恒逸石化股份有限公司

2023年度合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20层 邮编：100073

电话：(010)51423818传真：(010)51423816恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注恒逸石化股份有限公司

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、历史沿革

恒逸石化股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）前身为世纪光华科技股份有限公司（简称“世纪光华”），于2011年6月1日变更工商登记为现有名称。于1989年12月

14日由股东发起组建，1990年2月10日经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改

【1990】3号文批准成立。公司股票于1997年3月28日在深圳交易所挂牌交易，股票代码：000703，现股票简称“恒逸石化”。

经2011年4月15日中国证券监督管理委员会《关于核准世纪光华科技股份有限公司重大资产出售及向浙江恒逸集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】540号）文件核准，本公司将全部资产和负债向河南汇诚投资有限公司（简称“河南汇诚”）出售，且人随资产走，河南汇诚以现金支付对价。本公司发行432883813股股份购买浙江恒逸集团有限公司及天津鼎晖股权投资一期基金（有限合伙）、天津鼎晖

元博股权投资基金（有限合伙）所持有浙江恒逸石化有限公司（以下简称：恒逸有限）

100%的股权；同时，河南汇诚以协议方式将其所持世纪光华1223.705万股股份转让给

浙江恒逸集团有限公司（以下简称：恒逸集团），恒逸集团以现金支付对价。

2011年4月27日，天健正信对本次重大资产重组及发行股份购买资产进行了验资，

并出具了天健正信验（2011）综字第020057号《验资报告》，对发行的432883813股股份予以验证。

根据本公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司原有总股本

576793813.00元为基础，向全体股东每10股送红股3股，同时由资本公积金向全体股

东每10股转增7股，公司增加注册资本人民币576793813.00元，转增基准日期为2012年3月27日，变更后的注册资本为人民币1153587626.00元。

根据公司2015年股东大会决议以及公司修改后章程的规定，公司2015年实施了第一期限制性股票激励计划，此次激励计划采用的激励形式为限制性股票，首次授予限制性股票的激励对象为15名，以定向发行的方式向激励对象授予1170万股限制性股票，每股面值1元，公司增加注册资本人民币11700000.00元，变更后的注册资本为人民

1165287626.00元。

根据本公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准恒逸石化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2085号）核准，本公司于 2015 年非公开发生人民币普通股（A 股）140845070 股，每股面值

19恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

1元，公司增加注册资本人民币140845070.00元，变更后的注册资本为人民币

1306132696.00元。

根据本公司2016年第九届董事会第二十六次会议决议和修改后的章程规定，公司回购注销未达到第一个解锁期解锁条件的激励对象持有获授的限制性股票25%部分即

2925000股限制性股票，公司减少注册资本人民币2925000.00元，变更后的注册资本

人民币1303207696.00元。

根据本公司2015年度股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准恒逸石化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】1320号）核准，本公司于 2016 年非公开发生人民币普通股（A 股）316666666 股，每股面值

1元，公司增加注册资本人民币316666666.00元，变更后的注册资本为人民币

1619874362.00元。

根据公司2017年第二次临时股东大会决议以及公司修改后章程的规定，公司2017年实施了第二期限制性股票激励计划，此次激励计划采用的激励形式为限制性股票，授予限制性股票的激励对象为50名，以定向发行的方式向激励对象授予2855万股限制性股票，每股面值1元，公司增加注册资本人民币28550000.00元，变更后的注册资本为人民1648424362.00元。

根据公司2017年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司原有总股本

1648424362元为基础，由资本公积金向全体股东每10股转增4股，公司已于2018年5月24日完成了送转股登记，公司增加注册资本人民币659369744元，变更后的注册资本为人民币2307794106.00元。

2018年10月，因限制性股票激励对象离职，公司回购注销的限制性股票67.9万股，

公司减少注册资本（股本）人民币679000.00元，变更后的注册资本人民币2307115106.00元，股本人民币2307115106.00元。

2018年12月，公司分别向浙江恒逸集团有限公司（以下简称“恒逸集团”）发行

170592433股股份，向富丽达集团控股有限公司（以下简称“富丽达集团”）发行75124910

股股份、向兴惠化纤集团有限公司（以下简称“兴惠化纤集团”）发行75124910股股份

购买相关资产，变更后的注册资本为人民币2627957359.00元、股本为人民币

2627957359.00元。

2019年1月，公司分别向6名投资者非公开发行213768115股募集配套资金。变

更后的注册资本为人民币2841725474.00元、股本为人民币2841725474.00元。

根据公司2019年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司原有总股本

2841725474.00元为基础，由资本公积金向全体股东每10股转增3股，公司已于2020年5月28日完成了送转股登记，公司增加注册资本人民币852517642元，变更后的注册资本为人民币3694243116.00元。

20恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注2020年6月9日，根据《关于发行股份购买资产暨关联交易项目2019年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案的议案》，完成注销股份12597709股，变更后的注册资本为人民币3681645407.00元。

经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）“深证上【2020】1027号”文同意，公司200000万元可转换公司债券已于2020年11月16日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“恒逸转债”，“恒逸转债”转股期为2021年4月22日至2026年10月15日。2021年度，共计

1639张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票14337股。

2021年7月28日，根据《关于发行股份购买资产暨关联交易项目2020年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案的议案》，完成注销股份15379730股，公司的注册资本变更为人民币3666265677.00元。

经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）“深证上【2020】1027号”文同意，公司200000万元可转换公司债券已于2020年11月16日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“恒逸转债”，“恒逸转债”转股期为2021年4月22日至2026年10月15日。

经深交所“深证上【2022】782号”文同意，公司300000万元可转换公司债券已于2022年8月18日起在深交所挂牌交易，债券简称“恒逸转2”，“恒逸转2”转股期为2023年1月30日至2028年7月20日。

2021年度，共计1639张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票14337股；2022年度，共计89张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票792股；2023年度，共计

120张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票1084股；共计2116张“恒逸转2”转股，共计转换成“恒逸石化”股票20135股。

经上述“恒逸转债”、“恒逸转2”完成转换股票36348股后，截至2023年12月31日止，公司的注册资本为人民币3666265677.00元，股本变更为人民币3666302025.00元。

公司统一信用代码为 9145050019822966X4；住所：广西钦州，现总部位于浙江省杭州市萧山区市心北路260号；法定代表人：邱奕博。

本公司母公司是：浙江恒逸集团有限公司。

2、所处行业

公司所属行业为石化及化纤产品制造行业。

3、经营范围

本公司经批准的经营范围：化学纤维、化学原料（不含危险品）的生产、加工与销售；进出口业务（除国家法律、法规禁止和限制的项目）。

4、主要产品

公司主要产品是精对苯二甲酸（PTA）、聚酯切片、涤纶预取向丝（POY）、涤纶全

拉伸丝（FDY）、涤纶拉伸变形丝（DTY）、 涤纶短纤、对二甲苯（PX）、汽油、柴油、航空煤油等。

21恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重

组的有关说明详见历史沿革部分。

6、本财务报表业经本公司董事会于2024年4月19日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、

企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干

项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子

22恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露该事项在本财务报表重要性标准确认方法和选择依据事项附注中的披露位置

公司将单项金额超过资产总额0.25%的

重要的在建工程五、15在建工程项目认定为重要的在建工程项目公司将非全资子公司收入占公司总收

入比例超过0.5%、或资产总额占总资产

重要的非全资子公司八、1、（2）

比例超过1%的认定为重要的非全资子公司公司将合营企业或联营企业收入占公

司总收入比例超过0.5%、或资产总额占

重要的合营企业或联营企业八、3、（3）

总资产比例超过1%的认定为重要的合营企业或联营企业

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购

23恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

24恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规

定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。

25恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于

其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确

认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

26恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日所在月的月初即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其

他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；

处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股

东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

27恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外

经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

28恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

29恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相

30恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

12、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法

（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确

认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初

始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

31恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失

32恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注准备。

*应收票据

本公司基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票本公司认为该类款项具有较低的信用风承兑人为信用风险较小的银行

及国内信用证险，不确认预期信用损失以应收款项的账龄作为信用风商业承兑汇票参考应收账款政策确认预期信用率险特征

*应收账款

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收合并范围内关联本组合为信用风险较低的应收本公司认为该类款项具有较低的信用风

方的款项（注）合并范围内关联方应收款项险，不确认预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以本组合以应收款项的账龄作为及对未来经济状况的预测，编制应收账款

应收第三方的款项信用风险特征账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失注：“合并范围内关联方”系指恒逸石化股份有限公司及纳入其合并财务报表范围的公司，下同。

本年应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率（%）

6个月以内（含6月）0.00

7-12个月（含12月）5.00

1-2年（含2年）30.00

2-3年（含3年）50.00

3年以上100.00

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来

12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风

险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法合并范围内关联往来款项合并范围外单位代垫款等往来款项

参考历史信用损失经验，结合当应收消费税及出口退税组合前状况以及对未来经济状况的以其他应收款的款项性质

应收税收返还等政府补助组合预测，通过违约风险敞口和未来作为信用风险特征保证金及押金组合12个月内或整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失员工借款及备用金其他组合

33恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

*其他金融资产除上述计量方法以外的金融资产，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中

的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品等大类。

（2）存货发出的计价方法

领用和发出时按采用加权平均法计价；存货日常核算以计划成本计价的，年末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

（5）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14、持有待售资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置

组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企

业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

34恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增

加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计

量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影

响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之

间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

35恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他

相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期

36恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

37恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

38恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)

5.004.75，4.50

房屋、建筑物20年30年50年3.17，3.00

10.001.90，1.80

5.009.50，4.75

构筑物10年20年

10.009.00，4.50

5.00

机器设备5至30年3.00-19.00

10.00

19.00，18.00

5.00

运输设备5年6年10年15.83，15.00

10.00

9.50，4.75

5.0031.67，30.00

办公设备及其他3年5年

10.0019.00，18.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

39恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生

产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎

不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、20“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

40恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

19、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50年等土地使用证登记使用年限直线法特许使用权10年等合同约定使用年限直线法专利权10年预计受益期限直线法商标权10年预计受益期限直线法

软件及其他5年、10年等预计使用年限及可使用期限直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、

在开发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究

活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

41恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、20“长期资产减值”。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计

量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

42恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在预计受益期间按直线法摊销。

22、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目列报；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列报。不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额

43恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

26、收入

（1）收入确认原则

公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有

商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客

户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具

有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

44恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

本公司主要销售炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝等，属于在某一时点履行履约义务。本公司结合实际生产经营特点，内销产品收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品的控制权已经转移给购货方，产品相关的成本能够可靠地计量。对于出口的商品在商品报关出口时确认收入，对于贸易类商品销售在公司已根据合同约定将商品货权交付给购货方时确认收入，对于本公司境外子公司国际贸易业务的商品按合同约定的商品风险转移时点确认收入。

27、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

45恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财

政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；

用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

46恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

30、租赁

（1）本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地使用权及机器设备。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

47恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支

付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）本公司作为出租人

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁

48恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

*公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

*公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

31、其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计

*套期包括公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。

*对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；（3）该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，本公司认定套期关系符合套期有效性要求：（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系；（2）套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；（3）套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

49恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司进行套期关系再平衡。

*套期会计处理

A、公允价值套期

a、套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具(或其组成部分)进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

b、被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具（或其组成部分），其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，不调整其账面价值；被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，不调整其账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整债务工具（或其组成部分）的账面价值。

B、现金流量套期

a、套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：*套期工具自套期开始的累计利得或损失；*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

b、被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

c、其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

50恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

C、境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，计入其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

（2）回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本公司本报告期无会计政策变更事项。

（2）会计估计变更本公司本报告期无会计估计变更事项。

四、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%、18.5%、17%、16.5%、15%、5%计缴。

本公司存在不同企业所得税税率纳税主体，具体情况如下：

纳税主体名称所得税税率

境内子公司25%、20%、15%香港天逸国际控股有限公司

16.5%

佳栢国际投资有限公司离岸贸易可申请离岸豁免利得税香港逸盛石化投资有限公司

公司获准加入新加坡环球贸易商计划(GTP)，2022年至2026年享受企恒逸实业国际有限公司

业所得税优惠税率，按5%的税率缴纳企业所得税恒逸实业（文莱）有限公司18.5%恒逸国际物流有限公司

17%

恒逸石化国际有限公司

51恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

2、税收优惠及批文

（1）根据国家税务总局“关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告（国家税务局总局公告2016年第33号）”文件，本公司之控股子公司浙江恒逸聚合物有限公司（以下简称“聚合物公司”）因安置残疾人就业享受增值税即征即退优惠政策。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（公告2023年第43号）有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（3）本公司之全资子公司浙江恒逸高新材料有限公司（以下简称“恒逸高新材料”）、全资子公司浙江恒逸石化研究院有限公司（以下简称“研究院”）于2022年12月24日，取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，恒逸高新材料、研究院自2022年01月01日至2024年12月31日企业所得税减按15%征收。

（4）本公司之全资子公司浙江双兔新材料有限公司（以下简称”双兔新材料”）、全资子公司杭州逸暻化纤有限公司（以下简称”杭州逸暻”）于2023年12月8日，取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，双兔新材料、杭州逸暻自2023年01月01日至2025年12月31日企业所得税减按15%征收。（注：本公司已于2023年12月19号将杭州逸暻全部股权进行处置）。

（5）2019年3月15日，本公司之控股子公司恒逸实业国际有限公司获准加入新加

坡环球贸易商计划(GTP)。根据 2021 年 12 月 31 日的批复文件，恒逸实业国际有限公司被进一步授予获批全球贸易公司地位（Approved Global Trading Company Status），在 2022年至2026年享受5%的企业所得税优惠税率。

（6）新加坡企业所得税的标准税率为17%，其中，应税所得中的前1万新加坡元

可享受75%的税收减免，1万~19万新加坡元的部分可享受50%的税收减免。本公司之全资子公司恒逸国际物流有限公司及本公司之控股子公司恒逸石化国际有限公司享受此优惠。

（7）本公司之控股子公司恒逸实业（文莱）有限公司，因文莱 PMB 石油化工项目

满足“先锋企业”的条件，可享受11年的免税优惠，即免征公司所得税且进口器械和进口原料免税。

（8）根据财税[2020]31号财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策

的通知规定，本公司之全资子公司海南恒憬贸易有限公司自2020年1月1日起企业所

52恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

得税减按15%征收。

（9）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，本公司之全资子公司浙江小逸供应链管理有限公司2023年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（10）根据《中华人民共和国房产税暂行条例》国发[1986]90号第六条，纳税人纳

税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税；根据《国家税务总局浙江省税务局浙江省财政厅关于房产税和城镇土地使用税困难减免税有关事项的公告》（国家税务总局浙江省税务局公告2024年第1号），2023年1月1日至12月31日双兔新材料享受80%的困难性减免房产税的优惠政策，恒逸石化、杭州逸暻、控股子公司聚合物公司、浙江逸昕化纤有限公司自2023年1月1日至12月31日享受60%的困难性减免房产税的优惠政策。

