恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

股票简称：恒逸石化

股票代码：000703

披露日期：2025年8月19日

1恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

目录

一、审计报告................................................3

二、财务报表................................................3

三、公司基本情况.............................................28

四、财务报表的编制基础..........................................31

五、重要会计政策及会计估计........................................31

六、税项.................................................60

七、合并财务报表项目注释.........................................63

八、研发支出..............................................106

九、合并范围的变更...........................................108

十、在其他主体中的权益.........................................109

十一、政府补助.............................................116

十二、与金融工具相关的风险.......................................117

十三、公允价值的披露..........................................119

十四、关联方及关联交易.........................................120

十五、承诺及或有事项..........................................129

十六、母公司财务报表主要项目注释....................................130

十七、补充资料.............................................134

2恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：恒逸石化股份有限公司

2025年06月30日

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金12096545919.5413093174547.46结算备付金拆出资金

交易性金融资产205137032.56153091745.24

衍生金融资产9012998.404783678.80

应收票据10891140.486833997.24

应收账款7318693793.715944293285.48

应收款项融资9715040.678782497.35

预付款项1727244137.361570761713.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款226163278.22262407082.57

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货13113781373.3112407437115.10

3恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产0.0068036685.67

其他流动资产1048110313.371132982413.41

流动资产合计35765295027.6234652584762.27

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款24478351.9623640428.71

长期股权投资13887219298.2013911759800.05

其他权益工具投资5600000.005600000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产42338391458.3743686606928.39

在建工程11505940234.868712891498.77生产性生物资产油气资产

使用权资产395547356.39411420429.59

无形资产2588180351.322635077804.22

其中：数据资源

开发支出118313941.4489193644.85

其中：数据资源

商誉221865586.69221865586.69

长期待摊费用326400399.07374048947.17

递延所得税资产290905161.70300209043.63

其他非流动资产2302827287.012503929185.78

4恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

非流动资产合计74005669427.0172876243297.85

资产总计109770964454.63107528828060.12

流动负债：

短期借款41879815395.7138031193372.03向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债16035919.582546598.89衍生金融负债

应付票据2098533767.161149382637.33

应付账款3395304709.226516393154.04预收款项

合同负债988403976.011253402884.38卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬171536030.10182643488.89

应交税费153309474.87551789117.92

其他应付款205866655.41211562059.73

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债7951683562.316899022314.11

其他流动负债98340624.82133419904.46

流动负债合计56958830115.1954931355531.78

非流动负债：

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项目期末余额期初余额保险合同准备金

长期借款15019771903.9715504087484.02

应付债券4603519831.294494979631.55

其中：优先股永续债

租赁负债458118809.94456139594.54

长期应付款1719152565.981070496662.83长期应付职工薪酬

预计负债448402.082630823.25

递延收益289552896.55269021790.94

递延所得税负债63304529.1668008990.43其他非流动负债

非流动负债合计22153868938.9721865364977.56

负债合计79112699054.1676796720509.34

所有者权益：

股本3666321624.003666314207.00

其他权益工具1158985511.911159002779.38

其中：优先股永续债

资本公积8753684884.508753596729.54

减：库存股2700387784.212676639183.21

其他综合收益804718185.89955761424.10专项储备

盈余公积807136900.99807136900.99一般风险准备

未分配利润12138543120.0912076878979.32

归属于母公司所有者权益合计24629002443.1724742051837.12

少数股东权益6029262957.305990055713.66

6恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

所有者权益合计30658265400.4730732107550.78

负债和所有者权益总计109770964454.63107528828060.12

法定代表人：邱奕博主管会计工作负责人：郑新刚会计机构负责人：龚艳红

2、母公司资产负债表

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金432492421.39479486887.90交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款

应收款项融资0.001452086.00

预付款项54689162.004689162.00

其他应收款5372503268.596204340335.74

其中：应收利息

应收股利120000000.00340000000.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6827347.604609681.15

流动资产合计5866512199.586694578152.79

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资16052466661.7116052619316.60

7恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产649.40649.40在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产2615191.740.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计16055082502.8516052619966.00

资产总计21921594702.4322747198118.79

流动负债：

短期借款332328888.89332361777.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据466694000.001083306000.00

应付账款2512684.370.00预收款项

合同负债0.0070970.45应付职工薪酬

应交税费198.11528739.90

8恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他应付款733161842.81815497075.98

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债34031754.6513206855.21

其他流动负债0.009226.16

流动负债合计1568729368.832244980645.48

非流动负债：

长期借款

应付债券4603519831.294494979631.55

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计4603519831.294494979631.55

负债合计6172249200.126739960277.03

所有者权益：

股本3666321624.003666314207.00

其他权益工具1158985511.911159002779.38

其中：优先股永续债

资本公积12743996715.1512743923502.17

减：库存股2700387784.212676639183.21

9恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额其他综合收益专项储备

盈余公积699923957.91699923957.91

未分配利润180505477.55414712578.51

所有者权益合计15749345502.3116007237841.76

负债和所有者权益总计21921594702.4322747198118.79

3、合并利润表

项目2025年1-6月2024年1-6月一、营业总收入55960017549.8764764047386.81

其中：营业收入55960017549.8764764047386.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本56148922137.5664678597466.53

其中：营业成本53545441835.5362088803909.29利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加113976673.32106946545.36

销售费用122312850.72114635851.95

管理费用520025086.52583902747.07

研发费用422748706.07351883734.77

财务费用1424416985.401432424678.09

其中：利息费用1248672010.101530187606.61

10恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年1-6月2024年1-6月利息收入45505942.01132880418.97

加：其他收益288534334.44150077467.24

投资收益（损失以“—”号填列）249614546.01324993222.23

其中：对联营企业和合营企业的投资收益217598321.38248222929.04以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-9705027.2765953559.63

信用减值损失（损失以“—”号填列）2733585.33-1052998.49

资产减值损失（损失以“—”号填列）-14858605.30-7162076.45

资产处置收益（损失以“—”号填列）-950090.78-2734029.76

三、营业利润（亏损以“—”号填列）326464154.74615525064.68

加：营业外收入6595384.743129843.93

减：营业外支出5360723.7113921021.97

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）327698815.77604733886.64

减：所得税费用59985575.6550450612.60

五、净利润（净亏损以“—”号填列）267713240.12554283274.04

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）267713240.12554283274.04

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）226681667.52430314446.67

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）41031572.60123968827.37

六、其他综合收益的税后净额-152867567.17106033410.18

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-151043238.21112463105.48

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

11恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年1-6月2024年1-6月

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-151043238.21112463105.48

1.权益法下可转损益的其他综合收益-89046680.4018230907.81

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-1771302.500.00

6.外币财务报表折算差额-60225255.3194232197.67

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1824328.96-6429695.30

七、综合收益总额114845672.95660316684.22

归属于母公司所有者的综合收益总额75638429.31542777552.15

归属于少数股东的综合收益总额39207243.64117539132.07

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.070.13

（二）稀释每股收益0.070.13

法定代表人：邱奕博主管会计工作负责人：郑新刚会计机构负责人：龚艳红

4、母公司利润表

项目2025年1-6月2024年1-6月一、营业收入62017.69542897638.60

减：营业成本0.00540495066.93

税金及附加168834.771619372.31销售费用

管理费用1788943.212108355.52研发费用

财务费用139754725.47-9744870.98

12恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年1-6月2024年1-6月其中：利息费用139864824.87128551749.21

利息收入1136598.37144638214.69

加：其他收益44202.532023458.65

投资收益（损失以“—”号填列）69847345.11-49354.70

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-152654.89-49354.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-71758938.1210393818.77

加：营业外收入2569363.910.00

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-69189574.2110393818.77

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-69189574.2110393818.77

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-69189574.2110393818.77

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

13恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年1-6月2024年1-6月

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-69189574.2110393818.77

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

项目2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金58437779232.9569380261259.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1010951986.29732951186.57

收到其他与经营活动有关的现金204068000.81269620653.33

经营活动现金流入小计59652799220.0570382833099.26

14恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年1-6月2024年1-6月购买商品、接受劳务支付的现金57163410022.2468036340735.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1243734679.241180571138.84

支付的各项税费905096164.33605239842.22

支付其他与经营活动有关的现金522028849.72463333802.65

经营活动现金流出小计59834269715.5370285485519.68

经营活动产生的现金流量净额-181470495.4897347579.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.00585957295.64

取得投资收益收到的现金301131262.22365624223.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额366245.2342825581.45

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.0056004.95

收到其他与投资活动有关的现金63331625.21165040386.75

投资活动现金流入小计364829132.661159503492.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2815964742.101661819150.60

投资支付的现金112349379.89173909522.55质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金165085273.499793983.81

投资活动现金流出小计3093399395.481845522656.96

投资活动产生的现金流量净额-2728570262.82-686019164.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00100000.00

15恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年1-6月2024年1-6月其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.00100000.00

取得借款收到的现金38259955271.0837381968140.70

收到其他与筹资活动有关的现金4351555693.757444382472.72

筹资活动现金流入小计42611510964.8344826450613.42

偿还债务支付的现金36275891729.9334825755302.84

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1062193924.121561662063.12

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金4984231772.796112759015.35

筹资活动现金流出小计42322317426.8442500176381.31

筹资活动产生的现金流量净额289193537.992326274232.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1900542.2866627351.35

五、现金及现金等价物净增加额-2622747762.591804229998.86

加：期初现金及现金等价物余额10060888620.318518118122.12

六、期末现金及现金等价物余额7438140857.7210322348120.98

6、母公司现金流量表

项目2025年1-6月2024年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1441969.39488508619.65收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金613187227.47758812446.61

经营活动现金流入小计614629196.861247321066.26

购买商品、接受劳务支付的现金666612000.00882814512.09支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费697376.56604123.35

支付其他与经营活动有关的现金82821866.938578758.97

经营活动现金流出小计750131243.49891997394.41

经营活动产生的现金流量净额-135502046.63355323671.85

二、投资活动产生的现金流量：

16恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年1-6月2024年1-6月收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金290000000.000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金38000000.00143749946.87

投资活动现金流入小计328000000.00143749946.87

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金894000.000.00

投资支付的现金0.002000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金38000000.000.00

投资活动现金流出小计38894000.002000000.00

投资活动产生的现金流量净额289106000.00141749946.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金336661200.002083748112.69

筹资活动现金流入小计336661200.002083748112.69偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金176845922.06342827163.20

支付其他与筹资活动有关的现金237091297.821975155699.83

筹资活动现金流出小计413937219.882317982863.03

筹资活动产生的现金流量净额-77276019.88-234234750.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额76327933.49262838868.38

加：期初现金及现金等价物余额262825687.9020350369.89

六、期末现金及现金等价物余额339153621.39283189238.27

17恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一般项目优永风其少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计先续其他险他股债准备

一、上年期末3666314207.001159002779.388753596729.542676639183.21955761424.10807136900.9912076878979.3224742051837.125990055713.66余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

3666314207.001159002779.388753596729.542676639183.21955761424.10807136900.9912076878979.3224742051837.125990055713.66

余额

三、本期增减变动金额（减

7417.00-17267.4788154.9623748601.00-151043238.2161664140.77-113049393.9539207243.64

少以“—”号填

列）

（一）综合收

-151043238.21226681667.5275638429.3139207243.64益总额

（二）所有者

投入和减少资7417.00-17267.4773212.9823748601.00-23685238.49本

1．所有者投入

-3896.8223748601.00-23752497.82的普通股

2．其他权益工

具持有者投入7417.00-17267.4777109.8067259.33资本

3．股份支付计

入所有者权益

18恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一般项目优永风其少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计先续其他险他股债准备的金额

4．其他

（三）利润分

-165017526.75-165017526.75配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的-165017526.75-165017526.75分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

19恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一般项目优永风其少数股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计先续其他险他股债准备

（五）专项储备

1．本期提取14687593.6814687593.68

2．本期使用14687593.6814687593.68

（六）其他14941.9814941.98

四、本期期末3666321624.001158985511.918753684884.502700387784.21804718185.89807136900.9912138543120.0924629002443.176029262957.30余额上年金额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一般项目少数股东所有者权优永其他综合专项储风其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计权益益合计先续其他收益备险他股债准备

一、上年期末余366630211590319085229236894168073238071369121816602521115084675133731962488

额025.00770.29180.87966.9260.1800.99569.680.09830.65670.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余366630211590319085229236894168073238071369121816602521115084675133731962488

额025.00770.29180.87966.9260.1800.99569.680.09830.65670.74

三、本期增减变

-2817542-1583932112463191593513.80695103.5-69779410915628动金额（减少以356.00-874.48

13.4116.4705.4847374.69.84“—”号填列）

20恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一般项目少数股东所有者权优永其他综合专项储风其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计权益益合计先续其他收益备险他股债准备

（一）综合收益1124631430314446542777552.117539166031668

总额05.48.671532.074.22

（二）所有者投-2643468-1583932-105954136.100000.0-1058541

356.00-874.48

入和减少资本34.5216.4753036.53

1．所有者投入35159537-351625499.100000.0-3515254

-30129.20

的普通股0.4464099.64

2．其他权益工

具持有者投入356.00-874.483768.903250.423250.42资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

-2643204-5099885245668112.624566811

4．其他74.2286.9192.69

-33872093-338720933.-3387209

（三）利润分配3.202033.20

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备3．对所有者（或-33872093-338720933.-3387209股东）的分配3.202033.20

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转

21恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一般项目少数股东所有者权优永其他综合专项储风其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计权益益合计先续其他收益备险他股债准备增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

26969026969011

1．本期提取26969011.9111.91.91

26969026969011

2．本期使用26969011.9111.91.91

-1740737-17407378.8-187418-2048259

（六）其他8.899606.7685.65

四、本期期末余36663021159030880347422105487931954807136912273254252918459668155831973404

额381.00895.81967.46750.4565.6600.99083.1543.62355.96299.58

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

2025年半年度

其他权益工具其专项目他优永项其

股本资本公积减：库存股综盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他储他合股债备收益22恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

其他权益工具其他专项目优永综项其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他合储他股债收备益

一、上年期

3666314207.001159002779.3812743923502.172676639183.21699923957.91414712578.5116007237841.76

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

3666314207.001159002779.3812743923502.172676639183.21699923957.91414712578.5116007237841.76

