铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

审计报告及财务报表

2025年度

尤振审字[2026]第0319号铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年1月1日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-102审计报告

尤振审字[2026]第0319号

铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司（以下简称 ST 京蓝）财务报表，包括 2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了ST 京蓝 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 ST 京蓝，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求的特别规定。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的营业收入的确认

1相关信息披露详见财务报表附注三、（二（一）销售收入

十九）及附注五、（三十八）。（1）了解和评价管理层与收入确认相关

ST 京蓝收入主要为有色金属产品的销售 的关键内部控制的设计和运行有效性；

收入及土壤修复运营服务收入，由于收入（2）选取样本检查销售合同，识别合同是 ST 京蓝关键业绩指标之一，从而存在 中的履约业务，与商品控制权转移相关的通过不恰当的收入确认以达到特定目标合同条款与条件，判断客户是否取得了相或预期的固有风险，因此我们将收入确认关商品和服务的控制权，评价公司的收入确定为关键审计事项。确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、销售发票、出库单、销售

结算单等单据，评价相关收入确认是否符合公司的会计政策；

（4）结合产品类型对收入以及毛利率情

况执行分析程序，判断收入金额是否出现异常波动的情况；

（5）结合对应收账款及合同负债的审计，选取样本实施现场走访及函证程序，包括询证销售金额、往来款余额等信息，同时检查分析期后回款情况，以判断收入确认的真实性及准确性；

（6）调查客户的工商登记资料和其他相关信息，以了解客户是否真实存在，其业务范围是否支持其采购行为；

（7）对资产负债表日前后的交易进行截止测试，确认收入是否记录在恰当的会计期间。

（二）土壤修复运营服务收入

2（1）评价和测试了预计总成本、预计总

收入及完工进度计算流程相关的内部控制；

（2）获取了建造合同，复核了重大合同

的关键条款，同时，获取了建造合同的结算资料，验证预计合同总收入的准确性；

（3）对重大合同项目以及异常项目的毛

利率执行了分析性程序，关注毛利率是否合理；

（4）评价了管理层在确定预计合同总成本时所采用的判断和估计以及按履约进

度确认的合同收入，我们重新计算履约进度，并与企业确认的履约进度进行比对；

（5）抽样检查已发生成本相关的合同、结算资料等确认已发生成本的真实性；

（6）执行了截止性测试程序，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间；

（7）抽取了部分重大的工程项目进行查看，获取工程的形象进度，查看项目进展情况。

应收账款减值相关信息披露详见财务报表附注三、（十针对应收账款减值，我们实施的审计程序一）、附注五、（四）及附注五、（四十主要包括：七）。（1）了解与应收账款减值相关的关键内截至 2025 年 12 月 31 日，ST 京蓝应收账 部控制，评价这些控制的设计，确定其是款账面余额为人民币484866141.87否得到执行，并测试相关内部控制的运行元，坏账准备为人民币292896864.79有效性；

3元，账面价值为人民币191969277.08（2）针对管理层以前年度就坏账准备所元。作估计，复核其结果或者管理层对其作出管理层根据各项应收账款的信用风险特的后续重新估计；

征，以单项或组合为基础，按照相当于整（3）复核管理层对应收账款进行信用风个存续期内的预期信用损失金额计量其险评估的相关考虑和客观证据，评价管理损失准备。由于应收账款金额重大，且应层是否恰当识别各项应收账款的信用风收账款减值测试涉及重大管理层判断，我险特征；

们将应收账款减值确定为关键审计事项。（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性

和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

（5）对于以组合为基础计量预期信用损

失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性，评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

（6）结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

（7）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

ST 京蓝管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

4我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估 ST 京蓝的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算 ST 京蓝、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督 ST 京蓝的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

5（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就

可能导致对 ST 京蓝持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 ST 京蓝不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就 ST 京蓝中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司（原名称为“京蓝科技股份有限公司”，以下简称“公司或本公司”）的前身为黑龙江天伦置业股份有限公司。于1993年3月31日经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]303号文批准，由黑龙江省建设开发实业总公司、黑龙江惠扬房地产开发有限公司、哈尔滨龙江非标工具公司、黑龙江省城

乡建设开发公司、黑河经济合作区房地产开发公司作为发起人，以定向募集的方式组建，总股本为3600万元。1997年3月20日，经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]95号、[1997]）96号文批准，公司向社会公众公开发行1464万股境内上市内资股 A 股股票，并于同年 4月 11日在深圳证券交易所上市交易，股票代码为

000711。2016年7月18日由哈尔滨市市场监督管理局开发区分局换发统一社会信

用代码为 91230000126976973E的营业执照。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数291709.8282万股，注册资本为291709.8282万元，注册地：黑龙江省哈尔滨市高新技术产业开发区科技创新城创新创业广场 20号楼（秀月街 128号）A307-24-0194，总部地址：北京市东城区朝

阳门北大街 8 号富华大厦 B 座-12 层。本公司实际从事的主要经营活动为：固体废物治理、危险废物治理、金属制品销售、土壤污染治理、水污染治理等。本公司的母公司为云南佳骏靶材科技有限公司（以下简称“佳骏靶材”），本公司的实际控制人为马黎阳。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

财务报表附注第1页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（二）持续经营

公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

（二）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

（三）营业周期本公司营业周期为12个月。

（四）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项收回或转回金额占应收款项收回或转回总额的5%重要的坏账准备收回或转回金额

以上且金额≥1000.00万元

账龄1年以上重要的应付款项单项金额占应付账款总额的5%且金额≥1000.00万元子公司营业收入或资产总额或利润总额占合并报表科重要的非全资子公司

目≥10%

对合营企业或联营企业的长期股权投资金额10000.00重要的合营联营企业万元重要的在建工程单项在建工程预算金额超过1500万元

重要投资活动有关的现金金额≥10000.00万元

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的财务报表附注第2页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并

资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合

财务报表附注第3页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其

他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上财务报表附注第4页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注述原则进行会计处理。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为财务报表附注第5页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十五）长期股权投资”。

（九）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（十）外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（十一）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

财务报表附注第6页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负

债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

财务报表附注第7页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、

债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项

融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益

工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融

资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融

财务报表附注第8页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长

期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处

理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的

权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认

有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计财务报表附注第9页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使财务报表附注第10页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注用不可观察输入值。

金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险

自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

财务报表附注第11页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类

别及确定依据如下：

（1）应收票据组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损组合一银行承兑票据失率，该组合预期信用损失率为0%通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损组合二商业承兑汇票失率，计算预期信用损失

（2）应收账款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

组合一（土壤修复板块）按账龄与整个存续期预期信用损失组合二（资源回收及综合账龄组合率对照表，计算预期信用损失利用业务板块）通过违约风险敞口和整个存续期预

组合三合并范围内关联方计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%

（3）其他应收款组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和未来12个除合并范围内关联方外的其他组合一月内或整个存续期预计信用损各种应收及暂付款项失率，计算预期信用损失通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损组合二合并范围内关联方失率，该组合预期信用损失率为

0%

（4）应收款项融资组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

银行承兑汇票信用等级较高的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款信用等级较高的客户通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失财务报表附注第12页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）合同资产计量信用损失的方组合名称确定组合的依据法

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息对合同资产计提比按照合同资产余额合同资产组合1

例作出最佳估计，参考合同资产的完工进的0.5%度进行信用风险组合分类。

同应收款项预期信

合同资产组合2未到期质保金，有条件收款权利用损失计提比例

（十二）存货存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成本等。

发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

存货的盘存制度

财务报表附注第13页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（十三）合同资产合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十一）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”中有关合同资产的会计处理。

（十四）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经取得批准。

（十五）长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定

财务报表附注第14页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计

量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注第15页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算

归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（七）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动财务报表附注第16页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原

因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权

改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

（十六）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

（十七）固定资产固定资产确认条件

财务报表附注第17页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-403、52.38-4.85

机器设备年限平均法3-1059.50-31.67

运输工具年限平均法3-8511.88-31.67

办公设备年限平均法3-5519.00-31.67

其他设备年限平均法3-1059.50-31.67

（十八）在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态需要安装调试的机器设备安装调试后达到设计要求的标准并完成试生产

（十九）借款费用借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生财务报表附注第18页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时财务报表附注第19页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（二十）使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。

租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁

激励相关金额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁

条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照本附注三“（十七）固定资产”有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注三“（二十二）长期资产减值”的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二十一）无形资产无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值财务报表附注第20页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计

量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据

土地使用权30、50年限平均法使用权取得日至使用权终止日

软件4、5、10年限平均法使用权取得日至使用权终止日

专利权9.17、10年限平均法预计使用年限

专有技术10、20年限平均法预计使用年限使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截止2025年12月31日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

研发支出的归集范围

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、

在开发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

财务报表附注第21页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十二）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关财务报表附注第22页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十三）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为改造费用。按预计受益期间按直线法摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十四）合同负债合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（二十五）职工薪酬短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