（11）根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税〔2010〕121号第一条），聚合物公司2023年度因安置残疾人就业享受土地使用税100%减免的优惠政策。

（12）根据《广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基全有关事项的通知》（桂财税[2022]11号），2022年4月1日至2026年12月31日（所属期），对广西壮族自治区所有征收对象免征地方水利建设基金，本公司及本公司之全资子公司广西恒逸顺琪贸易有限公司、全资子公司广西恒逸新材料有限公司、控股子公司广西自贸区逸海港务有限责任公司享受此优惠。

（13）根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（（财税2019）21号）和《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023

年第14号），招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会

保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数，以每人每年9000元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。恒逸高新材料、研究院、双兔新材料、恒逸石化、聚合物公司、本公司全资子公司浙江恒逸石化销售有限公司、全资子公司浙江恒逸工程管理有限公司、全资子公司海宁恒逸新材料有限公司和广西恒逸环境科技有限公司2023年度享受此税收优惠政策。

（14）根据《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）和《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），纳税人按本单位招用重点群体的人数及其实际工

53恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

作月数核算本单位减免税总额，在减免税总额内以每人每年7800元的定额标准，每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。恒逸石化、恒逸高新材料2023年度享受此税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2023年

12月31日，“上年年末”指2022年12月31日；“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金1065013.701118679.20

银行存款7927366494.6011793245385.08

其他货币资金5899471579.105564111474.22

合计13827903087.4017358475538.50

其中：存放在境外的款项总额2284767031.674521667307.86

注：截至2023年12月31日，本公司使用权受到限制的货币资金为5309784965.28元，其中：信用证保证金4033300928.58元，承兑汇票保证金1015191038.98元，保函保证金61920000.00元，票据质押托收款69482993.32元，司法冻结款25169796.00元，期货保证金64140677.71元，其他受限资金40579530.69元。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产366311518.38251021508.33

其中：债务工具投资0.000.00

权益工具投资0.000.00

衍生金融资产366311518.38251021508.33

其他0.000.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

0.000.00

金融资产

合计366311518.38251021508.33

其中：重分类至其他非流动金融资产的部分0.000.00

3、衍生金融资产

项目期末余额上年年末余额

外汇衍生工具0.000.00

商品衍生工具0.001872460.80

合计0.001872460.80

54恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

现金流量套期：

本公司为规避未来很可能发生的产品销售中与商品价格有关的现金流量变动风险，本公司将持有的一系列商品期货、纸货合约指定为对预期商品销售的套期工具。被指定为套期工具的商品期货、纸货合同的标的资产与被套期预期销售商品存在经济关系。

套期关系的套期比率与从风险管理角度而设定的套期比率相同，套期关系的套期比率合理。

本公司为规避未来外币借款与外汇有关的现金流量变动风险，本公司将持有的一系列外汇衍生品合约指定为对外币借款的套期工具。被指定为套期工具的外汇衍生品的标的资产与被套期外币借款存在经济关系。套期关系的套期比率与从风险管理角度而设定的套期比率相同，套期关系的套期比率合理。

本公司本期，计入股东权益的现金流量套期储备金额为22418946.16元，明细如下：

项目本期数

计入股东权益的公允价值利得总额0.00

减：公允价值利得产生的递延所得税0.00

减：自其他综合收益重分类至当期损益-33539051.80

减：重分类至当期损益的递延所得税-1511985.87

减：税后归属于少数股东9608119.77

现金流量套期净利得22418946.16

4、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票167871662.32246560954.07

商业承兑汇票0.000.00

国内信用证0.000.00

小计167871662.32246560954.07

减：坏账准备0.000.00

合计167871662.32246560954.07

（2）期末已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票147675900.00

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票804758584.160.00

（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据期末本公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。

55恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

5、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内5922412767.506857378133.02

其中：6个月以内5916751635.076853588160.54

7-12个月5661132.433789972.48

1-2年9444117.81918708.38

2-3年606578.77163835.86

3年以上8569211.478510212.00

小计5941032675.556866970889.26

减：坏账准备15857715.969057241.04

合计5925174959.596857913648.22

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款14037245.000.2414037245.00100.000.00

其中：杭州恒创化纤有限公司8510212.000.148510212.00100.000.00

常州市安定纺织品有限公司4778562.200.084778562.20100.000.00

福建远业物流有限公司748470.800.01748470.80100.000.00

按组合计提坏账准备的应收账款5926995430.5599.761820470.960.035925174959.59

其中：以应收款项的账龄作为信用

5926995430.5599.761820470.960.035925174959.59

风险特征

合计5941032675.55100.0015857715.960.275925174959.59

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款8510212.000.128510212.00100.000.00

其中：杭州恒创化纤有限公司8510212.000.128510212.00100.000.00

按组合计提坏账准备的应收账款6858460677.2699.88547029.040.016857913648.22

其中：以应收款项的账龄作为信用

6858460677.2699.88547029.040.016857913648.22

风险特征

合计6866970889.26100.009057241.040.136857913648.22

*期末单项计提坏账准备的应收账款

56恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由

杭州恒创化纤有限公司8510212.008510212.00100%预期可回收可能性较小

常州市安定纺织品有限公司4778562.204778562.20100%预期可回收可能性较小

福建远业物流有限公司748470.80748470.80100%预期可回收可能性较小

合计14037245.0014037245.00----

（续）上年年末余额

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由

杭州恒创化纤有限公司8510212.008510212.00100%预期可回收可能性较小

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

6个月以内5916751635.070.000.00

7-12个月5661132.43283056.635.00

1-2年3917084.811175125.4430.00

2-3年606578.77303289.4250.00

3年以上58999.4758999.47100.00

合计5926995430.551820470.96--

（续）上年年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

6个月以内6853588160.540.000.00

7-12个月3789972.48189498.625.00

1-2年918708.38275612.5030.00

2-3年163835.8681917.9250.00

3年以上0.000.000.00

合计6858460677.26547029.04--

（3）坏账准备的情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销

单项计提坏账准备的应收账款8510212.005527033.000.000.0014037245.00

以应收款项的账龄作为信用风险特征547029.041725930.53147909.12304579.491820470.96

合计9057241.047252963.53147909.12304579.4915857715.96

57恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为2980207054.83元，占应收账款期末余额合计数的比例为50.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00元。

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额上年年末余额

应收票据36904996.06129579710.85

应收账款0.000.00

合计36904996.06129579710.85

（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况上年年末余额本期变动期末余额项目公允价公允价公允价值成本成本成本值变动值变动变动

应收票据129579710.850.00-92674714.790.0036904996.060.00

应收账款0.000.000.000.000.000.00

合计129579710.850.00-92674714.790.0036904996.060.00

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1540626533.100.00

国内信用证814695276.000.00

合计2355321809.100.00

（4）其他说明本期，本公司累计向银行贴现应收款项融资项下银行承兑汇票人民币

2560062129.52元（上年度：人民币3927622490.56元）。由于与这些银行承兑汇票相

关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于2023年12月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币1102109044.00元（2022年12月31日：人民币2163654777.55元）。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内1789373451.8598.281750732277.1397.65

58恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1-2年19255479.291.0623433483.121.31

2-3年3028163.480.1712874502.420.72

3年以上8837381.110.495656584.180.32

合计1820494475.73100.001792696846.85100.00

（2）账龄超过1年的重要预付款项本公司期末无账龄超过1年的重要预付款项。

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为981272442.02元，占预付账款期末余额合计数的比例为53.90%。

8、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款187541184.46133782632.86

合计187541184.46133782632.86

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内157253512.3885330016.44

1-2年4033004.262625100.78

2-3年1390154.4518718506.81

3年以上61190426.5459126527.96

小计223867097.63165800151.99

减：坏账准备36325913.1732017519.13

合计187541184.46133782632.86

*按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额

合并范围外单位代垫款等往来款项27184746.6927054550.51

应收税收返还等政府补助组合15897035.3018364333.51

保证金及押金组合119507155.2162664839.19

员工借款及备用金6383068.946311098.39

59恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

其他组合54895091.4951405330.39

小计223867097.63165800151.99

减：坏账准备36325913.1732017519.13

合计187541184.46133782632.86

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用用损失（已发生信用信用损失减值）减值）

上年年末余额5350148.44421325.6026246045.0932017519.13上年年末其他应收款

账面余额在本期：

——转入第二阶段0.00----0.00

——转入第三阶段0.000.00--0.00

——转回第二阶段----0.000.00

——转回第一阶段--0.000.000.00

本期计提3346898.950.001831600.735178499.68

本期转回483910.04379625.606570.00870105.64

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.000.000.00

期末余额8213137.3541700.0028071075.8236325913.17

*坏账准备的情况本期变动金额上年年末类别余额收回或转销或核销期末余额计提转回及其他合并范围外单位代垫款等往

811636.50234545.39230891.530.00815290.36

来款项

保证金及押金组合3454215.522957791.00407183.460.006004823.06

员工借款及备用金189328.2979399.8577236.120.00191492.02

其他组合27562338.821906763.44154794.530.0029314307.73

合计32017519.135178499.68870105.640.0036325913.17

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

Baiduri Bank Berhad 保证金 60183999.39 1 年以内 26.88 3009199.97中国（广西）自由贸易试验

保证金40000000.001年以内17.872000000.00区钦州港片区招商服务中心

60恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例（%）

1719275.621年以内

王某某索赔款12.4927956250.71

26236975.093年以上

富丽达集团控股有限公司、2253072.351年以内

补偿款11.541291659.37

兴惠化纤集团有限公司23580115.133年以上

杭州市萧山区税务局税收返还15897035.301年以内7.100.00

合计—169870472.88--75.8834257110.05

注：期末公司“其他应收款—王某某”余额形成及全额计提坏账准备的相关说明详见

本附注十一、1（1）。

*涉及政府补助的应收款项

预计收取的时间、单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄金额及依据

杭州市萧山区税务局增值税返还15897035.306个月以内2024年5月前

注：截至本财务报告报出日，“增值税返还”已收回11428235.30元。

9、存货

（1）存货分类期末余额

项目存货跌价准备/账面余额账面价值合同履约成本减值准备

在途物资619097411.51129177.90618968233.61

原材料5057860629.362477361.365055383268.00

在产品1423940390.5819196332.001404744058.58

库存商品6029526106.6649698635.185979827471.48

合同履约成本1272831.700.001272831.70

合计13131697369.8171501506.4413060195863.37

（续）上年年末余额

项目存货跌价准备/账面余额账面价值合同履约成本减值准备

在途物资2167614674.660.002167614674.66

原材料4761057332.2250978954.184710078378.04

在产品1289739172.3989318021.981200421150.41

库存商品6222986720.67227434527.335995552193.34

合同履约成本9818174.730.009818174.73

合计14451216074.67367731503.4914083484571.18

61恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

在途物资0.00129177.900.000.000.00129177.90

原材料50978954.182477361.360.0051245167.63-266213.452477361.36

在产品89318021.9819105849.830.0090358235.15-1130695.3419196332.00

库存商品227434527.3349550120.680.00228280266.03-994253.2049698635.18

合计367731503.4971262509.770.00369883668.81-2391161.9971501506.44

注：本公司本期转销存货跌价准备的原因为已计提存货跌价准备的存货对外销售。

10、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待摊费用149807903.33180672280.12

留抵进项税246014337.84217586355.91

多交税金26449284.909688362.57

待认证进项税324194945.70313718497.07

委托贷款本金及利息787149197.50989433904.99

其他269739.82133431.20

合计1533885409.091711232831.86

11、长期应收款

长期应收款情况期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

融资租赁款137312857.420.00137312857.42172869347.670.00172869347.67

其中：未实现融资收益-50417221.270.00-50417221.27-66418901.960.00-66418901.96

长期押金3674423.030.003674423.033613154.110.003613154.11

减：一年内到期部分0.000.000.000.000.000.00

合计140987280.450.00140987280.45176482501.780.00176482501.78

12、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营、合营

13669254123.610.0013669254123.6112831505320.530.0012831505320.53

企业投资

对联营、合营企业投资

62恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收益调其他权益追加投资减少投资的投资损益整变动

一、合营企业浙江巴陵恒逸已内酰胺

1076560288.460.000.0056301538.050.000.00

有限责任公司

海南逸盛石化有限公司3304105270.860.000.00175495660.54-3994020.890.00

小计4380665559.320.000.00231797198.59-3994020.890.00

二、联营企业

大连逸盛投资有限公司2026108173.510.000.0023229152.721347331.430.00

浙商银行股份有限公司4852177976.81469864134.100.00497155858.9042997200.00-108658.67宁波金侯产业投资有限

14254625.240.000.00-98622.420.000.00

公司浙江逸盛新材料有限公

1401413074.570.000.00-278049901.76-287482.760.00

司

东展船运股份有限公司156885911.080.000.0010165363.70825799.570.00

小计8450839761.21469864134.100.00252401851.1444882848.24-108658.67

合计12831505320.53469864134.100.00484199049.7340888827.35-108658.67

（续）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放期末余额计提减值准备其他期末余额现金股利或利润

一、合营企业

浙江巴陵恒逸已内酰胺有限责任公司0.000.000.001132861826.510.00

海南逸盛石化有限公司0.000.000.003475606910.510.00

小计0.000.000.004608468737.020.00

二、联营企业

大连逸盛投资有限公司0.000.000.002050684657.660.00

浙商银行股份有限公司157094549.430.000.005704991961.710.00

宁波金侯产业投资有限公司0.000.000.0014156002.820.00

浙江逸盛新材料有限公司0.000.000.001123075690.050.00

东展船运股份有限公司0.000.000.00167877074.350.00

小计157094549.430.000.009060785386.590.00

合计157094549.430.000.0013669254123.610.00

13、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额上年年末余额

浙江恒创先进功能纤维创新中心有限公司600000.00600000.00

63恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

江苏新视界先进功能纤维创新中心有限公司5000000.005000000.00

合计5600000.005600000.00

14、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产45430020661.9447462032827.08

固定资产清理0.004428849.55

合计45430020661.9447466461676.63

（1）固定资产

*固定资产情况办公设备项目房屋及建筑物构筑物机器设备运输设备合计及其他

一、账面原值

1、上年年末余额12813268253.231399454302.0651173404951.36348095986.25330635705.9166064859198.81

2、本期增加金额628838500.06121741776.371482899290.5330026375.0126338986.112289844928.08

（1）购置42000744.06-9289997.3322835176.497412796.467968173.3970926893.07

（2）在建工程转入466137930.91110645472.221129603596.5120980339.7017270956.021744638295.36

