3年1077125.96215425.1920.00

合计4049528.23357790.62----

2024.12.31

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2011073.8880442.954.00

1-2年1077125.96107712.6010.00

财务报表附注第45页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

2024.12.31

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

合计3088199.84188155.556.09

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2024.12.31余额188155.55188155.55

2024.12.31余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提169635.07169635.07本期转回本期转销本期核销其他变动

2025.5.31余额357790.62357790.62

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2023.12.31余额43085.0443085.04

2023.12.31余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段财务报表附注第46页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

本期计提145070.51145070.51本期转回本期转销本期核销其他变动

2024.12.31188155.55188155.55

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2024.12.31收回或转转销或其他2025.5.31计提回核销变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备188155.55169635.07357790.62

其中：账龄组合188155.55169635.07357790.62

合计188155.55169635.07357790.62本期变动金额

类别2023.12.31收回或转转销或其他变2024.12.31计提回核销动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备188155.55169635.07357790.62

其中：账龄组合188155.55169635.07357790.62

合计188155.55169635.07357790.62

（5）按款项性质分类情况

款项性质2025.5.312024.12.31

往来及其他5558453.302011073.88财务报表附注第47页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

款项性质2025.5.312024.12.31

保证金、押金1077125.961077125.96

小计6635579.263088199.84

减：坏账准备357790.62188155.55

合计6277788.642900044.29

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

2025年5月31日

占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质2025.5.31账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)阿拉善右旗塔木素步拉格苏木人民

往来款278009.711年以内4.1911120.39政府

北京奥北兴华科贸中心有限公司押金997779.512-3年15.04199555.90

景泯凯费用及附加115827.781-2年1.758582.78

内蒙古博源化工股份有限公司往来款2586051.031年以内38.97

内蒙古产权交易中心有限责任公司费用及附加350647.901年以内5.2814025.92

合计4328315.9365.23233284.99

2024年12月31日

占其他应收款坏账准备

单位名称款项性质2024.12.31账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

北京奥北兴华科贸中心有限公司保证金、押金997779.511-2年32.3199777.95

景泯凯往来及其他198604.871年以内6.437944.19中国铁路呼和浩特局集团有限公

保证金、押金50000.001-2年1.625000.00司乌海货运中心

高治国往来及其他48727.391年以内1.581949.10

北京国泰奥北物业管理有限公司保证金、押金29346.451-2年0.952934.65

合计1324458.2242.89117605.89财务报表附注第48页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

(六)存货

1、存货分类

2025.5.31

类别存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料131823135.10131823135.10

库存商品108210873.56108210873.56

发出商品31781402.5731781402.57

周转材料1214282.701214282.70

合计273029693.93273029693.93

（续）

2024.12.31

类别存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料118573828.94118573828.94

库存商品110531675.26110531675.26

发出商品21187837.4821187837.48

周转材料2292.402292.40

合计250295634.08250295634.08

(七)一年内到期的非流动资产

项目2025.5.312024.12.31

一年内到期的长期应收款569078.43556378.19

合计569078.43556378.19

(八)其他流动资产

项目2025.5.312024.12.31

定期、结构性存款、贷款保证金及利息1056452046.46545436711.85

预缴及待抵税金246275122.45318005655.62财务报表附注第49页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

项目2025.5.312024.12.31

临时耕地占用税3457317.00

合计1306184485.91863442367.47

注：*根据管理层持有意图本公司将以收取合同现金流量为目标、符合“本金+利息”

的合同现金流量特征定期、结构性存款等短期理财产品，作为以摊余成本计量的金融资产核算，在“其他流动资产”项目列报；*质押、抵押借款的受限资产类别以及金额，参见附注

五、（十八）所有权或使用权受到限制的资产。

(九)长期应收款

2025.5.31

项目账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款10211874.8210211874.82

其中：未实现融资收益1788125.181788125.18

减：一年内到期部分569078.43569078.43

合计9642796.399642796.39

（续）

2024.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款9985762.579985762.57

其中：未实现融资收益2014237.432014237.43

减：一年内到期部分556378.19556378.19

合计9429384.389429384.38

(十)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2024.12.3122046599.2822046599.28

（2）本期增加金额

—在建工程转入财务报表附注第50页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（3）本期减少金额

（4）2025.5.3122046599.2822046599.28

2．累计折旧和累计摊销

（1）2024.12.311489166.701489166.70

（2）本期增加金额436302.20436302.20

—计提或摊销436302.20436302.20

（3）本期减少金额

（4）2025.5.311925468.901925468.90

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025.5.31

4．账面价值

（1）2025.5.3120121130.3820121130.38

（2）2024.12.3120557432.5820557432.58项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额22046599.2822046599.28

—在建工程转入22046599.2822046599.28

（3）本期减少金额

（4）2024.12.3122046599.2822046599.28

2．累计折旧和累计摊销

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额1489166.701489166.70

—固定资产转入1489166.701489166.70

（3）本期减少金额

（4）2024.12.311489166.701489166.70

3．减值准备

（1）2023.12.31余额财务报表附注第51页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.3120557432.5820557432.58

（2）2023.12.31

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2025.5.312024.12.31

固定资产11033963643.8611304255561.00固定资产清理

合计11033963643.8611304255561.00财务报表附注第52页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他管网合计

1．账面原值

（1）2024.12.314158544989.636630445307.595491047.9837509363.161125820931.1111957811639.47

（2）本期增加金额56127539.70580992.806893324.2463601856.74

—购置2431438.05580992.80265641.633278072.48

—在建工程转入

—其他增加53696101.656627682.6160323784.26

（3）本期减少金额60372022.26928039.0861300061.34

—处置或报废928039.08928039.08

—转入投资性房地产

—其他减少60372022.2660372022.26

（4）2025.5.314098172967.376686572847.295144001.7044402687.401125820931.1111960113434.87

2．累计折旧

（1）2024.12.31183906359.67393010272.391058937.4110485295.4965095213.51653556078.47

（2）本期增加金额64895936.78186356728.80452280.663584219.3817867465.30273156630.92

（1）计提64895936.78186356728.80452280.663335830.6517867465.30272908242.19

（2）其他增加248388.73248388.73

（3）本期减少金额248388.73314529.65562918.38财务报表附注第53页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他管网合计

—处置或报废314529.65314529.65

—其他减少248388.73248388.73

（4）2025.5.31248802296.45579118612.461196688.4214069514.8782962678.81926149791.01

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025.5.31

4．账面价值

（1）2025.5.313849370670.926107454234.833947313.2830333172.531042858252.3011033963643.86