财务报表附注第23页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其

他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（二十六）租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付

的款项；

财务报表附注第24页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：

1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付

款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

（二十七）预计负债预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

财务报表附注第25页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十八）股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作

出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

财务报表附注第26页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用布莱克—斯科尔期权定价模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“十三、股份支付”。授

予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（二十九）收入收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其

以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履财务报表附注第27页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

收入确认的具体方法

公司有两大业务板块，一是资源回收及综合利用业务，主要为锌锭、精铟等产品的生产与销售，二是工程施工业务。上述业务均为内销，客户在领用后与公司进行结算。依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

财务报表附注第28页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

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（1）资源回收及综合利用业务

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

本公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额己确定，己经收回大部分货款或取得了双方盖章的结算单且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

（2）建筑施工业务

本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定，或已完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度，则将超出部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要

发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

（三十）合同成本合同取得成本

财务报表附注第29页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

合同成本减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将

要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十一）政府补助类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以

其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补财务报表附注第30页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的、用于补偿企业

相关成本费用或损失的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款财务报表附注第31页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列报。

（三十三）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本公司作为承租人

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。

本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

本公司作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

财务报表附注第32页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）经营租赁

本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。

本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内（含一年）收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

（三十四）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（三十五）债务重组本公司作为债权人本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。

对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、

安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包财务报表附注第33页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十一）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

本公司作为债务人本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（三十六）重要会计政策和会计估计的变更重要会计政策变更无。

重要会计估计变更

财务报表附注第34页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注无。

（三十七）其他无。

四、税项

（一）主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

13%、9%、6%、增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的

3%

进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

教育费附加、地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%、2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中科鼎实环境工程有限公司15%

云南业胜环境资源科技有限公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

（二）税收优惠

1）企业所得税

本公司之子公司中科鼎实环境工程有限公司于2025年12月30日通过高新技术企业

复审认定，取得新颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202511005730，有效期

3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函[2008]985号）的规定，中科鼎实2025年企业所得税税率为15%。

本公司之子公司云南业胜环境资源科技有限公司根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）文件，自2025年1月1日至2030年12月31日所得税按15%的税率征收。

五、合并财务报表项目注释

财务报表附注第35页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（一）货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金1267.271267.27

银行存款74351754.1415717932.59

其他货币资金1272007.761616827.96

合计75625029.1717336027.82

其中：存放在境外的款项总额

说明1：银行存款受限资金金额为：资金冻结2426786.68元。

说明2：其他货币资金为重整管理人管理的破产重整专用账户存款1272007.76元，主要资金来源为重整投资人投入的资金，该账户专门用于处理公司破产重整相关事务。

（二）衍生金融资产项目期末余额上年年末余额

点价公允价值变动566371.68

合计566371.68

（三）应收票据应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票40838003.784000000.00

商业承兑汇票373104.27

合计41211108.054000000.00期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票40838003.78商业承兑汇票

合计40838003.78按坏账计提方法分类披露类别期末余额

财务报表附注第36页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账面余额坏账准备账面价值

%计提比例金额比例（）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

计提坏账准备41214876.78100.003768.730.0141211108.05

其中：组合一40838003.7899.0940838003.78

组合二376873.000.913768.731.00373104.27

合计41214876.78100.003768.730.0141211108.05期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

%计提比例金额比例（）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

计提坏账准备4000000.00100.004000000.00

其中：组合一4000000.00100.004000000.00组合二

合计4000000.00100.004000000.00

本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票3768.733768.73

合计3768.733768.73

（四）应收账款应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内30584977.1146685505.53

1至2年19779348.99118421349.44

2至3年99025565.0644101523.08

3至4年29266945.06119367850.48

4至5年103168522.54114488202.81

财务报表附注第37页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

5年以上203040783.11101396793.74

小计484866141.87544461225.08

减：坏账准备292896864.79227717359.19

合计191969277.08316743865.89应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备

%计提比例账面价值

金额比例（）金额

（%）

按单项计提坏账准备15260505.473.1515260505.47100.00按信用风险特征组合

计提坏账准备469605636.4096.85277636359.3259.12191969277.08

其中：组合一437354716.6190.20274021143.8562.65163333572.76

组合二32250919.796.653615215.4711.2128635704.32

合计484866141.87100.00292896864.7960.41191969277.08上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备25824095.914.7420542300.6979.555281795.22按信用风险特征组合

计提坏账准备518637129.1795.26207175058.5039.95311462070.67

其中：组合一475376764.5987.31204327459.4342.98271049305.16

组合二43260364.587.952847599.076.5840412765.51

合计544461225.08100.00227717359.1941.82316743865.89

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由账面余额坏账准备（）某物业管理预计无法

有限公司12010000.0012010000.00100.00收回12010000.0012010000.00某建筑集团预计无法

有限公司1881362.961881362.96100.00收回1881362.961881362.96某实业发展预计无法

有限公司1369142.511369142.51100.00收回1369142.511369142.51

财务报表附注第38页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备（%计提理由账面余额坏账准备）某发展集团预计无法

有限公司收回10563590.445281795.22

合计15260505.4715260505.47100.0025824095.9120542300.69

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

组合1（土壤修复板块）：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内13649939.23136499.391.00

1至2年10647843.941064784.3910.00

2至3年92501188.2018500237.6420.00

3至4年29266945.068780083.5230.00

4至5年91498522.5445749261.2750.00

5年以上199790277.64199790277.64100.00

合计437354716.61274021143.85

组合2（资源回收及综合利用业务板块）：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内16935037.88846751.905.00

1至2年9131505.05913150.5110.00

2至3年6184376.861855313.0630.00

合计32250919.793615215.47

本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备227717359.1970461300.825281795.22292896864.79

合计227717359.1970461300.825281795.22292896864.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

财务报表附注第39页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注确定原坏账准备的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性未按民事调解书时间

某发展集团有限公司5281795.22款项收回商业承兑汇票按时付款

合计5281795.22本期实际核销的应收账款情况无。

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款坏账应收账款和合同同资产期末余额单位名称应收账款合同资产准备和合同资资产期末余额合计数的比例

%产减值准备（）苏州市某保障

中心113571603.26131022768.31244594371.5736.64109052837.14长沙市某治理

有限公司103955407.9014372265.58118327673.4817.7339671721.51山东某农化有

限公司59238002.6359238002.638.8759238002.63

天津市某中心27017578.9127017578.914.0527017578.91

常州市某中心23189970.1223189970.123.4711594985.06

合计326972562.82145395033.89472367596.7170.76246575125.25

（五）预付款项预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内72412591.3799.2076555721.9198.26

1至2年390569.710.54379928.300.49

2至3年7566.000.0129432.050.04

3年以上185168.000.25945210.021.21

合计72995895.08100.0077910292.28100.00

说明：期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额52989816.32元，占预付财务报表附注第40页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

款项期末余额合计数的比例72.59%。

（六）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项76778868.5679578861.05

合计76778868.5679578861.05其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内16307850.9574793017.85

1至2年65158273.284048997.42

2至3年3460489.324213791.00

3至4年1127941.0069200.00

4至5年67400.00540405.81

5年以上2932468.513637005.70

小计89054423.0687302417.78

减：坏账准备12275554.507723556.73

合计76778868.5679578861.05

（2）按分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备2149853.022.412149853.02100.00按信用风险组合计提

坏账准备86904570.0497.5910125701.4811.6576778868.56

其中：组合一86904570.0497.5910125701.4811.6576778868.56组合二

合计89054423.06100.0012275554.5013.7876778868.56

财务报表附注第41页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备2149853.022.462149853.02100.00按信用风险组合计提

坏账准备85152564.7697.545573703.716.5579578861.05

其中：组合一85152564.7697.545573703.716.5579578861.05组合二

合计87302417.78100.007723556.738.8579578861.05

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由账面余额坏账准备

（%）陇西某开发有限公预计无法

司2000000.002000000.00100.00收回2000000.002000000.00北京某物业管理有预计无法

限公司149853.02149853.02100.00收回149853.02149853.02

合计2149853.022149853.02100.002149853.022149853.02

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内16307850.95163078.501.00

1至2年65158273.286515827.3310.00

2至3年1460489.32292097.8620.00

3至4年1127941.00338382.3030.00

4至5年67400.0033700.0050.00

5年以上2782615.492782615.49100.00

合计86904570.0410125701.48

（3）坏账准备计提情况

财务报表附注第42页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发信用损失信用减值）生信用减值）

上年年末余额747930.184825773.532149853.027723556.73上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-584851.685136849.454551997.77本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额163078.509962622.982149853.0212275554.50

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏

账准备7723556.734551997.7712275554.50

合计7723556.734551997.7712275554.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