（3）外币报表折算120699825.092009.24330418039.651633238.851099856.70453852969.53

（4）其他0.0020384292.2442477.880.000.0020426770.12

3、本期减少金额296927477.2610876195.751467543762.709229051.5920310963.481804887450.78

（1）处置或报废5818853.36583799.01124612947.414899755.36861769.06136777124.20

（2）转入在建工程0.000.00882985801.720.000.00882985801.72

（3）外币报表折算0.000.000.000.005168.985168.98

（4）合并范围变化259087577.6410292396.74458956369.114329296.2319434623.76752100263.48

（5）其他32021046.260.00988644.460.009401.6833019092.40

4、期末余额13145179276.031510319882.6851188760479.19368893309.67336663728.5466549816676.11

二、累计折旧

1、上年年末余额1559080629.20701904351.2615984949611.21163103812.80190150975.5918599189380.06

2、本期增加金额340624406.8282401691.592707098079.8449783100.6749722058.733229629337.65

（1）计提332308198.6881464885.842673042540.1748839729.0748969274.203184624627.96

（2）外币报表折算8316208.14961.4634040318.43943371.60752784.5344053644.16

（3）其他0.00935844.2915221.240.000.00951065.53

3、本期减少金额55420621.664904614.29626480374.518290940.1013926152.98709022703.54

（1）处置或报废3229713.76435273.5773287657.094829450.86740604.3682522699.64

64恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

办公设备项目房屋及建筑物构筑物机器设备运输设备合计及其他

（2）转入在建工程0.000.00350182352.560.000.00350182352.56

（3）外币报表折算0.000.000.000.000.000.00

（4）合并范围变化51255063.614469340.72203010364.863461489.2413185548.62275381807.05

（5）其他935844.290.000.000.000.00935844.29

4、期末余额1844284414.36779401428.5618065567316.54204595973.37225946881.3421119796014.17

三、减值准备

1、上年年末余额0.000.003636991.670.000.003636991.67

2、本期增加金额0.000.000.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.000.000.00

3、本期减少金额0.000.003636991.670.000.003636991.67

（1）处置或报废0.000.003636991.670.000.003636991.67

4、期末余额0.000.000.000.000.000.00

四、账面价值

1、期末账面价值11300894861.67730918454.1233123193162.65164297336.30110716847.2045430020661.94

2、上年年末账面价值11254187624.03697549950.8035184818348.48184992173.45140484730.3247462032827.08

注：本期机器设备原值882985801.72元、累计折旧350182352.56元转入在建工程

报表项目之工程物资，系因杭州逸暻所在区域规划调整，其相关可搬迁的化纤生产设备转让给公司子公司杭州逸通新材料有限公司，后者将择机投入生产。

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物8710289.69947846.900.007762442.79

机器设备14580738.093970255.890.0010610482.20

合计23291027.784918102.790.0018372924.99

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

福建逸锦化纤有限公司房产124783293.52正在办理

广西恒逸新材料有限公司房产11297949.33正在办理

海宁恒逸热电有限公司房产140296429.23正在办理

嘉兴逸鹏化纤有限公司房产417698198.53正在办理

宿迁恒源热能有限公司房产167660813.21正在办理

宿迁逸达新材料有限公司房产311886879.10正在办理

太仓逸枫化纤有限公司房产12797028.70拍卖取得的财产，正在办理浙江双兔新材料有限公司房产7434789.85简易用房

65恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额

机器设备0.004428849.55

15、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程4005782015.723608062223.99

工程物资604523744.30143827176.95

合计4610305760.023751889400.94

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

文莱炼化项目二期2713040992.620.002713040992.622217273317.700.002217273317.70

海宁新材料建设项目94804.300.0094804.3049503959.300.0049503959.30

宿迁逸达二期扩能项目14143692.440.0014143692.44521514887.050.00521514887.05宿迁逸达区域集中供热

232083426.900.00232083426.90365207528.090.00365207528.09

项目

广西己锦项目（一期）875865394.430.00875865394.43143465895.020.00143465895.02

双兔公司锅炉项目0.000.000.0077784628.370.0077784628.37恒逸高新材料导热油锅

0.000.000.0060407803.610.0060407803.61

炉改造项目

其他项目170553705.030.00170553705.03172904204.850.00172904204.85

合计4005782015.720.004005782015.723608062223.990.003608062223.99

*重要在建工程项目本期变动情况预算数本期增加本期转入固定资本期其他项目名称上年年末余额期末余额（万元）金额产金额减少金额

文莱炼化项目二期$1365389.002217273317.70455933849.940.00-39833824.982713040992.62

海宁新材料建设项目892500.0049503959.3099731117.63149140272.630.0094804.30

宿迁逸达二期扩能项目385000.00521514887.05451809220.82959180415.430.0014143692.44宿迁逸达区域集中供热

65000.00365207528.09111958777.79245082878.980.00232083426.90

项目

广西己锦项目（一期）1054737.57143465895.02744043388.5511643889.140.00875865394.43

浙江双兔锅炉项目8850.0077784628.3722246577.78100031206.150.000.00恒逸高新导热油锅炉改

9100.0060407803.6132116193.6392523997.240.000.00

造项目

其他项目--172904204.85184800371.37187035635.79115235.40170553705.03

合计--3608062223.992102639497.511744638295.36-39718589.584005782015.72

66恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

（续）

工程累计投入占工程利息资本化其中：本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度累计金额资本化金额本化率（%）

文莱炼化项目二期2.862.86%0.000.00--自筹

自筹、借款

海宁新材料建设项目103.8899.50%344624923.130.00--募筹资金

自筹、借款

宿迁逸达二期扩能项目25.6130.00%24971018.356561088.964.90募筹资金宿迁逸达区域集中供热

101.3895.00%0.000.00--自筹

项目

广西己锦项目（一期）8.4518.18%58549344.5858549344.584.06自筹及借款

浙江双兔锅炉项目113.03100.00%0.000.00--自筹恒逸高新导热油锅炉改

101.67100.00%0.000.00--自筹

造项目

其他项目----0.000.00--自筹

合计----428145286.0665110433.54----

（2）工程物资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料65427244.670.0065427244.67137253622.030.00137253622.03

专用设备539096499.630.00539096499.636573554.920.006573554.92

合计604523744.300.00604523744.30143827176.950.00143827176.95

16、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计

一、账面原值

1、上年年末余额67427680.520.00414971815.78482399496.30

2、本期增加金额18178771.200.007036753.2125215524.41

（1）租入增加17579274.720.000.0017579274.72

（2）外币报表折算599496.480.007036753.217636249.69

3、本期减少金额13394193.340.000.0013394193.34

（1）合约到期减少13394193.340.000.0013394193.34

（2）外币报表折算0.000.000.000.00

4、期末余额72212258.380.00422008568.99494220827.37

二、累计折旧

1、上年年末余额21921141.950.0030475691.1152396833.06

2、本期增加金额24121698.640.0016314183.2840435881.92

（1）计提23803098.530.0015721790.1439524888.67

67恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计

（2）外币报表折算318600.110.00592393.14910993.25

3、本期减少金额13394193.340.000.0013394193.34

（1）合约到期减少13394193.340.000.0013394193.34

（2）外币报表折算0.000.000.000.00

4、期末余额32648647.250.0046789874.3979438521.64

三、减值准备

1、上年年末余额0.000.000.000.00

2、本期增加金额0.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.00

3、本期减少金额0.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.00

4、期末余额0.000.000.000.00

四、账面价值

1、期末账面价值39563611.130.00375218694.60414782305.73

2、上年年末账面价值45506538.570.00384496124.67430002663.24

17、无形资产

（1）无形资产情况专利权及项目土地使用权商标软件及其他合计特许使用权

一、账面原值

1、上年年末余额2898636499.71659022102.0219740.00170590110.173728268451.90

2、本期增加金额11485652.095852100.030.0014532932.9131870685.03

（1）购置11485652.090.000.0013602869.2825088521.37

（2）内部研发0.000.000.000.000.00

（3）外币报表折算0.005852100.030.00930063.636782163.66

3、本期减少金额145773556.730.000.002454859.33148228416.06

（1）处置0.000.000.000.000.00

（2）企业合并范围变化145773556.730.000.002412381.45148185938.18

（3）其他0.000.000.0042477.8842477.88

4、期末余额2764348595.07664874202.0519740.00182668183.753611910720.87

二、累计摊销

1、上年年末余额293979925.46410545149.1619740.0085192931.32789737745.94

2、本期增加金额69203639.0337980284.240.0016541903.97123725827.24

68恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

专利权及项目土地使用权商标软件及其他合计特许使用权

（1）计提69203639.0336024788.910.0016212016.72121440444.66

（2）外币报表折算0.001955495.330.00329887.252285382.58

3、本期减少金额34997720.140.000.00893738.0535891458.19

（1）处置0.000.000.000.000.00

（2）企业合并范围变化34997720.140.000.00893738.0535891458.19

4、期末余额328185844.35448525433.4019740.00100841097.24877572114.99

三、减值准备

1、上年年末余额0.000.000.000.000.00

2、本期增加金额0.000.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.000.00

3、本期减少金额0.000.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.000.00

4、期末余额0.000.000.000.000.00

四、账面价值

1、期末账面价值2436162750.72216348768.650.0081827086.512734338605.88

2、上年年末账面价值2604656574.25248476952.860.0085397178.852938530705.96

（2）所有权或使用权受限制的无形资产情况项目期末账面价值本期摊销金额受限原因

土地使用权2031649175.8654247115.09抵押借款

18、开发支出

本期增加本期减少项目上年年末余额确认为转入当期期末余额内部开发支出其他无形资产损益

生物基 PTT 弹性记忆性纤维

3002503.92434913.720.000.000.003437417.64

系列产品研究与应用开发

3000t/a 己内酰胺气相重排及

18340465.1227043337.480.000.000.0045383802.60

结晶项目

阻燃差别化新品开发38579.160.000.000.0038579.160.00

合计21381548.2027478251.200.000.0038579.1648821220.24

19、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并期末余额商誉的事项处置形成的

浙江双兔新材料有限公司221865586.690.000.00221865586.69

69恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）商誉的减值测试过程

2018年11月，本公司以210500.00万元的对价发行股份购买浙江双兔新材料有限

公司100%股权，并按照会计准则的规定进行了合并对价的分摊，合并日被购买方可辨认净资产公允价值份额为188313.44万元，从而在合并会计报表中形成了商誉22186.56万元。

本年，本公司评估了商誉的可收回金额，对与商誉相关的各资产组进行了减值测试。

商誉减值测试过程中，公司根据2023年12月31日的合并会计报表及被合并方双兔公司的资产和经营状况，确定了公司合并会计报表中反映的与该商誉相关资产组的资产构成及其账面金额为175002.30万元，经减值测试，该商誉及相关资产组在2023年12月

31日的预计未来现金流量现值是185600.00万元，未发生减值。具体情况如下：

单位：万元项目合并报表账面金额

固定资产132855.52

在建工程555.77

无形资产19357.76

长期待摊费用46.69

合并报表中确认的商誉22186.56

包含商誉资产组账面价值小计175002.30

未确认归属于少数股东的商誉价值0.00

包含商誉资产组调整后账面价值合计175002.30

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）185600.00

注：上述资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）利用了北京华亚正信资产

评估有限公司 2024 年 4 月 12 日出具的华亚正信评报字[2024]第 A01-0022 号资产评估报告的评估结果。

上述资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。根据被并购方目前经营状况、业务特点、市场供需情况，并综合分析考虑资产组所包含的主要资产的剩余可使用年限等因素，预计其在2028年进入稳定期，故预测期确定为2024年1月至2028年12月共5年，并采用10.27%的折现率。

商誉减值测试重要假设条件：

*有序交易假设：有序交易，是指在计量日前一段时期内相关资产或负债具有惯常市场活动的交易；

*公开市场假设：是指资产可以在充分竞争的市场上自由买卖，其价格高低取决于一定市场的供求状况下独立的买卖双方对价值的判断。是对资产拟进入的市场的条件以及资产在较为完善市场条件下接受何种影响的一种假定；

70恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

*持续经营假设：假设委估资产组按基准日的现状、用途和使用方式、管理水平持续经营，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营；

*国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；

*假设企业目前的经营模式未来可继续保持，预计资产未来现金流量的预测以资产的当前状况为基础，不包括与将来可能会发生的、尚未做出承诺的重组事项或者与改良有关的预计未来现金流量；

*假设评估基准日后资产组的现金流入、流出为年中；

*假设评估基准日后被并购方的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务。

20、长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1300456.928661752.881726403.06-228.818236035.55

储罐使用权转让费614316.500.00147435.960.00466880.54

催化剂434858060.60116821613.13116167502.89-7377113.76442889284.60

其他6958983.654628199.932520357.84-4.359066830.09

合计443731817.67130111565.94120561699.75-7377346.92460659030.78

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

信用减值损失46422101.577825529.7036951677.065636084.44

资产减值准备13950243.693487560.9273251230.4715843906.01交易性金融资产的

16480122.164120030.5428824109.337206027.34

公允价值变动

预提费用819949.97145104.74159529.5523929.43

递延收益51550425.749438555.0691704353.4315346671.75

可抵扣亏损1394478280.40313916414.421467199781.25306067338.31

现金流量套期保值0.000.006047943.461511985.87

使用权资产差异2577536.77644384.2051720.3512930.09

合计1526278660.30339577579.581704190344.90351648873.24

（2）递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并资

269591564.8040438734.72296207939.4044431190.91

产评估增值

71恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产的公允价

24503635.044663526.2625596501.914572763.08

值变动固定资产一次性所得税前

165154726.2634841693.13131540806.4330811846.42

扣除差异

使用权资产差异3127960.70781990.180.000.00

内部交易未实现利润12545133.803136283.459344733.792336183.45

合计474923020.6083862227.74462689981.5382151983.86

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异200772191.45166691372.86

可抵扣亏损2441391427.092404898394.41

合计2642163618.542571589767.27

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额

2023年--76870143.05

2024年112798534.47145795018.28

2025年3192986.38161153678.35

2026年466167211.51506572258.86

2027年1017609025.681514507295.87

2028年及以后841623669.05--

合计2441391427.092404898394.41

22、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额

购置长期资产款3042674890.57756296579.88

使用权资产税金2134899.052268330.25

其他4801825.00512002.80

合计3049611614.62759076912.93

23、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

质押借款15270452358.0613158605565.69

抵押借款600000000.001464969222.65

保证借款23405449966.4820146414778.93

72恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

信用借款1745634031.663018789487.46

借款利息100721912.6687054283.36

合计41122258268.8637875833338.09

注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、66。

质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、66。

24、交易性金融负债

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

交易性金融负债21353552.3391310867.344469799.98108194619.69

其中：发行的交易性债券0.000.000.000.00

衍生金融负债21353552.3391310867.344469799.98108194619.69

其他0.000.000.000.00指定为以公允价值计量且其变动计入

0.000.000.000.00

当期损益的金融负债

合计21353552.3391310867.344469799.98108194619.69

25、衍生金融负债

项目期末余额上年年末余额

外汇衍生工具0.008555804.28

商品衍生工具0.0033056054.03

合计0.0041611858.31

26、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票0.000.00

银行承兑汇票740998553.81117879321.16

国内信用证0.00697290000.00

合计740998553.81815169321.16

27、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额

1年以内5541601283.948480378889.22

1-2年225665423.99651432866.93

2-3年416065535.80142063217.20

3年以上378791124.86494603002.86

合计6562123368.599768477976.21

73恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

中机国能电力工程有限公司111593237.00质保未到期

中化二建集团有限公司文莱公司102865245.83质保未到期

南京南化建设有限公司93402273.86质保未到期

中国化学工程第三建设有限公司文莱分公司70755356.70质保未到期

CSCPE（B）SDN BHD 59799887.71 质保未到期

合计438416001.10--

28、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额上年年末余额

预收合同未履约货款833244701.761080383448.03

减：计入其他流动负债（附注五、33）76672908.4690760675.06

合计756571793.30989622772.97

（2）本期账面价值无发生重大变动的金额。

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬162292803.902473176072.162467401075.57168067800.49

