沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

沈阳惠天热电股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月21日

1沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人郑运、主管会计工作负责人杨辉及会计机构负责人(会计主管

人员)马景丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。公司指定信息披露媒体为《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的公告为准，敬请投资者注意投资风险。

公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析部分内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.......................................2

第二节公司简介和主要财务指标.....................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会.......................................16

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................28

第七节债券相关情况............................................32

第八节财务报告..............................................33

3沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

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备查文件目录

一、载有法定代表人签名的2026年半年度报告文本；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、其他相关资料。

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释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会

公司、本公司、惠天热电指沈阳惠天热电股份有限公司

报告期、本报告期指2026年1月1日-2026年6月30日

元、千元、万元、亿元指人民币元、千元、万元、亿元

润电热力指沈阳润电热力有限公司（公司控股股东）惠涌公司指沈阳惠涌供热有限责任公司惠盛公司指沈阳惠盛供热有限责任公司圣达公司指沈阳圣达热力供暖有限责任公司沈东热电指沈阳沈东热电有限公司盛京能源指沈阳盛京能源发展集团有限公司

二热公司指沈阳市第二热力供暖有限公司（公司控股子公司）

金廊热力指沈阳金廊热力有限公司（公司控股子公司）

工程公司指沈阳热力工业安装工程有限公司（公司全资子公司）

棋盘山供热指沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司（公司全资子公司）

惠天环保指沈阳惠天环保供热有限责任公司（公司控股子公司）

佳汇公司指沈阳佳汇物资商贸有限公司（公司全资子公司）

全胜热电指沈阳全胜热电有限公司（公司全资子公司）

热力设计院指沈阳市热力工程设计研究院有限公司（公司全资子公司）盛天供暖指沈阳市盛天供暖有限责任公司包钢矿业指包钢矿业有限责任公司山西二建指山西二建集团有限公司天津管道工程集团指天津市管道工程集团有限公司中铁九局指中铁九局集团有限公司中节能德威指中节能德威能源发展有限公司节能科技指中节能节能科技有限公司

6沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称惠天热电股票代码000692股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称沈阳惠天热电股份有限公司

公司的中文简称（如有）惠天热电

公司的外文名称（如有） SHENYANG HUITIAN THERMAL POWER CO.LTD

公司的外文名称缩写（如有） HUITIAN THERMAL POWER公司的法定代表人郑运

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨辉刘斌联系地址沈阳市沈河区热闹路47号沈阳市沈河区热闹路47号

电话024-22905512024-22905512

传真024-22905512024-22905512

电子信箱 yhht047@126.com htrd2012@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

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□是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1240187199.411210197821.612.48%

归属于上市公司股东的净利润（元）-95629909.12-143903926.5933.55%归属于上市公司股东的扣除非经常性

-96571734.23-146603405.3234.13%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-930303813.04-690449312.70-34.74%

基本每股收益（元/股）-0.1795-0.270133.54%

稀释每股收益（元/股）-0.1795-0.270133.54%

加权平均净资产收益率-110.20%-128.99%18.79%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）6038253347.816439370793.41-6.23%

归属于上市公司股东的净资产（元）38965361.00131390449.48-70.34%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-2538.58计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2795436.89规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回186076.69

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1987489.22

其他符合非经常性损益定义的损益项目38460.12

减：所得税影响额5173.74

少数股东权益影响额（税后）82947.05

合计941825.11

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

适用□不适用公司其他符合非经常性损益定义的损益项目为因个税手续费返还产生。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

8沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1.公司主要业务

报告期内，公司主营业务及经营模式未发生重大变化，公司主要业务仍是为城市居民及非居民用户提供供热及工程服务，属于热力生产和供应业。同时，公司配套开展供热管网改造、设备检修维护等工程服务，整体业务架构保持稳定。

2.公司经营模式

在所辖供热区域内，公司为各类民用商用建筑提供集中供热服务，与区域内热用户签署供热协议，通过向用户收取采暖费或供暖工程款的方式实现运营收益。城市集中供热体系是利用集中热源，通过供热管网等设备设施向热用户供应生产或生活用热能的供热网络体系。公司供热业务主要有两种模式，一种是通过燃煤锅炉燃烧煤炭原料产生热量向热用户供热，煤炭原料通过外部采购获得；另一种是采用热电联产方式供热，即向电厂购进热量，再通过公司所属的管网输送，实现对热用户供热。公司供暖期为当年11月1日至次年3月31日（即一个采暖期），热用户向公司一次性交纳一个完整采暖期的费用。供热价格由当地政府部门确定；外购煤炭价格随市场定价；外购热量价格根据供求双方协商确定。

公司主要通过公司及控股子公司经营上述业务。

2026年上半年，公司聚焦安全生产、降本增效、服务提质核心工作，扎实推进夏季“三修”、能耗治理、管网改造

等重点任务，生产运营精细化、数字化水平稳步提升，整体经营态势平稳向好。

3.公司市场地位

公司作为沈阳市国有核心供热企业，区域市场主导地位稳固。公司供热管网覆盖沈阳主城区及重点开发区，用户规模及供热负荷稳定。

二、核心竞争力分析

1.用户资源优势：公司作为沈阳市大型专业供热上市公司，拥有着逐年增加的稳定热用户，且公司供热管网遍布沈

阳市各大主城区及开发区，热负荷充足稳定；同时，公司拥有良好品牌服务形象，在市场竞争中有明显优势，是热用户优选的供热服务对象，供热市场资源丰富。

2.专业技术优势：公司是沈阳市最早成立的一家专业供热公司，至今已有46年的历史。长期以来公司立足供热行业，

并不断为沈阳市供热行业输送专业技术与人才。经过多年的积淀，公司在技术、设计、施工、运行、人才及服务理念等方面均具有较强的竞争力，尤其在供热设计施工方面，公司拥有专业化的供热设计研究院和工程公司，具有甲级设计资质及工程总承包资质。近年来，公司坚持技术创新、管理创新，围绕供热技术和关键设备整合国内外先进资源，致力于供热系统优化，全面提升供热保障能力和运行效率，努力构建安全、清洁、经济、高效的供热系统。

3.业务管理及人力资源优势：公司的业务管理优势明显，在供热服务过程中，通过积极推广集中供热、建立用户档案，及时反馈维修等方式，形成了一整套可有效保证生产运营、提供优质服务的高效管理程序。同时，公司建立合理的人才引进和培养策略，建立管理干部、生产技术人员、所站长、技术工人等各层级人力资源储备和职业发展规划，持续优化完善职工薪酬体系，通过多种方式鼓励和促进各领域人才的技能提升，有效构筑人才梯队以满足公司发展的需要。

4.行业政策优势：作为区域内国资背景供热公司，公司受到政府部门的重视与扶持。沈阳市已实施的“蓝天工程”、“暖房工程”、“拆小联大”等政策为公司供热负荷的快速增加提供了良好契机，通过整体接收和兼并存量市场，有效提升市场占有率。此外，政府部门实施煤炭储备政策以及建立煤炭长协价格机制等扶持政策，帮助企业应对煤炭价格波动影响。

10沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1240187199.411210197821.612.48%

营业成本1189836088.721246731047.57-4.56%

销售费用4552132.694419882.062.99%

管理费用60152330.5944329712.9635.69%报告期内人工成本上升所致。

财务费用60364807.1474403432.48-18.87%报告期内公司控股子公司盈利计

所得税费用6847222.624784359.1243.12%提所得税费用增加所致。

报告期内采暖费收款不及上年。

经营活动产生的现金另本年为减少沉淀资金、缩短中

-930303813.04-690449312.70-34.74%

流量净额小企业应付款项支付周期，支付金额较上年增加较大。

报告期内公司投资建设全胜项目投资活动产生的现金

-658089934.15-102230270.40-543.73%支付工程款较上年同期增加所流量净额致。

筹资活动产生的现金

890945354.69690024189.6829.12%

流量净额报告期内经营活动产生的现金流现金及现金等价物净

-697448392.50-102655393.42-579.41%量净额、投资活动产生的现金流增加额量净额减少所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1240187199.41100%1210197821.61100%2.48%分行业

主营业务1225212317.0598.79%1206912969.5299.73%1.52%

其他业务14974882.361.21%3284852.090.27%355.88%分产品

供暖供气1160609387.7593.58%1166057701.0996.35%-0.47%

供暖工程76851.380.01%7266.060.00%957.68%

材料销售55248663.844.45%38038283.323.14%45.24%

其他24252296.441.96%6094571.140.51%297.93%分地区

辽宁地区1240187199.41100.00%1210197821.61100.00%2.48%

其他地区0.000.00

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

适用□不适用

11沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

供热1160686239.131128295101.502.79%-0.46%-6.22%5.97%分产品

供暖供气1160609387.751128181284.792.79%-0.47%-6.24%5.99%分地区

辽宁地区1240187199.411189836088.724.06%2.48%-4.56%7.08%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用不适用

四、非主营业务分析

适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

营业外收入8546.730.01%其他收入否

营业外支出1998574.531.83%支付法律诉讼损失否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大比重变动金额占总资产比例金额占总资产比例增减说明

货币资金452375584.857.49%1144948684.8317.78%-10.29%

应收账款636369870.3210.54%482274124.657.49%3.05%

存货139830720.972.32%359256094.305.58%-3.26%

投资性房地产7428765.280.12%7843923.280.12%0.00%

固定资产3563916023.2159.02%3733507441.1657.98%1.04%

在建工程217568097.993.60%45633352.770.71%2.89%

使用权资产4331652.980.07%4042238.730.06%0.01%

短期借款1451180768.6124.03%1238664536.3119.24%4.79%

合同负债96715396.661.60%1066885322.8416.57%-14.97%

长期借款2995459199.6649.61%1987243594.0530.86%18.75%

租赁负债3442408.030.06%3562574.000.06%0.00%

2、主要境外资产情况

□适用不适用

12沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

所有权或使用权受到限制的资产

1、账面资产

项目期末账面价值（元）受限原因

货币资金44833458.38冻结、住房修缮资金、住房资金使用受到限制

固定资产533449565.21售后融资租赁、抵押贷款

合计578283023.59

2、供热及电费收费权担保额度（万项目受限原因

元）沈阳惠天棋盘山供热有本公司以子公司沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司部分供热收费权作质

6000.00

限责任公司供热收费权押，向沈阳市房产局借款6000万元。

沈阳全胜热电有限公司本公司向国家开发银行辽宁省分行贷款36510万元，以子公司沈阳全胜热

36510.00

电费收费权 电有限公司 2×350MW热电项目的电费收费权及其项下全部收益作质押。

六、投资状况分析

1、总体情况

适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

171934745.2235340501.54386.51%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

适用□不适用

单位：元截至截止未达是否报告报告到计投资本报披露披露为固期末期末划进项目投资项目告期资金项目预计日期索引定资累计累计度和名称方式涉及投入来源进度收益（如（如产投实际实现预计行业金额有）有）资投入的收收益金额益的原

13沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

因全胜贷

2*350发电14351886

款、不适

MW 热 自建 是 与售 5086 0561 5.14% 0.00 0.00自有用

电项电0.509.60资金目

14351886

合计------50860561----0.000.00------

0.509.60

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用不适用

八、主要控股参股公司分析

适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司主要公司名称注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型业务

---沈阳市第二热力供子公219589704863547供暖52100002337998389038094041158

暖有限公司司49.5812.63

67.11.682.45

沈阳惠天棋盘山供子公256179472-5612312--供暖30000000

热有限责任公司司.8835646052.76215980302160296

14沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

37.42.441.34

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.原材料价格波动风险

公司供热业务的原材料主要为燃煤及外购热量。煤炭作为基础性资源产品，其价格波动受国际大宗商品价格涨跌和产业政策影响较大。热力作为电力企业的附属产品，其基准价格与煤炭价格存在很强的关联性，同样具有一定的波动性。

因此煤炭价格和向电厂外购热量价格的大幅波动，都将影响公司的盈利能力，公司的经营业绩面临波动风险。为此，公司成立专业公司开展煤炭物资采购管理业务，建立和完善煤炭长协价格机制，拓宽采购渠道，通过精细化管理，从物资统筹、煤源组织、运输协调、质量监管等全过程管控，在提升煤炭供给水平和质量的前提下，降低煤炭采购成本；同时强化设备升级改造力度，加大自动化升级改造投入，提升运行和管控水平，降低煤炭消耗量，提高供热系统运行效率。

2.环保政策趋严风险

由于大气排放标准改变及环保法和大气污染法等国家法规和地方环保政策的趋严，供热行业的环保排放要求越来越严格，热源环保设施建设及改造资金投入逐年加大。一些无法进行环保达标排放改造的供热设施面临淘汰，因此为保证环保达标和供热存量市场，公司在新热源建设以及环保设施投入、环保运行成本等方面将面临较大压力。对此，公司持续推进供热设备技改与燃煤锅炉超低排放改造，压减高耗能、高排放产能，推广应用清洁供热与节能技术，优化传统燃煤供热运营模式，持续提升绿色低碳运营水平，防范环保合规风险，保障公司供热业务平稳有序开展。

3.客户依赖风险

公司沈海热网供热在网面积3500余万平方米，占公司总供热面积近二分之一，沈海热网中有一半的热量来自于华润电力（沈阳）有限公司发电余热，另一半为调峰热源燃烧煤炭供热，因此，沈海热网的供热质量、供热成本较大程度上依赖于华润电力（沈阳）有限公司，如果华润电力（沈阳）有限公司在运行和经营方面存在不确定性的情况下，公司也将受到较大影响。为防范这种风险，近年来公司加大沈海热网调峰热源的建设力度和生产能力，另外公司每年制订应急处置预案，以最大程度地规避风险。在多年的经营实际中，公司与华润电力（沈阳）有限公司之间保持着良好供应商与客户关系，至今未出现因热量供应问题而对公司采暖期生产经营产生重大影响的情形。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是否公司是否披露了估值提升计划。

□是否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是否

15沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因副总经理聘任2026年02月12日工作调动刘佳辉董事被选举2026年04月02日工作调动谭海燕副总经理聘任2026年02月12日工作调动张哲副总经理聘任2026年02月12日工作调动荆波副总经理聘任2026年02月12日工作调动李佳宁独立董事被选举2026年04月02日工作调动包睿哲职工董事被选举2026年05月28日工作调动杨辉董事被选举2026年06月29日工作调动付振林副总经理聘任2026年08月05日工作调动副总经理解聘2026年02月10日工作调动石成忠董事离任2026年03月13日工作调动副总经理解聘2026年02月10日工作调动武超职工董事离任2026年05月28日工作调动梁杰独立董事离任2026年04月02日个人原因副总经理解聘2026年05月20日个人原因郝杰董事离任2026年05月20日个人原因

