厦门信达股份有限公司

审计报告

众环审字(2024)3000007号

目录起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并所有者权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13财务报表附注补充资料209审计报告

众环审字(2024)3000007号

厦门信达股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门信达股份有限公司（以下简称“厦门信达”）财务报表，包括2023年

12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量

表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门信达2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于厦门信达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

相关信息披露详见财务报表附注四之针对收入的确认问题，我们实施的审计程

29，财务报表附注六之48。序主要包括：

公司所从事的主营业务主要包括供应（1）了解、评估管理层与收入确认相关的关键

链运营、汽车经销和信息科技等业务，2023内部控制的设计和执行，并测试内部控制有效年度营业收入总额为性；71540172139.04元。

由于营业收入是厦门信达的关键业绩指标（2）结合业务模式，检查了销售合同，复核重之一，可能存在管理层通过不恰当的收入要条款，识别合同中的履约义务、与客户取得商品控制权相关的条款与条件，评价收入确认确认以达到特定目标或预期的固有风险。

审计报告共5页第1页关键审计事项在审计中如何应对该事项因此我们将收入确认确定为关键审计事政策是否符合企业会计准则的规定；

项。（3）结合市场行情、产品类型、客户类型等对

营业收入和毛利率执行了分析性程序，识别收入金额是否存在重大或异常波动，判断收入和毛利率变动的合理性；

（4）选取样本，检查了包括出库单、货权转移

单、出口报关单、发票等与收入确认相关的支持性文件；

（5）结合应收账款审计，选取样本对交易金额及应收账款余额实施了函证程序；

（6）对营业收入实施截止测试，确认收入记录在正确的会计期间。

（二）应收款项的可回收性关键审计事项在审计中如何应对该事项

相关信息披露详见财务报表附注四之针对应收款项的可回收性，我们实施的审

10和11，财务报表附注六之5、附注六之计程序主要包括：

9。（1）了解和测试与应收款项日常管理及可收回

厦门信达年末应收账款账面价值为性评估相关的关键内部控制，评价相关控制是

2677371204.40元、其他应收款账面价值否恰当设计并得到有效执行；

为857551920.18元。应收款项账面价值的（2）对于单项计提坏账准备的应收款项，我们确定需要管理层识别已发生减值的项目和复核了管理层确定可收回金额的依据，包括管客观证据、评估预期未来可获取的现金流理层结合客户资质信息、经营情况、市场环境、

量并确定其现值。涉及管理层重大判断，信用政策、历史还款情况、未来还款保障措施且应收款项坏账准备的计提是否充分对财等对客户信用风险作出的评估，用于对管理层务报表影响较大，因此，我们将应收款项的估计和判断是否合理作出评价；

的可回收性认定为关键审计事项。（3）对于按照信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项，参考历史审计经验及前瞻性信息，复核管理层划分的组合以及对不同组合估计的预期信用损失率的合理性，并选取样本审计报告共5页第2页关键审计事项在审计中如何应对该事项

测试应收款项的组合分类的准确性，重新计算预期信用损失计提的准确性；

（4）对应收款项期后回款进行检查及分析，评价坏账准备计提的合理性；

（5）对重要应收款项执行函证程序及替代测试程序；

（6）检查应收款项坏账准备披露是否符合企业会计准则的要求。

（三）存货跌价准备关键审计事项在审计中如何应对该事项

相关信息披露详见财务报表附注四之针对存货的可变现净值问题，我们实施的

13，财务报表附注六之10。审计程序主要包括：

厦门信达年末存货账面余额人民币（1）评估并测试存货跌价准备及年末确定存货

3185392852.34元，存货跌价准备人民币估计售价相关的内部控制；

153837951.79元。厦门信达的存货按照成（2）对存货减值的相关会计政策进行了解，复

本与可变现净值孰低计量，当其可变现净核计提存货跌价准备的依据、方法是否与以前值低于成本时，计提存货跌价准备。可变年度保持一贯性；

现净值以存货的估计售价减去至完工时估（3）取得存货清单，对存货执行了监盘和抽盘计将要发生的成本、估计的销售费用以及审计程序；

相关税费后的金额确定。（4）根据成本与可变现净值孰低的计价方法，厦门信达管理层在确定存货可变现净评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提

值时需要运用重大判断，且影响金额重大，方法，考虑是否有确凿证据为基础计算确定存因此我们确定存货跌价准备的计提为关键货的可变现净值，检查其合理性；

审计事项。（5）检查存货跌价准备披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息厦门信达管理层对其他信息负责。其他信息包括厦门信达2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的审计报告共5页第3页鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

厦门信达管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估厦门信达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算厦门信达、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督厦门信达的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对厦门信达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的审计报告共5页第4页结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厦门信达不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就厦门信达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

韩磊

中国注册会计师：

张舒玲

中国·武汉

2024年4月18日

审计报告共5页第5页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金六、12079844196.753401908210.27

交易性金融资产六、2114886517.57143855783.27

衍生金融资产六、330441135.019675371.57

应收票据六、4871654.82

应收账款六、52677371204.402933659414.74

应收款项融资六、737758582.2857329846.71

预付款项六、81485683003.871414956602.60

其他应收款六、9901402008.741297252701.23

其中：应收利息

应收股利43850088.5654722320.62

存货六、103031554900.552425293595.66

合同资产六、64637502.763176187.72持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、11306820102.26196166699.23

流动资产合计10670399154.1911884146067.82

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资六、121932555895.861038103889.96其他权益工具投资

其他非流动金融资产六、13374117918.73316925797.33

投资性房地产六、14345989877.06347802372.59

固定资产六、151241586365.021387692302.10

在建工程六、164347863.574583015.54生产性生物资产油气资产

使用权资产六、17404229929.49282215005.84

无形资产六、18167980387.92192335043.33开发支出

商誉六、19351792003.61205859198.41

长期待摊费用六、20168628993.71157177642.08

递延所得税资产六、21375854535.81236155966.13

其他非流动资产六、224711049.329023208.12

非流动资产合计5371794820.104177873441.43

资产总计16042193974.2916062019509.25

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共211页第1页合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款??六、232412548055.694370850751.87交易性金融负债

衍生金融负债六、245131191.94168018800.89

应付票据六、253690422391.792685644251.80

应付账款六、261147590419.041105937024.83

预收款项六、273974779.63789912.70

合同负债六、28577210338.13359191088.59

应付职工薪酬六、2971147735.0996470079.09

应交税费六、3076064998.49230346115.78

其他应付款六、311028044686.87866033343.91

其中：应付利息

应付股利4514496.624838107.75持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、32319337787.561314489381.12

其他流动负债六、3396358722.9549495061.90

流动负债合计9427831107.1811247265812.48

非流动负债：

长期借款六、342431616141.48686695683.34应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债六、35330154409.78219660682.41

长期应付款六、3649247046.69111043819.39

长期应付职工薪酬六、372962145.952165758.34

预计负债六、3818798396.9512798185.95

递延收益六、3940245551.2144360847.22

递延所得税负债六、2169451603.6957556337.40

其他非流动负债六、4058054937.5932682490.84

非流动负债合计3000530233.341166963804.89

负债合计12428361340.5212414229617.37

股东权益：

股本六、41687178106.00564578376.00

其他权益工具六、432000000000.002000000000.00

其中：优先股

永续债2000000000.002000000000.00

资本公积六、422721191967.882258553041.80

减：库存股六、4458858920.00101355840.00

其他综合收益六、4561455602.7150981783.94专项储备

盈余公积六、46120141440.57120141440.57

未分配利润六、47-3078047040.36-2363483628.57

归属于母公司股东权益合计2453061156.802529415173.74

少数股东权益1160771476.971118374718.14

股东权益合计3613832633.773647789891.88

负债和股东权益总计16042193974.2916062019509.25

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共211页第2页合并利润表

2023年1-12月

编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入71540172139.0494000396935.35

其中：营业收入六、4871540172139.0494000396935.35

二、营业总成本72310105419.3594154932518.87

其中：营业成本六、4870838302189.6992525243983.75

税金及附加六、4992445392.5882826511.72

销售费用六、50466158857.05397385988.12

管理费用六、51489134159.05413039754.45

研发费用六、5254817797.5554132439.95

财务费用六、53369247023.43682303840.88

其中：利息费用392418137.73365903085.20

利息收入35529920.8836983518.30

加：其他收益六、5499537206.6172301011.46

投资收益（损失以“－”号填列）六、55-61152898.93261929281.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益18536798.46-155004092.05

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-719895.64

汇兑收益*（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、56186069969.85-203016864.93

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、57304220541.34517989809.47

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、58-497636329.72-239466855.67

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、5946913530.7319463881.95

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-691981260.43274664680.10

?加：营业外收入六、604654463.1946784606.03

减：营业外支出六、6122257695.2910573852.33

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-709584492.53310875433.80

减：所得税费用六、62-75043215.7492115306.29

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-634541276.79218760127.51

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-634541276.79218760127.51

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-596635079.6950841292.72

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-37906197.10167918834.79

六、其他综合收益的税后净额9010529.1172725189.37

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额10473818.7770323683.53

1、不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益10473818.7770323683.53

（1）权益法下可转损益的其他综合收益-319528.742056587.26

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额10793347.5168267096.27

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1463289.662401505.84

七、综合收益总额-625530747.68291485316.88

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-586161260.92121164976.25

（二）归属于少数股东的综合收益总额-39369486.76170320340.63

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-1.1911-0.1439

（二）稀释每股收益（元/股）-1.1911-0.1439

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共211页第3页合并现金流量表

2023年1-12月

编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金77662992134.22106690343549.67

收到的税费返还190649187.85232667248.45

收到其他与经营活动有关的现金六、63774813133.451171591224.98

经营活动现金流入小计78628454455.52108094602023.10

购买商品、接受劳务支付的现金76301498454.45105193301899.11

支付给职工以及为职工支付的现金723818425.90691362176.77

支付的各项税费457476854.90386423296.03

支付其他与经营活动有关的现金六、63531668459.161469426751.78

经营活动现金流出小计78014462194.41107740514123.69

经营活动产生的现金流量净额613992261.11354087899.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金14317699404.6816397728874.52

取得投资收益收到的现金79807441.53207782249.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额152109874.4976272602.47

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额29500910.22288678090.96收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计14579117630.9216970461817.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金183786639.39102153870.85

投资支付的现金14468505378.2116172883632.56

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额75667504.34

支付其他与投资活动有关的现金六、63141454221.3986513010.01

投资活动现金流出小计14869413743.3316361550513.42

投资活动产生的现金流量净额-290296112.41608911303.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1581103335.50193405200.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金379100000.00109230000.00

取得借款收到的现金21524982649.3619495871596.63

收到其他与筹资活动有关的现金六、63114508228.837629295624.72

筹资活动现金流入小计23220594213.6927318572421.35

偿还债务支付的现金23503924251.7819864507114.15

分配股利、利润或偿付利息支付的现金494831930.72491527370.44

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润47258825.1872272357.65

支付其他与筹资活动有关的现金六、63943909668.147557605828.45

筹资活动现金流出小计24942665850.6427913640313.04

筹资活动产生的现金流量净额-1722071636.95-595067891.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响36401121.93105477893.80

五、现金及现金等价物净增加额-1361974366.32473409205.28

加：期初现金及现金等价物余额3087085492.342613676287.06

六、期末现金及现金等价物余额1725111126.023087085492.34

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共211页第4页合并股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年年末余额564578376.002000000000.002258553041.80101355840.0050981783.94120141440.57-2363483628.572529415173.741118374718.143647789891.88

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额564578376.002000000000.002258553041.80101355840.0050981783.94120141440.57-2363483628.572529415173.741118374718.143647789891.88三、本年增减变动金额（减少以“－”号

122599730.00462638926.08-42496920.0010473818.77-714563411.79-76354016.9442396758.83-33957258.11

填列）

（一）综合收益总额10473818.77-596635079.69-586161260.92-39369486.76-625530747.68

（二）股东投入和减少资本122599730.00462638926.08-42496920.00627735576.08130162464.87757898040.95

1、股东投入的普通股122599730.00534867404.34-42496920.00699964054.34379100000.001079064054.34

2、其他权益工具持有者投入资本-1688679.25-1688679.25-1688679.25

3、股份支付计入股东权益的金额-20713650.15-20713650.15-245979.65-20959629.80

4、其他-49826148.86-49826148.86-248691555.48-298517704.34

（三）利润分配-117928332.10-117928332.10-48396219.28-166324551.38

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-117928332.10-117928332.10-48396219.28-166324551.38

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额687178106.002000000000.002721191967.8858858920.0061455602.71120141440.57-3078047040.362453061156.801160771476.973613832633.77

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共211页第5页合并股东权益变动表（续）

2023年1-12月

编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年年末余额538858376.002000000000.002222021792.4229274000.00-19341899.59120141440.57-2287489645.482544916063.92944222817.723489138881.64

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额538858376.002000000000.002222021792.4229274000.00-19341899.59120141440.57-2287489645.482544916063.92944222817.723489138881.64三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

25720000.0036531249.3872081840.0070323683.53-75993983.09-15500890.18174151900.42158651010.24

列）

（一）综合收益总额70323683.5350841292.72121164976.25170320340.63291485316.88

（二）股东投入和减少资本25720000.0036531249.3872081840.00-9830590.6276103917.4466273326.82

1、股东投入的普通股25720000.0057815600.0072081840.0011453760.00109230000.00120683760.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额23936673.0523936673.05917785.9524854459.00

4、其他-45221023.67-45221023.67-34043868.51-79264892.18

（三）利润分配-126835275.81-126835275.81-72272357.65-199107633.46

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-126835275.81-126835275.81-72272357.65-199107633.46

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额564578376.002000000000.002258553041.80101355840.0050981783.94120141440.57-2363483628.572529415173.741118374718.143647789891.88

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共211页第6页资产负债表

2023年12月31日

编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金786561148.952029961154.36

交易性金融资产70220392.7964056933.39

衍生金融资产12708016.407381576.25应收票据

应收账款十八、11668445912.111818883899.32应收款项融资

预付款项367826174.25999080466.12

其他应收款十八、22367482612.991821712808.41

其中：应收利息

应收股利43850088.5654722320.62

存货920905371.91491365533.44合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产48015542.9380826.33

流动资产合计6242165172.337232523197.62

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十八、36092447709.545673946611.79其他权益工具投资

其他非流动金融资产229044267.58196583776.04

投资性房地产213591242.77219879235.81

固定资产4074561.6546041621.29

在建工程1684106.99131001.21生产性生物资产油气资产

使用权资产31139717.5342463623.71

无形资产8695600.318414906.60开发支出商誉

长期待摊费用1420891.648430169.42

递延所得税资产74493285.2672148001.47其他非流动资产

非流动资产合计6656591383.276268038947.34

资产总计12898756555.6013500562144.96

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共211页第7页资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款??736025352.713194554186.23交易性金融负债

衍生金融负债3138200.002638720.00

应付票据2255103581.661430343342.04

应付账款630129428.73511436133.73

预收款项28141.8439159.96

合同负债182881878.03190168497.99

应付职工薪酬9950770.2312313026.71

应交税费7592620.1957234804.97

其他应付款3579955894.533657513981.07

其中：应付利息

应付股利3501333.283824944.41持有待售负债

一年内到期的非流动负债68474472.681002103904.21

其他流动负债23777533.1724729621.93

流动负债合计7497057873.7710083075378.84

非流动负债：

长期借款2129280216.95555760833.34应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债27300418.4737647699.08长期应付款

长期应付职工薪酬2962145.952165758.34预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2159542781.37595574290.76

负债合计9656600655.1410678649669.60

股东权益：

股本687178106.00564578376.00

其他权益工具2000000000.002000000000.00

其中：优先股

永续债2000000000.002000000000.00

资本公积2951063109.342440866470.99

减：库存股58858920.00101355840.00

其他综合收益1544660.30607997.92专项储备

盈余公积120141440.57120141440.57

未分配利润-2458912495.75-2202925970.12

股东权益合计3242155900.462821912475.36

负债和股东权益总计12898756555.6013500562144.96

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共211页第8页利润表

2023年1-12月

编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十八、434228282544.7656487156858.66

减：营业成本十八、434187633859.8556339407238.21

税金及附加34714150.1434824409.61

销售费用17793146.0717879807.57

管理费用108985604.75119675000.35研发费用

财务费用207211663.15394110306.83

其中：利息费用236178826.77291362974.27

利息收入25360818.9631897885.35

加：其他收益36100978.3611337231.44

投资收益（损失以“－”号填列）十八、594754286.69166415947.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1671192.35-178405328.34以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）30663182.25-25614539.09

信用减值损失（损失以“－”号填列）276897764.44519609615.86

资产减值损失（损失以“－”号填列）-277812002.07-162143473.18

资产处置收益（损失以“－”号填列）30135517.1334111.39

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-137316152.4090898989.96

?加：营业外收入1921032.8323829745.64

减：营业外支出7730616.275883831.28

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-143125735.84108844904.32

减：所得税费用-2345283.79

四、净利润（净亏损以"－"号填列）-140780452.05108844904.32

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-140780452.05108844904.32

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额936662.382056587.26

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益936662.382056587.26

1、权益法下可转损益的其他综合收益936662.382056587.26

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额-139843789.67110901491.58

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共211页第9页现金流量表

2023年1-12月

编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金38200280246.7865694277407.41

收到的税费返还90246286.67141004488.29

收到其他与经营活动有关的现金237216751.718951631240.57

经营活动现金流入小计38527743285.1674786913136.27

购买商品、接受劳务支付的现金37418452576.3666835808480.33

支付给职工以及为职工支付的现金94190465.00101423660.89

支付的各项税费92323150.8242671975.14

支付其他与经营活动有关的现金615521407.418423857110.67

经营活动现金流出小计38220487599.5975403761227.03

经营活动产生的现金流量净额307255685.57-616848090.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金14168293594.1915072990909.27

取得投资收益收到的现金100857397.98186473531.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

95004401.6141396.66

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计14364155393.7815259505837.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

4311562.034483647.27

现金

投资支付的现金14324742833.0714843748879.38取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计14329054395.1014848232526.65

投资活动产生的现金流量净额35100998.68411273311.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1202003335.5084175200.00

取得借款收到的现金12062951685.3212663864308.31

收到其他与筹资活动有关的现金500.007392565239.59

筹资活动现金流入小计13264955520.8220140604747.90

偿还债务支付的现金13893458460.4312315161956.59

分配股利、利润或偿付利息支付的现金396709220.56374600807.61

支付其他与筹资活动有关的现金568845059.117254112335.23

筹资活动现金流出小计14859012740.1019943875099.43

筹资活动产生的现金流量净额-1594057219.28196729648.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7491175.7162707347.54

五、现金及现金等价物净增加额-1244209359.3253862216.52

加：期初现金及现金等价物余额2029839336.291975977119.77

六、期末现金及现金等价物余额785629976.972029839336.29

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共211页第10页股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额564578376.002000000000.002440866470.99101355840.00607997.92120141440.57-2202925970.122821912475.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额564578376.002000000000.002440866470.99101355840.00607997.92120141440.57-2202925970.122821912475.36

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）122599730.00510196638.35-42496920.00936662.38-255986525.63420243425.10

（一）综合收益总额936662.38-140780452.05-139843789.67

（二）股东投入和减少资本122599730.00510196638.35-42496920.00675293288.35

1、股东投入的普通股122599730.00534867404.34-42496920.00699964054.34

2、其他权益工具持有者投入资本-1688679.25-1688679.25

3、股份支付计入股东权益的金额-20959629.80-20959629.80

4、其他-2022456.94-2022456.94

（三）利润分配-117928332.10-117928332.10

1、提取盈余公积

2、对股东的分配-117928332.10-117928332.10

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他2722258.522722258.52

四、本年年末余额687178106.002000000000.002951063109.3458858920.001544660.30120141440.57-2458912495.753242155900.46

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共211页第11页股东权益变动表（续）

2023年1-12月

编制单位：厦门信达股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额538858376.002000000000.002358196411.9929274000.00-1448589.34120141440.57-2184935598.632801538040.59

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额538858376.002000000000.002358196411.9929274000.00-1448589.34120141440.57-2184935598.632801538040.59三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

25720000.0082670059.0072081840.002056587.26-17990371.4920374434.77

列）

（一）综合收益总额2056587.26108844904.32110901491.58

（二）股东投入和减少资本25720000.0082670059.0072081840.0036308219.00

1、股东投入的普通股25720000.0057815600.0072081840.0011453760.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额24854459.0024854459.00

4、其他

（三）利润分配-126835275.81-126835275.81

1、提取盈余公积

2、对股东的分配-126835275.81-126835275.81

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额564578376.002000000000.002440866470.99101355840.00607997.92120141440.57-2202925970.122821912475.36

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共211页第12页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注厦门信达股份有限公司

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

厦门信达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1992年11月经厦门市经

济体制改革委员会及厦门市财政局“厦体（1992）020号”文批准，由厦门信息信达有限公司下属的六个单位联合组建。1997年1月经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）4号文批准，本公司向社会公开发行 6500 万 A 股，并在深交所挂牌上市，上市后的总股本为

20000万元，所属行业为批发和零售行业。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行总股本687178106股，注册资本为

687178106.00元。

公司统一信用代码为913502001549967873，公司注册地址为厦门市湖里区仙岳路4688

号国贸中心 A 栋 11 楼；法定代表人为王明成。本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事汽车经销、供应链业务、信息科技业务的经营及销售。

本集团的控股股东为厦门国贸控股集团有限公司，最终控制方为厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月18日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持续经本报告书共211页第13页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

营能力的事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入”各项描述。关于管理

层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、36“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提的应收款项坏账准备金额大于1000万元应收款项本期坏账准备收回或转回金坏账准备收回或转回金额大于1000万元额重要的本期重要的应收款项核销核销金额大于1000万元本报告书共211页第14页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

合同资产/预收款项/合同负债账面价值账面价值变动金额占期初余额的30%以上且金额发生重大变动大于1亿元

重要的在建工程单项工程预算金额占期末资产总额比重大于0.5%

少数股东权益占比所有者权益总额超过5%且金额重要的非全资子公司大于1亿元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占比

重要的合营企业或联营企业所有者权益总额超过5%且金额大于1亿元，且长期股权投资权益法下投资损益大于1000万元

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内本报告书共211页第15页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而本报告书共211页第16页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之本报告书共211页第17页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本

附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

本报告书共211页第18页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各

项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币本报告书共211页第19页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利本报告书共211页第20页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的本报告书共211页第21页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确本报告书共211页第22页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财本报告书共211页第23页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额本报告书共211页第24页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

关联方组合应收合并范围关联方的款项。

账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

合同资产：

未结算工程款本组合为尚未结算的工程款项。

质保金本组合为质保金。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行本报告书共211页第25页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据关联方组合应收合并范围关联方的款项。

保证金、押金组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、应收出口退税等。

账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

*债权投资及其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）

本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

12、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注四、11“金融资产减值”。

13、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品、库存商品、在途物资、发出商品、

委托加工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法和个别认定法等计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，本报告书共211页第26页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11“金融资产减值”。