二、离职后福利-设定提存计划28994231.17120244892.33139887725.749351397.76

三、辞退福利0.003556885.153556885.150.00

四、一年内到期的其他福利0.000.000.000.00

合计191287035.072596977849.642610845686.46177419198.25

（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴158494565.812265910341.262259552766.09164852140.98

2、职工福利费119631.6482082911.1182100626.23101916.52

3、社会保险费2114081.7070198208.4671187818.821124471.34

其中：医疗保险费791173.8363219728.6763242234.68768667.82

工伤保险费1322907.876145798.677112903.02355803.52

生育保险费0.00832681.12832681.120.00

4、住房公积金30036.1438253330.9638217541.0065826.10

5、工会经费和职工教育经费1534488.6116731280.3716342323.431923445.55

74恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00

7、短期利润分享计划0.000.000.000.00

8、其他0.000.000.000.00

合计162292803.902473176072.162467401075.57168067800.49

（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险28057494.86116387216.75135347836.149096875.47

2、失业保险费936736.313857675.584539889.60254522.29

3、企业年金缴费0.000.000.000.00

合计28994231.17120244892.33139887725.749351397.76

30、应交税费

项目期末余额上年年末余额

增值税170678334.27254514471.42

企业所得税35357064.3636531077.86

城市维护建设税1362481.677138301.48

教育费附加690626.523098068.34

土地使用税23073288.2812211062.04

房产税38270663.1838615251.06

个人所得税1734026.331559102.94

印花税34122581.4833277197.35

地方教育费附加460417.692065378.90

残疾人保障金611922.97104544.00

其他359963.56196274.22

合计306721370.31389310729.61

31、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

其他应付款188374004.43235619327.94

合计188374004.43235619327.94

（1）其他应付款

*按款项性质列示

75恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

往来款22826305.1811926223.68

押金及保证金115320416.26169136880.99

未结算费用性质款项23377964.4230272834.48

代收款16179087.7815407171.39

其他10670230.798876217.40

合计188374004.43235619327.94

*按账龄列示项目期末余额上年年末余额

1年以内132424825.33175682069.17

1-2年14474680.3931986148.62

2-3年22285643.6910759047.41

3年以上19188855.0217192062.74

合计188374004.43235619327.94

*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

杭州惠丰化纤有限公司11733346.48押金

员工持股3097780.33未完成结算

萧山市衙前镇优胜村2136825.00未完成结算

山东安泰建工有限公司1601960.00保证金

浙江恒洋物流有限公司1000000.00保证金

合计19569911.81---

32、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期借款及利息（附注五、34）4916491740.405278621966.80

1年内到期的应付债券及利息（附注五、35）10092304.096828015.61

1年内到期的租赁负债（附注五、36）11080739.8612747561.17

1年内到期的长期应付款及利息（附注五、37）872044031.441235137137.26

合计5809708815.796533334680.84

33、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额76672908.4690760675.06

76恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

34、长期借款

项目期末余额上年年末余额

质押借款116793723.00128357577.99

抵押借款10974343200.5512774621309.20

保证借款8496751227.488343813035.68

信用借款0.0075000000.00

应付利息68045453.2963970080.28

减：一年内到期的长期借款及利息

4916491740.405278621966.80（附注五、32）

合计14739441863.9216107140036.35

注：抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附注五、66。

质押借款的抵押资产类别以及金额参见附注五、66。

35、应付债券

（1）应付债券项目期末余额上年年末余额

公司债4278805701.334061538995.85

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额

公司债券（20恒逸01）1000000000.002020-03-133年995500000.00848170.74

恒逸转债1270222000000000.002020-10-166年1508831199.681705891393.84

恒逸转债1270673000000000.002022-07-216年2303101412.702361627446.88

小计6000000000.00----4807432612.384068367011.46

减：一年内到期部分期末余额

--------6828015.61（附注五、32）

合计6000000000.00----4807432612.384061538995.85

（续）按面值计提本期偿还本期支付债券名称本期发行溢折价摊销期末余额利息或转股利息

公司债券（20恒逸01）0.007434.260.00811000.0044605.000.00

恒逸转债1270220.0014903446.07-87872188.7612000.0011998909.201796656119.47

恒逸转债1270670.007207515.15-129618116.72211600.005999592.802492241885.95

小计0.0022118395.48-217490305.481034600.0018043107.004288898005.42

减：一年内到期部分期末

----------10092304.09余额（附注五、32）

合计0.0022118395.48-217490305.481034600.0018043107.004278805701.33

77恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

36、租赁负债

本期增加项目上年年末余额本期减少期末余额新增租赁本期利息其他

土地使用权426757376.880.000.0089396.16-18293380.23445140153.27

房屋建筑物17275562.5817753344.90-94455.237401295.3027231364.4615104383.09

减：一年内到期的

12747561.17--------11080739.86

租赁负债（附注五、32）

合计431285378.2917753344.90-94455.237490691.468937984.23449163796.50

37、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款464759585.871433381038.10

专项应付款0.000.00

合计464759585.871433381038.10

（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款1336803617.312668518175.36

减：一年内到期部分（附注五、32）872044031.441235137137.26

合计464759585.871433381038.10

38、预计负债

项目上年年末余额期末余额形成原因

未决诉讼360508.08819949.97详见附注十一、1

39、递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助231197027.4257184900.0071658000.79216723926.63与资产相关

政府补助7216080.632064926.002282704.886998301.75与收益相关

合计238413108.0559249826.0073940705.67223722228.38--其中，涉及政府补助的项目：

本期计入

本期新增补本期计入其与资产/补助项目上年年末余额营业外收其他变动期末余额助金额他收益金额收益相关入金额

研制、改性及其产业化

7216080.632064926.000.002282704.880.006998301.75与收益相关

项目重大产业项目专项奖励

36786793.07500000.000.002140348.680.0035146444.39与资产相关

资金及建设资金

锅炉清洁化改造补助8583313.170.000.001560602.390.007022710.78与资产相关

自动化项目补助4843879.450.000.00565749.070.004278130.38与资产相关功能性纤维技术改造项

40238631.9139235200.000.0023745697.356933666.1848794468.38与资产相关

目

78恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

本期计入

本期新增补本期计入其与资产/补助项目上年年末余额营业外收其他变动期末余额助金额他收益金额收益相关入金额制造企业技术改造项目

40931703.7812548100.000.0029888745.992182621.0721408436.72与资产相关

及专项资金补助

专用设备补助5645161.294701600.000.001113650.280.009233111.01与资产相关

工业机器人项目1035694.780.000.00672673.80363020.980.00与资产相关

互联网数字化工厂项目259308.340.000.00167198.9892109.360.00与资产相关

土地补偿款92500000.000.000.002000000.000.0090500000.00与资产相关

其他372541.63200000.000.00105250.00126666.66340624.97与资产相关

合计238413108.0559249826.000.0064242621.429698084.25223722228.38--

40、股本

本期增减变动（+、-）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数3666280806.000.000.000.0021219.0021219.003666302025.00

注：“恒逸转债”（债券代码：127022）转股期为2021年4月22日至2026年10月15日，“恒逸转2”（债券代码：127067）转股期为2023年1月30日至2028年7月20日。

2023年度，共计120张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票1084股；共计2116

张“恒逸转2”转股，共计转换成“恒逸石化”股票20135股。公司增加股本21219.00元，同时增加“资本公积-资本溢价”192596.12元。

41、其他权益工具

发行在外的上年年末余额本期增加本期减少期末余额金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司

499982721159082382.380.000.00223650612.09499960361159031770.29

债权益部分

注：本期减少可转换公司债权益部分，参见附注五、40。

42、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价11351506628.30192596.1286407.3111351612817.11

其他资本公积148432210.711909527.0087424269.3462917468.37模拟股权结构及数量产生的

-2329301104.610.000.00-2329301104.61资本公积

合计9170637734.402102123.1287510676.659085229180.87

注1：本期资本公积-资本溢价增加192596.12元，见附注五、40。

注2：本期资本公积-资本溢价减少86407.31元，系因回购股份产生的手续费减少资本公积-资本溢价86407.31元。

注3：本期资本公积-其他增加1909527.00元，系因双兔公司与被公司收购前的涉诉客户新增，增加了双兔公司的损失，在合并报表确认的资本公积。

79恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

注4：本期资本公积-其他减少87424269.34元。其中，因联营企业浙商银行股份有限公司配股，本公司按权益法核算减少108658.67元；因购买子公司少数股东拥有的子公司股权，本公司在合并报表中调减资本公积87315610.67元。

43、库存股

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

通过集中竞价交易方式回购股份1483566737.98885375228.940.002368941966.92

注：本报告期内，公司通过集中竞价交易方式回购股份，增加库存股885375228.94元。

44、其他综合收益

本期发生金额上年年末

项目减：前期计入期末

余额本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于其他综合收益余额发生额费用公司少数股东当期转入损益

一、不能重分

类进损益的其0.00790515.390.000.00790515.390.00790515.39他综合收益

其中：重新计

量设定受益计0.000.000.000.000.000.000.00划变动额权益法下

不能转损益的0.00790515.390.000.00790515.390.00790515.39其他综合收益

二、将重分类

进损益的其他380920744.19268844549.37-32027065.930.00299021100.601850514.70679941844.79综合收益

其中：权益法

下可转损益的123242202.9140098311.960.000.0041753641.58-1655329.62164995844.49其他综合收益现金流量

套期损益的有-22418946.160.00-32027065.930.0022418946.169608119.770.00效部分外币财务

280097487.44228746237.410.000.00234848512.86-6102275.45514946000.30

报表折算差额其他综合收益

380920744.19269635064.76-32027065.930.00299811615.991850514.70680732360.18

合计

45、专项储备

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费0.0056840830.3256840830.320.00

注：本报告期专项储备增减变化均系计提及使用的安全生产费用。

46、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积781701619.1825435281.810.00807136900.99

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

80恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

47、未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润11771637510.9213623601273.27

调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）0.00-29714854.19调整后上年年末未分配利润11771637510.9213593886419.08

加：本期归属于母公司股东的净利润435458340.57-1079547699.72

减：提取法定盈余公积25435281.8129805951.31

提取任意盈余公积0.000.00

提取一般风险准备0.000.00

应付普通股股利0.00714984128.60

转作股本的普通股股利0.000.00

加：其他0.002088871.47

期末未分配利润12181660569.6811771637510.92

48、营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务134516059362.49129629554889.25151033877489.07147658124585.52

其他业务1632054719.851400678793.631016397455.57857385936.86

合计136148114082.34131030233682.88152050274944.64148515510522.38

49、税金及附加

项目本期金额上期金额

消费税3035691.332281758.47

城市维护建设税22513751.0934209769.24

教育费附加10382113.2814778808.23

房产税45739257.6245934982.23

土地使用税30084436.2920656922.96

车船使用税115925.99132337.88

印花税129021455.4196476768.46

地方教育费附加6921408.859852512.83

水利建设基金0.00107209.29

其他1727250.022062042.91

合计249541289.88226493112.50

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

81恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

50、销售费用

项目本期金额上期金额

进出口费78314347.3780703510.03

职工薪酬98266014.49105863328.67

保险费14105980.2618242399.53

仓储费6848857.076890273.57

业务招待费1796525.521386492.92

差旅费4985577.183588383.56

车辆费用1510011.641704177.86

租赁费2800.001024141.89

办公费1262715.921098049.00

装卸费5786721.283629779.27

中介机构费用5249744.251073079.70

其他11154994.1122240133.81

合计229284289.09247443749.81

51、管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬403725775.77380611106.77

无形资产摊销费用45052660.9644717399.78

固定资产折旧费用265706471.75264912054.87

业务招待费8422226.857534601.57

车辆费用13767451.9214199552.08

环境保护费13995242.2714099876.20

办公费10691860.1812719117.63

中介机构费用22896767.2623525506.07

差旅费30398870.019618696.43

租赁费13972415.3131059048.43

修理费416808822.16104455800.29

财产保险费28510503.3730266565.27

运输、仓储费59767369.8064342751.65

运营许可费11908662.7610376076.19

其他88602835.3672548830.47

合计1434227935.731084986983.70

82恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

52、研发费用

项目本期金额上期金额

直接投入费用411739313.04422987682.39

职工薪酬148843373.25138713533.15

折旧费用64325403.8745568357.41

技术开发费17636809.8320972568.77

其他费用73774627.6740463886.85

合计716319527.66668706028.57

53、财务费用

项目本期金额上期金额

利息支出3306322914.562682684624.12

减：利息收入217648751.41193688404.54

汇兑损益-140346056.78-66292681.05

银行手续费295574639.10364993956.67

合计3243902745.472787697495.20

54、其他收益

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

与企业日常活动相关的政府补助336311581.30234911502.58113982377.05

代扣个人所得税手续费返还649467.481330974.630.00

合计336961048.78236242477.21113982377.05其中，与企业日常活动相关的政府补助明细如下：

计入本期非经常性与资产/项目本期金额上期金额损益的金额收益相关

与资产相关的政府补助61959916.5417382373.7542444758.19与资产相关

与收益相关的递延收益2282704.881982904.602282704.88与收益相关

“头雁”政策资助奖0.007657500.000.00与收益相关

高新技术企业奖励530000.00300000.00530000.00与收益相关

环保清洁补助613680.00121900.00613680.00与收益相关

科技创新补助6499432.0466800000.006499432.04与收益相关

出口业务奖励10539924.5211386675.000.00与收益相关

税费减返59934431.3558170985.103779601.35与收益相关

稳岗就业相关补贴5599282.7714697824.545599282.77与收益相关

政策扶持资金36468100.00-7673592.7336468100.00与收益相关

智能制造资助资金61100.001100000.0061100.00与收益相关

83恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

计入本期非经常性与资产/项目本期金额上期金额损益的金额收益相关

促进产业结构调整专项资金0.0034050000.000.00与收益相关

制造业企业奖励14713800.001470000.0014713800.00与收益相关

流动资金补助0.0015575600.000.00与收益相关

招商引资0.001500000.000.00与收益相关

先进制造业增值税进项加计抵减136119291.380.000.00与收益相关

其他989917.8210389332.32989917.82与收益相关

合计336311581.30234911502.58113982377.05--

注：与资产相关的政府补助、与收益相关的递延收益明细详见附注五、39、递延收益。

55、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益490890359.42823499882.13