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）5序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8802/home/index

1沈阳惠天热电股份有限公司

沈阳惠天热电股份有限公司

https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8802/home/index

2沈阳市第二热力供暖有限公司

沈阳市第二热力供暖有限公司

https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8802/home/index

3沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司

沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司

https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8802/home/index

4沈阳惠天环保供热有限责任公司

沈阳惠天环保供热有限责任公司

https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8802/home/index

5沈阳金廊热力有限公司

沈阳金廊热力有限公司

16沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

五、社会责任情况

1.股东权益保护

公司严格遵守并按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》《公司章程》等相关法律法规、规范性文件的要求，真实、准确、完整、及时、公平地披露各项应披露信息，充分保障了广大投资者的知情权。

公司结合实际经营情况，不断完善公司治理结构，健全公司内部控制体系。股东会、董事会、经理管理层共同组成了公司的核心治理架构，各层次之间权责明确、相互协调、互相制衡，确保公司的规范运作，切实保障公司和全体股东的利益。

2.职工权益保护

公司严格遵守相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度。全面落实员工福利政策，保障福利待遇。同时通过深化机构改革，修订制订科学合理的工作制度，激励员工工作热情与活力，竭力提升公司经济效益，为有效提高员工收入水平，为员工职业生涯发展提供可期空间奠定坚实基础。报告期内，公司实施机构改革政策，在方案制订、表决、实施各个环节，切实以保障员工权益为前提，充分听取广大员工建议与意见，实事求是制订、调整方案，依法依规履行程序，针对双职工、军属、大病特病、困难员工均制订有相应政策，全面维护职工合法权益。

3.供应商、客户和消费者权益保护

公司遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、客户、消费者的社会责任，充分尊重并保护供应商和客户的合法权益。

4.环境保护

公司严格执行国家和地方环保标准的要求，积极投入建设环保设施，注重对废气、废水、固废的排放治理。完成对环保处理设备投运状态及关键数据的自动采集，支撑环保的动态监管，严格管控环保指标。

5.积极参与社会公益事业

公司注重企业价值回馈社会，自觉履行社会责任，积极参与社会公益事业。公司始终坚持合法经营、依法纳税，促进了当地的经济建设和社会发展。公司坚决贯彻落实辽宁省、沈阳市地方政府的决策部署，积极履行企业社会责任。

17沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用不适用

七、破产重整相关事项

□适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

适用□不适用

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成诉讼(仲诉讼(仲裁)审理结果诉讼(仲裁)判披露日披露索引

基本情况（万元）预计负债裁)进展及影响决执行情况期

佳汇公司19185.2已计提预执行异议判决佳汇公司支付原已支付包钢矿2026年关于全资子公

18沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

(被告)向包5计负债审查中告货款17685.26万元业19012.1405月08司重大诉讼事

钢矿业采购993.35及利息、诉讼费用万元；包钢矿日项的进展公告煤炭，产生万元94.06万元、保全费业提出执行申（公告编号：合同纠纷，4800元；佳汇公司银请，要求佳汇2026-35）被包钢矿业行账户资金被冻结扣公司加倍支付

提出诉讼划资金1001.06万迟延履行期间元；公司提出执行异的债务利息、议；包头市中级法院保全费等合计

对佳汇公司的执行异2319.76万议正在审查中。元，后变更为

993.35万元。

一审判决解除双方移交协议，盛天供暖向二热公司支付4591.6二热公司万元及利息；二热公关于控股子公（原告）与司支付盛天供暖维修

2023年司重大诉讼事

盛天供暖已判决执费78.40万元及利已执行回款

4913.24否10月31项的进展公告（被告）供行中息。二审改为判决盛1396.57元。

日（公告编号：热经营负荷天供暖支付二热公司

2023-55）

移交纠纷采暖费3744.53万元及利息；二热公司支付盛天供暖水电费

2.6万元。

沈阳市大东关于全资子公区房产局判决公司给付原告

2023年司重大诉讼事（原告）与3000万元及利息；已按原告要求

3120.7否结案09月06项的进展公告

惠天热电案件受理费19.78万支付款项

日（公告编号：（被告）垫元由公司承担。

2023-44）

付煤款纠纷

王明军、张

中、华正锋一审驳回原告起诉；关于控股子公（原告）诉原告提起上诉；中级2026年司诉讼事项的二热公司3500否一审中人民法院撤销一审裁一审尚未开庭03月07进展公告（公（被告3）定，指定区法院审日告编号：

工程合同纠理。2026-15）纷法院解除二热公司对山西二建应付账款

4500万元的冻结；

原告撤销对二热公司的起诉；经法院调解天津管道工原告与被告山西二建程集团（原关于控股子公自愿达成协议：山西

告）以买卖2026年司诉讼事项的二建共计欠付原告材合同纠纷起3915.33否已结案已执行完毕02月13进展公告（公料款3630.19万元，诉山西二日告编号：

山西二建于2026年3建、二热公2026-14）月1日前将上述款项司（被告）一次性支付完毕；本

案受理费（减半）、诉讼保全费由天津管道工程集团和山西二

建各承担50%。

蒋春明（原原告向法院提出财产关于控股子公

告）诉山西保全申请，法院裁定

2026年司诉讼案件的

二建、沈阳冻结被告二热公司银3487否一审中尚未判决03月20进展公告（公华润、二热行存款3487万元，日告编号：

公司和刘峰冻结山西二建银行存

2026-34）

工程合同纠款3487万元；最终

19沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

纷法院裁定解除对二热公司银行存款3487万元的查封。

一审法院判决中铁九局于判决生效之日起十日内支付热力设计热力设计院院设计费关于控股子公（原告）因

12413613.35元，2026年司诉讼事项的

中铁九局

1735.73否已结案并于判决生效之日起已履行完毕03月26进展公告公告（被告）欠

十日内支付热力设计日编号：2026-付设计费提院逾期支付利息（自21起诉讼

2023年9月15日起

至实际给付之日止）。

工程公司关于新增及累（原告）因2025年计诉讼案件的

中铁九局欠7152.97否一审中尚未判决尚未判决10月11公告公告编付工程款提日

号：2025-68起诉讼其他诉讼事项

适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)基本涉案金额是否形成诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引情况（万元）预计负债进展影响况

撤诉：23关于控股子其他未达披露标件；我方不我方承担责公司银行账准的非重大累计

承担责任：任2863.102026年07户解除冻结

已结案件汇总4975.9否已结案19件；我方万元，已全月14日的公告（公（我方为被告或承担责任：额支付。告编号：

第三人135件）

93件2026-46）

73件判决我关于控股子

其他未达披露标

73件已作出方承担公司银行账

准的非重大累计73件案件判

生效裁判；1619.11万2026年07户解除冻结

未结案件汇总7833.78否决正在履行103件尚在元；103件月14日的公告（公（我方为被告或中。审理中。尚在审理告编号：

第三人176件）中。2026-46）

4件撤诉；1

关于控股子

4件撤诉；1件调解结

其他未达披露标公司银行账件结案；3案；3件判准的非重大累计4件待回款2026年07户解除冻结

2615.23否件已作出生决被告方承案件汇总（我方631万元月14日的公告（公效裁判；7担441.20为原告15件）告编号：

件审理中万元；7件

2026-46）

尚审理中

九、处罚及整改情况

□适用不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用不适用

20沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）

79.55

沈阳

控股元/吉2026公告沈东一次

股东购买采购焦180.7年01编号

热电协商0.79%800否性结-

控股商品热量59.277月222026-有限算

企业元/吉日06公司焦华润关联电力2025公告自然

（沈购买采购48元227599.215000按月年09编号人担协商否-

阳）商品热量/吉焦5.78%0结算月202025-任董有限日61事公司沈阳惠涌控股2025公告每批分批

供热股东销售销售市价121722.04年08编号

次随6800否次结-

有限控股商品煤炭协商.42%月132025-市价算责任企业日49公司沈阳圣达控股销售2025公告热力每批

股东销售煤市价415975.29分期年08编号

供暖次随7300否-

控股商品炭、协商.69%分次月132025-有限市价企业煤粉日49责任公司沈阳控股2025公告沈东每批

股东销售销售市价147.7分期年08编号

热电次随2.67%4900否-

控股商品煤粉协商6分次月132025-有限市价企业日49公司沈阳惠涌控股2025公告分批

供热股东销售销售市价53元105174.53年10编号

3500否次结-

有限控股商品热量协商/吉焦.77%月162025-算责任企业日70公司

79.55

沈阳

控股元/吉2025公告沈东一次

股东销售销售市价焦359.325.47年10编号

热电800否性结-

控股商品热量协商59.275%月162025-有限算

企业元/吉日72公司焦沈阳控股一次2026公告

提供工程16.26

惠涌股东协商16.261.75%16.26否性结-年08编服务设计万元

供热控股算月06号：

21沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

有限企业日2026-责任52公司沈阳圣达公告控股2026热力一次编

股东提供工程22.37年08供暖协商22.372.41%22.37否性结-号：

控股服务设计万元月06有限算2026-企业日责任52公司沈阳公告控股2026沈东一次编

股东提供工程5.44年08热电协商5.440.59%5.44否性结-号：

控股服务设计万元月06有限算2026-企业日公司52沈阳

2025公告

华润实质提供3.8

提供234.081.08按月年10编号

热力重于输热协商元/吉600否-

服务7%结算月162025-有限形式服务焦日72公司沈阳沈海关联公告

2026

热力自然提供11.08编

提供18.92按月年03供暖人担输热协商元/吉54.62100否-号：

服务%结算月18有限任董服务焦2026-日责任事18公司沈阳仓储国际关联公告用煤25元2025陆港自然编

接受仓储/吨；1947100.0按月年09集团人担商谈7130否-号：

服务及运运输.740%结算月13有限任董2025-输37元日责任事58

/吨公司

32158197

合计----------------

3.044.07

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

22沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

适用□不适用

公司于2026年3月17日、2026年4月2日分别召开了第十届董事会2026年第四次临时会议、2026年第二次临时股东会，分别审议通过了《关于全胜热电项目压力容器安全性能和金属监督检验技术服务关联交易的议案》，委托润电能源科学技术有限公司为全胜 2×350MW 热电项目锅炉、汽轮机、压力容器等重要设备提供制造、安装阶段的安全性能质量检验工作，本次交易价格为294.3620万元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于全胜热电项目压力容器安全性能和金巨潮资讯网

2026年03月18日

属监督检验技术服务关联交易的公告 https://www.cninfo.com.cn

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

适用□不适用托管情况说明

报告期内，公司受托经营控股股东沈阳润电热力有限公司下属五家供暖子公司，包括：沈阳惠涌供热有限责任公司、沈阳圣达热力供暖有限责任公司、沈阳惠盛供热有限责任公司、沈阳沈东热电有限公司、沈阳盛京能源发展集团有限公司。托管经营期限为3年，自2024年11月1日至2027年10月31日。托管期间，公司负责上述企业的日常生产经营管理（不含收益权、处置权及重大资产处置权），旨在整合管理资源、避免同业竞争、提升运营效率。

托管费用按各被托管企业每年10月31日在网供热面积计算，标准为0.5元/平方米（含税）。根据托管协议及实际执行情况：2024-2025年度（2024年11月1日至2025年10月31日）基于2024年10月31日在网面积（18805053.43平方米）的托管费用为9402526.72元；2025-2026年度（2025年11月1日至2026年10月31日）基于2025年10月31日在网面积（17640339.35平方米）的托管费用为8820169.67元。

23沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

适用□不适用租赁情况说明

1.公司将位于沈阳市铁西区飞翔路1号的加油站资产整体对外出租，包括场地、房屋、加油机、储油罐、消防设施等现有设备。承租方为额吉古纳（内蒙古）商业管理有限责任公司，租赁期限为5年。根据双方签订的《加油站租赁合同》及补充协议，租赁起始日以承租方取得《成品油零售经营许可证》的发证日期（2026年1月5日）向前倒推15日确定，即起租日为2025年12月21日，终止日为2030年12月20日。年租金为420万元（含税），租金总额2100万元（含税）。本次租赁通过公开招标方式定价，不构成关联交易，旨在盘活存量资产，增加公司收益。报告期内，上述租赁事项尚处于租赁存续期间。

2.公司将位于沈阳市沈河区市府大路436号的信访局大楼对外出租。信访局大楼建筑面积为7455.87平方米，2025年12月22日与市信访局签订《房屋租赁合同》。租金单价：按520元/平方米/年标准执行。租赁期限：2022年1月1日至回购之日止。年租金3877052.4元。报告期内，上述租赁事项尚处于租赁存续期间。

3.公司将位于秦皇岛市山海关老龙头路292号的秦皇岛酒店整体出租。秦皇岛酒店建筑（占地）面积16700.19平方米。2025年12月22日与秦皇岛美高酒店管理有限公司签订《房屋租赁合同》。租赁期限2026年3月1日至2036年

2月29日（起租日期以通知时间为准），租期10年。租金为360056.10元/年。报告期内，上述租赁事项尚处于租赁存续期间。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）沈阳市2024年1800002024年64000连带责13年否否

24沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

第二热04月3011月08任担保力供暖日日有限公司沈阳市

第二热2024年2025年连带责力供暖04月3018000003月0311561年是否任担保有限公日日司沈阳市

第二热2024年2025年连带责力供暖04月3018000003月036041年是否任担保有限公日日司报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度180000担保余额合计64000

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期末已审批的报告期末全部担保担保额度合计180000余额合计64000

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

1642.48%

产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

64000

保对象提供的债务担保余额（E）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 64000采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

适用□不适用调研的基接待对接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料本情况索象类型引

25沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年01月04日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目进展情况无

