目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第13—14页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15—16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—122页

四、资质附件……………………………………………………第123—127页审计报告

天健审〔2026〕8-83号

国城矿业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了国城矿业股份有限公司（以下简称国城矿业公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国城矿业公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国城矿业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共127页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。

国城矿业公司营业收入主要来源于铅锌钼等矿产品以及钛白粉销售，2025年度，国城矿业公司营业收入为人民币480596.83万元。

由于营业收入是国城矿业公司关键业绩指标之一，可能存在国城矿业公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，以及管理层在收入确认的准确性方面可能存在重大错报，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)对销售收入实施实质性分析程序，分析异常现象和重大波动；

(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(4)对本年记录的产品销售收入选取样本，核对发票、销售合同、过磅单、化验单、物流信息、收货确认单以及结算单等，以评价收入计量是否真实、准确；

(5)获取期后客户正式结算数据，与账面记录进行核对；

(6)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(7)针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评价销售收入是否在恰当的期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产减值

相关信息披露详见财务报表附注三(十五)及五(一)11。

截至2025年12月31日国城矿业公司固定资产账面原值为679726.41万元，累计折旧为221818.85万元，减值准备为1723.93万元，固定资产账面价

第2页共127页值占合并资产总额的40.98%。

管理层根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对固定资产是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出减值迹象的固定资产管理层按照《企业会计

准则第8号——资产减值》相关要求进一步测算可回收金额。其中，预测可收回

金额涉及对未来现金流量现值的预测，管理层在预测时需要作出重大判断和假设。

由于固定资产对财务报表的重要性，同时在评估潜在减值时涉及管理层的重大判断和估计，其中可能存在错误及潜在的管理层偏向的情况，因此我们将固定资产减值作为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与固定资产减值的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)实地察看相关固定资产，并实施了监盘程序，以了解资产是否存在减值迹象；

(3)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

(4)复核管理层对资产组的认定，评价管理层资产组减值测试过程中所使用

的方法、关键假设、参数的选择等的合理性；

(5)了解和评价管理层利用其估值专家的工作，评价国城矿业公司聘请的外

部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(6)与管理层聘请的专家讨论资产组减值测试过程中所使用的方法、关键假

设、参数等选择的合理性，利用评估专家复核，评价管理层以及外部评估专家评估时所使用的评估方法、估值模型的适当性，以及关键假设、折现率等关键参数的合理性；

(7)检查与固定资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

第3页共127页我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国城矿业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

国城矿业公司治理层（以下简称治理层）负责监督国城矿业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第4页共127页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国城矿业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国城矿业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就国城矿业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

第5页共127页沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月二十二日

第6页共127页国城矿业股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

国城矿业股份有限公司（以下简称公司或本公司）（曾用名：重庆朝华科技股份有限公司，朝华科技（集团）股份有限公司，建新矿业股份有限责任公司）前身系涪陵建筑陶瓷股份有限公司，经中国证券监督管理委员会核准，1997年1月20日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码000688。

2009年末，甘肃建新实业集团有限公司（以下简称建新集团）通过协议转让、司法拍

卖和司法和解等方式合计收购本公司非流通股股东所持的股份，占公司股本总额的28.97%，建新集团成为本公司第一大股东。上述股权于2010年1月6日过户完毕。

2018年国城控股集团有限公司（以下简称国城集团）通过参与建新集团破产重整取得

建新集团股权，后续经过多次股权变更，截至2025年12月31日，国城集团直接和间接合计持有本公司66.18%的股份。公司于2023年7月18日取得四川省阿坝藏族羌族自治州行政审批局核发的统一社会信用代码为 91500102208551477X 的营业执照。现有注册资本

1117635447元，股份总数1185067706股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流

通股份 A 股 4320 股；无限售条件的流通股份 A股 1185063386 股。

公司注册地址：四川省阿坝藏族羌族自治州马尔康市绕城路1号婆陵甲萨小区1-1-2-1；

法定代表人：吴城。

本公司属采矿业，主要经营活动为：矿产资源（非煤矿山）开采，矿产资源勘查；有色金属矿产品贸易；贵稀金属的国内贸易（仅限黄金、白银制品的国内销售）；有色金属、黑

色金属矿山开发（仅限取得许可的下属子公司经营）。

本财务报表业经公司2026年3月22日第十二届董事会第五十次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

第17页共127页本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

第18页共127页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额3%

重要的子公司、非全资子公司收入总额超过集团总收入的15%单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额

重要的合营企业、联营企业

的15%

单项承诺事项金额超过资产总额3%的事项认定重要的承诺事项为重要承诺事项

单项或有事项金额超过资产总额3%的事项认定重要的或有事项为重要或有事项

单项资产负债表日后事项金额超过资产总额3%重要的资产负债表日后事项的事项认定为重要资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准

第19页共127页列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

第20页共127页的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

第21页共127页4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

第22页共127页关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

第23页共127页公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预

票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当应收账款——合并范围内关联方前状况以及对未来经济状况的预合并范围内关联方组合测，通过违约风险敞口和整个存续期预期计算信用损失率

第24页共127页参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

其他应收款——账龄组合账龄测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

其他应收款——合并范围内关联

合并范围内关联方测，通过违约风险敞口和未来十方组合二个月内或整个存续期计算预期信用损失率

2.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格第25页共127页约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第26页共127页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

第27页共127页冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法8-30511.88-3.17

机器设备年限平均法5-14519.00-6.78

第28页共127页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输设备年限平均法5-10519.00-9.50

办公设备年限平均法5-10519.00-9.50

其他年限平均法3-200-533.33-4.75

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

机器设备-非生产线安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

机器设备-生产线经过带料调试，相关技术指标达到“负荷联动试车”要求房屋及建筑物满足建筑完工验收标准，达到预定可使用状态

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

第29页共127页利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、非专利技术、采矿权及软件等，按成本进行初始计量。

2.采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权土地可供使用年限直线法软件预估使用年限直线法非专利技术预估使用年限直线法

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

第30页共127页长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

第31页共127页向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同、固定资产和矿区权益弃置

义务等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

第32页共127页可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

第33页共127页转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)按时点确认的收入

1)矿产品

根据合同约定，由客户负责运输的在客户提货后控制权转移并确认收入；由公司负责运输的在货物送达客户指定地点并办理签收手续后控制权转移并确认收入。公司基于对方签字确认的本公司磅单（出库单）或收货确认单作为商品所有权的转移凭据，暂按本公司化验数据为基础计算确定，待双方正式结算后再将差异调整结算期间的收入金额。采用点价方式销售的产品，公司在取得双方签字确认的磅单时确认商品所有权的转移，确认销售收入，同时将点价结算权产生的应收款变动分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并于资产负债表日确认公允价值变动损益；公司点价时，按照最终结算价款结转以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产并确认应收款变动，同时确认相应的投资收益。

2)化工产品及其他

公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入。相关因素包括：

*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

第34页共127页*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险与报酬；

*客户已接受该商品。

(2)按时段确认的收入

本公司提供企业托管服务，对被托管企业进行管理，公司依据合同约定的服务期间分期确认收入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

第35页共127页作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

第36页共127页资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

第37页共127页资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

第38页共127页有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处

第39页共127页理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股

票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

2.折旧和摊销

本公司对采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销，保有经济储量是本公司基于有关知识、经验和行业惯例所做出的估计判断。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

3.债务重组损益确认时点和会计处理方法

债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金

融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率本公司及本公司下属子公司凡被认定为增值

税一般纳税人的，按照应税收入适用的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项13%、9%、6%、5%、增值税

税额后的差额计缴增值税；其他子公司为增3%、0%

值税小规模纳税人的，按适用的征收率计缴增值税。

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税12%、1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

资源税[注][注]

第40页共127页税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

[注]依据《中华人民共和国资源税法》以及《内蒙古自治区人民代表大会常务委员会关于内蒙古自治区矿产资源税适用税率等税法授权事项的决定》（内人常发〔2020〕48号），自2020年9月1日起子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司（以下简称东矿公司）铅精矿、

锌精矿的资源税按其销售收入的6%计缴，铜精矿的资源税按其销售收入的7%计缴且开采伴生矿减征20%的资源税计缴；子公司内蒙古国城实业有限公司（以下简称国城实业）钼精矿的资源税按其销售收入的8%计缴；依据《安徽省人民代表大会常务委员会关于安徽省资源税具体适用税率等事项的决定》，自2020年9月1日起子公司凤阳县金鹏矿业有限公司（以下简称金鹏矿业）的铅精矿、锌精矿的资源税按其销售收入的3%计缴且开采伴生矿减征30%的资源税。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

城铭瑞祥（上海）贸易有限公司（以下简称上海城铭瑞祥）20%

北京国城嘉华科技有限公司（以下简称国城嘉华）20%

宁波城铭瑞祥科技有限公司（以下简称宁波城铭瑞祥）20%

内蒙古国城物流有限公司（以下简称内蒙古国城物流）20%

凤阳县中都矿产开发服务有限公司（以下简称中都矿业）20%

凤阳县禾兴农业有限公司（以下简称禾兴公司）20%

汶川国城合融新能源技术开发有限责任公司（以下简称汶川合融）20%

四川国城锂业有限公司（以下简称国城锂业）20%

国城矿业（深圳）有限公司（以下简称深圳国城）20%

福建国城联信国际贸易有限公司（以下简称福建联信）20%

北京国城嘉通贸易有限公司（以下简称国城嘉通）20%

乌拉特后旗国园环保有限公司（以下简称国园环保）20%

天津国城智慧物流有限公司（以下简称天津物流）20%

东矿公司15%

内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司（以下简称临河新海）15%

国城实业15%

第41页共127页纳税主体名称所得税税率

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

(1)企业所得税

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）、

《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展改革委令第40号）等相关规定，子公司东矿公司、临河新海自2021年1月1日至2030年12月31日可以享受15%的企业所得税优惠税率。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，国城实业于 2024 年 12 月 7 日取得编号为 GR202415000325 的高新技术企业证书，自取得证书之日起三年内可享受高新技术企业税收优惠，按15%的税率计缴企业所得税。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，子公司上海城铭瑞祥、国城嘉华、宁波城铭瑞祥、内蒙古国城物流、中都矿业、禾兴公司、汶川合融、国城锂业、深圳国城、福建联信、国城

嘉通、国园环保、天津物流可以享受减按25%计算应纳税所得额、按20%的税率缴纳企业所得税的优惠。

(2)增值税根据《财政部国家税务总局关于对增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），对月销售额10.00万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3.00%征收率的应税销售收入，减按1.00%征收率征收增值税，本公告执行至2027年12月31日。公司子公司内蒙古国城物流、禾兴公司享受上述优惠。

根据财政部国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号），黄金生产和经营单位销售黄金免征增值税。

(3)教育费附加根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕

12号），按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元缴纳义务人免征教育费附加、地方教

育附加、水利建设基金。公司子公司福建联信享受上述优惠。

第42页共127页五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，金额单位为人民币元，“年初”指2025年1月1日，“年末”指2025年12月31日，“本年”指2025年度，“上年”指2024年度。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目年末数年初数