15、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》本报告书共211页第27页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失

金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本报告书共211页第28页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实本报告书共211页第29页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及本报告书共211页第30页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对本报告书共211页第31页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

本报告书共211页第32页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

18、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15-5051.9-6.33

机器设备年限平均法1257.92电子及办公设备年限平均法5519

运输设备年限平均法5-1059.5-19

其他设备年限平均法5-1059.5-19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计本报告书共211页第33页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

本报告书共211页第34页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

其中，无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法专利权10直线法办公软件10直线法商标权10直线法专有技术5直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

本报告书共211页第35页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

23、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团本报告书共211页第36页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

本报告书共211页第37页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

27、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的本报告书共211页第38页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

28、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

本报告书共211页第39页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

29、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，企业考虑下列迹象：

企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，本报告书共211页第40页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团收入确认的具体方法：

（1）商品销售业务：本集团在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已

经取得或取得了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。

（2）劳务收入：本集团在劳务已提供，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。

30、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）

为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款

（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关本报告书共211页第41页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未本报告书共211页第42页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

33、租赁

本报告书共211页第43页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营本报告书共211页第44页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34、其他会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

（2）分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和

现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（3）返利

公司汽车贸易业务获得的厂商返利是在双方对账的基础上根据购销合同、协议为依据计算确定。期末公司根据与汽车厂商签订的购销合同或协议计算确定应收返利，以扣减增值税进项转出后的余额冲减营业成本。

35、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项本报告书共211页第45页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。

该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：

对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）报表项目合并报表公司报表

递延所得税资产40233451.92

递延所得税负债40233451.92

（2）会计估计变更本集团本年度不存在重要会计估计的变更。

36、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导本报告书共211页第46页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的本报告书共211页第47页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

本报告书共211页第48页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按0%、3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

消费税按应税销售收入计缴比例税率。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

企业所得税详见下表。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税率

本公司及境内子公司25%按当地的税率及税收政策缴纳企业所境外注册的子公司得税

2、税收优惠及批文

厦门信达物联科技有限公司、厦门市信达光电科技有限公司、福建省信达光电科技有限

公司、山东信达物联应用技术有限公司系高新技术企业，企业所得税税率按15%缴纳。

根据财税[2019]13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税[2021]12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。2023年度，本公司部分子公司适用该优惠政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1本报告书共211页第49页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指

2023年度，“上年”指2022年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金439.412371.08

银行存款1658152896.722957448065.40

其他货币资金397208071.18444457773.79

存放财务公司存款24482789.44

合计2079844196.753401908210.27

其中：存放在境外的款项总额114960441.89664609926.92

注：其中受限制的货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额银行承兑汇票开票保证金

284481668.38246198608.76

信用证开证保证金

52313750.0058890000.00

履约保证金

7710498.101000000.00

其他

10227154.258734109.17

合计

354733070.73314822717.93

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益

114886517.57143855783.27

的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资114886517.57143855783.27

合计114886517.57143855783.27

3、衍生金融资产

项目年末余额年初余额

外汇衍生品合约11836736.283131151.57

期货合约18604398.736544220.00本报告书共211页第50页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

合计30441135.019675371.57注：（1）衍生金融工具形成原因为外汇衍生品业务和期货业务所产生的衍生金融资产，未交割时产生的浮动盈亏计入“公允价值变动损益”，交割时产生的收益计入“投资收益”。

（2）本年末衍生金融工具业务具有重要性，在资产负债表中“衍生金融资产”项下列示。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票876035.00

小计876035.00

减：坏账准备4380.18

合计871654.82

（2）年末无已质押的应收票据。

（3）年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的商业承兑汇票。

（5）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备的应收票据

其中：

承兑人为信用风险较小的银行的银行承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征

合计————

（续）本报告书共211页第51页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备

876035.00100.004380.180.50871654.82

的应收票据

其中：

承兑人为信用风险较小的银行的银行承兑汇票以商业承兑汇票的账

876035.00100.004380.180.50871654.82

龄作为信用风险特征

合计876035.00——4380.18——871654.82

（6）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收票据4380.18-4380.18

合计4380.18-4380.18

（7）本年无实际核销的应收票据。

5、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内2027543753.282327880396.57

1至2年175855291.8627861850.95

2至3年13412366.3425740596.12

3至4年14316949.01907300097.73

4至5年585830317.9174387162.73

5年以上71779352.8660124086.94

小计2888738031.263423294191.04

减：坏账准备211366826.86489634776.30本报告书共211页第52页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

合计2677371204.402933659414.74

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值金额（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

的应收账771161770.3526.70133835848.0617.36637325922.29款按组合计提坏账准

备的应收2117576260.9173.3077530978.803.662040045282.11账款

其中：

应收关联方的款项以应收款项的账龄

作为信用2117576260.9173.3077530978.803.662040045282.11风险特征

合计2888738031.26——211366826.86——2677371204.40

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备

的应收账1926145214.1256.27433132166.6222.491493013047.50款按组合计

提坏账准1497148976.9243.7356502609.683.771440646367.24本报告书共211页第53页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）备的应收账款

其中：

应收关联方的款项以应收款项的账龄

作为信用1497148976.9243.7356502609.683.771440646367.24风险特征

合计3423294191.04——489634776.30——2933659414.74本报告书共211页第54页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

*年末单项计提坏账准备的应收账款年初余额年末余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

青海华鹏能源发展有限公司834167978.36286264898.25513601479.9217525956.903.41存在减值迹象西安迈科金属国际集团有限

930820487.7228489909.14157076384.2131448146.8120.02存在减值迹象

公司福建福晟集团有限公司关联

74639661.5263812450.8674639661.5263812450.8685.49存在减值迹象

公司

TANK KABUSHIKI KAISHA 29360451.22 10510330.97

OCEANA GROUP LIMITED 17459659.16 17459659.16厦门海沧东裕兴实业发展有

12825270.0010801676.13

限公司单项计提坏账金额不重大项

26871706.1415793242.1125844244.7021049293.4981.45存在减值迹象

目小计

合计1926145214.12433132166.62771161770.35133835848.06————本报告书共211页第55页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

*组合中，按以应收款项的账龄作为信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2027543753.2810139240.170.50

1－2年（含2年）7803220.65780322.0610.00

2－3年（含3年）10365132.792073026.5620.00

3－4年（含4年）13939384.806969692.4050.00

4－5年（含5年）1186905.94830834.1670.00

5年以上56737863.4556737863.45100.00

合计2117576260.9177530978.80——

（3）坏账准备的情况

本年变动金额（+、-）类年初余额年末余额别计提收回或转回转销或核销其他变动应收

账489634776.3031696353.34-272543424.53-41851249.074430370.82211366826.86款合

计489634776.3031696353.34-272543424.53-41851249.074430370.82211366826.86

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的确定原坏账准备单位名称收回或转回金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性青海华鹏能源发展预计部分款项可

268738941.35收回款项银行存款

有限公司以收回

合计268738941.35——————本报告书共211页第56页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款41851249.07

其中：重要的应收账款核销情况应收账款履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生

OCEANA GROUP 总经理办公

货款17803607.88无法收回否

LIMITED 会审议

TANK KABUSHIKI 总经理办公

货款11269364.92无法收回否

KAISHA 会审议

合计——29072972.80——————

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同合同资应收账款年末余应收账款和合同资产年末坏账准备年单位名称产年末额资产年末余额余额合计末余额余额数的比例

（%）

第一名513601479.92513601479.9217.7417525956.90

第二名481063672.81481063672.8116.622405318.36

第三名241642118.12241642118.128.351208210.59

第四名205531715.78205531715.787.101027658.58

第五名157076384.21157076384.215.4331448146.81

合计1598915370.841598915370.8455.2453615291.24

（6）本年未发生转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

6、合同资产

（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未结算工程款5936941.49699228.855237712.643512324.71254023.613258301.10

小计5936941.49699228.855237712.643512324.71254023.613258301.10

减：计入其他非流动资产（附注677878.0377668.15600209.8882526.01412.6382113.38本报告书共211页第57页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值六、22）

合计5259063.46621560.704637502.763429798.70253610.983176187.72

（1）按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值

金额金额（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：

未结算工程款5936941.49100.00699228.8511.785237712.64

合计5936941.49——699228.85——5237712.64年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值

金额金额（%）

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：

未结算工程款3512324.71100.00254023.617.253258301.10

合计3512324.71——254023.61——3258301.10

*组合中，按未结算工程款组合计提坏账准备的合同资产年末余额项目

合同资产坏账准备计提比例（%）本报告书共211页第58页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额项目

合同资产坏账准备计提比例（%）

1年以内1847925.659239.640.50

1-2年1807611.00180761.1010.00

2-3年2104914.39420982.8820.00

3-4年176490.4588245.2350.00

合计5936941.49699228.85——

（2）本年合同资产计提减值准备情况

项目本年计提本年转回本年转销/核其他销

未结算工程款445205.24

合计445205.24

7、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目年末余额年初余额

银行承兑汇票37758582.2857329846.71

合计37758582.2857329846.71

（2）年末公司已质押的银行承兑汇票0.00元；

（3）年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票期末终止确认

金额4052220726.26元，未终止确认金额0.00元。

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内1481428212.2699.721407424280.4499.47

1至2年3302194.740.226366627.890.45

2至3年200817.340.01400875.660.03

3年以上751779.530.05764818.610.05

合计1485683003.87——1414956602.60——本报告书共211页第59页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额占预付账款年末余额合计数的比例（%）

第一名234081104.4015.76

第二名114966132.717.74

第三名107915255.407.26

第四名101975513.616.86

第五名79636511.235.36

合计638574517.3542.98

9、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利43850088.5654722320.62

其他应收款857551920.181242530380.61

合计901402008.741297252701.23

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

厦门三安信达融资租赁有限公司45722320.6245722320.62

大商道商品交易市场股份有限公司9000000.009000000.00

小计54722320.6254722320.62

减：坏账准备

10872232.06

合计43850088.5654722320.62

*重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值及判项目（或被投资单位）年末余额账龄未收回原因断依据厦门三安信达融资租赁

45722320.625年以上尚未支付是，涉诉

有限公司

合计45722320.62——————本报告书共211页第60页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

*按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收股利

54722320.62100.0010872232.0619.8743850088.56

按组合计提坏账准备的应收股利

其中：

应收股利

合计54722320.62100.0010872232.0619.8743850088.56

（续）年初余额账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收股利按组合计提坏账准备的应收股利本报告书共211页第61页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：

应收股利54722320.62100.0054722320.62

合计54722320.62100.0054722320.62

A、年末单项计提坏账准备年初余额年末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

厦门三安信达融资租赁有限公司45722320.624572232.0610.00存在减值迹象

大商道商品交易市场股份有限公司9000000.006300000.0070.00存在减值迹象

合计54722320.6210872232.06————本报告书共211页第62页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期合计未来12个月期信用损失信用损失（已发预期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

2023年1月1日余额

2023年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提10872232.0610872232.06本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日余额10872232.0610872232.06

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或核其他变年末余额计提收回或转回销动应收股利

10872232.0610872232.06

合计10872232.0610872232.06

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内431019445.18879624754.11

1至2年117994309.5649664591.89

2至3年18279390.9810241823.19

本报告书共211页第63页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

3至4年10072937.19306751927.47

4至5年226351370.1911535070.37

5年以上529561422.85689215393.91

小计1333278875.951947033560.94

减：坏账准备475726955.77704503180.33

合计857551920.181242530380.61

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款1047477099.631365393102.71

出口退税13486472.176900008.32

押金、保证金、意向金254487865.65546977591.85

员工借款524544.0634388.01

其他17302894.4427728470.05小计

1333278875.951947033560.94

减：坏账准备475726955.77704503180.33

合计857551920.181242530380.61本报告书共211页第64页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额计提比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款896959092.0767.27469465799.4552.34427493292.62

按组合计提坏账准备的其他应收款436319783.8832.736261156.321.43430058627.56

其中：

关联方组合

保证金、押金组合254487865.6519.09254487865.65

账龄组合181831918.2313.646261156.323.44175570761.91

合计1333278875.95——475726955.77——857551920.18

（续）本报告书共211页第65页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款1265990267.2465.02693617480.0254.79572372787.22

按组合计提坏账准备的其他应收款681043293.7034.9810885700.311.60670157593.39

其中：

关联方组合

保证金、押金组合546977591.8528.09546977591.85

账龄组合134065701.856.8910885700.318.12123180001.54

合计1947033560.94——704503180.33——1242530380.61

A、年末单项计提坏账准备年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

多伦绿满家生态养殖有限公司215503685.76185002596.54215503685.76185002596.5485.85存在减值迹象

重庆市绿满家实业有限公司132626044.20109052015.91132626044.20109052015.9182.23存在减值迹象本报告书共211页第66页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

格尔木胜华矿业有限责任公司206693705.4170975152.08127260203.854342582.603.41存在减值迹象

重庆市牧牛源牛肉食品股份有限公司100614160.7482730184.14100614160.7482730184.1482.23存在减值迹象

大商道商品交易市场股份有限公司68551308.0413710261.6120.00存在减值迹象

莆田市益欣鞋业技术研发有限公司49283260.0211327615.5349283260.0211327615.5322.98存在减值迹象

上海北宝实业有限公司18293473.0018293473.0018293473.0018293473.00100.00预计无法收回

福建能源发展有限公司13330000.0013330000.0013330000.0013330000.00100.00预计无法收回

山东中垠物流贸易有限公司145218861.67145218861.67

李廷义10606204.5010606204.50

单项计提坏账金额不重大项目小计373820871.9447081376.65171496956.4631677070.1218.47存在减值迹象

合计1265990267.24693617480.02896959092.07469465799.45——本报告书共211页第67页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）170352511.12851767.600.50

1-2年（含2年）5760620.77576062.0810.00

2-3年（含3年）568796.18113759.2420.00

3-4年（含4年）820028.53410014.2750.00

4-5年（含5年）68028.3147619.8170.00

5年以上4261933.324261933.32100.00

合计181831918.236261156.32——

*按照预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期合计未来12个月期信用损失信用损失（已发预期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

2023年1月1日余额638408.691272650.30702592121.34704503180.33

2023年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提448271.24-125194.9014068171.1114391247.45

本年转回88632569.4888632569.48本年转销

本年核销151894305.55151894305.55

其他变动-234912.33-2405684.65-2640596.98

2023年12月31日余额851767.601147455.40473727732.77475726955.77

本报告书共211页第68页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

*坏账准备的情况类本年变动金额年初余额年末余额别计提收回或转回转销或核销其他变动其他

应收704503180.3314391247.45-88632569.48-151894305.55-2640596.98475726955.77款合

704503180.3314391247.45-88632569.48-151894305.55-2640596.98475726955.77

计

其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的确定原坏账准备计收回或转回单位名称转回原因收回方式提比例的依据及其金额合理性格尔木胜华矿业有预计部分款项可以

66632569.48收到回款银行存款

限责任公司收回山东中垠物流贸易

22000000.00收到回款银行存款预计无法收回

有限公司

合计88632569.48————

*本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款151894305.55

其中：重要的其他应收款核销情况是否因其他应收款履行的核销单位名称核销金额核销原因关联交性质程序易产生山东中垠物流贸总经理办公

往来款123218861.67无法收回否会审议易有限公司总经理办公

李廷义往来款10606204.50无法收回否会审议

合计——133825066.17——————本报告书共211页第69页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）多伦绿满家生态

往来款215503685.765年以上16.16185002596.54养殖有限公司重庆市绿满家实

往来款132626044.205年以上9.95109052015.91业有限公司格尔木胜华矿业

往来款127260203.854-5年9.544342582.60有限责任公司重庆市牧牛源牛

肉食品股份有限往来款100614160.745年以上7.5582730184.14公司广西盛隆冶金有

往来款75000000.001年以内5.63375000.00限公司

合计——651004094.55——48.83381502379.19

*年末按应收金额确认的政府补助金额为10747490.00元。

*本年未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

*本年未发生转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

*本年无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况

10、存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料36735860.802061657.5934674203.21

在产品25332157.791567230.9823764926.81

库存商品2526424736.2682696291.912443728444.35本报告书共211页第70页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

周转材料2189966.72255012.721934954.00

合同履约成本12509900.7012509900.70

发出商品151490565.9946046083.90105444482.09

产成品51586693.6020932805.4330653888.17

委托加工物资1783415.77258653.681524762.09

在途物资377339554.7120215.58377319339.13

合计3185392852.34153837951.793031554900.55

（续）年初余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值

原材料50103092.783484567.3146618525.47

在产品32501353.577433597.1225067756.45

库存商品2066304505.4032666578.032033637927.37

周转材料2321110.882321110.88

合同履约成本72705712.0772705712.07

发出商品91569153.6846046239.1045522914.58

产成品106579695.9038586988.0967992707.81

委托加工物资1242850.901242850.90

在途物资130642672.53458582.40130184090.13

合计2553970147.71128676552.052425293595.66本报告书共211页第71页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料3484567.313576895.174999804.892061657.59

在产品7433597.12869101.586735467.721567230.98

库存商品32666578.03161051238.999700853.46120652525.9569852.6282696291.91

周转材料255012.725304.195304.19255012.72

发出商品46046239.1033000474.1133000629.3146046083.90

产成品38586988.0933011601.1850665783.8420932805.43

委托加工物资258653.68258653.68

在途物资458582.40902425.191340792.0120215.58

合计128676552.05232925402.629706157.65217400307.9169852.62153837951.79

（3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。

（4）合同履约成本摊销金额的说明

合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，合同履约成本本期摊销均结转入营业成本。

本报告书共211页第72页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（5）年末用于质押借款及涉诉的存货账面价值为50673.49万元，具体见附注六、65。

11、其他流动资产

项目年末余额年初余额待认证进项税额

62164304.3851373111.56

增值税留抵税额

227504167.96127986307.16

预交其他税金

16798612.271691105.83

被套期项目-采购商品的确定承诺

15116174.68

国债逆回购

353017.65

合计

306820102.26196166699.23

本报告书共211页第73页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

12、长期股权投资

本年增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的投其他综合收益调追加投资减少投资其他权益变动资损益整

一、合营企业

厦门三安信达融资租赁有限公司515975764.74

小计515975764.74

二、联营企业

青铜峡铝业股份有限公司967194700.0024577090.976428.00-2208902.87

上海信达迈科金属资源有限公司-20966420.32-325956.74

深圳迈科大宗商品金融服务有限公司235777869.96

大商道商品交易市场股份有限公司155298352.70

紫金矿业信达（厦门）产业投资合伙企

34932000.00-5471.79业（有限合伙）

厦门信达联科信息技术有限公司2881760.562000000.0061729.91

青海信达城投物联网科技股份有限公司1919689.51

福建省信达科创能源科技有限公司15242903.7810750.63

东电化(厦门)电子有限公司103596152.7516072063.56本报告书共211页第74页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注本年增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的投其他综合收益调追加投资减少投资其他权益变动资损益整

中版信达（厦门）文化传媒有限公司3492593.26-1128697.97

厦门信蓝创合私募基金管理有限公司3918802.70-227121.70

信达信易（厦门）股权投资合伙企业（有

6000000.00-1903.89限合伙）

福建泉信供应链管理有限公司24500000.00144779.06

小计522128125.221034626700.0018536798.46-319528.74-2208902.87

合计1038103889.961034626700.0018536798.46-319528.74-2208902.87

（续）本年增减变动被投资单位宣告发放现金股年末余额减值准备年末余额计提减值准备其他利或利润

一、合营企业

厦门三安信达融资租赁有限公司515975764.74

小计515975764.74

二、联营企业本报告书共211页第75页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注本年增减变动被投资单位宣告发放现金股年末余额减值准备年末余额计提减值准备其他利或利润

青铜峡铝业股份有限公司989569316.10

上海信达迈科金属资源有限公司100104199.2478811822.18

深圳迈科大宗商品金融服务有限公司145658723.7890119146.18210278007.76

大商道商品交易市场股份有限公司108708846.9046589505.80108708846.90

紫金矿业信达（厦门）产业投资合伙企业（有

34926528.21限合伙）

厦门信达联科信息技术有限公司4943490.47

青海信达城投物联网科技股份有限公司-1919689.510.00

福建省信达科创能源科技有限公司15253654.41

东电化(厦门)电子有限公司119668216.31

中版信达（厦门）文化传媒有限公司2363895.29

厦门信蓝创合私募基金管理有限公司3691681.00

信达信易（厦门）股权投资合伙企业（有限

5998096.11

合伙）

福建泉信供应链管理有限公司24644779.06本报告书共211页第76页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注本年增减变动被投资单位宣告发放现金股年末余额减值准备年末余额计提减值准备其他利或利润

小计254367570.6898184509.731416580131.12318986854.66

合计254367570.6898184509.731932555895.86318986854.66本报告书共211页第77页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

13、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期

374117918.73316925797.33

损益的金融资产

其中：债务工具投资29670115.0735076811.74

权益工具投资344447803.66281848985.59

合计374117918.73316925797.33

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、年初余额420351524.8511007335.61431358860.46

2、本年增加金额19398132.7019398132.70

（1）外购4161360.834161360.83

（2）固定资产转入15236771.8715236771.87

（3）其他

3、本年减少金额11314477.7511314477.75

（1）转为固定资产11314477.7511314477.75

4、年末余额428435179.8011007335.61439442515.41

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额79468287.584088200.2983556487.87

2、本年增加金额13786772.15319132.6214105904.77

（1）计提或摊销11564214.73319132.6211883347.35

（2）固定资产转入2222557.422222557.42

3、本年减少金额4209754.294209754.29

（1）转为固定资产4209754.294209754.29

4、年末余额89045305.444407332.9193452638.35

三、减值准备

1、年初余额

本报告书共211页第78页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值339389874.366600002.70345989877.06

2、年初账面价值340883237.276919135.32347802372.59

（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因福建华夏汽车城发展有限公司

2430417.10钢建筑结构，无法办理产权证书

汽车展厅

（3）房地产转换情况

本期将账面价值为7104723.46元（原值：11314477.75元）的房屋、建筑物改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算；将账面价值为13014214.45元（原值：15236771.87元）的房屋、建筑物改为出租，自改变用途之日起，转换为投资性房地产核算。

15、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产1241586365.021379176138.16

固定资产清理8516163.94

合计1241586365.021387692302.10本报告书共211页第79页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备其他设备合计