（2）2024.12.313974638629.966237435035.204432110.5727024067.671060725717.6011304255561.00项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他管网合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额4015482843.373736350162.693010969.5733509330.301125885537.748914238843.67

（2）本期增加金额425077719.102894095596.102480078.414000032.863325653426.47

—购置863593.812480078.413233331.936577004.15

—在建工程转入425077719.102893232002.29766700.933319076422.32

（3）本期减少金额282015572.84451.2064606.63282080630.67财务报表附注第54页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他管网合计

—转入投资性房地产22046599.2822046599.28

—其他减少259968973.56451.2064606.63260034031.39

（4）2024.12.314158544989.636630445307.595491047.9837509363.161125820931.1111957811639.47

2．累计折旧

（1）2023.12.31余额39774027.6964324388.61328348.323697022.8922307877.95130431665.46

（2）本期增加金额156010730.64328685883.78730589.096788272.6042787335.56535002811.67

（3）本期减少金额11878398.6611878398.66

—转入投资性房地产1489166.701489166.70

—其他减少10389231.9610389231.96

（4）2024.12.31183906359.67393010272.391058937.4110485295.4965095213.51653556078.47

3．减值准备

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.313974638629.966237435035.204432110.5727024067.671060725717.6011304255561.00

（2）2023.12.313975708815.683672025774.082682621.2529812307.411103577659.798783807178.21财务报表附注第55页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

2025年5月31日

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1962873469.85正在积极办理

2024年12月31日

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1847375588.43正在积极办理

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

2025.5.31

项目账面余额减值准备账面价值

在建工程2601574365.952601574365.95

工程物资23763489.4423763489.44

合计2625337855.392625337855.39

（续）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

在建工程1649582881.371649582881.37

工程物资26301823.4926301823.49

合计1675884704.861675884704.86

2、在建工程情况

2025.5.31

项目账面余额减值准备账面价值阿拉善塔木素天然碱开发利用纯碱生产线项目二

2095925384.172095925384.17

期工程

阿拉善塔木素天然碱开发利用矿建项目二期446275559.76446275559.76

黄河供水工程二期59373422.0259373422.02财务报表附注第56页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

2025.5.31

项目账面余额减值准备账面价值

合计2601574365.952601574365.95

（续）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值阿拉善塔木素天然碱开发利用纯碱生产线项

1405985314.561405985314.56

目一期工程

阿拉善塔木素天然碱开发利用矿建项目194256266.34194256266.34

黄河供水工程二期49341300.4749341300.47

合计1649582881.371649582881.37财务报表附注第57页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

2025年5月31日

项目名称含税预算数（亿元）2024.12.31本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额2025.5.31阿拉善塔木素天然碱开发利

用纯碱生产线项目二期工程64.921405985314.56689940069.612095925384.17阿拉善塔木素天然碱开发利

用矿建项目二期4.99194256266.34252019293.42446275559.76黄河供水工程二期

4.0749341300.4710032121.5559373422.02

合计—1649582881.37951991484.582601574365.95

（续）

项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源阿拉善塔木素天然碱开发利用

纯碱生产线项目二期工程32.2832.286146695.864947644.753.85自筹、借款阿拉善塔木素天然碱开发利用

矿建项目二期89.4389.43自筹、借款黄河供水工程二期

14.5914.59自筹、借款

合计——6146695.864947644.753.85

2024年12月31日

项目名称含税预算数（亿元）2023.12.31本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额2024.12.31阿拉善塔木素天然碱开发利

用纯碱生产线项目二期工程64.921405985314.561405985314.56阿拉善塔木素天然碱开发利

用纯碱生产线项目一期工程96.011825649427.601240994196.123066643623.72

合计—1825649427.602646979510.683066643623.721405985314.56财务报表附注第58页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

（续）

项目名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源阿拉善塔木素天然碱开发利用

纯碱生产线项目二期工程23.6223.621199051.111199051.113.85自筹、借款阿拉善塔木素天然碱开发利用

纯碱生产线项目一期工程100.00100.0073293663.75自筹、借款

合计——74492714.861199051.113.85财务报表附注第59页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

4、工程物资

2025.5.31

项目账面余额减值准备账面价值

专用设备10603323.0010603323.00

专用材料13160166.4413160166.44

合计23763489.4423763489.44

（续）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

专用设备4404247.804404247.80

专用材料21897575.6921897575.69

合计26301823.4926301823.49

(十三)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2024.12.3117178479.0717178479.07

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025.5.3117178479.0717178479.07

2．累计折旧

（1）2024.12.314580927.724580927.72

（2）本期增加金额1431539.941431539.94

—计提1431539.941431539.94

（3）本期减少金额

（4）2025.5.316012467.666012467.66

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额财务报表附注第60页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（4）2025.5.31

4．账面价值

（1）2025.5.3111166011.4111166011.41

（2）2024.12.3112597551.3512597551.35项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额17178479.0717178479.07

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.3117178479.0717178479.07

2．累计折旧

（1）2023.12.31余额1145231.931145231.93

（2）本期增加金额3435695.793435695.79

—计提3435695.793435695.79

（3）本期减少金额

（4）2024.12.314580927.724580927.72

3．减值准备

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.3112597551.3512597551.35

（2）2023.12.3116033247.1416033247.14财务报表附注第61页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

(十四)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权水资源使用权采矿权软件合计

1．账面原值

（1）2024.12.31129399904.30359903450.002782373.642778504.60494864232.54

（2）本期增加金额88781718.5321187500.00109969218.53

—购置88781718.5321187500.00109969218.53

（3）本期减少金额

—处置

—其他

（4）2025.5.31218181622.83381090950.002782373.642778504.60604833451.07

2．累计摊销

（1）2024.12.314649309.5726733249.18383461.01267291.7832033311.54

（2）本期增加金额1565917.266817689.8544587.55116560.808544755.46

—计提1565917.266817689.8544587.55116560.808544755.46

（3）本期减少金额

—处置

—其他

（4）2025.5.316215226.8333550939.03428048.56383852.5840578067.00财务报表附注第62页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注项目土地使用权水资源使用权采矿权软件合计

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025.5.31

4．账面价值

（1）2025.5.31211966396.00347540010.972354325.082394652.02564255384.07

（2）2024.12.31124750594.73333170200.822398912.632511212.82462830921.00项目土地使用权水资源使用权采矿权软件合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额127398590.45148028450.002782373.64391754.72278601168.81