库存现金19797.9821144.98

银行存款832939577.19168932701.27

其他货币资金73812014.1015008435.32

合计906771389.27183962281.57

(2)其他说明

公司所有权或使用权受到限制的货币资金详见本财务报表附注五（一）18之说明，持有的不属于现金和现金等价物的货币资金的情况详见本财务报表附注五（三）4之说明。

2.应收票据

(1)明细情况项目年末数年初数

银行承兑汇票458517783.37282210000.00

商业承兑汇票16968.97

合计458534752.34282210000.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

年末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

458534854.77100.00102.43458534752.34

坏账准备

其中：银行458517783.37100.00458517783.37

第43页共127页年末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）承兑汇票商业承

17071.40102.430.6016968.97

兑汇票

合计458534854.77100.00102.43458534752.34（续上表）年初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提

282210000.00100.00282210000.00

坏账准备

其中：银行

282210000.00100.00282210000.00

承兑汇票

合计282210000.00100.00282210000.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

年末数年初数项目坏账准计提比坏账准计提比账面余额账面余额备例（%）备例（%）银行承兑汇

458517783.37282210000.00

票组合商业承兑汇

17071.40102.430.60

票组合

小计458534854.77102.43282210000.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目年初数收回或转年末数计提核销其他回按组合计提

102.43102.43

坏账准备

合计102.43102.43

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

第44页共127页项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票446655948.04

商业承兑汇票17071.40

小计446673019.44

3.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

年末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计

提坏账准82493008.14100.00525777.610.6481967230.53备

合计82493008.14100.00525777.610.6481967230.53（续上表）年初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计

提坏账准11480631.31100.00109666.170.9611370965.14备

合计11480631.31100.00109666.170.9611370965.14

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

年末数年初数账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

1年以内82462002.54494772.010.6011401197.4268407.180.60

1-2年38882.595832.3915.00

2-3年1759.26527.7830.00

3-4年7786.443893.2250.00

第45页共127页年末数年初数账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

5年以上31005.6031005.60100.0031005.6031005.60100.00

小计82493008.14525777.610.6411480631.31109666.170.96

(2)坏账准备变动情况本期变动金额项目年初数收回或年末数计提核销其他转回按组合计

提坏账准109666.17420532.44-4421.00525777.61备

合计109666.17420532.44-4421.00525777.61

注：其他变动系本期出售宇邦矿业股权导致合并范围变更，从而转出坏账准备所致

(3)应收账款年末前5名情况

应收账款年末前5名金额合计为53795266.47元，占应收账款年末余额的65.21%，相应计提的坏账准备合计为322771.60元。

4.应收款项融资

(1)明细情况项目年末数年初数

银行承兑汇票9628891.135521268.74

合计9628891.135521268.74

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

年末数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计

提减值准9628891.13100.009628891.13备

其中：银行

9628891.13100.009628891.13

承兑汇票

第46页共127页年末数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计9628891.13100.009628891.13（续上表）年初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计

提减值准5521268.74100.005521268.74备

其中：银行

5521268.74100.005521268.74

承兑汇票

合计5521268.74100.005521268.74

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

年末数年初数项目累计确认的信计提比累计确认的信计提比成本成本

用减值准备例（%）用减值准备例（%）银行承兑

9628891.135521268.74

汇票组合

小计9628891.135521268.74

(3)年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票111210588.80

小计111210588.80

注：银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

5.预付款项

(1)账龄分析

第47页共127页年末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内119565636.1799.68119565636.17

1-2年316434.650.27316434.65

2-3年64651.770.0564651.77

3年以上

合计119946722.59100.00119946722.59（续上表）年初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内18634924.7895.8118634924.78

1-2年674134.963.47674134.96

2-3年18000.000.0918000.00

3年以上121576.930.63121576.93

合计19448636.67100.0019448636.67

(2)预付款项年末前5名情况

预付款项年末前5名金额为73311506.56元，占预付款项年末余额的61.12%。

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质年末数年初数

关联方往来款3807776.15453063670.17

借款及利息10594083.3414053533.08

应收设备退回款8292000.008292000.00

保证金31158295.008836780.00

破产重整前挂账往来款3982004.0023427046.11

其他13825387.2219477896.90

账面余额合计71659545.71527150926.26

减：坏账准备27834785.5651793718.40

第48页共127页款项性质年末数年初数

账面价值合计43824760.15475357207.86

(2)账龄情况账龄年末数年初数

1年以内32354638.32466670984.29

1-2年5196190.293406616.56

2-3年7609836.777001109.36

3-4年80151.669772697.76

4-5年9402631.66844707.24

5年以上17016097.0139454811.05

账面余额合计71659545.71527150926.26

减：坏账准备27834785.5651793718.40

账面价值合计43824760.15475357207.86

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

年末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

8292000.0011.578292000.00100.00

账准备按组合计提

63367545.7188.4319542785.5630.8443824760.15

坏账准备

合计71659545.71100.0027834785.5638.8443824760.15（续上表）年初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏

13848368.992.6313848368.99100.00

账准备按组合计提

513302557.2797.3737945349.417.39475357207.86

坏账准备

第49页共127页年初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计527150926.26100.0051793718.409.83475357207.86

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

年末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合63367545.7119542785.5630.84

其中：1年以内32354638.32194127.830.60

1-2年5196190.29779428.5315.00

2-3年7609836.772282951.0330.00

3-4年80151.6640075.8350.00

4-5年9402631.667522105.3380.00

5年以上8724097.018724097.01100.00

小计63367545.7119542785.5630.84

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

年初数2799778.73497869.1348496070.5451793718.40年初数在本期——

--转入第二阶

-31169.7731169.77段

--转入第三阶

-45367.5045367.50段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-2573882.43324771.03441594.75-1807516.65本期收回或转回

本期核销19443022.3419443022.34

第50页共127页第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

其他变动-598.70-29013.90-2678781.25-2708393.85年末数194127.83779428.5326861229.2027834785.56期末坏账准备

0.6015.0078.7538.84

计提比例（%）

注1：各阶段划分依据为单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值

划为第三阶段，其余部分按账龄组合划分，其中1年以内划分为第一阶段，1-2年划分为第二阶段，2年以上划分为第三阶段注2：其他变动系报告期出售宇邦矿业股权导致合并范围变更，从而转出坏账准备所致

(4)本期实际核销的其他应收款情况其他应收款核销情况项目核销金额

实际核销的其他应收款19443022.34

(5)其他应收款年末余额前5名情况占其他应收单位名称款项性质年末账面余额账龄款余额的比年末坏账准备例（%）内蒙古兴业银

锡矿业股份有保证金20000000.001年以内27.91120000.00限公司

四子王旗国源借款及利1年以内、1-2年、

10435000.0014.567629235.00

投资有限公司息2-3年、4-5年武汉凯迪水务应收设备

8292000.005年以上11.578292000.00

有限公司退回款赤峰宇邦矿业合同约定有限公司（以下7308615.711-2年、2-3年10.202192400.37扣款简称宇邦矿业）卓资县国土资破产重整

3982004.005年以上5.563982004.00

源局前往来款

小计50017619.7169.8022215639.37

7.存货

(1)明细情况

第51页共127页年末数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

在途物资19520842.832515232.4617005610.37

原材料183558849.517386214.14176172635.37

在产品55893084.419870290.0346022794.38

库存商品211266376.4412514818.32198751558.12

发出商品34575658.211434401.9333141256.28

低值易耗品2892946.552892946.55

合同履约成本1192084.221192084.22

合计508899842.1733720956.88475178885.29

(续上表)年初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值在途物资

原材料108344264.017428520.16100915743.85

在产品57677648.1312081489.5945596158.54

库存商品281650047.6932037089.13249612958.56

发出商品17097779.714196669.0912901110.62

低值易耗品1128186.261128186.26

合同履约成本621493.48621493.48

合计466519419.2855743767.97410775651.31

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目年初数年末数计提其他转回或转销其他

原材料7428520.167386214.147428520.167386214.14

第52页共127页本期增加本期减少项目年初数年末数计提其他转回或转销其他

在产品12081489.599870290.0312081489.599870290.03

库存商品32037089.1312508924.6032031195.4112514818.32

发出商品4196669.091434401.934196669.091434401.93

在途物资2515232.462515232.46

合计55743767.9733715063.1655737874.2533720956.88

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至

原材料、完工估计将要发生的成本、本期将已计提存货跌价准备

在产品估计的销售费用以及相关税的存货耗用/售出费后的金额确定可变现净值产成品售价减去估计的销售期初计提存货跌价准备的发出商品费用以及相关税费后的金额存货控制权已转移确定可变现净值产成品售价减去估计的销售本期已将期初计提存货跌库存商品费用以及相关税费后的金额价准备的存货售出确定可变现净值

8.其他流动资产

年末数年初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣、待

认证的进36046014.5236046014.527938390.237938390.23项税

预缴税费13488651.8913488651.8917902808.7617902808.76

其他9862162.509862162.501764713.901764713.90

合计59396828.9159396828.9127605912.8927605912.89

9.长期股权投资

(1)分类情况

第53页共127页年末数年初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对联营企

1285411620.221285411620.221278882809.091278882809.09

业投资

合计1285411620.221285411620.221278882809.091278882809.09

(2)明细情况年初数本期增减变动被投资单位减值准追加投减少投权益法下确认的其他综合账面价值备资资投资损益收益调整朝阳银行股

183511976.67-11663739.68-420215.81

份有限公司马尔康金鑫

矿业有限公1095370832.4218612766.62司

合计1278882809.096949026.94-420215.81（续上表）本期增减变动年末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减减值准其他账面价值益变动股利或利润值准备备朝阳银行股份

171428021.18

有限公司马尔康金鑫矿

1113983599.04

业有限公司

合计1285411620.22

10.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

年初数73423554.0423528000.7696951554.80本期增加金额本期减少金额

第54页共127页项目房屋及建筑物土地使用权合计

年末数73423554.0423528000.7696951554.80累计折旧和累计摊销

年初数23135837.562147459.1325283296.69本期增加

2327421.12525192.432852613.55

金额

1)计提或

2327421.12525192.432852613.55

摊销本期减少金额

年末数25463258.682672651.5628135910.24减值准备

年初数7697467.794369390.3212066858.11本期增加

5034955.401212931.056247886.45

金额

1)计提5034955.401212931.056247886.45

本期减少金额

年末数12732423.195582321.3718314744.56账面价值期末账面

35227872.1715273027.8350500900.00

价值期初账面

42590248.6917011151.3159601400.00

价值

(2)投资性房地产减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额东矿公司瑞东

40912255.4035877300.005034955.40

大厦

汶川合融土地15836531.0514623600.001212931.05

小计56748786.4550500900.006247886.45（续上表）预测期的关键参数及其确定稳定期的关键参数及其项目预测期年限依据确定依据东矿公司瑞东35年根据租金市场法确定租金单根据现有租赁合同确定

