江南模塑科技股份有限公司

审计报告

2025年度公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)

Gongzheng Tianye Certified Public Accountants SGP

中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China

总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988

传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788

电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@gztycpa.cn审计报告

苏公 W[2026]A695 号

江南模塑科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江南模塑科技股份有限公司（以下简称模塑科技公司）财务报表，包括

2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及

母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了模塑科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于模塑科技公司，适用了对公众利益实体财务报表审计的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共5页公证天业会计师事务所关键审计事项该事项在审计中是如何应对

1、关联方往来及关联交易

如财务报表附注十一所示，截至2025针对关联方往来及关联交易关键事项年12月31日，模塑科技公司与关联方存在我们主要实施了以下程序：

涉及不同交易类别且累计金额重大的关联（1）了解、评估并测试了模塑科技公方交易。由于关联方数量较多、涉及的关联司识别和披露关联方关系及其交易的内部方交易种类多样，存在没有在财务报表附注控制，例如管理层定期复核关联方清单、中披露所有的关联方关系和关联方交易的定期执行关联方对账并对对账差异进行跟风险，同时由于关联方交易金额比较重大，进等。

因此我们将关联方关系及其交易披露的完（2）将其与其他公开渠道获取的信息整性作为关键审计事项进行关注。进行核对；

（3）复核重大的销售、购买和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系；

（4）获取管理层提供的关联方交易发

生额及余额明细，并实施了以下程序：

1）将其与财务记录进行核对；

2）抽样检查关联方交易发生额及余额

的对账结果；

3）抽样函证关联方交易发生额及余额。

4）将上述关联方关系、关联方交易发

生额及余额与财务报表附注中披露的信息进行了核对。

2、收入确认

模塑科技主要从事汽车装饰件的研发、针对收入确认关键事项我们主要实施生产及销售。如财务报表附注三、24、“公了以下程序：司确认收入的具体方法”和附注五、43“营（1）了解、评估了管理层对模塑科技

2025与收入确认相关内部控制的设计，并测试业收入、营业成本”所述，年度营业

了关键控制执行的有效性；

收入710802.10万元，较2024年度营业收

（2）执行分析性复核程序，分析销售

入713613.03万元，下降了0.39%。由于营收入和毛利率变动的合理性；

业收入是公司的关键业绩指标之一，从而存（3）通过抽样检查销售合同及与管理在管理层为了达到特定目标或期望而操纵层的访谈，对与产品销售收入确认有关的收入确认的固有风险，我们将收入确认识别控制权转移时点进行了分析评估，进而评

第2页共5页公证天业会计师事务所关键审计事项该事项在审计中是如何应对为关键审计事项。估模塑科技产品销售收入的确认政策；

（4）采用抽样方式对报告期产品销售

收入执行了以下程序：

1）选取样本，检查与该笔销售相关的

合同、订单、出库单、报关单、提单或签

收回单及收款记录等，复核相关会计政策执行是否正确；

2）对营业收入执行截止测试，确认模

塑科技收入确认是否记录在正确的会计期间；

（5）对重要客户函证本期销售金额及

应收账款余额情况，并执行了期后回款查证程序。

四、其他信息

模塑科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括模塑科技公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估模塑科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算模塑科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督模塑科技公司的财务报告过程。

第3页共5页公证天业会计师事务所

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对模塑科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不

确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致模塑科技公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就模塑科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

第4页共5页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司的历史沿革

江南模塑科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经江阴市人民政府澄政复(1988)37

号文批复由江阴钢厂改组设立的股份有限公司，经中国人民银行无锡分行批准，本公司曾向社会公开发行股票500万元。经中国证券监督管理委员会证监发[1997]38号文批复同意，本公司股票于1997年2月28日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易，股票简称“兴澄股份”，股票编码“000700”。

本公司统一社会信用代码为 91320000142233627U，注册资本和实收资本均为 918015389元人民币，法定代表人曹克波。

2、公司的注册地和组织形式

本公司的注册地及总部地址：江苏省江阴市周庄镇长青路8号。

本公司的组织形式：股份有限公司（上市）。

3、公司的业务性质和主要经营活动

本公司的业务性质为：轿车保险杠及防擦条等汽车装饰件的生产和销售、铸件的生产和销售、

房地产开发和销售以及医院管理及健康咨询服务。本公司主要为宝马、上汽奥迪、北美知名电动车企、上汽通用、上汽大众、奇瑞捷豹路虎、沃尔沃、比亚迪、吉利、长城、北京现代、神龙汽车等汽车厂商提供保险杠等内外装饰件。

本公司经营范围：汽车零部件、塑料制品、模具、塑钢门窗、模塑高科技产品的研发、销售及

技术咨询服务，实业投资，油漆喷涂，机械制造、加工，火力发电、供热，城市基础设施及公用事业建设，国内贸易，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内本公司的经营范围未发生重大变动。

4、财务报告批准报出日

本财务报告于2026年4月28日经本公司第十二届董事会第六次会议批准报出。

5、合并财务报表范围及其变化情况

本公司投资控股的子公司主要包括：

单位简称上海名辰模塑科技有限公司上海名辰财务报表附注第1页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注单位简称沈阳名华模塑科技有限公司沈阳名华辽宁名华模塑科技有限公司辽宁名华武汉名杰模塑有限公司武汉名杰烟台名岳模塑有限公司烟台名岳沈阳精力机械有限公司沈阳精力江阴道达汽车饰件有限公司江阴道达沈阳道达汽车饰件有限公司沈阳道达江苏江南模塑汽车零部件有限公司江苏零部件江苏聚汇投资管理有限公司聚汇投资

MINGHUADE MEXICO S.A. DE C.V. 墨西哥名华

Minghua Mexico California Inc. 加州墨西哥江阴名腾供应链服务有限公司名腾供应链无锡明慈心血管病医院有限公司无锡明慈无锡名泽医疗投资管理有限公司无锡名泽无锡名嘉医疗器械有限公司无锡名嘉无锡中南名润血液透析中心有限公司中南名润宜兴名润血液透析中心有限公司宜兴名润苏州相城名润血液透析服务管理有限公司苏州名润无锡名润医院管理有限公司无锡名润无锡名泽医学检验有限公司名泽检验无锡鸿意地产发展有限公司无锡鸿意地产江阴德吉铸造有限公司江阴德吉

具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”之说明。

二、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

财务报表附注第2页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

2、持续经营

公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司主要从事汽车装饰件的生产和销售、铸件的

生产和销售、房地产开发和销售以及医院管理及健康咨询服务。本公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具坏账准备的计提方法(附注三、9)、存货的计价方法(附注三、10)、固定资产折旧和无形资产摊销(附

注三、14/17)、收入的确认时点(附注三、24)等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3.营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司营业周期较短，以一年（12个月）作为正常营业周期。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

财务报表附注第3页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接持有被投资单位半数以上表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表

中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；

财务报表附注第4页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合

并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他

综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注第5页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个

条件的投资，确定为现金等价物。

8.外币业务和外币报表折算

（1）外币业务核算方法本公司外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

该即期近似汇率指交易发生日当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算方法

公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：1)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算；2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

财务报表附注第6页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

9.金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务

工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产：业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本

金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具）：除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额：不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过1年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具）包括应收款项融资、其他债

权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他

非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价财务报表附注第7页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应

付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产：如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分己经解除的，则终止确认该金融负债或其部分：本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其部分，同时将修改条款后的金融负债确认为项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包财务报表附注第8页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

1）金融工具减值计量和会计处理

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、

合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之

间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

财务报表附注第9页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

对于应收账款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

a）应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产及长期应收款或当单项金融资产

无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

项目计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，商业承兑汇票通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款确定组合的依据如下：

项目计量预期信用损失的方法

应收合并范围内关联方信用风险极低，不计提坏账准备，除非有客观证据表明其发生了减值。

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用账龄组合损失。对照表主要根据应收账款在预计还款期内观察所得历史违约率确定，并考虑客户未来预期经营状况、市场地位、应收账款的回收前瞻性估测调整。

按账龄组合计提预期信用损失的应收账款整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）一年（含）以内5

一年至二年（含）10

二年至三年（含）30三年以上50

其他应收款确定组合的依据如下：

项目计量预期信用损失的方法

应收合并范围内关联方不计提坏账准备，除非有客观证据表明其发生了减值。

应收利息组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收股利组合通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，应收其他款项组合计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

财务报表附注第10页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目计量预期信用损失的方法合并范围内关联方款项组

不计提坏账准备，除非有客观证据表明其发生了减值。

合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收其他款项通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b）债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所

确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括：

Ⅰ、信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

Ⅱ、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

Ⅲ、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

Ⅳ、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

Ⅴ、预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

Ⅵ、借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

Ⅶ、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

Ⅷ、合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无财务报表附注第11页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30日，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

10.存货

（1）存货的分类：本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过

程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括在途物资、原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工材料、外购商品、药品、房地产开发成本和房地产开发商品等。

（2）存货的计价：存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用或发出存货时按加权平均法计价。

财务报表附注第12页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：用于出售的材料和库存商品、产成品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销采用一次转销法。

11.合同资产本公司已向客户转让商品、提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

合同资产以预期信用损失为基础确认损失为基础确认损失准备，详见附注三、9。

12.长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性财务报表附注第13页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交财务报表附注第14页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

13.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类：投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

财务报表附注第15页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

14.固定资产

（1）固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有

的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

固定资产类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20～30年5%3.17%～4.75%

机器、机械设备10～15年5%6.33%～9.50%

模具、检具5～8年5%11.88%～19.00%

运输工具5年5%19.00%

医疗设备5～10年5%9.50%～19.00%

电子设备5年5%19.00%

（3）减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15.在建工程

本公司在建工程以立项项目分类核算。自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

各类在建工程结转为固定资产的标准和时点分别为：

财务报表附注第16页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋、建筑物实际开始使用/完成验收孰早

机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早

在建工程以成本减减值准备（参见附注三、18）在资产负债表内列示。

16.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态

的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

1)当同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使

资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时

间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17.无形资产

（1）无形资产的计价方法

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量：

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

财务报表附注第17页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和

应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证及合同使用期限

应用软件3～5年预计使用年限

（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

18.长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资财务报表附注第18页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19.长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，有明确收益期限或可使用期限，按收益期限或可使用期限摊销，没有明确收益期限或可使用期限的按5年平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

20.职工薪酬

（1）短期薪酬会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理

1）设定提存计划

财务报表附注第19页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿，本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

21.租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公财务报表附注第20页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

22.预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项

相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注第21页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

23.股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条

件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

24.收入

（1）收入确认的一般原则财务报表附注第22页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9（6））。本公司

拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）公司确认收入的具体方法

1）塑化汽车装饰件：在客户领用和安装下线后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。

2）专用设备定制：于商品交付客户并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。

3）房地产开发销售：房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售

合同约定交付房款的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）确认销财务报表附注第23页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注售收入。