一、账面原值

1、年初余额712822619.461683907198.42135268675.19117782088.5742413692.452692194274.09

2、本年增加金额74881789.5537715580.07116352620.6616789674.2724848344.09270588008.64

（1）购置2023544.836864838.4976487138.606182156.511741968.7893299647.21

（2）在建工程转入0.003452583.450.003375052.46331200.187158836.09

（3）企业合并增加61543766.9727398158.1339865482.067232465.3022055107.66158094980.12

（4）投资性房地产转入11314477.7511314477.75

（5）其他720067.47720067.47

3、本年减少金额63572347.0666384087.2677279437.0123945425.279558336.31240739632.91

（1）处置或报废48335575.1965026851.6576707319.6521754292.649243345.06221067384.19

（2）转入投资性房地产15236771.8715236771.87

（3）其他1357235.61572117.362191132.63314991.254435476.85

4、年末余额724132061.951655238691.23174341858.84110626337.5757703700.232722042649.82

二、累计折旧

1、年初余额270822640.30799328428.3939994427.7483710587.6529030705.231222886789.31

本报告书共211页第80页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备其他设备合计

2、本年增加金额52505001.66129696134.7434905053.1416828618.6922152494.95256087303.18

（1）计提29920320.28115023820.8227579464.6411483278.155813517.73189820401.62

（2）企业合并增加18374927.0914672313.927325588.505345340.5415784207.6061502377.65

（3）投资性房地产转入4209754.294209754.29

（4）其他554769.62554769.62

3、本年减少金额4630240.4353935669.3623774260.1121266016.138238978.90111845164.93

（1）处置或报废2407683.0153347271.4223452682.5919161317.287924262.39106293216.69

（2）转入投资性房地产2222557.422222557.42

（3）其他588397.94321577.522104698.85314716.513329390.82

4、年末余额318697401.53875088893.7751125220.7779273190.2142944221.281367128927.56

三、减值准备

1、年初余额602129.7887386047.8894686.861770657.48277824.6290131346.62

2、本年增加金额1368897.1230257656.88265767.92116686.140.0032009008.06

（1）计提746980.5029806611.780.001690.540.0030555282.82

（2）企业合并增加621916.62451045.10265767.92114995.601453725.24

3、本年减少金额1349150.866955315.1917650.00305135.93185745.468812997.44

本报告书共211页第81页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备其他设备合计

（1）处置或报废1349150.866955315.1917650.00305135.93185745.468812997.44

4、年末余额621876.04110688389.57342804.781582207.6992079.16113327357.24

四、账面价值0.00

1、年末账面价值404812784.38669461407.89122873833.2929770939.6714667399.791241586365.02

2、年初账面价值441397849.38797192722.1595179560.5932300843.4413105162.601379176138.16

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备185741129.42111234621.9137832371.1936674136.32

*通过经营租赁租出的固定资产本集团年末无通过经营租赁租出的固定资产。

*年末用于抵押的固定资产账面价值为13031.79万元，具体见附注六、65。

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

厦门信达汽车销售服务有限公司 4S 店 584775.82 租入的场地自建 4S 店，无法办理产权证书厦门信达通福汽车销售服务有限公司 4S 店 1705891.34 租入的场地自建 4S 店，无法办理产权证书厦门信达通瑞汽车销售服务有限公司 4S 店 4382704.99 租入的场地自建 4S 店，无法办理产权证书福建信田汽车有限公司 4S 店 339105.16 租入的场地自建 4S 店，无法办理产权证书本报告书共211页第82页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书的原因

南平信达通宝汽车销售服务有限公司 4S 店 3539902.88 办理过程中

厦门国贸东本汽车销售服务有限公司金尚 4S 店 334414.64 租入的场地自建 4S 店，无法办理产权证书泉州国贸启润汽车销售服务有限公司 4S 店 9425805.69 该片区为工业用地，未办妥产权证书泉州克莱斯勒展厅317858.60该片区为工业用地，未办妥产权证书厦门启润英菲尼迪汽车销售服务有限公司 4S 店 1021250.61 租入的场地自建 4S 店，无法办理产权证书福建华夏汽车城发展有限公司2471409.42钢建筑结构，无法办理产权证书福建福申汽车销售服务有限公司 4S 店 5008340.45 钢建筑结构，无法办理产权证书福建省福京汽车贸易有限公司 4S 店 3076082.44 钢建筑结构，无法办理产权证书福建国贸启润汽车销售服务有限公司 4S 店 1932896.50 钢建筑结构，无法办理产权证书厦门国贸宝润汽车服务有限公司北现 4S 店 3443423.38 租入的场地自建 4S 店，无法办理产权证书北京安洋伟业汽车销售服务有限公司 4S 店 23983900.59 租入的场地自建 4S 店，无法办理产权证书厦门信达南山汽车贸易有限公司 4S 店 21079162.69 无建设施工许可证，无法办理产权证厦门信达启明汽车有限公司 4S 店 1478558.66 租入的场地自建 4S 店，无法办理产权证书济南山和通达汽车有限公司 4S 店 3322900.39 租入的场地自建 4S 店，无法办理产权证书福清宝马商服楼工程14278313.26正在办理产权证书

保利汽车(重庆)有限公司 4S 店 23705743.78 租入的场地自建 4S 店，无法办理产权证书保利汽车(成都)有限公司 4S 店 15408825.50 租入的场地自建 4S 店，无法办理产权证书合计140841266.79

*固定资产减值测试情况本报告书共211页第83页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据用的确定方式

可收回金额：将评估对象与在评估时点近期有过交易的房

房屋及建筑物2272527.501525547.00746980.50市场法可收回金额产进行比较，选取三个可比实例进行交易情况、交易日期、区域因素、个别因素的修正

可收回金额：根据资产状态，通过实地勘察、行业相关市机器设备138832520.39109025908.6129806611.78成本法可收回金额场报价等确定可回收价格

合计141105047.89110551455.6130553592.28——————

（2）固定资产清理

*固定资产清理明细情况项目年末余额年初余额转入清理的原因

七星汽车城2、4、5仓库8516163.94七星汽车城2、4、5仓库清理

合计8516163.94

16、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程4347863.574583015.54

合计4347863.574583015.54本报告书共211页第84页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）在建工程

*在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备1192296.461192296.461780582.781780582.78

改造工程1262164.991262164.992029266.832029266.83

芝麻开门智能箱457267.01443497.0113770.00457267.01443497.0113770.00

其他工程1879632.121879632.12759395.93759395.93

合计4791360.58443497.014347863.575026512.55443497.014583015.54

*本年计提在建工程减值准备情况无

17、使用权资产

项目房屋及建筑物运输设备土地使用权合计

一、账面原值

1、年初余额340991411.441289739.0473792198.95416073349.43

2、本年增加金额329969721.922188168.7822913380.43355071271.13

（1）租入149259042.232188168.7819148742.13170595953.14

（2）合并增加180710679.69180710679.69

（3）其他3764638.303764638.30本报告书共211页第85页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备土地使用权合计

3、本年减少金额135408792.41548381.6810481414.52146438588.61

（1）处置131644154.11548381.6810481414.52142673950.31

（2）其他3764638.303764638.30

4、年末余额535552340.952929526.1486224164.86624706031.95

二、累计折旧

1、年初余额107204388.34431303.8126222651.44133858343.59

2、本年增加金额132197967.501005785.0015371974.21148575726.71

（1）计提85844890.941005785.0014626889.40101477565.34

（2）合并增加46353076.5646353076.56

（3）其他745084.81745084.81

3、本年减少金额51363179.41113373.9110481414.5261957967.84

（1）处置50618094.60113373.9110481414.5261212883.03

（2）其他745084.81745084.81

4、年末余额188039176.431323714.9031113211.13220476102.46

三、账面价值

1、年末账面价值347513164.521605811.2455110953.73404229929.49

2、年初账面价值233787023.10858435.2347569547.51282215005.84

本报告书共211页第86页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

18、无形资产

（1）无形资产情况知识产权项目土地使用权办公软件合计专利权商标权非专利技术小计

一、账面原值

1、年初余额243007799.1041229201.3120392301.802611040.0071319760.0694323101.86378560102.27

2、本年增加金额11948000.004026537.8542276.1442276.1416016813.99

（1）购置11948000.004026537.8542276.1442276.1416016813.99

（2）其他

3、本年减少金额35797565.031793826.77512356.66512356.6638103748.46

（1）处置35797565.031793826.77512356.66512356.6638103748.46

（2）其他

4、年末余额219158234.0743461912.3920392301.802611040.0070849679.5493853021.34356473167.80

二、累计摊销

1、年初余额79091802.1418833010.4420357958.452544009.0034819437.6457721405.09155646217.67

2、本年增加金额6300541.303034986.927230.182448.002455756.232465434.4111800962.63

（1）计提6243796.703034986.927230.182448.002455756.232465434.4111744218.03本报告书共211页第87页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注知识产权项目土地使用权办公软件合计专利权商标权非专利技术小计

（2）其他56744.6056744.60

3、本年减少金额7280690.761776740.43475810.50475810.509533241.69

（1）处置7280690.761719995.83475810.50475810.509476497.09

（2）其他56744.6056744.60

4、年末余额78111652.6820091256.9320365188.632546457.0036799383.3759711029.00157913938.61

三、减值准备

1、年初余额2065344.2728513497.0028513497.0030578841.27

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额2065344.2728513497.0028513497.0030578841.27

四、账面价值

1、年末账面价值141046581.3921305311.1927113.1764583.005536799.175628495.34167980387.92

2、年初账面价值163915996.9620330846.6034343.3567031.007986825.428088199.77192335043.33

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况本集团年末无未办妥产权证书的土地使用权。

本报告书共211页第88页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）使用寿命不确定的无形资产情况本集团无使用寿命不确定的无形资产。

（4）所有权或使用权受限制的无形资产情况项目年末账面价值本年摊销金额受限原因

三明信达宝马 4S 店土地使用权 6836735.61 252433.32 抵押借款

19、商誉

（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额年末余额企业合并形成的其他处置其他

厦门信达汽车销售服务有限公司641821.97641821.97

济南山和通达汽车有限公司10087236.9010087236.90

厦门信达灏天科技有限公司17573469.8917573469.89

深圳市安尼数字技术有限公司37430866.5537430866.55

厦门信达中天网络科技有限公司23431387.1923431387.19

厦门中升丰田汽车销售服务有限公司420993.80420993.80

泉州国贸启润汽车销售服务有限公司14160500.0014160500.00

厦门大邦通商汽车贸易有限公司494202.99494202.99

厦门西岸中邦汽车销售服务有限公司4547616.014547616.01本报告书共211页第89页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额年末余额企业合并形成的其他处置其他

福州凯迪汽车服务有限公司13915453.3613915453.36

北京安洋伟业汽车销售服务有限公司170519678.93170519678.93

保利汽车有限公司150177479.74150177479.74

合计293223227.59150177479.74443400707.33

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额年末余额计提其他处置其他

厦门信达汽车销售服务有限公司641821.97641821.97

厦门信达灏天科技有限公司17573469.8917573469.89

深圳市安尼数字技术有限公司37430866.5537430866.55

厦门信达中天网络科技有限公司10734752.9910734752.99

泉州国贸启润汽车销售服务有限公司4347348.964347348.96

福州凯迪汽车服务有限公司8342875.688342875.68

北京安洋伟业汽车销售服务有限公司8292893.144244674.5412537567.68

合计87364029.184244674.5491608703.72

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本报告书共211页第90页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

评估对象对应的商誉所在资产组，包括固汽车经销业务包含商

定资产、在建工程、长期待摊费用、使用商业管理业务分部是誉的相关资产组

权资产、无形资产及分摊的商誉等

评估对象对应的商誉所在资产组，包括固信息科技业务包含商

定资产、在建工程、长期待摊费用、无形信息科技业务分部是誉的相关资产组资产及分摊的商誉等

（4）可收回金额的具体确定方法

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据用的确定方式汽车经销业务泉

可收回金额：根据资产状州国贸启润汽车态，通过实地勘察、行业销售服务有限公23923461.5925324000.00系数修正法、成本法可收回金额相关市场报价等确定可司包含商誉的相回收价格关资产组

合计23923461.5925324000.00——————本报告书共211页第91页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的稳定期的关键参数预测期预测期的关键参数预测期内的参数关键参数项目账面价值可收回金额减值金额（增长率、利润率、的年限（增长率、利润率等）的确定依据的确定依折现率等）据营业收入年平均稳定期收入增长率汽车板块汽车板块包营业收入年平均增长

增长率0%；平均为0%、利润率和折包含商誉

含商誉的相600922004.52719617790.164244674.545年率3.19%；平均利润

利润率2.7%，折现率与预测期最后的相关资关资产组率3.4%；折现率11%

现率11%一年一致产组信息科技板营业收入年平均增长营业收入年平均稳定期收入增长率信息科技

块包含商誉率11.94%；平均利润增长率0%；平均为0%、利润率和折板块包含

13026176.0414695483.74-5年

的相关资产率2.48%；折现率利润率2.56%；折现率与预测期最后商誉的相

组15.04%现率15.04%一年一致关资产组

合计613948180.56734313273.904244674.54——————————

20、长期待摊费用

本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额购置合并增加其他增加摊销其他减少

装修费138611510.4848303306.9334096472.5567810559.64665607.91152535122.41

场地管理费11550000.004550123.106999876.90

试验车费用3030991.174949657.431422183.926558464.68本报告书共211页第92页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额购置合并增加其他增加摊销其他减少

用电改造工程1565380.62536557.161028823.46

版权使用费682274.03162820.74519453.29

第一医院项目630758.12613295.1617462.96

其他1106727.6642495.84665607.91845041.40969790.01

合计157177642.0853295460.2034096472.55665607.9175940581.12665607.91168628993.71本报告书共211页第93页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备177496295.3534906184.56126450102.7521808495.90

信用减值准备171961764.3727182776.37172276083.3327264842.98

可抵扣亏损989775194.10246686868.02459566689.89114679451.28

预计负债1745821.06436455.27

递延收益14343578.332151536.7515798332.612369749.89

固定资产折旧4308954.30936611.004090727.39917024.22金融工具公允

34448097.487955314.78200964803.1625234369.49

价值变动内部交易未实

3646974.79911743.719538845.192272253.18

现利润

应付职工薪酬3823963.56683796.65

租赁负债221670314.6953275085.99174347287.8440233451.92

股份支付3068808.51728162.715753170.561376327.27

合计1626289766.54375854535.811168786042.72236155966.13

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制下企业合并

66037729.7216509432.4364648355.0516162088.76

资产评估增值

金融工具公允价值变动20403133.392467172.885412625.311160796.72

使用权资产209325124.1650281678.04174347287.8440233451.92

固定资产加速折旧1288802.27193320.34

合计297054789.5469451603.69244408268.2057556337.40

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异1845738294.081634114737.21本报告书共211页第94页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

可抵扣亏损3132444435.002757787000.48

合计4978182729.084391901737.69

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额

202364346475.97

2024283563221.44315761203.79

2025548798768.80709015306.54

2026752313044.10793155039.09

2027794511322.35875508975.09

2028753258078.31

合计3132444435.002757787000.48

22、其他非流动资产

年末余额年初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备合同履约成

4110839.444110839.448941094.748941094.74

本

合同资产677878.0377668.15600209.8882526.01412.6382113.38

合计4788717.4777668.154711049.329023620.75412.639023208.12

23、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

质押借款174442457.1053628649.87

抵押借款22203824.0017038894.00

保证借款842328000.001312693536.32

信用借款1368821440.112978953869.06

应付利息4752334.488535802.62

合计2412548055.694370850751.87

注1：质押借款系本公司子公司以车辆及车辆合格证、应收账款作为质押物向金融机构本报告书共211页第95页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

借款人民币174442457.10元。

注 2：抵押借款系本公司子公司三明信达通宝汽车销售服务有限公司以 4S 店不动产权

证作为抵押物向金融机构借款人民币10000000.00元；本公司子公司济南信达通福汽车销

售服务有限公司以取得所有权现有及未来所有车辆为抵押物向福特汽车金融（中国）有限公

司借款人民币12203824.00元。

注3：保证借款系厦门国贸控股集团有限公司提供担保的借款人民币300000.00元，本公司合并范围内公司提供担保的借款人民币合计842028000.00元。

24、衍生金融负债

项目年末余额年初余额

外汇衍生品合约1487019.29158100.00

期货合约3644172.65167860700.89

合计5131191.94168018800.89

注：（1）衍生金融工具形成原因为外汇衍生品业务及期货业务所产生的衍生金融负债。

（2）本年末衍生金融工具业务具有重要性，在资产负债表中“衍生金融负债”项下列示。

25、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票2635769716.792122561251.80

国内信用证1054652675.00563083000.00

合计3690422391.792685644251.80

注：于2023年12月31日已到期未支付的应付票据总额为0元。

26、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

货款1115128694.891081983249.43

设备及工程款32333694.9520329553.68

其他128029.203624221.72

合计1147590419.041105937024.83本报告书共211页第96页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

27、预收款项

（1）预收款项列示项目年末余额年初余额

预收租金3312483.5039159.96

预收其他款项662296.13750752.74

合计3974779.63789912.70

28、合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收商品销售款568884332.61352409674.41

预收维修款6888444.415173770.14

预收服务款1437561.111594571.47

其他13072.57

合计577210338.13359191088.59报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因

预收商品销售款218019249.54主要是供应链业务预收客户货款增加

合计218019249.54——

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬93304054.72647169413.30669642523.9070830944.12

二、离职后福利-设定提

2664155.4345934016.0248281380.48316790.97

存计划

三、辞退福利501868.942245257.912747126.850.00

四、一年内到期的其他福利

合计96470079.09695348687.23720671031.2371147735.09

（2）短期薪酬列示本报告书共211页第97页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和

90795753.07560073880.79583049764.2667819869.60

补贴

2、职工福利费40540.0825222830.6225237027.4726343.23

3、社会保险费126190.3325351432.2124936971.11540651.43

其中：医疗保险费101460.8522964745.2322526572.23539633.85

工伤保险费23844.22971866.02995429.21281.03

生育保险费885.261414820.961414969.67736.55

4、住房公积金83595.7926058586.4726068903.8673278.40

5、工会经费和职工教育

2257975.4510462683.2110349857.202370801.46

经费

6、其他短期薪酬

合计93304054.72647169413.30669642523.9070830944.12

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险1366101.4539661694.9540928053.1999743.21

2、失业保险费43102.931271466.011311002.433566.51

3、企业年金缴费1254951.055000855.066042324.86213481.25

合计2664155.4345934016.0248281380.48316790.97

30、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税26367654.94136215319.59

企业所得税23235961.6256012623.43

个人所得税1282332.731149180.76

城市维护建设税3447889.253418926.21

房产税2101324.082061732.40

教育费附加1545843.751660272.18

地方教育附加998710.191008027.83

土地使用税281454.32314004.36

印花税14938301.2426500925.56本报告书共211页第98页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

堤防费1781768.081840788.54

关税46654.20

消费税116695.78

车船使用税82416.43

其他1341.86964.94

合计76064998.49230346115.78

31、其他应付款

项目年末余额年初余额

应付股利4514496.624838107.75

其他应付款1023530190.25861195236.16

合计1028044686.87866033343.91

（1）应付股利项目年末余额年初余额

应付少数股东股利1013163.341013163.34

划分为权益工具的优先股\永续债股利3501333.283824944.41

其中：永续债股利3501333.283824944.41

合计4514496.624838107.75

（2）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

往来款673930492.85572679490.83

代收款项32364033.3764542399.92

押金、保证金204028576.7270284894.64

限制性股票回购义务58858920.00101355840.00

其他54348167.3152332610.77

合计1023530190.25861195236.16本报告书共211页第99页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

32、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款（附注六、34）167429312.001172800000.00

应付一年内到期的长期借款利息250205.331262717.79

一年内到期的长期应付款（附注六、36）54953017.2780107989.15

一年内到期的租赁负债（附注六、35）96705252.9660318674.18

合计319337787.561314489381.12

33、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额96358722.9549495061.90

合计96358722.9549495061.90

34、长期借款

项目年末余额年初余额

保证借款1748200609.861488660000.00

信用借款848700000.0090000000.00

抵押借款80000000.00

质押借款200000000.00

应付长期借款利息2395048.952098401.13

减：一年内到期的长期借款（附注六、32）167429312.001172800000.00减：应付一年内到期的长期借款利息（附注六、

250205.331262717.79

32）

合计2431616141.48686695683.34

注：保证借款系由厦门国贸控股集团有限公司提供担保的借款人民币84970.00万元，其中一年内到期金额30.00万元；本公司合并范围内公司提供担保的借款人民币合计

89850.06万元，其中一年内到期金额15632.93万元。

35、租赁负债

项目年末余额年初余额租赁付款额

485107134.81331648418.92

减：未确认融资费用

58247472.0751669062.33

本报告书共211页第100页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

减：一年内到期的租赁负债（附注六、32）96705252.9660318674.18

合计330154409.78219660682.41

36、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款49247046.69111043819.39

合计49247046.69111043819.39

（1）按款项性质列示的长期应付款项目年末余额年初余额

应付售后租回融资租赁款104200063.96191151808.54

减：一年内到期的长期应付款（附注六、32）54953017.2780107989.15

合计49247046.69111043819.39

37、长期应付职工薪酬

项目年末余额年初余额

其他长期福利2962145.952165758.34

合计2962145.952165758.34

38、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

未决诉讼3854533.753990550.32未决诉讼

产品质量保证14943863.208807635.63产品质量保证

合计18798396.9512798185.95——

39、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府补助

44360847.222164200.006279496.0140245551.21

合计—

44360847.222164200.006279496.0140245551.21

本报告书共211页第101页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注其中，涉及政府补助的项目：

本年新增补本年计入营业本年计入其他

负债项目年初余额其他变动年末余额与资产/收益相关助金额外收入金额收益金额

基础设施建设资金补助5668913.48171352.565497560.92与资产相关

国产芯片的照明及显示用 LED 器件与资产相关

产业化项目49999.6820000.0429999.64

国产芯片的 LED 系列产品产业化项与资产相关

目41666.8841666.880.00

LED 封装及显示屏扩建项目（一期） 286902.57 227966.54 58936.03 与资产相关高光功率紫外固态光源研发及产业与资产相关

化应用资助1265335.781000000.00320044.881945290.90

厦门市工业企业技术改造项目补助2205801.50275725.201930076.30与资产相关

三通一平建设金2383261.8083015.562300246.24与资产相关

RFID 电子标签生产线技术改造项目 149305.58 41666.64 107638.94 与资产相关

进口贴片机补贴457393.9891478.76365915.22与资产相关

生产线技术改造288750.0045000.00243750.00与资产相关

2016产业转型升级专项政府补贴576000.00192000.00384000.00与资产相关

环保项目补助3030.343030.340.00与收益相关

企业技术改造专项资金补贴4528240.10560174.163968065.94与资产相关本报告书共211页第102页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注本年新增补本年计入营业本年计入其他

负债项目年初余额其他变动年末余额与资产/收益相关助金额外收入金额收益金额高技术管理委员会鼓励企业扩大技与资产相关

术改造及智能化改设备补助2620491.93334335.742286156.19

2018年技术改造投资补贴项目补助1065789.53236842.08828947.45与资产相关

2835LED 光源 SMD 封装智能化生产

与资产相关

线扩产改造与管理提升项目补助2677777.74535555.562142222.18

2020年技术改造倍增专项技术改造

与资产相关

投资项目第一批资助计划资助款266666.8053333.28213333.52

深圳市经济贸易委员会 LED 生产线与资产相关

智能改造项目3486792.42871698.122615094.30

2019年外经贸发展专项资金进口贴

与资产相关

息项目216938.7728296.36188642.41“高灵敏度超高频电子标签芯片研发与资产相关及产业化应用”资助1148609.67464200.00231613.481381196.19