处置长期股权投资产生的投资收益448973414.86159238486.18

处置交易性金融资产取得的投资收益45612962.20-237478291.99

合计985476736.48745260076.32

56、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产35044790.52-165711256.97

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益35044790.52-165711256.97

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-82757620.02-41547937.87

套期保值业务2591630.82-4177289.52

合计-45121198.68-211436484.36

57、信用减值损失

项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-7103558.34-454388.44

其他应收款坏账损失-4323174.58-647397.13

合计-11426732.92-1101785.57

58、资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价损失-71262509.77-361681414.01

固定资产减值损失0.00-6996027.02

合计-71262509.77-368677441.03

84恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

59、资产处置收益

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

固定资产处置利得或损失-9399633.84-23661125.27-9399633.84

无形资产处置利得或损失56843.350.0056843.35

合计-9342790.49-23661125.27-9342790.49

60、营业外收入

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废利得524905.440.00524905.44

其中：固定资产524905.440.00524905.44

与企业日常活动无关的政府补助373507.13710041.57373507.13

赔款及罚款收入12920943.666654298.4512920943.66

无需支付的往来款202885.351331685.07202885.35取得联营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净16534148.400.0016534148.40资产公允价值产生的收益

其他5364119.486247228.145364119.48

合计35920509.4614943253.2335920509.46其中，政府补助明细如下：

与资产相关补助项目本期金额上期金额

/与收益相关

IRAS Jobs Support Scheme 159652.92 601143.99 与收益相关

其他213854.21108897.58与收益相关

合计373507.13710041.57--

61、营业外支出

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失23368528.976640525.8623368528.97

其中：固定资产23368528.976640525.8623368528.97

对外捐赠支出6858000.006922110.906858000.00

滞纳金、罚款及违约金23519641.484909233.9423519641.48

其他12225333.011789720.0912225333.01

合计65971503.4620261590.7965971503.46

62、所得税费用

（1）所得税费用表

85恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

当期所得税费用46126222.5345178553.83

递延所得税费用-14966761.28-230035312.37

合计31159461.25-184856758.54

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额399838171.03

按法定/适用税率计算的所得税费用99959542.76

子公司适用不同税率的影响-11340252.06

调整以前期间所得税的影响5137381.07

非应税收入的影响-137939906.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响45809652.14

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-75737303.76

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响164580656.38

加计扣除成本、费用及其他税法允许扣除项的影响-53165286.40

其他-6145022.49

所得税费用31159461.25

63、其他综合收益

详见附注五、44。

64、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款25922960.561739551.19

保证金及押金115436902.90144266262.60

政府补助141665269.80249608718.75

利息收入167866162.76130714288.20

赔款及罚款10812516.376333085.21

司法冻结0.0010503440.47

银行票据保证金6230.515572609.84

保函保证金0.0032068223.09

其他5041293.056302301.71

合计466751335.95587108481.06

（2）支付其他与经营活动有关的现金

86恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

往来款2492921.0724310168.76

办公费11516869.9811770134.03

进出口费66156351.2297966065.18

银行手续费252738019.47265497302.14

业务招待费10480905.306936808.59

车辆费用15134956.5418316260.47

环境保护费13991862.4011778965.14

保证金及押金187229453.5286429498.96

运营许可费11912838.7510376076.19

中介费用40363230.3329280458.44

差旅费36465208.6213168292.46

租赁费14598058.0326120029.25

司法冻结款0.0025169796.00

修理费403455069.89105146816.30

保险费47423146.8743564927.95

运输、仓储、装卸费56845928.2554051957.63

对外捐赠支出6853000.006813000.00

其他112334370.4385815740.71

合计1289992190.67922512298.20

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

委托贷款及关联方资金拆借利息收入40982195.8251574324.99

期货保证金收回105530878.6747083441.68

保函保证金收回0.00276000000.00

合计146513074.49374657766.67

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

处置子公司收到的现金净额负值0.00100000.00

期货保证金144345965.5031048462.70

其他0.00424.19

合计144345965.5031148886.89

87恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回融资质押货币资金1556261828.881019866989.49

融资性售后租回收款100000000.002075000000.00

恒逸集团资金拆借拆入5588422499.994133189471.00

其他0.0016000000.00

合计7244684328.877244056460.49

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资质押货币资金2696022987.631593104467.79

偿付恒逸集团资金拆借本息5578409681.374126142959.89

股份回购885461636.25765564197.20

融资性售后租回所支付的租赁费及手续费1368484777.981126017003.66

融资性售后租回租赁保证金5000000.00116500000.00

贷款手续费102882954.07101642305.39

租赁负债所支付的租赁费32340033.5029061128.46

其他950000.001426000.00

合计10669552070.807859458062.39

65、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润368678709.78-924398809.24

加：资产减值准备71262509.77368677441.03

信用减值损失11426732.921101785.57

固定资产折旧3171949886.053057365476.37

使用权资产折旧38811361.8637746948.82

无形资产摊销84384861.4780585704.09

长期待摊费用摊销118793677.98109624239.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

9342790.4923661125.27损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）22843623.536640525.86

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）45121198.68211436484.36

财务费用（收益以“－”号填列）3062809389.142623127122.84

88恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

投资损失（收益以“－”号填列）-985476736.48-745260076.32

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16340029.81-225671514.74

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1373268.53-4365912.78

存货的减少（增加以“－”号填列）969448083.78-1704647587.22

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1327681725.88993927177.80

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3731423035.99-1263321017.94

其他-38853212.4359304370.59

经营活动产生的现金流量净额4531834805.152705533483.36

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本0.000.00

一年内到期的可转换公司债券0.000.00

融资租入固定资产0.000.00

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额8518118122.1212934069613.03

减：现金的上年年末余额12934069613.0310244736951.84

加：现金等价物的期末余额0.000.00

减：现金等价物的上年年末余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额-4415951490.912689332661.19

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物880000000.00

其中：杭州逸暻化纤有限公司880000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物917530587.60

其中：杭州逸暻化纤有限公司917530587.60

减：丧失控制权日后于本期支付的丧失控制权日应付未付款项669675230.43

其中：杭州逸暻化纤有限公司669675230.43

加：丧失控制权日前已贴现且在丧失控制权日尚未到期的由被处置

845700000.00

子公司开立的商业票据于本期收到的现金

其中：杭州逸暻化纤有限公司845700000.00

处置子公司收到的现金净额138494181.97

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金8518118122.1212934069613.03

89恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

其中：库存现金1065013.701118679.20

可随时用于支付的银行存款7887839429.7411714153408.04

可随时用于支付的其他货币资金629213678.681218797525.79

可用于支付的存放中央银行款项0.000.00

存放同业款项0.000.00

拆放同业款项0.000.00

二、现金等价物0.000.00

其中：三个月内到期的债券投资0.000.00

三、期末现金及现金等价物余额8518118122.1212934069613.03

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

0.000.00

的现金和现金等价物

（4）分类列示筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

银行借款59261595341.2454367260691.8024671437509.2352008787096.9925513314572.1060778191873.18

其他应付款-

0.000.000.000.000.000.00

应付股利应付债券

4068367011.460.000.00811000.00-221341993.964288898005.42（含一年内）租赁负债

444032939.460.0025149581.1332340033.50-23402049.27460244536.36（含一年内）长期应付款

2668518175.36100000000.00-963452.851368484777.9862266327.221336803617.31（含一年内）

合计66442513467.5254467260691.8024695623637.5153410422908.4725330836856.0966864138032.27

66、所有权或使用权受限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金5284615169.28保证金

货币资金25169796.00司法冻结

应收票据147675900.00质押开立承兑汇票

长期股权投资6837853788.22抵押、质押借款

固定资产2672083843.53售后租回融资租赁

固定资产17473057683.02抵押借款

无形资产2031649175.86抵押借款

合计34472105355.91--

67、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

90恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：港元454907.430.9062412237.11

美元490067263.727.08273470999408.51

欧元864384.427.85926793370.03

文币11371328.855.377261145909.49

新币1058287.465.37725690623.33应收账款

其中：美元608193939.667.08274307655216.43

文币53547754.045.3772287936983.02其他应收款

其中：港币1779600.000.90621612673.52

美元8924007.857.082763206070.40

文币5274274.235.377228360827.39

新币262311.755.37721410502.74长期应收款

其中：美元518788.467.08273674423.03短期借款

其中：美元1286616775.177.08279112720633.51应付账款

其中：港币193000.000.9062174896.60

美元567677254.667.08274020687691.58

欧元6073482.567.859247732714.14

文币3191737.905.377217162613.04其他应付款

其中：美元3140568.357.082722243703.45

文币3848062.375.377220691800.98

91恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额一年内到期的非流动负债

其中：美元188339242.857.08271333950355.33

欧元14017262.007.8592110164465.51

文币1385745.685.37727451431.67

新币448510.125.37722411728.62租赁负债

其中：文币83328762.285.3772448066067.92长期借款

其中：美元950220000.007.08276730123194.00

欧元71753283.007.8592563923401.75

68、套期

请参阅附注五、3、衍生金融资产项目注释中的相关内容。

69、政府补助

（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

与收益相关，且用于补偿企业已发生272068959.88其他收益272068959.88的相关成本费用或损失的政府补助373507.13营业外收入373507.13

与收益相关，且用于补偿企业以后期

9281006.63递延收益2282704.88

间的相关成本费用或损失的政府补助

与资产相关的政府补助288381927.42递延收益61959916.54

合计570105401.06--336685088.43

70、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、16、36。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用27300291.48

管理费用、销售费用、

短期租赁费用（适用简化处理）14326787.75营业成本等

低价值资产租赁费用（适用简化处理）管理费用157726.68

售后租回交易财务费用108303027.47

92恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出32340033.50对短期租赁和低价值资产支付的付款额

经营活动现金流出15035391.83（适用于简化处理）

合计--47375425.33

*其他信息

A、报告期末，公司使用权资产主要为房屋及建筑物、土地使用权，其中土地使用权包括：

a、260 公顷生产区域土地使用权：租赁土地位于文莱达鲁萨兰国大摩拉岛，租赁期为30年（自2017年3月26日至2047年3月27日），到期前可申请续期30年。

b、69.7978 公顷西部灌区、码头等土地使用权：租赁土地位于文莱达鲁萨兰国大摩拉岛，租赁期为27年（自2019年11月1日至2047年3月27日），到期前可申请续期

30年。

B、售后租回交易

本公司部分子公司与金融租赁公司签订租赁协议，将其自有的专用生产设备作为租赁物以售后回租方式开展融资租赁业务。公司自始使用上述资产，且在上述合同中约定了远期留购，表明融资租赁公司在销售时点并未取得相关商品控制权，故该交易中的资产转让不属于销售。

售后租回交易对当期现金流量的影响：

项目现金流量类别本年金额

融资性售后租回收款筹资活动现金流入100000000.00

融资性售后租回所支付的租赁费筹资活动现金流出1368484777.98

融资性售后租回租赁保证金筹资活动现金流出30000000.00

（2）本公司作为出租人

*计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入其他业务收入4696494.24

合计--4696494.24

*主要经营租赁资产项目期末账面价值

房屋及建筑物34239526.01

场地不适用（注）

93恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

注：公司子公司海宁恒逸新材料有限公司将其厂内部分区域对外出租，并按租赁协议约定向承租人收取场地使用费用。

六、研发支出

1、研发支出本期发生额情况

项目本期金额上期金额

费用化研发支出716319527.66668706028.57

资本化研发支出27478251.2019523238.74

合计743797778.86688229267.31

（1）费用化研发支出项目本期金额上期金额

直接投入费用411739313.04422987682.39

职工薪酬148843373.25138713533.15

折旧费用64325403.8745568357.41

技术开发费17636809.8320972568.77

其他费用73774627.6740463886.85

合计716319527.66668706028.57

（2）资本化研发支出项目本期金额上期金额

领用材料439813.512787238.10

职工薪酬6692526.704971705.71

折旧费用12216189.175406582.52

燃料费4136610.812828841.11

其他3993111.013528871.30

合计27478251.2019523238.74

2、资本化开发项目情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

生物基 PTT 弹性记忆性纤维

3002503.92434913.720.003437417.64

系列产品研究与应用开发

3000t/a 己内酰胺气相重排及

18340465.1227043337.480.0045383802.60

结晶项目

阻燃差别化新品开发38579.160.0038579.160.00

合计21381548.2027478251.2038579.1648821220.24本期阻燃差别化新品开发项目转为当期费用。

（1）重要的资本化开发项目情况

94恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

预计完成预计经济利益开始资本化项目研发进度具体依据时间产生方式的时点

已完成 PTT 切片纺丝试验，各基于前期研发的PTT切

生物基 PTT 弹性记忆性 项指标基本符合预期；完成 形成纺丝工艺技术，

2024年6片已稳定生产，开发

纤维系列产品研究与应 PTT 与 ECDP 复合纺丝试验， 应用到车间生产 PTT 2021 年 7 月月 30 日 PTT 切片过程纺丝试样用开发复合纺丝工艺有待进一步改长丝和加弹丝情况良好进形成技术工艺包和