业绩补偿46085122.6152085122.61

往来款18843410.9020131745.00

股权激励行权款13522700.53

押金、保证金及意向金8976935.759911062.02应收设备款

财务报表附注第43页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

项目备用金1021875.451145428.52

代收代付款项550007.04451462.79

其他54370.783577596.84

合计89054423.0687302417.78

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额比例（%）北京某工程有限责任

公司往来款14000000.001-2年15.721400000.00中国某结算有限任公股权激励

司深圳分公司行权款13522700.531年以内15.18135227.01业绩补偿

云南某科技有限公司款46085122.611-2年51.754608512.26红河某贸易有限责任

公司意向金4000000.001-2年4.49400000.00

陇西某开发有限公司往来款2000000.002-3年2.252000000.00

合计79607823.1489.398543739.27

（七）存货存货分类期末余额上年年末余额类别存货跌价准存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

原材料81198135.20659117.8780539017.3314308208.5114308208.51

包装物、低

值易耗品1904.501904.50

发出商品417949.9830437.70387512.281391246.2957629.551333616.74周转材料

在产品77087085.71185602.7176901483.0045076387.7045076387.70

财务报表附注第44页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额类别存货跌价准存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

库存商品37939753.751643892.6536295861.1040119299.2740119299.27

在途物资4870890.994870890.999361591.869361591.86合同履约成

本4067263.904067263.904084424.854084424.85

合计205581079.532519050.93203062028.60114343062.9857629.55114285433.43

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回转销或其他

原材料659117.87659117.87

发出商品57629.5530437.7057629.5530437.70

在产品185602.71185602.71

库存商品1643892.651643892.65

合计57629.552519050.9357629.552519050.93

（八）合同资产合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产182696781.9127563011.66155133770.25185799633.869184435.32176615198.54

合计182696781.9127563011.66155133770.25185799633.869184435.32176615198.54本期合同资产按减值计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备131052634.1071.7315064502.1211.50115988131.98按信用风险特征组合

计提坏账准备51644147.8128.2712498509.5424.2039145638.27

财务报表附注第45页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

其中：组合一39342350.0221.54196711.750.5039145638.27

组合二12301797.796.7312301797.79100.00

合计182696781.91100.0027563011.6615.09155133770.25上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备2176931.901.172176931.90100.00按信用风险特征组合

计提坏账准备183622701.9698.837007503.423.82176615198.54

其中：组合一171320904.1792.21856604.520.50170464299.65

组合二12301797.796.626150898.9050.006150898.89

合计185799633.86100.009184435.324.94176615198.54

按单项计提坏账准备的合同资产：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由账面余额坏账准备

（%）

项目已基本完成前期修复，由于局部区域修复未达标，江苏某土壤及地后续修复方案与业主沟通

下水治理修复项中，目前项目处于停工状

目(1标段)128875702.2012887570.2210.00态，预计收回风险加大128875702.20644378.51北海某市政管网

工程1512163.791512163.79100.00预计无法收回1512163.791512163.79希尔顿某治理工程（北海）664768.11664768.11100.00预计无法收回664768.11664768.11

财务报表附注第46页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由账面余额坏账准备

（%）

合计131052634.1015064502.12131052634.102821310.41

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

建造合同组合39342350.02196711.750.50

质保金组合12301797.7912301797.79100.00

合计51644147.8112498509.5424.20

本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

合同资产9184435.3218378576.3427563011.66

合计9184435.3218378576.3427563011.66

（九）其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税留抵税额5503405.0313494149.63

预交税费1062666.94306883.56

债务重整股票52776720.2149690362.34

待抵扣进项税额2394563.08

待认证进项税额20473977.37362997.56

合计79816769.5566248956.17

财务报表附注第47页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（十）长期股权投资长期股权投资情况本期增减变动减值准备上年年末余权益法下其他综宣告发放减值准备被投资单位上年年末追加投减少投其他权计提减期末余额额确认的投合收益现金股利其他期末余额余额资资益变动值准备资损益调整或利润

1．合营企业

小计

2．联营企业

广州珠江实业环境

保护有限公司3691022.9851794.323742817.30广州科学城环境保

护有限公司813054.71-75824.44737230.27

小计4504077.69-24030.124480047.57

合计4504077.69-24030.124480047.57

财务报表附注第48页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（十一）其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期末累计计本期末累计计本期计入其他综本期计入其他综本期确认的股利项目名称期末余额上年年末余额入其他综合收入其他综合收合收益的利得合收益的损失收入益的利得益的损失某股权投资基金合伙企业（有限合伙）1712319.762135252.56422932.80-120997680.24

合计1712319.762135252.56422932.80-120997680.24

财务报表附注第49页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（十二）固定资产固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额

固定资产175670276.73144064305.51固定资产清理

合计175670276.73144064305.51固定资产情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他设备

1．账面原值

（1）上年年末余额93715062.07132843531.804624734.2555948457.77287131785.89

（2）本期增加金额17694702.5936300009.34510769.912342376.4556847858.29

—购置1672338.587870818.52510769.91890733.5910944660.60

—在建工程转入16022364.0128429190.821451642.8645903197.69

（3）本期减少金额1981637.958188190.862220307.021471943.4813862079.31

—处置或报废1981637.958188190.862220307.021471943.4813862079.31

（4）期末余额109428126.71160955350.282915197.1456818890.74330117564.87

2．累计折旧

（1）上年年末余额21411568.4774164699.882406133.4144693891.50142676293.26

（2）本期增加金额4247888.0415092615.30775103.841254368.7321369975.91

—计提4247888.0415092615.30775103.841254368.7321369975.91

（3）本期减少金额567620.405822346.072034349.851373665.359797981.67

—处置或报废567620.405822346.072034349.851373665.359797981.67

—其他转出

（4）期末余额25091836.1183434969.111146887.4044574594.88154248287.50

3．减值准备

（1）上年年末余额318287.9322444.2850454.91391187.12

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额160202.7031983.78192186.48

—处置或报废160202.7031983.78192186.48

财务报表附注第50页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他设备

（4）期末余额158085.2322444.2818471.13199000.64

4．账面价值

（1）期末账面价值84336290.6077362295.941745865.4612225824.73175670276.73

（2）上年年末账面价值72303493.6058360543.992196156.5611204111.36144064305.51暂时闲置的固定资产无。

通过经营租赁租出的固定资产情况无未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物46713536.65土地无法办理产权证

（十三）在建工程在建工程期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程11682544.6111682544.6129172395.7629172395.76

合计11682544.6111682544.6129172395.7629172395.76

财务报表附注第51页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计利息资本其中：本期上年年末余本期增加金本期转入固本期其他期末工程进本期利息资资金项目名称预算数投入占预化累计金利息资本

额额定资产金额减少金额余额度本化率（%）来源

算比例（%）额化金额电解锌生产

15911504.4213409031.534115516.8617524548.39110.14100%自筹

线更新改造

合计15911504.4213409031.534115516.8617524548.39110.14100%

财务报表附注第52页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（十四）使用权资产使用权资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备土地使用权合计

一、账面原值

1.年初余额22172373.8910119115.025488414.3037779903.21

2.本期增加金额2627331.691413183.844040515.53

3.本期减少金额19056389.0410119115.025488414.3034663918.36

4.期末余额5743316.541413183.847156500.38

二、累计折旧

1.年初余额13898242.436502149.113683243.1224083634.66

2.本期增加金额4406639.93682707.30314319.8471391.535475058.60

（1）计提4406639.93682707.30314319.8471391.535475058.60

3.本期减少金额16479565.197184856.413997562.9627661984.56

4.期末余额1825317.1771391.531896708.70

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值3917999.371341792.315259791.68

2.年初账面价值8274131.463616965.911805171.1813696268.55

（十五）无形资产无形资产情况项目土地使用权软件专利权专有技术合计

1．账面原值

（1）上年年末余额22275483.595984004.282480538.7926064882.2056804908.86

（2）本期增加金额216935.602898.11219833.71

—购置216935.602898.11219833.71

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额16500.001980.2018480.20

—处置16500.0016500.00

财务报表附注第53页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权软件专利权专有技术合计

—失效且终止确认的部分

—其他减少…1980.201980.20

（4）期末余额22492419.195967504.282481456.7026064882.2057006262.37

2．累计摊销

（1）上年年末余额923852.984257258.382149052.2710284877.6617615041.29

（2）本期增加金额1188576.39506196.44247261.74194299.182136333.75

—计提1188576.39506196.44247261.74194299.182136333.75

（3）本期减少金额16500.0016500.00

—处置16500.0016500.00

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额2112429.374746954.822396314.0110479176.8419734875.04

3．减值准备

（1）上年年末余额12541166.7012541166.70

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额12541166.7012541166.70

4．账面价值

（1）期末账面价值20379989.821220549.4685142.693044538.6624730220.63

（2）上年年末账面价值21351630.611726745.90331486.523238837.8426648700.87

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权6938550.81工业用地指标不足

合计6938550.81

（十六）商誉商誉变动情况

财务报表附注第54页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注被投资单位名称或形成商誉上年年末余额本期增加本期减少期末余额的事项账面原值