初余额

三、本期增减变动金

额（减少以7417.00-17267.4773212.9823748601.00-234207100.96-257892339.45“—”号填

列）

（一）综合-69189574.21-69189574.21收益总额

（二）所有

者投入和7417.00-17267.4773212.9823748601.00-23685238.49减少资本

1．所有者

投入的普-3896.8223748601.00-23752497.82通股

2．其他权

益工具持7417.00-17267.4777109.8067259.33有者投入资本

3．股份支

23恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

其他权益工具其他专项目优永综项其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他合储他股债收备益付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

-165017526.75-165017526.75分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股-165017526.75-165017526.75东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

24恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度

其他权益工具其他专项目优永综项其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他合储他股债收备益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期3666321624.001158985511.9112743996715.152700387784.21699923957.91180505477.5515749345502.31末余额上年金额

2024年半年度

其他权益工具其他专项目优永综项其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他合储他股债收备益

一、上年期末余额3666302025.001159031770.2913008445718.542368941966.92664659745.28436055598.0716565552890.26

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3666302025.001159031770.2913008445718.542368941966.92664659745.28436055598.0716565552890.26

25恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具其他专项目优永综项其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他合储他股债收备益

三、本期增减变动

金额（减少以“—”356.00-874.48-264346834.52-158393216.47-328327114.43-434281250.96号填列）

（一）综合收益总

10393818.7710393818.77

额

（二）所有者投入

356.00-874.48-264346834.52-158393216.47-105954136.53

和减少资本

1．所有者投入的

-30129.20351595370.44-351625499.64普通股

2．其他权益工具

356.00-874.483768.903250.42

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他-264320474.22-509988586.91245668112.69

（三）利润分配-338720933.20-338720933.20

1．提取盈余公积2．对所有者（或-338720933.20-338720933.20股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存

26恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具其他专项目优永综项其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他合储他股债收备益收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额3666302381.001159030895.8112744098884.022210548750.45664659745.28107728483.6416131271639.30

27恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、历史沿革

恒逸石化股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）前身为世纪光华科技股份有限公司（简称“世纪光华”），于2011年6月1日变更工商登记为现有名称。于1989年12月14日由股东发起组建，1990年2月10日经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改【1990】3号文批准成立。公司股票于1997年3月28日在深圳交易所挂牌交易，股票代码：000703，现股票简称“恒逸石化”。

经2011年4月15日中国证券监督管理委员会《关于核准世纪光华科技股份有限公司重大资产出售及向浙江恒逸集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】540号）文件核准，本公司将全部资产和负债向河南汇诚投资有限公司（简称“河南汇诚”）出售，且人随资产走，河南汇诚以现金支付对价。本公司发行432883813股股份购买浙江恒逸集团有限公司及天津鼎晖股权投资一期基金（有限合伙）、天津鼎晖元博股权投资基金（有限合伙）所持有浙江恒逸石化有限公司（以下简称：恒逸有限）100%的股权；同时，河南汇诚以协议方式将其所持世纪光华1223.705万股股份转让给浙江恒逸集团有限公司（以下简称：恒逸集团），恒逸集团以现金支付对价。

2011年4月27日，天健正信对本次重大资产重组及发行股份购买资产进行了验资，并

出具了天健正信验（2011）综字第020057号《验资报告》，对发行的432883813股股份予以验证。

根据本公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司原有总股本

576793813.00元为基础，向全体股东每10股送红股3股，同时由资本公积金向全体股东

每10股转增7股，公司增加注册资本人民币576793813.00元，转增基准日期为2012年

3月27日，变更后的注册资本为人民币1153587626.00元。

根据公司2015年股东大会决议以及公司修改后章程的规定，公司2015年实施了第一期限制性股票激励计划，此次激励计划采用的激励形式为限制性股票，首次授予限制性股票的激励对象为15名，以定向发行的方式向激励对象授予1170万股限制性股票，每股面值1元，公司增加注册资本人民币11700000.00元，变更后的注册资本为人民币

1165287626.00元。

根据本公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准恒逸石化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2085号）核准，本公司于 2015年非公开发行人民币普通股（A股）140845070股，每股面值 1元，公司增加注册资本人民币140845070.00元，变更后的注册资本为人民币1306132696.00元。

28恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

根据本公司2016年第九届董事会第二十六次会议决议和修改后的章程规定，公司回购注销未达到第一个解锁期解锁条件的激励对象持有获授的限制性股票25%部分即2925000

股限制性股票，公司减少注册资本人民币2925000.00元，变更后的注册资本人民币

1303207696.00元。

根据本公司2015年度股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准恒逸石化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】1320号）核准，本公司于 2016年非公开发行人民币普通股（A股）316666666股，每股面值 1元，公司增加注册资本人民币316666666.00元，变更后的注册资本为人民币1619874362.00元。

根据公司2017年第二次临时股东大会决议以及公司修改后章程的规定，公司2017年实施了第二期限制性股票激励计划，此次激励计划采用的激励形式为限制性股票，授予限制性股票的激励对象为50名，以定向发行的方式向激励对象授予2855万股限制性股票，每股面值1元，公司增加注册资本人民币28550000.00元，变更后的注册资本为人民

1648424362.00元。

根据公司2017年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司原有总股本

1648424362元为基础，由资本公积金向全体股东每10股转增4股，公司已于2018年5月24日完成了送转股登记，公司增加注册资本人民币659369744元，变更后的注册资本为人民币2307794106.00元。

2018年10月，因限制性股票激励对象离职，公司回购注销的限制性股票67.9万股，

公司减少注册资本（股本）人民币679000.00元，变更后的注册资本人民币2307115106.00元，股本人民币2307115106.00元。

2018年12月，公司分别向浙江恒逸集团有限公司（以下简称“恒逸集团”）发行

170592433股股份，向富丽达集团控股有限公司（以下简称“富丽达集团”）发行75124910

股股份、向兴惠化纤集团有限公司（以下简称“兴惠化纤集团”）发行75124910股股份购买

相关资产，变更后的注册资本为人民币2627957359.00元、股本为人民币2627957359.00元。

2019年1月，公司分别向6名投资者非公开发行213768115股募集配套资金。变更

后的注册资本为人民币2841725474.00元、股本为人民币2841725474.00元。

根据公司2019年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司原有总股本

2841725474.00元为基础，由资本公积金向全体股东每10股转增3股，公司已于2020年5月28日完成了送转股登记，公司增加注册资本人民币852517642元，变更后的注册资本为人民币3694243116.00元。

29恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告2020年6月9日，根据《关于发行股份购买资产暨关联交易项目2019年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案的议案》，完成注销股份12597709股，变更后的注册资本为人民币

3681645407.00元。

经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）“深证上【2020】1027号”文同意，公司200000万元可转换公司债券已于2020年11月16日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“恒逸转债”，“恒逸转债”转股期为2021年4月22日至2026年10月15日。2021年度，共计1639张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票14337股。

2021年7月28日，根据《关于发行股份购买资产暨关联交易项目2020年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案的议案》，完成注销股份15379730股，公司的注册资本变更为人民币3666265677.00元。

经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）“深证上【2020】1027号”文同意，公司200000万元可转换公司债券已于2020年11月16日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“恒逸转债”，“恒逸转债”转股期为2021年4月22日至2026年10月15日。

经深交所“深证上【2022】782号”文同意，公司300000万元可转换公司债券已于2022年8月18日起在深交所挂牌交易，债券简称“恒逸转2”，“恒逸转2”转股期为2023年1月

30日至2028年7月20日。

2021年度，共计1639张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票14337股；2022年度，共计89张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票792股；2023年度，共计120张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票1084股；共计2116张“恒逸转2”转股，共计转换成“恒逸石化”股票20135股；2024年度，共计90张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票822股；共计1183张“恒逸转2”转股，共计转换成“恒逸石化”股票11360股；

2025半年度，共计149张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票1616股；共计604

张“恒逸转2”转股，共计转换成“恒逸石化”股票5801股。

经上述“恒逸转债”、“恒逸转2”完成转换股票55947股后，截至2025年06月30日止，公司的注册资本为人民币3666265677.00元，股本变更为人民币3666321624.00元。

公司统一信用代码为 9145050019822966X4；住所：广西钦州，现总部位于浙江省杭州市萧山区市心北路260号；法定代表人：邱奕博。

本公司母公司是：浙江恒逸集团有限公司。

2、所处行业

公司所属行业为石化及化纤产品制造行业。

3、经营范围

本公司经批准的经营范围：化学纤维、化学原料（不含危险品）的生产、加工与销售；

进出口业务（除国家法律、法规禁止和限制的项目）。

4、主要产品

30恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

公司主要产品是精对苯二甲酸（PTA）、聚酯切片、涤纶预取向丝（POY）、涤纶全拉

伸丝（FDY）、涤纶拉伸变形丝（DTY）、 涤纶短纤、对二甲苯（PX）、汽油、柴油、航空煤油等。

5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的

有关说明详见历史沿革部分。

6、本财务报表业经本公司董事会于2025年8月15日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会

计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年

06月30日的合并及母公司财务状况及2025年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母

公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

31恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报表涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确认方法和选择依据附注中的披露位置

公司将单项金额超过资产总额0.25%的预

账龄超过1年的重要预付款项七、8付账款认定为重要的预付账款

公司将单项金额超过资产总额0.25%的在

重要的在建工程七、16建工程项目认定为重要的在建工程项目

公司将单项金额超过资产总额0.25%的应

账龄超过1年的重要应付账款七、27付账款认定为重要的应付账款

公司将单项金额超过资产总额0.25%的合

账龄超过1年的重要合同负债七、29同负债认定为重要的合同负债

公司将单项金额超过资产总额0.25%的其

账龄超过1年的重要其他应付款七、28他应付款认定为重要的其他应付款

公司将单项金额超过资产总额0.25%的资

重要的资本化开发项目情况八、2本化开发项目认定为重要的资本化开发项目公司将非全资子公司收入占公司总收入比

重要的非全资子公司十、1、（2）例超过0.5%、或资产总额占总资产比例超

过1%的认定为重要的非全资子公司公司将合营企业或联营企业收入占公司总

收入比例超过0.5%、或资产总额占总资产

重要的合营企业或联营企业十、2、（1）

比例超过1%的认定为重要的合营企业或联营企业

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

32恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

33恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；

根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

34恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、

15“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原

则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、15（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出

35恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日所在月的月初即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

36恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

37恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

38恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

39恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

12、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认

时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证

40恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值

41恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*应收票据

本公司基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票本公司认为该类款项具有较低的信用风承兑人为信用风险较小的银行

及国内信用证险，不确认预期信用损失以应收款项的账龄作为信用风商业承兑汇票参考应收账款政策确认预期信用损失率险特征

*应收账款

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收合并范围内关联本组合为信用风险较低的应收本公司认为该类款项具有较低的信用风

方的款项（注）合并范围内关联方应收款项险，不确认预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以本组合以应收款项的账龄作为及对未来经济状况的预测，编制应收账款

应收第三方的款项信用风险特征账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失注：“合并范围内关联方”系指恒逸石化股份有限公司及纳入其合并财务报表范围的公司，下同。

本年应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率（%）

6个月以内（含6月）0.00

7-12个月（含12月）5.00

1-2年（含2年）30.00

2-3年（含3年）50.00

3年以上100.00

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

合并范围内关联往来款项以其他应收款的款项性质参考历史信用损失经验，结合当合并范围外单位代垫款等往来款项作为信用风险特征前状况以及对未来经济状况的

42恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收消费税及出口退税组合预测，通过违约风险敞口和未来应收税收返还等政府补助组合12个月内或整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失保证金及押金组合员工借款及备用金其他组合

*其他金融资产除上述计量方法以外的金融资产，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品等大类。

（2）存货发出的计价方法

领用和发出时按采用加权平均法计价；存货日常核算以计划成本计价的，年末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。

（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

（5）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14、持有待售资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在

43恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

44恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

45恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

46恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

47恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额

先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)

4.75，4.50

5.00

房屋、建筑物20年30年50年3.17，3.00

10.00

1.90，1.80

5.009.50，4.75

构筑物10年20年

10.009.00，4.50

5.00

机器设备5至30年3.00-19.00

10.00

19.00，18.00

5.00

运输设备5年6年10年15.83，15.00

10.00

9.50，4.75

5.0031.67，30.00

办公设备及其他3年5年

10.0019.00，18.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

48恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、20“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

19、无形资产

49恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50年等土地使用证登记使用年限直线法特许使用权10年等合同约定使用年限直线法专利权10年预计受益期限直线法商标权10年预计受益期限直线法

软件及其他5年、10年等预计使用年限及可使用期限直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开

发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动

的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

50恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、20“长期资产减值”。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在预计受益期间按直线法摊销。

51恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

22、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目列报；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列报。不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

52恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

26、收入

（1）收入确认原则

公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳

务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控

制公司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让

53恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

本公司主要销售炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝等，属于在某一时点履行履约义务。本公司结合实际生产经营特点，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品的控制权已经转移给购货方，产品相关的成本能够可靠地计量。对于出口的商品在商品报关出口时确认收入，对于贸易类商品销售在公司已根据合同约定将商品货权交付给购货方时确认收入，对于本公司境外子公司国际贸易业务的商品按合同约定的商品风险转移时点确认收入。

27、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；

但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

54恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助

所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

55恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

30、租赁

（1）本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地使用权及机器设备。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债

56恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购

买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）本公司作为出租人

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

*公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得

57恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

*公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

31、其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计

*套期包括公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。

*对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；（3）该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，本公司认定套期关系符合套期有效性要求：（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系；（2）套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；（3）套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目

数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

本公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。

套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司进行套期关系再平衡。

*套期会计处理

A、公允价值套期

a、套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

b、被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

58恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

益的债务工具（或其组成部分），其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，不调整其账面价值；被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益

工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，不调整其账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整债务工具（或其组成部分）的账面价值。

B、现金流量套期

a、套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：*套期工具自套期开始的累计利得或损失；*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

b、被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

c、其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

C、境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，计入其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

（2）回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购

59恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更本公司本报告期无会计政策变更事项。

（2）会计估计变更本公司本报告期无会计估计变更事项。

六、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%、18.5%、17%、16.5%、15%、5%计缴。

