沈阳惠天热电股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的

专项说明

2025年度

中准会计师事务所（特殊普通合伙）

Zhongzhun Certified Public Accountants

(电话)TEL: (010)88356126

(传真)FAX: (010)88354837

(邮编)POSTCODE: 100044

(地址)ADDRESS: 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4层中准会计师事务所（特殊普通合伙）

Zhongzhun Certified Public Accountants关于沈阳惠天热电股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

中准专字[2026]2219号

沈阳惠天热电股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称惠天热电公司）2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动

表以及相关财务报表附注，并于2026年4月27日签发了中准审字[2026]2047号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号，根据证监会公告[2017]16号修改）的要求，惠天热电公司编制了本专项说明所附的

2025年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。

如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是惠天热电公司的责任。

我们对汇总表所载资料与我们审计惠天热电公司2025年度财务报表时所复核的会计

资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。

除了对惠天热电公司实施2025年度财务报表审计中所执行的关联方交易有关的审

-1-计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解惠天热电公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供惠天热电公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。

附件：沈阳惠天热电股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

中准会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：申友良

中国·北京中国注册会计师：孙洪博

二〇二六年四月二十七日

主题词：沈阳惠天热电股份有限公司关联方资金占用专项说明

地址：北京市海淀区首体南路22号楼4层邮编：100044电话：010-88356126

Add: 4th Floor，No.22，Shouti South Road Haidian District Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126-2-2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位：人民币元非经营性资金占用方与上市公上市公司核算的2025年期初占用2025年度占用累计发2025年度占用资金2025年度偿还累2025年期末占用期末账龄期末账龄期末账龄期末账龄资金占用方名称占用形成原因占用性质

占用司的关联关系会计科目资金余额生金额（不含利息）的利息（如有）计发生金额资金余额（1年以内）（1-2年）（2-3年）（3年以上）现大股东及其附属企业

小计-----前大股东及其附属企业

小计-----

总计-----其它关联资金往来方与上市公上市公司核算的2025年期初占用2025年度占用累计发2025年度占用资金2025年度偿还累2025年期末占用期末账龄期末账龄期末账龄期末账龄资金往来方名称往来形成原因往来性质

往来司的关联关系会计科目资金余额生金额（不含利息）的利息（如有）计发生金额资金余额（1年以内）（1-2年）（2-3年）（3年以上）

预付账款---------

沈阳润电热力有限应收账款---------母公司

公司其他应收款81119325.0033223.42-81119325.0033223.42股权转让33223.42---

---------

预付账款---------

沈阳盛京能源发展实际控制人的应收账款1594166.18--664150.05930016.13受托经营、工程款经营性往来---930016.13

集团有限公司子公司其他应收款---------

---------

预付账款---------

沈阳圣达热力供暖实际控制人的应收账款794915.47482320.58-1048395.47228840.58受托经营经营性往来---228840.58

有限责任公司子公司其他应收款---------

大股东及其附---------

属企业预付账款---------

沈阳沈东热电有限实际控制人的应收账款4860528.9311670637.86-14512624.812018541.98热费经营性往来2018541.98---

公司子公司其他应收款---------

---------

预付账款---------

沈阳惠涌供热有限实际控制人的应收账款331513.2429760039.59-23930040.836161512.00受托经营、热费经营性往来6161512.00---

责任公司子公司其他应收款---------

---------

预付账款---------

沈阳惠盛供热有限实际控制人的应收账款30413.36--30413.36-受托经营经营性往来----

责任公司子公司其他应收款10000.00---10000.00保证金经营性往来---10000.00

---------

小计88740862.1841946221.45-121304949.529382134.118213277.40--1168856.712025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位：人民币元其它关联资金往来方与上市公上市公司核算的2025年期初占用2025年度占用累计发2025年度占用资金2025年度偿还累2025年期末占用期末账龄期末账龄期末账龄期末账龄资金往来方名称往来形成原因往来性质