中科鼎实环境工程有限公司932994267.80932994267.80云南业胜环境资源科技有限

公司44870866.5944870866.59

铟靶新材(个旧)有限公司116987612.44116987612.44邹平县神鲁纳米材料科技有

限公司17175134.4517175134.45

小计1112027881.281112027881.28减值准备

中科鼎实环境工程有限公司932994267.80932994267.80

铟靶新材(个旧)有限公司28798251.5328798251.53

小计932994267.8028798251.53961792519.33

账面价值179033613.48-28798251.53150235361.95

商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致中科鼎实环境工程有限公司土壤修复运营服务业务分部是云南业胜环境资源科技有限公司资源回收及综合利用业务分部是

铟靶新材(个旧)有限公司资源回收及综合利用业务分部是邹平县神鲁纳米材料科技有限公司资源回收及综合利用业务分部是可收回金额的具体确定方法稳定期的关预测期的稳定期的关项目预测期的关键参数键参数的确年限键参数定依据

1、根据《企业会计准则第8号——资产减值》和《资产评估专家指引

第11号—商誉减值测试评估》，预计未来现金流量详细预测期通常涵稳定期关键铟靶新材盖5年，详细预测期之后预计现金流量可以保持稳定的增长率。本次收入、成本、参数与预测(个旧)有5年预测期为5年，5年后保持稳定。折现率等期第五年保限公司

2、主要参数选取及依据持一致

（1）折现年期的选取

财务报表附注第55页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

根据商誉产生单位的业务特征及现场访谈，商誉相关资产组主要在年中产生现金流，故年中年限取的是0.5年、1.5年等。

（2）预测期主营业务收入

本次评估根据企业在手订单和2025年历史经营数据，对2026年主营业务收入进行谨慎预测。同时参考企业经营现状、未来年度经营计划、营销策略等对未来年度主营业务收入进行预测。

（3）预测期主营业务成本

对历史年度的毛利率水平进行分析，根据2025年近期平均毛利，同时参考同行业可比上市公司平均毛利对成本预测数据进行合理判断。

（4）折现率主要参数选取

目标资本结构采用可比公司平均资本结构，可比公司含资本结构因素的β按照基准日前2年取值计算，采用同花顺导出的数据。

1、根据《企业会计准则第8号——资产减值》和《资产评估专家指引

第11号—商誉减值测试评估》，预计未来现金流量详细预测期通常涵盖5年，详细预测期之后预计现金流量可以保持稳定的增长率。本次预测期为5年，5年后保持稳定。

2、主要参数选取及依据

（1）折现年期的选取

根据商誉产生单位的业务特征及现场访谈，商誉相关资产组主要在年云南业胜末产生现金流，故年中年限取的是0.5年、1.5年等。稳定期关键环境资源（2）预测期主营业务收入收入、成本、参数与预测

5年

科技有限本次评估根据企业在手订单和2025年历史经营数据，对2026年主营折现率等期第五年保公司业务收入进行谨慎预测。同时参考企业经营现状、未来年度经营计划、持一致营销策略等对未来年度主营业务收入进行预测。

（3）预测期主营业务成本

对历史年度的毛利率水平进行分析，根据2025年近期平均毛利，同时参考同行业可比上市公司平均毛利对成本预测数据进行合理判断。

（4）折现率主要参数选取

目标资本结构采用可比公司平均资本结构，可比公司含资本结构因素的β按照基准日前2年取值计算，采用同花顺导出的数据。

邹平县神1、根据《企业会计准则第8号——资产减值》和《资产评估专家指引稳定期关键收入、成本、鲁纳米材5年第11号—商誉减值测试评估》，预计未来现金流量详细预测期通常涵参数与预测折现率等

料科技有盖5年，详细预测期之后预计现金流量可以保持稳定的增长率。本次期第五年保财务报表附注第56页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

限公司包预测期为5年，5年后保持稳定。持一致

2、主要参数选取及依据

（1）折现年期的选取

根据商誉产生单位的业务特征及现场访谈，商誉相关资产组主要在年中产生现金流，故年中年限取的是0.5年、1.5年等。

（2）预测期主营业务收入

本次评估根据企业在手订单和2025年历史经营数据，对2026年主营业务收入进行谨慎预测。同时参考企业经营现状、未来年度经营计划、营销策略等对未来年度主营业务收入进行预测。

（3）预测期主营业务成本

对历史年度的毛利率水平进行分析，根据2025年近期成本，同时参考同行业可比上市公司平均毛利对成本预测数据进行合理判断。

（4）折现率主要参数选取

目标资本结构采用可比公司平均资本结构，可比公司含资本结构因素的β按照基准日前2年取值计算，采用同花顺导出的数据。

说明：收购中科鼎实形成的商誉2023年末已全额计提减值，上表中只列示了其他商誉可收回金额的确定方法。

预测期营业预测期平稳定期营稳定期

资产组名称预测期间收入平均增均利润率稳定期间业收入增利润率折现率（%）长率（%）（%）长率（%）（%）

铟靶新材(个旧)2030年及以

2026年-2030年30.26.680.007.6611.57

有限公司后年度

铟靶新材(个旧)2030年及以

2026年-2030年83.511.680.002.7412.47

有限公司后年度云南业胜环境

2030年及以

资源科技有限2026年-2030年9.046.440.006.9412.22后年度公司

邹平县神鲁纳2026年-2027年

2030年及以

米材料科技有2026年-2030年1014.9414.280.006.7010.62，2028年-后年度

限公司稳定期13.63

财务报表附注第57页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、商誉减值测试过程

在进行商誉减值测试时，首先将商誉分配至相关的资产组，公司按照业务相关性将商誉分为四个资产组，即：A、2019年 1月 31日收购中科鼎实环境工程有限公司业务形成的长期资产加其对应的商誉分为一个资产组。资产组与前期保持了一致；B、2024年 5 月 27日参与云南业胜环境资源科技有限公司破产重整，收购其资产负债业务形成的长期资产加其对应的商誉分为一个资产组；C、2024年 10月 30日收购邹平县神鲁纳米材料科技有限公司业

务形成的长期资产加其对应的商誉分为一个资产组；D、2024年 11月 30日收购个旧兴华锌

业有限公司（已更名为铟靶新材(个旧)有限公司，以下简称铟靶个旧）业务形成的长期资产加其对应的商誉分为一个资产组。

资产组的可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

公司聘请北京信诚资产评估有限责任公司对上述资产组可收回金额进行评估，资产组的公允价值减去处置费用净额低于未来现金流现值，因此采用资产的未来现金流现值的金额作为资产组的可回收金额。

6、商誉减值测试结果

2025年12月31日，公司先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计

算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失，减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

经测试，上述不包含商誉的资产组相关资产账面价值未发生减值，铟靶个旧资产组本期商誉减值28798251.53元，其他包含商誉的资产组未发生减值。

（十七）长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额办公园区及办

公室装修款等2496644.25888532.281027026.382891.852355258.30

合计2496644.25888532.281027026.382891.852355258.30

财务报表附注第58页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（十八）递延所得税资产和递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债8214222.492053555.6410585206.672127016.00

合计8214222.492053555.6410585206.672127016.00未经抵销的递延所得税负债期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

资产评估增值23111097.436011591.2225847952.226495176.44

固定资产一次性扣除3245283.79486792.5710614100.331592115.05

使用权资产5130987.081282746.788003510.781684631.12

合计31487368.307781130.5744465563.339771922.61未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损2571652505.792472539065.35

坏账准备305172419.29235440915.92

股权激励39784231.0321907995.83

合同资产减值准备27563011.669184435.32

固定资产减值准备199000.64391187.12

存货跌价准备2519050.9357629.55

合计2946890219.342739521229.09未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年24407316.0624407316.06

2026年71050900.5271050900.52

2027年116522848.97116522848.97

财务报表附注第59页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2028年2025188849.892025188849.89

2029年235369149.91235369149.91

2030年99113440.44

合计2571652505.792472539065.35

（十九）短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

抵押借款29000000.00

保证借款5000000.00

票据贴现40000000.00

应计利息41750.00

合计74041750.00已逾期未偿还的短期借款无。

（二十）衍生金融负债项目期末余额上年年末余额

点价公允价值变动75377.65

合计75377.65

（二十一）应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额

1年以内102229589.8148056926.70

1年以上164981568.86202909238.39

合计267211158.67250966165.09账龄超过一年的重要应付账款

财务报表附注第60页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

上海某科技有限公司39468319.56资金周转困难

重庆某环保科技有限公司15785077.00资金周转困难

上海某修复科技有限公司15331231.20资金周转困难

合计70584627.76

（二十二）合同负债合同负债列示项目期末余额上年年末余额

预收货款69467248.918751830.21

预收工程款6544831.913892136.07

合计76012080.8212643966.28账龄超过一年的重要合同负债无。

（二十三）应付职工薪酬应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬10096153.5669293254.7767649284.0611740124.27