2026年01月06日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司业绩预告事宜无

2026年01月07日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司经营情况无

2026年01月12日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司业绩预告事宜无

2026年01月14日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司经营情况无

2026年01月16日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司供热主业情况无

2026年01月19日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目事宜无

2026年01月27日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司经营情况无

2026年01月30日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司业绩预告事宜无

2026年02月02日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司业绩预告事宜无

2026年02月02日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目进展情况无

2026年03月09日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目进展情况无

2026年03月09日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司经营情况无

2026年03月12日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目进展无

2026年04月01日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司热电项目招标事宜无

2026年04月03日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司经营情况无

2026年04月07日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目进展情况无

2026年04月07日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司经营情况无

2026年04月09日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司净资产情况无

2026年04月10日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司年报事宜无

2026年04月10日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司年报事宜无

2026年04月17日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司经营情况无

2026年04月20日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司经营情况及全胜项目进展无

2026年04月29日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司热电项目情况无

2026年05月07日公司证券部电话沟通个人投资者咨询全胜项目运作情况无

2026年05月12日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司经营情况无

2026年05月12日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司经营情况无

2026年05月13日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目进展无

2026年05月20日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目进展无

2026年05月20日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目进展无

2026年05月21日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目进展无

2026年05月27日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目进展无

2026年06月04日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目进展无

2026年06月04日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司主营业务情况无

2026年06月09日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目进展无

2026年06月09日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目进展无

2026年06月15日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司市值管理事项无

2026年06月16日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司全胜项目进展无

2026年06月23日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司经营情况无

2026年06月24日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司热电项目进展无

2026年06月24日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司经营情况无

2026年06月25日公司证券部电话沟通个人投资者咨询公司热电项目进展无

2026年06月30日公司证券部电话沟通个人投资者咨询互动易问题回复事宜无

十四、其他重大事项的说明

适用□不适用

1.2026年1月14日、2026年1月30日公司分别召开了公司第十届董事会2026年第一次临时会议、2026年第一次

临时股东会，审议通过了《关于控股子公司开展融资租赁业务的议案》，公司以售后回租方式向华润融资租赁有限公司申请融资3亿元，期限3年，租赁物为二热公司所属的部分供热设备及配套设施。具体内容详见公司于2026年1月15日披露的《关于控股子公司开展融资租赁业务的公告》（公告编号：2026-03）。

26沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

2.于2026年6月5日、2026年6月29日，公司分别召开第十届董事会2026年第六次临时会议、2025年度股东会，

审议通过了《董事、高级管理人员薪酬管理办法》，公司董事会全体成员回避表决。具体内容详见公司于2026年6月6日披露的《董事、高级管理人员薪酬管理办法》。

3.公司在建工程项目数量较多，日常施工款项基本能够严格依照合同约定按时向供应商足额支付。报告期内，公司

存在逾期尚未支付中小企业的合同数量143个，涉及逾期的合同金额6916.08万元，逾期尚未支付的金额2869.70万元。上述逾期款项主要源于各类小型工程欠款，相关款项未在合同约定结算周期内完成结算支付，核心原因在于项目验收、结算环节存在分歧争议，双方未能就最终结算金额达成一致。现阶段款项暂缓支付的原因：部分项目外部结算手续尚未办结，内部结算流程无法同步推进，为规避资金支付风险，需待项目结算确权完成后再行付款。

4.公司参股子公司中节能德威收到湖北省武汉市中级人民法院（2026）鄂01清终1号民事裁定书及湖北省武汉市青

山区人民法院（2026）鄂0107强清3号决定书，由青山区法院裁定受理申请人节能科技对中节能德威的强制清算申请。

具体内容详见公司于2026年5月15日披露的《关于法院受理参股子公司强制清算申请的公告》（公告编号：2026-

36）。

十五、公司子公司重大事项

□适用不适用

27沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份532832976100.00%00000532832976100.00%

1、人民币普通股532832976100.00%00000532832976100.00%

2、境内上市的外

资股

3、境外上市的外

资股

4、其他

三、股份总数532832976100.00%00000532832976100.00%股份变动的原因

□适用不适用股份变动的批准情况

□适用不适用股份变动的过户情况

□适用不适用股份回购的实施进展情况

□适用不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

28沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用不适用

2、限售股份变动情况

□适用不适用

二、证券发行与上市情况

□适用不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总数

263160数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情持有有限持有无限售持股比报告期末持报告期内增况股东名称股东性质售条件的条件的股份例股数量减变动情况股份数量数量股份状数量态沈阳润电

热力有限国有法人29.99%15979660800159796608质押145046490公司

赵益萍境内自然人1.94%1032530010325300010325300不适用0

丁桂珠境内自然人1.61%8600000620000008600000不适用0

李岩岩境内自然人1.49%7932100606310007932100不适用0

UBS AG 境外法人 0.79% 4235403 4235403 0 4235403 不适用 0

田建江境内自然人0.74%3961943003961943不适用0高盛公司

有限责任境外法人0.68%3624745208609603624745不适用0公司

刘宇境内自然人0.68%3605800260580003605800不适用0

邵伟境内自然人0.68%3603500360350003603500不适用0

杨英境内自然人0.62%3300000-171000003300000不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一沈阳润电热力有限公司是本公司控股股东，未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动致行动的说明关系。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如不适用有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量沈阳润电热力有限公司159796608人民币普通股159796608赵益萍10325300人民币普通股10325300

29沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

丁桂珠8600000人民币普通股8600000李岩岩7932100人民币普通股7932100

UBS AG 4235403 人民币普通股 4235403田建江3961943人民币普通股3961943高盛公司有限责任公司3624745人民币普通股3624745刘宇3605800人民币普通股3605800邵伟3603500人民币普通股3603500杨英3300000人民币普通股3300000前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限沈阳润电热力有限公司是本公司控股股东，未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动售条件股东和前10名股关系。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明不适用（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用不适用控股股东报告期内变更

□适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

30沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用不适用报告期公司不存在优先股。

31沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用不适用

32沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金452375584.851144948684.83结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款636369870.32482274124.65应收款项融资

预付款项89105665.88113844946.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款86232168.9076186354.95

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货139830720.97359256094.30

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产149842608.99106115663.58

流动资产合计1553756619.912282625868.81

33沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产7428765.287843923.28

固定资产3563916023.213733507441.16

在建工程217568097.9945633352.77生产性生物资产油气资产

使用权资产4331652.984042238.73

无形资产210847668.96169039944.65

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用18472041.6819399619.14

递延所得税资产4869625.213868278.23

其他非流动资产457062852.59173410126.64

非流动资产合计4484496727.904156744924.60

资产总计6038253347.816439370793.41

流动负债：

短期借款1451180768.611238664536.31向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据91111560.48

应付账款827696159.871062795932.66

预收款项2579818.304439524.40

合同负债96715396.661066885322.84卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬30902308.5056887457.92

应交税费10780031.6310381783.40

其他应付款135299287.4289508886.46

其中：应付利息

34沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利43022111.24应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债175487087.94284909477.33

其他流动负债9495758.0914137263.96

流动负债合计2740136617.023919721745.76

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2995459199.661987243594.05应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3442408.033562574.00

长期应付款234500000.00299333333.33长期应付职工薪酬

预计负债14904030.9315892957.40

递延收益114666903.54128289746.33

递延所得税负债1082913.251010559.68其他非流动负债

非流动负债合计3364055455.412435332764.79

负债合计6104192072.436355054510.55

所有者权益：

股本532832976.00532832976.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1849710585.651849710585.65

减：库存股其他综合收益

专项储备43270936.6840066116.04

盈余公积125783859.68125783859.68一般风险准备

未分配利润-2512632997.01-2417003087.89

归属于母公司所有者权益合计38965361.00131390449.48

少数股东权益-104904085.62-47074166.62

所有者权益合计-65938724.6284316282.86

负债和所有者权益总计6038253347.816439370793.41

法定代表人：郑运主管会计工作负责人：杨辉会计机构负责人：马景丽

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金102303561.17288178620.09

35沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款216869352.40169430827.39应收款项融资

预付款项53780481.6321454967.79

其他应收款1488815760.751685644087.32

其中：应收利息

应收股利44778115.78

存货79935487.5488574753.05

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产23418038.986263395.19

流动资产合计1965122682.472259546650.83

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资784101096.01784101096.01其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产2659764.712847828.71

固定资产1363917645.881433370413.87

在建工程19599704.166995278.70生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产12917029.8813607938.46

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用6153179.846409562.30递延所得税资产

其他非流动资产25339511.9625716550.25

非流动资产合计2214687932.442273048668.30

资产总计4179810614.914532595319.13

流动负债：

短期借款1121535593.041118019689.72交易性金融负债

36沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据91111560.48

应付账款199998390.51313257969.90

预收款项2579818.304439524.40

合同负债26089418.45348253048.34

应付职工薪酬19805065.8231623752.81

应交税费53752.363821227.63

其他应付款40918906.4643710477.76

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债52492415.50226643707.75

其他流动负债1983394.685655229.83

流动负债合计1465456755.122186536188.62

非流动负债：

长期借款1735254204.971136232522.48应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款101000000.00299333333.33长期应付职工薪酬

预计负债2314000.642314000.64

递延收益97849887.32109568742.38递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1936418092.931547448598.83

负债合计3401874848.053733984787.45

所有者权益：

股本532832976.00532832976.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积777738111.39777738111.39

减：库存股其他综合收益

专项储备4720376.783168320.16

盈余公积125783859.68125783859.68

未分配利润-663139556.99-640912735.55

所有者权益合计777935766.86798610531.68

负债和所有者权益总计4179810614.914532595319.13

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

37沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入1240187199.411210197821.61

其中：营业收入1240187199.411210197821.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1332122297.911384006594.23

其中：营业成本1189836088.721246731047.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加17216938.7714122519.16

销售费用4552132.694419882.06

管理费用60152330.5944329712.96研发费用

财务费用60364807.1474403432.48

其中：利息费用49087531.9467271294.01

利息收入305776.692877318.98

加：其他收益2833897.012826050.07投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-13817708.49-5368370.76号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-102918909.98-176351093.31

列）

加：营业外收入8546.73756070.08

减：营业外支出1998574.53839602.32四、利润总额（亏损总额以“—”号-104908937.78-176434625.55

38沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用6847222.624784359.12五、净利润（净亏损以“—”号填-111756160.40-181218984.67

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-111756160.40-181218984.67“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-95629909.12-143903926.59（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-16126251.28-37315058.08”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-111756160.40-181218984.67归属于母公司所有者的综合收益总

-95629909.12-143903926.59额

归属于少数股东的综合收益总额-16126251.28-37315058.08

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1795-0.2701

（二）稀释每股收益-0.1795-0.2701

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：郑运主管会计工作负责人：杨辉会计机构负责人：马景丽

4、母公司利润表

单位：元

39沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入463999415.67543941342.35

减：营业成本438325961.65523420606.13

税金及附加9193175.286688510.77

销售费用1481159.201662673.91

管理费用40126032.9128985980.73研发费用

财务费用38651538.6752333009.23

其中：利息费用34245780.3545278866.46

利息收入4001572.822758395.08

加：其他收益914552.34898758.00投资收益（损失以“—”号填

44778115.78

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3704373.184701741.12号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-21790157.10-63548939.30

列）

加：营业外收入6037.15746820.54

减：营业外支出442701.49193602.31三、利润总额（亏损总额以“—”号-22226821.44-62995721.07

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-22226821.44-62995721.07

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-22226821.44-62995721.07“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

40沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-22226821.44-62995721.07

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金73892732.67129368896.46客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还16278.36147243.83

收到其他与经营活动有关的现金51649603.6054170993.20

经营活动现金流入小计125558614.63183687133.49

购买商品、接受劳务支付的现金770985345.02725763873.77客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金154479349.73116740823.87

支付的各项税费34436460.0918443495.12

支付其他与经营活动有关的现金95961272.8313188253.43

经营活动现金流出小计1055862427.67874136446.19

经营活动产生的现金流量净额-930303813.04-690449312.70

二、投资活动产生的现金流量：

41沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

收回投资收到的现金81119325.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金343080.25

投资活动现金流入小计343080.2581119325.00

购建固定资产、无形资产和其他长

658426922.50183349595.40

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6091.90

投资活动现金流出小计658433014.40183349595.40

投资活动产生的现金流量净额-658089934.15-102230270.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1751916369.17833498306.91

收到其他与筹资活动有关的现金200000000.00400000000.00

筹资活动现金流入小计1951916369.171233498306.91

偿还债务支付的现金619561888.48409493583.33

分配股利、利润或偿付利息支付的

54038590.82110995374.99

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金387370535.1822985158.91

筹资活动现金流出小计1060971014.48543474117.23

筹资活动产生的现金流量净额890945354.69690024189.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-697448392.50-102655393.42

加：期初现金及现金等价物余额1104990518.97519866545.97

六、期末现金及现金等价物余额407542126.47417211152.55

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金10425508.6225871811.43

收到的税费返还115371.12

收到其他与经营活动有关的现金181022591.02388071524.51

经营活动现金流入小计191448099.64414058707.06

购买商品、接受劳务支付的现金268359828.95619966013.97

支付给职工以及为职工支付的现金75024744.3247416947.83

支付的各项税费12744539.489581116.86

支付其他与经营活动有关的现金60557797.74169770145.70

经营活动现金流出小计416686910.49846734224.36

经营活动产生的现金流量净额-225238810.85-432675517.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金81119325.00

42沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计81119325.00

购建固定资产、无形资产和其他长

44978802.5116636773.26

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计44978802.5116636773.26

投资活动产生的现金流量净额-44978802.5164482551.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金909764174.31523081737.48

收到其他与筹资活动有关的现金400000000.00

筹资活动现金流入小计909764174.31923081737.48

偿还债务支付的现金392588688.48359493583.33

分配股利、利润或偿付利息支付的

33972755.3593221043.83

现金

支付其他与筹资活动有关的现金387370535.1820643986.91

筹资活动现金流出小计813931979.01473358614.07

筹资活动产生的现金流量净额95832195.30449723123.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-174385418.0681530157.85

加：期初现金及现金等价物余额271143023.68218550065.09

六、期末现金及现金等价物余额96757605.62300080222.94

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

18-

532401252413184

4947

83066781739316

一、上年期710074

2911380030428

末余额5816

76.6.059.0849.2.8

5.66.6

004687.8486

52

9

加：会计政策变更前

43沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

期差错更正其他

-

18-

532401252413184

4947

83066781739316

二、本年期710074

2911380030428

初余额5816

76.6.059.0849.2.8

5.66.6

004687.8486

52

9

----

三、本期增

32959257150

减变动金额

0462942582925

（减少以

82090089150

“—”号填.649.18.49.007.列）

28048

----

959516111

（一）综合62962912675收益总额90902561

9.19.11.260.

22840

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

4343

（三）利润022022分配1111

1.21.2

44

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

4343

3．对所有

022022

者（或股

1111

东）的分配

1.21.2

44

4．其他

（四）所有

44沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

32321345

（五）专项04041823储备820820443264.64.64.52.16

33331144

1．本期提50501161

取436436184621.55.55.81.36

-

145145-

207

2．本期使616161

25

用5.95.9642

8.7

11.80

（六）其他

-

18--

532431252538

4910465

832707812965

四、本期期71090938

29933863236

末余额584072

76.6.659.991.0

5.685.4.6

008687.00

5622

1

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

5321848125-19327220

一、上年期

834941178232556682

末余额

29710243863591921

45沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

76.580.159.48239.8.838.