本公司存在不同企业所得税税率纳税主体，具体情况如下：

纳税主体名称所得税税率

境内子公司25%、20%、15%

香港天逸国际控股有限公司16.5%佳栢国际投资有限公司离岸贸易可申请离岸豁免利得税香港逸盛石化投资有限公司

公司获准加入新加坡环球贸易商计划(GTP)，2022年至2026年享受恒逸实业国际有限公司

企业所得税优惠税率，按5%的税率缴纳企业所得税恒逸实业（文莱）有限公司18.5%

恒逸物流国际有限公司17%

2、税收优惠

（1）根据国家税务总局“关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告（国家税务总局公告2016年第33号）”文件，本公司之控股子公司浙江恒逸聚合物有限公司（以下简称“恒逸聚合物”）因安置残疾人就业享受增值税即征即退优惠政策。

60恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（公告2023年第43号）有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（3）本公司之全资子公司浙江恒逸高新材料有限公司（以下简称“恒逸高新”）、全资子

公司浙江恒逸石化研究院有限公司（以下简称“研究院”）于2022年12月24日，取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，恒逸高新、恒逸研究院自2022年01月

01日至2024年12月31日企业所得税减按15%征收，已在2025年申请高新技术企业复评。

（4）本公司之全资子公司浙江双兔新材料有限公司（以下简称“双兔新材料””）于2023年12月8日，取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，双兔新材料自2023年01月01日至2025年12月31日企业所得税减按15%征收。

（5）本公司之全资子公司宿迁逸达新材料有限公司（以下简称“宿迁逸达”）于2024年11月19日，取得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，宿迁逸达自2024年01月01日至2026年12月31日企业所得税减按15%征收。

（6）本公司之全资子公司海宁恒逸新材料有限公司（以下简称“海宁新材料”）和全

资子公司嘉兴逸鹏化纤有限公司（以下简称“嘉兴逸鹏”）于2024年12月6日，取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，海宁新材料、嘉兴逸鹏自2024年01月

01日至2026年12月31日企业所得税减按15%征收。

（7）2019年3月15日，本公司之控股子公司恒逸实业国际有限公司获准加入新加坡

环球贸易商计划(GTP)。根据 2021 年 12月 31日的批复文件，恒逸实业国际有限公司被进一步授予获批全球贸易公司地位（Approved Global Trading Company Status），在 2022年至2026年享受5%的企业所得税优惠税率。

（8）新加坡企业所得税的标准税率为17%，其中，应税所得中的前1万新加坡元可享

受75%的税收减免，1万~19万新加坡元的部分可享受50%的税收减免。本公司之全资子公司恒逸物流国际有限公司享受此优惠。

61恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

（9）本公司之控股子公司恒逸实业（文莱）有限公司，因文莱 PMB石油化工项目满足

“先锋企业”的条件，可享受11年的免税优惠，即免征公司所得税且进口器械和进口原料免税。

（10）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，杭州逸显能源科技有限公司、海南恒憬贸易有限公司、浙江小逸供应链管理有限公司、浙江恒逸资源循环科技有限公司、

温州恒逸资源再生有限公司、荆州恒逸资源循环有限公司、宿迁市汇达港务有限公司和本公

司之控股子公司杭州澜兴化纤油剂有限公司、杭州澜标检测服务有限公司、杭州澜通科技有

限公司、杭州澜纺高新材料有限公司2025年度应纳税所得额减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（11）根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税〔2010〕121号第一条），恒逸聚合物2025年度因安置残疾人就业享受土地使用税100%减免的优惠政策。

（12）根据《广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（桂财税[2022]11号），2022年4月1日至2026年12月31日（所属期），对广西壮族自治区所有征收对象免征地方水利建设基金，本公司及本公司之全资子公司广西恒逸顺琪贸易有限公司、全资子公司广西恒逸新材料有限公司、控股子公司广西自贸区逸海港务有限责任公司享受此优惠。

（13）根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（（财税2019）21号）和《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第14号），招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数，以每人每年9000元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。

恒逸有限、恒逸高新、恒逸研究院、双兔新材料、海宁新材料、恒逸聚合物、福建逸锦、浙

江恒逸石化销售有限公司、浙江恒逸工程管理有限公司和广西恒逸环境科技有限公司2025年半年度享受此税收优惠政策。

（14）根据《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）和《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），纳税人按本单位招用重点群体的人数及其实际工作月数核算本单位减免税总额，在减免税总额内以每人每年7800元的定额标准，每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。恒逸有限、恒逸高新、海宁热电、嘉兴逸鹏、浙江逸盛2025年半年度享受此税收优惠政策。

62恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金822918.56698184.72

银行存款6656272725.008871666704.37

其他货币资金5439450275.984220809658.37

合计12096545919.5413093174547.46

其中：存放在境外的款项总额1850699995.652586487126.04

注：截至2025年06月30日，本公司使用权受到限制的货币资金为4658405061.82元，其中：信用证保证金2731053030.26元，承兑汇票保证金1774630660.01元，保函保证金

49800000.00元，票据质押托收款444621.24元，期货期权保证金78746604.41元，司法冻

结资金13097758.98元，其他受限货币资金10632386.92元。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产205137032.56153091745.24

其中：衍生金融资产205137032.56153091745.24

合计205137032.56153091745.24

3、衍生金融资产

项目期末余额期初余额

商品衍生工具9012998.404783678.80

4、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑票据10891140.486833997.24

（2）期末公司已质押的应收票据期末本公司无已质押的应收票据。

63恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据614572172.920.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据期末本公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。

5、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7312622722.005936909719.60

其中：6个月以内7309454069.435934976646.98

7-12个月3168652.571933072.62

1至2年8697737.5010854722.72

2至3年873957.58952317.00

3年以上9040001.339091513.28

小计7331234418.415957808272.60

减：坏账准备12540624.7013514987.12

合计7318693793.715944293285.48

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款8932913.010.12%8932913.01100.00%0.00

其中：杭州恒创化纤有限公司8510212.000.11%8510212.00100.00%0.00

A A YARN MILLS LTD/

422701.010.01%422701.01100.00%0.00

SAYEM

按组合计提坏账准备的应收账款7322301505.4099.88%3607711.690.05%7318693793.71

其中：本组合以应收款项的账龄

7322301505.4099.88%3607711.690.05%7318693793.71

作为信用风险特征

64恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

合计7331234418.41100.00%12540624.700.17%7318693793.71

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款9359133.290.16%9359133.29100.00%0.00

其中：杭州恒创化纤有限公司8510212.000.15%8510212.00100.00%0.00

A A YARN MILLS LTD/S

848921.290.01%848921.29100.00%0.00

AYEM

按组合计提坏账准备的应收账款5948449139.3199.84%4155853.830.07%5944293285.48

其中：本组合以应收款项的账龄作

5948449139.3199.84%4155853.830.07%5944293285.48

为信用风险特征

合计5957808272.60100.00%13514987.120.23%5944293285.48

*按单项计提坏账准备类别名称：

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由杭州恒创化预期可回收

8510212.008510212.008510212.008510212.00100.00%

纤有限公司可能性较小

A A YARN预期可回收

MILLS LTD/ 848921.29 848921.29 422701.01 422701.01 100.00%可能性较小

SAYEM

合计9359133.299359133.298932913.018932913.01

*按组合计提坏账准备类别名称：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月以内7309454069.430.000.00%

65恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

7-12个月3168652.57158432.625.00%

1至2年8275036.492482510.9530.00%

2至3年873957.58436978.7950.00%

3年以上529789.33529789.33100.00%

合计7322301505.403607711.69--

（续）期初余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月以内5934976646.980.000.00%

7-12个月1933072.6296653.635.00%

1至2年10005801.433001740.4230.00%

2至3年952317.00476158.5050.00%

3年以上581301.28581301.28100.00%

合计5948449139.314155853.83—

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

*本期计提坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

单项计提坏账准备的应收账款9359133.290.00426220.280.008932913.01

以应收款项的账龄作为信用风险特征4155853.8391603.43442378.59197366.983607711.69

合计13514987.1291603.43868598.87197366.9812540624.70

*其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称收回或转回金额收回方式

AAYARN MILLS LTD/SAYEM 426220.28 部分收回现款

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款197366.98

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为2454990750.58元。

66恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

占应收账款期末余额合计数的比例为33.49%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00元。

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

应收票据9715040.678782497.35

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1551098971.120.00

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况年初余额本期变动期末余额项目成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动

应收票据8782497.350.00932543.320.009715040.670.00

（4）其他说明本期，本公司累计向银行贴现应收款项融资项下银行承兑汇票人民币952958922.46元（上年度：人民币2232443983.65元）。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于2025年06月30日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币917158577.88元（2024年12月31日：人民币1289014668.95元）。

7、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款226163278.22262407082.57

合计226163278.22262407082.57

（1）其他应收款

1）按款项性质分类情况

67恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围外单位代垫款等往来款项19624898.1568078241.54

应收税收返还等政府补助组合30005654.1210263489.71

保证金及押金组合146386609.27159967909.41

员工借款及备用金11758532.299646041.63

其他组合56031311.5854075185.82

小计263807005.41302030868.11

减：坏账准备37643727.1939623785.54

合计226163278.22262407082.57

2）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）156949239.18195420165.44

1至2年45158438.7545931111.91

2至3年2772983.421427868.49

3年以上58926344.0659251722.27

小计263807005.41302030868.11

减：坏账准备37643727.1939623785.54

合计226163278.22262407082.57

3）本期计提坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他合并范围外单位代垫款

2042347.2544562.541498170.450.000.00588739.34

等往来款项

保证金及押金组合8019843.201422851.762101989.490.000.007340705.47

员工借款及备用金289381.21137209.3173826.960.000.00352763.56

其他组合29272213.88116053.3726748.430.000.0029361518.82

合计39623785.541720676.983700735.330.000.0037643727.19

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

68恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

整个存续期预整个存续期预期未来12个月预期期信用损失（未信用损失（已发生信用损失发生信用减值）信用减值）

2025年1月1日余额11633334.8331700.0027958750.7139623785.54

2025年1月1日其他应收

款账面余额在本期：

——转入第二阶段0.000.000.000.00

——转入第三阶段0.000.000.000.00

——转回第二阶段0.000.000.000.00

——转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提1720676.980.000.001720676.98

本期转回3691935.338800.000.003700735.33

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.000.000.00

期末余额9662076.4822900.0027958750.7137643727.19

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款款项的性坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计质余额数的比例

Baiduri Bank Berhad 保证金 96003588.23 1年以内 36.39% 4800179.41中国（广西）自由贸易试验

保证金40000000.001-2年15.16%2000000.00区钦州港片区招商服务中心

1719275.621-2年

王某某索赔款10.60%27956250.71

26236975.093年以上

杭州市萧山区税务局税收返还30005654.121年以内11.37%0.00

52736.401年以内

富丽达集团控股有限公司、

补偿款1260157.611-2年9.44%1244650.46兴惠化纤集团有限公司

23580115.133年以上

69恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

占其他应收款款项的性坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计质余额数的比例

合计218858502.2082.96%36001080.58

注：期末公司“其他应收款—王某某”余额形成及全额计提坏账准备的相关说明详见本附

注十五、1、（1）。

6）涉及政府补助的应收款项

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

杭州市萧山区税务局增值税返还30005654.126个月以内2025年12月31日前

注：截至报告披露时点已收到24519749.05元。

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1685309160.2097.58%1526591190.8897.19%

1至2年25427909.841.47%21504563.011.37%

2至3年8494949.360.49%13714211.050.87%

3年以上8012117.960.46%8951749.010.57%

合计1727244137.36100.00%1570761713.95100.00%

注：本公司期末无账龄超过1年的重要预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为1204512135.55元，占预付账款期末余额合计数的比例为69.74%。

9、存货

（1）存货分类项目期末余额期初余额

70恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

存货跌价准存货跌价准备备或合同履账面余额或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备

原材料4898676224.5592210.254898584014.304915655553.20334764.204915320789.00

在产品1190799930.74991222.491189808708.25953201280.016681067.38946520212.63

库存商品6289900678.3213775172.566276125505.765432963593.4527546541.095405417052.36

在途物资749106707.560.00749106707.561132593583.620.001132593583.62

合同履约成本156437.440.00156437.447585477.490.007585477.49

合计13128639978.6114858605.3013113781373.3112441999487.7734562372.6712407437115.10

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料334764.2092210.250.00334764.200.0092210.25

在产品6681067.38991222.490.006672859.528207.86991222.49

库存商品27546541.0913775172.560.0027528139.4018401.6913775172.56

合计34562372.6714858605.300.0034535763.1226609.5514858605.30

注：本公司本期转销存货跌价准备的原因为已计提存货跌价准备的存货对外销售。

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款0.0068036685.67

11、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待摊费用153892435.96171024774.64

留抵进项税767596365.35503270173.56

多交税金19571099.826279179.63

待认证进项税106531996.04451951222.16

其他518416.20457063.42

71恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

合计1048110313.371132982413.41

12、其他权益工具投资

项目名称期初余额期末余额

浙江恒创先进功能纤维创新中心有限公司600000.00600000.00

江苏新视界先进功能纤维创新中心有限公司5000000.005000000.00

合计5600000.005600000.00

13、长期应收款

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款18590692.810.0018590692.8186100208.020.0086100208.02

其中：未

-1409307.190.00-1409307.19-2730448.660.00-2730448.66实现融资收益

长期押金5887659.150.005887659.155576906.360.005576906.36

减：一年内到

0.000.000.0068036685.670.0068036685.67

期部分

合计24478351.960.0024478351.9623640428.710.0023640428.71

14、长期股权投资

本期增减变动期初余额减值准备被投资单位权益法下确认其他综合收益（账面价值）期初余额追加投资减少投资的投资损益调整

一、合营企业

浙江巴陵恒逸已内酰胺有限1168044945.890.000.000.00-57907185.740.00责任公司

海南逸盛石化有限公司3528808582.490.000.000.001185127.39-6340305.60

小计4696853528.380.000.000.00-56722058.35-6340305.60

二、联营企业

大连逸盛投资有限公司2009322238.220.000.000.002426089.54-2917889.99

浙江逸盛新材料有限公司873774635.780.000.000.0014853350.35-270576.49

浙商银行股份有限公司6153049761.710.000.000.00

东展船运股份公司164908837.34

宁波金侯产业投资有限公司13850798.620.000.000.00-152654.890.00

小计9214906271.670.000.000.00274838779.19-84608466.48

合计13911759800.050.000.000.00218116720.84-90948772.08

（续）

72恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增减变动减值准期末余额被投资单位其他权宣告发放现金计提减备期末其他（账面价值）益变动股利或利润值准备余额

