东北证券股份有限公司

2025年度董事会审计委员会工作报告

2025年，根据《公司法》《上市公司治理准则》《证券公司治理准则》《深

圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章程》《公司审计委员会工作规则》及《公司审计委员会监督管理制度》等规定，东北证券股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）恪尽职守、勤勉履职，切实发挥自身专业优势，审核公司财务信息及其披露，监督及评估公司内外部审计及内部控制工作，为公司董事会持续规范运作发挥了关键作用；全面承接监事会监督职权，建立健全监督制度体系和工作机制，确保内部监督权责清晰、协同高效，构建全链条监督闭环。现将公司审计委员会2025年度具体履职情况报告如下：

一、委员会基本运作情况

（一）人员构成与履职资质

公司审计委员会由3名未在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事2名，主任委员由具备会计专业资质的独立董事担任；本年度无人员变更情况。

全体委员均具备履行职责所需的专业知识与职业操守，能够保障足够时间精力参与委员会工作。

（二）会议召开与决策情况

2025年审计委员会共召开7次会议，审议或听取议案22项，向董事会提

交议案及报告20项；全体委员均亲自出席会议并参与议题审议，无委托出席的情况。会议审议事项涵盖公司定期报告、财务决算报告、外部审计机构聘任、内部审计计划和执行情况、内部控制评价报告以及制度修订等内容；所有决议均经

全体委员全票表决通过，会议记录完整并按期归档。

二、年度核心工作开展情况

（一）对公司财务信息的审核情况

2025年，公司审计委员会对公司2024年度财务决算报告及各项定期报告中

1的财务信息进行认真审核，针对定期报告中财务信息具体披露提出优化建议。总体来看，审计委员会认为公司2024年度财务决算报告内容真实、准确、完整，不存在重大会计和审计问题，不存在与财务决算报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，对公司各项定期报告中的财务数据均无异议。

上述事项经公司董事会审议通过后已按照相关规定真实、准确、完整地对外披露。

（二）监督及评估外部审计工作情况

1.选聘外部审计机构

2025年1月，公司聘请的原审计机构评估预计无法按时完成公司2024年度

审计工作，向公司致函辞任。为保障公司2024年度审计工作顺利有序开展，审计委员会第一时间提议启动选聘会计师事务所相关工作，拟定选聘文件，明确选聘条件、评价要素和具体评分标准，并委托公司经理层通过邀请招标方式公开选聘公司2024年度财务报表及内部控制审计机构，审计委员会主任委员卢相君先生作为代表对招标过程进行了监督。根据招标结果，审计委员会审议通过并提请董事会改聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）

为公司2024年度审计机构，并于2025年1月24日、2月10日分别经公司第十一届董事会2025年第二次临时会议、公司2025年第一次临时股东大会审议通过。

2025年10月，审计委员会对立信会计师事务所基本情况、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性和过往审计工作质量等方面进行了认真了解和审查，认为立信会计师事务所符合《公司选聘会计师事务所管理制度》第九条规定的基本资质条件。为了保证审计业务的连续性，审计委员会提议公司续聘立信会计师事务所为公司2025年度审计机构，该事项于2025年10月28日、11月28日分别经公司第十一届董事会2025年第六次临时会议、公司2025年第三次临时股东大会审议通过。

2.与外部审计机构建立双向沟通机制

在公司2024年度财务报表及内部控制审计过程中，审计委员会充分发挥专业职能，与外部审计机构建立双向沟通机制，加强审计相关信息的有效流动。在外部审计机构进场前，审计委员会就审计团队人员构成、独立性情况、总体审计策略、关键审计事项和审计计划等方面与年审会计师进行了充分沟通，并结合日常监督情况建议审计机构明确重点关注领域；在年审工作期间，审计委员会及时

2跟踪审计计划执行情况，切实履行督促义务，通过书面致函的方式提示审计机构

按时完成年审工作并出具正式的审计报告；在审后沟通会中，审计委员会就初步审计结论与年审会计师充分交换了意见。

3.监督及评估外部审计工作

在年审工作完成后，审计委员会对年审会计师完成公司2024年度审计工作情况及执业质量进行了全面评估和客观评价，形成《董事会审计委员会关于会计师事务所2024年度履职情况评估暨履行监督职责情况的报告》并于2025年4月提交董事会审阅。

（三）监督及评估内部审计工作情况

1.指导和监督公司内部会计、审计制度的建立和实施

2025年11月，审计委员会审议通过了《公司稽核审计制度》《公司会计制度》《公司选聘会计师事务所管理制度》等3项制度的修订案，并同意将上述制度修订事项提交董事会审议。