005.63687229918

52.1

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

18

532481252319327220

49

8341178632556682

二、本年期710

292438482591921

初余额58

76.0.159.7239.8.838.

5.6

003682.129918

5

7

----

三、本期增

3014314036177

减变动金额

49908517402

（减少以

16639478195

“—”号填.4826.60.7.877.列）

5911091

----

14314337181

（一）综合909031521收益总额39390589

26.26.8.084.

5959867

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

46沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

30301141

（五）专项49494089储备166166240406.48.48.28.76

34341146

1．本期提27278815

取806806191997.29.29.59.88

378378426

47

2．本期使636359

951

用9.89.81.1.31

112

（六）其他

-

18

532511252552-43

49

83460780740186792

四、本期期710

294038386170856

末余额58

76.6.659.649.16180.2

5.6

001688.78.917

5

6

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

5328777731681257-7986

一、上年期

32973811320.838564091053

末余额

6.001.39169.6812731.68

47沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

5.55

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

53287777316812577986

二、本年期6409

32973811320.83851053

初余额1273

6.001.39169.681.68

5.55

三、本期增

--减变动金额1552

22222067

（减少以056.

68214764

“—”号填62.44.82

列）

--

（一）综合22222222收益总额68216821.44.44

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

48沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

15521552

（五）专项

056.056.

储备

6262

19131913

1．本期提

281.281.

取

6565

2．本期使36123612

用25.0325.03

（六）其他

-

53287777472012577779

四、本期期6631

32973811376.83853576

末余额3955

6.001.39789.686.86

6.99

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

53287777809412577875

一、上年期6568

32973811465.83858527

末余额6413

6.001.39039.683.90

8.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

53287777809412577875

二、本年期6568

32973811465.83858527

初余额6413

6.001.39039.683.90

8.20

三、本期增

--减变动金额1758

62996123

（减少以999.

57216721

“—”号填69.07.38

列）

--

（一）综合62996299收益总额57215721.07.07

49沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

17581758

（五）专项

999.999.

储备

6969

19521952

1．本期提

365.365.

取

0606

2．本期使19331933

用65.3765.37

（六）其他

四、本期期5328777798531257-7263

50沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

末余额32973811464.838571984855

6.001.39729.6859852.52

9.27

三、公司基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

沈阳惠天热电股份有限公司成立于1980年5月22日，前身为原沈阳热力股份有限公司，1993年12月28日，沈阳市热力供暖公司整体改组，以定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996年10月，根据公司临时股东大会决议、并经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司，并对股本进行调整，原股本按2.5641：1进行缩股，缩股后总股本为39000000.00元，经沈阳会计师事务所出具的沈会师股验字（1996）第0016号验资报告审验。

1997年1月8日，经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称本公司或公司）。1997年1月27日，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）35号文件批准，向社会公开发行人民币普通股1100万股，于1997年2月27日在深圳证券交易所上市交易。发行后总股本为50000000.00元，经沈阳会计师事务所出具的沈会师股验字（1997）第0003号验资报告审验。

1997年6月，经股东大会决议及沈阳证券监督管理委员会沈证监发（1997）25号文件批准，用资本公积

每10股转增1股，转增后总股本为55000000.00元，经沈阳会计师事务所出具的沈会师股验字（1997）

第0016号验资报告审验。1997年10月，经临时股东大会决议及沈阳证券监督管理委员会沈证监发

（1997）43号文件批准，用资本公积每10股转增6股，转增后总股本为88000000.00元，经沈阳会计师

事务所出具的沈会师股验字（1997）第0018号验资报告审验。

1998年6月，经股东大会决议及沈阳证券监督管理委员会沈证监发（1998）28号文件批准，每10

股送红股2股，送股后总股本为105600000.00元，经沈阳会计师事务所出具的沈会师股验字（1998）第

0016号验资报告审验。1998年7月，按照辽国资产函发（1998）第14号文件和财国字（1998）134号文

件的规定，将沈阳市第二热力供暖公司（现更名为沈阳市第二热力供暖有限公司）318422038.20元的净资产作为国家股应配资产和配股募集股金的收购资产，配购完成后，沈阳市第二热力供暖有限公司成为本公司的全资子公司。配股后总股本为145600000.00元，经沈阳会计师事务所出具的沈会师股验字

（1998）第0018号验资报告审验。1998年11月，经股东大会决议及沈阳证券监督管理委员会沈证监发

（1998）44号文件批准，用资本公积每10股转增5.80219股，转增后总股本为230079881.00元，经沈阳

会计师事务所出具的沈会师股验字（1998）第0019号验资报告审验。

2000年4月30日经中国证券监督管理委员会批准，本公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股

份有限公司个人股股东发行412.5万普通股，定增后总股本为234204881.00元，经沈阳华伦会计师事务所出具的华会股验字（2000）第0013号验资报告审验。

51沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

2001年3月22日经中国证监会证监司字（2001）34号文复审批准，按10:3的比例向本公司股东配

售3221万普通股，配股完成后总股本为266416488.00元，经华伦会计师事务所有限公司出具的华会股

验字（2001）第01002号验资报告审验。

2007年3月，根据《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3号），中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国人民银行、商务部五部委联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》，中国证监会发布的《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86号）等文件的精神，本公司进行股权分置改革，流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东3.6股股份。股改后，本公司股东沈阳市房产国有资产经营有限责任公司（现变更为沈阳供暖集团有限公司）持有本公司106825059股（占总股本的40.10%）、社会公众持有本公司159591429股（占总股本的59.90%）。

2009年10月，本公司股东沈阳供暖集团有限公司通过深交所大宗交易系统出售了持有的本公司股份13300000股。股份出售完成后，本公司股东沈阳供暖集团有限公司持有本公司93525059股（占总股本的35.10%）、社会公众持有本公司172891429股（占总股本的64.90%）。

2014年6月11日，根据公司股东大会决议，公司实施了2013年度利润分配方案，向全体股东每10

股派1.00元人民币现金（含税），以资本公积金每10股转增10股。本次分红、转增后总股本为

532832976.00元，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字（2014）02010001号验资报告审验。

2022年8月19日，沈阳市中级人民法院（2020）辽01破11-9号《民事裁定书》裁定：沈阳供暖集

团有限公司持有的本公司股票（18705.0118万股、持股比例35.10%）分别扣划至沈阳润电热力有限公司

（15979.6608万股、持股比例29.99%）、锦州银行股份有限公司（2347.7927万股、持股比例4.40%）、国泰海通证券股份有限公司（377.5583万股、持股比例0.71%）；沈阳润电热力有限公司将持有的本公

司股票（14504.6490万股、持股比例27.22%）质押给国泰海通证券股份有限公司（7552.4417万股、持股比例14.17%）、锦州银行股份有限公司（6952.2073万股、持股比例13.05%）。上述司法扣划业务、股票质押业务分别于2022年8月24日、8月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关手续。至此，本公司控股股东由沈阳供暖集团有限公司变更为沈阳润电热力有限公司，持股比例为

29.99%。

本公司注册地址：沈阳市沈河区热闹路47号；组织形式为股份有限公司；法定代表人郑运；注册资本人民币伍亿叁仟贰佰捌拾叁万贰仟玖佰柒拾陆元；营业期限1993年12月28日至2043年12月28日；

统一社会信用代码：912101002434901556。经营范围：许可项目：供暖服务；建设工程施工；发电业务、输电业务、供（配）电业务；供电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；电气安装服务。一般项目：热力生产和供应；普通机械设备安装服务；金属结构制造；输配电及控制设备制造；储

52沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

能技术服务；人工智能基础软件开发；租赁服务（不含许可类租赁服务）；住房租赁；非金属矿及制品销售；化肥销售；建筑材料销售；太阳能发电技术服务；新兴能源技术研发；供冷服务；电动汽车充电基础设施运营；集中式快速充电站；风力发电技术服务；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；

合同能源管理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。

（二）企业的业务性质和主要经营活动

本公司主要从事民用和工业用供热和供汽，以集中供热运行管理为核心，包括热力科研设计、热力工程安装等。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司编制的2026年半年度财务报表业经公司董事会于2026年8月21日决议批准报出。

（四）合并财务报表范围

本公司2026年半年度纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本年度合并范围与上年度一致，详见本附注八“合并范围的变更”。

合并范围内子公司情况：

注册资本持股比是否合公司全称公司类型注册地业务性质

(万元)例(%)并报表

沈阳热力工业安装工程有限公司有限责任沈阳工程安装4870.00100.00是

沈阳市第二热力供暖有限公司有限责任沈阳供暖521.0051.00是

沈阳市热力工程设计研究院有限公司有限责任沈阳工程设计3000.00100.00是

秦皇岛惠天度假酒店有限公司有限责任秦皇岛酒店服务50.0090.20是

沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司有限责任沈阳供暖3000.00100.00是

沈阳金廊热力有限公司有限责任沈阳供暖1000.0051.00是

沈阳惠天环保供热有限责任公司有限责任沈阳供暖500.0051.00是

沈阳佳汇物资商贸有限公司有限责任沈阳煤炭贸易1000.00100.00是

沈阳全胜热电有限公司有限责任沈阳发电及售电73423.00100.00是

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

53沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末起12个月内，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事供暖等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、42“其他重要的会计政策和会计估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的财务状况及2026年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年

12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

54沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2、非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7、2“合并财务报表编制的方法”），判断该多次交易是否属于“一揽

55沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；

不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2、合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，

56沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、2（4）“处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22、2（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

57沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币交易的折算方法本公司对发生的外币交易，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综

合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3、外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率

58沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类

项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

1、金融工具的分类

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上

述（1）或（2）的财务担保合同；（4）以摊余成本计量的金融负债。2、金融工具的确认和计量

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公

59沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号--金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同

60沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；b、初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23号--金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）权益工具的计量权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对

61沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；（2）终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

5、金融工具减值

（1）金融工具减值的确认和计量

公司以预期信用损失为基础，对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司

62沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损

失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票应收账款组合1应收合并报表范围外的客户应收账款组合2应收合并报表范围内关联方其他应收款组合1应收合并报表范围外的款项其他应收款组合2应收合并报表范围内关联方款项应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

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本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。经过测试，上述应收票据组合2、应收账款组合2、其他应收款组合2、应收款项融资组合2一般情况下不计提预期信用损失。

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日

所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

（3）已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折

扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（4）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6、金融资产和金融负债的抵销

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金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、5“金融工具减值”。

17、存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、开发产品、库存商品、工程施工、开发成本等。

2、存货的取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，月末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。

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3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

开发产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料符合存货的定义和确认条件的，按照使用次数分次计入成本、费用。

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记

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的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：1.划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2.可收回金额。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

1、投资成本确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整

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资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2、后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

对被投资单位具有重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法282%-3%3.46%-3.50%

生产设备年限平均法8-142%-3%7.00%-12.50%

锅炉年限平均法142%-3%6.93%-7.00%

热网管线年限平均法14、182%5.44%、7.00%

运输设备年限平均法111%-3%8.82%-9.00%

管理用具年限平均法123%-4%8.00%-8.08%

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、生产设备、锅炉、热网管线、运输设备、管理设备等；折

旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

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26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产不适用。

28、油气资产不适用。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

73沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利

益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售

74沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

75沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

1、亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

2、重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

76沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

35、股份支付

1、股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

77沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作

为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

1、永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不

包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

2、永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

78沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司主要业务收入的确认方法：

本公司向客户提供供暖服务，2008年11月18日，沈阳市物价局下发了沈价审批[2008]92号《关于调整供暖价格的通知》调整了供暖价格，居民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积28元；非居民供暖价格统一调整到每平方米建筑面积32元，自2008-2009年度供暖期开始执行。2015年11月，根据沈阳市物价局下发的沈价发[2015]25号《关于调整居民供热价格的通知》要求，居民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积26元，自2015-2016年度供暖期开始执行。供暖收入按照与被供暖方确认的实际供暖面积，同时根据沈阳市物价局批准的供暖价格确认。公司自每年1月1日起至12月31日止为一个核算期。公司供暖收入的月份结转比例为将供暖期（当年11月至次年3月）实现的供暖收入在供暖期间平均结转。

79沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司向客户提供供暖工程服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体根据累计已完成工作量比例进度确定。

本公司向客户提供供暖设计服务，在设计文件已提交并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的合同尾款信用期通常为一个采暖期，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业

会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能

够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1、政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。

2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

80沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额

和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

3、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

4、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1、当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2、递延所得税资产及递延所得税负债

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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3、所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4、所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来

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每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、锅炉设备、生产设备。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使

用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁

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本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1、收入确认

如本附注五、37“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一

时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

本公司目前供暖相关的收入均属于在某一时段内履行的履约义务，其中：供暖收入在供暖期内平均进行结转确认收入；工程类收入按产出法确定履约进度，根据履约进度确认收入，因已完成工作量能够如实反映工程实际进度，按累计已完成工作量比例进度履约进度确认，实际执行中在每年末与客户签订工程完工进度确认单。这些判断和估计一旦发生变更将对当期或以后期间收入和成本确定产生重大影响。

2、金融资产减值

84沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

3、递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用不适用

（2）重要会计估计变更

□适用不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用不适用

44、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按销项税额扣除允许抵扣的进项税额9%、13%

85沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

后计算缴纳

城市维护建设税按应交纳流转税额计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%

教育费附加按应交纳流转税额计缴3%

地方教育附加按应交纳流转税额计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠《财政部税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第56号）规定，一、对供热企业向居民个人（以下称居民供热）取得的采暖费收入免征增值税。向居

民供热取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费。免征增值税的采暖费收入应当单独核算。通过热力产品经营企业向居民供热的热力产品生产企业，应当根据热力产品经营企业实际从居民取得的采暖费收入占该经营企业采暖费总收入的比例，计算免征的增值税。二、对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免

征房产税、城镇土地使用税；对供热企业其他厂房及土地，应当按照规定征收房产税、城镇土地使用税。

该公告执行至2027年供暖期结束。

《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款442151815.191134730051.24

其他货币资金10223769.6610218633.59

合计452375584.851144948684.83其他说明

受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

住房修缮基金7317044.657317044.65

住房资金管理中心2906725.012901588.94

86沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

其他34609688.7229739532.27

合计44833458.3839958165.86

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）352067182.50210632236.32

1至2年94827656.8981933489.37

2至3年65580057.1854564114.63

3年以上358980855.04356123402.62

3至4年51520693.9750020451.29

4至5年23843352.9611108614.18

5年以上283616808.11294994337.15

合计871455751.61703253242.94

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1166051092567348611679110944273486