厦门高新区2019年企业技改项目4065966.35518869.083547097.27与资产相关

厦门高新区2020年企业技改项目4664614.11539548.564125065.55与资产相关

厦门市商务局进口设备补贴738756.6879869.12658887.56与资产相关厦门火炬高技术产业开发区管理委与资产相关

员会技改补贴1447505.54302586.961144918.58

滨北汽车城新能源汽车充电桩292616.9630966.12261650.84与资产相关本报告书共211页第103页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注本年新增补本年计入营业本年计入其他

负债项目年初余额其他变动年末余额与资产/收益相关助金额外收入金额收益金额

集美银泰新能源汽车充电桩348046.8737125.00310921.87与资产相关

万达嘉华酒店新能源汽车充电桩299500.0429949.96269550.08与资产相关厦门市思明区科技和信息化局2021与资产相关

年市工业企业技术改造项目补助1245028.60139977.121105051.48厦门火炬高技术产业开发区管理委与资产相关

员会技改补贴1165405.02114610.801050794.22

2022年市工业企业技术改造项目补

与资产相关

助705738.5065113.80640624.70

2023年厦门市工业企业技术改造项

与资产相关

目补助370000.0020393.73349606.27

2022年企业技术改造210000.0033719.00176281.00与资产相关

2023年企业技术改造120000.001970.58118029.42与资产相关

合计——

44360847.222164200.006279496.0140245551.21

本报告书共211页第104页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

政府补助说明：

1、根据安溪县财政局文件，安财（建）指[2013]354号文，福建省信达光电科技有限公

司获得福建泉州（湖头）光电产业委员会给予的信达光电科技有限公司基地基础设施建设资

金补助6440000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额5497560.92元。

2、根据厦门市信达光电科技有限公司与厦门市科学技术局签订的编号为

3502Z20100058 号《科技计划项目合同书》，厦门市信达光电科技有限公司分别于 2010 年

取得“基于国产芯片的照明及显示用 LED 器件产业化”项目资助资金 360000.00 元，2012 年取得“基于国产芯片的照明及显示用LED器件产业化”项目资助资金240000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额29999.64元。

3、根据闽发改高技[2010]29号和厦发改高技[2010]29号“厦门市发展改革委关于转发《福建省发展改革委员会关于下达2010年第一批项目成果转化扶持资金计划》的通知”，厦门市信达光电科技有限公司取得“基于国产芯片的 LED 系列产品产业化”项目资助资金

500000.00元，截至2023年12月31日全部分摊完。

4、根据厦发改高技[2010]63号《厦门市发展改革委、厦门市经济发展局关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2010年中央预算内投资计划的通知》，厦门市信达光电科技有限公司取得“厦门市信达光电科技有限公司厦门 LED 封装及显示屏扩建项目（一期）”项

目资助资金6000000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额58936.03元。

5、厦门市信达光电科技有限公司作为项目建设核心成员单位，参与了厦门乾照光电股

份有限公司高光功率紫外固态光源研发及产业化应用项目，与厦门乾照光电股份有限公司、厦门光莆电子股份有限公司签订2019年厦门市第一批重大科技项目联合申报协议，2019年厦门乾照光电股份有限公司与厦门市科学技术局签订了编号 3502Z20191016 号《科技计划项目合同书》；2020年厦门信达光电科技有限公司作为联合申报方收到项目补助款

3000000.00元，2021年收到项目补助款1000000.00元，2023年收到项目补助款1000000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额1945290.90元。

6、根据厦门市人民政府办公厅关于印发工业稳增长促转型五措施的通知(厦府办(2018）

162号)，厦门市信达光电科技有限公司获得市工业企业技术改造项目奖补助款3010000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额1930076.30元。

7、南平信达通宝汽车销售服务有限公司2014年收到土地三通一平建设金417736.00元，所购买的土地摊销年限为40年，2015年收到土地三通一平建设金2594456.00元，所购买的土地摊销年限为35年，截至2023年12月31日尚未分摊余额2300246.24元。

8、根据厦高管[2014]211号《厦门火炬高新区管委会关于下达2014年度技术创新资金项目计划通知》，厦门信达物联科技有限公司取得“生产线技术改造项目”项目资助资金本报告书共211页第105页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

540000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额107638.94元。

9、根据厦商务[2017]218号《厦门商务局关于申报2017年度鼓励类货物进口贴息资金相关事项的通知》，厦门信达物联科技有限公司取得“进口贴片机”项目资助资金952904.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额365915.22元。

10、根据厦经信投资[2017]122号《厦门市经济和信息化局厦门市财政局关于下达2017年厦门市转型升级资金技术改造专项补助资金计划的通知》，厦门信达物联科技有限公司取得“生产线技术改造项目”项目资助资金540000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额243750.00元。

11、根据深圳市经济贸易和信息化委员会网站公示文件，深经贸信息预算字〔2016〕215号，厦门信达灏天科技有限公司获得深圳市经济贸易和信息化委员会给予的2016产业转型升级专项补贴资金1920000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额384000.00元。

12、根据《厦门市挥发性有机物污染防治（第一阶段）专项资金补助办法》厦府办〔2017〕38号，公司获得厦门市环境保护局海沧分局给予的关于ＶＯＣｓ资金补助400000.00元，

截至2023年12月31日全部分摊完。

13、（1）根据泉财指标（2017）1285号《泉州市财政局泉州市经济和信息化委员会关于下达2017年省工业和信息化发展专项资金（第二批）的通知》，福建省信达光电科技有限公司获得安溪县经济和信息化局给予的“企业技术改造专项资金补贴”2880000.00元；（2）

根据泉财指标（2018）1339号关于泉州市2018年省级工业和信息化专项切块资金（技术改造专项）的通知，福建省信达光电科技有限公司获得泉州经信局18年省级技术改造专项补贴1130000.00元；（3）根据泉财指标[2019]1017号泉州市财政局泉州市工业和信息化局

关于下达2019年市级技术改造专项资金的通知，福建省信达光电科技有限公司获得泉州经信局19年省级技术改造专项补贴1530000.00元，（4）根据泉财指标[2021]601号，泉州市财政局、泉州市工业和信息化局关于清算下达2021年市级技术改造专项资金的通知，福建省信达光电科技有限公司获得泉州经信局21年市级技术改造专项补贴1100000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额3968065.94元。

14、根据厦高管〔2017〕209号《厦门火炬高新区推进工业企业智能制造的若干措施》的通知，厦门信达物联科技有限公司获得厦门市火炬高新区管委会给予的关于鼓励企业扩大技术改造及智能化改设备补助2198350.00元，2019年6月收到第二笔款项1683800.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额2286156.19元。

15、根据深经贸信息技术字（2018）206号《2018年技术改造倍增专项技术改造投资补贴项目第一批拟资助计划》，厦门信达灏天科技有限公司获得深圳市经济贸易和信息化委员会给予的“2018年技术改造投资补贴项目补助”2250000.00元，截至2023年12月31日尚本报告书共211页第106页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

未分摊余额828947.45元。

16、根据深工信规[2019]3号《深圳市技术改造倍增专项操作规程》，厦门信达灏天科

技有限公司获得深圳市经济贸易和信息化委员会给予的 2835LED 光源 SMD 封装智能化生

产线扩产改造与管理提升项目补助4820000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额

2142222.18元

17、根据《深圳市技术改造倍增专项操作规程》（深工信规〔2019〕3号），厦门信达

灏天科技有限公司获得2020年技术改造倍增专项技术改造投资项目第一批资助计划资助款

480000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊余额213333.52元。

18、根据深发（2016）7号《深圳市战略性新兴产业和未来产业发展专项资金2017年

第四批资助项目》，深圳市安普光光电科技有限公司获得深圳市科技创新委员会给予的关于

LED 贴片发光二极管生产线智能改造的补助 7700000.00 元，截至 2023 年 12 月 31 日尚未分摊金额2615094.30元。

19、根据厦科资配（2019）11号《关于下达2019年科技计划重大项目及拨付支助的通知》，厦门信达物联科技有限公司获得2019年外经贸发展专项资金进口贴息313618.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额188642.41元。

20、根据厦科资配（2019）11号《关于下达2019年科技计划重大项目及拨付支助的通知》，厦门信达物联科技有限公司2020年获得设备支助464180.00元，2023年获得设备支助464200.00元，累计获得设备支助2320880.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额1381196.19元。

21、根据厦高管[2018]71号《厦门火炬高新区推进工业企业智能制造的若干措施》，厦

门信达物联科技有限公司获得火炬高新区的补助5319900.00元截至2023年12月31日尚

未分摊金额3547097.27元。

22、根据编号 GXJXM2020005《厦门市工业和信息化局关于申报 2020 年工业企业首批预拨付技改补助资金的通知》，厦门信达物联科技有限公司获得技改补助预拨资金

3288000.00元，2021年11月收到第二笔补助款项2018800.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额4125065.55元。

23、根据财行[2020]109号和财行[2014]36号厦门信达物联科技有限公司获得厦门市商

务局关于进口设备补助925118.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额658887.56元。

24、根据厦经信办〔2018〕575号《厦门市产业转型升级专项资金管理办法》，厦门信达物联科技有限公司获得火炬高新区技改奖励530000.00元；根据厦高管规〔2022〕2号《厦门火炬高新区管委会关于印发厦门火炬高新区关于推动高质量发展的若干措施的通知》，厦门信达物联科技有限公司2022年12月27日获得火炬高新区技改奖励1050000.00元。截本报告书共211页第107页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

至2023年12月31日尚未分摊金额1144918.58元。

25、根据厦发改交能〔2019〕386号《厦门市发展改革委厦门市财政局关于完善厦门市新能源汽车推广应用市级财政补贴办法的通知》，厦门信达国贸汽车集团股份有限公司获得滨北汽车城新能源汽车充电桩补助445500.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额

261650.84元。

26、根据厦发改交能〔2019〕386号《厦门市发展改革委厦门市财政局关于完善厦门市新能源汽车推广应用市级财政补贴办法的通知》，厦门信达国贸汽车集团股份有限公司获得集美银泰新能源汽车充电桩补助445500.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额

310921.87元。

27、根据厦发改交能〔2019〕386号《厦门市发展改革委厦门市财政局关于完善厦门市新能源汽车推广应用市级财政补贴办法的通知》，厦门信达国贸汽车集团股份有限公司获得万达嘉华酒店新能源汽车充电桩补助359400.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额

269550.08元。

28、根据厦经信办〔2018〕575号《厦门市产业转型升级专项资金管理办法》，厦门市

信达光电科技有限公司获得厦门市思明区科技和信息化局技改奖励1420000.00元，截至

2023年12月31日尚未分摊金额1105051.48元。

29、根据厦经信办〔2018〕575号《厦门市产业转型升级专项资金管理办法》，厦门信

达半导体科技有限公司获得火炬管委会技改奖励1105400.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额1050794.22元。

30、根据《厦门市产业转型升级专项资金管理办法》，厦门市信达光电科技有限公司获

得厦门市工业和信息化局技术改造专项奖补资金760000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额640624.70元。

31、根据《2022年厦门市工业企业技术改造项目专项资金申报指南》，厦门市信达光

电科技有限公司2023年获得厦门市工业和信息化局技术改造项目奖补资金370000元，截至2023年12月31日尚未分摊金额349606.27元.32、根据厦高管规〔2022〕2号《厦门火炬高新区管委会关于印发厦门火炬高新区关于推动高质量发展的若干措施的通知》，厦门信达物联科技有限公司获得火炬高新区的补助

210000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额176281.00元。

33、根据厦高管规〔2022〕2号《厦门火炬高新区管委会关于印发厦门火炬高新区关于推动高质量发展的若干措施的通知》，厦门信达物联科技有限公司获得火炬高新区的补助

120000.00元，截至2023年12月31日尚未分摊金额118029.42元。

本报告书共211页第108页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

40、其他非流动负债

项目年末余额年初余额

车辆保养费58054937.5932682490.84

合计58054937.5932682490.84

41、股本

本年增减变动（+、-）公积项目年初余额送年末余额发行新股金其他小计股转股股份

564578376.00136999730.00-14400000.00122599730.00687178106.00

总数

注：（1）公司本期向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票，发行

股票共计430000股，本次变更后股本经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了“CAC证验字[2023]0011 号”验资报告；

（2）公司本期向特定对象发行股票共计136569730股，本次变更后股本经中审众环会

计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了“众环验字（2023）3000001号”验资报告。

（3）2020年度限制性股票激励计划的第二个解除限售期因公司层面业绩考核未达标以

及3位原激励对象因个人原因离职已不再具备激励对象资格，公司将对其已获授但尚未解除限售的限制性股票共计354.60万股进行回购注销。

（4）2022年度限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期因公司层面业绩考

核未达标以及11位原激励对象因个人原因离职已不再具备激励对象资格，公司将对其已获授但尚未解除限售的限制性股票共计1085.40万股进行回购注销。

42、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价2209150975.78564357524.3478796045.262694712454.86

其他资本公积49402066.0222922553.0026479513.02

合计2258553041.80564357524.34101718598.262721191967.88

其他说明：资本公积增加主要包括：（1）公司向特定对象发行股票共计136569730股，每股发行价格为5.19元，扣除发行费用后本次发行实际募集资金净额699964054.34元，其中股本溢价为563394324.34元；（2）公司向2022年限制性股票激励计划激励对象授予本报告书共211页第109页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

预留限制性股票，向激励对象定向发行股票共计430000股，每股认购价为3.24元，本次发行收到股款1393200.00元，其中股本溢价为963200.00元。

资本公积减少主要包括：（1）公司层面业绩考核未达标及原激励对象离职，回购注销限制性股票激励计划的限制性股票1440万股，减少资本公积29490120.00元；（2）本年度因实施限制性股票激励计划确认的股份支付费用减少其他资本公积20713650.15元；（3）

发行“23 信达 MTN001”中期票据发行费用 1688679.25 元；（4）权益法核算的联营企业

其他权益的变动减少其他资本公积2208902.85元；（5）收购子公司厦门国贸通润汽车服务有限公司、厦门国贸福润汽车服务有限公司、厦门国贸通达汽车服务有限公司（更名为“厦门通宝达贸易有限公司”）、厦门大邦通商汽车贸易有限公司、福州信达嘉金雷克萨斯汽车

销售服务有限公司等少数股东股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额冲减资本公积

47617246.01元。

本报告书共211页第110页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

43、其他权益工具

（1）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

厦门国际信托计划1：2021年4月，厦门国际信托有限公司向本公司发放可续期贷款人民币5亿元，初始贷款期限为3年，每个贷款期限届满借款人有权选择将贷款期限延续1年。贷款利率由初始利率及重置利率组成，重置利率在前一个贷款期限届满之日所适用的年利率基础上跃升3%，最高不超过10%。

云南国际信托计划1：2021年6月，云南国际信托有限公司向本公司发放可续期贷款人民币4亿元，初始贷款期限为3年，每个贷款期限届满借款人有权选择将贷款期限延续1年。贷款利率由初始利率及重置利率组成，重置利率在前一个贷款期限届满之日所适用的年利率基础上跃升3%，最高不超过9%。

云南国际信托计划3：2021年10月，云南国际信托有限公司向本公司发放可续期贷款人民币6亿元，初始贷款期限为3年，每个贷款期限届满借款人有权选择将贷款期限延续1年。贷款利率由初始利率及重置利率组成，重置利率在前一个贷款期限届满之日所适用的年利率基础上跃升3%，最高不超过9%。

2023年第一期中期票据：2023年12月，本公司发行2023年度第一期中期票据5亿元，初始贷款期限为2年，每个贷款期限届满借款人有权选择将

贷款期限延续2年。首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，重置利率为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。

（2）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况年初余额本年增加本年减少年末余额发行在外的金融工具数数数量账面价值数量账面价值账面价值账面价值量量

厦门国际信托计划1500000000.00500000000.00

云南国际信托计划1400000000.00400000000.00本报告书共211页第111页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额本年增加本年减少年末余额发行在外的金融工具数数数量账面价值数量账面价值账面价值账面价值量量

云南国际信托计划2500000000.00500000000.000.00

云南国际信托计划3600000000.00600000000.00

2023年第一期中期票据500000000.00500000000.00

合计2000000000.00500000000.00500000000.002000000000.00

（3）说明其他权益工具增减变动情况，变动原因及相关会计处理的依据。

上述永续债没有明确到期期限，发行人拥有递延支付利息的权利，同时永续债赎回的真实选择权属于发行人，不存在交付现金或其他金融资产给其他方的合同义务，因此计入其他权益工具。

44、库存股

项目年初余额增加减少年末余额

2020年限制性股票激励计划库存股17180640.008723160.008457480.00

2022年限制性股票激励计划库存股84175200.001393200.0035166960.0050401440.00

合计101355840.001393200.0043890120.0058858920.00

注：库存股增加：公司实施“2022年限制性股票激励计划”，本期库存股增加为公司本年向股权激励对象授予附有回购义务的预留限制性股票25980000股，每股授予价格3.24元，本公司就回购义务全额确认库存股1393200.00元。

库存股减少：2020年度限制性股票激励计划的第二个解除限售期因公司层面业绩考核未达标以及3位原激励对象因个人原因离职已不再具备激励对象资格，本期公司将对其已获授但尚未解除限售的限制性股票共计354.60万股进行回购注销，减少库存股8723160.00元；2022年度限制性股票激励计本报告书共211页第112页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

划的第一个解除限售期因公司层面业绩考核未达标以及11位原激励对象因个人原因离职已不再具备激励对象资格，本期公司将对其已获授但尚未解除限

售的限制性股票共计1085.40万股进行回购注销，减少库存股35166960.00元。

45、其他综合收益

本年发生金额

减：前期计入减：前期计入项目年初余额年末余额

其他综合收其他综合收益减：所得税后归属于母税后归属于少本年所得税前发生额益当期转入当期转入留存税费用公司数股东损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

二、将重分类进损益

50981783.949010529.1110473818.77-1463289.6661455602.71

的其他综合收益本报告书共211页第113页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注本年发生金额

减：前期计入减：前期计入项目年初余额年末余额

其他综合收其他综合收益减：所得税后归属于母税后归属于少本年所得税前发生额益当期转入当期转入留存税费用公司数股东损益收益

其中：权益法下可转

损益的其他综合收607997.93-319528.74-319528.74288469.19益其他债权投资公允价值变动外币财务报表折算差额

50373786.019330057.8510793347.51-1463289.6661167133.52

其他综合收益合计

50981783.949010529.1110473818.77-1463289.6661455602.71

本报告书共211页第114页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

46、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积120141440.57120141440.57

合计120141440.57120141440.57

47、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润-2363483628.57-2287489645.48

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润-2363483628.57-2287489645.48

加：本年归属于母公司股东的净利润-596635079.6950841292.72

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

应付永续债利息117928332.10126835275.81年末未分配利润-3078047040.36-2363483628.57

48、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务71176962637.3670800197822.9693743884732.9792464711055.86

其他业务363209501.6838104366.73256512202.3860532927.89

合计71540172139.0470838302189.6994000396935.3592525243983.75

（1）本年合同产生的营业收入情况合同分类工业商业服务业合计

信息产品844549981.54844549981.54

贸易70481890541.7470481890541.74

互联网、租赁

213731615.76213731615.76

及其他服务本报告书共211页第115页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注合同分类工业商业服务业合计

合计844549981.5470481890541.74213731615.7671540172139.04

（2）营业收入、营业成本（分行业）本年发生额上年发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

工业844549981.54737557225.48766462317.06697487239.33

商业70481890541.7469892376478.7493101801532.3191709253342.77

服务业213731615.76208368485.47132133085.98118503401.65

合计71540172139.0470838302189.6994000396935.3592525243983.75

（3）营业收入、营业成本（分产品）本年发生额上年发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

信息产品844549981.54737557225.48766462317.06697487239.33

贸易70481890541.7469892376478.7493101801532.3191709253342.77

互联网、

租赁及其213731615.76208368485.47132133085.98118503401.65他服务

合计71540172139.0470838302189.6994000396935.3592525243983.75

（4）与履约义务相关的信息

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务；本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维修、安装等履约义务，服务交易已提供并已收讫价款或取得收款权利时确认收入。本公司提供的工程项目类业务通常包含方案设计、设备采购、施工管理及维护等履约义务，属于在某一时段内履行的履约义务，满足某一时段内履行条件的，本公司在该时段内按照履约进度确认收入；不满足某一时段内履行条件的，本公司在项目完工交付时并验收时确认收入；对于工程项目公司可能提供一定比例质量保证，保证期结束未发生重大质量问题方能收款。

（5）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本集团提供的工程项目类业务属于在某一时段内履行的履约义务，本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为11277423.28元，其中：

8446030.99元预计将于2024年度确认收入，2655569.94元预计将于2025年度确认收入，

175822.35元预计将于2026及以后年度确认收入。

本报告书共211页第116页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（6）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

第一名3010191985.354.21

第二名1579718739.322.21

第三名1550387282.692.17

第四名1526175999.802.13

第五名1476792503.932.06

合计9143266511.0912.78

49、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

印花税62220305.9354858777.14

房产税9182748.307456903.55

城市维护建设税7658579.806204180.51

教育费附加3786130.612948467.79

消费税3218054.60

地方教育附加2368557.081881106.83

防洪保安费2100469.792356691.42

土地使用税1576048.621652982.44

出口关税180955.585252834.07

车船使用税133885.51122914.48

地方水利建设基金43.185341.25

其他19613.5886312.24

合计92445392.5882826511.72

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

50、销售费用

项目本年发生额上年发生额

人员费用265933320.20230485113.69

折旧摊销82772740.8473597543.13

销售营运费用78893187.5952154407.48

广告宣传费33711448.8435496670.19本报告书共211页第117页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

租赁费4848159.585652253.63

合计466158857.05397385988.12

51、管理费用

项目本年发生额上年发生额

人员费用236851742.81245799682.75

折旧摊销150847679.7792959542.22

办公、水电、通讯等费用32434061.3226084147.84

咨询中介费21586588.5827529567.23

租赁费15292040.385285349.81

差旅、市内交通等费用8575124.075143918.27

其他23546922.1210237546.33

合计489134159.05413039754.45

52、研发费用

项目本年发生额上年发生额

人员人工费用24587798.0330448744.57

直接投入费用14339563.179635425.06

折旧和摊销9346563.529804530.01

其他6543872.834243740.31

合计54817797.5554132439.95

53、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用392418137.73365903085.20

减：利息收入35529920.8836983518.30

汇兑损益17852701.82359995138.35

其他-5493895.24-6610864.37

合计369247023.43682303840.88本报告书共211页第118页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