2.审阅公司年度内部审计工作计划

2025年1月，审计委员会审议通过《公司2025年度稽核审计重点工作计划》，

对公司内部稽核审计2025年主要工作目标、重点计划和主要措施等内容进行集体讨论，并同意将该计划提交董事会审议。

3.督促公司内部审计计划的实施

2025年，审计委员会督促公司内部审计机构遵照2025年度稽核审计计划，

开展稽核审计项目125项；截至2025年末，各项审计项目均按计划有序开展，已到计划完成时间的项目均已按进度完成，无超期未完成项目。2026年1月，审计委员会审议通过了《公司2025年度稽核审计工作情况报告》，报告对年度审计工作开展情况和问题整改情况进行了总结；此外，审计委员会结合日常工作中与公司稽核审计部的沟通反馈情况，对稽核审计工作开展情况进行了总结评价并于2026年1月向董事会进行了报告。

4.参与内部审计部门考核评价2025年4月，审计委员会认真审阅《关于公司内部审计部门及其负责人2024年度考核情况报告》，了解考核指标、考核标准，对公司稽核审计部及其部门负责人2024年度考核结果无异议。

5.监督公司重大事件实施情况

32025年4月和8月，审计委员会通过审阅报告方式对公司2024年下半年、

2025年上半年募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等

高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件实施情况

和资金往来情况进行了定期检查，未发现公司在上述方面存在违法违规、运作不规范等情形。

（四）监督及评估公司内部控制情况

2025年4月，审计委员会审议通过《公司2024年度内部控制评价报告》，

对评价范围、评价程序和方法、评价工作依据以及内部控制缺陷认定及整改情况

进行了严格审查，一致同意报告内容和评价结论并同意提交董事会审议。同时，审计委员会认真审阅《关于调整公司2024年度内部控制评价范围表述的说明》，同意公司对《公司2024年度内部控制评价报告》中涉及内部控制评价范围的相关表述进行调整。

2025年11月，审计委员会审议通过《公司2025年度内部控制评价工作方案》，对评价范围、人员组织和进度安排、缺陷认定标准、评价方法等事项进行了详细审核，一致同意该方案内容并同意提交董事会审议。

三、全面承接监事会监督职权，建立健全监督制度机制

2025年，审计委员会积极参与制定并认真落实公司监事会改革和公司治理

架构调整工作方案，全面完成承接监事会监督职权各项工作，有效保障公司监督体系平稳过渡、监督职责有序接续，助力完善公司治理体系。

一是承接监督职权，明晰职责边界。审计委员会严格按照制度要求及公司治理实际，协同监事会全面开展监督职权承接范围的评估论证，组织开展审计委员会监督职权履行机制和保障机制的研究设计，系统梳理职权承接事项清单，保证承接内容清晰、权责划分明确；同时在《公司章程》《公司审计委员会工作规则》

等内部制度中，明确职权承接的具体内容，确保监督职权承接无空白、无重叠、无遗漏，切实保障公司监督工作的连续性与有效性。

二是健全制度体系，规范监督机制。审计委员会充分借鉴监事会监督实践经验，结合自身履职需要和特点，牵头搭建标准化、规范化的监督制度体系，起草制定《公司审计委员会监督管理制度》《公司高级管理人员离任审计管理制度》，并对《公司审计委员会工作规则》进行全面修订，明确审计委员会履职方式、履职保障，并建立日常工作信息报送、监督工作联席会议等配套监督工作机制，通

4过制度支撑建立“流程规范、标准统一、权责对等”的监督工作体系，为审计委

员会规范、高效履职夯实制度基础。

三是强化协同保障，筑牢履职根基。为更好支持审计委员会独立、有效履行监督职责，进一步强化履职支持部门的职责定位，公司董事会同意将证券部更名为董事会办公室，作为董事会下设的日常办事机构，接受董事会管理，对董事会负责，并同步修订部门职责，补充审计委员会履职保障支持相关内容；同时设置审计委员会专员岗位，配备专职人员负责审计委员会履职保障各项工作，作为审计委员会与公司之间的沟通桥梁，助力审计委员会全面、深入了解公司实际情况，为审计委员会履行监督职责提供全方位、专业化支撑，推动监督职责落地见效、走深走实。

四、2026年工作计划

2026年，审计委员会将以“有效承接监督职权，全面提升监督质效”为总体目标，通过健全监督机制、强化履职保障、提升履职能力、形成监督合力等手段，聚焦公司财务信息披露、内外部审计、内部控制、合规风险管控、董事和高管人员履职行为等核心领域，充分发挥监督作用，构建事前预防、事中管控、事后整改的全链条监督闭环。重点工作包括：一是职责重塑，全面承接监事会监督职权，明确监督职责边界、履职标准和工作流程，进一步理顺监督机制；二是专业赋能，重点在非财务领域强化专业能力建设，持续提升全方位的监督效能；三是构建协同监督体系，充分发挥公司内控部门监督合力，构建高效沟通共享式信息网，推动公司内控水平和治理效能持续进阶。

东北证券股份有限公司董事会审计委员会

二〇二六年四月二十三日

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