关于中山公用事业集团股份有限公司

非经营性资金占用及

其他关联资金往来情况

汇总表的专项审核报告

众环专字(2025)0500234号

目录起始页码专项审核报告1汇总表非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表1关于中山公用事业集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

众环专字(2025)0500234号

中山公用事业集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了中山公用事业集团股份有限公司（以下简称“中山公用”）2024年12月31日合并及母公司的资产负债表，2024年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是中山公用管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中山公用事业集团股份有限公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解中山公用2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供中山公用事业集团股份有限公司2024年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

江超杰

中国注册会计师：

唐文婷

中国·武汉2025年4月24日附表上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：中山公用事业集团股份有限公司金额单位：人民币万元

2024年度占

占用方与上2024年度占2024年度偿非经营性资金上市公司核算2024年初占用累计发生2024年末占资金占用方名称市公司的关用资金的利还累计发生占用形成原因占用性质占用的会计科目用资金余额金额（不含利用资金余额联关系息（如有）额

息）

控股股东、实非经营性占用际控制人及其非经营性占用附属企业

小计——————————

前控股股东、非经营性占用实际控制人及非经营性占用其附属企业

小计——————————其他关联方及非经营性占用附属企业非经营性占用

小计——————————

总计——————————

2024年度往

往来方与上2024度往来2024年度偿其它关联资金上市公司核算2024年初往来累计发生2024年末往往来性质（经营性往来、非经资金往来方名称市公司的关资金的利息还累计发生往来形成原因

往来的会计科目来资金余额金额（不含利来资金余额营性往来）

联关系（如有）额

息）

中山投资控股集团有限公司控股股东应收账款38.55100.3398.4140.47工程款经营性往来物业管理及饭堂服

中山投资控股集团有限公司控股股东应收账款73.62329.16316.7486.04经营性往来务

中山投资控股集团有限公司控股股东其他应收款13.3413.34租赁保证金经营性往来

广东汇德科技有限公司同一控制人应收账款509.122528.341719.931317.53工程款经营性往来

控股股东、实

广东汇德科技有限公司同一控制人应收账款19.9318.581.35物业管理经营性往来际控制人及其中山市民东有机废物处理有限废液处理及污泥运

附属企业同一控制人应收账款981.52593.231063.74511.01经营性往来公司输中山市民东有机废物处理有限

同一控制人应收账款91.93153.1274.33170.72物业管理经营性往来公司中山市民东有机废物处理有限

同一控制人应收账款287.851384.011212.82459.04工程款经营性往来公司

中山市民东有机废物处理有限同一控制人其他应收款46.4346.43履约保证金经营性往来公司中山市民东有机废物处理有限

同一控制人其他应收款1435.611435.61水电费及租金经营性往来公司

中山温泉股份有限公司同一控制人应收账款156.504963.304475.04644.76工程款经营性往来物业管理及饭堂服

中山温泉股份有限公司同一控制人应收账款31.715.2026.51经营性往来务

中山温泉股份有限公司同一控制人其他应收款5.500.501.504.50押金及保证金经营性往来

中山影视城有限公司同一控制人应收账款9.82132.98120.9721.83物业管理经营性往来

中山市全禄自来水有限公司同一控制人应收账款22.9880.2175.8327.36物业管理经营性往来

中山市全禄自来水有限公司同一控制人应收账款5.7718.5419.924.39工程款经营性往来

中山市文旅产业投资有限公司同一控制人应收账款83.5570.7112.84物业管理经营性往来

中山市文旅产业投资有限公司同一控制人应收账款19.9619.96工程款经营性往来物业管理及饭堂服

中山市南部供水股份有限公司同一控制人应收账款1.5623.5023.501.56经营性往来务

中山市南部供水股份有限公司同一控制人应收账款388.00291.0097.00运营费经营性往来

中山市南部供水股份有限公司同一控制人应收账款19.2519.25租赁、物业管理经营性往来中山市汇安文化旅游投资发展

同一控制人应收账款3.549.804.438.91物业管理经营性往来有限公司中山市雍汇文化旅游投资有限

同一控制人应收账款3.5429.1025.157.49物业管理经营性往来公司中山市雍汇文化旅游投资有限

同一控制人应收账款145.77145.77工程款经营性往来公司

中山市基础设施投资有限公司同一控制人应收账款13.9313.93物业管理经营性往来

中山市基础设施投资有限公司同一控制人其他应收款139.31139.31押金及保证金经营性往来

广东民德低碳科技有限公司同一控制人应收账款15.8813.592.29物业管理经营性往来

中山市侨属旅行社有限公司同一控制人应收账款124.88124.700.18工程款经营性往来

中山市侨属旅行社有限公司同一控制人应收账款1.271.080.19物业管理经营性往来

中山市西苑物业开发有限公司同一控制人应收账款0.100.10物业管理经营性往来

中山旅游产业有限公司同一控制人应收账款0.010.01工程款经营性往来中山中汇客运港建设有限公司同一控制人应收账款0.621.872.49饭堂服务经营性往来

中山天建项目管理有限公司同一控制人应收账款0.212.602.81饭堂服务经营性往来

中山岐江河环境治理有限公司同一控制人应收账款1641.541641.54工程款经营性往来

中山岐江河环境治理有限公司同一控制人其他应收款19.3019.30工程代付款经营性往来

中山金融投资控股有限公司同一控制人其他应收款6988.356988.35股权交易款经营性往来中山市中山港口岸经济发展有租赁、物业管理（电同一控制人其他应收款146.09120.27230.6535.71经营性往来限公司费）