一、合营企业

浙江巴陵恒逸已内酰胺有限责任公司0.000.000.000.001110137760.150.00

海南逸盛石化有限公司0.000.000.000.003523653404.280.00

小计0.000.000.000.004633791164.430.00

二、联营企业

大连逸盛投资有限公司0.000.000.000.002008830437.770.00

浙江逸盛新材料有限公司0.000.000.000.00888357409.640.00

浙商银行股份有限公司151708450.610.00

东展船运股份公司0.00

宁波金侯产业投资有限公司0.000.000.000.0013698143.730.00

小计0.00151708450.610.000.009253428133.770.00

合计0.00151708450.610.000.0013887219298.200.00

注：浙商银行股份有限公司在本财务报告批准报出日尚未公开披露2025年半年度业绩，依据相关监管准则，在不披露浙商银行股份有限公司相关数据的同时，随机删除东展船运有限公司相关数据，以保证在披露合计数据前提下，浙商银行股份有限公司相关数据不会因唯一不披露而被计算得出。

15、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产42338391458.3743686502928.39

固定资产清理0.00104000.00

合计42338391458.3743686606928.39

（1）固定资产情况办公设备及其项目房屋及建筑物构筑物机器设备运输设备合计他

一、账面原值：

1.期初余额13396272197.381557990506.3152125855600.45371503112.48351255344.9167802876761.53

2.本期增加金额38131693.189975750.97133835384.852044669.816497682.12190485180.93

（1）购置52461325.377569608.6455718857.562506102.936595274.58124851169.08

（2）在建工程转入16272725.602406649.32161407644.130.00175147.89180262166.94

（3）企业合并增加0.000.000.000.000.000.00

（4）外币报表折算-30602357.79-506.99-83291116.84-461433.12-272740.35-114628155.09

（5）其他0.000.000.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.0030679128.80544326.801947479.2733170934.87

73恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

办公设备及其项目房屋及建筑物构筑物机器设备运输设备合计他

（1）处置或报废0.000.005859095.80544326.801947479.278350901.87

（2）合并范围变化0.000.000.000.000.000.00

（3）转入在建工程0.000.0024820033.000.000.0024820033.00

（4）其他0.000.000.000.000.000.00

4.期末余额13434403890.561567966257.2852229011856.50373003455.49355805547.7667960191007.59

二、累计折旧

1.期初余额2187702856.67866691027.4520557359653.73249773970.73254846324.5624116373833.14

2.本期增加金额166601842.9944373541.971279877800.9616838536.669998010.621517689733.20

（1）计提169947673.7144373883.801293924230.0017208199.2410254381.971535708368.72

（2）外币报表折算-3345830.72-341.83-14046429.04-369662.58-256371.35-18018635.52

（3）其他0.000.000.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.009932088.58494433.951837494.5912264017.12

（1）处置或报废0.000.003348534.85494433.951837494.595680463.39

（2）合并范围变化0.000.000.000.000.000.00

（3）转入在建工程0.000.006583553.730.000.006583553.73

（4）外币报表折算0.000.000.000.000.000.00

（5）其他0.000.000.000.000.000.00

4.期末余额2354304699.66911064569.4221827305366.11266118073.44263006840.5925621799549.22

三、减值准备

1.期初余额0.000.000.000.000.000.00

2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.00

（1）处置或报废0.000.000.000.000.000.00

4.期末余额0.000.000.000.000.000.00

四、账面价值

1.期末账面价值11080099190.90656901687.8630401706490.39106885382.0592798707.1742338391458.37

74恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

办公设备及其项目房屋及建筑物构筑物机器设备运输设备合计他

2.期初账面价值11208569340.71691299478.8631568495946.72121729141.7596409020.3543686502928.39

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物8710289.691206781.940.007503507.75

运输工具1812366.451721748.170.0090618.28

合计10522656.142928530.110.007594126.03

（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

宿迁逸达新材料有限公司344277930.48正在办理

宿迁恒源热能有限公司164447534.65正在办理

海宁恒逸热电有限公司135030579.68正在办理

福建逸锦化纤有限公司36504824.16正在办理

广西恒逸新材料有限公司31467240.40正在办理

太仓逸枫化纤有限公司12041538.53拍卖取得的财产，正在办理浙江双兔新材料有限公司6895736.54简易用房

嘉兴逸鹏化纤有限公司972494.40正在办理

（4）固定资产清理项目期末余额期初余额

机器设备0.00104000.00

16、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程11450615681.588314604283.57

工程物资55324553.28398287215.20

合计11505940234.868712891498.77

（1）在建工程情况项目期末余额期初余额

75恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

文莱炼化项目二期2953846462.150.002953846462.152930636892.410.002930636892.41杭州逸通年产140

万吨功能性纤维新1139640350.000.001139640350.00435059043.340.00435059043.34材料升级改造项目广西己锦项目（一

6850663043.120.006850663043.124614778432.820.004614778432.82

期）宿迁逸达二期扩能

109886312.420.00109886312.4242928837.520.0042928837.52

项目

其他项目396579513.890.00396579513.89291201077.480.00291201077.48

合计11450615681.580.0011450615681.588314604283.570.008314604283.57

（2）重要在建工程项目本期变动情况预算数本期转入固定本期其他减项目名称期初余额本期增加金额期末余额（万元）资产金额少金额文莱炼化项

$1365389.002930636892.4135471358.450.0012261788.712953846462.15目二期杭州逸通年产140万吨

功能性纤维300000.00435059043.34704581306.660.000.001139640350.00新材料升级改造项目广西己锦项

1054737.574614778432.822235884610.300.000.006850663043.12

目（一期）宿迁逸达二

385000.0042928837.5282962240.2916004765.390.00109886312.42

期扩能项目

其他项目—291201077.48269968229.74164257401.55332391.78396579513.89

合计—8314604283.573328867745.44180262166.9412594180.4911450615681.58

（续）

76恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

工程累计投入利息资本化累其中：本期利本期利息资本项目名称工程进度资金来源占预算比例计金额息资本化金额化率文莱炼化项

3.03%3.03%0.000.000.00自筹

目二期杭州逸通年产140万吨

功能性纤维37.99%40.87%2257307.062257307.063.26%自筹及借款新材料升级改造项目广西己锦项

65.26%80.00%289581941.4887767141.883.58%自筹及借款

目（一期）

宿迁逸达二自筹、借款募

30.53%37.24%24973834.792816.440.39%

期扩能项目筹资金

其他项目——0.000.000.00%自筹

合计——316813083.3390027265.38—

（3）工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料46924725.130.0046924725.1360081003.130.0060081003.13

专用设备8399828.150.008399828.15338206212.070.00338206212.07

合计55324553.280.0055324553.28398287215.200.00398287215.20

17、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额79206377.690.00428306492.91507512870.60

2.本期增加金额10319793.370.000.0010319793.37

（1）租入增加10319793.370.000.0010319793.37

（2）外币报表折算0.000.000.000.00

77恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计

3.本期减少金额11369130.400.001775573.6313144704.03

（1）合约到期减少11236509.450.000.0011236509.45

（2）外币报表折算132620.950.001775573.631908194.58

4.期末余额78157040.660.00426530919.28504687959.94

二、累计折旧

1.期初余额32969943.420.0063122497.5996092441.01

2.本期增加金额11024907.240.0013631117.2224656024.46

（1）计提11024907.240.0013631117.2224656024.46

（2）外币报表折算0.000.000.000.00

3.本期减少金额11306880.870.00300981.0511607861.92

（1）处置0.000.000.000.00

（2）合约到期减少11236509.450.000.0011236509.45

（3）外币报表折算70371.420.00300981.05371352.47

4.期末余额32687969.790.0076452633.76109140603.55

三、减值准备

1.期初余额0.000.000.000.00

2.本期增加金额0.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.00

4.期末余额0.000.000.000.00

四、账面价值

1.期末账面价值45469070.870.00350078285.52395547356.39

2.期初账面价值46236434.270.00365183995.32411420429.59

18、无形资产

非专利技项目土地使用权专利权软件及其他合计术

78恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

非专利技项目土地使用权专利权软件及其他合计术

一、账面原值

1.期初余额2782060439.73670111856.3519740.00175546165.053627738201.13

2.本期增加金额525600.007129107.700.003255726.0110910433.71

（1）购置525600.000.000.003493619.134019219.13

（2）内部研发0.008605752.430.000.008605752.43

（3）企业合并增加0.000.000.000.000.00

（4）外币报表折算0.00-1476644.730.00-237893.12-1714537.85

3.本期减少金额0.000.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.000.00

（2）企业合并范围变化0.000.000.000.000.00

（3）其他0.000.000.000.000.00

4.期末余额2782586039.73677240964.0519740.00178801891.063638648634.84

二、累计摊销

1.期初余额392383531.79487370202.5119740.00112886922.61992660396.91

2.本期增加金额32103320.7417611460.030.008093105.8457807886.61

（1）计提32103320.7418410441.480.008227744.7158741506.93

（2）外币报表折算0.00-798981.450.00-134638.87-933620.32

3.本期减少金额0.000.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.000.00

4.期末余额424486852.53504981662.5419740.00120980028.451050468283.52

三、减值准备

1.期初余额0.000.000.000.000.00

2.本期增加金额0.000.000.000.000.00

（1）计提0.000.000.000.000.00

3.本期减少金额0.000.000.000.000.00

（1）处置0.000.000.000.000.00

4.期末余额0.000.000.000.000.00

79恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

非专利技项目土地使用权专利权软件及其他合计术

四、账面价值

1.期末账面价值2358099187.20172259301.510.0057821862.612588180351.32

2.期初账面价值2389676907.94182741653.840.0062659242.442635077804.22

注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产为8605752.43元，占无形资产余额的比例为0.24%

19、商誉

被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置

浙江双兔新材料有限公司221865586.690.000.00221865586.69

2018年11月，本公司以210500.00万元的对价发行股份购买双兔新材料100%股权，并

按照会计准则的规定进行了合并对价的分摊，合并日被购买方可辨认净资产公允价值份额为

188313.44万元，从而在合并会计报表中形成了商誉22186.56万元。

20、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费9185460.93134389.381405769.010.007914081.30

储罐使用权转让费319444.580.0073717.980.00245726.60

催化剂356222394.520.0043541541.941351201.24311329651.34

其他8321647.14258867.921669575.230.006910939.83

合计374048947.17393257.3046690604.161351201.24326400399.07

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备11703082.512583798.449638402.582215522.66

内部交易未实现利润0.000.0016063.322409.50

80恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损1358223668.52256026993.731404860636.46267039485.91

信用减值损失43250820.537028121.6645825256.047672883.02交易性金融资产的公允价值

3123800.00780950.0012454536.693113634.17

变动

预提费用448402.0587358.16430823.2784721.34

递延收益122180242.4522357982.36102456553.4918387169.51

现金流量套期保值244060.0061015.000.000.00

使用权资产差异7915769.401978942.356666907.121693217.52

合计1547089845.46290905161.701582349178.97300209043.63

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评

232185120.5334827768.08241294333.1336194149.97

估增值交易性金融资产的公允价值

7171790.001792947.504418800.001095934.00

变动固定资产一次性所得税前扣

132661580.0823836484.40143505404.1525828897.14

除差异

使用权资产差异8403598.402100899.607951196.951987799.24

现金流量套期保值0.000.00561450.00140362.50

内部交易未实现利润2985718.32746429.5830939981.422761847.58

合计383407807.3363304529.16428671165.6568008990.43

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异222315481.99200876259.18

可抵扣亏损3223560290.912705273094.78

合计3445875772.902906149353.96

81恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额

2025年3123557.223193760.64

2026年431254474.30444503261.08

2027年586242727.95587179946.19

2028年516595382.58528344796.98

2029年952663607.33952867041.38

2030年及以后733680541.53189184288.51

合计3223560290.912705273094.78

22、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

购置长期资产款2253464537.022464018778.19

使用权资产税金2001467.852001467.85

其他47361282.1437908939.74

合计2302827287.012503929185.78

23、所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目账面余额受限类型账面余额受限类型

货币资金4658405061.82保证金等3032285927.15保证金等

长期股权投资4750350931.13质押借款4753215991.44质押借款售后租回融资租

固定资产2769273601.012755360395.44售后租回融资租赁赁

固定资产18889321268.33抵押借款19433943816.31抵押借款

无形资产430371064.80抵押借款1917089516.79抵押借款

在建工程0.0017671369.60抵押借款

合计31497721927.0931909567016.73

82恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

24、短期借款

项目期末余额期初余额

质押借款15751946116.0013294139000.00

抵押借款568000000.00400000000.00

保证借款22863547913.1323221159389.97

信用借款2617750519.621034228430.65

借款利息78570846.9681666551.41

合计41879815395.7138031193372.03

25、交易性金融负债

项目期末余额期初余额

交易性金融负债16035919.582546598.89

其中：衍生金融负债16035919.582546598.89

合计16035919.582546598.89

26、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票110033767.16209520837.33

国内信用证1988500000.00939861800.00

合计2098533767.161149382637.33

27、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内2729507602.575460906933.99

1—2年123427001.94386697052.36

2—3年77571041.74146144505.84

3年以上464799062.97522644661.85

合计3395304709.226516393154.04

83恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款本期无账龄超过1年的重要应付账款。

28、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

其他应付款205866655.41211562059.73

合计205866655.41211562059.73

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

往来款8147353.812419833.00

押金及保证金105444599.08141282807.23

未结算费用性质款项59596991.1643737082.16

代收款16968841.7018514126.39

其他15708869.665608210.95

合计205866655.41211562059.73

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

本期无账龄超过1年的重要其他应付款。

29、合同负债

项目期末余额期初余额

预收合同未履约货款1086744600.831386822788.84减：计入其他流动负债（附注七、

98340624.82133419904.46

33）

合计988403976.011253402884.38

84恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬179648721.581408666930.361419795064.65168520587.29

二、离职后福利-设定提存计划2994767.3176621722.7576601047.253015442.81

三、辞退福利0.004645464.414645464.410.00

合计182643488.891489934117.521501041576.31171536030.10

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴177000987.261289634081.921307125198.31159509870.87