已完成项目工艺包技术开发，2022年上半年中试装

3000t/a 己内酰胺气相重 2024 年 12 核心专利技术，授权

当前正在对工艺做一进步优2022年7月置已建成开车，装置运排及结晶项目月31日外部使用，收取许可化，降低物耗行状况稳定费和技术服务费

（2）开发支出减值准备变动情况以及减值测试情况

截止2023年12月31日，公司开发支出未发生减值。

七、在其他主体中的权益

1、企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

浙江恒逸石化有限公司杭州市杭州市化纤产品制造100.000.00设立或投资

浙江恒逸聚合物有限公司杭州市杭州市化纤产品制造0.0060.00同一控制企业合并

浙江逸盛石化有限公司宁波市宁波市石化产品制造0.0070.00同一控制企业合并

浙江逸昕化纤有限公司杭州市杭州市商贸业0.0070.00设立或投资

香港逸盛石化投资有限公司香港香港贸易、咨询0.0070.00设立或投资

浙江恒逸高新材料有限公司杭州市杭州市化纤产品制造0.00100.00设立或投资

宁波恒逸贸易有限公司宁波市宁波市商贸业0.0070.00设立或投资

香港天逸国际控股有限公司香港香港贸易、投资0.00100.00设立或投资

佳栢国际投资有限公司香港香港贸易、投资0.00100.00设立或投资

恒逸实业（文莱）有限公司文莱文莱石化产品制造0.0070.00同一控制企业合并

宁博恒奕工程管理有限公司宁波市宁波市工程管理0.0070.00同一控制企业合并

恒逸实业国际有限公司新加坡新加坡商贸业0.0070.00设立或投资恒逸石化国际有限公司

新加坡新加坡商贸业0.00100.00设立或投资（新加坡）

浙江恒逸石化销售有限公司杭州市杭州市商贸业0.00100.00设立或投资

海宁恒逸新材料有限公司海宁市海宁市化纤产品制造0.00100.00设立或投资

电力、热力生产

海宁恒逸热电有限公司海宁市海宁市0.0090.00设立或投资和供应业

宿迁逸达新材料有限公司宿迁市宿迁市化纤产品制造0.0091.00设立或投资

福建逸锦化纤有限公司福建泉州福建泉州化纤产品制造0.0090.00设立或投资

绍兴神工包装有限公司绍兴市绍兴市生产加工包装物0.0051.00设立或投资

浙江恒逸物流有限公司杭州市杭州市物流运输0.00100.00同一控制企业合并

浙江恒逸国际贸易有限公司杭州市杭州市商贸业100.000.00设立或投资

95恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

浙江恒凯能源有限公司杭州市杭州市商贸业0.0060.00设立或投资

浙江恒逸工程管理有限公司杭州市杭州市工程管理100.000.00设立或投资

浙江恒逸石化研究院有限公司杭州市杭州市化纤产品制造100.000.00设立或投资

嘉兴逸鹏化纤有限公司嘉兴市嘉兴市化纤产品制造100.000.00同一控制企业合并

太仓逸枫化纤有限公司太仓市太仓市化纤产品制造100.000.00同一控制企业合并

浙江双兔新材料有限公司杭州市杭州市化纤产品制造100.000.00非同一控制企业合并

香港恒逸物流有限公司香港香港物流运输0.00100.00设立或投资

恒逸国际物流有限公司新加坡新加坡物流运输0.00100.00设立或投资

海宁俊博盛明贸易有限公司海宁市海宁市商贸业0.00100.00设立或投资

杭州逸通新材料有限公司杭州市杭州市化纤产品制造0.00100.00设立或投资

绍兴恒逸物流有限公司绍兴市绍兴市物流运输0.00100.00设立或投资

广西恒逸环境科技有限公司广西钦州市广西钦州市科技服务0.00100.00设立或投资

浙江恒逸瀚霖企业管理有限公司杭州市杭州市商务服务业0.0075.00设立或投资

海南恒憬贸易有限公司海南省海南省商贸业0.00100.00设立或投资

广西恒逸顺琪贸易有限公司广西钦州市广西钦州市商贸业0.00100.00设立或投资

海宁澜钛新材料有限公司海宁市海宁市化纤产品制造0.0074.00设立或投资

嘉兴恒屿贸易有限公司嘉兴市嘉兴市商贸业0.00100.00设立或投资

广西恒逸新材料有限公司广西钦州市广西钦州市化纤产品制造0.00100.00同一控制下企业合并

浙江小逸供应链管理有限公司杭州市杭州市商务服务业0.00100.00设立或投资

宁波盛懋贸易有限公司宁波市宁波市商贸业0.0070.00设立或投资

电力、热力生产

宿迁恒源热能有限公司宿迁市宿迁市0.00100.00设立或投资和供应业

宿迁市汇达港务有限公司宿迁市宿迁市水上运输业0.00100.00设立或投资

广西自贸区逸海港务有限责任公司钦州市钦州市水上运输业0.0066.00设立或投资

杭州澜兴化纤油剂有限公司杭州市杭州市专用化学产品销售0.0080.00设立或投资

连云港俊博盛达物流有限公司连云港市连云港市道路运输业0.00100.00设立或投资

杭州逸高环保科技有限公司杭州市杭州市专业技术服务业0.00100.00设立或投资化学原料和

杭州澜通科技有限公司杭州市杭州市0.0080.00设立或投资化学制品制造化学原料和

杭州澜纺高新材料有限公司杭州市杭州市0.0075.00设立或投资化学制品制造

杭州澜顺科技有限公司杭州市杭州市化学纤维制造0.0070.00设立或投资

杭州澜标检测服务有限公司杭州市杭州市专业技术服务0.0070.00设立或投资

杭州逸显能源科技有限公司杭州市杭州市储能技术服务等100.000.00设立或投资

2、非同一控制下企业合并

本公司本期未发生非同一控制下企业合并。

96恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

3、同一控制下企业合并

本公司本期未发生同一控制下企业合并。

4、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投资对应股权处置股权处置股权处置丧失控制权丧失控制权时点

子公司名称的合并报表层面享有该子价款比例（%）方式的时点的确定依据公司净资产份额的差额

杭州逸暻化纤有限公司880000000.00100.00转让2023-12-19股权交割448973414.86

（续）丧失控制丧失控制权丧失控制权按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权投资相关权之日剩之日剩余之日剩余重新计量剩余剩余股权公允价子公司名称的其他综合收益转入投资余股权的股权的股权的股权产生的利值的确定方法及损益的金额比例（%）账面价值公允价值得或损失主要假设

杭州逸暻化纤有限公司0.00--------0.00

5、其他原因的合并范围变动本年度，本公司投资及设立了以下6户子公司，具体情况如下：

本公司投资设立了杭州逸显能源科技有限公司，持股比例100%。

本公司之子公司浙江恒逸石化有限公司投资设立了杭州逸高环保科技有限公司，持股比例100%。

本公司之子公司浙江恒逸石化研究院有限公司投资设立了杭州澜通科技有限公司，持股比例80%。

本公司之子公司浙江恒逸石化研究院有限公司投资设立了杭州澜纺高新材料有限公司，持股比例75%。

本公司之子公司浙江恒逸石化研究院有限公司投资设立了杭州澜顺科技有限公司，持股比例70%。

本公司之子公司浙江恒逸石化研究院有限公司投资设立了杭州澜标检测服务有限公司，持股比例70%。

故本公司本报告期纳入合并范围的控股子公司增加了上述6户。

此外，本年度本公司之子公司浙江逸智信息科技有限公司已完成注销，故本公司本年度纳入合并范围的控股子公司减少上述1户。

6、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明*2022年12月30日，本公司之子公司恒逸有限与中银金融资产投资有限公司（以下简称“中银资产”）签署股权转让协议，中银资产将其持有的本公司之子公司恒逸高新材料9.33%的股权转让给恒逸有限，转让价格为50000万元。恒逸有限已于2023年1月31日支付了全部股权转让款。股权转让完成后本公司持有恒逸高新材料100%的股权。

97恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

*2023年8月，本公司之子公司恒逸有限与本公司之子公司聚合物公司签署协议，聚合物公司将其持有的杭州逸通新材料有限公司（以下简称“逸通公司”）100%的股权转

让给恒逸有限，转让价格为534774373.33元。恒逸有限已于2023年8月支付了全部股权转让款。股权转让完成后本公司持有逸通公司100%的股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目恒逸高新材料

购买成本对价500000000.00

—现金500000000.00

购买成本对价合计500000000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额412684389.33

差额87315610.67

其中：调整资本公积87315610.67

调整盈余公积0.00

调整未分配利润0.00

影响少数股东权益金额-412684389.36

7、子公司少数股东持有的权益

（1）重要的非全资子公司少数股东的本期归属于本期向少数股东期末少数股东子公司名称

持股比例（%）少数股东的损益分派的股利权益余额

宁波恒逸贸易有限公司30.00-62971541.070.00126651920.04

浙江恒逸聚合物有限公司40.006913809.560.00366199183.96

浙江逸盛石化有限公司30.008343778.940.002758981276.81

恒逸实业（文莱）有限公司30.00-25861396.7650981568.002976819525.24

福建逸锦化纤有限公司10.00-1005023.330.007295072.79

宿迁逸达新材料有限公司9.002404523.740.00189334048.48

（2）重要的非全资子公司的主要财务信息单位：万元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宁波恒逸贸易有限公司66293.06362835.45429128.52373686.900.00373686.90

浙江恒逸聚合物有限公司279560.7929636.31309197.10196740.7520906.56217647.31

浙江逸盛石化有限公司1649863.75313769.131963632.89922048.55143690.001065738.56

恒逸实业（文莱）有限公司1447702.722815925.174263627.882403551.51850331.943253883.45

福建逸锦化纤有限公司56226.55164503.15220729.70140018.7423170.89163189.63

宿迁逸达新材料有限公司95436.61218556.01313992.63104722.03923.31105645.34

98恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

（续）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宁波恒逸贸易有限公司28711.46345016.16373727.61296896.090.00296896.09

浙江恒逸聚合物有限公司225211.2771718.48296929.74206821.00287.40207108.40

浙江逸盛石化有限公司1517642.10359313.471876955.57910110.0273350.86983460.88

恒逸实业（文莱）有限公司1868714.562807143.744675858.292536416.941138641.203675058.14

福建逸锦化纤有限公司32319.73177905.71210225.44116269.8535410.49151680.34

宿迁逸达新材料有限公司90103.86198243.78288347.6495083.66564.5295648.17

（续）本期金额上年年末余额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

宁波恒逸贸易有限公司1799643.68-20990.51-21389.923030.311148454.089271.5012701.2830454.43

浙江恒逸聚合物有限公司349128.661728.451728.45-60001.73380707.73-3431.65-3431.65-28627.14

浙江逸盛石化有限公司2259138.292781.264399.63-128706.132138615.21-17193.75-19638.17-106204.81

恒逸实业（文莱）有限公司4468000.63-7538.298944.28147955.365631775.0765336.76139648.15323556.31

福建逸锦化纤有限公司337451.11-1005.02-1005.0214293.55349489.45-11805.93-11805.9386191.01

宿迁逸达新材料有限公司364246.512671.692671.6919535.20181493.80-396.93-396.93-10691.58

8、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质联营企业投资直接间接的会计处理方法化学原料和

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司杭州杭州0.0050.00权益法化学制品制造业

大连逸盛投资有限公司大连大连贸易、投资0.0030.00权益法化学原料和

海南逸盛石化有限公司海南海南0.0050.00权益法化学制品制造业

浙商银行股份有限公司杭州杭州金融业0.003.54权益法化学原料和

浙江逸盛新材料有限公司宁波宁波0.0049.00权益法化学制品制造业

注：本公司持有浙商银行股份有限公司3.54%的股份，并在该公司董事会中派有代表，享有实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与浙商银行股份有限公司财务和经营政策的制定，达到对其施加重大影响。

（2）重要合营企业的主要财务信息

99恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

单位：万元

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目已内酰胺海南逸盛已内酰胺海南逸盛

流动资产150136.38616295.60173189.83515284.65

其中：现金和现金等价物13037.1297422.2414264.69101655.70

非流动资产548138.821072339.62600320.82719282.44

资产合计698275.201688635.21773510.651234567.09

流动负债414346.75577746.58475101.61416670.21

非流动负债61227.74432652.2486968.64175299.13

负债合计475574.501010398.82562070.25591969.34

少数股东权益148.500.00148.500.00

归属于母公司股东权益222552.21678236.39211291.90642597.75

按持股比例计算的净资产份额111276.10339118.20105645.95321298.87调整事项

—商誉0.000.000.000.00

—内部交易未实现利润0.00-1291.210.00-622.08

—其他2010.089733.712010.089733.73

对合营企业权益投资的账面价值113286.18347560.69107656.03330410.53存在公开报价的合营企业权益

--------投资的公允价值

营业收入746659.861799579.10753035.722271698.29

财务费用11628.0612423.8010420.149078.70

所得税费用3673.625020.46-13253.9618135.43

净利润11273.8136436.78-35158.38104001.29

终止经营的净利润0.000.000.000.00

其他综合收益0.00-798.750.006859.56

综合收益总额11273.8135638.03-35158.38110860.85本年度收到的来自合营企业的

0.000.006729.980.00

股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：万元

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目逸盛投资逸盛新材料浙商银行逸盛投资逸盛新材料浙商银行

流动资产604338.28309241.66--786301.63317543.60--

非流动资产1017300.20884747.79--967092.10911354.19--

100恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目逸盛投资逸盛新材料浙商银行逸盛投资逸盛新材料浙商银行

资产合计1621638.481193989.45314387900.001753393.731228897.79262193000.00

流动负债750987.62697732.79--902013.51782318.59--

非流动负债100636.60267057.26--87726.34160576.27--

负债合计851624.22964790.06295430200.00989739.85942894.85245600000.00

少数股东权益104767.530.00333200.00106599.310.00299700.00

归属于母公司股东权益665246.73229199.3918624500.00657054.57286002.9416293300.00

按持股比例计算的净资产份额199574.02112307.70659307.30197116.37140141.44573524.16调整事项

—商誉0.000.000.000.000.000.00

—内部交易未实现利润0.000.000.000.000.000.00

—其他5494.45-0.13-88807.835494.45-0.13-88306.09

对联营企业权益投资的账面价值205068.47112307.57570499.20202610.82140141.31485217.80存在公开报价的联营企业权益投资

----245067.50----219932.37的公允价值

营业收入3008139.143438987.616370400.002974782.893370855.326108500.00

净利润5756.78-56744.881549300.0040524.44-25199.761398900.00

终止经营的净利润0.000.000.000.000.000.00

其他综合收益603.60-58.67121800.008153.65-39.87163400.00

综合收益总额6360.38-56803.551671100.0048678.09-25239.621562300.00本年度收到的来自

0.000.0015709.450.000.000.00

联营企业的股利

（4）不重要的联营企业的汇总财务信息

单位：万元

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计18203.3117114.05下列各项按持股比例计算的合计数

101恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

—净利润1006.67974.76

—其他综合收益82.58-3.31

—综合收益总额1089.25971.45

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损

截止2023年12月31日，本公司的合营企业、联营企业未发生超额亏损情况。

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺

截止2023年12月31日，本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

截止2023年12月31日，本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

9、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、文币有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、文币余额

102恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注外，本公司的资产及负债多为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

期末数上年年末数项目美元文币美元文币

现金及现金等价物490067263.7211371328.85581686909.138184622.74

应收账款608193939.6653547754.04817630221.7254599853.33

其他应收款8924007.855274274.238028333.813631010.18

长期应收款518788.460.00518788.460.00

短期借款1286616775.170.001493172376.69177944666.40

应付账款567677254.663191737.901116259414.134823807.10

其他应付款3140568.353848062.374323553.621935823.58

一年内到期的非流动负债188339242.851385745.68251125031.521334939.91

长期借款950220000.000.001326310000.000.00

长期应付款0.000.001897602.190.00

租赁负债0.0083328762.280.0081899040.00

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，规定公司不进行以投机为目的的外汇衍生品交易，所有外汇衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。