第55页共127页预测期的关键参数及其确定稳定期的关键参数及其项目预测期年限依据确定依据大厦价年度租金根据现有合同租金乘以租金根据现有租赁合同确定

汶川合融土地31.33年增长率得到年度租金

小计———

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计账面原值

年初数3982763205.822590647174.1765208857.1327743096.12168647410.616835009743.85本期增加

226454145.18444152344.5846237886.669249436.858505081.72734598894.99

金额

1)购置11640655.0330828866.2746237886.669249436.858505081.72106461926.53

2)在建

214813490.15413323478.31628136968.46

工程转入本期减少

561699025.37176294601.6311533910.907863980.5514953047.45772344565.90

金额

1)处置

7667896.9710408192.08578478.001146667.4084929.1919886163.64

或报废

2)合并

范围变更转554031128.40165886409.5510955432.906717313.1514868118.26752458402.26出

年末数3647518325.632858504917.1299912832.8929128552.42162199444.886797264072.94累计折旧

年初数1330610766.59589034305.3942856777.1524037055.0665617902.452052156806.64本期增加

172460961.22223125977.179400664.711427268.099571101.54415985972.73

金额

1)计提172460961.22223125977.179400664.711427268.099571101.54415985972.73

本期减少

174128286.7451609426.688064838.186128972.9010022768.82249954293.32

金额

1)处置

4742421.776313561.10522500.00666060.8918105.5012262649.26

或报废

2)合并

范围变更转169385864.9745295865.587542338.185462912.0110004663.32237691644.06出

第56页共127页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计

年末数1328943441.07760550855.8844192603.6819335350.2565166235.172218188486.05减值准备

年初数9664441.123916836.75558612.2644034.56132956.9314316881.62本期增加

7146706.627146706.62

金额

1)计提7146706.627146706.62

本期减少

1813803.761674868.53558612.2644034.56132956.934224276.04

金额

1)合并

范围变更转1813803.761674868.53558612.2644034.56132956.934224276.04出

年末数14997343.982241968.2217239312.20账面价值期末账面

2303577540.582095712093.0255720229.219793202.1797033209.714561836274.69

价值期初账面

2642487998.111997696032.0321793467.723662006.50102896551.234768536055.59

价值

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建

37089748.3828219337.397146706.621723704.37

筑物

机器设备21133628.3217724334.372122722.061286571.89

办公设备61029.0657977.603051.46

小计58284405.7646001649.369269428.683013327.72

(3)经营租出固定资产项目年末账面价值

房屋及建筑物2717235.44

机器设备13578149.76

小计16295385.20

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况未办妥产权证书原项目账面价值因

国城钛业厂房555504067.95办理过程中

第57页共127页未办妥产权证书原项目账面价值因

东矿公司120万吨选厂厂房20642153.92办理过程中

国城实业选厂建筑物104390095.89办理过程中

小计680536317.76

(5)固定资产减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

房屋及建筑物7146706.627146706.62

小计7146706.627146706.62

12.在建工程

(1)明细情况项目年末数年初数

在建工程1413156859.89812521321.18

工程物资8023795.892846214.17

合计1421180655.78815367535.35

(2)在建工程

1)明细情况

年末数年初数项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

东矿公司新建采厂425350558.26425350558.26395061558.66395061558.66东矿公司尾矿库加高扩

53604667.1953604667.19

容项目国城钛业硫钛铁资源循

31307919.7831307919.78208750670.79208750670.79

环综合利用项目

宇邦矿业采选矿拓建67464646.2667464646.26

国城锂业20万吨/年锂盐

836825204.39836825204.3916959334.5516959334.55

项目一期工程国城钛业深度水提标改

33580401.9033580401.90

造项目

其他86092775.5686092775.5672682465.322002021.5970680443.73

第58页共127页年末数年初数项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

小计1413156859.891413156859.89814523342.772002021.59812521321.18

2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入工程名称年初数本期增加其他减少年末数

元）固定资产

东矿公司新建采厂95182.87395061558.6630288999.60425350558.26东矿公司尾矿库加高扩容

7990.3753604667.1922966305.5276570972.71

项目国城钛业硫钛铁资源循环

307420.72208750670.7979947483.79257390234.8031307919.78

综合利用项目

国城锂业20万吨/年锂盐

178236.6816959334.55819865869.84836825204.39

项目一期工程

小计588830.64674376231.19953068658.75333961207.51-1293483682.43（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累计金本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）额资本化金额本化率（%）

东矿公司新建采厂95.5495.54自筹东矿公司尾矿库加高扩容

95.83100.00自筹

项目

国城钛业硫钛铁资源循环自筹、借款、债

99.1099.10240553740.632477609.990.51

综合利用项目券募集资金

国城锂业20万吨/年锂盐

46.9546.9510278786.6910278786.697.59自筹、借款

项目一期工程

小计250832527.3212756396.68

3)在建工程减值准备变动情况

本期增加本期减少项目年初数处置或报其他（合并范围年末数计提其他废变更转出）

主进风井2002021.592002021.59

小计2002021.592002021.59

(3)工程物资年末数年初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

第59页共127页年末数年初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

专用材料8023795.898023795.892846214.172846214.17

小计8023795.898023795.892846214.172846214.17

13.使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

年初数3100837.1124646017.9227746855.03

本期增加金额80805884.0980805884.09

1)租入80805884.0980805884.09

本期减少金额194933.9424646017.9224840951.86

1)合并范围

194933.9424646017.9224840951.86

变更转出

年末数2905903.1780805884.0983711787.26累计折旧

年初数1098590.39616150.441714740.83

本期增加金额972302.476106818.257079120.72

1)计提972302.476106818.257079120.72

本期减少金额133624.11662527.36796151.47

1)合并范围

133624.11662527.36796151.47

变更转出

年末数1937268.756060441.337997710.08减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值968634.4274745442.7675714077.18

第60页共127页项目房屋及建筑物土地使用权合计

期初账面价值2002246.7224029867.4826032114.20

14.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权采矿权软件非专利技术合计账面原值

年初数645198035.682869842682.126711478.00506237.623522258433.42本期增

97751001.3961464315.69536990.98159752308.06

加金额

1)购置97751001.39536990.9898287992.37

2)勘探

61464315.6961464315.69

成果转入本期减

99041140.922090775748.95510921.142190327811.01

少金额

1)合并

99041140.922090775748.95510921.142190327811.01

范围变更转出

年末数643907896.15840531248.866737547.84506237.621491682930.47累计摊销

年初数60275901.50376422389.705368808.13502547.02442569646.35本期增

13649187.4937729540.15284643.63623.7651663995.03

加金额

1)计提13649187.4937729540.15284643.63623.7651663995.03

本期减

11243994.2666381881.8744670.7077670546.83

少金额

1)合并

11243994.2666381881.8744670.7077670546.83

范围变更转出

年末数62681094.73347770047.985608781.06503170.78416563094.55减值准备账面价值期末账

581226801.42492761200.881128766.783066.84

面价值1075119835.92期初账

584922134.182493420292.421342669.873690.603079688787.07

面价值

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

第61页共127页项目账面价值未办妥产权证书原因

东矿疏干水污水处理用地2648722.62尚在办理中

坐标来回转换差异，尚未职工教育中心用地410258.69办理权证

小计3058981.31

15.长期待摊费用

项目年初数本期增加本期摊销其他减少年末数耕地占用费

及植被恢复47035916.8420290091.725013404.0962312604.47费

剥离费152922404.9721532210.83131390194.14

掘进费12440446.0010789498.381650947.62临时用地费

20514120.901538559.1018975561.80

用

其他15078391.8710416408.774446449.148937223.1012111128.40

合计227477159.6851220621.3943320121.548937223.10226440436.43

注：其他减少系报告期出售宇邦矿业股权导致合并范围变更，从而转出长期待摊费用所致

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产年末数年初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产资产减值准

39326412.636971463.7350979886.388152700.83

备固定资产折

24870267.115469303.4735124093.647949752.73

旧内部交易未

30313743.156437742.9919522984.074085572.91

实现利润

预计负债190314777.3431534645.57195485832.8434207074.59无形资产摊

106263331.9815939499.80103555896.5015533384.47

销

可弥补亏损27430361.086857590.27150423266.3137605816.57

第62页共127页年末数年初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

递延收益2534735.80380210.374234795.96635219.40员工持股计

1841537.80367670.67

划激励费用

租赁负债52079774.927913966.2427783427.926945856.98

合计473133404.0181504422.44588951721.42115483049.15

(2)未经抵销的递延所得税负债年末数年初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产

84304428.8013287531.5392273184.7014571197.00

弃置费无形资产

45175539.218517111.9140563040.458148220.16

摊销使用权资

75714077.1811453975.0126032114.206508028.56

产

合计205194045.1933258618.45158868339.3529227445.72

(3)未确认递延所得税资产明细项目年末数年初数

可抵扣暂时性差异49197365.38105608309.96

可抵扣亏损729351479.41589829265.04

合计778548844.79695437575.00

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末数年初数备注

2025年27767484.83

2026年38827987.0965350351.38

2027年58622359.62102046071.83

2028年76514579.45102131907.08

2029年250410832.23292533449.92

2030年304975721.02

合计729351479.41589829265.04

第63页共127页17.其他非流动资产年末数年初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付土地

77443006.6077443006.6047952479.0047952479.00

款钻井勘探

41590516.1841590516.18167518643.48167518643.48

支出预付工

程、设备76495402.3076495402.3083142233.8383142233.83款

其他3000000.003000000.00

合计198528925.08198528925.08298613356.31298613356.31

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)年末资产受限情况项目年末账面余额年末账面价值受限类型受限原因