4）房地产资产出租：按与承租方签订的合同或协议规定按直线法确认房地产资产出租收入。

5）医疗服务：已提供医疗服务（包括发出药品）并收讫价款或取得收款权利时，公司即确认医疗收入的实现。

25.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

（3）政策性优惠贷款贴息会计处理方法

财政将贴息资金拨付给贷款银行的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关财务费用。财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

财务报表附注第24页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

26.递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外

的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三18.长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公财务报表附注第25页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

财务报表附注第26页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、9.金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、9.金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

28.重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更本报告期公司重要会计政策未发生变更。

(2)重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。

29.重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

财务报表附注第27页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用预期损失法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

财务报表附注第28页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

（6）长期资产减值

本公司在资产负债表日评估固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产是否出现减值。

可收回金额为资产预计未来产生的现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以处置资产而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用该资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。如果重新估计的可收回金额高于本公司原先的估计，本公司不能转回原已计提的资产减值损失。

（7）递延所得税资产本公司确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很大程度上取决于

本公司很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额，而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计。不同的判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。

30.重要性标准确定方法和选择依据

本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单个项目坏账准备金额＞500万元

单个项目占最近一年经审计后的净利润1%以重要的应收款项坏账准备收回或转回

上且金额＞500万元

重要的核销应收款项单个项目核销金额＞500万元

账龄超过1年或逾期的重要预付账款单个项目核销金额＞100万元

重要的在建工程单个项目期末余额＞1000万元

超过上年度经审计净资产1%以上，重要的投资活动现金流量

且金额＞1000万元

占应付账款期末余额10%以上账龄超过1年或逾期的重要应付账款

且金额＞100万元

占其他应付款期末余额10%以上账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

且金额＞100万元

单个项目占合同负债期末余额10%以上重要的账龄超过1年的合同负债

且金额＞500万元

合同负债发生重大变动单个项目金额＞500万元财务报表附注第29页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

四、税项

1．主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入销项税额减可抵扣进项税后的余额5%、6%、13%

城建税应缴流转税额5%、7%

教育费附加应缴流转税额5%

企业所得税应纳税所得额15%~25%

房产税房产原值、租金收入1.2%、12%不同纳税主体所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

江南模塑科技股份有限公司25%

上海名辰15%

沈阳名华15%

辽宁名华25%

武汉名杰15%

烟台名岳25%

沈阳精力25%

江阴道达15%

沈阳道达15%

江苏零部件25%

聚汇投资25%

无锡明慈25%

无锡名泽25%

无锡名嘉20%

中南名润20%

宜兴名润25%

无锡名润25%

苏州名润25%

名泽检验25%

无锡鸿意地产25%

江阴德吉25%

名腾供应链25%

墨西哥名华30%财务报表附注第30页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注纳税主体名称所得税税率

联邦企业所得税21%加州墨西哥

州企业所得税8.84%

2．税收优惠

上海名辰为上海市高新技术企业，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准自2024年1月1日至2026年12月31日止，减按15%的税率征收企业所得税。

沈阳名华为沈阳市高新技术企业，经辽宁省工业和信息化厅、辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准自2023年1月1日至2025年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。

武汉名杰为武汉市高新技术企业，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准自2024年1月1日至2026年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。.江阴道达为无锡市高新技术企业，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准自2025年1月1日至2027年12月31日止，减按15%的税率征收企业所得税。

沈阳道达为沈阳市高新技术企业，经辽宁省工业和信息化厅、辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准自2025年1月1日至2027年12月31日止，减按15%的税率征收企业所得税。

无锡名嘉、中南名润符合小微企业认定，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税。

财务报表附注第31页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注五、合并财务报表项目注释（下列项目如无特殊说明，金额均以人民币元为单位。期末指2025年12月31日，期初指2025年1月1日，本期指2025年度，上期指2024年度。）

5-1、货币资金

项目期末余额期初余额

现金1293591.561092854.33

银行存款882923473.321292608541.89

其他货币资金287122391.30496815919.23

合计1171339456.181790517315.45

其中：存放在境外的款项总额567948479.54168501673.17

（1）其他货币资金明细：

项目期末余额期初余额

银票、信用证保证金27947682.62138327023.22

保函保证金4359196.534457733.22

融资保证金253346385.94354031162.79

司法冻结款1469126.21

合计287122391.30496815919.23

（2）报告期末货币资金中除保证金合计287122391.30元外，无因抵押、质押、冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

5-2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当

381172255.86239934127.96

期损益的金融资产

其中：理财产品250000000.00

权益工具投资131172255.86239934127.96

合计381172255.86239934127.96

5-3、应收票据

（1）应收票据分类列示：

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票66958703.70

商业承兑汇票3249060.78

合计66958703.703249060.78财务报表附注第32页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据66958703.70100.0066958703.70

其中：银行承兑汇票组合66958703.70100.0066958703.70商业承兑汇票组合

合计66958703.70100.0066958703.70期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据3420063.98100.00171003.205.003249060.78

其中：银行承兑汇票组合

商业承兑汇票组合3420063.98100.00171003.205.003249060.78

合计3420063.98100.00171003.205.003249060.78

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合66958703.70商业承兑汇票组合

合计66958703.70

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他回销商业承兑汇票

171003.20171003.20

组合坏账准备

合计171003.20171003.20财务报表附注第33页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

（3）期末用于质押的应收票据金额为0.00元。

（4）期末已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票63011743.37商业承兑票据

合计63011743.37

（5）本期无实际核销的应收票据。

5-4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1287658742.491322439154.27

1至2年63702830.48116541602.86

2至3年74059131.7826183023.44

3年以上37226550.9615904988.56

合计1462647255.711481068769.13

注：3年以上重大应收账款主要由于客户停产，公司针对3年以上重大应收账款已单项计提坏账准备。

（2）应收账款分类披露：

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备121204237.308.29121204237.30100.00

按组合计提坏账准备1341443018.4191.7177353453.745.771264089564.67

其中：信用风险特征组

1341443018.4191.7177353453.745.771264089564.67

合

合计1462647255.71100.00198557691.0413.581264089564.67财务报表附注第34页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备125413032.688.47120918356.3296.424494676.36

按组合计提坏账准备1355655736.4591.5374689586.655.511280966149.80

其中：信用风险特征组

1355655736.4591.5374689586.655.511280966149.80

合

合计1481068769.13100.00195607942.9713.211285460826.16

期末单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由

客户139739562.3439739562.34100.00对方已停产

客户226783960.3226783960.32100.00对方已停产

客户318278102.9218278102.92100.00对方已停产

客户415233024.0015233024.00100.00对方已停产，经营资产被查客户57246976.627246976.62100.00对方已封停产

客户63349655.613349655.61100.00对方已停产

客户73112699.203112699.20100.00对方已被托管

客户81778579.721778579.72100.00对方已停产

其他零星客户5681676.575681676.57100.00

合计121204237.30121204237.30100.00期初余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由

客户139739562.3439739562.34100.00对方已停产

客户231278636.6826783960.3285.63对方已停产

客户318518703.4018518703.40100.00对方已停产

客户415233024.0015233024.00100.00对方已停产，经营资产被查客户57246976.627246976.62100.00对方已封停产

客户63349655.613349655.61100.00对方已停产

客户73108102.733108102.73100.00对方已被托管

客户81778579.721778579.72100.00对方已停产

其他零星客户5159791.585159791.58100.00

合计125413032.68120918356.3296.42财务报表附注第35页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

按组合计提坏账准备：

期末余额种类

应收账款坏账准备计提比例(%)

信用风险特征组合1341443018.4177353453.745.77

合计1341443018.4177353453.745.77

确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。

用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄披露：

种类账面余额坏账准备计提比例(%)

一年以内（含一年）1286511552.0464325577.605.00

一年至二年（含）27410630.352741063.0410.00

二年至三年（含）17368024.595210407.3830.00

三年以上10152811.435076405.7250.00

合计1341443018.4177353453.745.77

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回按单项计

提坏账准120918356.321790158.03471857.751032419.30121204237.30备按组合计

提坏账准74689586.651460273.091203594.0077353453.74备

合计195607942.973250431.12471857.751032419.301203594.00198557691.04财务报表附注第36页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收款项：

确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

客户3240600.48往来抵消往来抵消对方已停产

客户9150000.00追缴收回银行存款业务终止

客户1081257.27往来抵消往来抵消业务终止

合计471857.75

（4）本期实际核销的应收账款：

项目核销金额

应收账款1032419.30

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生

客户11经营性421788.18业务终止管理层审批否

客户9经营性394461.44业务终止管理层审批否

客户12经营性196579.02业务终止管理层审批否

客户13经营性19590.66业务终止管理层审批否

合计1032419.30

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款总额的单位名称金额坏账准备

比例(%)

客户15353106186.1624.1417655309.31

客户14345612703.4023.6317295955.44

客户17222285162.9615.2011114258.15

客户16249055799.7417.0313714431.19

客户18154569754.2110.577728487.71

合计1324629606.4790.5767508441.80

（6）本报告期因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

保理应收账款保理898721413.10-3721297.11财务报表附注第37页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

5-5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示：

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票40149599.7861886545.22

电子债权凭证16050487.87

合计56200087.6561886545.22

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票、电子债权凭证，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

（2）期末公司无质押的应收款项融资。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据390438584.76

电子债权凭证14102025.93

合计390438584.7614102025.93

（4）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

期末余额项目期初余额初始成本利息调整

银行承兑汇票61886545.2240149599.78

电子债权凭证16050487.87

合计61886545.2256200087.65（续上表）期末余额项目应计利息公允价值变动账面价值减值准备

银行承兑汇票40149599.78

电子债权凭证16050487.87

合计56200087.65

（5）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。

财务报表附注第38页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

5-6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内199911770.3789.2667084015.1789.26

1至2年4004479.036.404812178.306.40

2至3年115196.734.153117314.074.15

3年以上1076153.500.19140535.790.19

合计205107599.63100.0075154043.33100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称金额未结算原因

服务供应商13400000.00服务尚未提供

模具供应商2910500.00模具预付款，尚未移模模具供应商4511628.00模具预付款，尚未移模合计4822128.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称金额占预付款项总额的比例(%)

江阴精力模具工程有限公司58655913.0728.60

模具供应商148893379.0823.84

模具供应商219678344.219.59

江阴精力汽车装备有限公司13481922.906.57

模具供应商311497636.815.61

合计152207196.0774.21

5-7、其他应收款

种类期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款7950667.906616311.77

合计7950667.906616311.77财务报表附注第39页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

1、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金6642609.135394109.68

业务备用金1561135.541514184.88

代垫职工款项3280039.172946075.21

其他垫款3149131.123005722.80

减：坏账准备6682247.066243780.80

合计7950667.906616311.77

（2）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6148902.575874551.97

1至2年1267675.4429650.00

2至3年29650.00399940.88

3年以上7186686.956555949.72

合计14632914.9612860092.57

（3）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备14632914.96100.006682247.0645.677950667.90