54、其他收益

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

一、计入其他收益的政府补助98035324.3471492859.5998035324.34

其中：与递延收益相关的政府补助6279496.0110592333.496279496.01

直接计入当期损益的政府补助91755828.3360900526.1091755828.33

二、其他与日常活动相关且计入其

1501882.27808151.87

他收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费327578.67275110.73

进项税加计扣除1174303.60533041.14

合计99537206.6172301011.4698035324.34

注：计入当期损益的政府补助情况，详见附注六、67

55、投资收益

项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益

18536798.46-155004092.05

处置长期股权投资产生的投资收益

6452977.486737307.06

交易性金融资产持有期间取得的投资收益21038163.9831130222.84

处置交易性金融资产取得的投资收益-106824022.61369414300.19

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-719895.64理财产品收益

17289865.4535138086.38

处置应收款项融资的投资收益-16926786.05-25486543.08

合计-61152898.93261929281.34

56、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产29774872.38-47428688.66

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益22016906.22-2375044.21

交易性金融负债162887608.95-161063214.57

被套期项目公允价值变动损益-6592511.485475038.30

合计186069969.85-203016864.93本报告书共211页第119页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

57、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失4380.18201869.82

应收账款坏账损失240847071.19410228751.67

其他应收款坏账损失74241322.03108570695.12

长期应收款坏账损失（含一年内到期）-1030000.00

应收股利减值损失-10872232.06

应收保理款损失18492.86

合计304220541.34517989809.47上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

58、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-208023596.44-151722673.41

长期股权投资减值损失-254367570.68-64619283.98

固定资产减值损失-30555282.82-19076996.26

商誉减值损失-4244674.54-3861488.47

合同资产减值损失-445205.24-186413.55

合计-497636329.72-239466855.67上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

59、资产处置收益

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资41597759.3618825983.1241597759.36产而产生的处置利得或损失小计

其中：固定资产处置41089323.8418655182.9841089323.84

无形资产处置508435.52170800.14508435.52使用权资产提前终止或变更利得或

5315771.37637898.835315771.37

损失

合计46913530.7319463881.9546913530.73本报告书共211页第120页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

60、营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得4529.07629.894529.07

其中：固定资产4529.07629.894529.07

无需支付款项896656.0032957015.53896656.00

罚款赔偿收入1458562.95293764.881458562.95

违约金收入1848340.4911730770.611848340.49

其他446374.681802425.12446374.68

合计4654463.1946784606.034654463.19

61、营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失8524942.87118818.768524942.87

其中：固定资产8524942.87118818.768524942.87

对外捐赠支出200000.00200000.00

违约金10300444.048594278.4910300444.04

诉讼损失（含未决诉讼预计损失）2586351.061171491.542586351.06

其他645957.32689263.54645957.32

合计22257695.2910573852.3322257695.29

62、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用49832771.15124985909.16

递延所得税费用-124875986.89-32870602.87

合计-75043215.7492115306.29

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额-709584492.53

按法定/适用税率计算的所得税费用-177396123.13本报告书共211页第121页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额

子公司适用不同税率的影响3113679.55

调整以前期间所得税的影响255338.49

非应税收入的影响-4901832.45

不可抵扣的成本、费用和损失的影响678162.13

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13638024.79本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

损的影响123510448.83

研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-6664864.37

所得税费用-75043215.74

63、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

利息收入35529920.8836983518.30

营业外收入及计入其他收益、递延收益

99179717.7977515638.23

的政府补助

租金收入14524158.6410927925.23

往来款625579336.141046164143.22

合计774813133.451171591224.98

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

财务费用53679682.2834880901.73

销售管理研发费用239770968.52168701668.40

营业外支出13732752.4210455033.57

往来款224485055.941255389148.08

合计531668459.161469426751.78

（3）支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

衍生品投资交割支出141454221.3986513010.01

合计141454221.3986513010.01

（4）收到其他与筹资活动有关的现金本报告书共211页第122页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

受限货币资金114508228.83287295624.72

控股股东及关联方资金拆借7192000000.00

售后租回融资租赁款150000000.00

合计114508228.837629295624.72

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

偿还永续债500000000.00

受限货币资金154418581.63209126625.78

售后租回融资租赁还款94592694.4559817998.07

租赁负债支付的现金88983176.4079530667.71

支付少数股东股权收购款47406005.60

回购股权激励限制性股票款45329183.27

支付担保费用11194902.7415500273.97

融资手续费1985124.05990662.92

控股股东及关联方资金拆借7192000000.00

其他639600.00

合计943909668.147557605828.45

64、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-634541276.79218760127.51

加：资产减值准备497636329.72239466855.67

信用减值损失-304220541.34-517989809.47

固定资产折旧、油气资产折耗、生

201703748.97195130484.53

产性生物资产折旧

使用权资产折旧101477565.3479681526.36

无形资产摊销11744218.0312267511.70本报告书共211页第123页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额

长期待摊费用摊销75940581.1241188894.05

处置固定资产、无形资产和其他长

-46913530.73-19463881.95

期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

8520413.80118188.87公允价值变动损失（收益以“－”号-186069969.85203016864.93

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）383310594.39660128856.03

投资损失（收益以“－”号填列）61152898.93-261929281.34递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-136771253.18-31888149.52递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）11895266.29-982453.35

存货的减少（增加以“－”号填列）-385620695.01-306956965.20经营性应收项目的减少（增加以-158558022.87-639348300.43“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

1134019584.44458665939.13“－”号填列）

其他-20713650.1524221491.89

经营活动产生的现金流量净额613992261.11354087899.41

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额1725111126.023087085492.34

减：现金的年初余额3087085492.342613676287.06本报告书共211页第124页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-1361974366.32473409205.28

（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额

本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物90090000.00

其中：保利汽车有限公司90090000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物14422495.66

其中：保利汽车有限公司14422495.66

取得子公司支付的现金净额75667504.34

（3）本年收到的处置子公司的现金净额项目金额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物29551600.00

其中：上海信达迈科金属资源有限公司

信达迈科（新加坡）金属资源有限公司

泉州信安产业园管理有限公司29551600.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

50689.78

其中：上海信达迈科金属资源有限公司14795.90

信达迈科（新加坡）金属资源有限公司35296.82

泉州信安产业园管理有限公司597.06

加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额29500910.22

（4）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金1725111126.023087085492.34

其中：库存现金439.412371.08

可随时用于支付的银行存款1657014170.272936944455.78

可随时用于支付的其他货币资金68096516.34150138665.48可用于支付的存放中央银行款项本报告书共211页第125页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额1725111126.023087085492.34

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

65、所有权或使用权受限制的资产

年末项目受限类账面余额账面价值受限情况型

货币资金354733070.73354733070.73冻结各类保证金

期货仓单、汽车合格

存货383566539.53383566539.53质押证质押

存货134076099.85123168347.29冻结涉诉案件法院查封

固定资产271235662.09130317862.32抵押抵押借款

无形资产9947338.926836735.61抵押抵押借款

应收账款6907789.285539575.55抵押抵押借款

合计1160466500.401004162131.03————

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金314822717.93314822717.93冻结各类保证金

期货仓单、汽车合格

存货237078206.26237078206.26质押证质押

存货134076099.85123168347.29冻结涉诉案件法院查封

固定资产489465740.05274824848.86抵押抵押借款

无形资产9947338.927089168.93抵押抵押借款

应收账款8799000.007919100.00质押质押借款本报告书共211页第126页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

合计1194189103.01964902389.27————

66、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金204645377.33

其中：美元27321023.127.0827193506610.45

港币4430212.870.906224014747.51日元90000000.000.0502134519170.00

欧元96196.567.8592756028.00

澳大利亚元0.074.84840.34

瑞士法郎0.018.41840.08

加拿大元0.135.36730.70

新加坡元343825.835.37721848820.25

应收账款76061447.76

其中：美元10739046.947.082776061447.76

其他应收款49529702.73

其中：美元6974767.207.082749400183.65

港币0.910.906220.82

林吉特5600.000.64873632.72

英镑155.169.04111402.82

新加坡币23150.105.3772124482.72

应付账款243652478.18

其中：美元34401072.787.0827243652478.18

其他应付款42872700.30

其中：美元6043807.067.082742806472.26

港币5820.000.906225274.20

新加坡元11335.615.377260953.84

短期借款495609909.09

其中：港币215988877.420.90622195733440.50本报告书共211页第127页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

美元14404746.007.0827102024494.49

欧元24535650.007.8592192830580.48

加拿大元935553.005.36735021393.62

（2）境外经营实体说明境外子公司记账本位币主要经营地香港信达诺有限公司美元香港

信达资源（新加坡）有限公司美元新加坡

（3）境外经营实体主要报表项目的折算汇率主要报表项目币种2023年2022年资产和负债项目美元7.08276.9646

实收资本美元6.538885、6.5099936.538885、6.509993

收入费用项目美元7.02376.6702

现金流量项目美元7.02376.6702

67、租赁

（1）本公司作为承租方

*本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0.00元；简化处理的短期租赁费用

为19798712.46元，简化处理的低价值资产租赁费用为341487.50元，与租赁相关的现金流出总额为66351128.39元。

*涉及售后租回交易的情况

公司将部分机器设备固定资产转让给融资租赁公司后租回，截至2023年12月31日，公司通过售后租回的固定资产原值255147642.48元，账面价值111155621.11元。该售后租回交易，融资租赁公司不能主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，公司可以主导租赁资产使用，也未将租赁资产的控制权转移，因此，该项售后租回交易不满足销售。

公司继续确认被转让资产，同时确认长期应付款，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该进行会计处理。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入本报告书共211页第128页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

出租房屋建筑物13703152.600.00

合计13703152.600.00

七、研发支出项目本期发生额上期发生额

人员人工费用24587798.0330448744.57

直接投入费用14339563.179635425.06

折旧和摊销9346563.529804530.01

其他6543872.834243740.31

合计54817797.5554132439.95

其中：费用化研发支出54817797.5554132439.95资本化研发支出

1、符合资本化条件的研发项目

公司本报告期无符合资本化条件的研发项目。

2、重要外购在研项目

公司本报告期无重要外购在研项目。

本报告书共211页第129页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并被购买方名股权取得股权取得股权取购买日的确定购买日至年末被购购买日至年末被购购买日至年末被购股权取得成本购买日

称时点比例（%）得方式依据买方的收入买方的净利润买方的现金流量保利汽车有限2023年012023年01

109231791.6055.00收购股权转让协议1021610592.84-44319582.9131457415.45

公司及子公司月31日月31日

根据公司与中车通盈（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、建信信托有限责任公司于2022年12月签订的《股权转让协议》，公司以现金收购中车通盈（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、建信信托有限责任公司各自所持保利汽车有限公司35%、20%的股权，购买日确定为2023年1月31日。本公司确定购买日的基本原则是控制权转移的时点。

（2）合并成本及商誉项目保利汽车有限公司合并成本

—现金109231791.60

合并成本合计109231791.60

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-40945688.14

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额150177479.74本报告书共211页第130页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

合并成本公允价值的确定：

公司收购保利汽车有限公司股权的合并成本为暂估金额。

大额商誉形成的主要原因：

合并成本超过可辨认净资产的公允价值。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债保利汽车有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

962329898.53958603799.22

货币资金

14422495.6614422495.66

应收款项

166046345.79166046345.79

存货

436276556.63438370363.97

固定资产

96205860.1290385953.47

负债：

1044359920.711043428395.88

借款

739999581.43739999581.43

应付款项

102376853.54102376853.54

递延所得税负债

931524.83

净资产

-82030022.18-84824596.66本报告书共211页第131页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注保利汽车有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

减：少数股东权益

-41084334.04-42341892.56取得的净资产

-40945688.14-42482704.10

说明：可辨认资产、负债公允价值参考评估估值确定。

2、处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投资对应的合股权处置股权处置股权处丧失控制权时点子公司名称丧失控制权的时点并报表层面享有该子公司净资

价款比例（%）置方式的确定依据产份额的差额

泉州信安产业园管理有转让协议约定、收

29551600.00100%协议转让2023年10月20日852353.46

限公司到股权转让款

（续）丧失控制权之日丧失控制权之日丧失控制权之日按照公允价值重新丧失控制权之日剩余与原子公司股权投资相子公司名称剩余股权的比例剩余股权的账面剩余股权的公允计量剩余股权产生股权公允价值的确定关的其他综合收益转入

（%）价值价值的利得或损失方法及主要假设投资损益的金额泉州信安产业园管理有限公司

3、其他原因的合并范围变动

本报告书共211页第132页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）本年新设成立纳入合并范围的子公司：厦门信达宜车科技有限公司、泉州信安产业园管理有限公司、厦门信达工业制造有限公司、信达东方（厦门）金属有限公司、厦门信达海易科技有限公司、厦门信达宏钢供应链管理有限公司、厦门信达建龙供应链管理有限公司、厦门信达龙泽能源有限公司、

上海信达鲲涂能源有限公司、厦门信达华南供应链管理有限公司。

（2）本年注销不再纳入合并范围的子公司：北京旗达汽车销售服务有限公司、淮南信鑫信息咨询有限公司、厦门滨北汽车城有限公司、厦门信达半导体科技有限公司。

（3）本年清算不再纳入合并范围的结构化主体：诺德基金浦江733号单一资管计划。

（4）本年减资不再纳入合并范围的子公司：上海信达迈科金属资源有限公司、信达迈科（新加坡）金属资源有限公司。

九、在其他主体中的权益

主要经持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

上海信达诺有限公司400000000.00上海上海贸易100.00设立

厦门市信达安贸易有限公司700000000.00厦门厦门贸易55.00设立

香港信达诺有限公司130777712.55香港香港贸易100.00设立

信达资源（新加坡）有限公司130199862.00新加坡新加坡贸易100.00设立

信达点矿（厦门）矿业有限公司100000000.00厦门厦门贸易51.00设立

广州信达点钢供应链有限公司20000000.00广州广州贸易51.00设立

上海信达润鹤能源有限公司200000000.00上海上海贸易51.00设立本报告书共211页第133页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

西安信达金属资源有限责任公司100000000.00西安西安贸易100.00设立

厦门信达矿业资源有限公司200000000.00厦门厦门贸易51.00设立

厦门信达欣嘉贸易有限公司100000000.00厦门厦门贸易51.00设立

福建信达福晟供应链有限公司100000000.00福州福州贸易51.00设立

厦门信达国际贸易有限公司120000000.00厦门厦门贸易100.00设立

信达皖钢（厦门）金属有限公司200000000.00厦门厦门贸易51.00设立

厦门信达工业制造有限公司40000000.00厦门厦门加工、贸易100.00设立

信达东方（厦门）金属有限公司200000000.00厦门厦门贸易51.00设立

厦门信达宏钢供应链管理有限公司200000000.00厦门厦门贸易51.00设立

厦门信达建龙供应链管理有限公司200000000.00厦门厦门贸易51.00设立

厦门信达龙泽能源有限公司200000000.00厦门厦门贸易51.00设立

上海信达鲲涂能源有限公司200000000.00上海上海贸易51.00设立

厦门信达华南供应链管理有限公司100000000.00厦门厦门贸易51.00设立

厦门信达中天网络科技有限公司20000000.00厦门厦门互联网信息服务51.00非同一控制下企业合并

厦门梵思网络技术有限公司5000000.00厦门厦门软件开发43.35非同一控制下企业合并

厦门嗨点动漫有限公司5000000.00厦门厦门软件开发43.35非同一控制下企业合并

厦门芝麻信息科技有限公司5000000.00厦门厦门软件开发51.00非同一控制下企业合并

厦门信达国贸汽车集团股份有限公司437884260.00厦门厦门汽车投资99.700.30同一控制下企业合并本报告书共211页第134页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

厦门国贸福申汽车贸易有限公司12000000.00厦门厦门汽车代理100.00同一控制下企业合并

厦门国贸启泰汽车服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00同一控制下企业合并

厦门西岸中邦汽车销售服务有限公司20000000.00厦门厦门汽车代理100.00同一控制下企业合并

福建国贸宝润新能源汽车服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理51.00同一控制下企业合并

厦门信达新能源汽车服务有限公司5000000.00厦门厦门汽车代理100.00同一控制下企业合并

福州信达荣耀进出口有限公司20000000.00福州福州汽车代理100.00同一控制下企业合并

厦门国贸福润汽车服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00同一控制下企业合并

厦门国贸通润汽车服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00同一控制下企业合并

厦门信达淘靓车科技有限公司10000000.00厦门厦门二手车经销100.00同一控制下企业合并

厦门启润英菲尼迪汽车销售服务有限公司20000000.00厦门厦门汽车代理100.00同一控制下企业合并

厦门国贸宝润汽车服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理80.00同一控制下企业合并

厦门中升丰田汽车销售服务有限公司12000000.00厦门厦门汽车代理50.00同一控制下企业合并

福建华夏立达汽车服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00同一控制下企业合并

厦门国贸美车城发展有限公司2000000.00厦门厦门汽车美容100.00同一控制下企业合并

厦门国贸东本汽车销售服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00同一控制下企业合并

厦门大邦通商汽车贸易有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00同一控制下企业合并

福州凯迪汽车服务有限公司10000000.00福州福州汽车代理100.00同一控制下企业合并

泉州国贸汽车有限公司20000000.00泉州泉州汽车代理100.00同一控制下企业合并本报告书共211页第135页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

泉州国贸启润汽车销售服务有限公司10000000.00泉州泉州汽车代理100.00同一控制下企业合并

厦门通宝达贸易有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00同一控制下企业合并福州信达嘉金雷克萨斯汽车销售服务有限

10000000.00福州福州汽车代理100.00设立

公司

厦门信达南山汽车贸易有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理70.00设立

厦门信达启明汽车有限公司30000000.00厦门厦门汽车代理60.00设立

福建信达凯迪汽车服务有限公司10000000.00福州福州汽车代理100.00设立

厦门信达康顺汽车科技有限公司20000000.00厦门厦门汽车代理60.00设立

北京安洋伟业汽车销售服务有限公司20000000.00北京北京汽车代理100.00非同一控制下企业合并

厦门国贸汽车进出口有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00同一控制下企业合并

福建信达银河进出口有限公司50000000.00厦门厦门汽车代理55.00设立

天津信达汽车进出口有限公司20000000.00天津天津汽车代理100.00设立

泉州旗达汽车销售服务有限公司10000000.00泉州泉州汽车代理70.00设立

深圳旗达汽车销售服务有限公司10000000.00深圳深圳汽车代理100.00设立

福州信达商务服务有限公司1000000.00福州福州汽车代理100.00设立

厦门信达星曜有限公司20000000.00厦门厦门汽车代理55.00设立

厦门信达宜车科技有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理51.00设立

福建华夏汽车城发展有限公司100000000.00福州福州汽车代理100.00同一控制下企业合并本报告书共211页第136页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

福建福申汽车销售服务有限公司25000000.00福州福州汽车代理100.00同一控制下企业合并

福建省闽晨汽车贸易有限公司2000000.00福州福州汽车代理100.00同一控制下企业合并

福建省福京汽车贸易有限公司10000000.00福州福州汽车代理100.00同一控制下企业合并

福建国贸东本汽车贸易有限公司10000000.00福州福州汽车代理100.00同一控制下企业合并

福州闽神汽车贸易有限公司6000000.00福州福州汽车代理100.00同一控制下企业合并

福建国贸启润汽车销售服务有限公司5000000.00福州福州汽车代理100.00同一控制下企业合并

厦门市信达汽车投资集团有限公司115000000.00厦门厦门对汽车业的投资100.00设立

厦门信达汽车销售服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理40.0060.00非同一控制下企业合并

厦门信达通福汽车销售服务有限公司8000000.00厦门厦门汽车代理100.00设立

厦门信达通瑞汽车销售服务有限公司6000000.00厦门厦门汽车代理100.00设立

厦门信达诺汽车销售服务有限公司12000000.00厦门厦门汽车代理5.0095.00设立

厦门信达通宝汽车销售服务有限公司30000000.00厦门厦门汽车代理10.0060.00设立

南平信达通宝汽车销售服务有限公司20000000.00南平南平汽车代理40.0060.00设立

三明信达通宝汽车销售服务有限公司20000000.00三明三明汽车代理40.0060.00设立

福清信达通宝汽车销售服务有限公司30000000.00福清福清汽车代理40.0060.00设立

福州信达诺汽车销售服务有限公司10000000.00福州福州汽车代理40.0060.00设立

福建信田汽车有限公司10000000.00福州福州汽车代理20.0080.00设立

济南山和通达汽车有限公司10000000.00济南济南汽车代理100.00非同一控制下企业合并本报告书共211页第137页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

济南信达通福汽车销售服务有限公司15000000.00济南济南汽车代理40.0060.00设立

厦门信达通商汽车销售服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00设立

保利汽车有限公司100000000.00成都成都汽车代理55.00非同一控制下企业合并

保利汽车（北京）有限公司20000000.00北京北京汽车代理55.00非同一控制下企业合并

保利汽车（深圳）有限公司20000000.00深圳深圳汽车代理55.00非同一控制下企业合并

保利汽车（广州）有限公司20000000.00广州广州汽车代理55.00非同一控制下企业合并

保利汽车（重庆）有限公司20000000.00重庆重庆汽车代理55.00非同一控制下企业合并

保利汽车（昆明）有限公司20000000.00昆明昆明汽车代理55.00非同一控制下企业合并

保利汽车（成都）有限公司20000000.00成都成都汽车代理55.00非同一控制下企业合并

保利汽车（上海）有限公司20000000.00上海上海汽车代理55.00非同一控制下企业合并

昆明保利丰田汽车销售服务有限公司10000000.00昆明昆明汽车代理28.05非同一控制下企业合并

华保新能源（上海）有限公司1000000.00上海上海汽车代理55.00非同一控制下企业合并

厦门市信达光电科技有限公司810000000.00厦门厦门制造业100.00设立

福建省信达光电科技有限公司280000000.00泉州泉州制造业100.00设立

深圳市安普光光电科技有限公司50000000.00深圳深圳制造业65.00非同一控制下企业合并

广东安普光光电科技有限公司30000000.00广州广州制造业65.00设立

厦门信达灏天科技有限公司30000000.00厦门厦门制造业70.00非同一控制下企业合并

厦门信达信息科技集团有限公司626391900.00厦门厦门信息技术服务100.00非同一控制下企业合并本报告书共211页第138页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

厦门信达智慧物联网技术服务有限公司54230000.00厦门厦门制造业100.00设立

厦门信达光电物联科技研究院有限公司20080000.00厦门厦门工程和技术研发100.00设立

厦门信达海易科技有限公司5000000.00厦门厦门信息技术服务51.00设立

广西信达科技有限公司20000000.00南宁南宁信息技术服务51.00设立

深圳市安尼数字技术有限公司67972372.00深圳深圳制造业100.00非同一控制下企业合并

山东信达物联应用技术有限公司20000000.00济南济南制造业80.00设立

厦门信达物联科技有限公司400000000.00厦门厦门制造业100.00设立

厦门信达投资管理有限公司50000000.00厦门厦门投资管理、咨询100.00设立

厦门信达私募基金管理有限公司20000000.00厦门厦门投资管理100.00设立

福建东达投资中心（有限合伙）25500000.00莆田莆田投资98.04设立

厦门信达信息咨询有限公司60000000.00厦门厦门咨询100.00设立

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

全资子公司厦门信达国际贸易有限公司持有厦门信达中天网络科技有限公司51%股权，厦门信达中天网络科技有限公司分别持有厦门梵思网络技术有限公司85%股权及厦门嗨点动漫有限公司85%股权，因此公司通过厦门信达中天网络科技有限公司控制厦门梵思网络技术有限公司及厦门嗨点动漫有限公司。