离职后福利-设定提存计划241025.775304350.985357110.08188266.67

辞退福利101848.506442698.313514921.993029624.82一年内到期的其他福利

合计10439027.8381040304.0676521316.1314958015.76短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

补贴9847525.9960424569.5358773301.2611498794.26

（2）职工福利费3217997.443217997.44

（3）社会保险费155333.143343012.313379886.77118458.68

财务报表附注第61页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

其中：医疗保险费135888.222649894.782683101.07102681.93

工伤保险费12165.82430751.32432320.2710596.87

生育保险费7279.10262366.21264465.435179.88

（4）住房公积金17361.001934828.001933437.0018752.00

（5）工会经费和职工教育

经费75933.43372847.49344661.59104119.33

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计10096153.5669293254.7767649284.0611740124.27设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险233472.725112142.465164479.49181135.69

失业保险费7553.05192208.52192630.597130.98

合计241025.775304350.985357110.08188266.67

（二十四）应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税2676173.553172611.27

企业所得税233694.111049953.95

个人所得税322244.69376581.93

城市维护建设税494543.06624612.63

房产税250212.3460409.65

教育费附加220312.95267690.95

地方教育费附加145127.15125744.38

资源税557.44

土地使用税222237.31232706.71

印花税218040.75302769.15

环境保护税956.46

水利基金62206.40

合计4846306.216213080.62

财务报表附注第62页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（二十五）其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项10760361.3333250990.92

合计10760361.3333250990.92其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款7483249.057315000.00

员工代垫款993068.22725808.01

房屋租金832011.305000.00

罚息、滞纳金及违约金等683212.08231686.71

代收代缴款503349.51478887.40

押金及保证金89762.8156500.00

股权转让款4476988.00

借款19049533.58

其他175708.36911587.22

合计10760361.3333250990.92

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项无。

（二十六）一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款2024528.47

一年内到期的长期应付款20417171.5753031605.27

一年内到期的租赁负债4847537.035031946.59

合计27289237.0758063551.86

其中一年内到期的长期应付款：

财务报表附注第63页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

杨兴华40150000.00

云南业胜环境资源科技有限公司管理人11472571.575214805.27

贵州省宏泰伟业冶化有限责任公司破产管理人8944600.007666800.00

合计20417171.5753031605.27

（二十七）其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税58169658.8651652340.92

期末已背书未到期的银行承兑汇票838003.78

预收处置固定资产款300000.00

合计59307662.6451652340.92

（二十八）长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款19000000.00

应计利息24528.47

减：一年内到期的抵押借款2024528.47

合计17000000.00

说明：公司上述借款利率为4.5%。

（二十九）租赁负债租赁负债明细项目期末余额年初余额

租赁负债8214222.4610585206.67

减：一年内到期的租赁负债4847537.035031946.59

合计3366685.435553260.08

（三十）长期应付款项目期末余额上年年末余额

财务报表附注第64页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

长期应付款82959007.4872618666.30

合计82959007.4872618666.30长期应付款明细项目期末余额上年年末余额

股权并购款79764907.4895650000.00

破产重整债权23611271.5730000271.57

减：一年内到期部分20417171.5753031605.27

合计82959007.4872618666.30

（三十一）预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

破产重整预留偿债资金20000000.00328100.0019671900.00

未决诉讼等1615000.001615000.00

合计20000000.001615000.00328100.0021286900.00

（三十二）递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

政府补助4325900.001430000.002895900.00

合计4325900.001430000.002895900.00

（三十三）股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总额2856976223.0060122059.0060122059.002917098282.00

说明：本期股份增加为公司实施股票股权激励，股权激励对象2025年行权形成。

（三十四）资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

财务报表附注第65页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2876495336.3762162420.552938657756.92

其他资本公积28024636.9420933265.7112261111.5836696791.07

合计2904519973.3183095686.2612261111.582975354547.99

说明：*股本溢价本期增加62162420.55元为实施股权激励，员工行权形成。

*本公司实施以权益结算的股份支付，以股份支付换取的职工服务，增加其他资本公积20933265.71元；本期股权激励对象行权，减少其他资本公积12261111.58元。

（三十五）其他综合收益本期金额

减：前期

税后减：前期

计入其减：

归属计入其他项目上年年末余额本期所得税他综合所得税后归属于期末余额于少综合收益前发生额收益当税费母公司数股当期转入期转入用东留存收益损益

1．不能重分类进损

益的其他综合收益-120574747.44-422932.80-422932.80-120997680.24其他权益工具投资

-120574747.44-422932.80-422932.80-120997680.24公允价值变动

其他综合收益合计-120574747.44-422932.80-422932.80-120997680.24

（三十六）盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积19687014.0319687014.03

任意盈余公积10664905.8310664905.83

合计30351919.8630351919.86

（三十七）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-5006427761.84-4896535361.29

财务报表附注第66页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-5006427761.84-4896535361.29

加：本期归属于母公司所有者的净利润-211067477.86-109892400.55

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-5217495239.70-5006427761.84

（三十八）营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务424226216.33448340683.22330064301.37298908046.10

其他业务50963178.2837329842.5747788379.4133681457.28

合计475189394.61485670525.79377852680.78332589503.38

主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

2025年度2024年度

行业名称收入成本收入成本土壤修复运营服

务业务11764412.6713512585.6331480865.0225174703.16资源回收及综合

利用业务412461803.66434828097.59298583436.35273733342.94

合计424226216.33448340683.22330064301.37298908046.10

主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

2025年度2024年度

产品名称收入成本收入成本

土壤修复10225705.9212914276.0231480865.0225174703.16

财务报表附注第67页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

产品销售407632899.62431883666.28298239166.42273592544.54

其他6367610.793542740.92344269.93140798.40

合计424226216.33448340683.22330064301.37298908046.10

主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

2025年度2024年度

地区名称收入成本收入成本

华东地区115801368.89124657199.0755653677.6847811822.43

华南地区83421900.7088366486.14109493447.07100107342.34

西南地区151426902.63158257423.3582353293.8871669867.31

东北地区2371038.952418533.91

华北地区321091.89232947.191335964.98749556.48

华中地区73254952.2276826627.4778856878.8176150923.63

合计424226216.33448340683.22330064301.37298908046.10

2025年度营业收入按收入确认时间列示如下：

项目产品销售工程建造其它合计

在某一时段内确认收入10225705.923561651.7113787357.63

在某一时点确认收入455680386.915721650.07461402036.98

合计455680386.9110225705.929283301.78475189394.61履约义务相关的信息

本公司收入确认政策详见附注三、（二十九）

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

686910876.72元，其中，612287942.50元预计将于2026年度确认收入。

（三十九）税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税118703.60354368.64

教育费附加68689.50182086.39

房产税321818.8838346.28

印花税486966.04722858.63

财务报表附注第68页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

地方教育费附加44044.67121391.58

土地使用税619918.96131556.99

水利建设基金470117.2912035.34

车船使用税6670.702518.56

资源税1965.441872.40

环境保护税33029.96

合计2171925.041567034.81

（四十）销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬1411906.873941581.41

业务招待费108102.18385253.91

交通费28690.03256138.98

差旅费242020.871043184.75

折旧及摊销626312.84153404.18

专业机构服务费33442.81142815.92

业务宣传费72763.40

租赁费31331.562215064.57

办公费19142.3419592.47

其他451.179487.62

合计2574164.078166523.81

（四十一）管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬51369048.2034132970.09