其中：信用风险特征组

14632914.96100.006682247.0645.677950667.90

合

合计14632914.96100.006682247.0645.677950667.90期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12860092.57100.006243780.8048.556616311.77

其中：信用风险特征组

12860092.57100.006243780.8048.556616311.77

合

合计12860092.57100.006243780.8048.556616311.77财务报表附注第40页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额274209.651022002.604947568.556243780.80

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-52777.0152777.01

--转入第三阶段-30942.4030942.40

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提76770.2868918.9673654.31219343.55本期转回本期转销本期核销

其他变动1834.71521.47216766.53219122.71

2025年12月31日余额300037.631113277.645268931.796682247.06

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

第一阶段274209.6576770.28-50942.30300037.63

第二阶段1022002.6068918.9622356.081113277.64

第三阶段4947568.5573654.31247708.935268931.79

合计6243780.80219343.55219122.716682247.06

（5）本期无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)

政府部门1其他垫款2458334.933年以上16.802458334.93

供电公司2保证金1420796.133年以上9.711420796.13

供电公司3保证金907592.623年以上6.20907592.62

政府部门2保证金671000.003年以上4.59335500.00

客户18保证金500000.001-2年3.4250000.00

合计5957723.6840.715172223.68财务报表附注第41页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

（7）本公司无涉及政府补助的应收款项。

（8）期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

（9）期末余额中无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

5-8、存货

（1）存货分类:期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

在途物资38099544.7538099544.75

库存材料283089210.7650119711.54232969499.22

在产品57842407.353956662.9753885744.38

库存商品261031502.4233313404.39227718098.03

专用装备190461705.3520725629.32169736076.03

药品5947806.795947806.79

合计836472177.42108115408.22728356769.20期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

在途物资17182386.8217182386.82

库存材料346180427.1539674539.23306505887.92

在产品47915304.698972734.4038942570.29

库存商品349644380.6645820908.46303823472.20

专用装备224271219.2227407125.88196864093.34

药品6592179.326592179.32

合计991785897.86121875307.97869910589.89

（2）存货跌价准备:本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料39674539.2324297122.3315132167.45-1280217.4350119711.54

在制品8972734.402224032.717423436.21-183332.073956662.97

库存商品45820908.4622816322.7635621905.02-298078.1933313404.39

专用装备27407125.882108171.348842909.42-53241.5220725629.32

合计121875307.9751445649.1467020418.10-1814869.21108115408.22财务报表附注第42页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

（3）存货期末余额中不含借款费用资本化金额。

（4）报告期末，本公司存货余额中无用于抵押、质押的存货项目。

5-9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣的增值税进项税73631214.1374738849.98

预缴企业所得税61612239.3811669169.20

预缴其他税金43606.66

合计135287060.1786408019.18

5-10、长期应收款

（1）长期应收款情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

押金保证金64128.0064128.00

合计64128.0064128.00期初余额项目账面余额减值准备账面价值

押金保证金64128.0064128.00

合计64128.0064128.00

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备64128.00100.0064128.00100.00

其中：信用风险特征组

64128.00100.0064128.00100.00

合

合计64128.00100.0064128.00100.00财务报表附注第43页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备64128.00100.0064128.00100.00

其中：信用风险特征组

64128.00100.0064128.00100.00

合

合计64128.00100.0064128.00100.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备；

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额64128.0064128.00

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额64128.0064128.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

第一阶段

第二阶段

第三阶段64128.0064128.00

合计64128.0064128.00财务报表附注第44页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

5-11、长期股权投资

被投资单位期初余额追加投资减少投资

北京北汽模塑科技有限公司523236256.40

无锡市君博医院管理有限公司16899827.92

华医心诚（无锡）医院投资管理有限

4593589.38

公司

合计544729673.70（续上表）权益法确认的投资其他综合收益调被投资单位其他权益变动收益整

北京北汽模塑科技有限公司204968063.23

无锡市君博医院管理有限公司-681604.69

华医心诚（无锡）医院投资管理有限

92557.19

公司

合计204379015.73（续上表）宣告发放现金减值准备期被投资单位计提减值期末余额股利或利润末余额

北京北汽模塑科技有限公司176400000.00551804319.63

无锡市君博医院管理有限公司400000.0015818223.23

华医心诚（无锡）医院投资管理有

4686146.57

限公司

合计176800000.00572308689.43

5-12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额949482169.6160925798.501010407968.11

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程\无形资产转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出财务报表附注第45页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

4.期末余额949482169.6160925798.501010407968.11

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额464661568.1924016591.97488678160.16

2.本期增加金额27803948.401325816.4029129764.80

（1）计提或摊销27803948.401325816.4029129764.80

（2）存货\固定资产\在建工程\无形资产转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额492465516.5925342408.37517807924.96

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值457016653.0235583390.13492600043.15

2.期初账面价值484820601.4236909206.53521729807.95

（2）未办妥产权证书的固定资产的情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

米拉克龙三期厂房21427624.27正在协调办理中

（3）期末投资性房地产不存在减值迹象，故未计提减值准备

（4）期末投资性房地产抵押情况详见附注5-13、5-21。

5-13、固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具模具检具

一、账面原值

1.期初余额1924304820.912160444289.1229823373.75659980741.33

2.本期增加金额22200731.6668432660.762361660.2672414729.51

（1）购置1048424.8826821377.892361660.2641502944.57

（2）在建工程转入21152306.7839399678.8130911784.94

（3）其他2211604.06

3.本期减少金额283604.0025476413.481009796.7138849910.50

（1）处置或报废283604.0025476413.481009796.7138849910.50财务报表附注第46页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具模具检具

（2）转入投资性房地产

（3）企业合并减少

4.外币报表折算差异39877236.7357313348.92451715.1412059170.39

5.期末余额1986099185.302260713885.3231626952.44705604730.73

二、累计折旧

1.期初余额807817730.551147020928.4518064203.55511792290.26

2.本期增加金额79161091.14157772649.323517060.3458628835.13

（1）计提79161091.14157772649.323517060.3458628835.13

（2）其他转入

3.本期减少金额218039.7320286592.32810418.2226864823.02

（1）处置或报废218039.7320286592.32810418.2226864823.02

（2）转入投资性房地产

（3）企业合并减少

4.外币报表折算差异8187780.5324315342.44303018.229428006.41

5.期末余额894948562.491308822327.8921073863.89552984308.78

三、减值准备

1.期初余额1809552.20

2.本期增加金额61750.12

（1）计提61750.12

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）企业合并减少

4.外币报表折算差异

5.期末余额1871302.32

四、账面价值

1.期末账面价值1091150622.81951891557.4310553088.55150749119.63

2.期初账面价值1116487090.361013423360.6711759170.20146378898.87（续上表）项目电子设备医疗设备合计

一、账面原值

1.期初余额193568588.83191357417.215159479231.15

2.本期增加金额17749982.684580127.88187739892.75

财务报表附注第47页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目电子设备医疗设备合计

（1）购置16280330.273310727.8891325465.75

（2）在建工程转入1469652.411269400.0094202822.94

（3）其他2211604.06

3.本期减少金额7116185.01691104.7073427014.40

（1）处置或报废7116185.01691104.7073427014.40

（2）转入投资性房地产

（3）企业合并减少

4.外币报表折算差异3187618.23112889089.41

5.期末余额207390004.73195246440.395386681198.91

二、累计折旧

1.期初余额158376882.04136402022.062779474056.91

2.本期增加金额14178000.5719197656.36332455292.86

（1）计提14178000.5719197656.36332455292.86

（2）其他转入

3.本期减少金额6615812.88451268.9355246955.10

（1）处置或报废6615812.88451268.9355246955.10

（2）转入投资性房地产

（3）企业合并减少

4.外币报表折算差异2517393.5644751541.16

5.期末余额168456463.29155148409.493101433935.83

三、减值准备

1.期初余额1809552.20

2.本期增加金额61750.12

（1）计提61750.12

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）企业合并减少

4.外币报表折算差异

5.期末余额1871302.32

四、账面价值

1.期末账面价值38933541.4440098030.902283375960.76

2.期初账面价值35191706.7954955395.152378195622.04

财务报表附注第48页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

（2）本公司暂时闲置的固定资产。

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

客户1产品工装2230000.00308947.801809552.20111500.00客户已停产

客户19产品工装80000.0014249.8861750.124000.00项目已停产

合计2310000.00323197.681871302.32115500.00

（3）本公司通过经营租赁租出的固定资产：

项目期末账面价值

机器设备7537016.45

合计7537016.45

（4）未办妥产权证书的固定资产的情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

无锡鸿意地产自用房产23328296.35正在协调办理中

沈阳名华办公楼1211630.27正在协调办理中

沈阳名华二期厂房1230979.18正在协调办理中

股份活动中心263000.00正在协调办理中

江阴道达电镀车间附房105349.64正在协调办理中

江阴道达门卫14664.15正在协调办理中

江阴道达浴室22577.46正在协调办理中

合计26176497.05

（5）期末投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产抵押情况如下：

项目账面原值账面净值抵押权人用途抵押期限

上海名辰房屋7512万376万中信银行上海分行授信2023/10/7-2028/12/31

上海名辰土地1165万613万中信银行上海分行授信2023/10/7-2028/12/31

武汉名杰房屋9375万1907万交通银行汉阳支行授信2019/6/20-2026/6/20

武汉名杰土地1549万908万交通银行汉阳支行授信2019/6/20-2026/6/20

本部房屋4966万1978万江苏银行无锡分行借款1亿元2025/9/25-2030/6/24

本部土地2738万1596万江苏银行无锡分行借款1亿元2025/9/25-2030/6/24

明慈医院大楼25481万16612万浦发银行江阴支行借款1亿元2022/12/29-2025/12/29财务报表附注第49页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

5-14、在建工程

（1）在建工程情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

米拉克龙7期8793922.378793922.37

沈阳名华车间改造14311000.0014311000.00

辽宁名华车间改造5320826.725320826.72

沈阳道达车间改造20779244.6020779244.60

零星工程及设备调试15434652.3615434652.36

合计64639646.0564639646.05期初余额项目账面余额减值准备账面价值

墨西哥钢结构平台15600734.5215600734.52

涂胶机安装调试6167000.006167000.00

医院信息管理系统2700000.002700000.00

零星工程及设备调试31203799.2031203799.20

合计55671533.7255671533.72

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

本期转入固定资项目名称预算数期初余额本期增加金额产金额

米拉克龙7期2900.00万元8793922.37

沈阳名华设备安装-18653850.174342850.17

辽宁名华车间改造747.48万元5320826.72

沈阳道达设备安装-20779244.60

墨西哥钢结构平台2485.00万元15600734.521800768.4318438525.81

涂胶机安装调试696.87万元6167000.002580000.008747000.00

医院信息管理系统900万元2700000.006300000.00

零星工程及设备调试-31203799.2151449379.2562674446.96

合计55671533.73115677991.5494202822.94（续上表）本期其工程累计投入占

项目名称期末余额工程进度（%）

他减少预算比例（%）

米拉克龙7期8793922.3730.0030.00

沈阳名华设备安装14311000.00--财务报表附注第50页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注本期其工程累计投入占