中山公用水务投资有限公司全资子公司其他应收款28625.7833200.00187.2552008.5010004.53借款余额非经营性往来中山中裕市场物业发展有限公

全资子公司其他应收款2850.452850.45往来款余额非经营性往来司

广东名城环境科技有限公司全资子公司其他应收款3002.66112.083114.74借款余额非经营性往来

株洲市公用环保能源有限公司全资子公司其他应收款6000.006000.00往来款余额非经营性往来

株洲市公用环保能源有限公司全资子公司其他应收款3983.65178.554162.20借款余额非经营性往来

中通环境治理有限公司控股子公司其他应收款600.002750.002750.00600.00往来款余额非经营性往来中山市泰安市场经营管理有限

控股子公司其他应收款6489.6183.696405.92往来款余额非经营性往来公司

公用国际（香港）投资有限公

全资子公司其他应收款0.610.61往来款余额非经营性往来司中山公用环保产业投资有限公

全资子公司其他应收款48.599.1743.6914.07往来款余额非经营性往来司

上市公司的子中山公用工程有限公司全资子公司其他应收款5000.004.005004.00借款余额非经营性往来

公司及其附属通辽市桑德水务有限公司全资子公司其他应收款7400.007400.00借款余额非经营性往来

企业中山市污水处理有限公司全资子公司其他应收款5000.0057.5257.525000.00借款余额非经营性往来

兰溪桑德水务有限公司全资子公司其他应收款546.00546.00往来款余额非经营性往来中山公用东凤物业发展有限公

控股子公司长期应收款7086.45381.227467.67借款余额非经营性往来司中山市北部公用环保能源有限

全资子公司长期应收款40000.00750.6440750.64借款余额非经营性往来公司中山公用环保产业投资有限公

全资子公司长期应收款63080.852296.2325330.0340047.05借款余额非经营性往来司中山公用黄圃污水处理有限公

全资子公司长期应收款16041.64618.0416659.68借款余额非经营性往来司

中通京南水务有限公司全资子公司长期应收款1217.7661.091278.85借款余额非经营性往来

通辽市桑德水务有限公司全资子公司长期应收款13087.94657.609304.544441.00借款余额非经营性往来

兰溪桑德水务有限公司全资子公司长期应收款15023.95796.81820.7615000.00借款余额非经营性往来

兰溪市环投水务有限公司全资子公司长期应收款15019.45525.503000.0012544.95借款余额非经营性往来

广东名城环境科技有限公司全资子公司长期应收款4500.004500.00借款余额非经营性往来株洲市公用环保能源有限公司全资子公司长期应收款7980.001980.006000.00借款余额非经营性往来中山市沙溪中心市场经营管理

控股子公司应收股利157.25157.25股利余额非经营性往来有限公司

中山市南朗市场管理有限公司控股子公司应收股利263.67263.67股利余额非经营性往来

中山公用水务投资有限公司全资子公司应收股利5000.005000.00股利余额非经营性往来

公用环境发展（江门）有限公

控股子公司应收股利25.8165.3365.3325.81股利余额非经营性往来司珠海广发信德环保产业投资基

联营公司应收账款1484.961139.30345.66业绩报酬经营性往来

金合伙企业（有限合伙）

济宁中山公用水务有限公司联营公司应收账款1138.26619.87518.39工程款经营性往来中山市新涌口粤海水务有限公

联营公司应收账款3.483.48往来款余额经营性往来司中山市新涌口粤海水务有限公

联营公司其他应收款7.45123.84119.0412.25往来款余额经营性往来司中山市新涌口粤海水务有限公

联营公司其他应收款10.0010.00保证金经营性往来司

中山市南镇粤海水务有限公司联营公司应收账款44.2222.9221.30往来款余额经营性往来

中山市南镇粤海水务有限公司联营公司其他应收款1.4716.1217.59往来款余额经营性往来

中山市南镇粤海水务有限公司联营公司其他应收款3.303.30保证金经营性往来

中山市横栏粤海水务有限公司联营公司其他应收款5.875.87往来款余额经营性往来中山银达融资担保投资有限公

联营公司其他应收款26.0526.05往来款余额经营性往来其他关联方及司

其附属企广发证券股份有限公司联营公司其他应收款12.8912.89往来款余额经营性往来

广发证券股份有限公司联营公司应收股利35892.2935892.29股利余额非经营性往来中山银达融资担保投资有限公

联营公司应收股利946.78946.78股利余额非经营性往来司

中海广东天然气有限责任公司联营公司应收股利2358.452358.45股利余额非经营性往来

济宁中山公用水务有限公司联营公司应收股利1960.001960.00股利余额非经营性往来

中山市横栏粤海水务有限公司联营公司应收股利490.00490.00股利余额非经营性往来中山市新涌口粤海水务有限公

联营公司应收股利653.59653.59股利余额非经营性往来司珠海广发信德环保产业投资基

联营公司应收股利63.0163.01股利余额非经营性往来

金合伙企业（有限合伙）中山广发信德公用环保夹层投

联营公司应收股利242.62242.62股利余额非经营性往来

资企业（有限合伙）

中山广发信德致远科技创业投联营公司应收股利1337.991337.99股利余额非经营性往来资合伙企业（有限合伙）中山公用广发信德新能源产业

联营公司应收股利40.0040.00股利余额非经营性往来投资基金（有限合伙)总计——————238278.14126598.836626.53219441.25152062.25————

公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：