账准备13.38%93.70%16.61%93.71%

027.32349.8277.50104.01426.5177.50

的应收账款其

中：

按组合计提坏

754850125829629021586462111536474925

账准备86.62%16.67%83.39%19.02%

724.29531.47192.82138.93691.78447.15

的应收账款其

中：

87沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

871455235085636369703253220979482274

合计100.00%26.98%100.00%31.42%

751.61881.29870.32242.94118.29124.65

按单项计提坏账准备类别名称：期末单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

新兴铜业公司1330763.001330763.00100.00%收回可能性

沈阳金属压延厂97553.4197553.41100.00%收回可能性

沈阳玻璃厂1596546.761596546.76100.00%收回可能性

沈阳药用玻璃厂728267.62728267.62100.00%收回可能性

沈阳灯泡厂97148.9097148.90100.00%收回可能性

沈阳第一粮谷加工厂117878.75117878.75100.00%收回可能性

沈阳第一印刷厂265638.04265638.04100.00%收回可能性

沈阳纺织机械厂65100.0065100.00100.00%收回可能性

沈阳锅炉总厂187316.34168584.7190.00%收回可能性

沈阳空气压缩机制造厂249788.26249788.26100.00%收回可能性

沈阳内燃机制造厂4979531.914481578.7290.00%收回可能性

沈阳七九零工厂753021.02753021.02100.00%收回可能性

沈阳冶金机械有限公司1226208.001103587.2090.00%收回可能性

辽宁省工业安装工程公司2185578.261967020.4390.00%收回可能性

沈阳弹簧厂250156.30225140.6790.00%收回可能性

沈阳重型厂824241.80824241.80100.00%收回可能性

沈阳重型机械厂幼儿园133254.40133254.40100.00%收回可能性

沈阳铸造厂8363189.688363189.68100.00%收回可能性

沈阳造纸机械厂281036.59281036.59100.00%收回可能性

东北耐火材料厂126931.99126931.99100.00%收回可能性

沈阳低压开关厂538292.60538292.60100.00%收回可能性

沈阳铁西卫工商店319575.80319575.80100.00%收回可能性

沈阳新型材料总厂433261.33433261.33100.00%收回可能性

沈阳轧钢厂2261709.732261709.73100.00%收回可能性中国物资储运总公司沈阳

74286.7966858.1190.00%收回可能性

铁西一库

沈阳耐火材料厂234993.03211493.7390.00%收回可能性

沈阳第三三0一工厂7314677.106583209.3990.00%收回可能性

沈阳标准件制造总厂139603.70139603.70100.00%收回可能性

沈阳经济开发区管委会1225617.191103055.4790.00%收回可能性

辽宁省第二建筑公司16142.6914528.4290.00%收回可能性

阜新华青实业公司472212.00472212.00100.00%收回可能性

辽宁省经济贸易发展中心96300.0086670.0090.00%收回可能性

抚顺顺驰运输公司87703.4878933.1390.00%收回可能性

皇姑住宅开发公司9821.929821.92100.00%收回可能性

茂林房屋开发公司58914.3258914.32100.00%收回可能性

采暖费(2010-2011年度)40705.5340705.53100.00%收回可能性

沈阳物资经销公司30155.0030155.00100.00%收回可能性

沈阳房天股份公司26000.0026000.00100.00%收回可能性大连开发区小孤山村委会

18200.0018200.00100.00%收回可能性（大连）大连开发区大孤山社区

20111.1620111.16100.00%收回可能性（大连）大连开发区教育局基建中

72000.0072000.00100.00%收回可能性心（大连）

农业机械公司193.81193.81100.00%收回可能性

沈阳永兴房屋开发公司13000.0013000.00100.00%收回可能性

沈阳市计量局5903.005903.00100.00%收回可能性

沈阳铝制品厂1056240.921056240.92100.00%收回可能性

88沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

黎明实业公司973254.07973254.07100.00%收回可能性

沈阳重型机械348606.66348606.66100.00%收回可能性

东北金城置业集团667442.95667442.95100.00%收回可能性

中捷职工医院534945.00534945.00100.00%收回可能性

辽河油田491091.44491091.44100.00%收回可能性

双喜压力锅371156.35371156.35100.00%收回可能性

纪颖家私327019.50327019.50100.00%收回可能性

黎明商业大厦138834.18138834.18100.00%收回可能性

中航招待所133674.00133674.00100.00%收回可能性

农业机械化研究所133555.95133555.95100.00%收回可能性

鹏得大厦132365.20132365.20100.00%收回可能性

黎明房产实业129216.24129216.24100.00%收回可能性

沈阳市房地产大厦122978.64110680.7890.00%收回可能性

黎明发动机104123.70104123.70100.00%收回可能性

北方建设集团100058.70100058.70100.00%收回可能性

沈阳汽车软轴厂84267.1175840.4090.00%收回可能性

矿山机械73730.4273730.42100.00%收回可能性

市房产水泥厂71172.9071172.90100.00%收回可能性

辽宁煤炭工业公司69694.8069694.80100.00%收回可能性

沈阳市公安局沈河分局64495.7458046.1790.00%收回可能性

东亚商业广场63904.2763904.27100.00%收回可能性

沈阳市建筑施工机械厂57084.8751376.3890.00%收回可能性

纺织品批发市场管理所53985.0053985.00100.00%收回可能性

六○六所50331.3650331.36100.00%收回可能性

沈阳低压开关厂28318.4228318.42100.00%收回可能性

市分析仪器厂46119.3446119.34100.00%收回可能性

得泰恒海鲜阁海浪浴42403.6042403.60100.00%收回可能性

沈阳锅炉总厂37829.1434046.2390.00%收回可能性

市人民政府34566.0334566.03100.00%收回可能性

农垦建工公司31893.5831893.58100.00%收回可能性

沈阳市弹簧厂27170.1124453.1090.00%收回可能性

医药集团大东公司23462.5923462.59100.00%收回可能性

市机电工业学校15517.1815517.18100.00%收回可能性

市政府办公厅5940.845940.84100.00%收回可能性

储运总公司二分3681.803681.80100.00%收回可能性

仪器仪表工艺研究所1940.581940.58100.00%收回可能性

2010-2011年居民采暖费6623776.776623776.77100.00%收回可能性

沈阳兆隆地产开发有限公

54928908.8049407464.9689.95%收回可能性

司

永泰旧区改造办1298381.001298381.00100.00%收回可能性沈阳华誉地源热泵供热有

998279.94998279.94100.00%收回可能性

限公司

凯兴房屋开发公司525000.00525000.00100.00%收回可能性

中宜房屋开发公司496980.00496980.00100.00%收回可能性

万泰房地产开发公司495873.40495873.40100.00%收回可能性

营口供暖公司331995.42331995.42100.00%收回可能性

金城房地产开发公司320000.00320000.00100.00%收回可能性

沈阳浑南房天热力总公司1500000.001500000.00100.00%收回可能性

锦州市供暖管理办800000.00800000.00100.00%收回可能性

沈阳圣达热力供暖公司228840.58228840.58100.00%收回可能性

荣成市斥山热电厂200000.00200000.00100.00%收回可能性沈阳世纪先锋科技发展有

30150.0030150.00100.00%收回可能性

限公司凌源安泰供热有限责任公

250000.00250000.00100.00%收回可能性

司

其他3556237.023556237.02100.00%收回可能性

89沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

合计116605027.32109256349.82

按组合计提坏账准备类别名称：期末按组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内352067182.5028165374.628.00%

1至2年94827656.897586212.558.00%

2至3年65580057.185246404.578.00%

3年以上242375827.7284831539.7335.00%

合计754850724.29125829531.47

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏109442426.109256349.

0.00186076.690.000.00

账准备5182

按组合计提坏111536691.17040037.4125829531.

2747197.780.000.00

账准备78747

220979118.17040037.4235085881.

合计2933274.470.000.00

29729

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性中铁九局集团有限公

976850.43回款

司沈阳惠涌供热有限责

492920.96回款

任公司

合计1469771.39

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额沈阳兆隆地产开

54928908.8054928908.806.30%49407464.96

发有限公司

沈阳圣达热力供26429305.2426429305.243.03%2114344.42

90沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

暖有限责任公司中铁九局集团有

24214019.2724214019.272.78%8474906.74

限公司

沈阳市信访局9308209.609308209.601.07%744656.77

沈阳铸造厂8363189.688363189.680.96%8363189.68

合计123243632.59123243632.5914.14%69104562.57

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.00

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款86232168.9076186354.95

合计86232168.9076186354.95

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

企业往来款152391656.66142536897.22

备用金4864013.174962013.17

政府补助12255699.7012255699.70

质保金510000.00510000.00

合计170021369.53160264610.09

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15516634.102539292.36

1至2年58944.703215520.67

2至3年672953.15670746.86

3年以上153772837.58153839050.20

3至4年67728.3666000.00

4至5年379478.31403636.06

5年以上153325630.91153369414.14

合计170021369.53160264610.09

91沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

15333678820745151402867882061465

计提坏90.19%51.40%87.53%56.19%

449.60892.33557.27713.01892.33820.68

账准备

其中：

按组合

166844968311716199775257314720

计提坏9.81%29.78%12.47%26.32%

919.9308.30611.63897.0862.81534.27

账准备

其中：

17002183789862321602648407876186

合计100.00%49.28%100.00%52.46%

369.53200.63168.90610.09255.14354.95

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额5257362.8178820892.3384078255.14

2026年1月1日余额

在本期

本期计提24914.5624914.56

本期转回313969.07313969.07

2026年6月30日余

4968308.3078820892.3383789200.63

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据主要是：*合同付款是否发生逾期超过（含）30日；*公司对金融工具信用管理方法是否发生变化；*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

92沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

78820892.3378820892.33

账准备按组合计提坏

5257362.8124914.56313969.074968308.30

账准备

合计84078255.1424914.56313969.0783789200.63

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例沈阳惠天房地产

往来款102093617.483年以上60.05%41858383.17开发有限公司沈阳市沈河区供

政府补助6531210.043年以上3.84%5878089.04热管理办公室沈阳市铁西区供

政府补助5724489.663年以上3.37%5152040.69热管理办公室沈阳市城市建设

往来款2040000.003年以上1.20%714000.00档案馆

邦银金融租赁股1年以内或1-2

往来款1600000.000.94%128000.00份有限公司年

合计117989317.1869.40%53730512.90

7）涉及政府补助的应收款项

政府补助项

单位名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据目名称

93沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

5724489.66

沈阳市铁西区供热管理办公室拆联补贴3年以上待房产局拨付后收取

6531210.04

沈阳市沈河区供热管理办公室拆联补贴3年以上待房产局拨付后收取

合计12255699.70

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内62444941.8263.53%93977546.2076.39%

1至2年8354898.498.50%7877695.086.40%

2至3年7090071.697.22%2470345.622.01%

3年以上20398528.4320.75%18702134.1515.20%

合计98288440.43123027721.05

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项余额的比例(%)

抚顺矿业集团有限责任公司煤炭销售分公司20942100.0021.31%

铁法煤业（集团）有限责任公司14663624.9514.92%

抚顺矿业集团有限责任公司北方工贸分公司6899292.757.02%

辽宁阜矿仓储物流有限责任公司3509214.983.57%

沈阳燃气有限公司3315948.043.37%

合计49330180.7250.19%

其他说明：

（3）账龄超过1年的重要预付款项情况债权单位债务单位期末余额账龄未结算的原因

抚顺矿业集团有限责任公2-3年及3年沈阳市第二热力供暖有限公司6899292.75未办理结算司北方工贸分公司以上沈阳热力工业安装工程有限公

贾庄建安公司1524739.653年以上预计无法收回司

沈阳市第二热力供暖有限公司沈阳燃气有限公司3315948.041-2年未办理结算

合计11739980.44

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

94沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

107317439.107022777.325914831.325620168.

原材料294662.92294662.92

98065361

库存商品191196.02191196.02191196.02191196.02

周转材料3832802.893699.003829103.894668174.6711089.004657085.67

37069443.528787644.037069443.528787644.0

合同履约成本8281799.538281799.53

3030

其他706779.24706779.24706779.24706779.24

149117661.139830720.368550424.359256094.

合计9286940.699294330.69

66979930

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料294662.92294662.92

周转材料11089.007390.003699.00

合同履约成本8281799.538281799.53

其他706779.24706779.24

合计9294330.697390.009286940.69按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额104707925.6885339296.66

预缴税费4824929.266618268.58

待认证进项税额36285480.1913771731.81

其他4024273.86386366.53

合计149842608.99106115663.58补偿性资产相关信息

95沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

本公司对泰国泰隆公司、辽宁省热电建设开发联合公司、沈阳大通锅炉公司、中节能威能源发展有

限公司的投资成本分别为3382731.56元、200000.00元、700000.00元、2000000.00元，公允价值变动分别为-3382731.56元、-200000.00元、-700000.00元、-2000000.00元，其他权益工具投资账面价值均为0元。

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用

96沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

本公司对沈阳惠天房地产开发有限公司的投资成本为4900000.00元持股比例为49%，采用权益法进行核算。由于沈阳惠天房地产开发有限公司一直处于亏损状态，本公司已确认了4900000.00元的投资损失，对沈阳惠天房地产开发有限公司的长期股权投资的账面价值已为0元，本公司不再确认投资损失。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额10746516.6313625646.7724372163.40

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额10746516.6313625646.7724372163.40

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7898687.928629552.2016528240.12

2.本期增加金额188064.00227094.00415158.00

（1）计提或

188064.00227094.00415158.00

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8086751.928856646.2016943398.12

97沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2659764.714769000.577428765.28

2.期初账面价值2847828.714996094.577843923.28

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

注：投资性房地产的房屋尚未办理权属证明。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3563520023.213733111441.16

固定资产清理396000.00396000.00

合计3563916023.213733507441.16

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目生产设备锅炉热网管线运输设备管理用具合计物

一、账面原

值：

1.期初81906511164129265306165353323519624458402662416706545

余额2.26924.821.61076.54.53.38465.14

2.本期243362.83747683.38142020.961133067.

98沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

增加金额17

（1567198.