项目名称期末余额工程进度（%）

他减少预算比例（%）

辽宁名华车间改造5320826.7271.0071.00

沈阳道达设备安装20779244.60--

墨西哥钢结构平台-1037022.86100.00100.00

涂胶机安装调试100.00100.00

医院信息管理系统9000000.00100.00100.00

零星工程及设备调试4544079.1415434652.36

合计12507056.2864639646.05（续上表）

利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称资金来源累计金额资本化金额资本化利率米拉克龙7期自筹资金沈阳名华设备安装自筹资金辽宁名华车间改造自筹资金沈阳道达设备安装自筹资金墨西哥钢结构平台自筹资金涂胶机安装调试自筹资金医院信息管理系统自筹资金零星工程及设备调试自筹资金合计

（3）报告期末未发现在建工程存在减值迹象，故未计提减值准备。

5-15、使用权资产

项目房屋建筑物机器设备运输设备医疗设备合计

一、账面原值

1.期初余额138733866.2884473149.1810463536.65152581.17233823133.28

2.本期增加金额83071583.531910357.364635144.5189617085.40

(1)新增租赁83071583.531910357.364635144.5189617085.40

3.本期减少金额67730275.179262169.5410672046.34152581.1787817072.22

(1)租赁合同终止67730275.175112169.5410672046.34152581.1783667072.22

(2)其他转出减少4150000.004150000.00

4.外币报表折算差异-611329.44-611329.44

5.期末余额153463845.2077121337.004426634.82235011817.02

二、累计摊销财务报表附注第51页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输设备医疗设备合计

1.期初余额66817418.7728865204.306571771.0684767.40102339161.53

2.本期增加金额45094064.3414885417.484805013.8629668.5964814164.27

（1）计提45094064.3414885417.484805013.8629668.5964814164.27

3.本期减少金额59062212.947016417.998692174.58114435.9974885241.50

（1）租赁合同终止59062212.945078022.058692174.58114435.9972946845.56

（2）其他转出减少1938395.941938395.94

4.外币报表折算差异-212289.45-212289.45

5.期末余额52636980.7236734203.792684610.3492055794.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值100826864.4840387133.211742024.48142956022.17

2.期初账面价值71916447.5155607944.883891765.5967813.77131483971.75

5-16、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额182191069.6291549796.15273740865.77

2.本期增加金额15986667.9615986667.96

(1)购置4812158.554812158.55

(2)在建工程转入11174509.4111174509.41

3.本期减少金额808404.21808404.21

(1)处置或报废808404.21808404.21

(2)企业合并减少

4.外币报表折算差异3095970.342445825.965541796.30

5.期末余额185287039.96109173885.86294460925.82

二、累计摊销财务报表附注第52页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目土地使用权软件合计

1.期初余额43674485.4476828820.81120503306.25

2.本期增加金额3093932.109525380.5712619312.67

(1)计提3093932.109525380.5712619312.67

3.本期减少金额622186.88622186.88

(1)处置或报废622186.88622186.88

(2)企业合并减少

4.外币报表折算差异1833901.101833901.10

5.期末余额46768417.5487565915.60134334333.14

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值138518622.4221607970.26160126592.68

2.期初账面价值138516584.1814720975.34153237559.52

（2）报告期末本公司无形资产均已办妥产权过户及登记手续。

（3）期末无形资产抵押情况详见附注5-13、5-21。

5-17、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项企业合并处置

沈阳名华模塑科技有限公司11203809.9211203809.92

合计11203809.9211203809.92

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项计提处置

沈阳名华模塑科技有限公司11203809.9211203809.92

合计11203809.9211203809.92

5-18、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

名辰租赁仓库改造1696213.42901904.52794308.90

道达租赁车间改造2157916.656412758.092085610.976485063.77

道达生产线改造328333.42328333.42财务报表附注第53页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

名杰租赁仓库改造699165.12349582.56349582.56

仓库改造45371.648781.6036590.04

医院装修费4212438.273063850.201222756.556053531.92

凯瑟车间装修1103191.581103191.58

长期绿化工程298794.92294791.184003.74

合计9842259.9010175773.416294952.3813723080.93

5-19、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资产

减值准备311675089.6561947666.48304302771.2757144254.58

可抵扣亏损353524686.8960596248.99344564869.5462638250.60

已纳税负债5681821.811420455.455718969.631429742.41

未实现利润1663243.20249486.48189256.7447073.50

公允价值变动损失2026000.00506500.00

租赁负债132852411.1028701225.46117573391.4020597479.17

合计807423252.65153421582.86772349258.58141856800.26

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负债应纳税暂时性差递延所得税负债

公允价值变动收益110286239.7027571559.93199552261.2349888065.31

利息资本化28198594.557049648.6430259692.087564923.02

未确认融资费用1842258.11460564.531271003.51317750.88

资产加速折旧1442963.04430580.20

使用权资产125760613.7726780192.81115994318.2520202042.85

合计266087706.1361861965.91348520238.1178403362.26

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

减值准备14819496.9132672753.79

可抵扣亏损387420721.93447307361.24

合计402240218.84479980115.03财务报表附注第54页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2025年83917493.61

2026年81952596.9482939357.78

2027年76861117.4298634744.78

2028年69502734.9689533421.68

2029年93457227.6292282343.39

2030年65647044.99

合计387420721.93447307361.24

5-20、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付设备款13733016.378057866.51

合计13733016.378057866.51

5-21、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

281294068.56281294068.56银行承兑汇票、借款货币资金质押

保证金、远期结汇

货币资金4359196.534359196.53质押银行保函保证金

货币资金1469126.211469126.21冻结司法冻结款

固定资产423676176.09188947394.07抵押借款融资

投资性房地产77045907.6835741043.49抵押银行借款融资

无形资产27137684.4115210931.40抵押银行借款融资

合计814982159.48527021760.26期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金496815919.23496815919.23银行承兑汇票、借款质押保证金

交易性金融资产239927793.87239927793.87质押银行借款融资

应收账款23175946.299401311.06质押银行借款融资

子公司江阴道达506690566.96506690566.96质押银行借款融资股权财务报表附注第55页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

固定资产690124424.64379239329.22抵押借款融资、售后回租

无形资产66004263.3646658034.94抵押银行借款融资

合计2022738914.351678732955.28

注：受限的长期股权投资价值按照江阴道达账面净资产金额列示。

5-22、短期借款

（1）短期借款分类：

项目期末余额期初余额

保证借款365000000.001265000000.00

信用借款250000000.00

质押借款85000000.00

抵押借款200000000.00380000000.00

融资性票据407685895.19344969334.63

应付利息631541.671990988.44

合计1223317436.862076960323.07

（2）保证借款：报告期末由江阴模塑集团为本公司提供保证担保取得借款8000.00万元；由江阴模塑集团为江阴道达提供保证担保取得借款8000万元；由本公司为江阴道达提供保证担保取得借款7000万元；本公司为沈阳名华提供保证取得借款13500万元。

（3）抵押借款：本公司以土地使用权以及建筑抵押取得借款10000万元；无锡鸿意房产以房产抵押方式为本公司提供保证取得借款10000万元。

（4）融资性票据：报告期末，本公司以信用方式开具国内信用证5000万元，以提供2000万元存单质押为条件开具国内信用证10000万元，由墨西哥名华提供2900万美元存单质押（含利息折合人民币20464.64万元）、本公司开具国内信用证18000万元，上海名辰向银行贴现。本公司以提供1600万元存单质押为条件开具国内信用证8000万元，江阴道达向银行贴现。期末未确认融资费用231.41万元。

（5）报告期末本公司无已逾期未偿还的短期借款。

5-23、交易性金融负债

项目期末余额期初余额

远期结汇2026000.00

合计2026000.00

报告期末，本公司以提供1270.00万元保证金为条件签订远期购汇2500.00万美元。

财务报表附注第56页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

5-24、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票27796992.44138218041.55

合计27796992.44138218041.55

报告期末，本公司无已到期未支付的应付票据。

报告期末，本公司以提供2794.77万元保证金为条件开具应付票据2794.77万元（期末未支付金额为15.07万元）。

5-25、应付账款

（1）应付账款按账龄列示：

项目期末余额期初余额

1年以内1843109885.761778817549.94

1至2年38533565.6573828938.67

2至3年39573959.946639763.41

3年以上28618130.0027380547.36

合计1949835541.351886666799.38

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

政府部门314632053.87尚未结算

模具供应商19328351.40未到付款期

设备供应商18699419.58未到付款期

材料供应商15699787.67未到付款期

材料供应商24601985.96未到付款期

合计42961598.48

5-26、预收款项

（1）预收款项列示：

项目期末余额期初余额

预收租金516297.98447919.76

合计516297.98447919.76期末无账龄超过1年的重要预收款项。

财务报表附注第57页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

5-27、合同负债

（1）合同负债列示：

项目期末余额期初余额

预收货款56291982.9251056177.89

预收房款28571.43

合计56291982.9251084749.32

（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：

项目变动金额变动原因

客户14模具开发费12615350.13预收新项目模具开发费

客户18模具开发费7217000.00预收新项目模具开发费

客户15模具开发费6235800.00预收新项目模具开发费

客户19模具开发费6069132.09预收新项目模具开发费

客户20模具开发费2516283.19预收新项目模具开发费

合计34653565.41

5-28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬158488149.17971677640.61979363525.82150802263.96

二、离职后福利-设定提存计

2571185.6779706185.5278934874.663342496.53

划

三、辞退福利203695.003989166.004149087.8943773.11

合计161263029.841055372992.131062447488.37154188533.60

（2）短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴155379619.47838802373.92846102722.78148079270.61

2、职工福利费2022511.9966306619.3766895311.971433819.39

3、社会保险费28318978.8328318978.83

其中：医疗保险费24185922.0324185922.03

工伤保险费2636155.082636155.08

生育保险费1496901.721496901.72

4、住房公积金813364.5131239228.4431035571.961017020.99

5、工会经费和职工教育经费272653.207010440.057010940.28272152.97

财务报表附注第58页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计158488149.17971677640.61979363525.82150802263.96

（3）设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2571185.6777982719.2577211408.393342496.53

2、失业保险费1723466.271723466.27

合计2571185.6779706185.5278934874.663342496.53

5-29、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税8787363.1616176303.61

企业所得税14827330.9616886972.11

个人所得税5303345.936190016.87

城市维护建设税908730.521023766.55

教育费附加774225.54906400.11

房产税3538106.923495598.32

土地使用税880218.78651203.17

印花税1306008.881323009.25

其他税费478864.63436836.02

合计36804195.3247090106.01

5-30、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利300138641.70199340552.60