（2）本期增加金额2634214.49211875000.002386749.88216895964.37

—购置2634214.49211875000.002386749.88216895964.37

（3）本期减少金额632900.64632900.64

—处置

—其他632900.64632900.64

（4）2024.12.31129399904.30359903450.002782373.642778504.60494864232.54

2．累计摊销

财务报表附注第63页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注项目土地使用权水资源使用权采矿权软件合计

（1）2023.12.31余额2074612.7615180745.92276450.8932645.1717564454.74

（2）本期增加金额2574696.8111552503.26107010.12234646.6114468856.80

—计提2574696.8111552503.26107010.12234646.6114468856.80

（3）本期减少金额

—处置

—其他

（4）2024.12.314649309.5726733249.18383461.01267291.7832033311.54

3．减值准备

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31124750594.73333170200.822398912.632511212.82462830921.00

（2）2023.12.31125323977.69132847704.082505922.75359109.55261036714.07财务报表附注第64页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

2025年5月31日

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权77082246.83正在积极办理

2024年12月31日

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权647950.68正在积极办理

(十五)长期待摊费用

项目2024.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2025.5.31

厂区外道路250593719.594396381.05246197338.54

银团贷款费用87304380.945075839.2582228541.69

绿化费23165991.375134731.554487556.4923813166.43

装修费5178645.83620270.964558374.87

合计366242737.735134731.5514580047.75356797421.53

项目2023.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2024.12.31

厂区外道路259640724.799047005.20250593719.59

银团贷款费用99487769.8212183388.8887304380.94

绿化费32710507.399544516.0223165991.37

装修费5891340.94712695.115178645.83

合计99487769.82298242573.1231487605.21366242737.73

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2025.5.31

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

股份支付17080033.622611738.32

未确认融资费用45464954.716819743.21

资产减值准备731772.72112287.76财务报表附注第65页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

2025.5.31

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债11265504.211689825.63

应付利息27771933.354537586.44

可抵扣亏损3210671.58802667.89

内部交易未实现利润20410554.473061583.17

合计125935424.6619635432.42

（续）

2024.12.31

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

股份支付12499091.291904804.60

未确认融资费用46765216.767014782.52

资产减值准备230652.5037976.59

租赁负债11059856.401658978.46

应付利息3681009.10583776.37

可抵扣亏损10155447.402538861.85

内部交易未实现利润20224922.793033738.42

合计104616196.2416772918.81

2、未经抵销的递延所得税负债

2025.5.31

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产11166011.411674901.71

合计11166011.411674901.71

（续）

2024.12.31

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产12597551.351889632.70

合计12597551.351889632.70

3、经抵销后的递延所得税资产和负债

财务报表附注第66页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

2025.5.312024.12.31

项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产1674901.7117960530.711658978.4615113940.35

递延所得税负债1674901.711658978.46230654.24

4、未确认递延所得税资产明细

项目2025.5.312024.12.31可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损19009999.8813158582.74

合计19009999.8813158582.74

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025.5.312024.12.31备注

2024年度31849.7031849.70

2025年度403107.79403107.79

2026年度645214.91645214.91

2027年度2305778.632305778.63

2028年度10660918.419772631.71

2029年度4963130.44

合计19009999.8813158582.74

(十七)其他非流动资产

2025.5.31

项目账面余额减值准备账面价值

工程设备款等1293741934.951293741934.95预付土地款

合计1293741934.951293741934.95财务报表附注第67页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

（续）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

工程设备款等653078079.11653078079.11

预付土地款8815125.008815125.00

合计661893204.11661893204.11

(十八)所有权或使用权受到限制的资产

2025.5.31

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金24723242.0424723242.04保证金货币资金应收款项融资

其他流动资产1047460314.141047460314.14质押定期、结构性存款质押、贷款保证金

固定资产1641460684.991641460684.99质押贷款及融资租赁抵押在建工程

无形资产27871211.4927871211.49质押贷款抵押

合计2741515452.662741515452.66

（续）

2024.12.31

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金88309804.5488309804.54保证金货币资金

应收款项融资41747823.7141747823.71质押票据池质押

定期、结构性存款质

其他流动资产545436711.85545436711.85质押

押、贷款保证金

固定资产2002682393.602002682393.60抵押贷款及融资租赁抵押

在建工程8625836.428625836.42抵押贷款抵押

无形资产2398912.632398912.63抵押贷款抵押

合计2689201482.752689201482.75财务报表附注第68页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

(十九)短期借款

项目2025.5.312024.12.31

质押借款940000000.00700000000.00

保证借款140000000.00140000000.00

借款利息1124125.00162916.67

合计1081124125.00840162916.67

注：质押、抵押借款的受限资产类别以及金额，参见附注五、（十八）、所有权或使用权受到限制的资产。

(二十)应付票据

种类2025.5.312024.12.31

银行承兑汇票716339243.92279007842.77

合计716339243.92279007842.77

(二十一)应付账款

1、应付账款列示

项目2025.5.312024.12.31

工程款、设备款2184974301.372338509121.71

材料款316905635.84201790063.32

费用及其他57388592.84105667666.07

合计2559268530.052645966851.10

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目2025.5.31未偿还或结转的原因

中国五环工程有限公司211682254.61项目质保尾款，尚未支付中化二建集团有限公司135975281.60项目质保尾款，尚未支付中国化学工程第六建设有限公司124200588.55项目质保尾款，尚未支付鄂尔多斯市众源工程有限责任公司63283282.15项目质保尾款，尚未支付财务报表附注第69页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

项目2025.5.31未偿还或结转的原因

内蒙古万建建设安装工程有限公司32626304.06项目质保尾款，尚未支付合计567767710.97

项目2024.12.31未偿还或结转的原因

陕西建工安装集团有限公司18165631.37项目质保尾款，尚未支付建泽建设股份有限公司9780338.00项目质保尾款，尚未支付中国化学工程第六建设有限公司9523143.00项目质保尾款，尚未支付中民汇联实业有限公司9206668.10项目质保尾款，尚未支付合计46675780.47