747683.38819515.24

1）购置62

（--

2）在建工243362.83

677494.28434131.45

程转入

（

3）企业合

并增加

3.本期

63463.2163463.21

减少金额

（

1）处置或63463.2163463.21

报废

4.期末81906511164153665306165353323520372141403447996707615

余额2.26287.651.61076.54.91.13069.10

二、累计折旧

1.期初267698587984356318781581166877117148951213114912961182

余额7.312.883.99627.13.30.01103.62

2.本期128684625055013023035078828740521042753.17072194

351468.95

增加金额.56.59.07.71666.54

（128684625055013023035078828740521042753.17072194

351468.95

1）计提.56.59.07.71666.54

3.本期

60924.6360924.63

减少金额

（

1）处置或60924.6360924.63

报废

4.期末280567048489857621085089175164517500420222933203131843

余额9.873.472.06679.84.25.04125.53

三、减值准备

1.期初5538039.3913592.2539293.12251920

257357.42346.503290.49

余额654486.36

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

99沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末5538039.3913592.2539293.12251920

257357.42346.503290.49

余额654486.36

四、账面价值

1.期末53296002792293164382971617790502871375.180481883563520

账面价值2.746.767.11102.8416.60023.21

2.期初54582848842599934613322418619242475160.189514593733111

账面价值5.304.525.18155.5573.88441.16

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物189824618.7326070020.405538039.65158216558.68

生产设备6005997.405397487.94148253.42460256.04

锅炉12926059.448187881.153913592.44824585.85

热网管线1977564.821075177.24902387.58

运输设备289000.00286110.002890.00

管理用具334364.44244100.593290.4986973.36

合计211357604.8341260777.3210505563.58159591263.93

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物85202795.83

生产设备31296.49

（4）期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产项目原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物81837293.1880196129.951641163.23

生产设备212321906.95208008198.4154552.004259156.54

锅炉9050930.948878506.63172424.31

热网管线983062783.25959743918.341636906.2821681958.63

运输设备11399055.7511258065.16140990.59

管理用具13013600.7212506894.35506706.37

合计1310685570.791280591712.841691458.2828402399.67

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

100沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

注：（1）公司部分房屋暂未办理权属证明，主要原因包括在供暖小区内建设的换热站所占用土地

为公用地，无法分割土地使用证，即无法办理本公司所建换热站的产权证；近几年在沈阳市政府联片供暖的号召下，本公司新接收的供暖小区内原有换热站无房产建设手续，暂无法办理所接收换热站的产权证；另有抵账抹入房屋及购置、新建的其他房屋的产权登记手续正在办理中。涉及母公司账面价值

82945202.08元、子公司沈阳市第二热力供暖有限公司账面价值42143827.98元、子公司沈阳惠天环保

供热有限责任公司账面价值27614277.14元，全部无产权证明。（2）本公司铁西一工区在用办公房产（建筑面积为1972平方米，建成时间1990年12月，地址为铁西区南十一西路35号）系本公司与沈阳兴业房屋开发有限公司联建综合楼项目，根据双方签订的联建协议，综合楼由沈阳兴业房屋开发有限公司负责承建，建设用地由本公司提供。建成后将综合楼二层、三层作为联建分配比例（50%）无偿还给本公司。由于历史原因，尚无法获取相关资料对其进行价值评估，不具备入账条件，暂未作入账处理。

（6）固定资产的减值测试情况

□适用不适用

（7）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

锅炉396000.00396000.00

合计396000.00396000.00

其他说明：

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程217568097.9945633352.77

合计217568097.9945633352.77

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

生产设备6108480.056108480.05锅炉

热网管线22275404.6722275404.67

189184213.2

热电项目189184213.2745633352.7745633352.77

7

217568097.9

合计217568097.9945633352.7745633352.77

9

101沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额全胜金融

3671

2*35045051435188686446615机构

150

MW 热 4759 5086 0561 5.14% 5.14% 050. 090. 2.50% 贷

000.0

电项.100.509.604020款、

0

目其他

3671

45051435188686446615

150

合计475950860561050.090.2.50%

000.0.100.509.604020

0

（3）在建工程的减值测试情况

□适用不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物生产设备锅炉热网管线土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余

7015737.607015737.60

额

2.本期增

648761.47648761.47

加金额

（1）租用648761.47648761.47

3.本期减

630417.93630417.93

少金额

（1）其他630417.93630417.93

4.期末余

7034081.147034081.14

额

二、累计折旧

1.期初余

2973498.872973498.87

额

2.本期增

359347.22359347.22

加金额

（1）计提359347.22359347.22

3.本期减

630417.93630417.93

少金额

102沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）处置630417.93630417.93

4.期末余

2702428.162702428.16

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

4331652.984331652.98

面价值

2.期初账

4042238.734042238.73

面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额207866934.9223015695.73230882630.65

2.本期增加

45043082.0345043082.03

金额

（1）购置45043082.0345043082.03

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

103沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额252910016.9523015695.73275925712.68

二、累计摊销

1.期初余额47546451.3414296234.6661842686.00

2.本期增加

2438375.69796982.033235357.72

金额

（1）计提2438375.69796982.033235357.72

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额49984827.0315093216.6965078043.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

202925189.927922479.04210847668.96

价值

2.期初账面

160320483.588719461.07169039944.65

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用不适用

16、商誉

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费用3880184.70309943.343570241.36

内退人员管理费15519434.44617634.1214901800.32

合计19399619.14927577.4618472041.68其他说明

104沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备14915820.363728955.0911910538.942977634.73

租赁负债4562680.481140670.123562574.00890643.50

合计19478500.844869625.2115473112.943868278.23

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产4331652.981082913.254042238.731010559.68

合计4331652.981082913.254042238.731010559.68

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产4869625.213868278.23

递延所得税负债1082913.251010559.68

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异346422126.40358852624.41

可抵扣亏损1977877122.041986949763.96

预计负债13497948.5314486875.00

合计2337797196.972360289263.37

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年135022326.65144094968.57

2027年1329654773.181329654773.18

2028年111157259.07111157259.07

2029年229959369.61229959369.61

2030年172083393.53172083393.53

合计1977877122.041986949763.96其他说明

105沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

395022548.394931217.151681897.151590565.

预付工程款91331.3791331.37

43061881

40312074.740312074.7

土地款

00

32101695.810282135.021819560.832101695.810282135.021819560.8

抵债资产

303303

467436318.10373466.3457062852.183783593.10373466.3173410126.

合计

9675901764

补偿性资产相关信息

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

冻结、住冻结、住房修缮资房修缮资

4483345448334539958163995816

货币资金金、住房金、住房

8.388.385.865.86

资金使用资金使用受到限制受到限制售后融资售后融资

8851395533449511090755728886

固定资产租赁、抵租赁、抵

71.8965.21872.2937.55

押贷款押贷款

9299730578283011490346128468

合计

30.2723.59038.1503.41

其他说明：

担保额度（万项目受限原因

元）沈阳惠天棋盘山供热有本公司以子公司沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司部分供热收费权作质

6000.00

限责任公司供热收费权押，向沈阳市房产局借款6000万元。

沈阳全胜热电有限公司本公司向国家开发银行辽宁省分行贷款36510万元，以子公司沈阳全胜热

36510.00

电费收费权 电有限公司 2×350MW热电项目的电费收费权及其项下全部收益作质押。

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款23717775.00

106沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

保证借款17621242.22

信用借款1427462993.611221043294.09

合计1451180768.611238664536.31

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

信用证91111560.48

合计91111560.48

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款228438460.15346666446.41

工程款554909816.15665008159.76

其他44347883.5751121326.49

合计827696159.871062795932.66

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

国能绿色能源股份有限公司34168312.82尚未结算

沈阳城市公用集团煤炭有限公司31465820.16尚未结算

辽宁冶金设计研究院有限公司7188626.08尚未结算

中通建工城建集团有限公司6479002.51尚未结算

华润东北电力工程有限公司6318113.56尚未结算

合计85619875.13

其他说明：

24、其他应付款

单位：元

107沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

应付股利43022111.24

其他应付款92277176.1889508886.46

合计135299287.4289508886.46

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利43022111.24

合计43022111.24

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

质保金押金及保证金14574996.4015756764.07

应付暂收单位款项（往来款）60259432.8859887892.54

代付款5667920.547960354.65

其他11774826.365903875.20

合计92277176.1889508886.46

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

沈阳惠涌供热有限责任公司29159996.06项目往来款未偿还

环保投资公司9512000.00项目往来款未偿还

计委能源处5091494.02项目往来款未偿还

沈阳惠盛供热有限责任公司1708333.33项目往来款未偿还

合计45471823.41其他说明

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租2579818.304439524.40

合计2579818.304439524.40

108沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收采暖费36317300.59984131844.94

预收工程款29650374.6616126830.84

预收煤款25409007.1357260939.53

其他5338714.289365707.53

合计96715396.661066885322.84账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28591458.97118105617.63143990616.122706460.48

二、离职后福利-设定

36708.8016265778.9216265778.9236708.80

提存计划

五、其他28259290.1597934.50198085.4328159139.22

合计56887457.92134469331.05160454480.4730902308.50

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

27569645.7998319440.50124205395.891683690.40

和补贴

2、职工福利费3210.502842615.662842615.663210.50

3、社会保险费7230716.957230716.95

其中：医疗保险

6092277.116092277.11

费工伤保险

593510.39593510.39

费生育保险

307822.56307822.56

费

其他237106.89237106.89

4、住房公积金8206994.928206994.92

5、工会经费和职工教

1018602.681505849.601504892.701019559.58

育经费

109沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

合计28591458.97118105617.63143990616.122706460.48

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险10835998.5810835998.58

2、失业保险费342207.10342207.10

3、企业年金缴费36708.805087573.245087573.2436708.80

合计36708.8016265778.9216265778.9236708.80其他说明

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8609365.642664989.39

企业所得税159631.45159631.45

个人所得税66005.26247507.98

城市维护建设税676719.66260413.54

营业税378900.63378900.63

环保税1511.936108219.07

房产税218625.72234835.13

土地使用税194548.92149925.30

教育费附加286022.81107605.90

地方教育附加188699.6169755.01

合计10780031.6310381783.40其他说明

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款67866815.5064448107.75

一年内到期的长期应付款106500000.00220000000.00

一年内到期的租赁负债1120272.44461369.58

合计175487087.94284909477.33

其他说明：

其中：一年内到期的长期借款分类项目期末余额上年年末余额

质押借款9700000.00

抵押借款12000000.0012000000.00

保证借款16534400.0014684400.00

110沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

信用借款39332415.5028063707.75

合计67866815.5064448107.75

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额3502689.407643440.61

长期借款应计利息2183457.581855469.64

长期应付款应计利息3809611.114638353.71

合计9495758.0914137263.96

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款365100000.00535400000.00

抵押借款33230000.0043230000.00

保证借款250259898.96229823328.58

信用借款2346869300.701178790265.47

合计2995459199.661987243594.05

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额4501738.864482722.55

减：未确认融资费用-1059330.83-920148.55

合计3442408.033562574.00

其他说明：

111沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

33、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款233500000.00298333333.33

专项应付款1000000.001000000.00

合计234500000.00299333333.33

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

华润融资租赁有限公司133500000.00115000000.00

邦银金融租赁股份有限公司40000000.00123333333.33

沈阳市房产局60000000.0060000000.00

合计233500000.00298333333.33

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因辽宁省科学技术

1000000.001000000.00

厅重点项目资金

合计1000000.001000000.00

其他说明：

34、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保1406082.401406082.40预计损失

未决诉讼12581248.5313570175.00

其他916700.00916700.00

合计14904030.9315892957.40

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助29604763.182795436.8926809326.29拨款

融资租赁98684983.1510827405.9087857577.25售后回租

合计128289746.3313622842.79114666903.54

其他说明：

112沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

涉及政府补助的项目

本期新增本期计入损益其他变与资产相关/与收项目上年年末余额期末余额补助金额金额动益相关

脱硫除尘改造12514615.911140713.5811373902.33与资产相关

烟尘治理补贴资金1146051.84249896.88896154.96与资产相关

环保专项资金补助285714.4071428.56214285.84与资产相关高效煤粉锅炉节能

97142.7224285.7272857.00与资产相关

改造沈海热网与沈海热

553571.4855357.14498214.34与资产相关

力热网联网工程非电燃煤锅炉除尘

6744188.90836603.705907585.20与资产相关

器升级改造项目

燃煤锅炉淘汰项目7260366.26374766.306885599.96与资产相关三供一业”维修改

1003111.6742385.01960726.66与资产相关

造项目

合计29604763.182795436.8926809326.29

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

5328329753283297

股份总数

6.006.00

其他说明：

本次变动增减（+、-）项目上年年末余额期末余额发行新公积金送股其他小计股转股

沈阳润电热力有限公司159796608.00159796608.00

其他社会公众股373036368.00373036368.00

合计532832976.00532832976.00

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）352080472.77352080472.77

其他资本公积1497630112.881497630112.88

合计1849710585.651849710585.65

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

113沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

安全生产费40066116.043350436.55145615.9143270936.68

合计40066116.043350436.55145615.9143270936.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积88672341.6088672341.60

任意盈余公积37111518.0837111518.08

合计125783859.68125783859.68

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2417003087.89-2363482722.17

调整后期初未分配利润-2417003087.89-2363482722.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润-95629909.12-143903926.59

期末未分配利润-2512632997.01-2507386648.76

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1225212317.051188085745.021206912969.521246327334.77

其他业务14974882.361750343.703284852.09403712.80

合计1240187199.411189836088.721210197821.611246731047.57

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1240187118983612401871189836

业务类型

199.41088.72199.41088.72

其中：

114沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

1160609112818111606091128181

供暖供气

387.75284.79387.75284.79

113816.7113816.7

供暖工程76851.3876851.38

11

5524866530972555248665309725

材料销售

3.846.973.846.97

2425229844373024252298443730

其他

6.44.256.44.25

按经营地1240187118983612401871189836

区分类199.41088.72199.41088.72

其中：

1240187118983612401871189836

辽宁地区

199.41088.72199.41088.72

其他地区市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

1240187118983612401871189836

让的时间

199.41088.72199.41088.72

分类

其中：

在某一时7019277510820370192775108203

点转让6.589.486.589.48在某一时1169994113875411699941138754

段内转让422.83049.24422.83049.24按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1240187118983612401871189836