其他应付款12214174.4815069526.85

合计312352816.18214410079.45

1、应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利300138641.70199340552.60

合计300138641.70199340552.60财务报表附注第59页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

2、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

未付费用1420108.142597666.50

保证金及押金8199664.467740380.96

职工扣款2510266.203510948.09

其他待付款项84135.681220531.30

合计12214174.4815069526.85

（2）账龄超过1年的重要其他应付款:项目期末余额未偿还或结转的原因

租户15000000.00租赁保证金

租户21000000.00租赁保证金

客户20600000.00保证金

劳务供应商1500268.83保证金

合计7100268.83

5-31、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款58985380.40

一年内到期的长期应付款3712422.07

一年内到期的租赁负债63911090.0957229193.93

合计63911090.09119926996.40

5-32、其他流动负债

项目期末余额期初余额

已背书未到期的商业汇票63027495.49240063.98

已背书未到期的电子债权凭证14102025.93

待转销项税额及附加11632446.229977559.11

合计88761967.6410217623.09财务报表附注第60页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

5-33、长期借款

（1）长期借款分类：

项目期末余额期初余额

质押借款40000000.00

抵押借款19007064.19

减：未确认融资费用21683.79

减：一年内到期的长期借款58985380.40合计

5-34、租赁负债

项目期末余额期初余额

应付融资租赁款未折现金额145481467.64134782163.38

减：未确认融资费用9972755.9910808343.16减：一年内到期的非流动负债（附

63911090.0957229193.93注五-31）

合计71597621.5666744626.29

5-35、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额

融资租赁款3712422.07减：一年内到期的长期应付款（附注

3712422.07五-31）合计

5-36、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债14193242.2311021209.86

合计14193242.2311021209.86财务报表附注第61页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

（2）设定受益计划变动情况

子公司MINGHUADE MEXICOS.A. DE C.V. 对递延支付的员工奖金、法定补偿等进行计提，该计提金额由 Act. Roberto José Díaz García采用精算的方式编制。精算中使用的折现率为 9.77%、通货膨胀率4.00%、经济开发区工资指数278.80。

设定受益计划义务现值：

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额11021209.868374929.96

二、计入当期损益的设定受益成本1825801.254461757.34

1.当期服务成本1825801.254461757.34

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4.利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“－”表示）

四、其他变动1346231.12-1815477.44

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利

3.外币报表折算1346231.12-1815477.44

五、期末余额14193242.2311021209.86

5-37、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼38181.82中小股民诉讼

合计38181.82财务报表附注第62页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

5-38、股本

本次变动增减（+、-）股份性质期初余额公积金发行新股送股转股限售股流通股918015389合计918015389（续上表）

本次变动增减（+、-）股份性质期末余额其他小计限售股流通股918015389合计918015389

5-39、资本公积

（1）明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价670376081.17670376081.17

合计670376081.17670376081.17

5-40、其他综合收益

本期发生额

项目期初余额减：前期计入其他综本期所得税前发生额合收益当期转入损益

一、将重分类进损益的其他

4901369.57165075007.37

综合收益

其中：外币财务报表折算差

4901369.57165075007.37

额

其他综合收益合计4901369.57165075007.37财务报表附注第63页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注（续上表）本期发生额项目税后归属于母公税后归属于期末余额

减：所得税费用司少数股东

一、将重分类进损益的其他

165075007.37169976376.94

综合收益

其中：外币财务报表折算差

165075007.37169976376.94

额

其他综合收益合计165075007.37169976376.94

5-41、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积212799135.6130865425.08243664560.69

合计212799135.6130865425.08243664560.69

5-42、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润1680850659.401380276653.67会计政策变更其他

调整后期初未分配利润1680850659.401380276653.67

加：本期归属于母公司所有者的净利润482974390.17626319374.17

减：提取法定盈余公积30865425.0826472363.51

应付普通股股利300007423.73299273004.93其他

期末未分配利润1832952200.761680850659.40

5-43、营业收入、营业成本

1、营业收入、营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7019771073.995706161733.077037729971.965765681293.14

其他业务88249950.7764743544.6598400306.5179244161.31

合计7108021024.765770905277.727136130278.475844925454.45财务报表附注第64页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

2、主营业务收入分解信息

项目汽车装饰件房地产医院铸件

按行业类型：

汽车零部件制造6076963032.46业

专用装备及模具425438884.66制造

房产租赁72711086.73

医疗服务261449926.29

铸件183208143.85

合计6502401917.1272711086.73261449926.29183208143.85

按经营地区分类：

国内4275888947.3272711086.73261449926.29178796059.08

国外2226512969.804412084.77

合计6502401917.1272711086.73261449926.29183208143.85

3、主营业务成本分解信息

项目汽车装饰件房地产医院铸件

按行业类型：

汽车零部件制造4903122687.54业

专用装备及模具292209401.67制造

房产租赁39852383.74

医疗服务302384492.42

铸件168592767.70

合计5195332089.2139852383.74302384492.42168592767.70

按经营地区分类：

国内3495557433.5839852383.74302384492.42165049957.05

国外1699774655.633542810.65

合计5195332089.2139852383.74302384492.42168592767.70

5-44、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税10294090.317120814.86

教育费附加8589167.825729493.98

房产税17892102.3818087259.12财务报表附注第65页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目本期发生额上期发生额

印花税4503248.984941539.11

土地使用税6516839.074398210.52

工资税3520785.523329863.98

其他332959.95358506.21

合计51649194.0343965687.78

5-45、销售费用

项目本期发生额上期发生额

办公物料消耗及差旅费25513157.9651471776.46

仓储服务费13853023.1613718193.46

职工薪酬20120507.6616676597.98

装配费78000.002722838.60

资产折旧摊销5178064.676056737.11

合同取得成本11000.00

广告宣传费1425661.002123381.38

其他费用8545906.3224922865.67

合计74714320.77117703390.66

5-46、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬307281901.85343536287.00

中介咨询顾问费32867336.5038333806.82

差旅费27508041.6627456427.68

业务招待费50653852.3163803801.18

办公物料消耗50393658.6148676176.82

资产折旧32266532.6335769423.11

物业管理费用27517914.6930068544.62

资产摊销10331759.0811096486.42

其他费用30247930.8624610715.43

合计569068928.19623351669.08财务报表附注第66页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

5-47、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬78022244.3374970589.00

资产折旧24761987.9422412383.34

资产摊销202531.86

材料动力费69246809.3967689233.40

设计工艺费24995181.4129203274.26

技术服务费5384412.9315056799.38

中间产品开发制造费20928532.8810624032.61

其他费用4382078.104738706.22

合计227721246.98224897550.07

5-48、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出53092475.59101215405.23

票据贴现支出273053.35

租赁负债利息支出5936325.957271960.66

减：利息资本化转出数-

减：存款利息收入24575954.9135851963.38

资金拆借收入-

手续费支出5565871.133530653.78

汇兑损益81105171.36-165959750.77

合计121396942.47-89793694.48

5-49、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助28070180.9014701790.99

个税返还658024.90538064.23

增值税加计扣除21049169.1424804715.07

合计49777374.9440044570.29财务报表附注第67页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

5-50、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益204379015.73222089392.59交易性金融资产在持有期间的投

13015343.5923500310.20

资收益处置交易性金融资产取得的投资

-6686941.41-5042383.33收益以摊余成本计量的金融资产终止

-3721297.11-955615.96确认收益

合计206986120.80239591703.50

5-51、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产25603127.90133962889.74

其中：权益工具投资公允价值

27629127.90133962889.74

变动

远期结汇-2026000.00

合计25603127.90133962889.74

5-52、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失171003.20200285.41

应收账款坏账损失-2778573.37-41795263.21

其他应收款坏账损失-219343.55-849810.77

长期应收款坏账损失239210.40

合计-2826913.72-42205578.17

5-53、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-51445649.14-93683524.87

固定资产减值损失-61750.12-1809552.20

合计-51507399.26-95493077.07财务报表附注第68页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

5-54、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

处理固定资产净收益13685712.051532358.12

使用权资产处置收益201913.72366552.66

长期待摊费用处置收益-1547302.25

合计13887625.77351608.53

5-55、营业外收入

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产报废利得95690.0395690.03

捐赠收入1892.321892.32

其他收入656843.06122114.75656843.06

合计754425.41122114.75754425.41

5-56、营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失合计268562.264440875.67268562.26

其中：固定资产报废损失268562.264440875.67268562.26

捐赠支出230000.00274691.43230000.00

罚款滞纳金1694762.50857228.171694762.50

其他支出627762.24177749.04627762.24

合计2821087.005750544.312821087.00

5-57、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用78710087.5451736983.03

递延所得税费用-27171342.75-33529789.61

合计51538744.7918207193.42财务报表附注第69页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额532418389.44

按法定/适用税率计算的所得税费用133104597.36

子公司适用不同税率的影响-22446154.47税率变动的影响

调整以前期间所得税的影响4117277.84

非应税收入的影响-54348156.51

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7096278.23

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1557782.69

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响-4803662.89

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15307012.32已确认递延所得税的暂时性差异的影响

技术开发费加计扣除-24930664.40

所得税费用51538744.79

5-58、其他综合收益的税后净额

项目本期发生额上期发生额

外币财务报表折算差额165075007.37-306946518.01

合计165075007.37-306946518.01

5-59、现金流量表附注

（1）与经营活动有关的现金

1）收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到银行存款利息28779632.2438566251.08

收到政府补助收入32905205.8016755499.83

其他经营性往来收入1234908.035110966.85

合计62919746.0760432717.76

2）支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

付现的销售、管理、研发费用396255933.93467284841.29

手续费支出5565871.133530653.78

公益捐赠支出230000.00274691.43财务报表附注第70页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目本期发生额上期发生额

其他经营性往来支出6255955.473410374.20

合计408307760.53474500560.70

（2）与投资活动有关的的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

北京北汽模塑科技有限公司分红款176400000.00157915504.00

江苏银行股票转让款129585725.27221204425.98

江苏银行分红款13015343.5923500310.20

理财产品本金及收益200118333.33

无锡市君博医院管理有限公司分红款400000.001900000.00

合计519519402.19404520240.18

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

厂房、设备等新增长期资产273799001.23301452523.09

理财产品本金450000000.00

合计723799001.23301452523.09

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

租赁保证金17876.32744840.00

合计17876.32744840.00

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

归还售后回租本金3785132.6223010281.50

租赁负债支付额66847248.0080252809.93

子公司小股东减资款980000.00

合计70632380.62104243091.43

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加项目期初余额现金变动非现金变动

短期借款2076960323.071609793300.9156695969.91

长期借款58985380.40707494.22

长期应付款3712422.0772710.55财务报表附注第71页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注本期增加项目期初余额现金变动非现金变动