专用账户、

货币资金121854545.83121854545.83质押、停止保证金、印鉴未变支付更完毕政府补助资金未达

货币资金4950000.004950000.00专用账户到使用条件

固定资产2420556984.861724438833.48抵押融资

无形资产824180166.17479616137.63抵押融资

在建工程181460749.45181460749.45抵押融资

合计3553002446.312512320266.39

(2)年初资产受限情况项目年初账面余额年初账面价值受限类型受限原因

专用账户、

保证金、印鉴未变

货币资金15008127.5415008127.54质押、停止更完毕支付

货币资金7009287.537009287.53冻结诉讼

存货16867346.1713035377.11查封诉讼

第64页共127页项目年初账面余额年初账面价值受限类型受限原因

存货[注]质押担保

固定资产2445764540.431570062838.11抵押融资、担保

无形资产1775990635.371403513123.89抵押融资、担保

在建工程105014547.57103012525.98抵押融资

合计4365654484.613111641280.16

[注]国城实业以其持有的最低价值不低于1亿元的存货为辽宁玉筹新材料有限公司银

行借款提供质押担保，质押物存放地点为内蒙古自治区乌兰察布市卓资县内蒙古国城实业有限公司，截至2025年年末上述担保已解除

19.短期借款

项目年末数年初数

抵押及保证借款254900520.9676932777.76

质押及保证借款124210328.11

保证借款738300000.00148000000.00

应计利息472813.88203583.33

合计1117883662.95225136361.09

20.应付票据

项目年末数年初数

银行承兑汇票40000000.0030000000.00

合计40000000.0030000000.00

21.应付账款

(1)明细情况项目年末数年初数

材料款311273271.68394447477.87

工程款525857255.84474627163.61

劳务款220842798.18340767029.57

第65页共127页项目年末数年初数

设备款251171969.55258387622.09

合计1309145295.251468229293.14

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目年末数未偿还或结转的原因

湖南省第三工程有限公司62980764.70未达到付款条件

小计62980764.70

22.预收款项

项目年末数年初数

预收租金366666.68

合计366666.68

23.合同负债

(1)明细情况项目年末数年初数

预收货款64127064.61276010087.31

合计64127064.61276010087.31

(2)合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因

按合同发货后预收款退回、结

货款211883022.70转

小计211883022.70

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目年初数本期增加本期减少年末数

短期薪酬72929111.92397253564.52381339461.7888843214.66

离职后福利—

5671444.7730135800.7835473963.38333282.17

设定提存计划

辞退福利2104726.801602117.64502609.16

第66页共127页项目年初数本期增加本期减少年末数

合计78600556.69429494092.10418415542.8089679105.99

(2)短期薪酬明细情况项目年初数本期增加本期减少年末数

工资、奖金、

61601950.66349345906.52332958803.9877989053.20

津贴和补贴

职工福利费140596.7915883726.2016024322.99

社会保险费139604.5018286843.5218273603.50152844.52

其中：医疗保

116165.2615752611.8315737539.16131237.93

险费工伤

10664.432533410.862534965.809109.49

保险费生育

12774.81820.831098.5412497.10

保险费

住房公积金28113.988368955.008390082.006986.98

工会经费1167028.053935302.353877020.431225309.97职工教育经

9851817.941432670.931815468.889469019.99

费

其他160.00160.00

小计72929111.92397253564.52381339461.7888843214.66

(3)设定提存计划明细情况项目年初数本期增加本期减少年末数基本养老

5656850.4729203313.7734542123.69318040.55

保险失业保险

14594.30932487.01931839.6915241.62

费

小计5671444.7730135800.7835473963.38333282.17

25.应交税费

项目期末数年初数

增值税49454183.7024816934.05

企业所得税106998651.2147296230.73

资源税37170921.5425633993.83

个人所得税1643091.161862802.79

第67页共127页城市维护建设税1000026.79457805.01

教育费附加1478586.69721859.94

地方教育附加985724.45481239.94

水利建设基金248938.07122114.65

土地使用税22552.2222552.22

印花税2710333.62824875.67

水土保持补偿费16084940.621277357.00

其他950351.191769721.86

合计218748301.26105287487.69

26.其他应付款

(1)明细情况项目年末数年初数

应付股利19285710.00

其他应付款537948643.441383626488.45

合计537948643.441402912198.45

(2)应付股利项目年末数年初数

普通股股利19285710.00

小计19285710.00

(3)其他应付款

1)明细情况

项目年末数年初数

借款及利息206019237.69190603589.88

采矿权权益金246940328.43696605622.72

员工持股计划回购义务19045304.8068477089.32

保证金28391259.0629256675.29

地质环境治理恢复基金9185725.5215227841.33

股权转让款300000000.00

第68页共127页项目年末数年初数

其他28366787.9483455669.91

小计537948643.441383626488.45

2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目年末数未偿还或结转的原因

内蒙古自治区自然资源厅240601370.00未达到付款条件

小计240601370.00

27.一年内到期的非流动负债

项目年末数年初数

一年内到期的长期借款328200000.00312200000.00

一年内到期的长期应付款170346806.43131027786.59

一年内到期的租赁负债1020000.00967741.93

应计利息3827438.37676205.56

合计503394244.80444871734.08

28.其他流动负债

项目年末数年初数

待转销项税额8336518.4135880181.41

已背书未到期票据446673019.44278272510.96

合计455009537.85314152692.37

29.长期借款

项目年末数年初数

抵押、质押及保证借款559095354.52861249266.38

抵押及保证借款1720800000.0030000000.00

应计利息2253806.49

合计2279895354.52893503072.87

第69页共127页30.应付债券

(1)明细情况项目年末数年初数

可转换公司债券731545811.51

合计731545811.51

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利率发行债券期发行是否违债券名称面值年初数

（%）日期限金额约

100

国城转债［注］2020/07/216年850000000.00否731545811.51元

小计850000000.00731545811.51（续上表）本年债券名期按面值计提利溢折价本期偿还本期转股本期赎回末称发息摊销数行国城转

13005337.2319343168.0613532545.80749244051.371117719.63

债

小计13005337.2319343168.0613532545.80749244051.371117719.63

［注］第一年为0.30%、第二年为0.50%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年

为1.80%、第六年为2.00%

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据经中国证券监督管理委员会下发《关于核准国城矿业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕1032号）文件核准，公司于2020年7月21日发行总额为85000万元，债券期限为6年的可转换债券，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。可转债票面利率为：第一年为0.30%、第二年为0.50%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、第六年为2.00%。

可转换公司债券持有人申请转换成的股份须是整数股。转股时不足转换为一股的可转换公司债券余额，公司将按照深圳证券交易所等部门的有关规定，在可转换公司债券持有人转股当日后的五个交易日内以现金兑付该不足转换为一股的可转换公司债券余额及该余额所对应的当期应计利息。

可转换债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。

第70页共127页可转债的初始转股价格为21.07元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公

司 A 股股票交易均价。由于公司实施 2023 年度利润分配方案，转股价格于 2024 年 7 月 26日起调整为12.58元/股。

2025年度，“国城转债”转股7506936.00张，赎回11195.00张，公司作减少应

付债券、其他权益工具，增加实收资本、资本公积的账务处理。

31.租赁负债

项目年末数年初数

租赁付款额44274315.0063040000.00

减：未确认融资费用8496755.7035256572.08

一年内到期的租赁负债1020000.00967741.93

合计34757559.3026815685.99

32.长期应付款

项目年末数年初数

售后回租式融资租赁117490238.3586264226.26

增资补足义务442142369.46442142369.46

分期购买固定资产47624548.69

子公司股东借款250000000.00

合计857257156.50528406595.72

33.预计负债

项目年末数年初数形成原因矿山环境综合固定资产和矿区权益

190314777.34198029832.81

治理费弃置义务

预计罚款1450574.00

赔偿款1052623.23

其他930533.11

第71页共127页项目年末数年初数形成原因

合计191245310.45200533030.04

34.递延收益

形成原项目年初数本期增加本期减少年末数因

政府补助4234795.966314000.001700060.168848735.80

合计4234795.966314000.001700060.168848735.80

35.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项年初数目发行送公积金年末数

其他[注]小计新股股转股股份

1125396625.0059671081.0059671081.001185067706.00

总数合

1125396625.0059671081.0059671081.001185067706.00

计

[注]本期股本其他变动系可转换公司债券转股影响，具体情况详见本财务报表附注五

(一)30之说明

36.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

公司其他权益工具系2020年7月21日发行的期限为6年、总额为85000万元的可转换债券。根据发行时间、票面利率、转股价格测算后权益部分的公允价值。该债券每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况年初数本期增加本期减少年末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公

7518131.00128334107.897518131.00128334107.89

司债券

合计7518131.00128334107.897518131.00128334107.89

第72页共127页[注]可转换公司债券本期转股变动情况详见本财务报表附注五(一)30之说明

37.资本公积

(1)明细情况项目年初数本期增加本期减少年末数资本溢价（股本

1099497434.92935045655.102034543090.02

溢价）

其他资本公积289089675.3157055323.89232034351.42

合计1388587110.23935045655.102091598413.91232034351.42

(2)其他说明

1)资本溢价（股本溢价）本期增加系可转换公司债券转股及赎回增加817864681.58

元、出售库存股增加117180973.52元；

2)其他资本公积本期减少系确认可转换公司债券应纳税暂时性差异递延所得税负债

导致资本公积减少6844773.85元、员工持股计划第三批不满足行权条件冲回前期确认的

成本费用50210550.04元；

3)同一控制下企业合并国城实业冲减资本公积(股本溢价)2034543090.02元。

38.库存股

(1)明细情况项目年初数本期增加本期减少年末数

股份回购48240000.0049440000.0067440000.0030240000.00

合计48240000.0049440000.0067440000.0030240000.00

(2)其他说明库存股本期增加系员工持股计划未解锁收回股票所致；本期减少系出售600万股未达到解锁条件的股票所致。

39.其他综合收益

本期发生额项目年初数年末数

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

第73页共127页税后

减：前归

期计入减：

属本期所得税其他综所得税后归属于于前发生额合收益税费母公司少当期转用数入损益股东将重分类进损

益的其562820.87-420215.81-420215.81142605.06他综合收益

其中：

权益法下可转

562820.87-420215.81-420215.81142605.06

损益的其他综合收益其他综

合收益562820.87-420215.81-420215.81142605.06合计

40.专项储备

项目年初数本期增加本期减少年末数安全生产

43896701.7996066791.0085058040.9654905451.83

费

合计43896701.7996066791.0085058040.9654905451.83

41.盈余公积

(1)明细情况项目年初数本期增加本期减少年末数法定盈余

295952188.6575431463.16371383651.81

公积任意盈余

16453817.3916453817.39

公积

合计312406006.0475431463.16387837469.20

(2)其他说明

第74页共127页1)法定盈余公积本期增加系母公司按照净利润的10%计提法定盈余公积；

2)盈余公积本期减少系同一控制下企业合并国城实业时支付对价高于净资产的部

分冲减法定盈余公积371383651.81元、任意盈余公积16453817.39元。

42.未分配利润

(1)明细情况项目本年数上年数

调整前上期末未分配利润999535703.961132233533.48调整期初未分配利润合计数（调

177275645.4893983285.37增+，调减-）调整后期初未分配利润1176811349.441226216818.85

加：本期归属于母公司所有

1076482031.69451388445.02

者的净利润

减：提取法定盈余公积75431463.16

应付普通股股利20118562.12同一控制下企业合并

1018052852.52480675352.31

的影响

期末未分配利润1159809065.451176811349.44

(2)调整期初未分配利润明细

由于同一控制企业合并导致的合并范围变更，增加期初未分配利润177275645.48元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本年数上年数项目收入成本收入成本

主营业务收入4763821891.962864858749.604081588860.432108172149.86

其他业务收入42146400.497207582.0221503550.419327753.75

合计4805968292.452872066331.624103092410.842117499903.61

其中：与客户之间

4803175732.062868897338.494098744772.802114686757.63

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

第75页共127页1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本年数上年数项目收入成本收入成本

矿产品3172835440.311253635635.523570859045.151572908854.06

化工产品1625426889.421611658417.05516853235.14536830791.30

其他4913402.333603285.9211032492.514947112.27

小计4803175732.062868897338.494098744772.802114686757.63

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本年数上年数项目收入成本收入成本

国内4776278818.072840554581.544098744772.802114686757.63

国外26896913.9928342756.95

小计4803175732.062868897338.494098744772.802114686757.63

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本年数上年数

在某一时点确认收入4801996486.784096645716.20

在某一时段内确认收入1179245.282099056.60

小计4803175732.064098744772.80

(3)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本

项目本年数上年数

试运行销售收入115552946.00

试运行销售成本134590536.79

2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计

公司固定资产达到预定可使用状态前试生产的存货，以正常设计生产能力下的必要合理支出为基础，结合固定资产达到预定可使用状态后的正常设计产能、产品正常生产投入产出比等因素，确认相关存货成本。