合计

199.41088.72199.41088.72

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为96715396.66元，其中，

96715396.66元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

115沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税683143.058295.02

教育费附加292775.593451.24

房产税3005045.582754045.67

土地使用税1743743.241690099.48

印花税856804.771709234.10

环保税10436433.537947002.80

地方教育附加195183.732300.83

车船税3809.288090.02

合计17216938.7714122519.16

其他说明：

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬42290747.9630225582.79

办公费1168103.401296419.71

会议费62638.3582603.73董事会经费

折旧费6882956.646549550.98

长期待摊费用摊销617634.12619778.34

无形资产摊销2077401.352033077.18

中介机构费2318197.361152290.44

物料消耗137550.4717689.17

差旅费466185.64243220.32

业务招待费53875.5975446.42租赁费

其他费用4077039.712034053.88

合计60152330.5944329712.96其他说明

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4127628.063973835.74

业务宣传经费3141.6027808.39

办公费131970.90178230.78

折旧费206489.76206921.41

物料消耗37278.752163.56

其他45623.6230922.18

116沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

合计4552132.694419882.06

其他说明：

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出49087531.9467271294.01

减：利息收入-305776.69-2877318.98

手续费54744.32170196.88

确认的融资费用11528307.579839260.57

合计60364807.1474403432.48其他说明

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2795436.892813051.88

其中：“三供一业”维修改造项目42385.01

环保专项资金补贴71428.5671428.56

脱硫除尘改造补贴1140713.581140713.58

沈河信息化局企业稳增长奖励60000.00

烟尘治理补贴资金249896.88249896.88

高效煤粉锅炉节能改造24285.7224285.72沈海热网与沈海热力热网联网

55357.1455357.14

工程非电燃煤锅炉除尘器升级改造

836603.70836603.70

项目

燃煤锅炉淘汰项目374766.30374766.30

其他38460.1212998.19

合计2833897.012826050.07

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-14106763.00-18088554.69

其他应收款坏账损失289054.5112720183.93

合计-13817708.49-5368370.76其他说明

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入800.004000.00800.00

其他7746.73752070.087746.73

117沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

合计8546.73756070.088546.73

其他说明：

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失2538.582538.58盘亏损失

诉讼赔偿支出1921804.641921804.64罚款损失

滞纳金74231.3118137.2174231.31

其他821465.11

合计1998574.53839602.321998574.53

其他说明：

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7776216.034784359.12

递延所得税费用-928993.41

合计6847222.624784359.12

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-104908937.78

按法定/适用税率计算的所得税费用-26227234.45

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2623306.31本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

21579703.50

亏损的影响本期转回以前期间确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

-928993.41

异/可抵扣亏损金额的影响

其他9800440.67

所得税费用6847222.62其他说明

51、其他综合收益

详见附注

118沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助60000.00

利息收入305776.69742817.00

往来款项41782156.3850826301.02

其他9561670.532541875.18

合计51649603.6054170993.20

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理、销售费用支现10736363.527788272.60

营业外支出支现及担保支出2388250.02790859.08

其他应付、应收类科目支现82836659.294609121.75

合计95961272.8313188253.43

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金260208.50

其他82871.75

合计343080.25收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

建设期管理费6091.90

合计6091.90支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

119沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁款（售后回租）200000000.00400000000.00

合计200000000.00400000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租入固定资产所支付的租赁费387370535.1822985158.91

合计387370535.1822985158.91

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用不适用

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-111756160.40-181218984.67

加：资产减值准备13817708.495368370.76

固定资产折旧、油气资产折

171137104.54140835774.10

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧359347.2212848606.96

无形资产摊销3235357.721827169.24

长期待摊费用摊销927577.46854237.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

2538.58“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

60615839.5167271294.01

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-1001346.9855218236.68“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以72353.57-55218236.68

120沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

219425373.33181322309.08

填列）经营性应收项目的减少（增加-139402279.00-40201377.01以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-1088716967.00-834219654.04以“－”号填列）

其他-59020260.08-45137058.29

经营活动产生的现金流量净额-930303813.04-690449312.70

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额407542126.47417211152.55

减：现金的期初余额1104990518.97519866545.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-697448392.50-102655393.42

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金407542126.471104990518.97

可随时用于支付的银行存款407542126.471104990518.97

三、期末现金及现金等价物余额407542126.471104990518.97

54、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

55、租赁

（1）本公司作为承租方

适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

适用□不适用

（1）使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、14”使用权资产”和七、32”租赁负债”。

（2）计入当年损益情况

121沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用11528307.57

短期租赁费用（适用简化处理）管理费用售后租回交易财务费用

（3）与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出387370535.18对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处经营活动现金流出

理）

合计387370535.18涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入6695927.88

合计6695927.88作为出租人的融资租赁

□适用不适用未来五年每年未折现租赁收款额

适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年14659971.3310459971.33

第二年5435095.451235095.45

第三年5552091.981352091.98

第四年5618868.731418868.73

第五年1485645.481485645.48

五年后未折现租赁收款额总额2757696.832757696.83未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用不适用

122沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

56、其他

八、合并范围的变更

1、其他

本公司本报告期合并范围无变化。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接沈阳热力工业安

48700000.00沈阳沈阳工程安装100.00%投资设立

装工程有限公司沈阳市第二热力

5210000.00沈阳沈阳供暖51.00%股东投入

供暖有限公司沈阳市热力工程

设计研究院有限30000000.00沈阳沈阳工程设计100.00%投资设立公司秦皇岛惠天度假

500000.00秦皇岛秦皇岛酒店服务80.00%10.20%投资设立

酒店有限公司沈阳惠天棋盘山

供热有限责任公30000000.00沈阳沈阳供暖100.00%投资设立司沈阳金廊热力有

10000000.00沈阳沈阳供暖51.00%投资设立

限公司沈阳惠天环保供

5000000.00沈阳沈阳供暖51.00%投资设立

热有限责任公司沈阳佳汇物资商

10000000.00沈阳沈阳煤炭贸易100.00%投资设立

贸有限公司沈阳全胜热电有

734230000.00沈阳沈阳发电与售电100.00%投资设立

限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额沈阳市第二热力供暖

49.00%-19801675.400.00-114561934.88

有限公司

123沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

沈阳金廊热力有限公

49.00%2298969.4243022111.2421084006.43

司沈阳惠天环保供热有

49.00%1376454.700.00-11426157.17

限责任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债沈阳市第

16972195164524291754240119622597

二热4980784564666353

885897144696986647329726

力供1174519561559757

303.4049.5962.3916.6130.5685.8092.2671.5

暖有6.184.355.239.31

08498112

限公司沈阳金廊161335415154206826554724295537136669322321845407热力600130809081797982436222183999061746250155408042

有限0.961.202.163.823.787.608.245.653.897.968.686.64公司沈阳惠天环保2321678991101144114431017024101212731273供热3850284967002538253844146183605988378837

有限.26.98.248.348.34.82.278.097.427.42责任公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量沈阳市第

------二热力供48635474859585

404115840411583376311995713199571316842240

暖有限公12.6318.61

2.452.4593.162.202.203.00

司

沈阳金廊--

229929746917744691774230442422710962271096

热力有限18684431265810

04.98.33.3308.795.005.00

公司23.2021.91沈阳惠天

-

环保供热2512276280909128090912349857707167.4707167.43540332

8782980

有限责任1.33.23.230.3455.99.85公司

其他说明：

124沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营联营企业投资主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接的会计处理方法沈阳惠天房地产

沈阳沈阳房地产开发49.00%权益法开发有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

适用□不适用

应收款项的期末余额：12255699.70元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

适用□不适用政府补助项

单位名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据目名称

5724489.66

沈阳市铁西区供热管理办公室拆联补贴3年以上待房产局拨付后收取

6531210.04

沈阳市沈河区供热管理办公室拆联补贴3年以上待房产局拨付后收取

合计12255699.70

2、涉及政府补助的负债项目

□适用不适用

3、计入当期损益的政府补助

适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他说明：

种类金额列报项目计入当期损益的金额

“三供一业”维修改造项目42385.01递延收益/其他收益42385.01

环保专项资金补贴71428.56递延收益/其他收益71428.56

脱硫除尘改造补贴1140713.58递延收益/其他收益1140713.58

125沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

烟尘治理补贴资金249896.88递延收益/其他收益249896.88

高效煤粉锅炉节能改造24285.72递延收益/其他收益24285.72

沈海热网与沈海热力热网联网工程55357.14递延收益/其他收益55357.14

非电燃煤锅炉除尘器升级改造项目836603.70递延收益/其他收益836603.70

燃煤锅炉淘汰项目374766.30递延收益/其他收益374766.30

合计2795436.892795436.89

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他非金融资产、应

付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（二）本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并

批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收款项和其他应收款等。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施：

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

应收账款、应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

126沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司的其他应收款主要系往来借款、备用金等，公司根据历史发生情况对此等款项与相关经济业务加强了管理并持续监控，以确保本公司重大坏账风险可控并进一步降低。

2、流动性风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

截止2026年6月30日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款1451180768.611451180768.61

应付账款827696159.87827696159.87

其他应付款135299287.42135299287.42

一年内到期的非流动负债175487087.94175487087.94

其他流动负债9495758.099495758.09

长期借款2995459199.662995459199.66

租赁负债3442408.033442408.03

长期应付款234500000.00234500000.00

小计2599159061.933233401607.695832560669.62（续上表）上年年末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款1238664536.311238664536.31

应付账款1062795932.661062795932.66

其他应付款89508886.4689508886.46

一年内到期的非流动负债284909477.33284909477.33

其他流动负债14137263.9614137263.96

长期借款1987243594.051987243594.05

租赁负债3562574.003562574.00

长期应付款299333333.33299333333.33

小计2690016096.722290139501.384980155598.10

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要指利率风险。

127沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

十二、公允价值的披露

1、其他

截止2026年6月30日，本公司无需披露的以公允价值计量项目。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

沈阳润电热力有168004.413007

沈阳供暖服务等29.99%29.99%

限公司（万元）本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是沈阳润电热力有限公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

沈阳华润热电有限公司本公司或控股股东的董事、监事、高管兼任董事、高管的公司

华润东北电力工程有限公司本公司或控股股东的董事、监事、高管兼任董事、高管的公司

华润电力（锦州）有限公司本公司或控股股东的董事、监事、高管兼任董事、高管的公司

华润电力（沈阳）有限公司本公司或控股股东的董事、监事、高管兼任董事、高管的公司

华润电力（盘锦）有限公司本公司或控股股东的董事、监事、高管兼任董事、高管的公司

128沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

沈阳华润热力有限公司本公司或控股股东的董事、监事、高管兼任董事、高管的公司

润电能源科学技术有限公司本公司或控股股东的董事、监事、高管兼任董事、高管的公司

沈阳沈海热力供暖有限责任公司本公司或控股股东的董事、监事、高管兼任董事、高管的公司

沈阳国际陆港集团有限责任公司本公司或控股股东的董事、监事、高管兼任董事、高管的公司沈阳盛京能源发展集团有限公司本公司控股股东的子公司沈阳圣达热力供暖有限责任公司本公司控股股东的子公司沈阳惠涌供热有限责任公司本公司控股股东的子公司沈阳惠盛供热有限责任公司本公司控股股东的子公司沈阳惠涌辽中供热有限公司本公司控股股东的子公司沈阳沈东热电有限公司本公司控股股东的子公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额沈阳华润热电有

购买商品-热费否130547452.64限公司华润电力（沈购买商品-热费227557824.00否193028001.00

阳）有限公司沈阳沈东热电有

购买商品-热费1807702.77否限公司沈阳国际陆港集

购买服务-运费19477354.43否团有限责任公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

沈阳惠涌供热有限责任公司销售商品-煤炭12174157.2921022217.98

沈阳惠涌供热有限责任公司销售商品-热费10517655.4217220039.81

沈阳惠涌供热有限责任公司销售服务-设计费162641.51

沈阳圣达热力供暖有限责任公司销售商品-煤炭41596861.5519874263.15

沈阳圣达热力供暖有限责任公司销售服务-设计费223667.93

沈阳沈东热电有限公司销售商品-煤炭1477645.002086779.02

沈阳沈东热电有限公司销售商品-热费3593465.953123122.01

沈阳沈东热电有限公司销售服务-设计费54433.96

沈阳华润热力有限公司销售服务-热输送费2340662.96

沈阳沈海热力供暖有限责任公司销售服务-热输送费546244.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/本期确认的托

委托方/出包方受托/承包受托/承包起受托/承包终

受托方/承包方名称承包收益定管收益/承包名称资产类型始日止日价依据收益

沈阳惠涌供热有沈阳惠天热电股份经营权2024年11月2027年10月协议约定535323.58

129沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

限责任公司有限公司01日31日沈阳圣达热力供沈阳惠天热电股份2024年11月2027年10月经营权协议约定1831201.71暖有限责任公司有限公司01日31日沈阳沈东热电有沈阳惠天热电股份2024年11月2027年10月经营权协议约定87264.15限责任公司有限公司01日31日沈阳盛京能源发沈阳惠天热电股份2024年11月2027年10月经营权协议约定1706667.95展集团有限公司有限公司01日31日

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明本期确认的租赁收上期确认的租赁出租方名称承租方名称租赁资产种类

入/费用收入/费用

沈阳盛京能源发展集团有限公司沈阳金廊热力有限公司房屋及建筑物224844.92232609.34

沈阳惠盛供热有限责任公司沈阳金廊热力有限公司房屋及建筑物135977.20139197.74

合计360822.12371807.08

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕沈阳市第二热力供暖

11561195.002025年03月03日2026年03月02日是

有限公司沈阳市第二热力供暖

6038805.002025年04月01日2026年03月31日是

有限公司沈阳市第二热力供暖

640000000.002024年11月08日2037年11月07日否

有限公司

130沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕沈阳市第二热力供暖

200000000.002024年07月01日2026年06月25日是

有限公司沈阳市第二热力供暖

100000000.002025年04月16日2028年04月14日否

有限公司沈阳全胜热电有限公

365100000.002025年10月15日2040年10月14日否

司关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入沈阳惠涌供热有限责

30928608.412025年11月17日2028年11月16日

任公司拆出沈阳惠天房地产开发根据资产抵债进度确

94187697.202019年11月30日

有限公司定

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备沈阳惠涌供热有

应收账款172400.0013792.006161512.00492920.96限责任公司沈阳圣达热力供

应收账款26865245.822149219.67228840.58228840.58暖有限责任公司沈阳沈东热电有

应收账款785322.2662825.782018541.98161483.36限公司沈阳盛京能源发

应收账款930016.13325505.64930016.13325505.64展集团有限公司沈阳沈海热力供

应收账款210520.0016841.60暖有限责任公司沈阳华润热力有

应收账款1995499.98159640.001038630.0083090.40限公司沈阳惠盛供热有

预付款项250000.00限责任公司华润电力（沈预付款项2357704.7167083648.52

阳）有限公司沈阳润电热力有

其他应收款33223.422657.87限公司沈阳惠盛供热有

其他应收款10000.003500.0010000.003500.00限责任公司沈阳惠天房地产

其他应收款102093617.4841858383.17102093617.4841858383.17开发有限公司

131沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

沈阳华润热力有

其他应收款38327.003066.16限公司华润电力（盘其他应收款3102.00248.163102.00248.16

锦）有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款润电能源科学技术有限公司1920000.001920000.00