2、职工福利费106527.3839812665.6539919193.030.00

3、社会保险费626648.4541054573.1441054573.14626648.45

其中：医疗保险费589174.8036685178.2336685178.23589174.80

工伤保险费37473.653843812.803843812.8037473.65

生育保险费0.00525582.11525582.110.00

4、住房公积金34020.0420540502.9920551104.6023418.43

5、工会经费和职工教育经费1880538.4517625106.6611144995.578360649.54

合计179648721.581408666930.361419795064.65168520587.29

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2963735.8074588343.3974567667.892984411.30

2、失业保险费31031.512033379.362033379.3631031.51

3、企业年金缴费0.000.000.000.00

合计2994767.3176621722.7576601047.253015442.81

31、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税47058480.26403029956.29

企业所得税38716047.1239307649.29

85恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

个人所得税1815379.052031775.82

城市维护建设税578079.594758116.28

教育费附加342719.562100734.50

土地使用税11973899.0423140928.35

房产税24443303.1246445253.07

印花税26102757.3728451319.26

地方教育费附加228479.701400489.68

残疾人保障金1544852.20996901.48

其他505477.86125993.90

合计153309474.87551789117.92

32、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款6678905609.145984942535.90

一年内到期的应付债券34031754.6513206855.21

一年内到期的长期应付款1216426458.30884692763.68

一年内到期的租赁负债22319740.2216180159.32

合计7951683562.316899022314.11

33、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额98340624.82133419904.46

34、长期借款

项目期末余额期初余额

抵押借款9757793501.7411531501020.31

保证借款11912078841.459927554274.90

应付利息28805169.9229974724.71

减：一年内到期的长期借款（附注七、32）6678905609.145984942535.90

86恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

合计15019771903.9715504087484.02

35、应付债券

（1）应付债券项目期末余额期初余额

可转换公司债券4603519831.294494979631.55

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额

2020年10

恒逸转债（127022）2000000000.000.20%-2.00%6年1508831199.681880900159.45月16日

2022年07

恒逸转2（127067）3000000000.000.20%-2.00%6年2303101412.702627286327.31月21日

减：一年内到期部分期末余额（附注七、----------13206855.21

32）

合计5000000000.00------3811932612.384494979631.55

（续）本期偿还本期支债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销期末余额或转股付利息

恒逸转债（127022）0.0014875104.36-40455510.6514900.000.001936215874.46

恒逸转2（127067）0.005949795.08-68159989.0960400.000.002701335711.48

减：一年内到期部分期末余额（附注七、----------34031754.65

32）

合计020824899.44-108615499.7475300.0004603519831.29

36、租赁负债

项目期末余额期初余额

土地使用权455685027.05449824598.04

房屋建筑物24753523.1122495155.82

87恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

减：一年内到期的租赁负债（附注七、32）22319740.2216180159.32

合计458118809.94456139594.54

37、长期应付款

项目期末余额期初余额

应付融资租赁款2935579024.281955189426.51

减：一年内到期部分（附注七、32）1216426458.30884692763.68

合计1719152565.981070496662.83

38、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼448402.082630823.25详见附注十五、1

39、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助258536200.1636650000.0014275747.70280910452.46与资产相关

政府补助10485590.78260000.002103146.698642444.09与收益相关

合计269021790.9436910000.0016378894.39289552896.55

40、股本

本次变动增减（+、-）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数3666314207.000.000.000.007417.007417.003666321624.00

“恒逸转债”（债券代码：127022）转股期为2021年4月22日至2026年10月15日

“恒逸转2”（债券代码：127067）转股期为2023年1月30日至2028年7月20日。2025年半年度，共计149张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票1616股；共计604张“恒逸转2”转股，共计转换成“恒逸石化”股票5801股。

88恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

41、其他权益工具

发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司

49994763.001159002779.380.000.00753.0017267.4749994010.001158985511.91

债权益部分

本期减少可转换公司债权益部分，参见附注七、40。

42、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价10933478848.6877109.803896.8210933552061.66

其他资本公积149418985.4714941.980.00149433927.45

模拟股权结构及数量产生的资本公积-2329301104.610.000.00-2329301104.61

合计8753596729.5492051.783896.828753684884.50

注：

1、本年资本公积-资本溢价增加77109.80元，详见附注七、40。

2、本年资本公积-资本溢价减少3896.82元系回购股份产生的手续费。

3、本年资本公积-其他增加14941.98元，系因双兔新材料计提与被公司收购前的未决诉

讼相关的预计负债，增加了双兔新材料的损失，在合并报表增加的资本公积。

43、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

通过集中竞价交易方式回购股份2676639183.2123748601.000.002700387784.21

本报告期内，公司通过集中竞价交易方式回购股份，增加库存股23748601.00元。

44、其他综合收益

项目期初余额本期发生额期末余额

89恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

减：前期计入其

减：前期计他综合

本期所得税前入其他综合减：所得税后归属于母税后归属于收益当发生额收益当期转税费用公司少数股东期转入入损益留存收益

一、不能重分类进损

2808315.390.000.000.000.000.000.002808315.39

益的其他综合收益权益法下不能

转损益的2808315.390.000.000.000.000.000.002808315.39其他综合收益

二、将重分类进损益

952953108.71-152507494.67421087.500.00-61015.00-151043238.21-1824328.96801909870.50

的其他综合收益

其中：权益法下可转

损益的其243829712.99-90948772.080.000.000.00-89046680.40-1902091.68154783032.59他综合收益现金

流量套期421087.50-1411230.00421087.500.00-61015.00-1771302.500.00-1350215.00储备

外币708702308.22-60147492.590.000.000.00-60225255.3177762.72648477052.91

90恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额

减：前期计入其

减：前期计他综合

项目期初余额本期所得税前入其他综合减：所得税后归属于母税后归属于期末余额收益当发生额收益当期转税费用公司少数股东期转入入损益留存收益财务报表折算差额其他综合

955761424.10-152507494.67421087.500.00-61015.00-151043238.21-1824328.96804718185.89

收益合计

45、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费0.0014687593.6814687593.680.00

注：本报告期专项储备增减变化均系计提及使用的安全生产费用。

46、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积807136900.990.000.00807136900.99

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

47、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润12076878979.3212181660569.68

调整后期初未分配利润12076878979.3212181660569.68

加：本期归属于母公司所有者的

226681667.52233939342.84

净利润

91恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

减：提取法定盈余公积0.000.00

提取任意盈余公积0.000.00

提取一般风险准备0.000.00

应付普通股股利165017526.75338720933.20

转作股本的普通股股利0.000.00

加：其他0.000.00

期末未分配利润12138543120.0912076878979.32

48、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务55096690324.8152794743545.3263899670212.9661291178725.49

其他业务863327225.06750698290.21864377173.85797625183.80

合计55960017549.8753545441835.5364764047386.8162088803909.29

（1）营业收入、营业成本的分解信息：

本期发生额合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：

炼油产品13756394354.7413534533513.31

化工产品5555727929.374811311080.17

PIA 790405881.78 749095671.77

PTA 2996847077.04 2927269254.39

涤纶丝25339902472.6224251051757.37

切片3507085639.213413010719.87

供应链服务4013654195.113859169838.65按经营地区分类

其中：

国内31580952725.6630303132579.08

92恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额合同分类营业收入营业成本

国外24379064824.2123242309256.45

合计55960017549.8753545441835.53

49、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

消费税3981042.39467087.46

城市维护建设税7923566.482441253.39

教育费附加3803941.001334199.20

房产税28310588.5629635287.12

土地使用税15550480.8215443062.05

车船使用税65117.6866365.68

印花税50159162.8556233437.76

环境保护税470599.78437572.54

地方教育费附加2450669.67880821.85

其他1261504.097458.31

合计113976673.32106946545.36

50、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬185970519.76205325357.96

无形资产摊销费用19285299.1920183277.72

固定资产折旧费用125093874.96124564137.81

业务招待费5683870.215960350.37

车辆费用9780140.788755558.92

环境保护费7571509.738934255.20

办公费2013423.594183313.11

中介机构费用12989239.3915762456.89

差旅费11212037.2610906011.42

93恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

租赁费13133177.8313380086.71

修理费34116150.8079168432.02

财产保险费22415463.2914925998.35

其他70760379.7371853510.59

合计520025086.52583902747.07

51、销售费用

项目本期发生额上期发生额

运输装卸费16080683.582697816.44

进出口费33407203.9644559353.15

职工薪酬50048055.4947468918.42

保险费5234937.126988400.39

仓储费4236678.312753317.90

业务招待费1213821.26910254.65

差旅费2069089.162618188.60

车辆费用700981.18850706.25

办公费933419.67480168.13

中介机构费用5193278.951047555.53

其他3194702.044261172.49

合计122312850.72114635851.95

52、研发费用

项目本期发生额上期发生额

直接投入费用233714542.38219143515.90

职工薪酬101393145.6675334581.70

折旧费用38055141.2024062099.43

技术开发费502912.623749597.39

其他费用49082964.2129593940.35

合计422748706.07351883734.77

94恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

53、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出1248672010.101530187606.61

减：利息收入45505942.01132880418.97

汇兑损益106370280.90-99607787.94

银行手续费114880636.41134725278.39

合计1424416985.401432424678.09

54、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助14275747.709612444.84

与收益相关的政府补助62787984.5483105570.31

先进制造业增值税进项加计抵减211034108.3257028389.65

代扣个人所得税手续费返还436493.88331062.44

合计288534334.44150077467.24

55、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4178493.54-39168466.51

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益4178493.54-39168466.51

交易性金融负债-13883520.81105122026.14

合计-9705027.2765953559.63

56、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益217598321.38248222929.04

处置长期股权投资产生的投资收益0.0056004.95

处置交易性金融资产取得的投资收益32016224.6376714288.24

合计249614546.01324993222.23

95恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

57、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失776856.08-1324596.70

其他应收款坏账损失1956729.25271598.21

合计2733585.33-1052998.49

58、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-14858605.30-7162076.45

59、资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-950090.78-2734029.76

60、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得0.00118990.830.00

其中：固定资产0.00118990.830.00

政府补助338987.14460992.67338987.14

赔款及罚款收入1266316.671852491.391266316.67

其他4990080.93697369.044990080.93

合计6595384.743129843.936595384.74

61、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

对外捐赠310000.00333000.00310000.00

非流动资产毁损报废损失904593.722641003.85904593.72

其中：固定资产904593.722641003.85904593.72

96恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

滞纳金及罚款3941466.7610313549.023941466.76

其他204663.23633469.10204663.23

合计5360723.7113921021.975360723.71

62、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用55187282.4755667233.85

递延所得税费用4798293.18-5216621.25

合计59985575.6550450612.60

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额327698815.77

按法定/适用税率计算的所得税费用81924703.94

子公司适用不同税率的影响-65269299.08

调整以前期间所得税的影响2668865.11

非应税收入的影响-73281615.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1773405.47

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2500808.85

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响134081628.15

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化18.00

加计扣除成本、费用的影响-24648415.01

其他235475.50

所得税费用59985575.65

63、其他综合收益

详见附注七、44

97恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

64、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

往来款3013949.233851022.36

保证金及押金62028450.3469044941.90

政府补助及税收返还83243544.6464765707.55

利息收入39486213.98112470451.61

赔款及罚款1267003.031852491.39

收到代收款2237662.5311059546.79

员工备用金及借款2453829.93688296.89

其他10337347.135888194.84

合计204068000.81269620653.33

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

往来款1258.00398595.08

运输费及装卸费21398297.2912888043.39

进出口费24182237.9752720495.97

银行手续费103660799.16114253205.36

业务招待费6700392.956645773.42

车辆费用12282374.3712448470.73

环境保护费4680875.064604452.66

保证金73028362.8238872152.04

保险费50010655.8322409413.21

仓储费4238224.511983847.57

中介费用20137230.4718556575.94

差旅费13159688.7113631434.55

修理费20032874.8923964144.65

租赁费13836707.7813334728.52

98恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

司法冻结款12642369.740.00

其他142036500.17126622469.56

合计522028849.72463333802.65

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

期货保证金收回63331625.21151767594.26

委托贷款及关联方资金拆借利息收入0.0013272792.49

合计63331625.21165040386.75

2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

期货保证金165085273.499793983.81

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收回融资质押货币资金742275693.752688730801.10

恒逸集团资金拆借拆入2059280000.003545450000.00

融资性售后租回收款1550000000.00964533558.93

收到员工持股计划购买库存股款项0.00245668112.69

合计4351555693.757444382472.72

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

融资质押货币资金2296924395.081354768027.47

偿付恒逸集团资金拆借本息2059280000.003545450000.00

限制性股票回购23752497.82351625499.64

融资性售后租回所支付的租赁费563465007.87598360968.35

租赁负债所支付的租赁费13614873.7812318237.25

融资手续费24790385.6145650466.01

99恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

购买少数股东股权0.00204255616.44

其他2404612.63330200.19

合计4984231772.796112759015.35

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

银行借款59520223391.9538259955271.087290207949.4836275891729.935216001973.7663578492908.82应付债券（含

4508186486.760.00129440399.180.0075300.004637551585.94一年内）租赁负债（含

472319753.860.0010427503.6513614873.78-11306166.43480438550.16一年内）长期应付款

1955189426.511550000000.000.00563465007.876145394.362935579024.28（含一年内）

合计66455919059.0839809955271.087430075852.3136852971611.585210916501.6971632062069.20

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响列报项目本期金额上期金额

背书转让的商业汇票金额1352069218.691055530640.34

其中：支付货款1330679569.981048691897.87

支付固定资产等长期资产购置款21389648.716838742.47

65、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润267713240.12554283274.04

加：资产减值准备14858605.307162076.45

信用减值准备-2733585.331052998.49

100恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

补充资料本期金额上期金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1517533037.881525238772.21

使用权资产折旧22685179.6118765532.88

无形资产摊销40058242.3940266902.25

长期待摊费用摊销45851113.5957768852.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

950090.782734029.76以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）904593.722522013.02

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）9705027.27-65953559.63

财务费用（收益以“－”号填列）1135127349.241276950298.86

投资损失（收益以“－”号填列）-249614546.01-324993222.23

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）9364896.933288112.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4566735.59-8504733.25

存货的减少（增加以“－”号填列）-744820180.72-2593473525.76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-949840670.47-414173031.68

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1289571882.6010007956.17

其他-5074271.594404833.55

经营活动产生的现金流量净额-181470495.4897347579.58

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本0.000.00

一年内到期的可转换公司债券0.000.00

融资租入固定资产0.000.00

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7438140857.7210322348120.98

减：现金的期初余额10060888620.318518118122.12

加：现金等价物的期末余额0.000.00

减：现金等价物的期初余额0.000.00

现金及现金等价物净增加额-2622747762.591804229998.86

101恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金7438140857.7210060888620.31