全资子公司厦门信达国贸汽车集团股份有限公司持有厦门中升丰田汽车销售服务有限公司50%的股权，通过章程或协议的约定取得实质性控制，因本报告书共211页第139页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注此公司通过厦门信达国贸汽车集团股份有限公司控制厦门中升丰田汽车销售服务有限公司。

全资子公司厦门信达国贸汽车集团股份有限公司持有保利汽车有限公司55%股权，保利汽车有限公司持有昆明保利丰田汽车销售服务有限公司51%股权，因此公司通过厦门信达国贸汽车集团股份有限公司控制昆明保利丰田汽车销售服务有限公司。

其他说明：

子公司更名：厦门信达星曜进出口有限公司更名为厦门信达星曜有限公司、厦门国贸通达汽车服务有限公司更名为厦门通宝达贸易有限公司。

（2）重要的非全资子公司本年归属于少数股东的

子公司名称少数股东的持股比例（%）本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额损益

厦门市信达安贸易有限公司45.0023917891.3634256528.12374723840.07

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

厦门市信达安贸易有限公司1575935727.358963026.891584898754.24750911923.711267185.92752179109.63

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

厦门市信达安贸易有限公司1476463576.277449839.121483913415.39526910164.91101207459.64628117624.55本报告书共211页第140页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（续）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量厦门市信达安

5097938381.7453150869.7053150869.7061865153.635224808790.0784584020.0684584020.06694122270.98

贸易有限公司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司厦门信达国贸汽车集团股份有限公司原持有厦门国贸通润汽车服务有限公司、厦门国贸福润汽车服务有限公司、厦门国贸通达汽车服务有限

公司各70%股权，于2023年1月与王蕴华签订股权转让协议，以900000.00元的价格受让其持有的厦门国贸通润汽车服务有限公司、厦门国贸福润汽车服务有限公司、厦门国贸通达汽车服务有限公司各30%股权，股权转让协议已履行完毕。该项交易导致少数股东权益增加7488190.19元，资本公积减少8388190.19元。

子公司厦门信达国贸汽车集团股份有限公司原持有厦门大邦通商汽车贸易有限公司50%股权，于2023年3月与厦门大邦太合投资管理有限公司、厦门大邦投资有限公司签订股权转让协议，以16506005.60元的价格受让50%股权，股权转让协议已履行完毕。该项交易导致少数股东权益减少4452460.39元，资本公积减少12053545.21元。

子公司厦门信达国贸汽车集团股份有限公司原持有福州信达嘉金雷克萨斯汽车销售服务有限公司80%股权，于2023年7月与陈泗洁签订股权转让协议，以30000000.00元的价格受让其持有的福州信达嘉金雷克萨斯汽车销售服务有限公司20%股权，股权转让协议已履行完毕。该项交易导致少数股东权益减少2824489.39元，资本公积减少27175510.61元。

本报告书共211页第141页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响厦门国贸通润汽车服务有

限公司、厦门国贸福润汽厦门大邦通商福州信达嘉金雷克萨斯

受让下属子公司部分股权车服务有限公司、厦门国汽车贸易有限公司汽车销售服务有限公司

贸通达汽车服务有限公司50%股权20%股权

各30%股权厦门国贸通润

购买成本/处置对价900000.0016506005.6030000000.00

--现金900000.0016506005.6030000000.00

--非现金资产的公允价值交易手续费

购买成本/处置对价合计900000.0016506005.6030000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-7488190.194452460.392824489.39

差额8388190.1912053545.2127175510.61

其中：调整资本公积-8388190.19-12053545.21-27175510.61本报告书共211页第142页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业合营企业或联营企主要经或联营企业注册地业务性质业名称营地直接间接投资的会计处理方法青铜峡铝业股份有

吴忠吴忠铝冶炼11.7711.085权益法限公司

东电化(厦门)电子有

厦门厦门制造业40.00权益法限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

年初余额/上年发

年末余额/本年发生额生额项目

东电化(厦门)电东电化(厦门)电青铜峡铝业股份有限公司子有限公司子有限公司

流动资产3903615056.43303587818.55315622635.88

非流动资产4586583260.85151411973.48153670636.91

资产合计8490198317.28454999792.03469293272.79

流动负债4795042525.95155829251.25204375937.40

非流动负债34658000.005926953.52

负债合计4829700525.95155829251.25210302890.92少数股东权益

133764747.89

归属于母公司

3526733043.44299170540.78258990381.87

股东权益对联营企业权

益投资的账面989569316.10119668216.31103596152.75价值存在公开报价的联营企业权本报告书共211页第143页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注益投资的公允价值

营业收入16926758150.07643675634.59724119558.74

净利润618882814.6041209531.8359444377.02终止经营的净利润

其他综合收益-3128175.00

综合收益总额615754639.6041209531.8359444377.02本年收到的来

自联营企业的13734238.74股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计515975764.74515975764.74下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-88.73

—其他综合收益

—综合收益总额-88.73

联营企业：

投资账面价值合计307342598.71418531972.47下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-22112356.07-178850330.09

—其他综合收益-325956.742056587.26

—综合收益总额-22438312.81-176793742.83本报告书共211页第144页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

十、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

年末按应收金额确认的政府补助金额为10747490.00元。

2、涉及政府补助的负债项目

本年本计入年与资财务报

本年新增补营业本年转入其其产/收表年初余额年末余额助金额外收他收益他益相项目入金变关额动递延收与资

益44360847.222164200.006279496.0140245551.21产相关

合计44360847.222164200.006279496.0140245551.21——

3、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额与资产相关的政府补助计

6279496.0110592333.49

入其他收益与收益相关的政府补助计

91755828.3360900526.10

入其他收益

合计98035324.3471492859.59

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团与金融工具相关的风险源于本集团在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本集团与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本集团管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本集团内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本集团审计委员会。

本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

本报告书共211页第145页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本集团认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款及长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

*信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标

准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

*已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大

幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件本报告书共211页第146页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注所致。

*预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以

12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的55.34%

（2023年初：66.43%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公

司其他应收款总额的48.83%（2023年初：47.22%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2023年12月31日，本集团金融负债到期期限如下（单位：人民币元）：

本报告书共211页第147页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末金额到期期限年初余额到期期限

金融负债：

短期借款2412548055.691年以内4370850751.871年以内

衍生金融负债5131191.941年以内168018800.891年以内

应付票据3690422391.791年以内2685644251.801年以内

应付账款1147590419.041年以内1105937024.831年以内

其他应付款1023530190.251年以内861195236.161年以内一年内到期的非流动

319337787.561年以内1314489381.121年以内

负债

长期借款2431616141.48超过1年686695683.34超过1年租赁负债330154409.78超过1年219660682.41超过1年长期应付款49247046.69超过1年111043819.39超过1年金融负债合计11409577634.22——11523535631.81——

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币、新本报告书共211页第148页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注加坡元、日元）交易依然存在外汇风险。

本集团承受汇率风险主要与以美元计价的借款和应付账款有关。本集团期末各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口详见本附注六、66外币货币性项目。

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团通过操作远期结售汇产品等方式来达到规避汇率风险的目的。

本报告书共211页第149页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理被套期项目及相关套相应套期活动对被套期风险的定性和预期风险管理目标有效项目相应风险管理策略和目标期工具之间的经济关风险敞口的影响定量信息实现情况系公司已建立套期保值业商品购销面临价格波动风对现货商品的价格波买入或卖出相应

买卖与现货商品高度务制度，持续对套期关险，利用期货市场的套期动进行套期，根据现的期货合约对冲商品期货套期相关、数量相当的期货系、套期风险管理控制，保值功能，规避经营活动货商品的一定比例公司现货业务端商品锁定商品价格风险，以实中的价格波动风险调整期货合约持仓量存在的敞口风险现预期目标公司已建立套期保值业对商品购销收付汇进

开展与进出口主营业务相务制度，持续对套期关购买远期结售汇买卖与商品购销收付

关的远期结售汇业务，规行套期，根据收付汇远期结售汇套期汇金额、时期高度相关系、套期风险管理控制，合约对冲汇率波避经营活动中的汇率波动金额的一定比例持有的远期结售汇

风险锁定商品外汇风险，以实动存在的风险外汇合约现预期目标本报告书共211页第150页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计已确认的被套期项目账与被套期项目以及套期工具面价值中所包含的被套套期有效性和套期无效部套期会计对公司的财务报表项目相关账面价值期项目累计公允价值套分来源相关影响期调整套期风险类型被套期项目与套期工具的

商品价格风险————5020981.39相关性套期类别被套期项目与套期工具的

公允价值套期-期货合约————5020981.39相关性

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

公司按照商品现货持有总量，控制期货交易头寸，未针对商品现货合同和期货合商品期货套期55719240.17

约一一指定套期关系，未满足套期会计应用条件公司按照收付汇预计总量，控制期货交易头寸，未一一指定套期关系，未满足套外汇风险期会计应用条件本报告书共211页第151页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

3、金融资产转移

（1）转移方式分类转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据相关的利率风险和信用风险等主要风险与报酬已转移

背书/贴现应收款项融资4052220726.26终止确认给了银行和第三方相关的利率风险和信用风险等主要风险与报酬已转移

保理应收账款203800656.71终止确认给了银行和第三方

合计——4256021382.97——

（2）因转移而终止确认的金融资产项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资/应收账款背书/贴现/保理4256021382.97-17646681.69

合计——4256021382.97-17646681.69本报告书共211页第152页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产145327652.58145327652.58

1、以公允价值计量且

其变动计入当期损益145327652.58145327652.58的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资114886517.57114886517.57

（3）衍生金融资产30441135.0130441135.01

2、指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资37758582.2837758582.28

（1）应收票据37758582.2837758582.28

（2）应收账款

（三）其他流动资产

（四）其他债权投资

（五）其他权益工具投资

（六）其他非流动金融

374117918.73374117918.73

资产持续以公允价值计量

145327652.5837758582.28374117918.73557204153.61

的资产总额

（六）交易性金融负债5131191.945131191.94本报告书共211页第153页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

1、以公允价值计量且

其变动计入当期损益5131191.945131191.94的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债5131191.945131191.94其他

2、指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量

5131191.945131191.94

的负债总额

二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息相关资产或负债的不可观察输入值。

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。

本报告书共211页第154页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）

经营、管理授权厦门国贸控股

厦门范围内的国有资165990万元39.2739.27集团有限公司产。

注：厦门国贸控股集团有限公司的控股股东为厦门市人民政府国有资产监督管理委员会，本公司最终控制方是厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年

与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本集团的关系深圳迈科大宗商品金融服务有限公司联营企业大商道商品交易市场股份有限公司联营企业福建省信达科创能源科技有限公司联营企业

中版信达（厦门）文化传媒有限公司联营企业厦门信达联科信息技术有限公司联营企业上海信达迈科金属资源有限公司联营企业

信达信易（厦门）股权投资合伙企业（有限合伙）联营企业

紫金矿业信达（厦门）产业投资合伙企业（有限合伙）联营企业厦门信蓝创合私募基金管理有限公司联营企业

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系

ITG SHIPPING PTE. LTD. 与本公司同一控股股东

宝达投资（香港）有限公司与本公司同一控股股东鼎泽保险代理有限公司与本公司同一控股股东

福贸米高（福建）商务科技有限公司与本公司同一控股股东福州启铭物流有限公司与本公司同一控股股东广州启润金属有限公司与本公司同一控股股东本报告书共211页第155页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系国贸期货有限公司与本公司同一控股股东国贸新加坡有限公司与本公司同一控股股东

国贸裕民（厦门）海运有限公司与本公司同一控股股东海南国贸有限公司与本公司同一控股股东

华东实业（厦门）有限公司与本公司同一控股股东武汉正通联合实业投资集团有限公司与本公司同一控股股东义乌市新徽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东珠海宝泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东景德镇升通贸易有限公司与本公司同一控股股东长沙瑞宝汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东上海祺宝汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东赣州宝泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东北京中汽南方华北汽车服务有限公司与本公司同一控股股东深圳宝泰行汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东永康市国邦汽车销售有限公司与本公司同一控股股东珠海正通腾星汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东佛山鼎宝行汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东佛山宝运行汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东广州宝泰行汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东北京宝泽行汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东武汉宝泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东上海陆达汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东圣泽捷通供应链有限公司与本公司同一控股股东襄阳宝泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东青岛奥泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东深圳奥泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东湖南中汽南方星沙汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东北京正通宝泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东宜昌宝泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东云南驰星汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东本报告书共211页第156页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系湖北长泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东武汉路泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东深圳华顺宝汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东深圳驰星汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东深圳市南方腾龙汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东深圳市南方腾星汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东深圳市南方英菲尼迪汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东内蒙古鼎泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东呼和浩特市祺宝汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东广州宝泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东宁夏贸福建材科技有限公司与本公司同一控股股东

启润医疗科技（厦门）有限公司与本公司同一控股股东厦门宝达投资有限公司与本公司同一控股股东厦门高新人才开发有限公司与本公司同一控股股东厦门高新云道科技有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸报关行有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸城市服务集团股份有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸锄山旅游投资有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸华瑞投资有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸会展集团有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸会展运营有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸集团股份有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸建设开发有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸金融控股有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸金融中心开发有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸控股集团财务有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸乐城数字科技有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸启铭物流有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸实业有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸泰达保税物流有限公司与本公司同一控股股东本报告书共211页第157页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系厦门国贸泰达物流有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸研学教育管理有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸盈泰信息科技有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸园林工程有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸云智能制造有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸资本集团有限公司与本公司同一控股股东厦门海翼集团有限公司与本公司同一控股股东厦门厦工机械股份有限公司与本公司同一控股股东厦门鹭光绿色能源有限公司与本公司同一控股股东厦门海翼工业互联网有限公司与本公司同一控股股东厦门厦工中铁重型机械有限公司与本公司同一控股股东厦门恒一创业投资管理有限公司与本公司同一控股股东厦门健康医疗大数据有限公司与本公司同一控股股东厦门经济特区对外贸易集团有限公司与本公司同一控股股东厦门美岁超市有限公司与本公司同一控股股东厦门启润金属有限公司与本公司同一控股股东厦门市企业经营管理人才有限公司与本公司同一控股股东厦门市职业技能培训总站有限公司与本公司同一控股股东厦门顺承资产管理有限公司与本公司同一控股股东厦门新霸达物流有限公司与本公司同一控股股东厦门信息信达有限公司与本公司同一控股股东

国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司与本公司同一控股股东

天下达融资租赁（厦门）有限公司与本公司同一控股股东

优佳享（厦门）信息科技有限公司与本公司同一控股股东中国厦门国际经济技术合作有限公司与本公司同一控股股东中红普林医疗用品股份有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸免税商场有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸产业园区有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸誉颁国际会展有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸场馆运营有限公司与本公司同一控股股东本报告书共211页第158页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系国贸裕民船务有限公司与本公司同一控股股东厦门市友好国际旅行社与本公司同一控股股东厦门国贸地产集团有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸凤凰国际展览有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸教育集团有限公司与本公司同一控股股东厦门国璟环境工程有限公司与本公司同一控股股东厦门浦悦房地产有限公司与本公司同一控股股东厦门悦煦房地产开发有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸会议中心有限公司控股股东联营企业厦门国贸展览中心有限公司控股股东联营企业广西盛隆冶金有限公司重要子公司少数股东

4、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

厦门信蓝创合私募基金管理有限公司接受劳务29082.38

启润医疗科技（厦门）有限公司采购商品25796.46

福贸米高（福建）商务科技有限公司采购商品210851.15

优佳享（厦门）信息科技有限公司接受劳务8510.26

厦门国贸场馆运营有限公司接受劳务1103.77

ITG SHIPPING PTE. LTD. 接受劳务 10713333.43

国贸裕民船务有限公司接受劳务4179633.64

广州启润金属有限公司采购商品31665333.76

厦门高新云道科技有限公司接受劳务25334322.06

厦门市友好国际旅行社接受劳务9877.36

深圳华顺宝汽车销售服务有限公司采购商品435207.96

圣泽捷通供应链有限公司采购商品10231.13本报告书共211页第159页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

厦门国贸凤凰国际展览有限公司接受劳务8301.89

厦门鹭光绿色能源有限公司接受劳务283682.76

厦门国贸报关行有限公司报关费77657.1752550.38

厦门国贸园林工程有限公司采购商品59762.2878097.49

厦门美岁超市有限公司采购商品182001.23310526.71

厦门国贸会展运营有限公司接受劳务258077.4532650.00

厦门国贸研学教育管理有限公司接受劳务4415.094612.26

厦门国贸集团股份有限公司采购商品2102.6620848138.41

厦门国贸乐城数字科技有限公司接受劳务26448.19114641.52

厦门信达联科信息技术有限公司采购商品6991.1584955.75

中版信达（厦门）文化传媒有限公司采购商品723742.601505.31

福州启铭物流有限公司仓储服务702159.42612514.19

厦门国贸启铭物流有限公司仓储服务29415.22175106.00

厦门高新人才开发有限公司接受劳务2100711.56279401.45

厦门国贸金融中心开发有限公司接受劳务2857.145857.14

厦门国贸泰达保税物流有限公司接受劳务438116.81466245.67

厦门国贸泰达物流有限公司接受劳务953498.8997740.74

厦门市职业技能培训总站有限公司接受劳务24744.53924.53

厦门顺承资产管理有限公司接受劳务37939.0472152.57

国贸期货有限公司手续费684429.9080140.23

厦门国贸城市服务集团股份有限公司物业服务5320927.874931751.11

国贸裕民（厦门）海运有限公司运输服务6064129.185349255.94

厦门市企业经营管理人才有限公司接受劳务28301.8942452.82

宝达投资（香港）有限公司采购商品43227157.75

大商道商品交易市场股份有限公司采购商品363893951.81

厦门国贸资本集团有限公司采购商品6783.95

厦门国贸控股集团有限公司采购商品9628.58

厦门国贸数字科技有限公司接受劳务113207.55

国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司采购商品3583.88本报告书共211页第160页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

上海海耀实业有限公司采购商品30408851.25厦门国贸艾迪康医学检验实验室有限接受劳务

公司101462.63深圳迈科大宗商品金融服务有限公司

采购商品159797421.92及其子公司

车由宝（厦门）科技有限公司接受劳务754.72

福建厦门经贸集团有限公司接受劳务146262.27

厦门国贸竹坝旅游投资有限公司接受劳务14528.30

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

厦门启润金属有限公司销售商品1879135.57

国贸新加坡有限公司销售商品17290566.61

海南国贸有限公司销售商品3581228.23

厦门国贸会展集团有限公司提供劳务8074.34

厦门国贸建设开发有限公司提供劳务3695.58

厦门国贸地产集团有限公司提供劳务38460.18

宝达投资（香港）有限公司销售商品4514894.44

厦门国贸盈泰信息科技有限公司销售商品1181893.82销售商品及提

厦门国贸资本集团有限公司1376787.68供劳务销售商品及提

厦门国贸控股集团财务有限公司126172.84供劳务

厦门国贸教育集团有限公司销售商品42593.50

厦门国贸免税商场有限公司提供劳务35991.15

深圳驰星汽车销售服务有限公司销售商品539058.41深圳市南方腾星汽车销售服务有限公

销售商品229778.48司

内蒙古鼎泽汽车销售服务有限公司销售商品195382.92

深圳市南方腾龙汽车销售服务有限公销售商品538211.28本报告书共211页第161页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额司呼和浩特市祺宝汽车销售服务有限公

销售商品319212.71司

义乌市新徽汽车销售服务有限公司销售商品461058.83

襄阳宝泽汽车销售服务有限公司销售商品489188.06

厦门国璟环境工程有限公司销售商品81379.67

长沙瑞宝汽车销售服务有限公司销售商品660702.13销售商品及提

厦门浦悦房地产有限公司537022.87供劳务销售商品及提

厦门悦煦房地产开发有限公司337022.87供劳务

上海祺宝汽车销售服务有限公司销售商品416249.90

北京中汽南方华北汽车服务有限公司销售商品363740.13

赣州宝泽汽车销售服务有限公司销售商品430256.50

广州宝泰行汽车销售服务有限公司销售商品592417.82

珠海正通腾星汽车销售服务有限公司销售商品319124.78

永康市国邦汽车销售有限公司销售商品739417.48

深圳华顺宝汽车销售服务有限公司销售商品1126020.13

佛山宝运行汽车销售服务有限公司销售商品424914.81

佛山鼎宝行汽车销售服务有限公司销售商品452301.18销售商品及提

厦门国贸展览中心有限公司54285952.61供劳务销售商品及提

厦门国贸会议中心有限公司5852872.24供劳务

北京宝泽行汽车销售服务有限公司销售商品40300.89

青岛奥泽汽车销售服务有限公司销售商品2017.70

深圳奥泽汽车销售服务有限公司销售商品4141.59销售商品及提

厦门海翼工业互联网有限公司7903.67供劳务本报告书共211页第162页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额湖南中汽南方星沙汽车销售服务有限

销售商品4977.89公司

北京正通宝泽汽车销售服务有限公司销售商品3769.91

宜昌宝泽汽车销售服务有限公司销售商品8716.81

云南驰星汽车销售服务有限公司销售商品10805.30

湖北长泽汽车销售服务有限公司销售商品14229.21

武汉宝泽汽车销售服务有限公司销售商品17911.50

武汉路泽汽车销售服务有限公司销售商品4035.40

深圳宝泰行汽车销售服务有限公司销售商品2278.76

上海陆达汽车销售服务有限公司销售商品2411.51

紫金矿业信达（厦门）产业投资合伙

提供劳务145635.22企业（有限合伙）

信达信易（厦门）股权投资合伙企业

提供劳务23080.89（有限合伙）

厦门信达联科信息技术有限公司销售商品1687960.06

天下达融资租赁（厦门）有限公司销售商品117829.44738102.89

厦门海翼集团有限公司销售商品844127.131109350.92

厦门厦工机械股份有限公司销售商品75891.6915672.56

厦门国贸云智能制造有限公司销售商品7030738.489442418.45

厦门国贸乐城数字科技有限公司提供劳务36794.80174840.55

鼎泽保险代理有限公司销售商品652651.03343673.56

国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司提供劳务715445.91912463.49

国贸期货有限公司提供劳务1874.34584.07

景德镇升通贸易有限公司销售商品12510.622877.09

厦门国贸泰达物流有限公司提供劳务5137.177864.60

厦门新霸达物流有限公司提供劳务1944.251025.66

厦门健康医疗大数据有限公司销售商品105874.331145719.49

珠海宝泽汽车销售服务有限公司提供劳务1370589.38387431.33

武汉正通联合实业投资集团有限公司提供劳务1509433.96400000.00本报告书共211页第163页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额销售商品及提