外汇风险敏感性分析：

本公司承受外汇风险主要与美元及文币对人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动1%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，

1%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他

变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

对当期损益和股东权益的税前影响项目汇率变动本期上期

美元货币性资产78455351.1998052113.77

美元货币性负债对人民币升值1%-212197255.78-292031805.33

净影响额-133741904.59-193979691.55

美元货币性资产-78455351.19-98052113.77

美元货币性负债对人民币贬值1%212197255.78292031805.33

净影响额133741904.59193979691.55

文币货币性资产3774437.203442381.07

文币货币性负债对人民币升值1%-4933812.66-13887508.83

净影响额-1159375.46-10445127.77

103恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

对当期损益和股东权益的税前影响项目汇率变动本期上期

文币货币性资产-3774437.20-3442381.07

文币货币性负债对人民币贬值1%4933812.6613887508.83

净影响额1159375.4610445127.77

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自于当金融市场利率

处于下行趋势环境中，公司固定利率的借款，将享受不到利率下调带来的成本节约；相反，当金融市场利率处于上行趋势环境中，公司浮动利率的借款，将会因为利率上调带来成本增加。由于公司有息债务中短期借款与中长期借款各占公司有息负债的一半左右，且短期借款多为固定利率计息，中长期债务多为浮动利率计息，因此本公司管理层认为在当前宏观金融市场利率变动趋势下，公司利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加-降低50个基点的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目利率变动本期利润增加本期利润减少以固定利率计息的短期借款

利率上行趋势，每增加50个基点227932255.55--及中长期债务以固定利率计息的短期借款

利率下行趋势，每减少50个基点--227932255.55及中长期债务

以浮动利率计息的中长期债务利率上行趋势，每增加50个基点--102274200.18以浮动利率计息的中长期债务利率下行趋势，每减少50个基点102274200.18--

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着相关资产价格变动的风险。本公司已于公司内部成立投资管理部，由指定成员密切监控投资产品的价格变动。鉴于投资期货的必要性及杠杆风险的特性，公司董事会授权董事长组建公司期货领导小组，并授权由期货领导小组主管公司期货业务，制订期货业务工作思路，明确在公司投资管理部内组建公司期货交易小组负责根据期货领导小组的决定组织落实交易执行等工作，明确在公司财务管理部内组建公司期货结算小组负责公司期货业务的资金管理、会计处理、交易确认和结算管理等工作，明确在公司

104恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

审计稽核部内组建公司期货监督小组负责期货交易风险管控以及交易行为的定期审查等工作。同时，为加强公司对期货业务的内部控制，有效防范和化解可能在交易执行、实施过程中存在的各种风险，公司制定了《期货业务管理制度》，要求参与期货业务人员严格相关规定及流程进行操作。公司参与期货业务人员已经过专项培训并充分理解所涉及期货品种业务的特点与风险。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，对未审批的客户采取款到发货政策。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。2023年12月31日，本公司可用银行授信额度为人民币423.48亿元（2022年12月31日：人民币321.56亿元）。

本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目6个月以内7-12个月1-3年3年以上

非衍生金融资产及负债：

应收票据167871662.320.000.000.00

短期借款32365768268.868756490000.000.000.00

应付票据740998553.810.000.000.00

一年到期的长期借款2330380457.382586111283.020.000.00

长期借款0.000.006959828587.957779613275.97

应收款项融资36904996.060.000.000.00

衍生金融资产及负债：

远期外汇合同-108194619.690.000.000.00

期货合约366311518.380.000.000.00

注：本公司持有的其他未折现金融资产及金融负债的到期期限信息详细参加本财务报表附注五的对应项目。

105恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

（二）金融资产转移

1、已转移但未整体终止确认的金融资产本年度，本公司无需披露的已转移但未整体终止确认的金融资产。

2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产本期，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币3126325566.01元（2022年度：人民币4632637495.03元）。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于2023年12月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币1313709044.00元（2022年12月31日：人民币2384694492.22元）。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产366311518.380.000.00366311518.38

1、以公允价值计量且其变动计入当期

366311518.380.000.00366311518.38

损益的金融资产

（1）债务工具投资0.000.000.000.00

（2）权益工具投资0.000.000.000.00

（3）衍生金融资产366311518.380.000.00366311518.38

2、指定为以公允价值计量且其变动计

0.000.000.000.00

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资0.000.000.000.00

（2）权益工具投资0.000.000.000.00

（二）衍生金融资产0.000.000.000.00

（三）交易性金融负债108194619.690.000.00108194619.69

其中：发行的交易性债券0.000.000.000.00

衍生金融负债108194619.690.000.00108194619.69

其他0.000.000.000.00

（四）衍生金融负债0.000.000.000.00

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司对于持续第一次层次公允价值计量项目主要为持有的衍生金融工具，其存在活跃的市场，均能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

106恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例（%）的表决权比例（%）

浙江恒逸集团有限公司杭州投资、贸易5180万元40.6147.60

注：本公司的最终控制方是邱建林。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、企业集团的构成。

3、本公司的合营和联营企业情况

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法

宁波金侯产业投资有限公司杭州宁波投资、咨询25.000.00权益法

东展船运股份公司舟山舟山水上运输业0.0030.00权益法

本公司重要的合营和联营企业详见附注七、8、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江恒逸锦纶有限公司最终母公司之控股子公司杭州逸宸化纤有限公司最终母公司之控股子公司杭州逸暻化纤有限公司最终母公司之控股子公司浙江恒逸能源有限公司最终母公司之控股子公司香港逸天有限公司最终母公司之控股子公司绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司最终母公司之联营公司浙江荣通化纤新材料有限公司联营企业之控股子公司逸盛大化石化有限公司联营企业之控股子公司浙江荣亿贸易有限公司联营企业之全资子公司杭州巴逸能源有限公司合营企业之控股子公司海宁恒骐环保科技有限公司最终母公司之合营企业

宁波青峙化工码头有限公司（注）关联自然人担任董事注：本公司董事吴中先生于2023年9月开始担任宁波青峙化工码头有限公司（以下简称“青峙码头”）的董事，青峙码头新增为公司关联方。

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

107恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

海南逸盛石化有限公司采购商品20005238.9416318689.67

逸盛大化石化有限公司采购商品0.002690904003.22

逸盛大化石化有限公司接受劳务0.00504.72

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司采购商品311180720.25329558085.16

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司接受服务2945499.490.00

浙江恒逸锦纶有限公司采购商品3457927.3924605115.88

杭州逸宸化纤有限公司采购商品115012477.8010048586.90

浙江逸盛新材料有限公司采购商品15213825593.7215096435470.51

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司采购商品8881144362.806987350219.75

浙江荣亿贸易有限公司采购商品0.00671415929.18

杭州巴逸能源有限公司采购商品147355009.33169237789.57

海宁恒骐环保科技有限公司采购商品1886335.8595751.42

杭州逸暻化纤有限公司采购商品2986764.930.00

杭州逸暻化纤有限公司接受服务2020554.090.00

宁波青峙化工码头有限公司接受服务13521634.130.00

香港逸天有限公司采购商品1525810777.020.00

浙江荣通化纤新材料有限公司采购商品154592511.470.00

*销售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司销售商品1008802975.63950423022.45

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司提供服务37439423.6729951315.01

海南逸盛石化有限公司销售商品1253839220.982380871191.28

海南逸盛石化有限公司提供服务1796386.366389568.19

浙江恒逸锦纶有限公司销售商品26966224.7813117614.46

浙江恒逸锦纶有限公司提供服务14398564.977565474.40

逸盛大化石化有限公司提供服务3119.27488210.40

逸盛大化石化有限公司销售商品102296411.4971433479.86

杭州逸宸化纤有限公司提供服务30478797.9121485237.51

杭州逸宸化纤有限公司销售商品23289840.164807243.81

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司销售商品385958886.01403795638.58

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司提供服务128033960.0493638375.93

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司商标使用许可费11784356.338905990.74

108恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期金额上期金额

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司专利使用费0.00747910.00

浙江逸盛新材料有限公司销售商品0.002755482514.25

浙江逸盛新材料有限公司提供服务71010316.1662385809.22

浙江荣通化纤新材料有限公司销售商品0.00-212389.39

杭州巴逸能源有限公司销售商品734737484.94897671146.13

海宁恒骐环保科技有限公司销售商品20617481.183339460.36

杭州逸暻化纤有限公司提供服务648331.19--

宁波青峙化工码头有限公司销售商品2996198.66--

（2）关联受托管理/委托管理情况本公司作为受托方委托资产委托本期确认的委托方名称受托方名称类型起始日托管费

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司浙江恒逸石化有限公司经营托管2018-7-251698113.16

注：本公司之子公司浙江恒逸石化有限公司受托对绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司的生

产经营活动提供管理咨询服务，不承担委托方的任何经营风险，受托终止日为委托方被本公司或本公司的非关联方收购完成之日。

（3）关联租赁情况

*本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上年确认的租赁费

杭州逸宸化纤有限公司仓库994555.81661447.12

杭州逸暻化纤有限公司房产1445624.69--

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司房产2935.7812495.41

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司（注）房产1280000.001280000.00

注：2021年1月1日，本公司与绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司签订房屋租赁合同，租赁期限为2021年1月1日至2023年12月31日，每年租金为128万元。

*本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上年确认的租赁费

海宁恒骐环保科技有限公司场地910741.10596003.52

浙江恒逸锦纶有限公司房产0.004000.00

海南逸盛石化有限公司房产1346678.511419145.21

浙江逸盛新材料有限公司房产365845.331015495.53

（4）关联担保情况

*本公司作为担保方

109恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

担保是否已经

被担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日履行完毕

海南逸盛石化有限公司53662.782023-5-222024-12-24否

*本公司作为被担保方担保是否金额本公司是提供担保方被担保方借款日还款日已经履行（万元）否有抵押完毕

浙江恒逸集团有限公司、

恒逸实业（文莱）有限公司$76612.002018-8-232030-8-22是否邱建林

浙江恒逸集团有限公司、

恒逸实业（文莱）有限公司293560.002018-8-232030-8-22是否邱建林

浙江恒逸集团有限公司、

浙江恒逸高新材料有限公司25000.002023-7-52024-6-20否否邱建林

浙江恒逸集团有限公司、

浙江恒逸石化有限公司11000.002023-7-52024-6-20否否邱建林

浙江恒逸集团有限公司恒逸实业（文莱）有限公司$200.002019-6-252024-9-25是否

浙江恒逸集团有限公司嘉兴逸鹏化纤有限公司66460.692022-4-152027-1-13是否

浙江恒逸集团有限公司浙江恒逸高新材料有限公司30088.842021-3-82025-2-22是否

浙江恒逸集团有限公司浙江双兔新材料有限公司16200.002022-1-282025-2-20是否

浙江恒逸集团有限公司海宁恒逸新材料有限公司70000.002023-8-292024-12-19否否

浙江恒逸集团有限公司海宁恒逸新材料有限公司10000.002023-5-152024-5-15否否

浙江恒逸集团有限公司恒逸石化股份有限公司40792.002023-7-252024-11-15否否

浙江恒逸集团有限公司恒逸实业（文莱）有限公司$18560.042023-10-112024-4-11否否

浙江恒逸集团有限公司恒逸实业（文莱）有限公司170000.002023-1-192024-6-14否否

浙江恒逸集团有限公司恒逸实业国际有限公司$11481.442023-7-142024-4-15否否

浙江恒逸集团有限公司嘉兴逸鹏化纤有限公司20000.002023-8-242024-8-28否否

浙江恒逸集团有限公司嘉兴逸鹏化纤有限公司10000.002023-9-42024-9-4否否

浙江恒逸集团有限公司宁波恒逸贸易有限公司42000.002023-9-122024-6-11否否

浙江恒逸集团有限公司宿迁逸达新材料有限公司14500.002023-6-262024-12-25否否

浙江恒逸集团有限公司太仓逸枫化纤有限公司55410.002023-8-82024-12-6否否

浙江恒逸集团有限公司香港天逸国际控股有限公司$1649.002022-6-282024-6-27否否

浙江恒逸集团有限公司浙江恒逸高新材料有限公司75816.002021-11-112024-11-10否否

浙江恒逸集团有限公司浙江恒逸聚合物有限公司10000.002023-8-242024-8-15否否

浙江恒逸集团有限公司浙江恒逸石化有限公司40000.002023-8-92024-12-3否否

浙江恒逸集团有限公司浙江恒逸石化有限公司85500.002023-7-272024-7-26否否

浙江恒逸集团有限公司浙江双兔新材料有限公司33000.002023-2-102024-11-14否否

浙江恒逸集团有限公司浙江双兔新材料有限公司6975.002023-10-102024-4-24否否

浙江恒逸集团有限公司浙江逸盛石化有限公司373300.002021-2-242026-4-18否否

110恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

担保是否金额本公司是提供担保方被担保方借款日还款日已经履行（万元）否有抵押完毕

浙江恒逸集团有限公司浙江逸盛石化有限公司148172.242023-7-132024-6-12否否

浙江恒逸集团有限公司海宁恒逸新材料有限公司77482.542020-1-142024-12-30是否

浙江恒逸集团有限公司、

浙江恒逸石化有限公司5000.002023-8-232024-8-23否否浙江东南网架集团有限公司

浙江恒逸集团有限公司、

浙江恒逸石化有限公司15000.002023-11-272024-6-3否否浙江东南网架集团有限公司

（5）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

恒逸集团向本公司补充的临时营运资

浙江恒逸集团有限公司5588422499.99----金，已全部归还拆出：

浙江逸盛新材料有限公司988000000.002022-1-142023-12-21委托贷款，贷款利率4.785%浙江逸盛新材料有限公司786000000.002023-1-92024-12-20委托贷款，贷款利率4.785%

（6）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

浙江恒逸能源有限公司资产转让0.003000000.00

浙江恒逸集团有限公司资产转让880000000.000.00

（7）关键管理人员报酬项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬805.37万元1233.83万元

（8）其他关联交易

截至2023年12月31日，公司及子公司在关联方浙商银行股份有限公司存款余额为17016.97万元；期末已贴现尚未到期的商业汇票金额为0.00万元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收票据：