往来司的关联关系会计科目资金余额生金额（不含利息）的利息（如有）计发生金额资金余额（1年以内）（1-2年）（2-3年）（3年以上）

沈阳惠天棋盘山供其他应收款280166829.5218234824.36-91900000.00206501653.88经营性往来18234824.3658822174.21419942.00129024713.31子公司

热有限公司---------

沈阳金廊热力有限其他应收款---------子公司

公司---------

沈阳市第二热力供其他应收款726257601.23226378079.37470715.2148160124.74904946271.07经营性往来225715778.68486834156.16192396336.23-子公司

暖有限公司---------

秦皇岛惠天度假酒其他应收款27065996.49205780.09477645.55-27749422.13经营性往来683425.64884909.70747495.5525433591.24子公司

上市公司的子店有限公司---------公司及其附属

企业沈阳惠天环保供热其他应收款35325245.46-2235599.146659020.1230901824.48经营性往来7504983.16103508.01116975.4023176357.91子公司

有限责任公司---------

沈阳热力工业安装其他应收款68880123.611303687.432747418.91-72931229.95经营性往来4051106.343294360.433528421.6662057341.52子公司

工程公司---------

沈阳市热力工程设其他应收款-856916.40--856916.40经营性往来856916.40---子公司

计研究院有限公司---------

沈阳佳汇物资商贸其他应收款651544296.741498345231.90-1778628607.69371260920.95经营性往来371260920.95---子公司

有限公司---------

小计1789240093.051745324519.555931378.811925347752.551615148238.86628307955.53549939108.51197209170.84239692003.98

预付账款37216458.76--37216458.76-经营性往来----

沈阳华润热电有限关健管理人员关应收账款---------

公司联其他应收款5170.00--5170.00-代付款经营性往来----

---------

预付账款---------

华润东北电力工程关健管理人员关应收账款---------

有限公司联其他应收款2068.00--2068.00-代付款经营性往来----

关联自然人及---------

其控制的法人预付账款---------

华润电力（锦州）关健管理人员关应收账款---------

有限公司联其他应收款4136.00--4136.00-代付款经营性往来----

---------

预付账款70000000.0090000000.00-92916351.4867083648.52预付热费经营性往来67083648.52---

华润电力（沈阳）关健管理人员关应收账款---------

有限公司联其他应收款---------

---------2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位：人民币元其它关联资金往来方与上市公上市公司核算的2025年期初占用2025年度占用累计发2025年度占用资金2025年度偿还累2025年期末占用期末账龄期末账龄期末账龄期末账龄资金往来方名称往来形成原因往来性质

往来司的关联关系会计科目资金余额生金额（不含利息）的利息（如有）计发生金额资金余额（1年以内）（1-2年）（2-3年）（3年以上）

预付账款---------

华润电力（盘锦）关健管理人员关应收账款---------

有限公司联其他应收款3102.00---3102.00代付款经营性往来-3102.00--

---------

预付账款---------

沈阳华润热力有限关健管理人员关应收账款-1676710.59-638080.591038630.00热输送费经营性往来1038630.00---

公司联其他应收款---------

关联自然人及---------

其控制的法人预付账款---------

沈阳沈海热力供暖关健管理人员关应收账款-325995.76-115475.76210520.00热输送费经营性往来210520.00---

有限责任公司联其他应收款---------

---------

预付账款---------

润电能源科学技术关健管理人员关应收账款---------

有限公司联其他应收款---------

---------

小计107230934.7692002706.35-130897740.5968335900.5268332798.523102.00--

预付账款---------其他关联人及沈阳惠天房地产开

联营企业应收账款---------其附属企业发有限公司

其他应收款102486290.48--392673.00102093617.48借款非经营性往来---102093617.48

小计102486290.48--392673.00102093617.48---102093617.48

总计2087698180.471879273447.355931378.812177943115.661794959890.97704854031.45549942210.51197209170.84342954478.17

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：