(二十二)合同负债

项目2025.5.312024.12.31

货款535792404.35615514672.35

合计535792404.35615514672.35

(二十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.5.31

短期薪酬47765107.5892958553.47115482475.3525241185.70

离职后福利设定提存计划10185812.4310185812.43

合计47765107.58103144365.90125668287.7825241185.70

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

短期薪酬25192271.64228458968.45205886132.5147765107.58

离职后福利设定提存计划17915028.4917915028.49

合计25192271.64246373996.94223801161.0047765107.58

2、短期薪酬列示

财务报表附注第70页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.5.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴46635648.8576712143.6598617860.7924729931.71

（2）职工福利费4604594.104604594.10

（3）社会保险费4515145.624515145.62

其中：医疗保险费3862161.723862161.72

工伤保险费624847.30624847.30

生育保险费3896.603896.60

大额医疗保险24240.0024240.00

（4）住房公积金4966055.484966055.48

（5）工会经费和职工教育经费1129458.732160614.622778819.36511253.99

合计47765107.5892958553.47115482475.3525241185.70

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴24750634.37182166858.93160281844.4546635648.85

（2）职工福利费21176616.4221176616.42

（3）社会保险费8432429.078432429.07

其中：医疗保险费7001728.257001728.25

工伤保险费1343958.521343958.52

生育保险费10067.3010067.30

大额医疗保险76675.0076675.00

（4）住房公积金10273251.4610273251.46

（5）工会经费和职工教育经费441637.276409812.575721991.111129458.73

合计25192271.64228458968.45205886132.5147765107.58

3、设定提存计划列示

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.5.31

基本养老保险9876258.569876258.56

失业保险费309553.87309553.87

合计10185812.4310185812.43财务报表附注第71页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

基本养老保险17370269.8917370269.89

失业保险费544758.60544758.60

合计17915028.4917915028.49

(二十四)应交税费

项目2025.5.312024.12.31

企业所得税84466745.5691815457.52

资源税4917775.693138109.34

水资源税366927.602355172.90

印花税764363.181386486.59

环境保护税398914.911116259.25

个人所得税1199275.741582210.50

水土保持费1579148.701569299.10

可再生能源发展基金2284396.41521196.60

大中型水库移民后期扶持基金276532.2063092.22

国家重大水利工程建设基金135260.3130860.33

合计96389340.30103578144.35

(二十五)其他应付款

项目2025.5.312024.12.31应付利息

应付股利5184810.48

其他应付款项232435273.63362568499.12

合计232435273.63367753309.60

1、应付股利

项目2025.5.312024.12.31

中国长城资产管理股份有限公司5184810.48

合计5184810.48财务报表附注第72页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

2、其他应付款项

项目2025.5.312024.12.31

押金及保证金6344538.787576490.00

费用及其他4745405.013030976.78

借款1961032.34

往来款及其他221345329.84350000000.00

合计232435273.63362568499.12

(二十六)一年内到期的非流动负债

项目2025.5.312024.12.31

一年内到期的长期借款347599476.92177288469.87

一年内到期的长期借款利息26647808.353518092.43

一年内到期的长期应付款及利息196859857.25196399099.70

一年内到期的租赁负债3648442.723585737.84

合计574755585.24380791399.84

(二十七)其他流动负债

项目2025.5.312024.12.31

待转销项税69653012.5680016907.41

合计69653012.5680016907.41

(二十八)长期借款

项目2025.5.312024.12.31

抵押借款3832614999.993501650627.19

长期借款利息26647808.353518092.43

减：一年内到期部分374247285.27180806562.30

合计3485015523.073324362157.32财务报表附注第73页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

长期借款说明：质押、抵押借款的受限资产类别以及金额，参见附注五、（十八）、所有权或使用权受到限制的资产。

(二十九)租赁负债

项目2025.5.312024.12.31

房屋及建筑物11265504.2111059856.40

减：一年内到期的租赁负债3648442.723585737.84

合计7617061.497474118.56

(三十)长期应付款

项目2025.5.312024.12.31

售后租回应付租金504361544.52568757515.88

采矿权应付款545975.88532383.28

减：一年内到期部分196859857.25196399099.70

合计308047663.15372890799.46

(三十一)实收资本

项目2025.5.312024.12.31

内蒙古博源化工股份有限公司167578125.00167578125.00

鄂尔多斯市纳丰投资中心（有限合伙）47000000.0047000000.00

内蒙古纳百川资源开发有限责任公司20973280.0020973280.00

内蒙古博源工程有限责任公司18000000.0018000000.00

铜陵和生鼎智股权投资基金合伙企业（有限合伙）11735163.0011735163.00

中国信达资产管理股份有限公司11610316.0011610316.00

中国长城资产管理股份有限公司2399991.002399991.00

合计279296875.00279296875.00

(三十二)资本公积财务报表附注第74页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.5.31

资本溢价5006796875.005006796875.00

其他资本公积31024851.254580942.3335605793.58

合计5037821726.254580942.335042402668.58

资本公积变动情况说明：

公司因确认股权激励费用，增加资本公积4580942.33元。

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

资本溢价5006796875.005006796875.00

其他资本公积2503336.9028556033.6134519.2631024851.25

合计5009300211.9028556033.6134519.265037821726.25

资本公积变动情况说明：

公司因确认股权激励费用，增加资本公积28556033.61元，人员变动股权激励减少

34519.26元。

(三十三)专项储备

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.5.31

安全生产费34049298.4018479103.923327178.4549201223.87

矿山地质环境治理恢复基金6702304.508749152.6615451457.16

合计40751602.9027228256.583327178.4564652681.03

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

安全生产费5920731.4136372425.938243858.9434049298.40

矿山地质环境治理恢复基金6702304.506702304.50

合计5920731.4143074730.438243858.9440751602.90

(三十四)盈余公积财务报表附注第75页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.5.31

法定盈余公积91411483.9291411483.92

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

法定盈余公积91411483.9291411483.92

(三十五)未分配利润

项目2025年1-5月2024年度

调整前上年年末未分配利润2273757857.39727505009.65

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2273757857.39727505009.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润570572036.802240549270.85

减：提取法定盈余公积91411483.92

应付普通股股利602884939.19

期末未分配利润2844329894.192273757857.39

(三十六)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况

2025年1-5月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务2449555374.161488849370.596182266728.242885930904.05

其他业务3024800.643759708.892166502.831777043.54

合计2452580174.801492609079.486184433231.072887707947.59

营业收入明细：

项目2025年1-5月2024年度

纯碱2262186252.325729844007.75

小苏打187369121.84449432707.50

水507930.622990012.99

其他2516870.022166502.83

合计2452580174.806184433231.07财务报表附注第76页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