其中：库存现金822918.56698184.72

可随时用于支付的银行存款6636012866.028871165316.07

可随时用于支付的其他货币资金801305073.141189025119.52

三、期末现金及现金等价物余额7438140857.7210060888620.31

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由

信用证保证金2731053030.262078071659.97不可随时动用

承兑汇票保证金1774630660.01777004071.80不可随时动用

保函保证金49800000.0062300000.00不可随时动用

票据质押托收款444621.2467499029.87不可随时动用

司法冻结款13097758.98493888.30不可随时动用

期货保证金78746604.4135614900.27不可随时动用

其他受限资金10632386.9211302376.94不可随时动用

合计4658405061.823032285927.15

（4）其他重大活动说明

1）供应商融资安排

*供应商融资安排的条款和条件

公司与银行、供应商签署协议付息国内保理业务协议：供应商将其因向本公司销售商品

产生的应收账款债权申请转让给银行，银行对资料审核通过后，将所融资款项及时划付本公司指定账户，融资利息及相关费用由本公司在银行发放融资款项时一次性结息；本公司承诺在到期日按约无条件将对应的金额汇付至银行指定账户并完成兑付。

*资产负债表中的列报项目和相关信息列报项目期末余额上年年末余额

短期借款302000000.00262300000.00

其中：供应商已从融资提供方收到的款项302000000.00262300000.00

102恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

*付款到期日的区间

公司采购精对苯二甲酸（PTA）原料通常采用先款后货的结算方式，不属于融资安排项下无负债；属于融资安排项下的短期借款负债，本公司自保理行向供应商支付货款后365天内向保理行支付款项，融资安排延长了本公司的实际付款时间。

*不涉及现金收支的当期变动本公司上述金融负债变动中不存在企业合并和汇率变动的影响。本公司因供应商融资安排，2025年6月末终止确认应付账款同时确认短期借款为302000000.00元。

66、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元233265212.817.15861669852352.42

欧元28348.588.4024238196.11

港币745392.220.9120679760.44日元43.000.04962.13

文币11705119.305.617965758189.72

新币859489.685.61794828527.07应收账款

其中：美元499920041.547.15863578727609.37

文币41832410.085.6179235010296.59其他应收款

其中：港元1779600.000.91201622906.22

美元195978.377.15861402930.76

文币2327685.915.617913076706.67

新币672311.755.61793776980.18长期应收款

其中：文币1047978.005.61795887435.61短期借款

103恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元766303109.497.15865485657439.60

文币172150964.955.6179967126905.99应付账款

其中：港元190800.000.9120174000.06

美元115222034.657.1586824828457.25

欧元1935330.408.402416261420.15

文币4691146.645.617926354392.71其他应付款

其中：美元611445.817.15864377095.98

文币108193.565.6179607820.60

新币8.005.617944.94一年内到期的非流动负债

其中：美元161161920.417.15861153693723.45

欧元14304752.998.4024120194256.52

文币1941317.925.617910906129.95

新币1000264.595.61795619386.44长期借款

其中：美元511950782.577.15863664850872.11

欧元50727390.008.4024426231821.74租赁负债

其中：文币81165439.425.6179455979322.13

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账

本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

名称主要经营地记账本位币选择依据香港天逸国际控股有限公司香港美元经营环境中使用的主要币种香港恒逸物流有限公司香港美元经营环境中使用的主要币种佳栢国际投资有限公司香港美元经营环境中使用的主要币种香港逸盛投资有限公司香港美元经营环境中使用的主要币种

104恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

名称主要经营地记账本位币选择依据

恒逸实业（文莱）有限公司文莱美元经营环境中使用的主要币种恒逸实业国际有限公司新加坡美元经营环境中使用的主要币种恒逸物流国际有限公司新加坡美元经营环境中使用的主要币种

67、租赁

（1）本公司作为承租方

1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、17、36。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用8553071.52

管理费用、销售费用、

短期租赁费用（适用简化处理）14174898.63营业成本等

低价值资产租赁费用（适用简化处理）管理费用451.22

售后租回交易财务费用60800234.00

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出13614873.78

对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理）经营活动现金流出14348707.78

合计--27963581.56

*其他信息

A、报告期末，公司使用权资产主要为房屋及建筑物、土地使用权，其中土地使用权包括：

a、260公顷生产区域土地使用权：租赁土地位于文莱达鲁萨兰国大摩拉岛，租赁期为 30年（自 2017年 3月26日至2047年3月27日），到期前可申请续期30年。

b、69.7978 公顷西部灌区、码头等土地使用权：租赁土地位于文莱达鲁萨兰国大摩拉岛，租赁期为 27 年

105恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告（自2019年11月1日至2047年3月27日），到期前可申请续期30年。

3）涉及售后租回交易的情况

本公司部分子公司与金融租赁公司签订租赁协议，将其自有的专用生产设备作为租赁物以售后回租方式开展融资租赁业务。公司自始使用上述资产，且在上述合同中约定了远期留购，表明融资租赁公司在销售时点并未取得相关商品控制权，故该交易中的资产转让不属于销售。

售后租回交易对当期现金流量的影响：

项目融资性售后租回收款融资性售后租回所支付的租赁费及手续费

（2）本公司作为出租方

1）计入本年损益的情况

计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入其他业务收入4366382.62

2)主要经营租赁资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物32335382.60

场地不适用（注）

注：海宁恒逸新材料有限公司、宿迁逸达新材料有限公司等子公司将其厂内部分区域对外出租，并按租赁协议约定向承租人收取场地使用费用。

八、研发支出

1、研发支出本期发生额情况

项目本期发生额上期发生额

直接投入费用235890863.72220735323.54

职工薪酬106873306.8878106593.04

折旧费用56014163.0233016594.94

技术开发费2702912.623749597.39

其他费用58993508.8535826929.31

合计460474755.09371435038.22

106恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

其中：费用化研发支出422748706.07351883734.77

资本化研发支出37726049.0219551303.45

（1）费用化研发支出项目本期发生额上期发生额

直接投入费用233714542.38219143515.90

职工薪酬101393145.6675334581.70

折旧费用38055141.2024062099.43

技术开发费502912.623749597.39

其他费用49082964.2129593940.35

合计422748706.07351883734.77

（2）资本化研发支出项目本期发生额上期发生额

直接投入费用2176321.341591807.64

职工薪酬5480161.222772011.34

折旧费用17959021.828954495.51

技术开发费2200000.000.00

其他费用9910544.646232988.96

合计37726049.0219551303.45

2、符合资本化条件的研发项目

本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形转入当期末余额内部开发支出其他资产期损益

3000t/a 己内酰胺气

74998918.9319987409.820.000.000.0094986328.75

相重排及结晶项目

2000（35%）t/a 双

5457990.753147761.680.008605752.430.000.00

氧水项目

绿色聚酯制备关键3566768.258381559.750.000.000.0011948328.00

107恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形转入当期末余额内部开发支出其他资产期损益技术及产业化锦纶绿色生产工艺

5169966.926209317.770.000.000.0011379284.69

项目

合计89193644.8537726049.020.008605752.430.00118313941.44

（1）重要的资本化研发项目情况开始资本化开始资本化的具体依项目研发进度预计经济利益产生方式的时点据

3000t/a己内酰 已完成第一 形成技术工艺包和核心专利技术，

2022年07月中试装置稳定运行，

胺气相重排及阶段中试任授权外部使用，收取许可费和技术

01日产品指标达标。

结晶项目务服务费

形成技术工艺包和核心专利技术，

2000（35%）t/a 已完成中试 2024年 01月 中试装置稳定运行，产

授权外部使用，收取许可费和技术双氧水项目任务01日品指标达标。

服务费绿色聚酯制备中试装置第2024年03月关键技术及产形成工艺技术包，应用到车间生产中试装置建设完成。

二次技改01日业化

锦纶绿色生产中试装置第2024年01月中试装置稳定运行，形成工艺技术包，应用到车间生产工艺项目一次技改01日产品指标达标。

（2）开发支出减值准备变动情况以及减值测试情况

截至2025年06月30日，公司开发支出未发生减值。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本公司本期未发生非同一控制下企业合并。

108恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

2、同一控制下企业合并

本公司本期未发生同一控制下企业合并。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

浙江恒逸石化有限公司3000000000.00杭州市杭州市化纤产品制造100.00%0.00%设立或投资同一控制企

浙江恒逸聚合物有限公司2080740000.00杭州市杭州市化纤产品制造0.00%60.00%业合并同一控制企

浙江逸盛石化有限公司514447095.46美元宁波市宁波市石化产品制造0.00%70.00%业合并

浙江逸昕化纤有限公司50000000.00杭州市杭州市商贸业0.00%70.00%设立或投资

香港逸盛石化投资有限公司5000000.00美元香港香港贸易、咨询0.00%70.00%设立或投资

浙江恒逸高新材料有限公司2757250000.00杭州市杭州市化纤产品制造0.00%100.00%设立或投资

宁波恒逸贸易有限公司20000000.00宁波市宁波市商贸业0.00%70.00%设立或投资

香港天逸国际控股有限公司1509500000.00美元香港香港贸易、投资0.00%100.00%设立或投资

佳栢国际投资有限公司5000000.00美元香港香港贸易、投资0.00%100.00%设立或投资同一控制企

恒逸实业（文莱）有限公司1054800000.00美元文莱文莱石化产品制造0.00%70.00%业合并同一控制企

宁博恒奕工程管理有限公司10000000.00美元宁波市宁波市工程管理0.00%70.00%业合并

恒逸实业国际有限公司30000000.00美元新加坡新加坡商贸业0.00%70.00%设立或投资

浙江恒逸石化销售有限公司50000000.00杭州市杭州市商贸业0.00%100.00%设立或投资

海宁恒逸新材料有限公司4287000000.00海宁市海宁市化纤产品制造0.00%100.00%设立或投资

电力、热力生产

海宁恒逸热电有限公司200000000.00海宁市海宁市0.00%90.00%设立或投资和供应业

109恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

宿迁逸达新材料有限公司2150000000.00宿迁市宿迁市化纤产品制造0.00%100.00%设立或投资

福建逸锦化纤有限公司973000000.00福建泉州福建泉州化纤产品制造0.00%90.00%设立或投资生产加工包装

绍兴神工包装有限公司54000000.00绍兴市绍兴市0.00%51.00%设立或投资物同一控制企

浙江恒逸物流有限公司10000000.00杭州市杭州市物流运输0.00%100.00%业合并

浙江恒逸国际贸易有限公司500000000.00杭州市杭州市商贸业100.00%0.00%设立或投资

浙江恒凯能源有限公司20000000.00杭州市杭州市商贸业0.00%60.00%设立或投资

浙江恒逸工程管理有限公司200000000.00杭州市杭州市工程管理100.00%0.00%设立或投资

浙江恒逸石化研究院有限公司250000000.00杭州市杭州市化纤产品制造100.00%0.00%设立或投资同一控制企

嘉兴逸鹏化纤有限公司3000000000.00嘉兴市嘉兴市化纤产品制造100.00%0.00%业合并同一控制企

太仓逸枫化纤有限公司771000000.00太仓市太仓市化纤产品制造100.00%0.00%业合并非同一控制

浙江双兔新材料有限公司600000000.00杭州市杭州市化纤产品制造100.00%0.00%企业合并

香港恒逸物流有限公司1.00美元香港香港物流运输0.00%100.00%设立或投资

恒逸物流国际有限公司1000000.00美元新加坡新加坡物流运输0.00%100.00%设立或投资

海宁俊博盛明贸易有限公司5000000.00海宁市海宁市商贸业0.00%100.00%设立或投资

杭州逸通新材料有限公司1000000000.00杭州市杭州市化纤产品制造0.00%100.00%设立或投资

绍兴恒逸物流有限公司5000000.00绍兴市绍兴市物流运输0.00%100.00%设立或投资

广西恒逸环境科技有限公司100000000.00广西钦州市广西钦州市科技服务0.00%100.00%设立或投资浙江恒逸瀚霖企业管理有限公

1200000000.00杭州市杭州市商务服务业0.00%100.00%设立或投资

司

海南恒憬贸易有限公司10000000.00海南省海南省商贸业0.00%100.00%设立或投资

广西恒逸顺琪贸易有限公司100000000.00广西钦州市广西钦州市商贸业0.00%100.00%设立或投资

杭州澜钛新材料有限公司5000000.00杭州市杭州市化纤产品制造0.00%74.00%设立或投资

110恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

嘉兴恒屿贸易有限公司1000000.00嘉兴市嘉兴市商贸业0.00%100.00%设立或投资同一控制下

广西恒逸新材料有限公司3955000000.00广西钦州市广西钦州市化纤产品制造0.00%100.00%企业合并

浙江小逸供应链管理有限公司10000000.00杭州市杭州市商务服务业0.00%100.00%设立或投资

宁波盛懋贸易有限公司15000000.00美元宁波市宁波市商贸业0.00%70.00%设立或投资

电力、热力生产

宿迁恒源热能有限公司749990000.00宿迁市宿迁市0.00%100.00%设立或投资和供应业

宿迁市汇达港务有限公司10000000.00宿迁市宿迁市水上运输业0.00%100.00%设立或投资广西自贸区逸海港务有限责任

10000000.00钦州市钦州市水上运输业0.00%66.00%设立或投资

公司专用化学产品

杭州澜兴化纤油剂有限公司3000000.00杭州市杭州市0.00%80.00%设立或投资销售

连云港俊博盛达物流有限公司5000000.00连云港市连云港市道路运输业0.00%100.00%设立或投资化学原料和化

杭州澜通科技有限公司8000000.00杭州市杭州市0.00%80.00%设立或投资学制品制造化学原料和化

杭州澜纺高新材料有限公司4000000.00杭州市杭州市0.00%75.00%设立或投资学制品制造

杭州澜顺科技有限公司8000000.00杭州市杭州市化学纤维制造0.00%70.00%设立或投资

杭州澜标检测服务有限公司4000000.00杭州市杭州市专业技术服务0.00%70.00%设立或投资储能技术服务

杭州逸显能源科技有限公司50000000.00杭州市杭州市100.00%0.00%设立或投资等化学原料和化

杭州澜锦新材料科技有限公司1000000.00杭州市杭州市0.00%75.00%设立或投资学制品制造浙江恒逸资源循环科技有限公

100000000.00杭州市杭州市资源再生0.00%100.00%设立或投资

司

温州恒逸资源再生有限公司10000000.00温州市温州市资源再生0.00%100.00%设立或投资

荆州恒逸资源循环有限公司10000000.00荆州市荆州市资源再生0.00%100.00%设立或投资

111恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司少数股东本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称持股比例东的损益告分派的股利余额