专业机构服务费9120770.9410904797.71

房屋使用费2298354.692148429.88

折旧及摊销12492409.9314748286.87

业务招待费1476829.591684860.63

交通费921176.92770092.75

财务报表附注第69页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

办公费及宣传费1322744.181906746.84

差旅费2952627.043284451.89

股权激励21334556.9721907995.83

诉讼费及案件受理费275455.241674226.72

其他1472445.891803462.04

合计105036419.5994966321.25

（四十二）研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬2081040.595267854.81

技术服务费43883.76283018.86

专业机构服务费376864.29404105.73

差旅费104769.97138191.88

办公费18192.9114017.99

劳务费540455.623527187.65

折旧及摊销349086.122946967.48

交通费4269.729361.28

直接材料1064868.492762420.59

其他97435.53117889.74

合计4680867.0015471016.01

（四十三）财务费用项目本期金额上期金额

利息费用3551152.812347718.00

减：利息收入17542.29786991.08

汇兑损益-12796.80

手续费97554.4588702.44

合计3618368.171649429.36

（四十四）其他收益

财务报表附注第70页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

政府补助1462258.692684817.86

代扣个人所得税手续费40990.7756316.60

增值税减免2970.30

合计1506219.762741134.46

（四十五）投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-24030.12379085.43

处置长期股权投资产生的投资收益98.51

债务豁免174349.7435398.23

远期合约买卖价差2612246.86

点价公允价值变动819690.48

合计970010.103026829.03

（四十六）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

点价公允价值变动490994.03

套期损益8213945.04

债务重整股票3086357.87-17283604.09

合计3577351.90-9069659.05

（四十七）信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-3768.73

应收账款坏账损失-65179505.60-48781657.11

其他应收款坏账损失-4551997.77-2599603.75

合计-69735272.10-51381260.86

（四十八）资产减值损失项目本期金额上期金额

财务报表附注第71页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

存货跌价损失-2519050.93-57629.55

商誉减值损失-28798251.53

合同资产减值损失-18378576.34-2382091.27

合计-49695878.80-2439720.82

（四十九）资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资

产产生的利得1287731.20-518623.791287731.20

其中：固定资产1287731.20-425353.391287731.20

无形资产-93270.40

其他-675.24-675.24

合计1287055.96-518623.791287055.96

（五十）营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助6682.931500.006682.93

罚款186631.17186631.17

其他81847.662643050.9281847.66

合计275161.762644550.92275161.76

（五十一）营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚款支出5019765.6694076.585019765.66

对外捐赠6750.006750.00

违约赔偿支出22983.861293478.3522983.86

非流动资产毁损报废损失2835281.0661613.532835281.06

其他126828.41380972.81126828.41

财务报表附注第72页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚款支出5019765.6694076.585019765.66

合计8011608.991830141.278011608.99

（五十二）所得税费用所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用13604.4413353.99

递延所得税费用-1917331.68-1850215.25

合计-1903727.24-1836861.26会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额-248389835.46

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-62097458.87

子公司适用不同税率的影响13209980.73

调整以前期间所得税的影响13604.44

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8874741.06

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1163117.86

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响40321725.54

研发费加计扣除的影响-702975.48

残疾人工资加计扣除-360226.80

所得税费用-1903727.24

（五十三）现金流量表项目与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

押金、保证金及意向金3659354.573014376.50

资金冻结1875813.0014468537.11

财务报表附注第73页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

往来款1000000.00

备用金322014.00183486.70

政府补贴及其他拨款59000.82312634.46

利息收入17542.29786991.08

套期收益28466986.39

其他629851.131285020.94

合计7563575.8148518033.18

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现费用20012672.8675617456.15

押金及保证金6041848.50288500.00

资金冻结4148775.208223642.24

罚款滞纳金4082915.793508094.99

支付备用金266908.75280000.00

其他961206.07364930.58

合计35514327.1788282623.96与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

投资意向金1000000.00

买卖合约收益2612246.86

合计1000000.002612246.86

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

投资意向金5000000.00

合计5000000.00与筹资活动有关的现金

财务报表附注第74页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

非金融机构的资金拆借12800600.0012500000.00

控股股东业绩补偿款6000000.00

拟增资款7315000.00

合计18800600.0019815000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

非金融机构的资金拆借30280000.0015569029.04

分期支付股权收购款10865988.00

租赁款1391779.855190532.24

租赁押金、保证金228900.38

合计42766668.2320759561.28

（五十四）现金流量表补充资料现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-246486108.22-131547177.96

加：信用减值损失69735272.1051381260.86

资产减值损失49695878.802439720.82

固定资产折旧21369975.9112954389.76

使用权资产折旧5475058.607189164.30

无形资产摊销2136333.751254220.17

长期待摊费用摊销1027026.381106179.75

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的518623.79

-1287055.96损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2835281.06

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3577351.909069659.05

财务费用（收益以“－”号填列）3551152.812347718.00

财务报表附注第75页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

投资损失（收益以“－”号填列）-970010.10-3026829.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）73460.36-385490.91

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1990792.042235706.16

存货的减少（增加以“－”号填列）-91238016.55-109978441.11

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）32069067.6127323782.26

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）63249149.37-150274936.09其他

经营活动产生的现金流量净额-94331678.02-277392450.18

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额73198242.4917188678.76

减：现金的期初余额17188678.76470281239.05

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额56009563.73-453092560.29现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金73198242.4917188678.76

其中：库存现金1267.271267.27

可随时用于支付的银行存款71924967.4615570583.53

可随时用于支付的其他货币资金1272007.761616827.96

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额73198242.4917188678.76

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

（五十五）所有权或使用权受到限制的资产

财务报表附注第76页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末账面余额期末账面价值受限情况

货币资金2426786.682426786.68资金冻结

固定资产8702521.847907739.74银行抵押借款

无形资产14324800.0113450607.81银行抵押借款

合计25454108.5323785134.23

（五十六）外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元0.027.02880.14港币

（五十七）租赁作为承租人项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用406672.77435114.69

转租使用权资产取得的收入58532.1169174.31

与租赁相关的总现金流出1620680.235190532.24作为出租人无。

六、研发支出

（一）研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬2081040.595267854.81

技术服务费43883.76283018.86

专业机构服务费376864.29404105.73

差旅费104769.97138191.88

办公费18192.9114017.99

财务报表附注第77页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

劳务费540455.623527187.65

折旧及摊销349086.122946967.48

交通费4269.729361.28

直接材料1064868.492762420.59

其他97435.53117889.74

合计4680867.0015471016.01

其中：费用化研发支出4680867.0015471016.01资本化研发支出

七、合并范围的变更

（一）其他原因的合并范围变动

新设子公司3家，为铟靶电子材料（哈尔滨）有限公司、铟靶科技（广州）有限公司、铟科新材科技（深圳）有限公司。

注销子公司1家，为山东圣诺尔节能环保科技有限公司。上述公司的注销对报表无影响。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益企业集团的构成

注册资本主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接

北京市丰台区广技术开发、京蓝科技研

10000.00北京市安路9号院3号技术推广、100.00设立

究有限公司楼5层516技术服务土壤污染中科鼎实环北京市密云区经非同一控治理与修

境工程有限6000.00北京市济开发区科技路77.7152制下的企

复服务、污公司46号业合并水处理中科华南（厦厦门市集美区集土壤污染非同一控

1013.33厦门市77.7152

门）环保有限美大道1799号综治理与修制下的企

财务报表附注第78页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司合楼1016、1017复服务业合并中科鼎实（广鹤山市沙坪十里土壤污染东）环境修复3000.00鹤山市方圆后勤中心自治理与修38.0804设立有限公司编3号复服务哈尔滨经开区南黑龙江鼎实岗集中区泰山路土壤污染哈尔滨

农业开发有5000.00261号悦山国际治理与修77.7152设立市

限公司 M栋 1-3层 1号商 复服务服云南省楚雄彝族铟靶科技（云自治州牟定县共金属制品

5000.00牟定县100.00设立

南）有限公司和镇中园东路85销售号危险废物云南业胜环云南省楚雄州牟非同一控

治理、矿产

境资源科技10000.00牟定县定县新桥镇高家87.42制下的企

品收购、销有限公司庄业合并售非同一控

铟靶新材(个云南省红河州个有色金属

6000.00个旧市100.00制下的企

旧)有限公司旧市鸡街镇冶炼业合并贵州省黔南布依族苗族自治州都贵州领越环匀市沙包堡街道非同一控金属制品

保科技有限100.00都匀市嘉和路2号嘉和55.00制下的企销售公司城市风景9栋1业合并单元13层附1135号贵州省黔南布依贵州省宏泰非同一控族苗族自治州都有色金属

伟业冶化有1000.00都匀市55.00制下的企匀市杨柳街镇原冶炼限责任公司业合并政府大楼二楼邹平县神鲁邹平县台子镇驻有色金属非同一控

2000.00邹平县100.00

纳米材料科地加工制下的企

财务报表附注第79页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注技有限公司业合并山东大正节非同一控山东省滨州市邹有色金属

能环保科技2000.00邹平县100.00制下的企

平县长山镇驻地加工、销售有限公司业合并黑龙江省哈尔滨市高新技术产业铟靶电子材开发区科技创新电子专用料（哈尔滨）5000.00哈尔滨城创新创业广场材料的制100.00设立有限公司20号楼（秀月街造、销售

128号）

A307-24-0194室广州市白云区大科技推广铟靶科技（广源街锦石三路33

1000.00广州市和应用服100.00设立

州）有限公司号之十三7楼务业

A58深圳市南山区粤海街道蔚蓝海岸铟科新材科科技推广社区华明路1号技（深圳）有1000.00深圳市和应用服100.00设立蔚蓝海岸四期限公司务业

东、西座一单元

227

重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称

股比例（%）股东的损益宣告分派的股利权益余额

中科鼎实环境工程有限公司22.2848-26116847.3314011960.73

云南业胜环境资源科技有限公司12.58-1733931.533917487.43重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