2.税金及附加

第76页共127页项目本年数上年数

资源税241463251.30251819797.75

城市维护建设税5842192.746899743.08

教育费附加9084500.249316437.49

地方教育附加6056333.496385444.05

房产税10402623.9312076555.45

土地使用税9804816.209219324.22

水利建设专项资金1543144.231603727.38

印花税5568194.612671167.90

车船税253235.20252780.18

环境保护税2252331.49800834.94

合计292270623.43301045812.44

3.销售费用

项目本年数上年数

职工薪酬7554834.225391194.66

业务招待费759501.90273807.77

业务宣传费883554.88500000.00

差旅费623160.01325791.42

折旧费597351.96676103.30

化验费301539.931101543.14

其他1073836.99730107.06

合计11793779.898998547.35

4.管理费用

项目本年数上年数

职工薪酬140815505.49166416712.55

折旧及摊销42146767.3841736399.68

业务招待费28548868.4238691203.62

第77页共127页项目本年数上年数

差旅费7768043.808716541.54

中介机构费36189947.0722600908.72

车辆使用费4092205.967708183.00

水土补偿保持费22356291.926011670.56

劳务费9479702.502396538.11

员工持股计划-50363073.30-17519918.23

其他22843042.1630410849.41

合计263877301.40307169088.96

5.研发费用

项目本年数上年数

职工薪酬2856719.114325564.38

材料费34997228.8226386565.26

折旧费用1472060.542368643.92

燃料及动力1344196.552686303.43

委外研究752335.604754870.18

其他141924.94

合计41564465.5640521947.17

6.财务费用

项目本年数上年数

利息支出160025243.76129269225.82

减：利息收入6376135.831504198.40

减：汇兑收益-115411.38

手续费及其他673811.41722114.76

合计154438330.72128487142.18

7.其他收益

第78页共127页计入本期非经常性损项目本年数上年数益的金额与资产相关的政府

3260060.162700060.113260060.16

补助与收益相关的政府

2905251.762107707.732905251.76

补助

债务重组收益-2093957.68-1665078.05-2093957.68代扣个人所得税手

227622.34178200.71

续费返还

合计4298976.583320890.504071354.24

8.投资收益

项目本年数上年数

权益法核算的长期股权投资收益6018493.835341829.36

处置长期股权投资产生的投资收益776191048.80

债务重组收益353863.26

处置交易性金融资产取得的投资收益11711879.6424251967.44

金融资产终止确认收益-98542.081971935.94

合计794176743.4531565732.74

9.公允价值变动收益

项目本年数上年数

交易性金融资产-8536205.21-15358621.49

其中：衍生金融工具产生的公允价

-8536205.21-15358621.49值变动收益

合计-8536205.21-15358621.49

10.信用减值损失

项目本年数上年数

坏账损失1386881.78-2250054.65

合计1386881.78-2250054.65

11.资产减值损失

第79页共127页项目本年数上年数

存货跌价损失-33715063.16-62532954.16

投资性房地产减值损失-6247886.45-12066858.11

固定资产减值损失-7146706.62-4224276.04

在建工程减值损失-2002021.59

其他1154397.52

合计-47109656.23-79671712.38

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本年数上年数损益的金额

固定资产处置收益-1188585.87

合计-1188585.87

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本年数上年数损益的金额非流动资产毁损报

475380.73475380.73

废收益

罚没利得265747.30186179.53265747.30

其他244676.24194862.42244676.24

合计985804.27381041.95985804.27

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本年数上年数损益的金额非流动资产毁损

7591557.721230989.367591557.72

报废损失

捐赠支出36416032.0033870902.3236416032.00

罚没、赔偿支出4546877.512442636.324546877.51

赞助支出3354304.001428000.003354304.00

违约金364962.7323161823.56364962.73

第80页共127页计入本期非经常性项目本年数上年数损益的金额

滞纳金305089.8416489586.30305089.84

其他73118.382980038.4973118.38

合计52651942.1881603976.3552651942.18

15.所得税费用

(1)明细情况项目本年数上年数

当期所得税费用343199227.01214343029.54

递延所得税费用-15117050.0817028787.10

合计328082176.93231371816.64

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1862508062.291054564683.58

按母公司适用税率计算的所得税费用465627015.57263641170.90

子公司适用不同税率的影响-151315085.26-138580410.32

调整以前期间所得税的影响21791.533667753.48

非应税收入的影响-43276646.02-1335457.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响19973527.3125066443.55使用前期未确认递延所得税资产的可

-41953904.728061569.12抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

79005478.5270850747.25

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用328082176.93231371816.64

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

第81页共127页(1)收回投资收到的现金项目本年数上年数

结构性存款赎回1357000000.00

合计1357000000.00

(2)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本年数上年数本期处置子公司于本期收到的现金或

1270000000.00

现金等价物

其中：宇邦矿业1270000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及

22281659.26

现金等价物

其中：宇邦矿业22281659.26

处置子公司收到的现金净额1247718340.74

(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本年数上年数

国城锂业20万吨/年锂

377738378.3171609326.97

盐项目一期工程

合计377738378.3171609326.97

(4)投资支付的现金项目本年数上年数

购买结构性存款1357000000.00

合计1357000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年数上年数

单位往来款14787800.0010000000.00

利息收入4269607.961503942.27

保证金8961700.009498452.23

个人往来7306580.713266662.56

政府补助及返还6055574.103236928.22

第82页共127页项目本年数上年数

债权转让款2000000.00

其他4997097.272936921.42

合计46378360.0432442906.70

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年数上年数

捐赠、罚款等支出73192273.0740216639.91

付现费用112224970.89100065529.05

保证金3578345.8511735677.71

单位往来款14787800.00

其他34705029.6221212738.76

合计238488419.43173230585.43

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本年数上年数

收到财务资助利息688750.00

收到建设项目保证金40871388.0022411000.00

收到关联方资金272629481.33230894050.25

收回借款本金及利息727289888.5440000000.00

收转让宇邦矿业股权款300000000.00

合计1041479507.87593305050.25

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本年数上年数

退回建设项目保证金43960223.9415740200.00

支付关联方资金278012970.84228500000.00

合计321973194.78244240200.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本年数上年数

收员工托管股转让款86630214.0076007424.32

收单位借款198000000.0021535607.00

第83页共127页项目本年数上年数

收子公司股东借款200000000.0050000000.00

售后回租融资租赁款100000000.00

财政贴息5000000.00

合计484630214.00252543031.32

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本年数上年数

支付租赁款24310785.001020000.00

同一控制下企业合并支付的现金3168000000.00

偿还融资租赁分期付款156166822.38106458131.30

支付非金融机构借款及利息115243524.9185638562.87

支付保证金38983422.78

合计3502704555.07193116694.17

3.现金流量表补充资料

补充资料本年数上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1534425885.36823192866.94

加：资产减值准备47109656.2379671712.38

信用减值准备-1386881.782250054.65

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

425917707.00353719249.10

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销51663995.0369660765.88

长期待摊费用摊销43320121.5434863597.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-1188585.87失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7116176.991230989.36

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）8826499.87

财务费用（收益以“－”号填列）159993104.34129269225.82

投资损失（收益以“－”号填列）-784785510.11-5341829.36

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-20127091.429932171.14

第84页共127页补充资料本年数上年数

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5010041.347096615.96

存货的减少（增加以“－”号填列）-18832778.39-173142299.30

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-166955583.78-25334078.87

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-154692622.42-973558158.93

其他-34740383.42-32037356.97

经营活动产生的现金流量净额1093035836.51311488611.51

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

新增使用权资产80805884.0927551921.09

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额779966843.44161944866.50

减：现金的期初余额161944866.50227295099.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额618021976.94-65350232.61

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目年末数年初数

1)现金779966843.44161944866.50

其中：库存现金19797.9821144.98

可随时用于支付的银行存款779231564.36161915286.20可随时用于支付的其他货币

715481.108435.32

资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额779966843.44161944866.50

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目年末数年初数理由

第85页共127页项目年末数年初数理由

银行存款48758012.838127.54环境治理基金、印鉴未变更完毕

银行存款7009287.53诉讼、法院冻结

银行存款4950000.00政府补助资金未达到使用条件

其他货币资金73096533.0015000000.00承兑保证金、信用证保证金

小计126804545.8322017415.07

5.筹资活动相关负债变动情况

第86页共127页本期增加本期减少项目年初数年末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款225136361.09795300000.00355258525.49257811223.631117883662.95长期借款（含一年内到期的1206379278.431900800000.0068185948.91563442434.452611922792.89长期借款）应付债券（含一年内到期的731545811.5132348505.2913532545.80750361771.00应付债券）租赁负债（含一年内到期的27783427.9258100602.3724310785.0025795685.9935777559.30租赁负债）长期应付款

（含一年内到

217292012.85200000000.00324442375.00156166822.38105972.00585461593.47

期的长期应付

款）

其他应付款190603589.88198000000.00320678635.63262834686.46240428301.36206019237.69

小计2598740481.683094100000.001159014592.691278098497.721016691730.354557064846.30

第87页共127页6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本年数上年数

背书转让的商业汇票金额1299273622.26848001148.72

其中：支付货款796594707.62688495223.12支付固定资产等长期

502678914.64159505925.60

资产购置款

(四)其他

1.外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算成人民币余额

货币资金20248.25142320.90

其中：美元20248.257.0288142320.90

应收账款1039458.367306144.92

其中：美元1039458.367.02887306144.92

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本年数上年数

短期租赁费用1121886.674013436.90低价值资产租赁费用（短期租赁

25000.005000.00

除外）

合计1146886.674018436.90

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本年数上年数

租赁负债的利息费用1220275.121255306.73

与租赁相关的总现金流出25079655.505568832.50

第88页共127页4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)售后租回交易是否满足销售及其判断依据

公司售后租回交易中，出租人兼买受人不能主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，承租人兼出卖人主导租赁资产使用且未将租赁资产的控制权转移。因此，公司售后租回交易不满足销售。

(2)公司作为出租人

1)租赁收入

项目本年数上年数

租赁收入2792560.394347638.04

2)经营租赁资产

项目年末数年初数

投资性房地产50500900.0059601400.00

固定资产16295385.2036575667.97

小计66796285.2096177067.97

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限年末数年初数

1年以内5322223.089443355.38

1-2年4942223.085072223.08

2-3年4942223.084692223.08

3-4年2821111.544692223.08

4-5年700000.002735091.54

5年以后2316666.671350000.00

合计21044447.4527985116.16

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件融资机构为所属子公司提供国内远期信用证融资业国内信用证务，由本公司对融资子公司提供担保。金融机构收