宁波恒逸贸易有限公司30.00%-37306159.310.00-2246434.79

浙江恒逸聚合物有限公司40.00%8733496.750.00374135380.93

浙江逸盛石化有限公司30.00%37956112.850.002860946294.87

恒逸实业（文莱）有限公司30.00%23095120.470.002701191339.54

福建逸锦化纤有限公司10.00%2559006.570.0021287282.16

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宁波恒逸贸易有限公司283281015.873667117725.293950398741.163825643813.680.003825643813.68

浙江恒逸聚合物有限公司2373066280.39343265402.192716331682.581779640101.521353128.731780993230.25

浙江逸盛石化有限公司18746547975.182547157403.1021293705378.2810582296551.421392582147.5011974878698.92

恒逸实业（文莱）有限公司10945024629.7327397538291.0938342562920.8223149185566.125920729422.8429069914988.96

福建逸锦化纤有限公司507312306.191459227923.921966540230.111138650967.34112566441.221251217408.56

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宁波恒逸贸易有限公司497015622.193672791302.964169806925.153914357827.700.003914357827.70

浙江恒逸聚合物有限公司1993083146.17353185683.302346268829.471431106821.151657297.871432764119.02

浙江逸盛石化有限公司18007943478.452741961606.2320749905084.6810573546592.33984230000.0011557776592.33

恒逸实业（文莱）有限公司12224686127.4127838159410.4140062845537.8224019835650.336808923697.5630828759347.89

福建逸锦化纤有限公司756122498.111515219004.022271341502.131437659214.08143949532.171581608746.25本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

宁波恒逸贸易有限公司8434066062.76-124353864.37-130694169.972997384.13

浙江恒逸聚合物有限公司1788731060.9921833741.8821833741.88-334110403.09

112恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

浙江逸盛石化有限公司12398241720.04126520376.17126698187.01-430466481.50

恒逸实业（文莱）有限公司21330423254.5776983734.9138561741.93188210745.81

福建逸锦化纤有限公司2083344870.5025590065.6725590065.67143164072.89

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

宁波恒逸贸易有限公司7195574084.32-78359303.20-98815749.48531855.74

浙江恒逸聚合物有限公司1490551993.68-35201971.59-35201971.59-166941492.45

浙江逸盛石化有限公司12104143062.2772216785.5471341502.78313628951.85

恒逸实业（文莱）有限公司25111780432.33440532104.30504724810.942902954128.38

福建逸锦化纤有限公司1982923698.869112352.209112352.2097383029.88

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业主要经或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质营地直接间接投资的会计处理方法化学原料和化

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司杭州杭州0.00%50.00%权益法学制品制造业

大连逸盛投资有限公司大连大连贸易、投资0.00%30.00%权益法化学原料和化

海南逸盛石化有限公司海南海南0.00%50.00%权益法学制品制造业

浙商银行股份有限公司杭州杭州金融业0.00%3.54%权益法化学原料和化

浙江逸盛新材料有限公司宁波宁波0.00%49.00%权益法学制品制造业

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司持有浙商银行股份有限公司3.54%的股份，并在该公司董事会中派有代表，享有实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与浙商银行股份有限公司财务和经营政策的制定，达到对其施加重大影响。

113恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额己内酰胺海南逸盛己内酰胺海南逸盛

流动资产1405083006.078848625803.121639695100.798131053257.49

其中：现金和现金等价物151909065.121408372720.42160859305.481215949155.76

非流动资产4715475687.0711230242895.624921689219.6811585208302.00

资产合计6120558693.1420078868698.746561384320.4719716261559.49

流动负债2569935047.588127427787.473347577556.968089815969.61

非流动负债1369132206.475091550626.40916433452.954755208149.68

负债合计3939067254.0513218978413.874264011009.9112845024119.29

少数股东权益1417500.000.001485000.000.00

归属于母公司股东权益2180073939.096859890284.872295888310.566871237440.20

按持股比例计算的净资产份额1090036969.553429945142.431147944155.283435618720.10调整事项

--商誉0.000.000.000.00

--内部交易未实现利润0.00-3628796.080.00-4147195.54

--其他20100790.6097337057.9320100790.6197337057.93

对合营企业权益投资的账面价值1110137760.153523653404.281168044945.893528808582.49存在公开报价的合营企业权益投

0.000.000.000.00

资的公允价值

营业收入2997465423.3015031996594.134025244019.2816355492690.18

财务费用45107667.95164033163.4060775296.7685778158.72

所得税费用-37408975.8935823588.5931855039.1616801584.56

净利润-115746871.471333455.8695565117.47112481708.13

终止经营的净利润0.000.000.000.00

其他综合收益0.00-12680611.200.00-40912892.55

综合收益总额-115746871.47-11347155.3495565117.4771568815.58本年度收到的来自合营企业的股

0.000.0022207923.710.00

利

114恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额逸盛投资逸盛新材料逸盛投资逸盛新材料

流动资产7687708607.042566311212.827147381977.772274146496.09

非流动资产10346282155.218170723186.6810529906295.308460719914.06

资产合计18033990762.2510737034399.5017677288273.0710734866410.15

流动负债8465596890.526911322028.398836810317.716801500656.59

非流动负债2041360083.432012735348.971312253421.182150149494.40

负债合计10506956973.958924057377.3610149063738.898951650150.99

少数股东权益1014080540.460.001013631951.500.00

归属于母公司股东权益6512953247.841812977022.146514592582.681783216259.16

按持股比例计算的净资产份额1953885974.35888358740.851954377774.80873775966.99调整事项

--商誉0.000.000.000.00

--内部交易未实现利润0.000.000.000.00

--其他54944463.42-1331.2154944463.42-1331.21对联营企业权益投资的账面价

2008830437.77888357409.642009322238.22873774635.78

值存在公开报价的联营企业权益

0.000.000.000.00

投资的公允价值

营业收入11336267268.6413829765424.8915791532876.1216773628679.50

净利润9152059.0530312959.89-42904950.43-240030619.95

终止经营的净利润0.000.000.000.00

其他综合收益-10342804.93-552196.91-16849944.08506237.32

综合收益总额-1190745.8829760762.98-59754894.51-239524382.63本年度收到的来自联营企业的

0.000.000.000.00

股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

115恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计180784075.26178759635.96下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2024439.303870175.61

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额2024439.303870175.61

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损

截至2025年6月30日，本公司的合营企业、联营企业未发生超额亏损情况。

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺

截至2025年6月30日，本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

截至2025年6月30日，本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

详见附注七、7。

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补本期计入营业本期转入其本期其他与资产/收益会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额变动相关

递延收益258536200.1636650000.000.0014275747.700.00280910452.46与资产相关

递延收益10485590.78260000.000.002103146.690.008642444.09与收益相关

合计269021790.9436910000.000.0016378894.390.00289552896.55—

3、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益288097840.56149746404.80

营业外收入338987.14460992.67

116恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

会计科目本期发生额上期发生额

合计288436827.70150207397.47

十二、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、文币有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，规定公司不进行以投机为目的的外汇衍生品交易，所有外汇衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自于当金融市场利率处于下

行趋势环境中，公司固定利率的借款，将享受不到利率下调带来的成本节约；相反，当金融市场利率处于上行趋势环境中，公司浮动利率的借款，将会因为利率上调带来成本增加。由

117恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

于公司有息债务中短期借款与中长期借款各占公司有息负债的一半左右，且短期借款多为固定利率计息，中长期债务多为浮动利率计息，因此本公司管理层认为在当前宏观金融市场利率变动趋势下，公司利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着相关资产价格变动的风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品的价格变动。鉴于投资期货的必要性及杠杆风险的特性，公司董事会授权董事长组建公司期货领导小组，并授权由期货领导小组主管公司期货业务，制订期货业务工作思路，明确在公司投资管理部内组建公司期货交易小组负责根据期货领导小组的决定组织落实交易执行等工作，明确在公司财务管理部内组建公司期货结算小组负责公司期货业务的资金管理、会计处理、交易确认和结算管理等工作，明确在公司审计稽核部内组建公司期货监督小组负责期货交易风险管控以及交易行为的定期审查等工作。同时，为加强公司对期货业务的内部控制，有效防范和化解可能在交易执行、实施过程中存在的各种风险，公司制定了《期货业务管理制度》，要求参与期货业务人员严格按照相关规定及流程进行操作。公司参与期货业务人员已经过专项培训并充分理解所涉及期货品种业务的特点与风险。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，对未审批的客户采取款到发货政策。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（二）金融资产转移

118恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

1、已转移但整体终止确认的金融资产

报告期末，本公司无需披露的已转移但未整体终止确认的金融资产。

2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产本期，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币1001732797.59（上年度：人民币

2542149454.39元）。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于2025年06月30日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币

960378733.28元（2024年12月31日：人民币1387664668.95元）。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产205137032.560.000.00205137032.56

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

205137032.560.000.00205137032.56

融资产

（1）债务工具投资0.000.000.000.00

（2）权益工具投资0.000.000.000.00

（3）衍生金融资产205137032.560.000.00205137032.56

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益

0.000.000.000.00

的金融资产

（1）债务工具投资0.000.000.000.00

（2）权益工具投资0.000.000.000.00

（二）衍生金融资产9012998.400.000.009012998.40

（三）交易性金融负债16035919.580.000.0016035919.58

其中：发行的交易性债券0.000.000.000.00

119恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量

衍生金融负债16035919.580.000.0016035919.58

其他0.000.000.000.00

（四）衍生金融负债0.000.000.000.00

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司对于持续第一层次公允价值计量项目主要为持有的衍生金融工具，其存在活跃的市场，均能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例浙江恒逸集团有

杭州投资、贸易5180万元42.41%49.40%限公司

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江恒逸锦纶有限公司最终母公司之控股子公司杭州逸宸化纤有限公司最终母公司之控股子公司杭州逸暻化纤有限公司最终母公司之控股子公司香港逸天有限公司最终母公司之控股子公司

120恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

其他关联方名称其他关联方与本企业关系绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司最终母公司之联营公司海宁恒骐环保科技有限公司最终母公司之合营企业香港新恒荣有限公司合营企业之全资子公司杭州巴逸能源有限公司合营企业之控股子公司逸盛大化石化有限公司联营企业之控股子公司浙江荣通化纤新材料有限公司联营企业之控股子公司香港逸盛大化有限公司联营企业之控股子公司宁波荣新成贸易有限公司联营企业之全资子公司逸盛新材料贸易有限公司联营企业之全资子公司宁波青峙化工码头有限公司关联自然人担任董事

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江荣通化纤新材料有限公司采购商品52937522.12290307704.27

逸盛大化石化有限公司采购商品0.009917522.12

海南逸盛石化有限公司采购商品70233389.60467789734.51

浙江逸盛新材料有限公司采购商品3663647700.902829983428.31

宁波荣新成贸易有限公司采购商品1115753030.093959666589.55

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司采购商品137441271.96158430445.08

杭州巴逸能源有限公司采购商品63848353.9574669884.98

浙江恒逸锦纶有限公司采购商品66302326.4719956554.36

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司采购商品4533374684.045015220677.28

杭州逸宸化纤有限公司采购商品230703452.4458584999.05

海宁恒骐环保科技有限公司采购商品1515590.831860634.78

宁波青峙化工码头有限公司采购商品15505764.2312930602.88

杭州逸暻化纤有限公司采购商品4458402.8023117078.92

121恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

香港逸天有限公司采购商品6017309158.358205416231.46

2）出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

逸盛大化石化有限公司销售商品155366877.87114492123.90

逸盛大化石化有限公司提供劳务82840.890.00

香港逸盛大化有限公司销售商品187913962.530.00

海南逸盛石化有限公司销售商品244934663.581849329404.14

香港新恒荣有限公司销售商品128008907.74830412899.10

逸盛新材料贸易有限公司销售商品64976564.220.00

浙江逸盛新材料有限公司提供劳务19894396.2831151556.20

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司销售商品83015026.95562931649.85

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司提供劳务17014058.6413378238.05

杭州巴逸能源有限公司销售商品57337946.06306420302.98

浙江恒逸锦纶有限公司销售商品8039021.7310138696.35

浙江恒逸锦纶有限公司提供劳务5786127.426161030.10

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司销售商品183641912.54182000184.93

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司提供劳务51385050.6465842402.25

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司商标使用许可费6831437.376584475.81

杭州逸宸化纤有限公司销售商品8731230.899779601.04

杭州逸宸化纤有限公司提供劳务8635356.6611274667.85

海宁恒骐环保科技有限公司销售商品14652745.8217155907.78

海宁恒骐环保科技有限公司提供劳务4644.58942182.20

杭州逸暻化纤有限公司销售商品15040.0013160.00

杭州逸暻化纤有限公司提供劳务3423312.13109986.21

宁波青峙化工码头有限公司销售商品3897430.705323231.50

宁波青峙化工码头有限公司提供劳务37488.090.00

（2）关联受托管理/承包及委托管理

本公司作为受托方：

122恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

本期确认的托管收

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日

益/承包收益绍兴柯桥恒鸣化纤浙江恒逸石化有限

经营托管2018年07月25日849056.58有限公司公司

注：本公司之子公司浙江恒逸石化有限公司受托对绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司的生产经