应付股利199340552.60300497423.73

租赁负债123973820.2217876.3289617085.40

合计2462972498.361609811177.23447590683.81（续上表）本期减少项目期末余额现金变动非现金变动

短期借款2423251779.7696880377.271223317436.86

长期借款59692874.62

长期应付款3785132.62

应付股利199699334.63300138641.70

租赁负债66847248.0011252822.29135508711.65

合计2753276369.63108133199.561658964790.21

5-60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润480879644.65623496714.75

加：信用减值准备2826913.7242205578.17

资产减值准备51507399.2695493077.07

投资性房地产折旧和摊销29129764.8032922706.92

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧332455292.86344035801.83

使用权资产折旧64814164.2761966433.53

无形资产摊销12619312.6712864315.06

长期待摊费用摊销6294952.387205673.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-13887625.77-351608.53

长期资产报废的损失172872.234440875.67

公允价值变动损失-25603127.90-133962889.74

财务费用118864444.98-37881229.89

投资损失-210707417.91-240547319.46

递延所得税资产减少-11564782.60-1840352.59

递延所得税负债增加-16541396.35-30823953.89财务报表附注第72页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注补充资料本期金额上期金额

存货的减少（增加以“－”号填列）90108171.5575619378.40

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-254692632.33799899280.32

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）178937492.94-474071479.70

其他10175602.9525382622.58

经营活动产生的现金流量净额845789046.401206053623.53

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额884217064.881293701396.22

减：现金的期初余额1293701396.22797346438.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-409484331.34496354957.93

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金884217064.881293701396.22

其中：库存现金1293591.561092854.33

可随时用于支付的银行存款882923473.321292608541.89可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额884217064.881293701396.22

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等项目本期金额上期金额价物的理由

其他货币资金287122391.30496815919.23质押用于融资

合计287122391.30496815919.23财务报表附注第73页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

5-61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币

货币资金613748107.64

其中：美元85960542.397.0288604199460.35

欧元1137259.808.23559365903.08

比索468720.630.3899182744.21

应收账款190875422.35

其中：美元24899635.387.0288175014557.16

欧元885783.228.23557294867.71

比索21970926.940.38998565997.48

其他应收款2929053.50

其中：美元21467.477.0288150890.55

比索7125710.160.38992778162.95

其他流动资产120850290.89

其中：比索309968911.110.3899120850290.89

应付账款169225525.61

其中：美元15042393.817.0288105729977.61

欧元283523.558.23552334958.20

比索156870796.790.389961160589.80

应付职工薪酬31051482.19

其中：美元238095.347.02881673524.53

比索75351523.600.389929377957.66

应交税费9091160.39

其中：美元166008.007.02881166837.03

比索20325096.990.38997924323.36

其他应付款1395602.94

其中：比索3579581.970.38991395602.94

注：人民币兑比索汇率：1元人民币兑2.5649比索。

（2）境外经营实体说明单位名称主要经营地记账本位币记账本位币是否发生变化墨西哥名华墨西哥圣路易斯波托西墨西哥比索否加州墨西哥美国加尼福尼亚州美元否财务报表附注第74页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

5-62、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期金额上期金额

租赁负债利息费用5936325.957271960.66

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用6434439.284065792.18计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出73281687.2884318602.11

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

营业收入72711086.73

合计72711086.73未来五年每年未折现租赁收款额每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年41765324.9830756258.17

第二年43149552.0829608013.61

第三年43255612.3529243013.61

第四年46006694.9329237793.61

第五年26635872.5729069793.61

五年后未折现租赁收款额总额89289334.5087905380.83

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并：

（1）本期发生的非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并。

财务报表附注第75页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

2、同一控制下企业合并：

（1）本期发生的同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。

3、其他原因的合并范围变动

无

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成主要注册资本（万业务持股比例(%)子公司名称取得方式经营地元）性质直接间接

上海名辰上海12000.00制造业100设立

沈阳名华沈阳12000.00制造业100非同一控制下合并

辽宁名华沈阳15000.00制造业100设立

武汉名杰武汉6600.00制造业100设立

烟台名岳烟台3000.00制造业100设立

沈阳精力沈阳1000.00制造业100同一控制下合并

江阴道达江阴10000.00制造业100同一控制下合并

沈阳道达沈阳6500.00制造业100同一控制下合并

江苏零部件无锡1000.00制造业100设立

名腾供应链无锡1000.00贸易100设立

聚汇投资江阴20000.00投资管理100设立

墨西哥名华 墨西哥 Mex$391819.32 制造业 100 设立

加州墨西哥 美国 USD$0.10 制造业 100 设立

无锡明慈无锡30000.00医院93.336.67同一控制下合并

无锡名泽无锡2000.00投资管理100设立

无锡名嘉无锡210.00贸易100设立

中南名润无锡900.00医院100设立

宜兴名润无锡1000.00医院51设立

无锡名润无锡1300.00医院51设立

苏州名润苏州800.00医院55设立财务报表附注第76页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注主要注册资本（万业务持股比例(%)子公司名称取得方式经营地元）性质直接间接

名泽检验无锡630.00医院51设立

无锡鸿意地产无锡31000.00房地产100同一控制下合并

江阴德吉江阴6776.51制造业100非同一控制下合并本公司在各子公司的持股比例与表决权比例均相同。

（2）重要的非全资子公司少数股东持股比例本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

(%)东的损益告分派的股利余额

无锡名润49.00-1411947.1810428228.37

名泽检验49.00-682798.34490000.004478278.35

合计-2094745.52490000.0014906506.72

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

无锡名润7376334.5618410566.7025786901.263669334.395690961.229360295.61

名泽检验9173266.022760848.4711934114.492794770.902794770.90期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

无锡名润6379609.5018019282.9324398892.432858591.497035798.039894389.52

名泽检验9182936.324315097.7313498034.051965224.471965224.47本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

无锡名润20922252.18-1062897.26-1062897.262240670.47

名泽检验18905201.42-1393465.99-1393465.992282702.99上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

无锡名润15809709.66-254277.44-254277.441725240.20

名泽检验17073138.21-3544583.02-3544583.023217460.69财务报表附注第77页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业对联营企业

主要经业务持股比例(%)联营企业名称注册地投资的会计营地性质直接间接处理方法北京北汽模塑科技有限公司北京北京制造业49权益法无锡市君博医院管理有限公司无锡无锡医院管理40权益法

华医心诚（无锡）医院投资管无锡无锡医院管理45权益法理有限公司本公司在各联营公司的持股比例与表决权比例均相同。

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目北京北汽模塑科技有限公司

流动资产3201634815.562389951448.13

非流动资产1039705044.831118206153.28

资产合计4241339860.393508157601.41

流动负债2859620084.262124938776.08

非流动负债255588511.58315389730.63

负债合计3115208595.842440328506.71少数股东权益

归属于母公司股东权益1126131264.551067829094.70

按持股比例计算的净资产份额551804319.63523236256.40调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值551804319.63523236256.40存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入6635067312.925384342465.93

净利润418302169.85454197488.74终止经营的净利润其他综合收益财务报表附注第78页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

综合收益总额418302169.85454197488.74

本年度收到的来自联营企业的股利176400000.00157915504.00

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目无锡市君博医院管理有限公司

流动资产16157484.3616859917.66

非流动资产8216400.4114136877.87

资产合计24373884.7730996795.53

流动负债3481143.306766748.15

非流动负债633294.17

负债合计3481143.307400042.32少数股东权益

归属于母公司股东权益20892741.4723596753.21

按持股比例计算的净资产份额8357096.599438701.28调整事项

--商誉7461126.647461126.64

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值15818223.2316899827.92存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入22831468.8823964189.82

净利润-1704011.74-1967952.34终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1704011.74-1967952.34

本年度收到的来自联营企业的股利400000.001900000.00

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

华医心诚（无锡）医院投资管理有限公司4686146.574593589.38

投资账面价值合计4686146.574593589.38财务报表附注第79页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润92557.1999803.67

--其他综合收益

--综合收益总额92557.1999803.67

八、政府补助计入当期损种类本期发生额上期发生额列报项目益的金额

财政扶持资金22981552.978334400.00其他收益22981552.97

财政扶持资金7560000.00固定资产

贷款贴息补贴4177000.001520000.00财务费用4177000.00

人才及稳岗补贴款736176.441072550.99其他收益736176.44

其他4352451.495294840.00其他收益4352451.49

合计32247180.9023781790.9932247180.90

九、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。

本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行了解评估。公司通过对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二）流动性风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽财务报表附注第80页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：人民币万元期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款122331.74122331.74

应付票据2779.702779.70

应付账款194983.55194983.55

其他应付款31235.2831235.28

租赁负债6391.113333.921810.572015.2713550.87

合计357721.383333.921810.572015.27364881.14

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险、价格风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2025年12月31日，本公司带息债务中人民币计价的合同均为固定利率。

2、价格风险

本公司在资产负债表中被分类为交易性金融资产的股票投资为江苏银行的股票，因此本公司承担权益证券的市场价格风险。

截至2025年12月31日，假设江苏银行的股票价格上升或下降10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司税后净利润增加或减少约951.50万元。

上述敏感性分析是基于资产负债表日江苏银行股票价格发生变动，以变动后的价格对江苏银行的股票投资进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

财务报表附注第81页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

3、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算，境外经营公司以美元、比索结算。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、比索、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示详见附注5-61。

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，以最大程度降低面临的外汇风险。

（四）金融资产转移

1、按金融资产转移方式分类列示

已转移金融资产已转移金融资终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据性质产金额况由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不高的金

融机构承兑，已背书或贴现应收票据中尚未到期

背书63011743.37未终止确认的银行承兑汇票不影响追索的银行承兑汇票权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高

的银行承兑，信用风险和延应收款项融资中尚未期付款风险很小，并且票据背书390438584.76终止确认到期的银行承兑汇票相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

由于应收款项融资中的电子债权凭证是由信用等级不高

的非金融机构承兑，已背书应收款项融资中尚未

背书14102025.93未终止确认或贴现的电子债权凭证不影到期的电子债权凭证

响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收账款以无追形式转应收账款中未到期的

保理169539339.72终止确认让给商业银行，信用风险和往来款延期付款风险已转移给银财务报表附注第82页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注已转移金融资产已转移金融资终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据性质产金额况行，可以判断应收账款所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计637091693.78

2、转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移的与终止确认相关的利得或项目终止确认金额方式损失

应收款项融资背书390438584.76

应收账款保理898721413.10-3721297.11

合计1289159997.86-3721297.11

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产131172255.86250000000.00381172255.86

（1）银行理财产品250000000.00250000000.00

（2）权益工具投资131172255.86131172255.86

（3）资管计划

（二）应收款项融资56200087.6556200087.65

持续以公允价值计量的资产总额131172255.86306200087.65437372343.51

（三）交易性金融负债2026000.002026000.00

（1）远期结汇2026000.002026000.00

持续以公允价值计量的负债总额2026000.002026000.00

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

交易性金融资产的期末公允价值为以证券交易所2025年12月31日收盘价进行计量。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第二层次公允价值计量的项目为本公司持有的远期结汇合同，远期结汇无公开报价，使用财务报表附注第83页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注相关金融机构提供的期末公允价值进行确认和计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