应付账款华润东北电力工程有限公司11454762.9916440111.72

应付账款沈阳沈东热电有限公司3124123.17沈阳国际陆港集团有限责任

应付账款4234434.949690675.84公司

合同负债沈阳惠涌供热有限责任公司696361.9513397741.62沈阳圣达热力供暖有限责任

合同负债1245401.1621282679.13公司

合同负债沈阳沈东热电有限公司25129203.6726694112.82沈阳盛京能源发展集团有限

合同负债1137778.652844446.60公司

其他应付款沈阳惠涌供热有限责任公司31563521.1931055029.10

其他应付款沈阳惠盛供热有限责任公司1708333.331708333.33

其他应付款沈阳华润热电有限公司11798.40沈阳圣达热力供暖有限责任

其他流动负债2369085.16公司

其他流动负债沈阳惠涌供热有限责任公司43937.341625664.59

其他流动负债沈阳沈东热电有限公司3259233.583451327.43

租赁负债沈阳惠盛供热有限责任公司2380952.502380952.50沈阳盛京能源发展集团有限

租赁负债2101770.032101770.03公司

十四、股份支付

1、其他

本公司本报告期无需要披露的股份支付。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、本公司的子公司沈阳市第二热力供暖有限公司于2026年1月30日与华润融资租赁有限公司签

订《融资租赁合同（售后回租）》，将公司价值4.15亿元的生产设备以“售后租回”方式向华润融资租赁有限公司办理融资租赁业务，融资金额为3亿元，分两次提款，融资期限36个月，租赁期满本公司以留购价格100.00元回购融资租赁资产。（1）售后回租赁合同的重要条款：

合同号：CRL-IB-2025-073-L01

132沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

甲方：华润融资租赁有限公司

乙方：沈阳市第二热力供暖有限公司

租赁物：供热设备及设施

租赁成本：3亿元

租赁期限：36个月

第一次提款租金总额：215448552.78元

租金计算方式：不等额租金法

租金支付间隔：租金共6期。每6个月支付一次。

（2）以后年度将支付的租金付款额：

剩余租赁期租金付款额

1年以内(含1年)74259461.11

1年以上2年以内(含2年)71642263.19

2年以上3年以内(含3年)69546828.48

合计215448552.78

2、本公司于2024年7月1日与邦银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同（售后回租）》，将

公司价值1.13亿元的生产设备以“售后租回”方式向邦银金融租赁有限公司办理融资租赁业务，融资金额为1亿元，融资期限36个月，租赁期满本公司以留购价格100.00元回购融资租赁资产。（1）售后回租赁合同的重要条款：

合同号：BYHZ20240090

甲方：邦银金融租赁有限公司

乙方：沈阳惠天热电股份有限公司

租赁物：供热设备及设施

租赁成本：1亿元

租赁期限：36个月

租金总额：108372962.96元

租金计算方式：不等额租金法

租金支付间隔：租金共6期，每6个月支付一次。

（2）以后年度将支付的租金付款额：

剩余租赁期租金付款额

1年以内(含1年)42940981.48

1年以上2年以内(含2年)41075777.78

133沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

2年以上3年以内(含3年)

合计84016759.26

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）127718148.2475720915.94

1至2年37058435.1437699122.48

2至3年30754677.2430648705.82

3年以上91511210.5091554195.01

3至4年28998158.2428913350.66

4至5年2954795.662888824.24

5年以上59558256.6059752020.11

合计287042471.12235622939.25

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

134沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

373683558017878375543576617878

账准备13.02%95.22%15.94%95.24%

531.21680.1051.11607.90756.7951.11

的应收账款其

中：

按组合计提坏

2496733459221508119806830425167642

账准备86.98%13.86%84.06%15.36%

939.91438.62501.29331.35355.07976.28

的应收账款其

中：

组合

1：合并

2496733459221508119806830425167642

报表范86.98%13.86%84.06%15.36%

939.91438.62501.29331.35355.07976.28

围外的客户组合

2：合并

报表范围内的客户

2870427017321686923562266192169430

合计100.00%24.45%100.00%28.09%

471.12118.72352.40939.25111.86827.39

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

新兴铜业公司1330763.001330763.00100.00%收回可能性

沈阳金属压延厂97553.4197553.41100.00%收回可能性

沈阳玻璃厂1596546.761596546.76100.00%收回可能性

沈阳药用玻璃厂728267.62728267.62100.00%收回可能性

沈阳灯泡厂97148.9097148.90100.00%收回可能性

沈阳第一粮谷加工厂117878.75117878.75100.00%收回可能性

沈阳第一印刷厂265638.04265638.04100.00%收回可能性

沈阳纺织机械厂65100.0065100.00100.00%收回可能性

沈阳锅炉总厂187316.34168584.7190.00%收回可能性

沈阳空气压缩机制造厂249788.26249788.26100.00%收回可能性

沈阳内燃机制造厂4979531.914481578.7290.00%收回可能性

沈阳七九零工厂753021.02753021.02100.00%收回可能性

沈阳冶金机械有限公司1226208.001103587.2090.00%收回可能性辽宁省工业安装工程公

2185578.261967020.4390.00%收回可能性

司

沈阳弹簧厂250156.30225140.6790.00%收回可能性

沈阳重型厂824241.80824241.80100.00%收回可能性

沈阳重型机械厂幼儿园133254.40133254.40100.00%收回可能性

沈阳铸造厂8363189.688363189.68100.00%收回可能性

沈阳造纸机械厂281036.59281036.59100.00%收回可能性

东北耐火材料厂126931.99126931.99100.00%收回可能性

135沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

沈阳低压开关厂538292.60538292.60100.00%收回可能性

沈阳铁西卫工商店319575.80319575.80100.00%收回可能性

沈阳新型材料总厂433261.33433261.33100.00%收回可能性

沈阳轧钢厂2261709.732261709.73100.00%收回可能性中国物资储运总公司沈

74286.7966858.1190.00%收回可能性

阳铁西一库

沈阳耐火材料厂234993.03211493.7390.00%收回可能性

沈阳第三三0一工厂7314677.106583209.3990.00%收回可能性

沈阳标准件制造总厂139603.70139603.70100.00%收回可能性

沈阳经济开发区管委会1225617.191103055.4790.00%收回可能性

辽宁省第二建筑公司16142.6914528.4290.00%收回可能性

阜新华青实业公司472212.00472212.00100.00%收回可能性辽宁省经济贸易发展中

96300.0086670.0090.00%收回可能性

心

抚顺顺驰运输公司87703.4878933.1390.00%收回可能性

皇姑住宅开发公司9821.929821.92100.00%收回可能性

茂林房屋开发公司58914.3258914.32100.00%收回可能性

采暖费(2010-2011年

40705.5340705.53100.00%收回可能性

度)

沈阳物资经销公司30155.0030155.00100.00%收回可能性

沈阳房天股份公司26000.0026000.00100.00%收回可能性大连开发区小孤山村委

18200.0018200.00100.00%收回可能性会（大连）大连开发区大孤山社区

20111.1620111.16100.00%收回可能性（大连）大连开发区教育局基建

72000.0072000.00100.00%收回可能性中心（大连）

农业机械公司193.81193.81100.00%收回可能性

沈阳永兴房屋开发公司13000.0013000.00100.00%收回可能性

沈阳市计量局5903.005903.00100.00%收回可能性

37368531.235580680.1

合计

10

按组合计提坏账准备类别名称：合并报表范围外的客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内127718148.2410217451.878.00%

1至2年37058435.142964674.818.00%

2至3年30754677.242460374.188.00%

3年以上54142679.2918949937.7635.00%

合计249673939.9134592438.62

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

136沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

按单项计提坏35766756.735580680.1

186076.69

账准备90

按组合计提坏30425355.034592438.6

4229684.2162600.66

账准备72

66192111.870173118.7

合计4229684.21248677.35

62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

沈阳市信访局9308209.609308209.603.24%744656.77

沈阳铸造厂8363189.688363189.682.91%8363189.68

沈阳三三零一厂7314677.107314677.102.55%6583209.39沈阳内燃机制造

4979531.914979531.911.73%4481578.72

厂沈阳市铁西区国

有资产监督管理2292675.002292675.000.80%802436.25局

合计32258283.2932258283.2911.23%20975070.81

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利44778115.78

其他应收款1444037644.971685644087.32

合计1488815760.751685644087.32

137沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

沈阳金廊热力有限公司44778115.78

合计44778115.78

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

企业往来款1496127270.121737982346.15

备用金1412451.511440451.51

政府补助5724489.665724489.66

合计1503264211.291745147287.32

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）259381124.35630556424.43

1至2年256193220.18553142210.51

2至3年550609855.37197879917.70

3年以上437080011.39363568734.68

3至4年73539276.71

4至5年239955551.98

5年以上363540734.68123613182.70

合计1503264211.291745147287.32

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

11784756829610171176375682960807

计提坏7.84%48.22%6.74%48.31%

411.56612.28799.28295.56612.28683.28

账准备其

中：

按组合138542396913830162752673516248

92.16%0.17%93.26%0.16%

计提坏16799.54.0419845.09991.87.7236404.

138沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

账准备73697604其

中：

组合

1：合并

899832396966013123612673596881

报表范0.60%26.64%0.71%21.63%

31.9054.0477.86752.9087.7265.18

围外的款项组合

2：合并13764137641615116151

报表范18467.91.56%18467.48238.92.55%48238.围内的83838686款项

15032144401745116856

5922659503

合计64211.100.00%3.94%37644.47287.100.00%3.41%44087.

566.32200.00

29973232

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额2673587.7256829612.2859503200.00

2026年1月1日余额

在本期

本期计提4045.284045.28

本期转回280678.96280678.96

2026年6月30日余

2396954.0456829612.2859226566.32

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏56829612.256829612.2账准备88按组合计提坏

2673587.724045.28280678.962396954.04

账准备

59503200.059226566.3

合计4045.28280678.96

02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

139沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例沈阳惠天房地产

往来款102093617.483年以上6.79%41858383.17开发有限公司沈阳市铁西区供

政府补助5724489.663年以上0.38%5152040.69热管理办公室

邦银金融租赁股1年以内及1-2

保证金1600000.000.11%128000.00份有限公司年沈阳市城市建设

往来款1240000.003年以上0.08%434000.00档案馆沈阳市浑南热电

往来款1000000.003年以上0.07%1000000.00厂筹建处

合计111658107.147.43%48572423.86

7）涉及政府补助的应收款项

政府补助项

单位名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据目名称

沈阳市铁西区供热管理办公室拆联补贴5724489.663年以上待房产局拨付给供暖办即会收取

合计5724489.66

8）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

140沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

784501096.784101096.784501096.784101096.

对子公司投资400000.00400000.00

01010101

784501096.784101096.784501096.784101096.

合计400000.00400000.00

01010101

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）沈阳惠天环保供热25500002550000

有限责任.00.00公司秦皇岛惠

天度假酒400000.0400000.0店有限公00司沈阳市热

60000006000000

力工程设.00.00计研究院沈阳热力

48700004870000

工业安装

0.000.00

工程公司沈阳金廊

51000005100000

热力有限.00.00公司沈阳惠天棋盘山供30000003000000

热有限责0.000.00任公司沈阳市第二热力供14255101425510

暖有限公96.0196.01司沈阳佳汇

20000002000000

物资商贸.00.00有限公司沈阳全胜

54720005472000

热电有限

00.0000.00

公司

7841010400000.07841010400000.0

合计

96.01096.010

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值余额权益宣告减值投资准备其他余额准备

（账法下其他发放计提单位期初追加减少综合

（账面价确认权益现金减值其他期末余额投资投资收益面价

值）的投变动股利准备余额调整值）资损或利

141沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

益润

一、合营企业

二、联营企业沈阳惠天房地

产开0.000.00发有限公司可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

注：本公司对沈阳惠天房地产开发有限公司的投资成本为4900000.00元持股比例为49%，采用权益法进行核算。由于沈阳惠天房地产开发有限公司一直处于亏损状态，本公司已确认了4900000.00元的投资损失，对沈阳惠天房地产开发有限公司的长期股权投资的账面价值已为0元，本公司不再确认投资损失。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务382656330.84369022480.83390473012.02372534949.97

其他业务81343084.8369303480.82153468330.33150885656.16

合计463999415.67438325961.65543941342.35523420606.13

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

4639994438325946399944383259

业务类型

15.6761.6515.6761.65

其中：

3826563369022438265633690224

供暖供气

30.8480.8330.8480.83

7165822678345371658226783453

材料销售

7.684.907.684.90

9684857146894596848571468945

其他.15.92.15.92

142沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

按经营地4639994438325946399944383259

区分类15.6761.6515.6761.65

其中：

4639994438325946399944383259

辽宁地区

15.6761.6515.6761.65

其他地区市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

4639994438325946399944383259

让的时间

15.6761.6515.6761.65

分类

其中：

在某一时7165822678345371658226783453

点转让7.684.907.684.90在某一时3923411370491439234113704914

段内转让87.9926.7587.9926.75按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

4639994438325946399944383259

合计

15.6761.6515.6761.65

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为26089418.45元，其中，

26089418.45元预计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

143沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

投资金廊公司的投资收益44778115.78

合计44778115.78

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-2538.58计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补2795436.89助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回186076.69

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1987489.22

其他符合非经常性损益定义的损益项目38460.12

减：所得税影响额5173.74

少数股东权益影响额（税后）82947.05

合计941825.11--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

适用□不适用公司其他符合非经常性损益定义的损益项目为因个税手续费返还产生。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-110.20%-0.1795-0.1795利润扣除非经常性损益后归属于

-111.28%-0.1812-0.1812公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用

144沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

（1）加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -95629909.12

非经常性损益 B 941825.11

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -96571734.23

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 131390449.48

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

转让子公司股权增加资本公积 I1

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1

其他其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净

I2 3204820.64资产增减变动

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00

报告期月份数 K 6.00

L= D+A/2+ E×F/K-

加权平均净资产 G×H/K±I×J/K 86780315.56

加权平均净资产收益率 M=A/L -110.20%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -111.28%

（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1）基本每股收益的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -95629909.12

非经常性损益 B 941825.11

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -96571734.23

期初股份总数 D 532832976.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6.00

145沈阳惠天热电股份有限公司2026年半年度报告全文

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 532832976.00

基本每股收益 M=A/L -0.1795

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.1812

2）稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

146