中科鼎实环374224085.0421282648.90395506733.94342094367.425199373.36347293740.78

财务报表附注第80页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计境工程有限公司云南业胜环

境资源科技299422327.0276325727.42375748054.44332016787.9012583849.50344600637.40有限公司本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

中科鼎实环境工程有限公司11764412.67-117041345.70-117041345.703487631.48

云南业胜环境资源科技有限公司292253156.34-13776422.07-13776422.07-95019100.34

（二）在合营安排或联营企业中的权益重要的合营企业和联营企业无。

不重要的联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计4480047.574504077.69下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-24030.12422676.65

—综合收益总额-24030.12422676.65合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

九、政府补助

（一）政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

财务报表附注第81页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

与收益相关的政府补助：计入当期损计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额均混装备核心部件的成套装备组合与工

程实证收东北大学拨款1430000.001430000.00

稳岗返还6682.936682.93

合计1436682.931436682.93

2、涉及政府补助的负债项目

本期新本期计入本期冲减与资产相负债项本期转入其其他

上年年末金额增政府营业外收成本费用期末余额关/与收目他收益金额变动补助入金额金额益相关递延收与收益相

益4325900.001430000.002895900.00关

合计4325900.001430000.002895900.00

（二）政府补助的退回无。

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

财务报表附注第82页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。

于2025年12月31日，公司借款均为固定利率借款，无浮动利率的借款。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

财务报表附注第83页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）衍生金融资产566371.68566371.68

◆其他流动资产52776720.2152776720.21

◆其他权益工具投资1712319.761712319.76

持续以公允价值计量的资产总额53343091.891712319.7655055411.65

◆交易性金融负债

其中：衍生金融负债75377.6575377.65

持续以公允价值计量的负债总额75377.6575377.65

十二、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）云南省红河哈尼电子设备

云南佳骏靶材科技有限公司族彝族自治州制造10100.0018.51%18.51%

本公司最终控制方是：公司董事长马黎阳

报告期内，母公司实缴出资额变化如下：（万元）财务报表附注第84页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项目2025.1.1本期增加本期减少2025.12.31

实缴出资额54000.0054000.00

（二）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

（三）本公司的合营和联营企业情况

本公司无重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系广州科学城环境保护有限公司投资的联营企业广州珠江实业环境保护有限公司投资的联营企业

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京氢能时代环保科技有限公司实际控制人控制的公司

鑫联环保科技股份有限公司实际控制人担任董事长、控制的公司

唐山鑫联环保科技有限公司实际控制人担任经理、控制的公司

江西金铂铼资源循环新技术有限公司实际控制人担任执行董事、控制的公司

铟靶光电（山东）有限公司实际控制人控制的公司衢州市业胜金属材料有限公司实际控制人控制的公司衢州市利拓金属材料有限公司实际控制人控制的公司什邡鑫联环保科技有限公司实际控制人控制的公司个旧绿华新材料有限公司实际控制人控制的公司元阳鑫联环保科技有限公司实际控制人控制的公司红河鑫联环保科技有限公司实际控制人控制的公司昆明华吉鑫金属粉料有限公司实际控制人控制的公司

邯郸鑫联环保科技有限公司实际控制人担任董事长、控制的公司

北京鑫联环保科技有限公司实际控制人担任执行董事、控制的公司北京安泰科稀贵金属产业发展投资合伙企业（有实际控制人控制的公司财务报表附注第85页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注限合伙）

聊城骅驰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的公司

聊城泓合鑫联商务咨询合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的公司

北京泓合鑫联投资咨询中心（有限合伙）实际控制人控制的公司

潍坊广骏企业管理咨询合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的公司

深圳仁骏科技有限公司实际控制人担任经理、董事并控制的公司云南硕骏靶材科技有限公司实际控制人控制的公司

实际控制人控制的公司；报告期内实际控制人曾任法人、广州安骏金铟电子科技有限公司

董事、经理和财务负责人

实际控制人控制的公司；报告期内实际控制人曾任法人、广州富骏金铟电子科技有限公司董事和经理

广州泰上企业管理合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的公司

广州泰平企业管理合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的公司

云南宇骏矿业开发有限公司实际控制人担任执行董事、控制的公司红河森泰矿业有限公司实际控制人控制的公司红河伊珍坊文化产业有限公司实际控制人控制的公司

霍尔果斯德骏咨询服务有限公司实际控制人担任财务负责人、控制的公司

实际控制人控制的公司；报告期内实际控制人曾任法人、广州奇骏金铟电子科技有限公司

董事、经理和财务负责人北京黎明天成科技有限公司董事殷海鸣控制的企业浙江上虞农村商业银行股份有限公司林开涛担任董事的公司北京柏睿数据技术股份有限公司林开涛担任董事的公司北京久银投资控股股份有限公司林开涛担任副总经理的公司

鑫联科技持股19.9%；报告期内曾任铟靶个旧总经理的林

毅的女婿杨栩阳持股63.5%，任执行董事并实际控制的企个旧市绿仁冶金工贸有限公司

业（于2025年11月11日变更为林毅的爱人吴建辉持股

63.5%，任执行董事并实际控制）

报告期内曾任铟靶个旧总经理的林毅的妹妹林琦持股个旧市泓浩工贸有限公司

40%，并任监事的企业

报告期内曾任铟靶个旧总经理的林毅的女儿林楚依持股个旧市顺行环保设备有限公司

由35%变更为100%，并任执行董事的企业殷海鸣董事

财务报表附注第86页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注马仲伟董事马伊莎董事林开涛独立董事张学独立董事管世翾独立董事柴永福总裁冯国军副总裁

彭玉喜副总裁、离任十二个月内财务负责人

陈明董事会秘书、证券事务代表宋建伟财务负责人

韩志权离任十二个月内董事、副总裁刘巍离任十二个月内独立董事王平离任十二个月内监事会主席施涛离任十二个月内监事于宁离任十二个月内职工代表监事

离任十二个月内总裁；报告期内曾任铟靶科技（云南）有程桃红限公司法人

黄佳慧离任十二个月内董事会秘书、证券事务代表孙恰恰云南佳骏靶材科技有限公司监事林毅报告期内曾任铟靶个旧总经理

（五）关联交易情况

购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

个旧市泓浩工贸有限公司次氧化锌粉3648710.88

鑫联环保科技股份有限公司个旧分公司浸出渣991101.69

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

鑫联环保科技股份有限公司个旧分公司次氧化锌粉1406353.34

财务报表附注第87页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

个旧市泓浩工贸有限公司次氧化锌粉、锌片8645170.29

个旧市顺行环保设备有限公司备品备件188191.17关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

云南业胜环境资源科技有限公司29000000.002025/5/82028/5/8否

云南业胜环境资源科技有限公司5000000.002025/9/232028/9/23否

铟靶科技（云南）有限公司10000000.002025/6/232028/6/23否

铟靶新材（个旧）有限公司19797920.392025/10/232029/7/24否

云南业胜环境资源科技有限公司10000000.002025/3/122028/3/12否

本公司作为被担保方：

无。

关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

林毅2000000.002024/11/142025/11/13

云南宇骏矿业开发有限公司700000.002023/8/82025/11/06关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬（万元）435.58399.41

（六）关联方应收应付款项应收项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

财务报表附注第88页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款昆明华吉鑫金属粉料

152251.54

有限公司鑫联环保科技股份有

8500000.00

限公司个旧分公司个旧市绿仁冶金工贸

有限公司10000000.00其他应收款云南佳骏靶材科技有

限公司46085122.614608512.2652085122.61520851.22应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

个旧市泓浩工贸有限公司385021.45248710.88

个旧市顺行环保设备有限公司118658.78

昆明华吉鑫金属粉料有限公司655399.45其他应付款

林毅2000000.00

鑫联环保科技股份有限公司个旧分公司3000000.00

云南宇骏矿业开发有限公司700000.00合同负债

鑫联环保科技股份有限公司个旧分公司185889.46

（七）关联方承诺无。

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况

财务报表附注第89页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期授予的各本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高管及核心

技术（业务）人员109375000.0022305607.9960122059.00110023367.971000000.00239532.43

合计109375000.0022305607.9960122059.00110023367.971000000.00239532.43期末发行在外的股份期权期末发行在外的股票期权授予对象行权价格的范围合同剩余期限

董事、高管及核心技术（业务）人员1.835个月-17个月

（二）以权益结算的股份支付情况

采用布莱克—斯科尔期权定价模型（Black-ScholesModel）确定授予日权益工具公允价值的确定方法股票期权在授权日的公允价值

（1）标的股价：1.90元/股（授权日公司收盘价）

（2）有效期分别为：1年、2年（股票期权授予登记完成之日至每期首个可行权日的期限）

（3）历史波动率：20.3944、18.8728（分别采用深证综指最近一授予日权益工具公允价值的重要参数年、二年的年化波动率）

（4）无风险利率：1.50%、2.10%（分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期的人民币存款基准利率）

