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毕马威华振会计师事务所

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内部控制审计报告

毕马威华振审字第2401532号

中信泰富特钢集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了中信

泰富特钢集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)2023年12月31日的财务报告内部控制的

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引引》

的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会的责任

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毕马威华振会计师事务所(特殊管通合伙)－中国合伙制会计师

事务所,是与英国私营担保有限公司－毕马威国际有限公司(“毕

马威国际”)相关联的独立成员所全球性组织中的成员.

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内部控制审计报告(续)

毕马威华振审字第2401532号

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并

对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露

如贵公司董事会2023年度财务报告内部控制评价报告所述,贵公司于2023年1月收购

了上海中特泰富钢管有限公司(以下简称“被收购公司”)60%的股权,收购完成后合计持有其

100%的股权,并将其纳入了2023年度财务报表的合并范围.按照中国证券监督管理委员会发

布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(2011年第1期)的相关豁免规定

贵公司在对财务报告内部控制于2023年12月31日的有效性进行评价时,未将被收购公司的

财务报告内部控制包括在评价范围内.按照中国注册会计师协会发布的《企业内部控制审计指

引实施意见》的相关指引,我们对贵公司财务报告内部控制执行审计工作时,也未将被收购公

司的财务报告内部控制包括在审计范围内.

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于情况的变化可

能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推

测未来内部控制的有效性具有一定风险.

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内部控制审计报告(续)

毕马威华振审字第2401532号

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,贵公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关

规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:

(盖章)

莫康妮

(签名并盖章)

攀师册

董攀

(签名并盖章)

中国北京日期:2024年3月12日

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