厦门国贸城市服务集团股份有限公司42743.353628.31供劳务销售商品及提

厦门国贸控股集团有限公司232488.70201662.21供劳务销售商品及提

厦门国贸集团股份有限公司2351482.10629021.58供劳务

厦门国贸锄山旅游投资有限公司车辆维修15578.772607.08

福建省信达科创能源科技有限公司销售商品270815.26619.47

中版信达（厦门）文化传媒有限公司提供劳务397953.97

厦门信息信达有限公司提供劳务469.87

福建三钢国贸有限公司销售商品107452012.16

揭阳宝泰行汽车销售服务有限公司销售商品190883.19

厦门国贸泰达保税物流有限公司提供劳务991.15

福建中汽南方汽车销售服务有限公司提供劳务133224.53

清远南方丰田汽车销售服务有限公司销售商品517699.12

厦门厦工中铁重型机械有限公司销售商品166814.16

江西德奥汽车销售服务有限公司提供劳务943263.94

广州宝泽汽车销售服务有限公司提供劳务1193036.18深圳迈科大宗商品金融服务有限公司

销售商品132380.51及其子公司

厦门国贸竹坝旅游投资有限公司车辆维修6491.15销售商品及提厦门国贸金融中心开发有限公司

供劳务1681.42

厦门国贸房地产有限公司车辆维修17271.68

车由宝（厦门）科技有限公司提供劳务377.36

大商道商品交易市场股份有限公司销售商品21949863.06

（2）关联租赁情况

*本集团作为出租方本报告书共211页第164页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注租赁资产本年确认的租上年确认的租承租方名称种类赁收入赁收入

宁夏贸福建材科技有限公司办公场所170733.12

厦门国贸场馆运营有限公司办公场所8023.01

厦门国贸誉颁国际会展有限公司办公场所11004.0415973.61

国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司办公场所151597.52128413.30

中红普林医疗用品股份有限公司办公场所217422.06215409.15

福建省信达科创能源科技有限公司办公场所24220.0024220.20

天下达融资租赁（厦门）有限公司办公场所287881.65429288.98

厦门信息信达有限公司办公场所4618.77

中版信达（厦门）文化传媒有限公司办公场所19052.98本报告书共211页第165页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

*本集团作为承租方未纳入租赁负债计简化处理的短期租赁和低量的可变价值资产租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁付款（如适用）

额（如适租赁资出租方名称用）产种类本上年年上年发生本年发生额上年发生额发发本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额额生生额额厦门国贸集团厂房

1892901.741005714.24237426.3645494.6713255734.54

股份有限公司及房屋华东实业（厦房屋2308127.653081105.79111091.37393879.09

门）有限公司厦门信息信达

房屋549502.18289042.28111065.54107744.96有限公司厦门国贸泰达

保税物流有限公房屋3519157.353416657.66102283.46233672.60司厦门经济特区

对外贸易集团有房屋5473.67102172.35限公司厦门顺承资产

房屋1474864.29245807.12管理有限公司厦门宝达投资

房屋31074.289208.41有限公司本报告书共211页第166页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注厦门国贸金融房屋

中心开发有限公243710.29334103.439091362.629007072.901634537.522083607.071377521.25及车位司国贸盈泰融资租赁（厦门）有车辆41086.68限公司厦门国贸城市

服务集团股份有车位36278.89限公司厦门国贸场馆

场地5045.87运营有限公司国贸新加坡有办公场

575476.86408470.918889.837361.79

限公司所宝达投资（香办公场

476526.3955045.8817563.626867.21454989.87302967.88

港）有限公司所深圳市南方英

菲尼迪汽车销售房屋438731.18服务有限公司深圳鼎沃汽车

销售服务有限公房屋1506938.93司本报告书共211页第167页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）关联担保情况

*本集团作为担保方担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕厦门信达国贸汽车集团股份有2019年102024年10

50000000.00否

限公司月15日月14日

2021年122026年12

香港信达诺有限公司80000000.00否月22日月22日

2021年1月2024年1月

厦门市信达安贸易有限公司100000000.00否

25日25日

2022年3月2024年3月

厦门信达物联科技有限公司60000000.00否

28日23日

2022年9月2025年9月

厦门信达物联科技有限公司50000000.00否

29日29日

2022年112024年11

厦门信达物联科技有限公司50000000.00否月24日月23日

2022年102025年10

福建省信达光电科技有限公司150000000.00否月9日月13日

2022年112024年11

厦门市信达光电科技有限公司60000000.00否月24日月23日

2022年112024年11

厦门市信达安贸易有限公司55000000.00否月7日月7日

2022年112024年9月

厦门市信达安贸易有限公司220000000.00否月7日2日

2023年5月2024年5月

厦门国贸汽车进出口有限公司100000000.00否

5日5日

厦门大邦通商汽车贸易有限公2023年7月2024年7月

8000000.00否

司10日10日厦门信达通商汽车销售服务有2023年9月2024年9月

9800000.00否

限公司20日20日西安信达金属资源有限责任公2023年8月2024年6月

100500000.00否

司16日15日

2023年9月2026年9月

厦门信达物联科技有限公司53663582.64否

20日20日

2023年112025年5月

厦门信达物联科技有限公司100000000.00否月13日12日

2023年122024年12

厦门信达物联科技有限公司30000000.00否月7日月6日

2023年122026年6月

厦门信达物联科技有限公司10000000.00否月7日29日厦门信达国贸汽车集团股份有2023年2月2025年1月

300000000.00否

限公司22日19日本报告书共211页第168页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕厦门信达国贸汽车集团股份有限2023年9月2024年7月

275000000.00否

公司1日3日厦门信达国贸汽车集团股份有限2023年9月2024年7月

225000000.00否

公司1日3日

2023年3月2024年3月

香港信达诺有限公司137772000.00否

30日30日

2023年4月2024年3月

香港信达诺有限公司344935000.00否

20日30日

2023年8月2024年8月

香港信达诺有限公司92843400.00否

4日4日

2023年102025年10

香港信达诺有限公司93312700.00否月31日月31日

2023年3月2026年3月

厦门信达物联科技有限公司30000000.00否

16日15日

2023年4月2024年2月

上海信达诺有限公司165000000.00否

27日27日

2023年7月2024年7月

上海信达诺有限公司200000000.00否

6日5日

2023年9月2024年9月

上海信达诺有限公司55000000.00否

18日18日

2023年122024年12

上海信达诺有限公司111200000.00否月21日月20日

2023年5月2024年11

厦门市信达光电科技有限公司30000000.00否

5日月4日

厦门信达智慧物联网技术服务有2023年7月2025年7月

30000000.00否

限公司11日10日

2023年8月2024年8月

福建省信达光电科技有限公司50000000.00否

30日27日

厦门信达通宝汽车销售服务有限2023年4月2024年4月

50000000.00否

公司20日20日厦门信达通宝汽车销售服务有限2023年9月2024年3月

200000000.00否

公司21日22日

2023年8月2025年8月

广州信达点钢供应链有限公司50000000.00否

16日15日

2023年122024年12

广州信达点钢供应链有限公司80000000.00否月1日月1日

2023年122024年12

广州信达点钢供应链有限公司7000000.00否月5日月4日

2023年122024年10

广州信达点钢供应链有限公司50000000.00否月20日月19日

2023年2月2024年2月

厦门市信达安贸易有限公司136000000.00否

16日9日

本报告书共211页第169页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

2023年2月2024年2月

厦门市信达安贸易有限公司55000000.00否

17日16日

2023年3月2024年3月

厦门市信达安贸易有限公司400000000.00否

31日30日

2023年6月2024年6月

厦门市信达安贸易有限公司60000000.00否

26日25日

2023年6月2024年6月

厦门市信达安贸易有限公司100000000.00否

27日27日

2023年7月2024年7月

厦门市信达安贸易有限公司100000000.00否

6日6日

2023年2月2024年2月

厦门信达矿业资源有限公司51000000.00否

17日16日

2023年9月2025年8月

厦门信达矿业资源有限公司100000000.00否

13日21日

2023年9月2024年9月

厦门信达矿业资源有限公司100000000.00否

28日27日

2023年102024年6月

厦门信达矿业资源有限公司51000000.00否月10日21日

2023年112025年8月

信达皖钢（厦门）金属有限公司100000000.00否月30日29日

2023年122024年9月

信达皖钢（厦门）金属有限公司10000000.00否月18日1日

*本集团作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕厦门市信达光电科技有限公2022年6月2023年6月

574000000.00是

司27日27日厦门市信达光电科技有限公2022年5月2023年5月

400000000.00是

司31日31日厦门信达国贸汽车集团股份2022年5月2023年5月

400000000.00是

有限公司31日31日

2020年7月2023年7月

厦门国贸控股集团有限公司200000000.00是

22日21日

2020年7月2023年7月

厦门国贸控股集团有限公司150000000.00是

29日28日

2020年8月2023年8月

厦门国贸控股集团有限公司200000000.00是

10日9日

2020年9月2023年9月

厦门国贸控股集团有限公司200000000.00是

18日17日

厦门国贸控股集团有限公司500000000.002021年9月2023年9月是本报告书共211页第170页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

28日28日

厦门市信达光电科技有限公2022年6月2025年6月

1200000000.00否

司30日30日

2021年4月2024年4月

厦门国贸控股集团有限公司500000000.00否

30日30日

2021年6月2024年6月

厦门国贸控股集团有限公司400000000.00否

29日29日

2021年10月2024年10

厦门国贸控股集团有限公司600000000.00否

27日月26日

2023年8月2025年8月

厦门国贸控股集团有限公司185000000.00否

24日23日

2023年8月2025年8月

厦门国贸控股集团有限公司262500000.00否

30日29日

2023年9月2025年9月

厦门国贸控股集团有限公司402500000.00否

4日3日

2023年12月2025年12

厦门国贸控股集团有限公司500000000.00否

22日月22日

注：2023年度应付厦门国贸控股集团有限公司担保费10174075.34元，截至2023年

12月31日尚未支付。

（4）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

厦门国贸控股集团财务有限2023年6月2023年12月

300000000.00已归还

公司28日15日厦门国贸控股集团财务有限2023年9月12024年9月

199500000.00已归还

公司日1日厦门国贸控股集团财务有限2023年9月12024年9月

49000000.00已归还

公司日1日厦门国贸控股集团财务有限2023年9月72024年9月

10000000.00已归还

公司日7日厦门国贸控股集团财务有限2023年9月72024年9月

22420000.00已归还

公司日7日厦门国贸控股集团财务有限2023年9月82024年9月

50000000.00已归还

公司日8日厦门国贸控股集团财务有限2023年9月82024年9月

17580000.00已归还

公司日8日厦门国贸控股集团财务有限2023年9月2024年6月

13000000.00已归还

公司14日14日厦门国贸控股集团财务有限2023年9月2024年6月

12000000.00已归还

公司15日15日本报告书共211页第171页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明厦门国贸控股集团财务有限2023年9月2024年6月

213000000.00已归还

公司18日18日厦门国贸控股集团财务有限2023年9月2024年7月

183000000.00已归还

公司18日18日厦门国贸控股集团财务有限2023年9月2024年7月

156000000.00已归还

公司19日19日厦门国贸控股集团财务有限2023年9月2024年7月

114000000.00已归还

公司20日20日厦门国贸控股集团财务有限2023年9月2024年6月

53600000.00已归还

公司15日15日厦门国贸控股集团财务有限2023年12月2024年6月

50000000.00未归还

公司28日28日厦门国贸控股集团财务有限2023年12月2024年12月

99900000.00未归还

公司8日8日

注：公司本年度应向厦门国贸控股集团财务有限公司支付资金占用费3192519.16元。

（5）关联方代建情况公司全资子公司厦门信达物联科技有限公司与实际控制人厦门国贸控股集团有限公司的子公司厦门国贸建设开发有限公司（以下简称“国贸开发”）签署《信达物联翔安产业园项目代建合同》，委托国贸开发负责信达物联翔安产业园项目的代建管理工作，代建合同总金额不超过人民币1200万元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

厦门国贸集团股份有限

1113.005.5768886.00344.43

公司

厦门国贸实业有限公司1836.68918.341836.68367.34中国厦门国际经济技术

2662.411331.202662.41532.48

合作有限公司厦门国贸建设开发有限

3302.811651.403302.81660.56

公司厦门国贸资本集团有限

69930.113025.944927.991341.00

公司厦门国贸金融中心开发

324260.6264852.12349474.9269894.98

有限公司厦门国贸金融控股有限

6630.143315.076630.141326.03

公司本报告书共211页第172页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备厦门国贸华瑞投资有限

1155.09577.551155.09231.02

公司厦门恒一创业投资管理

1155.09577.551155.09231.02

有限公司厦门国贸控股集团有限

232739.85133562.89233939.85159339.90

公司广州宝泽汽车销售服务

583000.0058300.00901000.004505.00

有限公司福建省信达科创能源科

634362.5768339.099904372.321698954.75

技有限公司

宝达投资（香港）有限

2785114.7213925.57

公司厦门国贸免税商场有限

40670.0020.34

公司深圳驰星汽车销售服务

402811.672014.06

有限公司长沙瑞宝汽车销售服务

484741.722423.71

有限公司上海祺宝汽车销售服务

381786.611908.93

有限公司赣州宝泽汽车销售服务

49519.22247.60

有限公司北京中汽南方华北汽车

366073.631830.37

服务有限公司深圳宝泰行汽车销售服

435048.862175.24

务有限公司永康市国邦汽车销售有

672057.773360.29

限公司珠海正通腾星汽车销售

280273.871401.37

服务有限公司佛山鼎宝行汽车销售服

444443.472222.22

务有限公司佛山宝运行汽车销售服

383059.311915.30

务有限公司深圳华顺宝汽车销售服

559752.412798.76

务有限公司广州宝泰行汽车销售服

552544.852762.72

务有限公司北京宝泽行汽车销售服

19590.0097.95

务有限公司厦门厦工机械股份有限

13319.8066.60

公司武汉宝泽汽车销售服务

20240.00101.20

有限公司本报告书共211页第173页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海陆达汽车销售服务

2725.0013.63

有限公司

信达信易（厦门）股权投资合伙企业（有限合24465.75122.33伙）内蒙古鼎泽汽车销售服

182894.70914.47

务有限公司深圳市南方腾龙汽车销

59794.783598.60

售服务有限公司义乌市新徽汽车销售服

459096.792295.48

务有限公司厦门国贸城市服务集团

33962.503006.75

股份有限公司深圳市驰星汽车销售服

44090.75220.45

务有限公司珠海宝泽汽车销售服务

289363.881446.82

有限公司江西德奥汽车销售服务

105000.00525.00

有限公司

中版信达（厦门）文化

1135865.6071062.74

传媒有限公司

天下达融资租赁（厦门）

1870.009.35

有限公司福建中汽南方汽车销售

7130.0035.65

服务有限公司厦门健康医疗大数据有

647332.003236.66

限公司

合计10482173.30382673.4613743958.032017271.93

预付账款：

大商道商品交易市场股

350605231.27

份有限公司

中版信达（厦门）文化

200000.00

传媒有限公司

启润医疗科技（厦门）

22000.00

有限公司

合计200000.00350627231.27

合同资产：

厦门国贸城市服务集团

32262.506452.50

股份有限公司厦门厦工中铁重型机械

9425.00942.50

有限公司

厦门国贸集团股份有限23774.50118.87本报告书共211页第174页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司

厦门海翼集团有限公司3195.0015.98

合计68657.007529.85

其他应收款：

厦门国贸城市服务集团

21296.16103.48148212.96

股份有限公司大商道商品交易市场股

68551308.0413710261.61

份有限公司福建省信达科创能源科

19137.3795.69

技有限公司厦门国贸集团股份有限

243257.80

公司

厦门信息信达有限公司100000.00100000.00

国贸新加坡有限公司119935.61117935.75

华东实业（厦门）有限

公司191556.42290254.00厦门国贸金融中心开发

1542180.741582823.59

有限公司

国贸期货有限公司49935025.394102.12厦门国贸泰达保税物流

287500.00287500.00

有限公司厦门顺承资产管理有限

900000.00

公司深圳鼎沃汽车销售服务

938322.00

有限公司厦门经济特区对外贸易

76145.04

集团有限公司合计

121011197.5313710460.784445295.46

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

厦门信达联科信息技术有限公司953580.00

厦门国贸城市服务集团股份有限公司44763.52

中版信达（厦门）文化传媒有限公司41870.04

合计953580.0086633.56

预收账款：

本报告书共211页第175页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

厦门国贸产业园区有限公司2512960.76

广西盛隆冶金有限公司638305.50

合计3151266.26

合同负债：

深圳迈科大宗商品金融服务有限公司632074.89

其他应付款：

宁夏贸福建材科技有限公司15508.26

福建省信达科创能源科技有限公司2200.00

厦门国贸控股集团有限公司10174075.3411194902.74

厦门国贸园林工程有限公司52266.95

厦门国贸城市服务集团股份有限公司7400.973898.50

天下达融资租赁（厦门）有限公司28178.0028178.00

国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司24145.6824145.68

鼎泽保险代理有限公司120000.00

厦门顺承资产管理有限公司36944.18

国贸期货有限公司4445.00

厦门高新人才开发有限公司54.00

厦门国贸控股集团财务有限公司8743.00

上海信达迈科金属资源有限公司826096.47厦门信蓝创合私募基金管理有限公司

2840000.002840000.00

厦门宝达投资有限公司10003.00

合计13967790.9014273394.87

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

项目相关内容

本年授予的各项权益工具总额430000.00本年行权的各项权益工具总额

本年失效的各项权益工具总额14400000.00年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合不适用同剩余期限本报告书共211页第176页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目相关内容公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的见说明范围和合同剩余期限

（1）根据公司《2020年限制性股票激励计划》、《关于2020年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》，公司向2020年限制性股票激励计划的激励对象定向发行本公司人民币 A 股普通股股票，授予激励对象的限制性股票数量为 1210.00 万股。本次激励计划授予日为2020年8月21日，授予价格2.46元/股。激励计划的合同剩余期限为自限制性股票授予完成日起48个月后的首个交易日起至限制性股票授予完成日起60个月内的最后一个交

易日当日止，解除限售比例为30%。

（2）根据公司《2022年限制性股票激励计划》、《关于2022年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，公司向2022年限制性股票激励计划的激励对象定向发行本公司人民币 A 股普通股股票，首次授予激励对象的限制性股票数量为 2598.00 万股。本次激励计划首次授予日为2022年7月7日，授予价格3.24元/股。激励计划的合同剩余期限分别为自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股

票授予日起48个月内的最后一个交易日当日止、自首次授予部分限制性股票授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起60个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例分别为30%、30%。

（3）根据公司《2022年限制性股票激励计划》、《关于2022年限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告》，公司向2022年限制性股票激励计划的激励对象定向发行本公司人民币 A 股普通股股票，首次授予激励对象的限制性股票数量为 43.00 万股。本次激励计划首次授予日为2023年2月24日，授予价格3.24元/股。激励计划的解除限售期间分别为自首次授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票

授予日起36个月内的最后一个交易日当日止、自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起48个月内的最后一个交易日当日

止、自首次授予部分限制性股票授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性

股票授予日起60个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例分别为40%、30%、30%。

2、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价格减去授予价格本报告书共211页第177页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目相关内容

公司根据最新取得的可行权人数变动、业绩指

可行权权益工具数量的确定依据标完成情况等后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量。

本年估计与上年估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额22917523.09

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额-20713650.15

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

资产负债表日为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2023年12月31日，本公司为子公司提供债务担保以及子公司为本公司提供债务担保详见附注十三、5关联交易情况之（3）关联担保情况。子公司厦门信达国贸汽车集团

股份有限公司及保利汽车有限公司为其下属子公司提供的实际担保金额为197563.00万元。

3、其他事项

（1）抵押、质押资产情况抵押权人抵押物账面价值抵押物类别

中国银行三明分行房屋4756438.92固定资产

中国银行三明分行土地6836735.61无形资产

易汇资本（中国）融资租赁有机器设备固定资产

限公司1018825.06

招银金融融资租赁有限公司机器设备124542598.34固定资产

兴业银行工程项目应收款5539575.55应收账款详见（注）车辆、期货仓单383566539.53存货

合计——526260713.01——

注：受限车辆为公司下属各车行与厂商金融公司进行存货质押融资而受限的车辆。

（2）截至2023年12月31日，各金融机构为本集团开立的未完成不可撤销信用证余额

共计美元856.88万元、人民币136155.91万元，加拿大元15.22万元。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2024年1月23日，公司在全国银行间债券市场发行2024年度第一期中期票据，代码

本报告书共211页第178页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

“24 信达 MTN001”，实际发行额为 5 亿元人民币，票面利率 3.65%。

2、利润分配情况2024年4月18日，公司第十二届董事会二〇二四年度第六次会议审议通过了《公司二〇二三年度利润分配预案》，拟定公司二〇二三年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

除存在上述资产负债表日后事项外，截止到财务报告批准报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、前期差错更正

本报告期未发生重大前期会计差错更正事项。

2、债务重组

本报告期公司无需披露的债务重组事项。

3、资产置换

本报告期公司无需披露的资产置换事项。

4、年金计划

企业年金审批情况

根据本公司信达股（2011）48号董事会决议，本公司自2011年建立企业年金制度。

经2018年第三十八次党委会、第三十三次总经理办公会审议通过并经第三届第五次职工

代表大会审议通过，自2019年2月15日执行新方案。

企业年金的主要内容

（1）厦门信达股份有限公司总部和下属单位参加企业年金的基本条件：

a、依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；

b、单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立企业年金；

c、单位出现经营亏损、重组并购等特殊情况无法履行缴费义务时，经与职工一方协商，可以中止单位缴费，职工同时中止个人缴费。

（2）参加企业年金的职工必须同时具备以下条件：

a、与本单位订立劳动合同并试用期满；

b、依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；

c、符合上述参加条件的职工，从符合条件的次月起自动加入本方案。

（3）资金筹集方式和缴费办法：

a、企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定本报告书共211页第179页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴；

b、单位年缴费总额为当年度参加企业年金计划职工年工资总额的5%；

c、职工个人缴费为单位为其缴费的25%。

5、分部信息

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）商业管理业务分部：汽车经销业务、供应链业务及服务业；

（2）信息科技业务分部：物联网业务、光电业务；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

本报告书共211页第180页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

其中：分部利润或亏损、资产及负债列示如下：

商业管理业务分部信息科技业务分部抵销合计

营业收入70698614307.33851694190.9010136359.1971540172139.04

其中：对外交易收入70690661517.24849510621.8071540172139.04

分部间交易收入7952790.092183569.1010136359.19-

营业成本70104147246.26744282299.9610127356.5370838302189.69

营业费用438431914.7227726942.33466158857.05

利润总额-597475934.52-112108558.01-709584492.53

资产总额1693848570.931982345814.0516330691217.4116042193974.29

负债总额11917705732.481450496088.64939840480.6012428361340.52本报告书共211页第181页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

6、重大未决诉讼

（1）2018年4月，公司诉多伦绿满家生态养殖有限公司、重庆市绿满家实业有限公司（以下简称“多伦绿满家、重庆绿满家”）、重庆喜地来商贸有限公司、毛良模、内蒙古瑞

达实业有限责任公司、重庆市毛氏实业（集团）有限公司、重庆牧牛源牛肉食品股份有限公司（以下简称“重庆牧牛源”）买卖合同纠纷。2018年6月法院作出调解书，多伦绿满家、重庆绿满家、重庆牧牛源应退还公司货款本金合计47842.69万元。