银行理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。

应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票以及电子债权凭证，鉴于应收款项融资属于流动资产，其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此可以近似认为期末的公允价值等于其面值扣减按于其信用风险确认的坏账准备，即公允价值基本等于摊余成本。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况：

母公司对母公司对本本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股表决权比

比例(%)

例(%)

江阴模塑集团有限公司江阴投资管理12000万元36.8136.81

注：截至2025年12月31日，江阴模塑集团有限公司将持有的本公司260289700股股权质押给金融机构。

本公司最终控制方为曹明芳家族。

2、本企业的子公司情况

本企业的子公司情况详见本财务报表附注七、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况：

本企业的重要合营和联营企业情况详见本财务报表附注七、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称与本公司关系江阴市江南商厦有限公司同一控制人江阴模塑国际贸易有限公司同一控制人江阴精力机械有限公司同一控制人江阴江南凯瑟模塑有限公司同一控制人江阴精力汽车装备有限公司同一控制人财务报表附注第84页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注其他关联方名称与本公司关系江阴精力模具工程有限公司同一控制人江阴希莫复合材料科技有限公司同一控制人江阴名博物流器具制造有限公司同一控制人江阴来富岛大酒店有限公司同一控制人江阴新茉莉花啤酒城有限公司同一控制人江阴精力环保机械有限公司同一控制人

中包精力托盘共用系统（北京）有限公司同一控制人中包精力供应链管理江阴有限公司同一控制人江阴名鸿车顶系统有限公司同一控制人江阴名旭模塑有限公司同一控制人

JMP INDUSTRIAL DE MEXICO SA DE CV 同一控制人江苏德凯轨道科技有限公司同一控制人江阴名科塑化有限公司同一控制人江阴名尚复合材料科技有限公司同一控制人重庆北汽模塑科技有限公司联营企业子公司

5、关联方交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京北汽模塑科技有限公司材料采购30676.403839939.69

重庆北汽模塑科技有限公司材料采购19333.312432.96

北京北汽模塑科技有限公司接受劳务2371986.012001111.36

江阴精力汽车装备有限公司材料采购2875942.9619843734.98

江阴精力汽车装备有限公司设备采购25715740.0014954000.00

江阴精力模具工程有限公司产品采购46716483.3566885767.20

江阴精力模具工程有限公司设备采购1159490.00

江阴名博物流器具制造有限公司商品采购41847834.3132802588.56

江阴模塑国际贸易有限公司接受劳务7593456.9213598569.27

江阴名旭模塑有限公司接受劳务930687.644353448.29

江阴精力机械有限公司接受劳务2174749.26872067.62

江阴名鸿车顶系统有限公司接受劳务938007.8312085449.71

江阴精力模具工程有限公司接受劳务3756877.173673902.06财务报表附注第85页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江阴精力汽车装备有限公司接受劳务6502852.755773546.29

江阴来富岛大酒店有限公司接受劳务1377489.181870578.45

江阴新茉莉花啤酒城有限公司接受劳务580160.001431590.65

江阴名鸿车顶系统有限公司能源转供30696.0430320.49

江阴模塑集团有限公司能源转供26301.3669593.00

江阴精力机械有限公司材料采购450099.78550534.98

江阴精力机械有限公司设备采购200000.001561946.90

江阴名鸿车顶系统有限公司材料采购4778215.05105603854.94

江阴名科塑化有限公司材料采购2165209.171957920.72

江阴模塑国际贸易有限公司商品采购62443.06316619.10

江阴市江南商厦有限公司材料采购1121865.101500061.21

江阴市江南商厦有限公司设备采购116379.635309.73

中包精力供应链管理江阴有限公司材料采购179351.33

江阴名旭模塑有限公司材料采购4282073.314815468.48

江阴名旭模塑有限公司设备采购3567023.036898243.37

江阴江南凯瑟模塑有限公司材料采购1813866.595012081.31

华医心诚（无锡）医院投资管理有限

接受劳务3550000.003761000.00公司

销售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京北汽模塑科技有限公司商品销售215522639.17288412341.09

北京北汽模塑科技有限公司健康服务68487.0932093.87

北京北汽模塑科技有限公司技术服务19980000.0021243440.77

重庆北汽模塑科技有限公司商品销售324607.391936449.88

重庆北汽模塑科技有限公司技术服务2080000.00

江阴江南凯瑟模塑有限公司商品销售731343.741895300.98

江阴江南凯瑟模塑有限公司能源转供504314.67537256.90

江阴精力模具工程有限公司商品销售588613.28

江阴精力模具工程有限公司能源转供1279300.961412096.41

江阴精力汽车装备有限公司加工服务969089.031001380.31

江阴名鸿车顶系统有限公司能源转供15697124.7015902052.15

江阴名鸿车顶系统有限公司商品销售17746532.5923605058.57

江阴名鸿车顶系统有限公司设备销售2688656.00财务报表附注第86页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江阴名鸿车顶系统有限公司技术服务329600.00

江阴名鸿车顶系统有限公司加工服务75600.0037800.00

江阴名鸿车顶系统有限公司健康服务5705.00

江阴名旭模塑有限公司能源转供1180841.011286773.21

江阴模塑国际贸易有限公司商品销售39719.769638002.63

江阴模塑集团有限公司健康服务159650.00152678.13

江阴模塑集团有限公司商品销售167787.61

江阴市江南商厦有限公司商品销售1124077.741630499.70

江阴市江南商厦有限公司能源转供36271.9337948.40

中包精力供应链管理江阴有限公司商品销售3539.82

中包精力供应链管理江阴有限公司能源转供15175.3117027.10

江阴名博物流器具制造有限公司能源转供2773147.163336731.70

江阴名博物流器具制造有限公司商品销售1843268.371964631.54

江阴名博物流器具制造有限公司加工服务36337.25

无锡市君博医院管理有限公司健康服务46940.05

江阴希莫复合材料科技有限公司健康服务3554.004222.00

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期租赁收入上期租赁收入

北京北汽模塑科技有限公司机器设备28519918.5828517318.58

江阴希莫复合材料科技有限公司房屋建筑物437760.00437760.00

江阴名尚复合材料科技有限公司房屋建筑物96000.00

江阴精力环保机械有限公司房屋建筑物1699200.002016000.00

江阴精力模具工程有限公司房屋建筑物2450274.362450274.36

江阴精力汽车装备有限公司房屋建筑物1352000.041386285.72

江阴名鸿车顶系统有限公司房屋建筑物8636342.768933676.19

江阴名博物流器具制造有限公司房屋建筑物2546582.882546582.88

中包精力供应链管理江阴有限公司房屋建筑物130918.80135553.48

华医心诚（无锡）医院投资管理有限公司房屋建筑物297619.05178571.43

江苏德凯轨道科技有限公司房屋建筑物273599.97469028.52财务报表附注第87页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注本公司作为承租方简化处理的短期租赁和低租赁资产种支付的租金出租方名称价值资产租赁的租金费用类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

江阴模塑集团有限公司房屋建筑物4651272.004492640.00无锡市君博医院管理有

机器设备235000.00235000.00235000.00235000.00限公司

江阴名旭模塑有限公司房屋建筑物686136.00728640.00

JMP INDUSTRIAL DE

房屋建筑物984780.661025959.891142345.571025959.89

MEXICO SA DE CV（续上表）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

江阴模塑集团有限公司270255.93162764.678940512.553854984.88无锡市君博医院管理有限公司

江阴名旭模塑有限公司23475.9059466.36

JMP INDUSTRIAL DE MEXICO SA

DE CV

（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保金额担保是否期末被担保担保方担保起始日担保到期日（万元）履行完毕余额（万元）

江阴模塑集团有限公司18000.002024-08-152025-08-15否5000.00

江阴模塑集团有限公司9600.002025-06-112028-06-11否8000.00

江阴模塑集团有限公司3600.002025-03-282026-12-31否3000.00

江阴模塑集团有限公司4000.002022-03-142027-03-14否

江阴模塑集团有限公司7500.002025-06-232026-06-22否

江阴模塑集团有限公司5000.002024-01-102027-01-09否

江阴模塑集团有限公司10000.002025-05-092026-05-08否

江阴模塑集团有限公司15000.002024-08-302025-08-29是

江阴模塑集团有限公司60000.002018-04-032025-04-03是

江阴模塑集团有限公司9600.002024-06-212025-06-20是

江阴模塑集团有限公司4000.002024-11-152025-11-12是

江阴模塑集团有限公司7500.002024-07-012025-06-30是

江阴模塑集团有限公司5000.002024-12-202025-12-19是财务报表附注第88页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注担保金额担保是否期末被担保担保方担保起始日担保到期日（万元）履行完毕余额（万元）

江阴模塑集团有限公司3600.002024-02-012025-02-01是

江阴模塑集团有限公司10000.002024-04-292025-04-28是

江阴模塑集团有限公司10000.002024-09-282025-09-28是

江阴模塑集团有限公司5000.002024-01-102025-01-09是

江阴模塑集团有限公司12000.002024-07-172029-07-17否

合计16000.00

（4）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬19855283.3121464661.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京北汽模塑科技有限公司40671404.972033570.2536968549.851848427.50

应收账款重庆北汽模塑科技有限公司72691.503634.584392988.38219649.42

应收账款江阴模塑集团有限公司189600.009480.00

应收账款江阴名鸿车顶系统有限公司7094668.31354733.422149053.75107452.69江阴名博物流器具制造有限

应收账款13686.92684.35公司

应收账款江阴精力汽车装备有限公司520366.3126018.32489369.5224468.48无锡市君博医院管理有限公

应收账款3804.00190.20司

应收账款江阴江南凯瑟模塑有限公司324307.8316215.393092420.56263733.85

预付款项江阴名旭模塑有限公司1421642.48267247.99

预付款项江阴精力机械有限公司16371.00

预付款项江阴精力模具工程有限公司58588008.608099195.10

预付款项江阴精力汽车装备有限公司13094955.48511550.00

预付款项江阴名鸿车顶系统有限公司317955.96

预付款项江阴名科塑化有限公司51150.00

（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款北京北汽模塑科技有限公司1176545.011699096.85财务报表附注第89页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款无锡市君博医院管理有限公司235000.00