(三十七)税金及附加

项目2025年1-5月2024年度

资源税16717903.1035417727.06

水资源税3222020.008532208.00

可再生能源发展基金9543756.438026597.69

印花税1401684.023378750.81

环境保护税873437.362320227.12

水土保持补偿费1579148.701569299.10

房产税438688.52891493.10

大中型水库移民后期扶持基金1155296.84971640.78

土地使用税383684.25640649.20

国家重大水利工程建设基金565090.84475259.09

车船使用税312.7413839.91

合计35881022.8062237691.86

(三十八)销售费用

项目2025年1-5月2024年度

劳务费39352525.7293747507.88

销售费13719887.1052173523.27

物料消耗680213.1918786366.16

职工薪酬5392649.4013386855.88

折旧费5562039.6512583387.36

装卸费178028.3111348232.96

铁路维护费3531691.838644927.16

仓储费330582.048118514.07

限制性股票激励计划178804.19397412.50

业务招待费9468.00251424.60

用车费4124.0053866.00

其他34785.1578815.96

合计68974798.58219570833.80

(三十九)管理费用财务报表附注第77页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

项目2025年1-5月2024年度

职工薪酬12171564.3631421008.78

折旧费11379941.7925900257.10

绿化费5381788.709737243.90

限制性股票激励计划3179851.8424883846.33

物业管理费2849703.647915494.44

劳务费1933757.243376499.18

其他1762486.548417067.63

无形资产摊销1607236.853186733.09

业务招待费1218723.6010628583.66

保险费707018.502465989.30

网络费600889.25986589.80

租赁费584667.911347182.80

用车费428311.102929342.50

差旅费346832.661100553.61

中介费275332.372843496.96

电费170464.86453880.14

中小修理费76323.431441594.13

办公费68922.75663000.09

会务费15995.05349568.86

低值易耗品摊销6817.8347986.23

董事会费670326.00

合计44766630.27140766244.53

(四十)财务费用

项目2025年1-5月2024年度

利息费用73586533.04190092352.18

减：利息收入7937241.065830127.79

银行手续费及其他27147792.3756315419.81

合计92797084.35240577644.20

(四十一)其他收益

1、其他收益明细情况

财务报表附注第78页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

项目2025年1-5月2024年度

政府补助232533.40544034.91

代扣个人所得税手续费44144.32

合计232533.40588179.23

2、计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助计入当期损益的政府补助。

(四十二)投资收益

项目2025年1-5月2024年度

处置交易性金融资产取得的投资收益171780.83满足终止确认条件的票据贴现利息

债务重组收益1657355.09

合计1829135.92

(四十三)信用减值损失

项目2025年1-5月2024年度

应收账款坏账损失331485.15-25659.57

其他应收款坏账损失169635.07145070.51

合计501120.22119410.94

(四十四)资产处置损益

项目2025年1-5月2024年度

固定资产处置收益-142289.23

合计-142289.23

(四十五)营业外收入

项目2025年1-5月2024年度计入当期非经常性损益的金额

罚款收入67257.0213700.0067257.02财务报表附注第79页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

项目2025年1-5月2024年度计入当期非经常性损益的金额

其他50701.25215470.3550701.25

合计117958.27229170.35117958.27

(四十六)营业外支出计入当期非经常性损

项目2025年1-5月2024年度益的金额

罚款、滞纳金722330.92

对外捐赠支出11000000.00

合计11722330.92

(四十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目2025年1-5月2024年度

当期所得税费用149763849.34386791498.96

递延所得税费用-3077244.60-2963157.08

合计146686604.74383828341.88

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-5月2024年度

利润总额717258641.542624377612.73

按法定税率计算的所得税费用107588796.23393656641.91

子公司适用不同税率的影响-167343.06981396.49

调整以前期间所得税的影响37888254.21-18908571.08

不可抵扣的成本、费用和损失的影响136114.753666439.31

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-969140.67本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

1240782.617819010.16

扣亏损的影响

安全环保节能设备抵免所得税-2417434.24

所得税费用146686604.74383828341.88财务报表附注第80页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

(四十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料2025年1-5月2024年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润570572036.802240549270.85

加：信用减值损失501120.22119410.94资产减值准备

固定资产折旧273592933.12535002811.67

使用权资产折旧1431539.943435695.79

无形资产摊销8544755.4614468856.80

长期待摊费用摊销14580047.7532598071.55处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）97257662.41234977320.08

投资损失（收益以“－”号填列）-1829135.92

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2846590.36-788824.24

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-230654.24-2174332.83

存货的减少（增加以“－”号填列）-22734059.85-67441143.38

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-78026164.28-836135285.10

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-332144030.56-299680433.90其他

经营活动产生的现金流量净额530498596.411853102282.31

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的2025.5.31352700042.72819487247.40

减：现金的期初余额819487247.40361866343.22财务报表附注第81页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

补充资料2025年1-5月2024年度

现金及现金等价物净增加额-466787204.68457620904.18

2、现金和现金等价物的构成

项目2025.5.312024.12.31

一、现金352700042.72819487247.40

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款352700042.72819487247.40可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额352700042.72819487247.40

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目2025.5.312024.12.31不属于现金及现金等价物的理由

货币资金1647329.6787008904.54票据保证金

货币资金23066400.001300900.00土地复垦保证金

合计24713729.6788309804.54

(四十九)租赁

1、作为承租人

项目2025年1-5月2024年度

租赁负债的利息费用205647.81637497.11

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用584667.91341464.00

2、作为出租人

经营租赁财务报表附注第82页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

项目2025年1-5月2024年度

房屋设备租赁收入300981.522192163.70

六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动

本年度新增设立两家子公司，分别为阿拉善博源巴音额吉化工有限公司和内蒙古博源新能源发展有限公司，详见“七、在其他主体中的权益”。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

注册资本主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接内蒙古博源银根水务水的生产

内蒙古内蒙100.00设立

有限公司80000.00和供应同一控制内蒙古博源银根化工

内蒙古内蒙古化工100.00下企业合

有限公司422600.00并生态保护同一控制阿拉善盟博源银根生

内蒙古内蒙古和环境治100.00下企业合

态建设有限公司100.00理业并内蒙古博源银根绿能

内蒙古内蒙古化工100.00设立

化工有限公司10000.00阿拉善博源巴音额吉

内蒙古内蒙古化工100.00设立

化工有限公司50.000.00

电力、热内蒙古博源新能源发

内蒙古内蒙古力生产和70.00设立

展有限公司10000.00供应业

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

2022年6月6日，银根化工与中翔（天津）海河发展有限公司合资设立了北京博源绿

能科技发展有限公司（以下简称:“博源绿能”），博源绿能为银根化工的参股公司，注册资本为 500.00 万元，法定代表人为郭雪梅，统一社会信用代码：9111010SIABPQYH435；注册地为北京市；博源绿能目前暂未开展业务。