第89页共127页供应商融资安排类型条款和条件

到符合信用证条款的全套单据，根据融资子公司供应商申请及开证行的议付授权，向供应商支付资金，由融资子公司支付融资费用。信用证到期后，由融资子公司支付全额款项给金融机构。

公司与保理公司签订保理协议，供应商将其应收本公司应收款项出售给保理公司，应付款项到期时，保理融资由公司按照实际应付供应商的款项金额支付给保理公司。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目年末数年初数

其他应付款146028098.36

其中：供应商已收到款项145669267.11

短期借款517013234.4942000000.00

其中：供应商已收到款项527788111.0442000000.00

注：短期借款账面余额包含了未摊销的融资费用

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间

自申请融资安排后的6个月-12个自申请融资安排后的属于融资安排的负债

月6个月-12个月不属于融资安排的可比应付

开发票后的0-60日内开发票后的0-60日内账款

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本年数上年数信用证导致的短期借款非现

527788111.0442000000.00

金增加保理导致的其他应付款非现

295669267.11

金增加

六、研发支出项目本年数上年数

职工薪酬2856719.114325564.38

材料费34997228.8226386565.26

第90页共127页项目本年数上年数

折旧费用1472060.542368643.92

燃料及动力1344196.552686303.43

委外研究费752335.604754870.18

其他141924.94

合计41564465.5640521947.17

其中：费用化研发支出41564465.5640521947.17

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成1.公司将东矿公司、中都矿产、国城嘉华、国城实业、国城国际发展有限公司（以下简称国城国际）、国城钛业、上海城铭瑞祥、四川国城合融新能源技术开发有限责任公司（以下简称国城合融）、国城合融(北京)新能源科技有限责任公司（以下简称国城北京合融）、深圳国城和国城锂业等24家子公司纳入合并财务报表范围。

公司2025年6月新设子公司乌兰察布市国城新能源有限公司（以下简称国城新能源公司），国城新能源公司目前尚未开始经营，根据前期公司与景成新能源投资有限公司签订的《国城实业 25MW 分散式风电项目建设与运营委托管理服务协议》，国城新能源公司按照协议约定的价格向公司提供电力供应，公司不参与管理国城新能源公司的日常经营活动，不享有可变回报，公司不能对国城新能源公司实施控制，故不将国城新能源公司纳入公司合并范围。

2.重要子公司基本情况

子公司名主要经营地业务性持股比例（%）注册资本取得方式称及注册地质直接间接

36000万人民同一控制

东矿公司内蒙古采矿业100.00币下合并

90000万人民化学工非同一控

国城钛业内蒙古100.00币业制下合并

105000万人同一控制

国城实业内蒙古采矿业60.00民币下合并

第91页共127页(二)同一控制下企业合并

1.本期发生的同一控制下企业合并

被合并方企业合并中取得构成同一控制下合并日合并日的确定依据名称的权益比例企业合并的依据从国城集团购买国城实业

收购款支付完毕、工商变更

国城实业60%60%股权，公司与国城实业2025/12/26登记手续办理完成同受国城集团控制（续上表）合并当期期初至合并当期期初至被合并方比较期间被合比较期间被合并合并日被合并方合并日被合并方名称并方的收入方的净利润的收入的净利润

国城实业2441846642.411146478980.472185341137.80939946187.36

2.合并成本

项目国城实业

合并成本3168000000.00

现金3168000000.00

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

国城实业项目合并日上年年末

资产2919529272.362814296503.79

货币资金303237493.169705784.85

应收票据194700341.98282210000.00

其他应收款5024897.23458083771.82

存货85452144.19124438486.83

固定资产1250489348.651069832034.83

无形资产531843027.09461109847.86

使用权资产74745442.76-

长期待摊费用220412307.38199966401.95

第92页共127页国城实业项目合并日上年年末

其他非流动资产129515472.7896204712.38

其他124108797.14112745463.27

负债948470370.08918956895.47

应付账款203531141.48260179802.44

应交税费158586543.1586296564.71

其他应付款107673580.15148043111.66

其他流动负债188753732.92278445522.67

预计负债131384543.95119463346.34

其他158540828.4326528547.65

净资产1971058902.281895339608.32

减：少数股东权益788423560.91758135843.33

取得的净资产1182635341.371137203764.99

(三)处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

股权处置价款与处置投资子公股权股权处置处置丧失控制丧失控制权时点的对应的合并财务报表司处置价款（万元）比例权的时点确定依据层面享有该子公司净名称方式

（%）资产份额的差额

控制权发生变更、宇邦产权移交手续完

160000.0065.00出售2025/01/14776191048.80

矿业成、工商变更登记手续办理完成（续上表）丧失控按照公允价丧失控制丧失控制丧失控制权之日与原子公司股权投资制权之值重新计量

子公司权之日剩权之日剩剩余股权公允价相关的其他综合收益、日剩余剩余股权产名称余股权的余股权的值的确定方法及其他所有者权益变动股权的生的利得或账面价值公允价值主要假设转入投资损益的金额比例损失宇邦矿业不适用

第93页共127页(四)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

股权取得公司名称股权取得时点注册资本出资比例方式

禾兴公司新设2025年5月13日500000.00100.00%

天津物流新设2025年8月26日20000000.00100.00%

内蒙古国城物流新设2025年8月29日20000000.00100.00%

2025年10月20

国城嘉通新设20000000.00100.00%日

2.合并范围减少

公司名称股权处置方式注销时点

海南国城常青投资合伙企业(有限合伙)注销2025/11/24

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

子公司少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

国城实业40.00%458591592.19700401979.82788423560.91

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

第94页共127页子公司年末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

国城实业631304728.732288224543.632919529272.36714926581.41233543788.67948470370.08（续上表）子公司年初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

国城实业897618046.461916678457.332814296503.79786676585.85132280309.62918956895.47

(2)损益和现金流量情况子公司本年数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

国城实业2441846642.411146478980.471146478980.471213524557.01（续上表）子公司上年数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

国城实业2185341137.80939946187.36939946187.3685517996.67

第95页共127页(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的联营企业

合营企业或联主要业务性持股比例（%）对合营企业或联营企业投注册地营企业名称经营地质直接间接资的会计处理方法马尔康

金鑫矿业四川省采矿业48.00权益法核算市

2.重要联营企业的主要财务信息

年末数/本年数年初数/上年数项目金鑫矿业金鑫矿业

流动资产675298816.55507751093.70

非流动资产3513002852.142925384870.04

资产合计4188301668.693433135963.74

流动负债1845318435.251520421987.66

非流动负债523397190.46131904530.22

负债合计2368715625.711652326517.88

归属于母公司所有者权益1819586042.981780809445.86

按持股比例计算的净资产份额873401300.63854788534.01

调整事项240582298.41240582298.41

商誉240582298.41240582298.41

对联营企业权益投资的账面价值1113983599.041095370832.42

营业收入598910097.49495870136.24

净利润38776597.1210936963.38

综合收益总额38776597.1210936963.38

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末数/本年数年初数/上年数

投资账面价值合计171428021.18183511976.67下列各项按持股比例计算的

-26028977.2031323.76合计数

第96页共127页项目年末数/本年数年初数/上年数

净利润-12594272.7992086.94

其他综合收益-420215.81-76425.06

综合收益总额-13014488.6015661.88

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助7874000.00

其中：计入递延收益6314000.00

计入其他收益1560000.00

与收益相关的政府补助2905251.76

其中：计入其他收益2905251.76

合计10779251.76

(二)涉及政府补助的负债项目财务报本期新增本期计入本期计入表列报项年初数补助金额其他收益金额营业外收入金额目

递延收益4234795.966314000.001700060.16

小计4234795.966314000.001700060.16（续上表）

财务报表本期冲减成本本期冲减资与资产/收其他变动年末数列报项目费用金额产金额益相关

递延收益8848735.80与资产相关

小计8848735.80

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本年数上年数

计入其他收益的政府补助金额6165311.924807767.84

合计6165311.924807767.84

九、与金融工具相关的风险

第97页共127页本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

第98页共127页2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4及五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的65.21%（2024年12月31日：62.90%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目年末数

第99页共127页账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款3729806455.844364315574.061647818544.721224409452.951492087576.39

应付票据40000000.0040000000.0040000000.00

应付账款1309145295.251309145295.251309145295.25其他应付

537948643.44543318050.65543318050.65

款其他流动

446673019.44446673019.44446673019.44

负债长期应付

1027603962.931112991920.38210992954.67901998965.71

款

租赁负债35777559.3050640467.001020000.0016636275.0032984192.00

小计7126954936.207867084326.784198967864.732143044693.661525071768.39（续上表）年初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1431515639.521658766209.00658295806.94496447003.71504023398.35

应付票据30000000.0030000000.0030000000.00

应付账款1468229293.141468229293.141468229293.14其他应付

1383626488.451383626488.451383626488.45

款其他流动

278272510.96278272510.96278272510.96

负债

应付债券731545811.51784062020.4015275804.40768786216.00长期应付

659434382.31671544681.97141563165.92529981516.05

款

租赁负债27783427.9259920000.001020000.004500000.0054400000.00

小计6010407553.816334421203.923976283069.811799714735.76558423398.35

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公第100页共127页司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资产金终止确认终止确认情况的判断依转移方式资产性质额情况据应收款项融已经转移了其几乎所有

票据贴现5625000.00终止确认资的风险和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有

票据背书105585588.80终止确认资的风险和报酬未终止确保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据446673019.44认险和报酬

小计557883608.24

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产金与终止确认相关的利项目金融资产转移方式额得或损失

应收款项融资背书/贴现111210588.80-98542.08

小计111210588.80-98542.08

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产金继续涉入形成的负债金项目资产转移方式额额

应收票据背书446673019.44446673019.44

小计446673019.44446673019.44

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值

第101页共127页第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

1.应收款项融资9628891.139628891.13

持续以公允价值计

9628891.139628891.13

量的资产总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名母公司对本公司母公司对本公司的注册地业务性质注册资本

称的持股比例（%）表决权比例（%）自营和代理各类商品和技术甘肃建新实

甘肃省的进出口；建筑材料、五金交

业集团有限550000000.0039.3339.33

徽县电、仪器仪表、橡胶及塑料制公司

品、矿产品销售

(2)本公司最终控制方

国城集团持有建新集团100%的股权，直接持有本公司26.85%的股权，国城集团直接加间接合计持有本公司66.18%的股权。吴城先生直接加间接合计持有国城集团76.97%的股权，本公司的最终控制人为吴城先生。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