应付账款江阴江南凯瑟模塑有限公司106572.711624206.80

应付账款江阴精力机械有限公司1203316.80707400.98

应付账款江阴精力模具工程有限公司12151254.6021928897.25

应付账款江阴精力汽车装备有限公司18518846.6813980102.04

应付账款江阴模塑国际贸易有限公司3847698.233191241.58

应付账款江阴名鸿车顶系统有限公司8000.0023926942.52

应付账款江阴名旭模塑有限公司6605133.328527441.40

应付账款江阴市江南商厦有限公司644909.98738459.31

应付账款江阴名科塑化有限公司846960.20

应付账款中包精力供应链管理江阴有限公司146358.53174608.53

应付账款中包精力托盘共用系统（北京）有限公司19834.4436295.97

应付账款江阴名博物流器具制造有限公司9712737.079705483.03

应付账款 JMP INDUSTRIAL DE MEXICO SA DE CV 223148.70 200193.81

应付账款江阴模塑集团有限公司29017.58215926.50

应付账款江阴新茉莉花啤酒城有限公司43888.00

应付账款江阴来富岛大酒店有限公司62330.00

应付账款重庆北汽模塑科技有限公司517591.52520984.38

应付股利江阴模塑集团有限公司110446956.1275330482.79

合同负债北京北汽模塑科技有限公司223005.90

合同负债江阴市江南商厦有限公司100080.945423.88

合同负债江阴精力汽车装备有限公司112760.78112760.78

合同负债华医心诚（无锡）医院投资管理有限公司39021.16

租赁负债江阴模塑集团有限公司6846107.866604716.08

租赁负债江阴名旭模塑有限公司240370.93884815.03

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

本公司无重要承诺事项。

财务报表附注第90页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

2、或有事项

本公司为子公司担保如下：为沈阳名华借款13500万元提供保证；为江阴道达借款7000万元提供保证。无锡鸿意地产以房产抵押方式为本公司借款10000万元提供担保；墨西哥名华以2900万美元存单质押（含利息折合人民币20464.64万元）为本公司开具国内信用证18000万元提供保证。

3、未决诉讼

截至报告日，本公司无需披露的重大诉讼事项。

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

本公司于2026年4月28日召开了第十二届董事会第六次会议，公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十四、其他重要事项

1、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策：

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收

入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为汽车装饰件、房地产、医院、铸件。本公司各个报告分部分别提供不同业务版块。由于各个分部市场及经营策略存在较大差异，故本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，并定期评价各个分部的经营成果，以此来评价其经营成果、向其分配资源。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

财务报表附注第91页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

(2).报告分部财务信息：

单位：人民币万元项目汽车装饰件房地产医院铸件抵销合计

营业收入663621.977271.1125399.7722843.45-8334.20710802.10

营业成本527483.683985.2429202.8220872.37-4453.58577090.53

净利润53552.93438.99-6753.371048.68-199.2748087.96

资产总额935808.8976909.9231818.9218938.16-272141.21791334.68

负债总额437506.0646270.6083717.6026383.61-187532.30406345.57

十五、母公司财务报表主要项目注释

15-1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）431505482.29383290612.25

1至2年29078679.749485285.18

2至3年9485285.182293418.05

3年以上5527074.693230099.81

合计475596521.90398299415.29

注：3年以上重大应收账款主要由于客户停产，公司针对3年以上重大应收账款已单项计提坏账准备。

（2）应收账款分类披露：

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备43290094.919.1043290094.91100.00

按组合计提坏账准备432306426.9990.9018686142.234.32413620284.76

其中：信用风险特征组合372921197.3078.4118686142.235.01354235055.07

控股子公司组合59385229.6912.4959385229.69

合计475596521.90100.0061976237.1413.03413620284.76财务报表附注第92页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备47780174.8012.0043285498.4490.594494676.36

按组合计提坏账准备350519240.4988.0016455563.714.69334063676.78

其中：信用风险特征组合329101478.3982.6216455563.715.00312645914.68

控股子公司组合21417762.105.3821417762.10

合计398299415.29100.0059741062.1515.00338558353.14

期末单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

客户226783960.3226783960.32100.00对方已停产

客户38640292.898640292.89100.00对方已停产

客户73112699.203112699.20100.00对方已被托管

客户62940616.262940616.26100.00对方已停产

其他零星客户1812526.241812526.24100.00

合计43290094.9143290094.91100.00期初余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

客户231278636.6826783960.3285.63对方已停产

客户38640292.898640292.89100.00对方已停产

客户73108102.733108102.73100.00对方已被托管

客户62940616.262940616.26100.00对方已停产

其他零星客户1812526.241812526.24100.00

合计47780174.8043285498.4490.59

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额种类

账面余额坏账准备计提比例(%)

信用风险特征组合372921197.3018686142.235.01

合计372921197.3018686142.235.01

确定组合依据的说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。

用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，财务报表附注第93页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注计算预期信用损失。

按账龄披露：

种类账面余额坏账准备计提比例(%)

一年以内（含一年）372120252.6018606012.635.00

二年至三年（含）800856.8980085.6910.00

三年以上87.8143.9150.01

合计372921197.3018686142.235.01

确定该组合依据的说明详见附注三、9。

期末余额中不存在账龄超过三年的单项金额重大应收账款。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回按单项计提

43285498.444596.4743290094.91

坏账准备按组合计提

16455563.712235988.855410.3318686142.23

坏账准备

合计59741062.152240585.325410.3361976237.14

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款总额的单位名称金额坏账准备

比例(%)

客户15142428744.5229.957121437.23

客户1861565839.3412.943078291.97

客户2243229542.749.092161477.14

客户2140427310.938.502061408.39

客户226783960.325.6326783960.32

合计314435397.8566.1141206575.05

（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

15-2、其他应收款

种类期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款2491996697.272770869788.23

合计2491996697.272770869788.23财务报表附注第94页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

1、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来3904955169.304395185647.10

备用金160055.19611958.17

保证金1433280.001453280.00

其他1090567.831053702.05

减：坏账准备1415642375.051627434799.09

合计2491996697.272770869788.23

（2）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）227512420.65270249288.40

1至2年262311295.65237165590.25

2至3年128101576.8140182183.44

3年以上3289713779.213850707525.23

合计3907639072.324398304587.32

（3）按坏账计提方法分类披露：

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3907639072.32100.001415642375.0536.232491996697.27

其中：信用风险特征

2683903.020.07834169.8431.081849733.18

组合

控股子公司组合3904955169.3099.931414808205.2136.232490146964.09

合计3907639072.32100.001415642375.0536.232491996697.27期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4398304587.32100.001627434799.0937.002770869788.23

其中：信用风险特征

3118940.220.07832885.6226.702286054.60

组合财务报表附注第95页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

控股子公司组合4395185647.1099.931626601913.4737.012768583733.63

合计4398304587.32100.001627434799.0937.002770869788.23

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生用损失(已发生信用期信用损失

信用减值)减值)

2025年1月1日余

95301.01475304.611626864193.471627434799.09

额在本期

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段-25000.0025000.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-21531.9422816.161284.22

本期转回211793708.26211793708.26本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日

48769.07523120.771415070485.211415642375.05

余额

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销

第一阶段95301.01-21531.94-25000.0048769.07

第二阶段475304.6122816.1625000.00523120.77

第三阶段1626864193.47211793708.261415070485.21

合计1627434799.091284.22211793708.261415642375.05财务报表附注第96页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

（5）本期无核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末余额坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比额

例(%)

聚汇投资内部借款2298566065.852年以上58.82800314975.99

无锡明慈内部借款581152300.295年以内14.87540000795.65

无锡鸿意地产内部借款435815748.182年以上11.15

辽宁名华内部借款261601596.113年以内6.69

江阴德吉内部借款177441414.445年以内4.5474492433.57

合计3754577124.8796.081414808205.21

（7）本项目无涉及政府补助的其他应收款项。

（8）期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

（9）期末余额中无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

15-3、长期股权投资

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1971052137.15512310776.541458741360.61

对联营企业投资551804319.63551804319.63

合计2522856456.78512310776.542010545680.24期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1971052137.15512310776.541458741360.61

对联营企业投资523236256.40523236256.40

合计2494288393.55512310776.541981977617.01

（1）对子公司投资

期初余额(账面价本期增减变动被投资单位

值)追加投资减少投资计提减值准备

上海名辰122023874.38

沈阳名华117836190.08

武汉名杰63849342.14

烟台名岳30000000.00聚汇投资财务报表附注第97页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注

期初余额(账面价本期增减变动被投资单位

值)追加投资减少投资计提减值准备

无锡鸿意地产592694772.85江阴德吉无锡明慈

无锡名泽20000000.00

沈阳精力8734083.35

江阴道达346603097.81

江苏零部件5000000.00

辽宁名华150000000.00

名腾供应链2000000.00

合计1458741360.61（续上表）本期增减变动

被投资单位期末余额(账面价值)减值准备期末余额其他

上海名辰122023874.38

沈阳名华117836190.0811203809.92

武汉名杰63849342.14

烟台名岳30000000.00

聚汇投资200000000.00

无锡鸿意地产592694772.85

江阴德吉21106966.62

无锡明慈280000000.00

无锡名泽20000000.00

沈阳精力8734083.35

江阴道达346603097.81

江苏零部件5000000.00

辽宁名华150000000.00

名腾供应链2000000.00

合计1458741360.61512310776.54

（2）对联营企业投资被投资单位期初余额追加投资减少投资

北京北汽模塑科技有限公司523236256.40

合计523236256.40财务报表附注第98页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注（续上表）权益法确认的投资其他综合收益调被投资单位其他权益变动收益整

北京北汽模塑科技有限公司204968063.23

合计204968063.23（续上表）宣告发放现金减值准备期被投资单位计提减值期末余额股利或利润末余额

北京北汽模塑科技有限公司176400000.00551804319.63

合计176400000.00551804319.63

15-4、营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1680290559.741538163997.451779469377.021626890692.60

其他业务58360263.7053157349.8370427217.6961937564.14

合计1738650823.441591321347.281849896594.711688828256.74

2、主营业务收入分解信息

项目汽车装饰件房地产

按行业类型：

汽车零部件制造业1513397610.71

专用装备及模具制造115530637.34

房产租赁51362311.69

合计1628928248.0551362311.69

按经营地区分类：

国内1538392534.3051362311.69

国外90535713.75

合计1628928248.0551362311.69

3、主营业务成本分解信息

项目汽车装饰件房地产

按行业类型：

汽车零部件制造业1430388830.85

专用装备及模具制造83285594.47

房产租赁24489572.13财务报表附注第99页江南模塑科技股份有限公司财务报表附注项目汽车装饰件房地产

合计1513674425.3224489572.13

按经营地区分类：

国内1464622382.3824489572.13

国外49052042.94

合计1513674425.3224489572.13

15-5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益204968063.23222556769.86处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益13015343.5923500310.20

处置交易性金融资产取得的投资收益-6686941.41-5042383.33成本法核算的长期股权投资收益

合计211296465.41241014696.73

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动资产处置损益13619063.51计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损32247180.90益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融18916186.49资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回471857.75与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1893789.36其他符合非经常性损益定义的损益项目

税前非经常性损益合计63360499.29

减：非经常性损益的所得税影响数12954111.22财务报表附注第100页