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目计入当期损益的政府补助财务报表附注第83页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注与收益相关的政府补助

2025年1-5月

计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额

成本费用损失的列报项目2025年1-5月2024年度

财务费用5000000.00

稳岗补贴78327.0478327.04248534.91

扩岗补贴52500.00

科技创新引导奖励243000.00

社保补贴154206.36154206.36

合计232533.40232533.405544034.91

2024年度

计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目2024年度2023年度

财务费用5000000.005000000.00.稳岗补贴248534.91248534.91256429.88

扩岗补贴52500.0052500.00

科技创新引导奖励243000.00243000.00

合计5544034.915544034.91256429.88

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项融资、应收款项、其他应收款、交易性

金融资产、其他流动资产中定期结构性存款贷款保证金及利息部分、其他债权投资、其他权

益工具投资、长期股权投资、长期应收款、其他非流动金融资产、借款、应付票据、应付款

项、其他应付款、长期应付款等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

财务报表附注第84页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收款项融资、应收账款、其他应收款、长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2025年5月31日，相关资产的账面余额预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备应收账款

46167672.44373982.10

其他应收款

6635579.26357790.62

财务报表附注第85页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注项目账面余额减值准备

长期应收款（含一年内到期的款项）

9642796.39

合计

62446048.09731772.72

截止2024年12月31日，相关资产的账面余额预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备应收账款

4249695.0942496.95

其他应收款

3088199.84188155.55

长期应收款（含一年内到期的款项）

9985762.57

合计

16767279.31230652.50

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

财务报表附注第86页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

2025.5.31

项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款1081124125.00

1082454500.001082454500.00

长期借款3485015523.07

456079289.921655892416.021476675482.553588647188.48

应付票据716339243.92

716339243.92716339243.92

应付账款2559268530.05

2559268530.052559268530.05

其他应付款

232435273.63232435273.63232435273.63

其他流动负债

69653012.5669653012.5669653012.56

一年内到期的非流动负债

4438104190.884438104190.88574755585.24

租赁负债

4230585.134230585.138461170.267617061.49

长期应付款

271172587.48288744808.29722500.00560639895.76308047663.15

合计13256003005.559034256018.11

2791703803.686306550947.36731482462.521948867809.431477397982.55

财务报表附注第87页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

（续）

2024.12.31

项目未折现合同金额

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值合计

短期借款840162916.67

844847219.18844847219.18

长期借款3324362157.32

291592607.46675667784.502574219163.253541479555.21

应付票据279007842.77

279007842.77279007842.77

应付账款2645966851.10

2645966851.102645966851.10

其他应付款362568499.12

362568499.12362568499.12

其他流动负债80016907.41

80016907.4180016907.41

一年内到期的非流动负债380791399.84

496216671.59496216671.59

租赁负债7474118.56

4230585.134230585.138461170.26

长期应付款372890799.46

190477510.46356813135.42807500.00548098145.88

合计8293241492.25

3008535350.221700088640.95486300703.051036711505.052575026663.258806662862.52

财务报表附注第88页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，本年度公司无利率互换安排。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，除本公司的子公司内蒙古博源国际贸易有限公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司未持有其他上市公司的权益投资等导致其他价格风险的因素，因此报告期内未对本公司造成风险。

4、金融资产转移

（1）金融资产转移情况财务报表附注第89页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

2025年5月31日

金融资产已转移金融资产终止确认终止确认情况的判断依据转移方式性质金额情况由于银行承兑汇票承兑人的信用等级

银行承兑应收款项融资中较高，信用风险和延期付款风险很小，汇票背书尚未到期的银行2123504151.54终止确认并且票据相关的利率风险已转移给银

或贴现承兑汇票行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬己经转移，故终止确认。

合计2123504151.54

2024年12月31日

金融资产已转移金融资产终止确认终止确认情况的判断依据转移方式性质金额情况由于银行承兑汇票承兑人的信用等级

银行承兑应收款项融资中较高，信用风险和延期付款风险很小，汇票背书尚未到期的银行3946482888.39终止确认并且票据相关的利率风险已转移给银

或贴现承兑汇票行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬己经转移，故终止确认。

合计3946482888.39

（2）因转移而终止确认的金融资产

2025年5月31日

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票背书2123504151.54

合计2123504151.54

2024年12月31日

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票背书1393682304.84

合计1393682304.84

十、公允价值的披露财务报表附注第90页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2025.5.31

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资11718429.7211718429.72

2024.12.31

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资203321731.99203321731.99

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以资产负债表日所持有上市公司股票收盘价作为市价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息以资产负债表日所持产品的发行银行或其他金融机构提供的产品估值进行计量。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息财务报表附注第91页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

本公司第三层次公允价值计量项目为其他权益工具投资，系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，包括如下情况：

（1）由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按

投资成本作为公允价值的合理估计进行计量;

（2）因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价

值的合理估计进行计量;

（3）被投资企业经营环境和经营情况、财务状况有显著改善且存在可比上市公司可以

充分可靠的获取可比公司的经营和财务数据，因此采取市场法并将可比公司的 PB 取平均值并考虑流动性折扣，对被投资企业股权公允价值进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例(%)的表决权比例(%)内蒙古博源化工化学原料和化内蒙古

股份有限公司学制品制造373917.656060.0060.00

1、本公司的母公司情况的说明：

（1）母公司的注册资本及其变化

母公司名称2024.12.31本年增加本年减少2025.5.31内蒙古博源化工股份有限公司

3739176560.003739176560.00

（2）母公司的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例（%）母公司名称

2025.5.312024.12.312025.5.312024.12.31

内蒙古博源化工股份有限公司167578125.00167578125.0060.0060.00

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况财务报表附注第92页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系内蒙古博源控股集团有限公司母公司的控制方河南中源化学股份有限公司控股股东的子公司内蒙古远兴能源销售有限责任公司控股股东的子公司内蒙古博源国际贸易有限责任公司控股股东的子公司河南远兴网络销售有限公司控股股东的子公司鄂尔多斯市伊化天然气有限责任公司控股股东的子公司鄂尔多斯市博源豪生大酒店有限公司同受博源集团控制乌兰察布市博源蓝海御华大饭店有限公司同受博源集团控制兴安盟博源蓝海御华大饭店有限公司同受博源集团控制