营活动提供管理咨询服务，不承担委托方的任何经营风险，受托终止日为委托方被本公司或本公司的非关联方收购完成之日。

（3）关联租赁情况

1）本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

海宁恒骐环保科技有限公司房产888924.9310165.14

杭州逸暻化纤有限公司车辆0.0026548.67

宁波青峙化工码头有限公司储罐租赁费0.0052935.16

2）本公司作为承租方：

未纳入租赁负简化处理的短期租赁和债计量的可变承担的租赁负债利息租赁低价值资产租赁的租金支付的租金增加的使用权资产租赁付款额支出

出租方名称资产费用（如适用）（如适用）种类本期发上期发本期发上期发本期发生上期发生本期发本期发生额上期发生额上期发生额生额生额生额生额额额生额杭州逸宸化员工

725642.21666422.020.000.000.000.000.000.000.000.00

纤有限公司公寓绍兴柯桥恒员工

鸣化纤有限46720.644260.000.000.000.000.000.000.000.000.00公寓公司杭州逸暻化

厂房0.0014498.840.000.000.000.000.000.000.000.00纤有限公司绍兴柯桥恒办公

0.000.000.000.000.000.0053876.7378874.680.003202382.11

鸣化纤有限楼及

123恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

未纳入租赁负简化处理的短期租赁和债计量的可变承担的租赁负债利息租赁低价值资产租赁的租金支付的租金增加的使用权资产租赁付款额支出

出租方名称资产费用（如适用）（如适用）种类本期发上期发本期发上期发本期发生上期发生本期发本期发生额上期发生额上期发生额生额生额生额生额额额生额公司食堂

（4）关联担保情况

1）本公司作为担保方

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

2025年11月17

海南逸盛石化有限公司572276400.002024年07月08日否日

2）本公司作为被担保方

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

浙江恒逸集团有限公司332000000.002024年09月25日2025年10月27日否

浙江恒逸集团有限公司253355200.002025年02月13日2026年05月22日否

浙江恒逸集团有限公司120000000.002025年02月19日2025年08月21日否

浙江恒逸集团有限公司650000000.002024年11月07日2026年03月31日否

浙江恒逸集团有限公司1310000000.002024年07月29日2025年12月22日否

浙江恒逸集团有限公司150000000.002025年05月06日2025年11月06日否

浙江恒逸集团有限公司340600000.002025年02月18日2027年02月17日否

浙江恒逸集团有限公司500000000.002025年01月15日2026年04月21日否

浙江恒逸集团有限公司450000000.002025年02月14日2025年10月11日否

浙江恒逸集团有限公司780595674.002024年03月29日2029年01月02日否

浙江恒逸集团有限公司100000000.002025年02月14日2025年08月14日否

浙江恒逸集团有限公司2398340000.002022年08月18日2028年03月12日否

浙江恒逸集团有限公司1006000000.002025年01月23日2026年06月01日否

浙江恒逸集团有限公司953450000.002024年10月22日2026年02月09日否

124恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

浙江恒逸集团有限公司1516321200.002025年01月17日2025年12月11日否

浙江恒逸集团有限公司40000000.002024年08月13日2026年06月05日否

浙江恒逸集团有限公司273700000.002025年03月18日2025年11月12日否

浙江恒逸集团有限公司126000000.002025年06月16日2025年12月16日否

浙江恒逸集团有限公司、

恒逸石化股份有限公司、

恒逸实业(文莱)有限公

司、浙江恒逸石化有限公

司、浙江恒逸高新材料有2271399200.002024年12月05日2030年08月22日否

限公司、佳栢国际投资有

限公司、浙江逸盛石化有

限公司、香港天逸国际控

股有限公司、邱奕博

浙江恒逸集团有限公司、

恒逸石化股份有限公司、

恒逸实业(文莱)有限公

司、浙江恒逸石化有限公

司、浙江恒逸高新材料有$564513225.002024年12月05日2030年08月22日否

限公司、佳栢国际投资有

限公司、浙江逸盛石化有

限公司、香港天逸国际控

股有限公司、邱奕博

浙江恒逸集团有限公司200000000.002025年04月24日2025年07月23日否

浙江恒逸集团有限公司2200000000.002025年01月10日2026年09月05日否

浙江恒逸集团有限公司$188000000.002025年03月25日2025年09月26日否

浙江恒逸集团有限公司900000000.002024年12月24日2026年05月28日否

浙江恒逸集团有限公司129000000.002024年10月16日2026年02月18日否

125恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

浙江恒逸集团有限公司131200000.002024年09月04日2025年09月04日否

浙江恒逸集团有限公司100000000.002025年02月27日2025年08月05日否

浙江恒逸集团有限公司100000000.002025年06月11日2028年06月11日否

浙江恒逸集团有限公司494820000.002024年09月23日2026年03月02日否

浙江恒逸集团有限公司61000000.002024年08月22日2025年09月26日否

浙江恒逸集团有限公司4000000.002024年09月13日2025年09月13日否

浙江恒逸集团有限公司34000000.002025年06月24日2025年12月24日否

浙江恒逸集团有限公司200000000.002025年02月13日2026年02月13日否

浙江恒逸集团有限公司100000000.002025年06月04日2025年12月04日否

浙江恒逸集团有限公司100000000.002024年09月04日2025年09月04日否

浙江恒逸集团有限公司497352032.872022年04月15日2027年06月21日否

浙江恒逸集团有限公司1418000000.002024年10月11日2027年06月26日否

浙江恒逸集团有限公司400000000.002024年11月07日2026年04月03日否

浙江恒逸集团有限公司336134462.002024年11月29日2027年11月29日否

浙江恒逸集团有限公司733333300.002025年01月02日2028年01月15日否

浙江恒逸集团有限公司140000000.002025年06月20日2026年06月18日否

浙江恒逸集团有限公司$84720300.002025年01月23日2025年12月11日否

浙江恒逸集团有限公司283500000.002024年04月30日2026年06月24日否

浙江恒逸集团有限公司70000000.002025年03月21日2026年03月19日否

浙江恒逸集团有限公司330000000.002024年02月28日2027年08月28日否

浙江恒逸集团有限公司150000000.002024年07月31日2027年07月17日否

浙江恒逸集团有限公司59000000.002025年05月27日2025年12月10日否

浙江恒逸集团有限公司40221692.802025年05月14日2026年05月15日否

（5）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

浙江恒逸集团有限2059280000.00--恒逸集团向本公司补充的临时营运

126恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

公司资金，借款当期均已归还

（6）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

香港逸天有限公司资产转让0.0012805837.17

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司资产转让324110.8333916468.89

浙江逸盛新材料有限公司资产转让0.003646219.52

杭州逸暻化纤有限公司受让资产18598638.4945169731.09

（7）关键管理人员报酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬556.59558.85

（8）其他关联交易

截至2025年6月30日，公司及子公司在关联方浙商银行股份有限公司存款余额为

45022.11万元；期末已贴现尚未到期的商业汇票金额为0万元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收票据：

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司480000.000.000.000.00

应收账款：

海南逸盛石化有限公司0.000.001509972.700.00浙江巴陵恒逸己内酰胺有限

714046.200.00714046.200.00

责任公司

浙江逸盛新材料有限公司0.000.001124520.540.00

香港逸盛大化有限公司0.000.003297277.390.00

逸盛新材料贸易有限公司0.000.0062144926.080.00

杭州巴逸能源有限公司842541.130.000.000.00

127恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项：

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限

9978.790.009978.790.00

责任公司

杭州逸暻化纤有限公司0.000.0088960.380.00

香港逸天有限公司0.000.002616755.560.00其他非流动资

产：

杭州逸暻化纤有限公司0.000.004880607.520.00

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据：

浙江逸盛新材料有限公司1758136800.00786401800.00

宁波荣新成贸易有限公司290863200.00290360000.00

应付账款：

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司320658.684964717.03

杭州逸宸化纤有限公司2346.680.00

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司130505.10376449.80

浙江恒逸锦纶有限公司3572.421203.44

杭州巴逸能源有限公司9608233.3813660186.86

杭州逸暻化纤有限公司302323.476917.23

香港逸天有限公司5744281.630.00

宁波青峙化工码头有限公司1654468.290.00

合同负债及其他流动负债：

杭州巴逸能源有限公司0.0023800768.00

浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司7365314.229804717.62

一年内到期的非流动负债：

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司1092909.761066638.46

128恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

租赁负债：

绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司1146746.491119181.06

十五、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*双兔公司王某某刑事案件及相关民事诉讼案件

自2018年10月21日起，双兔公司陆续收到海盐诣晓针织新材料有限公司等十余家客户的通知：客户在已支付货款后，未收到双兔公司发出的货物，且无法联系双兔公司业务人员王某某。海盐诣晓针织新材料有限公司、桐庐越恒针织服饰有限公司、义乌子靖服饰有限公司等3家客户以双兔公司收取货款后未向对方完成发货为由，向法院提起诉讼。

经双兔公司自查，公司已收取了上述客户的货款，并根据销售单完成发货、开具销售发票等活动；未收到货物的客户均由双兔公司销售人员王某某经办，后王某某失联，双兔公司于2018年11月1日向杭州市公安局大江东产业聚集区分局刑事侦查大队报案，且已经受理。

2019年4月13日，双兔公司接到公安机关通知，已将王某某抓获。与王某某刑事案件相关

的三起民事案件，与海盐诣晓针织新材料有限公司合同纠纷案件已于2018年12月3日开庭。

2019年5月17日王某某被依法批捕。2020年1月22日，杭州市萧山区人民检察院以职务侵

占罪和合同诈骗罪向杭州市萧山区人民法院提起公诉并得到受理。王某某刑事案件判决后，被认定为因职务侵占相关受害人的案件陆续进行了审理、判决、裁决或和解。

根据本公司与双兔公司原股东富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有限公司签订的

《发行股份购买资产协议》及后续相关协议，富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有限公司承诺和同意就双兔公司因事实发生于2018年12月7日（含）前的争议案件原因遭受的全部损失向双兔公司及本公司承担连带赔偿责任。故上述事项将不会对双兔公司及本公司造成重大影响。

截至本报告出具日，经杭州市萧山区法院认定的职务侵占相关16家受害单位，已通过判决、裁决或和解已结案数量为14家单位；尚未提起民事诉讼的2家单位，涉案合计金额为

93.68万元。

129恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）截至2025年6月30日，本公司债务担保如下：

单位：万元担保单位被担保单位担保方式担保金额担保到期日

恒逸石化股份有限公司海南逸盛石化有限公司信用担保57227.642025-11-17

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利120000000.00340000000.00

其他应收款5252503268.595864340335.74

合计5372503268.596204340335.74

（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额

浙江双兔新材料有限公司70000000.00290000000.00

嘉兴逸鹏化纤有限公司50000000.0050000000.00

合计120000000.00340000000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联往来款项5252123268.595863960335.74

员工借款及备用金0.000.00

保证金及押金402500.00402500.00

其他0.000.00

小计5252525768.595864362835.74

减：坏账准备22500.0022500.00

合计5252503268.595864340335.74

130恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5252123268.595863960335.74

1至2年0.00200000.00

2至3年200000.000.00

3年以上202500.00202500.00

小计5252525768.595864362835.74

减：坏账准备22500.0022500.00

合计5252503268.595864340335.74

3）按坏账计提方法分类披露

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额20000.000.002500.0022500.00

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段0.000.000.000.00

--转入第三阶段0.000.000.000.00

--转回第二阶段0.000.000.000.00

--转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提0.000.000.000.00

本期转回0.000.000.000.00

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.000.000.00

2025年6月30日余

20000.000.002500.0022500.00

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

131恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

保证金及押金组合22500.000.000.000.000.0022500.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例

浙江恒逸石化有限公司关联方往来款5214120452.151年以内99.27%0.00宿迁逸达新材料有限公

关联方往来款38002816.441年以内0.72%0.00司

中国证券登记结算有限可转债转股支付2-3年、3

400000.000.01%20000.00

责任公司深圳分公司零股资金年以上

北海海富大楼押金2500.003年以上0.00%2500.00

合计5252525768.59100.00%22500.00

2、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资16038768517.980.0016038768517.9816038768517.980.0016038768517.98

对联营、合营

13698143.730.0013698143.7313850798.620.0013850798.62

企业投资

合计16052466661.710.0016052466661.7116052619316.600.0016052619316.60

（1）对子公司投资本期增减变动减值准期初余额（账面价减值准备期末余额（账面价被投资单位追加减少计提减其备期末值）期初余额值）投资投资值准备他余额

浙江恒逸石化有限公司9392870750.000.000.000.000.000.009392870750.000.00

浙江恒逸国际贸易有限公司300000000.000.000.000.000.000.00300000000.000.00

浙江恒逸工程管理有限公司200000000.000.000.000.000.000.00200000000.000.00

132恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增减变动减值准期初余额（账面价减值准备期末余额（账面价被投资单位追加减少计提减其备期末值）期初余额值）投资投资值准备他余额

浙江恒逸石化研究院有限公司250000000.000.000.000.000.000.00250000000.000.00

浙江双兔新材料有限公司2104999978.200.000.000.000.000.002104999978.200.00

嘉兴逸鹏化纤有限公司2886198482.980.000.000.000.000.002886198482.980.00

太仓逸枫化纤有限公司897699306.800.000.000.000.000.00897699306.800.00

杭州逸显能源科技有限公司7000000.000.000.000.000.000.007000000.000.00

合计16038768517.980.000.000.000.000.0016038768517.980.00

（2）对联营、合营企业投资减值本期增减变动减值准期初余额（账准备权益法下确其他综宣告发放计提期末余额（账投资单位追加减少其他权其备期末面价值）期初认的投资损合收益现金股利减值面价值）投资投资益变动他余额余额益调整或利润准备联营企业宁波金侯

产业投资13850798.620.000.000.00-152654.890.000.000.000.000.0013698143.730.00有限公司

3、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务62017.690.00542897638.60540495066.93

其他业务0.000.000.000.00

合计62017.690.00542897638.60540495066.93

营业收入、营业成本的分解信息：

本期发生额合同分类营业收入营业成本业务类型

133恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额合同分类营业收入营业成本

其中：供应链服务62017.690.00按经营地区分类

其中：国内地区62017.690.00

合计62017.690.00

4、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益70000000.000.00

权益法核算的长期股权投资收益-152654.89-49354.70

合计69847345.11-49354.70

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益-1854684.50计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

32511751.68规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产22311197.36生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回426220.28

受托经营取得的托管费收入849056.58

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1800267.61

其他符合非经常性损益定义的损益项目30126215.94

减：所得税影响额-4692668.55

少数股东权益影响额（税后）13615322.58

合计77247370.92--

134恒逸石化股份有限公司2025年半年度财务报告

注：其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为穿透确认权益法核算的重要联营、合

营公司的投资收益中归属于被投资单位的非经常性损益，金额为30126215.94元。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润0.92%0.070.07扣除非经常性损益后归属于公司普通

0.60%0.050.05

股股东的净利润恒逸石化股份有限公司

董事长：邱奕博

2025年8月18日

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