因被告未履行调解书项下义务，公司于2019年1月申请强制执行，2019年2月强制执行正式立案。2019年6月涉案抵押房产的司法评估、拍卖启动。2019年10月，因竞买方未能如期支付拍卖款，法院依法没收680万元竞拍保证金并进行依法分配。同月重庆绿满家被申请破产清算。2020年6月向重庆绿满家破产管理人申报债权。2021年5月重庆法院受理毛氏实业破产清算案。2021年6月向毛氏实业破产管理人申报债权。2021年7月法院出具可执行资产的以物抵债裁定书。2021年9月公司收到法院执行裁定书，终结本次执行程序。

同月，重庆绿满家申请破产重整。2022年4月法院裁定重庆毛氏实业、绿满家公司重整。

重庆绿满家管理人将重庆绿满家商场挂拍处置，公司于该商场第四轮流拍后申请以物抵债。

2023年12月法院裁定该商场产权转移登记至公司名下，2024年1月完成产权过户登记。

截至2023年12月末，公司累计收到回款442.38万元和作价599.04万元的52个车位所有权及抵债金额为3328.68万元的商场。

（2）2019年6月，公司子公司厦门信达国际贸易有限公司（以下简称“信达国贸”）

诉四川省国中食品有限公司（以下简称“四川国中”）、孙先平买卖合同纠纷案，请求判令四川国中支付货款本金3680.66万元并提清全部货物，另支付违约金、仓储费、律师费等。

2020年2月，调整诉讼金额为3893.28万元。2020年6月法院一审判决公司胜诉。2020年

9月强制执行立案。2023年5月法院宣告四川国中破产。破产财产公开挂网拍卖处置，破产

财产分配方案尚未通过。

（3）2019年7月，公司子公司深圳市安尼数字技术有限公司（简称“安尼公司”）诉

中国交通信息中心有限公司、南江县交通运输局建设工程纠纷案，请求判令被告支付工程款及利息合计1334.03万元。2019年12月法院一审判决支持安尼公司部分请求。2020年1月安尼公司提起上诉。2020年5月法院出具调解书，南江县交通运输局分三期向安尼公司支付1222.47万元工程款。截至2024年2月末，累计收到回款551.26万元。

（4）2020年7月，公司诉青海华鹏能源发展有限公司（以下简称“青海华鹏”）、格

尔木胜华矿业有限责任公司、易扬集团有限公司、林秀成、吴小丽、吴小平买卖合同纠纷。

2020年8月法院出具调解书，公司与林秀成、福建三安集团有限公司达成调解协议。同月

本报告书共211页第182页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

公司撤回对青海华鹏、格尔木胜华、易扬集团、吴小丽、吴小平的起诉并于2020年9月另案起诉。截至本报告出具日，公司收到回款本金130000万元及利息16737.50万元。2020年9月分两案起诉，要求青海华鹏支付货款本金及违约金，格尔木胜华返还履约定金及违约金、案涉购销合同未交货部分对应的预付款及违约金等合计为231754.53万元，并已申请财产保全。2021年11月两案均已收到公司胜诉的一审判决书。后被告均提起上诉。2023年2月，法院裁定发回重审。2023年6月，法院追加三安集团、林秀成作为第三人。2024年3月，两案均收到公司胜诉的一审判决书。2024年3月、4月，两案分别收到被告上诉，目前二审均未判决。

（5）2020年1月，公司诉天津秦海国际贸易有限公司（简称“秦海公司”）、陕西煤业化工物资集团有限公司（简称“陕煤公司”）买卖合同纠纷案，要求秦海公司继续履行《购销协议》项下付款提货的义务，并向公司支付货款本金及违约金11060.11万元，陕煤公司承担连带责任，并申请财产保全。2020年5月秦海公司提起反诉。2021年2月法院一审判决公司胜诉。2021年4月秦海公司、陕煤公司上诉。2023年2月，法院二审裁定撤销一审判决，发回重审。2024年3月，法院一审判决我司胜诉。后被告上诉，目前二审目前尚未判决。

（6）2020年3月，公司就与公司子公司厦门信达欣嘉贸易有限公司（以下简称“信达欣嘉”）、莆田市盛欣鞋业有限公司（以下简称“盛欣公司”）及其关联方合同纠纷申请仲裁，要求盛欣公司及其关联方支付公司预付款债权本金及违约金共计4175.16万元，公司对盛欣公司及其关联方质押给公司的股权以折价、拍卖、变卖所得款项享有优先受偿权。2020年4月仲裁委作出调解书。2021年7月强制执行立案。2021年12月法院查封被告名下股权，终结执行。2022年2月已向法院提交恢复执行申请。2022年9月法院裁定恢复执行。2024年2月公司与被告达成执行和解。截至2024年2月末，公司累计收到回款1797.34万元。

2020年5月，公司子公司信达欣嘉就与盛欣公司及其关联方买卖合同纠纷申请仲裁三案，要求盛欣公司及其关联方返还申请人预付款本金合计人民币9776.17万元及违约金；申请人对盛欣公司关联方抵押给申请人的土地、房屋以折价、拍卖、变卖所得款享有优先受偿权。2020年7月仲裁委作出调解书。2022年5月强制执行立案。2024年2月公司与被告达成执行和解。2024年3月法院裁定终结本次执行。截至2024年2月，公司累计收到回款

1839.46万元。

（7）2022年11月，公司就与西安迈科金属国际集团有限公司（以下简称“西安迈科”）、迈科投资控股有限公司（以下简称“迈科投资”）买卖合同纠纷向仲裁委员会申请仲裁，涉及金额12582.11万元。2022年12月仲裁委员会作出裁决书，公司仲裁请求得到全部支持。

本报告书共211页第183页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

2023年1月强制执行立案。2023年6月，法院裁定终结本次执行。2023年11月，西安迈

科被裁定司法重整。2023年12月，公司申报裁决债权。

2023年1月，公司及全资子公司上海信达诺有限公司因买卖合同纠纷及代理进出口合同纠纷，将西安迈科、深圳迈科及何金碧列为被申请人向仲裁委员会提起仲裁申请，并已获得仲裁委员会受理。根据仲裁主体不同，公司共分为四起案件申请仲裁，涉及金额分别为

10655.11万元、10718.34万元、10874.04万元和76287.07万元。2023年8月仲裁委员会

作出裁决书，公司仲裁请求得到全部支持。2023年11月，西安迈科被裁定司法重整。2023年12月，公司申报裁决债权。

（8）2022年12月，公司子公司广西信达科技有限公司诉广西唐光远建设有限公司买

卖合同纠纷请求判决广西唐光远支付贷款本金、违约金等共计1173.64万元。2023年8月，一审判决公司胜诉。2023年9月，广西唐光远上诉。本案二审尚未判决。

（9）2023年9月，公司就与厦门三安信达融资租赁有限公司（简称“三安融资租赁”）

盈余分配纠纷案向法院起诉，要求三安融资租赁向公司分配截止2016年末利润4572.23万元及支付资金占用费。2023年12月法院作出一审判决，公司胜诉，同月三安融资租赁提起上诉。2024年4月法院驳回三安融资租赁上诉，维持原判，公司胜诉。

（10）2024年1月，公司就与厦门市鹭欣嘉贸易有限公司（简称“鹭欣嘉”）、林峻、莆田市顺欣工贸有限公司、福建安福投资管理有限公司、莆田市益欣鞋业技术研发有限公司

保证合同纠纷提起仲裁，要求鹭欣嘉赔偿损失4536.59万元及利息，其他被申请人承担连带保证责任。本案尚未裁决。

本报告书共211页第184页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内1047743355.191262637566.68

1至2年157076384.211018.10

2至3年

3至4年834167978.36

4至5年513601479.9267914884.71

5年以上57802333.5648598664.52

小计1776223552.882213320112.37

减：坏账准备107777640.77394436213.05

合计1668445912.111818883899.32本报告书共211页第185页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的应收账款672117616.3137.8450413855.897.50621703760.42按组合计提坏账准备的应收账

1104105936.5762.1657363784.885.201046742151.69

款

其中：

应收合并范围内的关联方的款

847502653.4847.71847502653.48

项以应收款项的账龄作为信用风

256603283.0914.4557363784.8822.36199239498.21

险特征合计

1776223552.88——107777640.77——1668445912.11

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）本报告书共211页第186页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的应收账款1826113851.1782.51354967433.4119.441471146417.76按组合计提坏账准备的应收账

387206261.2017.4939468779.6410.19347737481.56

款

其中：

应收合并范围内的关联方的款

218347712.969.87218347712.96

项以应收款项的账龄作为信用风

险特征168858548.247.6339468779.6423.37129389768.60合计

2213320112.37——394436213.05——1818883899.32

*年末单项计提坏账准备的应收账款年初余额年末余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

青海华鹏能源发展有限公司834167978.36286264898.25513601479.9217525956.903.41存在减值迹象本报告书共211页第187页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额年末余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

西安迈科金属国际集团有限公司929108973.0428438563.70157076384.2131448146.8120.02存在减值迹象

29360451.2210510330.97

TANK KABUSHIKI KAISHA

17459659.1617459659.16

OCEANA GROUP LIMITED

厦门海沧东裕兴实业发展有限公司12825270.0010801676.13

单项计提坏账金额不重大项目小计3191519.391492305.201439752.181439752.18100.00预计无法收回

合计1826113851.17354967433.41672117616.3150413855.89————本报告书共211页第188页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

*组合中，按以应收款项的账龄作为信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内200240701.711001203.500.50

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上56362581.3856362581.38100.00

合计256603283.0957363784.88——

（3）坏账准备的情况

类本年变动金额（+、-）年初余额年末余额别计提收回或转回转销或核销其他变动应收

394436213.0517895005.24-270215301.68-38398288.604060012.76107777640.77

账款合

394436213.0517895005.24-270215301.68-38398288.604060012.76107777640.77

计

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性青海华鹏能源发预计部分款

268738941.35收回款项银行存款

展有限公司项可以收回

合计268738941.35——————

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款38398288.60本报告书共211页第189页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

其中：重要的应收账款核销情况是否因应收账履行的核单位名称核销金额核销原因关联交款性质销程序易产生总经理

OCEANA GROUP 货

17803607.88无法收回办公会否

款

LIMITED 审议总经理

TANK KABUSHIKI 货

11269364.92无法收回办公会否

款

KAISHA 审议

合计——29072972.80——————

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同合同资应收账款年末余应收账款和合同资产年末坏账准备年末单位名称产年末额资产年末余额余额合计余额余额数的比例

（%）

第一名833681749.39833681749.3946.94

第二名513601479.92513601479.9228.9217525956.90

第三名157076384.21157076384.218.8431448146.81

第四名52568637.0052568637.002.9652568637.00

第五名44768368.5544768368.552.52223841.84

合计1601696619.071601696619.0790.18101766582.55

（6）本年未发生转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利43850088.5654722320.62

其他应收款2323632524.431766990487.79

合计2367482612.991821712808.41

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额本报告书共211页第190页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目（或被投资单位）年末余额年初余额

厦门三安信达融资租赁有限公司45722320.6245722320.62

大商道商品交易市场股份有限公司9000000.009000000.00

小计54722320.6254722320.62

减：坏账准备

10872232.06

合计43850088.5654722320.62

*重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值及判项目（或被投资单位）年末余额账龄未收回原因断依据厦门三安信达融资租赁

45722320.625年以上尚未支付是，涉诉

有限公司

合计45722320.62——————本报告书共211页第191页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

*按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收股利

54722320.62100.0010872232.0619.8743850088.56

按组合计提坏账准备的应收股利

其中：

应收股利

合计54722320.62100.0010872232.0619.8743850088.56

（续）年初余额账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收股利按组合计提坏账准备的应收股利本报告书共211页第192页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：

应收股利54722320.6254722320.62

合计54722320.6254722320.62

A、年末单项计提坏账准备年初余额年末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

厦门三安信达融资租赁有限公司45722320.624572232.0610.00存在减值迹象

大商道商品交易市场股份有限公司9000000.006300000.0070.00存在减值迹象

合计54722320.6210872232.06本报告书共211页第193页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

*按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期合计未来12个月期信用损失信用损失（已发预期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

2023年1月1日余额

2023年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提10872232.0610872232.06本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日余额10872232.0610872232.06

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或核其他变年末余额计提收回或转回销动应收股利

10872232.0610872232.06

合计10872232.0610872232.06

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内1563818616.401259744033.28

1至2年344958337.00134909463.83

2至3年119402078.7561246629.57

本报告书共211页第194页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

3至4年18661921.38224124758.36

4至5年144592559.2220222137.54

5年以上604411738.63666935690.25

小计2795845251.382367182712.83

减：坏账准备472212726.95600192225.04

合计2323632524.431766990487.79

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款2724625639.532137869776.01

出口退税2168528.954294735.17

押金、保证金、意向金68789828.03224706394.90

其他261254.87311806.75

小计2795845251.382367182712.83

减：坏账准备472212726.95600192225.04

合计2323632524.431766990487.79本报告书共211页第195页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备的其他应收款872464271.0631.21471048348.8853.99401415922.18

按组合计提坏账准备的其他应收款1923380980.3268.791164378.070.061922216602.25

其中：

合并范围内的关联方组合1796581476.9264.26-1796581476.92

保证金、押金组合68789828.032.46-68789828.03

账龄组合58009675.372.071164378.072.0156845297.30

合计2795845251.38——472212726.95——2323632524.43

（续）本报告书共211页第196页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备的其他应收款1006146398.0642.50593373973.1358.97412772424.93

按组合计提坏账准备的其他应收款1361036314.7757.506818251.910.501354218062.86

其中：

合并范围内的关联方组合1062266954.3144.871062266954.31

保证金、押金组合224706394.909.49224706394.90

账龄组合74062965.563.136818251.919.2167244713.65

合计2367182712.83——600192225.04——1766990487.79

A、年末单项计提坏账准备年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

多伦绿满家生态养殖有限公司171599396.07141098306.85215503685.76185002596.5485.85存在减值迹象

重庆市绿满家实业有限公司132626044.20109052015.91132626044.20109052015.9182.23存在减值迹象本报告书共211页第197页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

格尔木胜华矿业有限责任公司206693705.4170975152.08127260203.854342582.603.41存在减值迹象

厦门信达欣嘉贸易有限公司80270556.9134868285.6930.33存在减值迹象

重庆市牧牛源牛肉食品股份有限公司100614160.7482730184.14100614160.7482730184.1482.23存在减值迹象

大商道商品交易市场股份有限公司68551308.0413710261.6120.00存在减值迹象

上海北宝实业有限公司18293473.0018293473.0018293473.0018293473.00100.00预计无法收回

福建能源发展有限公司13330000.0013330000.0013330000.0013330000.00100.00预计无法收回

山东中垠物流贸易有限公司145218861.67145218861.67

单项计提坏账金额不重大项目小计217770756.9712675979.48116014838.569718949.398.38预计无法收回

合计1006146398.06593373973.13872464271.06471048348.88————本报告书共211页第198页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）56004120.44280020.590.50

1-2年（含2年）838756.4883875.6510.00

2-3年（含3年）2500.00500.0020.00

3-4年（含4年）713329.53356664.7750.00

4-5年（含5年）25506.1817854.3270.00

5年以上425462.74425462.74100.00

合计58009675.371164378.07——

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期合计未来12个月信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

2023年1月1日余额305907.68928468.58598957848.78600192225.04

2023年1月1日余额

在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-25887.09-469573.8453678330.3553182869.42

本年转回88632569.4888632569.48本年转销

本年核销128386106.54128386106.54

其他变动35856308.5135856308.51

2023年12月31日余

280020.59458894.74471473811.62472212726.95

额本报告书共211页第199页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

*坏账准备的情况

本年变动金额（+、-）类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款600192225.0453182869.42-88632569.48-128386106.5435856308.51472212726.95

合计600192225.0453182869.42-88632569.48-128386106.5435856308.51472212726.95

其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的确定原坏账准备计提比例的依据及单位名称收回或转回金额转回原因收回方式其合理性格尔木胜华矿业有限责任公司

66632569.48收到回款银行存款预计部分款项可以收回

山东中垠物流贸易有限公司

22000000.00收到回款银行存款预计无法收回

合计88632569.48——————

*本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款128386106.54

其中：重要的其他应收款核销情况单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生

山东中垠物流贸易有限公司往来款123218861.67无法收回总经理办公会审议否本报告书共211页第200页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生

合计——123218861.67——————

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄

合计数的比例（%）年末余额

厦门信达国际贸易有限公司往来款689937082.081年以内，2-3年24.68厦门信达信息科技集团有限公司往来款446360867.271年以内15.97

厦门信达物联科技有限公司往来款264907500.001年以内9.48

多伦绿满家生态养殖有限公司往来款215503685.765年以上7.71185002596.54

厦门信达投资管理有限公司往来款146573881.831年以内，1-2年5.24合计——1763283016.94——63.08185002596.54本报告书共211页第201页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4426081718.725100000.004420981718.724759353251.194759353251.19

对联营、合营企业投资

1990452845.48318986854.661671465990.82979212644.5864619283.98914593360.60

合计6416534564.20324086854.666092447709.545738565895.7764619283.985673946611.79

（2）对子公司投资本年计提减减值准备年被投资单位年初余额本年增加本年减少其他增加年末余额值准备末余额上海信达诺有限

400000133.21400000133.21

公司厦门信达信息咨

63408845.8563408845.85

询有限公司上海信达迈科金

300000000.00300000000.000.00

属资源有限公司厦门市信达安贸

385000000.00385000000.00

易有限公司本报告书共211页第202页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注本年计提减减值准备年被投资单位年初余额本年增加本年减少其他增加年末余额值准备末余额厦门市信达光电

1417394585.231417394585.23

科技有限公司香港信达诺有限

130777712.55130777712.55

公司信达资源（新加

130199862.00130199862.00

坡）有限公司厦门信达国际贸

120000000.00120000000.00

易有限公司

信达点矿（厦门）

51000000.0051000000.00

矿业有限公司广州信达点钢供

10200000.0010200000.00

应链有限公司厦门信达欣嘉贸

5100000.005100000.005100000.005100000.00

易有限公司福建信达福晟供

51000000.0051000000.00

应链有限公司本报告书共211页第203页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注本年计提减减值准备年被投资单位年初余额本年增加本年减少其他增加年末余额值准备末余额厦门信达汽车销

3294200.003294200.00

售服务有限公司厦门信达诺汽车

销售服务有限公2226900.002226900.00司福州信达诺汽车

销售服务有限公20978400.0020978400.00司福建信田汽车有

7859700.007859700.00

限公司厦门信达通宝汽

车销售服务有限10640800.0010640800.00公司厦门信达国贸汽

车集团股份有限975179042.33975179042.33公司本报告书共211页第204页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注本年计提减减值准备年被投资单位年初余额本年增加本年减少其他增加年末余额值准备末余额南平信达通宝汽车销售服务有限公司三明信达通宝汽车销售服务有限公司福清信达通宝汽车销售服务有限公司厦门信达信息科

629183319.21629183319.21

技集团有限公司厦门信达投资管

3300000.003300000.00

理有限公司淮南信鑫信息咨

25182217.8625182217.860.00

询有限公司

集团间股份支付17427532.9511788115.5919877430.209338218.34本报告书共211页第205页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注本年计提减减值准备年被投资单位年初余额本年增加本年减少其他增加年末余额值准备末余额

合计4759353251.1911788115.59345059648.064426081718.725100000.005100000.00

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动宣告发放被投资单权益法下确其他综减值准备年初余额其他权益现金计提减值准年末余额位追加投资减少投资认的投资损合收益其他年末余额变动股利备益调整或利润

一、合营企业厦门三安信达融资

515975764.74515975764.74

租赁有限公司

小计515975764.74515975764.74

二、联营企业本报告书共211页第206页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注本年增减变动宣告发放被投资单权益法下确其他综减值准备年初余额其他权益现金计提减值准年末余额位追加投资减少投资认的投资损合收益其他年末余额变动股利备益调整或利润厦门滨北

汽车城有5621683.68-5621683.680.00限公司深圳迈科大宗商品

235777869.96145658723.7890119146.18210278007.76

金融服务有限公司青海信达城投物联

网科技股1919689.51-1919689.510.00份有限公司大商道商

155298352.71108708846.9046589505.81108708846.90

品交易市本报告书共211页第207页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注本年增减变动宣告发放被投资单权益法下确其他综减值准备年初余额其他权益现金计提减值准年末余额位追加投资减少投资认的投资损合收益其他年末余额变动股利备益调整或利润场股份有限公司紫金矿业

信达（厦门）产业

33932000.00-5417.5033926582.50

投资合伙

企业（有限合伙）上海信达迈科金属

-20826013.29930776.9598707058.5278811822.18资源有限公司青铜峡铝

业股份有885557117.7822502623.145885.43-2022456.94906043169.41限公司

小计398617595.86919489117.781671192.35936662.38-2022456.940.00254367570.6891165685.331155490226.08318986854.66

合计914593360.60919489117.78-1671192.35936662.38-2022456.94-254367570.6891165685.331671465990.82318986854.66本报告书共211页第208页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务34221508374.8434179794193.8556482153625.6956332764312.77

其他业务6774169.927839666.005003232.976642925.44

合计34228282544.7634187633859.8556487156858.6656339407238.21

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益44869089.9386682881.57

权益法核算的长期股权投资收益1671192.35-178405328.34

处置长期股权投资产生的投资收益16717127.19-12807670.91

处置交易性金融资产取得的投资收益974695.95226645786.04

交易性金融资产持有期间取得的投资收益19684353.0222953353.30

理财产品收益15433161.4932798440.62

处置应收款项融资的投资收益-4595333.24-11451514.83

合计94754286.69166415947.45

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

44845990.13处置房产等

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业企业市场开拓及产业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标扶持奖励、税费返还、

98035324.34

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除生产线技术改造补助外等主要是公司为配套供除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务应链业务的现货经外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

79245947.24营，所持有期货合约、公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债外汇合约的公允价值产生的损益变动损益及处置损益收到逾期款项的资金

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费77468553.46占用费

银行理财产品、结构

委托他人投资或管理资产的损益17289865.45性存款等收益本报告书共211页第209页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目金额说明对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失转回单项计提坏账准

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回361175994.01备的应收款项

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9082714.02（此处填列《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》未列举但认定为非经常性损益的金额重大项目的名称、金额，可无限量添加行）其他符合非经常性损益定义的损益项目本报告书共211页第210页厦门信达股份有限公司2023年度财务报表附注项目金额说明

小计668978960.61

减：所得税影响额21814244.04

少数股东权益影响额（税后）22329105.83

合计624835610.74

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收益稀释每股收益

收益率（%）

(元/每股)(元/每股)

归属于公司普通股股东的净利润-145.46%-1.1911-1.1911扣除非经常损益后归属于普通股

-272.66%-2.2327-2.2327股东的净利润本报告书共211页第211页