中荣博源（北京）科技有限公司同受博源集团控制海南博源酒店管理有限公司同受博源集团控制内蒙古嘉瑞酒店管理有限责任公司同受博源集团控制鄂尔多斯市众源工程有限责任公司同受博源集团控制

博源三源（北京）国际商贸有限公司同受博源集团控制内蒙古博源工程有限责任公司其他关联方河南三源粮油食品有限责任公司其他关联方

北京以岭商务有限公司（原博源紫宸（北京）商务有限公司）其他关联方内蒙古博源实地能源有限公司其他关联方中昊碱业有限公司其他关联方内蒙古三恒律师事务所其他关联方

(四)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容2025年1-5月2024年度

内蒙古博源实地能源有限公司购煤92934305.94309258739.86

内蒙古博源控股集团有限公司担保费8676613.7215052929.06

担保费、购买设备、

内蒙古博源化工股份有限公司17644036.8049538712.68财务资助费等

鄂尔多斯市众源工程有限责任公司工程款20322692.65150885198.18

内蒙古博源工程有限责任公司工程款42860031.5897336186.61

内蒙古嘉瑞酒店管理有限责任公司阿拉餐饮、管理费379266.0626334732.04财务报表附注第93页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-5月2024年度善物业分公司

河南中源化学股份有限公司建筑工程及材料6603773.58

内蒙古远兴能源销售有限责任公司尿素6765000.00

鄂尔多斯市博源豪生大酒店有限公司住宿、餐饮、会务费218962.381363370.89

河南三源粮油食品有限责任公司花生油1237871.552649600.00

花生油、红酒、碱业

内蒙古博源国际贸易有限责任公司585306.33快消品内蒙古嘉瑞酒店管理有限责任公司嘉瑞

购柴油206384.46520396.14加油站分公司乌兰察布市博源蓝海御华大饭店有限公

住宿、餐饮15572.48101914.38司

兴安盟博源蓝海御华大饭店有限公司住宿、餐饮76441.51

中荣博源（北京）科技有限公司餐饮121372.00

中昊碱业有限公司其他7718.87

内蒙古三恒律师事务所其他9433.96海南博源酒店管理有限公司（含三亚分住宿、餐饮497700.311276938.24

公司）

鄂尔多斯市伊化天然气有限责任公司液碱类29594377.2773919329.14

合计214587815.20742407093.47

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2025年1-5月2024年度

内蒙古博源国际贸易有限责任公司纯碱及小苏打68140113.4880342007.33

合计68140113.4880342007.33

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类2025年1-5月2024年度内蒙古嘉瑞酒店管理有限责任公司

（包括内蒙古嘉瑞酒店管理有限责房屋租赁148337.89771874.79任公司阿拉善物业分公司）财务报表附注第94页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

承租方名称租赁资产种类2025年1-5月2024年度

合计148337.89771874.79

本公司作为承租方：

2025年1-5月

简化处理的短租赁资产未纳入租赁负承担的租出租方名称期租赁和低价增加的使种类债计量的可变支付的租金赁负债利值资产租赁的用权资产租赁付款额息支出租金费用内蒙古嘉瑞酒

店管理有限责房屋租赁72866.01任公司

合计72866.01

（续）

2024年度

简化处理的短未纳入租赁租赁资产承担的租出租方名称期租赁和低价负债计量的支付的租增加的使种类赁负债利值资产租赁的可变租赁付金用权资产息支出租金费用款额内蒙古嘉瑞酒店管

房屋租赁291464.00291464.00理有限责任公司

合计291464.00291464.00

3、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

内蒙古博源化工股份有限公司60000000.002024/11/32025/5/2是

内蒙古博源化工股份有限公司150000000.002024/6/142025/6/13否内蒙古博源化工股份有限公司内

48339100.002024/6/202025/6/19否

蒙古博源化工股份有限公司财务报表附注第95页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕内蒙古博源化工股份有限公司内

1660900.002024/8/62025/8/6否

蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、

50000000.002024/10/232025/10/23否

内蒙古博源化工股份有限公司内蒙古博源化工股份有限公司内蒙古博源化工股份有限公司内

140000000.002024/11/12025/11/1否

蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源化工股份有限公司58822227.382022/9/272027/9/27否

内蒙古博源化工股份有限公司146147563.642022/10/142027/10/14否

内蒙古博源化工股份有限公司179945326.012023/3/242028/3/24否

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、779000000.002023/3/312032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、85800000.002023/5/122032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、13310000.002023/5/262032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、257840000.002023/6/132032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、6620000.002023/7/112032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、86160000.002023/9/132032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

50000000.002023/9/252032/3/21否

蒙古博源银根矿业有限责任公司、财务报表附注第96页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、15733600.002023/10/172032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、23126400.002023/10/182032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、38190000.002023/11/12032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、18600000.002023/11/172032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、56730000.002023/11/292032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、11840000.002023/11/302032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、9580000.002023/12/62032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、7180000.002023/12/122032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、85510000.002023/12/142032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、21400000.002023/12/212032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司财务报表附注第97页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、4250000.002023/12/222032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、97600000.002023/12/282032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、6800000.002024/1/22032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、12290000.002024/1/172032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、5990000.002024/1/242032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、17210000.002024/1/302032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、59670000.002024/2/22032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、47350000.002024/2/52032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、45180000.002024/2/62032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、17900000.002024/3/62032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内23000000.002024/3/222032/3/21否财务报表附注第98页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

蒙古博源银根矿业有限责任公司、内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、27480000.002024/3/282032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、50000000.002023/3/312032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、15000000.002023/5/122032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、20000000.002023/6/142032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、10000000.002023/6/262032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、187200000.002023/8/112032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、42190000.002023/8/242032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、103610000.002023/11/12032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源化工股份有限公司、内

50000000.002023/4/32032/3/21否

蒙古博源控股集团有限公司

内蒙古博源化工股份有限公司、内

25000000.002023/7/132032/3/21否

蒙古博源控股集团有限公司

内蒙古博源化工股份有限公司、内100000000.002023/8/252032/3/21否财务报表附注第99页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕蒙古博源控股集团有限公司