金鑫矿业子公司北京合融直接持有48%股权

乌拉特后旗第二污水处理有限责任公司子公司国城钛业直接持有44%股权

4.本公司的其他关联方情况

第102页共127页其他关联方名称其他关联方与本公司关系内蒙古国城商业管理有限公司同受国城集团控制广州国城德远有限公司同受国城集团控制察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司同受国城集团控制四川兰天化工科技有限公司同受国城集团控制西藏圣凯矿业有限公司同受国城集团控制克州亚星矿产资源集团有限公司同受国城集团控制阿克陶乾盛矿业有限公司同受国城集团控制阿坝州众和新能源有限公司同受国城集团控制阿图什建宝选矿有限公司同受国城集团控制西藏昌都地区八宿赛西实业有限公司同受国城集团控制乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司同受国城集团控制天津国城贸易有限公司同受国城集团控制河北省国城睿通能源科技有限公司同受国城集团控制邢台国城嘉康贸易有限公司同受国城集团控制北京国城信息咨询有限公司同受国城集团控制北京嘉仕丽贸易有限公司国城实业高管的企业辽宁玉筹新材料有限公司国城实业高管的企业万勇国城集团董事朱奕霏国城集团董事

(二)关联交易情况

公司于2025年12月26日完成对国城实业60%的股权收购，将其纳入合并报表范围。

以下关联交易包括国城实业2024年1月1日至2025年12月26日并入公司之前与关联方发生的交易数据。

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品和提供劳务的关联交易关联交易内关联方本年数上年数容

国城集团费用分摊266277.00204645.00

第103页共127页关联交易内关联方本年数上年数容代收代缴社

金鑫矿业99908.3870675.27保天津国城贸易有限公

钼精矿13035778.751529526508.11司河北省国城睿通能源

钼精矿87699651.39科技有限公司邢台国城嘉康贸易有

钼精矿149771433.63限公司

2.关联受托管理

委托方受托方受托资产受托起始受托终止托管收益本期确认的名称名称类型日日定价依据托管收益

本公司股权托管2024.4.12025.3.31协商定价542452.83国城集团

本公司股权托管2025.4.12026.3.31协商定价636792.45

注：为充分发挥公司矿山资源专业管理和运营优势，切实履行避免与解决同业竞争相关承诺，2024年3月，公司与关联方国城集团签署《股权托管协议》，国城集团委托公司对其所持有的具备托管条件的国城实业、察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司、西藏圣凯矿业

有限公司、西藏昌都地区八宿赛西实业有限公司、乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限公司、克州

亚星矿产资源集团限有公司、四川兰天化工科技有限公司等七家公司进行管理，自2024年

4月1日起至2025年3月31日止

2025年3月，公司与关联方国城集团续签《股权托管协议》，国城集团委托公司对其

所持有的具备托管条件的国城实业、察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司、西藏圣凯矿业有限

公司、西藏昌都地区八宿赛西实业有限公司共四家公司进行托管，自2025年4月1日起至2026年3月31日止。鉴于国城实业已于2025年12月26日纳入上市公司合并报表范围，公司与国城集团于2025年12月27日签订《关于内蒙古国城实业有限公司之股权托管终止协议》，公司于即日起不再对国城实业进行托管

3.关联租赁情况

(1)公司出租情况

第104页共127页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入阿坝州众和新能源有

土地611904.7595238.10限公司

(2)公司承租情况本年数租赁资简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称产种类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括未纳增加的租以及未纳入租赁负债计量确认的利入租赁负债计量的可变租赁负债本的可变租赁付款额息支出赁付款额）金金额内蒙古国城房屋及

商业管理有183486.24建筑物限公司（续上表）上年数租赁资简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称产种类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括未纳增加的租确认的以及未纳入租赁负债计量入租赁负债计量的可变租赁负债本利息支的可变租赁付款额赁付款额）金金额出内蒙古国城房屋

商业管理有及建190476.19限公司筑物北京嘉仕丽贸

车辆2761062.00易有限公司

4.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保担保担保是否已经被担保方担保金额起始日到期日履行完毕

金鑫矿业14400000.002025/1/52026/1/15否

金鑫矿业30491252.172025/1/262033/1/26否

金鑫矿业4386816.002025/2/282033/1/26否

金鑫矿业28800000.002025/3/282033/1/26否

金鑫矿业18764305.662025/5/222033/1/26否

金鑫矿业33600000.002025/6/262033/1/26否

第105页共127页担保担保担保是否已经被担保方担保金额起始日到期日履行完毕

金鑫矿业56160000.002025/9/292033/1/26否

金鑫矿业8241617.722024/12/312031/7/24否

金鑫矿业46897174.542025/2/212029/2/16否

金鑫矿业25889507.912025/4/182031/7/24否

金鑫矿业24000000.002025/9/262030/3/3否

(2)本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

1900800000.002025/12/012035/11/30否

95000000.002025/06/302029/06/29否

35000000.002025/08/062029/08/05否

100000000.002025/12/182029/12/17否

99991587.962025/1/102026/12/23否

20000000.002025/4/232026/4/22否

20000000.002025/8/62026/4/22否

1000000.002025/7/82026/7/8否

198999990.082025/7/82026/7/8否

376032210.582022/3/252028/12/1否

吴城、国城集团

331263143.942023/1/42028/12/1否

13563496.862023/7/132026/6/15否

39173456.512024/8/192026/8/19否

95000000.002025/4/152026/4/14否

290000000.002025/12/82026/12/8否

5000000.002025/8/252026/8/24否

13931623.912023/6/202026/5/20否

9126053.292023/7/202026/4/20否

10042735.082023/6/202026/5/20否

136159700.002025/9/262028/3/15否

第106页共127页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

34850000.002025/12/192028/12/20否

145669227.112025/3/62026/8/16否

国城集团、吴城75946358.692024/12/042028/12/15否

5.关联方资金拆借

单位：万元关联方款项性质上年年末余额本期新增本期减少期末余额

国城集团资金拆借62597.2762597.27四川兰天化工科技

资金拆借801.00801.00有限公司天津国城贸易有限钼精矿销

45306.371473.0446779.41

公司售

6.关键管理人员报酬

单位：万元项目本年数上年数

关键管理人员报酬1291.241169.91

7.其他关联交易

母公司及母公司控制企业董监高在本公司之子公司国城实业任职领取报酬情况项目本年数上年数

关键管理人员报酬3798000.00

(三)关联方应收应付款项

公司于2025年12月26日完成对国城实业60%的股权收购，将其纳入合并报表范围。

以下关联方应收应付款项包括国城实业2025年1月1日至2025年12月26日纳入公司合并范围之前与关联方形成的往来余额。

1.应收关联方款项

项目名年末数年初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据

第107页共127页项目名年末数年初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备天津国城贸易有限公

235210000.00

司邢台国城嘉康贸易有

47000000.00

限公司

小计282210000.00预付款项乌拉特后旗第二污水

2087619.06

处理有限责任公司

小计2087619.06其他应收款

国城集团3807776.1522846.66

金鑫矿业2200.0013.20天津国城贸易有限公

453063670.172718382.02

司

小计3807776.1522846.66453065870.172718395.22

2.应付关联方款项

项目名称关联方年末数年初数其他应付款乌拉特后旗第二污水处理有

12380.94

限责任公司

北京国城信息咨询有限公司37840.00108486.72

小计37840.00120867.66预收账款

阿坝州众和新能源有限公司366666.68

小计366666.68合同负债

阿坝州众和新能源有限公司168563.00

小计168563.00长期应付款

金鑫矿业442142369.46442142369.46

小计442142369.46442142369.46

第108页共127页(四)关联方承诺

截至本财务报表批准报出日，国城集团以及实际控制人吴城先生需履行：2019年12月作出的资产注入承诺：在乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司、察哈尔右翼前旗博海矿业

有限公司、西藏圣凯矿业有限公司、西藏昌都地区八宿县赛西实业有限公司符合上市公司资

产注入条件后三年内，通过合法程序及适当方式，将其注入本公司；2025年11月7日作出关于国城实业的业绩承诺：国城实业矿业权资产2025年度、2026年度、2027年度扣除非经

常性损益后净利润累计不低于172492.64万元(含本数)，其中国城实业公司2025年、2026年、2027年预计实现的扣除非经常性损益后的净利润数分别为66805.76万元、47020.74

万元、58666.14万元；国城实业专利资产组2025年度、2026年度及2027年度承诺累计收

益额分别为1050.28万元、1605.45万元和2139.68万元。

(五)其他

2025年，公司以31.68亿元收购国城集团持有国城实业60%的股权，于2025年12月

26日完成该股权转让，该交易构成同一控制下企业合并，详见本财务报表附注七（二）之说明。

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员6624000.0019872000.00

合计6624000.0019872000.00

2.其他说明

公司分别于2022年9月29日第十一届董事会第五十一次会议、2022年10月11日2022

年第四次临时股东大会决议通过了《2022年员工持股计划管理办法》《2022年员工持股计划（草案）》等，决定向公司董监高及部分核心业务技术骨干实施员工持股计划，参加对象总人数不超过82人，具体人数根据员工实际缴款情况而定。

第109页共127页员工持股计划的存续期为54个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股

计划名下之日起算。员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满18个月、30个月、42个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%，各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和持有人考核结果计算确定。

员工持股计划授予份额的公司层面解锁考核年度为2023-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标为：第一批次解锁：2023年净利润不低于6.00亿元；

第二批次解锁：2024年净利润不低于12.00亿元，或2023年至2024年度累计净利润不低

于18.00亿元；第三批次解锁：2025年净利润不低于18.00亿元，或2023年至2025年度累计净利润不低于36.00亿元。

2022年11月3日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》，“国城矿业股份有限公司回购专用证券账户”所持有的2208.00万股公司股票已于2022年11月2日非交易过户至“国城矿业股份有限公司-2022年员工持股计划”证券专用账户，员工持股计划非交易过户完毕。

2023年12月31日，第一批次份额未满足业绩考核目标导致未能解锁。

2024年12月31日，第二批次份额未满足业绩考核目标导致未能解锁。

2025年12月31日，第三批次份额未满足业绩考核目标导致未能解锁。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重授予日的市场价格要参数

公司根据在职激励对象人数、未来年度公司可行权权益工具数量的确定依据业绩的预测进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-50363073.30

合计-50363073.30

十三、承诺及或有事项

第110页共127页(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一（二）4之说明。

十四、资产负债表日后事项

（一）资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利154058801.78

经审议批准宣告发放的利润或股利154058801.78

公司第十二届董事会第五十次会议审议通过2025年利润分配方案：以总股本数

1185067706股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.30元（含税），共计派发

现金股利154058801.78元。

(二)其他资产负债表日后事项说明

2025年1月14日，内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司(以下简称“兴业银锡”)通过协

议收购取得公司持有的宇邦矿业65%的股权。根据三方签订的股权转让协议，约定上述交易股权转让款留存3000.00万元作为保证金暂不支付，若因2024年10月31日前宇邦矿业存在或有事项导致其需要承担相关债务或责任的，由上述保证金予以承担，上述保证金不足承担的部分由公司在收到兴业银锡通知之日起5个工作日内补足，承担相关债务或责任后保证金仍有剩余的，剩余部分由兴业银锡在上述股权转让协议生效之日起4年内退还给公司。