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司966628.000.00527200.000.00

应收账款：

海南逸盛石化有限公司213112065.660.00140711918.330.00

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司400689.720.0049142.000.00

111恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

浙江逸盛新材料有限公司398771.410.001106890.130.00

杭州逸暻化纤有限公司3877449.150.00----

宁波青峙化工码头有限公司280105.950.00----

预付款项：

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司9978.790.005525.280.00

其他流动资产：

浙江逸盛新材料有限公司787149197.500.00989433904.990.00

（2）应付项目项目名称期末余额上年年末余额

应付票据：

浙江逸盛新材料有限公司281000000.000.00

应付账款：

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司2716705.089887234.54

杭州逸宸化纤有限公司2346.680.00

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司848660.983705778.85

浙江恒逸锦纶有限公司1487.410.00

浙江逸盛新材料有限公司0.006305312.50

杭州巴逸能源有限公司2201434.041065580.38

杭州逸暻化纤有限公司391541.53--

香港逸天有限公司48652663.660.00

合同负债及其他流动负债：

杭州巴逸能源有限公司0.00493849.41

浙江逸盛新材料有限公司0.0052067253.14

其他应付款：

浙江恒逸集团有限公司0.007355322.62

一年内到期的非流动负债：

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司0.001119181.06

十一、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*双兔公司王某某刑事案件及相关民事诉讼案件

112恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

自2018年10月21日起，双兔公司陆续收到海盐诣晓针织新材料有限公司等十余家客户的通知：客户在已支付货款后，未收到双兔公司发出的货物，且无法联系双兔公司业务人员王某某。海盐诣晓针织新材料有限公司、桐庐越恒针织服饰有限公司、义乌子靖服饰有限公司等3家客户以双兔公司收取货款后未向对方完成发货为由，向法院提起诉讼。

经双兔公司自查，公司已收取了上述客户的货款，并根据销售单完成发货、开具销售发票等活动；未收到货物的客户均由双兔公司销售人员王某某经办，后王某某失联，双兔公司于2018年11月1日向杭州市公安局大江东产业聚集区分局刑事侦查大队报案，且已经受理。2019年4月13日，双兔公司接到公安机关通知，已将王某某抓获。

与王某某刑事案件相关的三起民事案件，与海盐诣晓针织新材料有限公司合同纠纷案件已于2018年12月3日开庭，法院尚未下达判决；与桐庐越恒针织服饰有限公司合同纠纷案件，因涉及王某某刑事案，已主动撤诉，待刑事案件处理后，再行决定如何解决；与义乌子靖服饰有限公司合同纠纷案件，双兔公司已向法院提交答辩状及证据材料，法院暂时延后开庭。海盐诣晓针织新材料有限公司合同纠纷案件，法院冻结双兔公司银行存款30万元。

2018年度，双兔公司对根据客户函证通知中尚未收到货物的数量等信息，冲减了

收入26201814.47元，将对应的货物成本24105503.18元计入“其他应收款—王某某”并全额计提坏账损失；同时根据公司收取客户货款的时间、金额，按同期银行贷款利率计提预计负债433932.50元。

2019年5月17日王某某被依法批捕。2020年1月22日，杭州市萧山区人民检察院

以职务侵占罪和合同诈骗罪向杭州市萧山区人民法院提起公诉并得到受理，由于种种原因，法院审理尚未确定时间。根据杭州市萧山区人民检察院起诉书查明的的涉及职务犯罪的金额，双兔公司冲减收入2414257.32元，将对应的货物成本2138041.91元计入“其他应收款-王某某”并全额确认预计损失；同时根据公司收取客户货款的时间、金额，按同期银行贷款利率计提预计负债1573136.66元。

根据本公司与双兔公司原股东富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有限公司签

订的《发行股份购买资产协议》及后续相关协议，富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有限公司承诺和同意就双兔公司因事实发生于2018年12月7日（含）前的争议案件原因遭受的全部损失向双兔公司及本公司承担连带赔偿责任。故上述事项将不会对双兔公司及本公司造成重大影响。

2020年7月20日，杭州市萧山区人民法院下达刑事判决书，判决：（1）被告人王

某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑十三年；犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十一年六个月，并处罚金150000元；两罪并罚，决定执行有期徒刑十八年，并处罚金150000元。（2）责令被告人王某某退赔相关被害单位及被害人经济损失。

113恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

王某某刑事案件判决后，被认定为因职务侵占相关受害人的案件陆续进行了审理、判决、裁决或和解。截至本报告出具日，经杭州市萧山区法院认定的职务侵占相关13家受害单位，已判决、裁决或和解已结案数量为11家单位；尚未提起民事诉讼的两家单位，涉案合计金额为93.68万元。

2023年4月3日，杭州市钱塘区人民检察院向杭州市钱塘区人民法院提起指控被告

人王某某犯职务侵占罪的公诉：2018年8月至10月，被告人王某某利用职务上的便利，以双兔公司客户浙江华港服饰辅料有限公司等3单位为名义提出货物后，采取部分发货等方式侵占双兔公司财产，涉及金额共计2100307.86元。

2023年6月30日，杭州市钱塘区人民法院下达刑事判决书，判处王某某职务侵占

罪有期徒刑4年，并处罚金50000元；与前罪判处有期徒刑十八年，并处罚金15万元并罚，决定执行有期徒刑十八年九个月，并处罚金200000元；责令被告人王一士赔被害单位浙江双兔新材料有限公司的经济损失2100307.86元。

2023年度，双兔公司冲减收入1813774.41元，将对应的货物成本1719275.62元计

入“其他应收款-王某某”并全额确认预计损失；同时根据收取客户货款的时间、金额，按同期银行贷款利率、同业拆借利率计提预计负债。

2023年10月13日，公司收到杭州市钱塘区人员法院转付的因执行王某某当事人款项6570元。

因与部分被害单位和解的原因，双兔公司实际返还给被害单位的货款小于法院认定的涉案金额，因此本公司根据已结案件的实际支出，减少对双兔公司原股东富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有限公司应收补偿款金额，2021年度、2022年度分别减少金额为855.58万元、5.41万元；2023年度，因新确认王某某职务侵占罪导致双兔公司及本公司的损失，增加对双兔公司原股东富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有限公司应收补偿款金额2246502.35元（已扣除当年因法院执行款6570元）。

截至2023年12月31日，公司确认其他应收款-王某某27956250.71元，全额确认信用减值损失；同时确认对双兔公司原股东富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有

限公司应收补偿款25833187.48元。

* 与 COOEC International Co.Limited EPC 合同争议仲裁案

公司子公司恒逸实业（文莱）有限公司（以下简称“恒逸文莱公司”或“被申请人”）

收到中国国际经济贸易仲裁委员会《关于 P20220470 号 EPC 合同争议案答辩通知》，COOEC International Co.Limited EPC（以下简称“海油国际公司”或“申请人”）就与恒逸文莱

公司签订的《恒逸（文莱）PMB 石油化工项目单点系泊和海底管线 EPC》因工程结算所

引起的争议向中国国际经济贸易仲裁委员会递交了仲裁申请，海油国际公司主要仲裁申请为：支付或返还工程进度款、质保金、合同变更产生费用及施工过程中因被申请人原

因导致的损失及对应的利息、其他费用等十二项诉求合计金额116758196.47元。公司

114恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

对上述仲裁请求予以分类概括并提出答辩意见，同时提出因海油公司关键设备供货制造安装进度严重滞后导致涉案项目完工远迟于合同原定日期需承担相应的延误工期损耗

赔偿金等仲裁反请求。该案分别于2022年7月18日、2023年3月23日在中国国际经济贸易仲裁委员会浙江分会进行开庭审理。截至本报告披露日，该仲裁案件尚未裁决。

*与海南国贸实业有限公司买卖合同纠纷2022年12月28日，公司子公司浙江恒逸石化销售有限公司（以下简称“恒逸销售公司”或“被告”）收到杭州市萧山区人民法院传票（案号：（2022）浙0109民初19111号）：

海南国贸实业有限公司（以下简称“海南国贸”或“原告”）诉讼请求与恒逸销售公司解除

涉案五份合同、返还海南国贸已支付货款29468547.72元并支付以上述金额为基数自原告付款之日起至实际履行之日按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场

利率的3倍计算履行并由被告承担案件诉讼费用；2023年2月，该案件增加第三人浙江伊兰文科技股份有限公司。2023年3月27日，该买卖合同纠纷案件在杭州市萧山区人民法院开庭审理。

2023年8月31日，杭州市萧山区人民法院下达如下民事判决书（以下简称“一审判决”）：解除恒逸销售公司与海南国贸尚未履行的合同，恒逸销售公司在判决生效后十日内返还海南国贸未提货物款项756107.16元，并支付该款项自2023年3月27日至实际履行日期间按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计付的资金占用利息。

海南国贸不服一审判决，于2023年9月向杭州市中级人民法院提起上诉：请求解除涉案五份合同并返还海南国贸已支付货款29468547.72元并支付以上述金额为基数自上诉人付款之日起至实际履行之日按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款

市场利率的3倍计算的利息，由被告承担案件一审、二审全部诉讼费用。2023年12月，恒逸销售公司向杭州市中级人民法院提交了恳请法院驳回海南国贸上诉请求的二审答辩状。2023年12月27日，上述案件二审开庭；2024年2月21日，浙江省杭州市中级人民法院下达了“驳回上诉，维持原判”民事判决书，该判决为终审判决。

（2）截止2023年12月31日，本公司债务担保如下：

单位：万元担保单位被担保单位担保方式担保金额担保到期日

恒逸石化股份有限公司海南逸盛石化有限公司信用担保53662.782024-12-24

十二、资产负债表日后事项

1、利润分配情况2024年4月19日，本公司第十二届董事会第八次会议，审议通过了《关于2023年度利润分配的议案》，公司拟以权益分派实施公告确定的股权登记日登记的总股本为基

115恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注数，扣除公司回购专用证券账户所持股份，向享有分红权的全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），不送红股、不进行公积金转增股本。该预案尚需提交2023年年度股东大会审议。

2、截至本财务报告报出日，除上述事项外，本公司本年度无其他需披露的资产负债

表日后事项

十三、其他重要事项

1、前期差错更正

本公司本年度无需要披露的前期差错更正事项。

2、分部信息

本公司未执行分部管理，无报告分部。

3、其他重要事项

本公司本年度无需要披露的其他重要事项。

十四、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息0.000.00

应收股利765000000.00425000000.00

其他应收款5147890574.225601278001.08

合计5912890574.226026278001.08

（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

浙江恒逸石化有限公司425000000.00425000000.00

太仓逸枫化纤有限公司230000000.000.00

浙江恒逸国际贸易有限公司110000000.000.00

小计765000000.00425000000.00

减：坏账准备0.000.00

合计765000000.00425000000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内5147710574.222093805561.80

1-2年0.00200000.00

116恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

账龄期末余额上年年末余额

2-3年200000.001255406748.63

3年以上2500.002251878190.65

小计5147913074.225601290501.08

减：坏账准备22500.0012500.00

合计5147890574.225601278001.08

*按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额

合并范围内关联往来款项5147510574.225601088001.08

保证金及押金组合402500.00202500.00

小计5147913074.225601290501.08

减：坏账准备22500.0012500.00

合计5147890574.225601278001.08

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）

上年年末余额10000.000.002500.0012500.00上年年末其他应收款账面

余额在本期：

——转入第二阶段0.00----0.00

——转入第三阶段0.000.00--0.00

——转回第二阶段----0.000.00

——转回第一阶段--0.000.000.00

本期计提10000.000.000.0010000.00

本期收回或转回0.000.000.000.00

本期转销或核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.000.000.00

期末余额20000.000.002500.0022500.00

*坏账准备的情况本期变动金额上年年末类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销

合并范围内关联往来款项0.000.000.000.000.00合并范围外单位代垫款等

0.000.000.000.000.00

往来款项

117恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

应收税收返还等政府补助

0.000.000.000.000.00

组合

保证金及押金组合12500.0010000.000.000.0022500.00

员工借款及备用金0.000.000.000.000.00

其他组合0.000.000.000.000.00

合计12500.0010000.000.000.0022500.00

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额例（%）

浙江恒逸石化有限公司关联方往来款5147510574.221年以内99.990.00

中国证券登记结算有限责任可转债转股支1年以内、

400000.000.0120000.00

公司深圳分公司付零股资金2-3年北海海富大楼押金2500.003年以上0.002500.00

合计--5147913074.22--100.0022500.00

2、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资15941768517.980.0015941768517.9815931768517.980.0015931768517.98

对联营、合营企业投资14156002.820.0014156002.8214254625.240.0014254625.24

合计15955924520.800.0015955924520.8015946023143.220.0015946023143.22

（2）对子公司投资减值准本期计提被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额

浙江恒逸石化有限公司9382870750.0010000000.000.009392870750.000.000.00

浙江恒逸国际贸易有限公司300000000.000.000.00300000000.000.000.00

浙江恒逸工程管理有限公司200000000.000.000.00200000000.000.000.00

浙江恒逸石化研究院有限公司160000000.000.000.00160000000.000.000.00

浙江双兔新材料有限公司2104999978.200.000.002104999978.200.000.00

嘉兴逸鹏化纤有限公司2886198482.980.000.002886198482.980.000.00

太仓逸枫化纤有限公司897699306.800.000.00897699306.800.000.00

合计15931768517.9810000000.000.0015941768517.980.000.00

（3）对联营、合营企业投资

118恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资减少投资投资损益益调整变动联营企业

宁波金侯产业投资有限公司14254625.240.000.00-98622.420.000.00

（续）本期增减变动减值准备被投资单位计提期末余额宣告发放现金股利或利润其他期末余额减值准备联营企业

宁波金侯产业投资有限公司0.000.000.0014156002.820.00

3、营业收入、营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务0.000.001437239380.541413310442.21

其他业务0.000.000.000.00

合计0.000.001437239380.541413310442.21

4、投资收益

项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益340000000.000.00

权益法核算的长期股权投资收益-98622.42-37178.87

合计339901377.58-37178.87

十五、补充资料

1、非经常性损益

（1）本年非经常性损益明细表项目金额

1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分416787000.84

2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响114355884.18的政府补助除外

3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持

有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产491763.52和金融负债产生的损益

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

5、委托他人投资或管理资产的损益；0.00

6、对外委托贷款取得的损益38393856.92

119恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

项目金额

7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失；0.00

8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；6570.00

9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

16534148.40

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；0.00

11、非货币性资产交换损益；0.00

12、债务重组损益；0.00

13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的

0.00

支出等；

14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；0.00

15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费；0.00

16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允

0.00

价值变动产生的损益；

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

0.00

的损益；

18、交易价格显失公允的交易产生的收益；0.00

19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；0.00

20、受托经营取得的托管费收入；1698113.16

21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。-24115026.00

22、其他符合非经常性损益定义的损益项目（注）63233423.28

扣除所得税前非经常性损益合计627385734.30

减：所得税影响金额156969934.37

扣除所得税后非经常性损益合计470415799.93

少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）88643291.10

归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额381772508.83

注：其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为穿透确认权益法核算的重要联

营、合营公司的投资收益中归属于被投资单位的非经常性损益，金额为64952698.90元。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

（2）公司于2023年12月22日起执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

第1号——非经常性损益（2023年修订）》，并对可比会计期间2022年度非经常性损益

重新计算，受影响的非经常性损益金额如下：

项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额12786821.232022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的32716781.06非经常性损益净额

影响金额19929959.83

120恒逸石化股份有限公司2023年度财务报表附注

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.740.130.13

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润0.210.020.02

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