内蒙古博源化工股份有限公司、内

55000000.002023/9/252032/3/21否

蒙古博源控股集团有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、188400000.002024/9/292032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、88095963.802024/10/172032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

蒙古博源银根矿业有限责任公司、85814663.392024/10/292032/3/21否内蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司119446427.492023/5/172028/5/17否

内蒙古博源化工股份有限公司，内

524615000.002024/12/252032/3/21否

蒙古博源银根矿业有限责任公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

86764399.552025/1/12032/3/21否

蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

43123582.462025/3/142032/3/21否

蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

21614029.892025/3/212032/3/21否

蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

15899311.002025/3/282032/3/21否

蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源控股集团有限公司、内

188948049.902025/3/302032/3/21否

蒙古博源化工股份有限公司

内蒙古博源化工股份有限公司48300000.002025/3/192026/3/19否

内蒙古博源化工股份有限公司11830000.002025/3/272026/3/27否

内蒙古博源化工股份有限公司240000000.002025/5/272026/5/27否

本公司作为担保方：

财务报表附注第100页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

内蒙古博源银根水务有限公司524615000.002024/12/252032/3/21否

(五)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

项目名称关联方2025.5.312024.12.31

应收账款内蒙古博源国际贸易有限责任公司8769462.50

其他应收款内蒙古博源化工股份有限公司2586051.03

2、应付项目

项目名称关联方2025.5.312024.12.31

应付账款鄂尔多斯市众源工程有限责任公司76896887.79120953282.15

应付账款内蒙古博源实地能源有限公司6845942.935613114.55

应付账款内蒙古博源工程有限责任公司5635093.81

其他应付款内蒙古博源化工股份有限公司221345329.84

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项财务报表附注第101页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

截至报告批准报出日，本公司股权质押情况：内蒙古博源化工股份有限公司持有的本公司60.00%股权处于质押状态，鄂尔多斯市纳丰投资中心（有限合伙）持有的本公司16.83%股权处于质押状态，内蒙古纳百川资源开发有限责任公司持有的本公司7.51%股权处于质押状态内蒙古博源工程有限责任公司持有的本公司6.44%股权处于质押状态，累计被质押股权比例为90.78%。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.5.312024.12.31

1年以内65910520.875399843.06

小计65910520.875399843.06

减：坏账准备5739.62

合计65904781.255399843.06

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025.5.31

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏

65910520.87100.005739.620.0165904781.25

账准备

其中：账龄组合573961.600.875739.621.00568221.98

关联方组合65336559.2799.1365336559.27

合计65910520.87100.005739.620.0165904781.25

（续）财务报表附注第102页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

2024.12.31

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏

5399843.06100.005399843.06

账准备

其中：账龄组合

关联方组合5399843.06100.005399843.06

合计5399843.06100.005399843.06

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.5.31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合573961.605739.621.00

关联方组合65336559.27

合计65910520.875739.620.01

2024.12.31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）账龄组合

关联方组合5399843.06

合计5399843.06

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2024.12.31转销或2025.5.31计提收回或转回其他变动核销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5739.625739.62财务报表附注第103页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注本期变动金额

类别2024.12.31转销或2025.5.31计提收回或转回其他变动核销

其中：账龄组合5739.625739.62

合计5739.625739.62

(二)其他应收款

项目2025.5.312024.12.31应收利息应收股利

其他应收款项698961926.04589561926.04

合计698961926.04589561926.04

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2025.5.312024.12.31

1年以内698961926.04589561926.04

小计698961926.04589561926.04

减：坏账准备

合计698961926.04589561926.04

（2）按坏账计提方法分类披露

2025.5.31

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提

698961926.04100.00698961926.04

坏账准备

其中：账龄组合财务报表附注第104页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

2025.5.31

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

关联方组合698961926.04100.00698961926.04

合计698961926.04100.00698961926.04

（续）

2024.12.31

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备589561926.04100.00589561926.04

其中：账龄组合

关联方组合589561926.04100.00589561926.04

合计589561926.04100.00589561926.04

（3）按欠款方归集的期末余额大额的其他应收款项情况

2025年5月31日

款项性占其他应收款项期末坏账准备期

单位名称2025.5.31账龄

质余额合计数的比例(%)末余额内蒙古博源银根水

往来款698961926.041-2年100.00务有限公司

合计698961926.04100.00

2024年12月31日

款项性占其他应收款项期末坏账准备期

单位名称2024.12.31账龄

质余额合计数的比例(%)末余额内蒙古博源银根1年以

往来款589561926.04100.00水务有限公司内

合计589561926.04100.00财务报表附注第105页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

(三)长期股权投资

2025.5.312024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5039000000.005039000000.005039000000.005039000000.00

对联营、合营企业投资

合计5039000000.005039000000.005039000000.005039000000.00

1、对子公司投资

2025年5月31日

本期增减变动

被投资单位2024.12.31减值准备减少本期计提2025.5.31减值准备追加投资其他投资减值准备

内蒙古博源银根化工有限公司4226000000.004226000000.00

内蒙古博源银根水务有限公司810000000.00810000000.00

内蒙古博源银根绿能化工有限公司2000000.002000000.00

阿拉善盟博源银根生态建设有限公司1000000.001000000.00

合计5039000000.005039000000.00财务报表附注第106页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

2024年12月31日

本期增减变动

被投资单位2023.12.31减值准备减少本期计提2024.12.31减值准备追加投资其他投资减值准备

内蒙古博源银根化工有限公司4226000000.004226000000.00

内蒙古博源银根水务有限公司810000000.00810000000.00

内蒙古博源银根绿能化工有限公司1350000.00650000.002000000.00

阿拉善盟博源银根生态建设有限公司1000000.001000000.00

合计5038350000.00650000.005039000000.00财务报表附注第107页内蒙古博源银根矿业有限责任公司

2024年度及2025年1-5月

财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2025年1-5月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务371508957.51199703458.65787060601.22399316042.76

其他业务1988154.172445650.635917162.974062491.54

合计373497111.68202149109.28792977764.19403378534.30

营业收入明细：

项目2025年1-5月2024年度

天然碱液371508957.51787060601.22

其他239754.03267433.63

软水1748400.145649729.34

合计373497111.68792977764.19

(五)投资收益

项目2025年1-5月2024年度

成本法核算的长期股权投资收益694626025.82

合计694626025.82内蒙古博源银根矿业有限责任公司

二〇二五年九月三十日财务报表附注第108页