2026年2月13日，公司与兴业银锡签订备忘录，双方约定，将前述保证金退回2000万元，剩余1000万元用于承担原协议约定的或有事项所导致需要公司承担的相关债务或责任，不足部分由宇邦矿业自行承担，公司不再予以补足。公司已于2026年2月14日收到兴业银锡退回的保证金2000万元。

十五、其他重要事项

(一)债务重组

1.公司作为债务人

第111页共127页债务重组方债务重组导致的股本等所有债务账面价值债务重组相关损益式者权益的增加额以非现金资产

84651101.70-2093957.68

清偿债务

注：公司以产品清偿供应商债务84651101.70元

(二)控股股东股权质押情况股东名称股数质押权人类型时间

建新集团100000000.00长安国际信托股份有限公司质押2018/06/27

建新集团62000000.00长安国际信托股份有限公司质押2018/06/27

建新集团100000000.00长安国际信托股份有限公司质押2018/06/27广州农村商业银行股份有限公司华

建新集团74000000.00质押2018/06/27夏支行广州农村商业银行股份有限公司华

建新集团30000000.00质押2018/06/27夏支行

建新集团15000000.00上海锦源晟新能源材料有限公司质押2022/09/22广州农村商业银行股份有限公司华

国城集团256046900.00质押2018/04/20夏支行

国城集团62000000.00长安国际信托股份有限公司质押2018/04/23

合计699046900.00

(三)国城常青入股金鑫矿业情况

2022年2月23日，国城集团与福建众和签署《战略合作协议书》，约定国城集团或其

指定第三方以重整投资人身份参与福建众和的司法重整程序。同日，国城常青、广州国城德远有限公司与阿坝州众和新能源有限公司、福建众和控股子公司金鑫矿业签署了《增资扩股协议书》，约定国城常青、广州国城德远有限公司向金鑫矿业增资42880.42万元。同时，国城集团、国城常青、广州国城德远有限公司出具了《承诺函》，承诺如果福建众和在该次增资后进入重整程序，福建众和重整程序中的具有证券从业资格的评估机构对金鑫矿业进行评估并出具评估报告，且评估基准日在2022年6月30日或之前的，如果评估结果高于增资

估值（42880.42万元，扣除该次增资中增资款及财务费用的影响）的，国城常青和广州国

城德远有限公司应当按照新的评估结果调增投资款，股权比例不变；如国城常青和广州国城德远有限公司未能在合理期限内增加投资款的，应当按照上述评估结果调整股权比例，如评

第112页共127页估基准日在2022年6月30日之后的，不再进行估值调整。国城集团对国城常青和广州国城

德远有限公司在《增资扩股协议书》项下的全部义务承担连带保证责任。

2023年3月27日，根据福建众和重整评估机构中联资产评估集团有限公司出具的《福建众和股份有限公司破产重整涉及马尔康金鑫矿业有限公司股东全部权益评估项目资产评估报告》（中联评报字〔2023〕第446号），以2022年6月30日为评估基准日，金鑫矿业股东权益评估值为171926.93万元。

针对上述情况，国城集团向福建众和管理人和福建众和出具了《关于金鑫矿业增资补偿款相关事宜的函》，国城集团原则上同意按照《福建众和股份有限公司破产重整涉及马尔康金鑫矿业有限公司股东全部权益评估项目资产评估报告》的评估结果，按照2022年2月23日签署的《战略合作协议书》《增资扩股协议书》以及《承诺函》等规定调增金鑫矿业的投资款，调增部分作为增资补偿款由国城集团承担。

2024年5月7日，国城集团、国城常青、广州国城德远有限公司、阿坝州众和新能源

有限公司、金鑫矿业、福建众和签订了《协议书》，约定国城集团向金鑫矿业支付增资补偿款80508.1623万元。其中：国城常青应补交增资补偿款78897.8329万元，国城德远应补交增资补偿款1610.3293万元。对此次增资补偿款，国城集团承诺承担。国城集团已于2024年1月31日已支付3000.00万元，余款77508.1623万元的支付期限为在福建众和等四家公司重整计划规定的普通债权留债期限内，在支付余款时，国城集团应当支付利息。如国城集团依约履行付款义务，金鑫矿业不得再要求国城常青、广州国城德远有限公司支付增资补偿款及利息；若国城集团未按约定支付，阿坝州众和新能源有限公司、金鑫矿业、福建众和有权要求国城常青、广州国城德远有限公司按《承诺函》履行相关义务。

鉴于国城集团与福建众和对增资补偿金额计算有待进一步明确，公司按照谨慎性原则对增资补偿款进行确认，同时增加长期股权投资及长期应付款47154.23万元，后续将根据国城集团实际履约进度计入资本公积。截至本财务报表批准报出日，国城集团累计支付增资补偿款3000.00万元，其中代国城常青支付的金额为2939.99万元已记入资本公积。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.其他应收款

(1)款项性质分类情况

第113页共127页款项性质年末数年初数

借款及利息10435000.0010688750.00合并范围内关联方款

1005381996.571192562065.66

项

保证金20189500.00189500.00

应收预付材料款1193984.361193984.36

其他3847953.8729585.72

账面余额合计1041048434.801204663885.74

减：坏账准备61701022.896140781.87

投资账面价值合计979347411.911198523103.87

(2)账龄情况账龄年末数年初数

1年以内1029636810.741193111651.38

1-2年548139.70435000.00

2-3年181250.00495000.00

3-4年60000.009385000.00

4-5年9385000.0030000.00

5年以上1237234.361207234.36

账面余额合计1041048434.801204663885.74

减：坏账准备61701022.896140781.87

账面价值合计979347411.911198523103.87

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

年末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提

52643663.695.0652643663.69100.00

坏账准备按组合计

提坏账准988404771.1194.949057359.200.92979347411.91备

第114页共127页年末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计1041048434.80100.0061701022.895.93979347411.91（续上表）年初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备按组合计

提坏账准1204663885.74100.006140781.870.511198523103.87备

合计1204663885.74100.006140781.871198523103.87

2）重要的单项计提坏账准备的其他应收款

年初数年末数单位名称账面余坏账准计提比账面余额坏账准备计提依据

额备例（%）

北京国城嘉华连续亏损，预计无

52643663.6952643663.69100.00%

科技有限公司法盈利

小计52643663.6952643663.69100.00%

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

年末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方

952738332.88

款项

账龄组合35666438.239057359.2025.39

其中：1年以内24254814.17145528.890.60

1-2年548139.7082220.9515.00

2-3年181250.0054375.0030.00

3-4年60000.0030000.0050.00

4-5年9385000.007508000.0080.00

第115页共127页年末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上1237234.361237234.36100.00

小计988404771.119057359.200.92

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计预期信用损损失（未发生信用减损失（已发生信用减失值）值）

年初数3297.5165250.006072234.366140781.87年初数在本

——期

--转入第二

-3288.843288.84阶段

--转入第三

-27187.5027187.50阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提145520.2240869.6155373851.1955560241.02本期收回或转回本期核销其他变动

年末数145528.8982220.9561473273.0561701022.89期末坏账准

备计提比例0.6015.0096.8069.87

（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

国城钛业关联方往来788892076.931年以内75.78

中都矿业关联方往来67098495.951年以内6.45

第116页共127页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

1年以内、国城嘉华关联方往来52643663.695.0652643663.69

1-2年

东矿公司关联方往来45796700.001年以内4.40

临河新海关联方往来37400000.001年以内3.59

小计991830936.5795.2852643663.69

2.长期股权投资

(1)明细情况年末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4706484113.83150000000.004556484113.83

对联营、合营企

179065876.62179065876.62

业投资

合计4885549990.45150000000.004735549990.45（续上表）年初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3540227673.813540227673.81

对联营、合营企

183511976.67183511976.67

业投资

合计3723739650.483723739650.48

(2)对子公司投资

第117页共127页年初数本期增减变动年末数减被投资单位账面值追加减少账面减值计提减值准备其他价值准投资投资价值准备备

东矿公司802719618.16-1113332.86801606285.30

中都矿业26761461.4226761461.42

国城嘉华188125437.59150000000.00-38125437.59150000000.00150000000.00

城铭瑞祥50000000.0050000000.00

宇邦矿业980897041.43980897041.43

国城实业1182635341.371182635341.37

国城钛业888721996.43-667696.43888054300.00

国城合融北京1500.00596089119.3529399935.08625490554.43

国城合融512128821.8314663000.00-29399935.08497391886.75

临河新海317035.71-317035.71

金鹏矿业28821.43-28821.43

四川锂业87418959.81176603500.00211024484.82475046944.63国城矿业（深3106980.006275359.939382339.93

第118页共127页年初数本期增减变动年末数减被投资单位账面值追加减少账面减值计提减值准备其他价值准投资投资价值准备备

圳）北京国城嘉通

115000.00115000.00

贸易有限公司

小计3540227673.811976381320.65980897041.43150000000.00170772160.804706484113.83150000000.00

第119页共127页(3)对联营、合营企业投资年初数本期增减变动被投资单位减值准减少投权益法下确认的其他综合账面价值追加投资备资投资损益收益调整朝阳银行股份

183511976.67-11663739.68-420215.81

有限公司天津国城智慧

7700000.00-62144.56

物流有限公司

合计183511976.677700000.00-11725884.24-420215.81（续上表）本期增减变动年末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备朝阳银行股份有

171428021.18

限公司天津国城智慧物

7637855.44

流有限公司

合计179065876.62

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本年数上年数项目收入成本收入成本

其他业务收入3332422.1334284065.00

合计3332422.1334284065.00

2.投资收益

项目本年数上年数权益法核算的长期股权投资收

-11725884.2492086.94益处置交易性金融资产取得的投

1471670.68

资收益

子公司分红560000000.00

处置宇邦形成的投资收益609102958.57

第120页共127页项目本年数上年数

合计1158848745.0192086.94

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

2025年金额主要为

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

772254928.52出售子公司股权取

销部分得的收益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公3932510.44司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变2575967.48动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费410377.36

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3162536.59同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

1146478980.47

期净损益

债务重组损益-2093957.68

受托经营取得的托管费收入1179245.28

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-8668033.89

小计1919232554.57

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）127039309.62

少数股东权益影响额（税后）458304520.40

归属于母公司所有者的非经常性损益净额1333888724.55

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润22.970.970.94

第121页共127页本复印件仅供国城矿业股份有限公司天健审〔2026〕8-83号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

·第123页共127页本复印件仅供国城矿业股份有限公司天健审〔2026〕8-83报告后附之用，证明天健会

计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

·第124页共127页本复印件仅供国城矿业股份有限公司天健审〔2026〕8-83号报告后附之用，证明天健

会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

·第125页共127页本复印件仅供国城矿业股份有限公司天健审〔2026〕8-83号报告后附之用，证明宋军是

中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

·第126页共127页本复印件仅供国城矿业股份有限公司天健审〔2026〕8-83号报告后附之用，证明周理

霞是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

·第127页共127页