（5）股息率：0（取公司最近一年股息率）

根据公司层面业绩完成情况和个人层面绩效考核的结果，确定各可行权权益工具数量的确定依据激励对象当期实际可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

财务报表附注第90页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注以权益结算的股份支付计入资本公积的累

42406207.21

计金额

说明：经本公司股东大会2024年5月21日审议批准，本公司于2024年5月21日起实行一项股份期权计划。据此，本公司授予本公司高级管理人员、核心技术（业务）人员以及董事会认定需要激励的其他员工无需支付对价获得股份期权，以认购本公司股份。股份期权的权利在授予日起一年后、两年后可行权，并自可行权日起一年内可以行权以认购本公司股份。每份股份期权赋予持有人认购1股本公司普通股的权利。

（三）股份支付费用本期金额上期金额授予对象以权益结算的股份支付以权益结算的股份支付

董事、高管及核心技术（业务）人员21334556.9721907995.83

（四）股份支付的修改、终止情况无。

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

（二）或有事项资产负债表日存在的重要或有事项

（1））未决诉讼

本公司作为被告存在未决诉讼共20笔，涉案金额28291851.20元，其中15654562.07元已参与破产重整，后期不会给公司带来额外的损失；作为第三方被告涉诉金额为

2026774.40元，起诉诉求为要求公司提供协助登记，无需进行账务处理；供应商合

同纠纷8155646.00元，供应商诉讼账面已做账务处理；员工劳动争议2108200.00元，已按照预计赔偿金额进行账务处理，原员工报销款131203.34元为公司破产重整期间争议款项，如公司败诉可向管理人申报债权，无需进行账务处理；证券虚假陈述215465.39元，参考公司其他类似案件，公司极有可能胜诉，无需进行账务处理。

财务报表附注第91页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

截至2025年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、公司2026年01月22日召开第十一届董事会第二十四次临时会议，会议审议通

过了《关于投资设立控股子公司暨关联交易的议案》。根据公司的经营战略及业务发展规划，公司拟与合作方云南驰和共同出资设立由公司控股的铟靶新材科技（红河）有限公司（暂定名称，具体以注册核准内容为准，以下简称“铟靶红河”），注册资本为人民币1000万元，其中公司以自有资金出资800万元人民币，持股比例为80%；合作方云南驰和以自有资金出资200万元人民币，持股比例为20%。铟靶红河拟购买位于云南的某 ITO靶材企业的全部设备，对其进行检修和技术改造后于 2026 年 6 月底之前投产高密度 ITO靶材。截至报告出具日，公司认缴出资 800万元已全部出资到位。

十六、其他重要事项

（一）分部信息报告分部的确定依据与会计政策

本公司的经营分部的分类与内容如下：

资源回收及综合利用业务分部：主要从事工业固危废及资源化综合回收及铟产品的

生产、销售等业务，主要经营主体为铟靶科技（云南）有限公司、云南业胜环境资源科技有限公司、邹平县神鲁纳米材料科技有限公司、山东大正节能环保科技有限

公司和铟靶新材（个旧）有限公司及下属子公司等。

土壤修复运营服务业务分部：主要从事土壤修复、地下水修复等业务，主要经营主体为中科鼎实环境工程有限公司及下属子公司等。

报告分部的财务信息资源回收及综合土壤修复运营项目其他分部分部间抵销合计利用业务分部服务业务分部

主营业务收入412461803.6611764412.67424226216.33

主营业务成本435561106.4413512585.63-733008.85448340683.22

管理费用18614630.1129279127.7457142661.74105036419.59

利润总额-52322821.57-116831049.57-49267994.34-29967969.98-248389835.46

财务报表附注第92页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资源回收及综合土壤修复运营项目其他分部分部间抵销合计利用业务分部服务业务分部

净利润-51699312.09-117041345.70-48653709.25-29091741.18-246486108.22

资产总额427185310.18395506733.94813124542.91-360478092.141275338494.89

负债总额298600241.62347293740.78142737972.90-118840381.67669791573.63

（二）其他事项2023年6月5日，公司收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（以下简称“哈尔滨中院”或“法院”）作出的（2023）黑01破申1号《民事裁定书》及（2023）黑01破1号《决定书》，裁定受理北京泽人合物资有限公司对公司提出的重整申请，并指定黑龙江华谦律师事务所担任公司管理人（以下简称“管理人”），详情请见公司于2023年6月6日披露的《被法院裁定受理重整申请暨指定管理人的公告》。

2023年11月27日，法院作出（2023）黑01破1-3号《民事裁定书》，裁定批准《京蓝科技股份有限公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”），并终止公司重整程序。

公司为实施法院裁定批准的重整计划，以京蓝科技总股本1023667816股为基数，按每10股转增约17.90921股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增1833308407股股票，截至2023年12月15日，拟转增的1833308407股股份已全部完成转增，公司总股本由

1023667816股增至2856976223股。

2023年12月26日，京蓝科技收到哈尔滨中院作出的（2023）黑01破1-6号《民事裁定书》，裁定确认《京蓝科技股份有限公司重整计划》执行完毕，并终结公司重整程序。

《重整计划》执行完毕后，公司控股股东已由北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）（以下简称“杨树蓝天”）变更为云南佳骏靶材科技有限公司（以下简称“佳骏靶材”）。

根据京蓝科技、佳骏靶材以及管理人签署的《京蓝科技股份有限公司重整案重整投资协议》，佳骏靶材向京蓝科技承诺，京蓝科技重整完成后，在剔除中科鼎实合并报表范围内公司对京蓝科技合并利润表数据的影响或贡献因素情况下，京蓝科技2024年、2025年、2026年连续三个年度经审计的合并利润表列报的扣非后归母净利润分别不低于3000.00万元、

4000.00万元、6000.00万元，不足部分由佳骏靶材在京蓝科技聘请的审计机构出具京蓝科

技各年度的审计报告后三个月内向京蓝科技一次性支付现金补偿款进行补偿。

因公司未完成业绩承诺，2024年度确认业绩补偿52085122.61元，截至2025年12月

31日收到业绩补偿款6000000.00元。

财务报表附注第93页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注公司控股股东佳骏靶材因未按时偿还业绩补偿款于2025年12月30日收到中国证券监督管理委员会黑龙江监管局（以下简称“黑龙江证监局”）下发的《行政监管措施决定书》（【2025】60号）。

2026年3月26日收到业绩补偿款7000000.00元，累计收到业绩补偿款13000000.00元。

鉴于以上情况，公司综合考量2024年度业绩补偿款的回收周期滞后及实际执行难度，针对2025年度业绩补偿款，由于补偿金额规模较大，未来款项回收的金额及时点均存在重大不确定性，公司依据谨慎性原则，暂不确认控股股东2025年度业绩补偿款，待实际收到补偿款时再行开展相关账务处理。

十七、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内53754152.5083275852.50

小计53754152.5083275852.50

减：坏账准备

合计53754152.5083275852.50应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

53754152.50100.0053754152.50

计提坏账准备

其中：组合1组合2

组合353754152.50100.0053754152.50

合计53754152.50100.0053754152.50

财务报表附注第94页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

83275852.50100.0083275852.50

计提坏账准备

其中：组合1组合2

组合383275852.50100.0083275852.50

合计83275852.50100.0083275852.50

本期计提、转回或收回的坏账准备情况

（1）本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*期末无单项计提坏账准备的应收账款。

*期末无按账龄分析法计提坏账准备的应收账款。

*坏账准备的变动无。

（2）报告期坏账准备转回或转销金额重要的无。

（3）本报告期实际核销的应收账款无。

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额53754152.50元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00元。

财务报表附注第95页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款和应收账款和合应收账款坏账应收账款期末合同资产期合同资产期末单位名称同资产期末余准备和合同资余额末余额余额合计数的额产减值准备比例（%）云南业胜环境资源科

技有限公司53754152.500.0053754152.50100%0.00

合计53754152.500.0053754152.50100%0.00

（二）其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项463388302.51373785880.45

合计463388302.51373785880.45其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内418254862.64374127656.89

1至2年50168682.6120857.32

2至3年12657.32148000.00

3至4年148000.0011000.00

4至5年11000.00170977.81

5年以上190977.8120000.00

小计468786180.38374498492.02

减：坏账准备5397877.87712611.57

合计463388302.51373785880.45

（2）按分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

财务报表附注第96页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按信用风险组合计

提坏账准备468786180.38100.005397877.871.15463388302.51

其中：组合164291352.3613.715397877.878.4058893474.49

组合2404494828.0286.29404494828.02

合计468786180.38100.005397877.871.15463388302.51上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按信用风险组合计提

坏账准备374498492.02100.00712611.570.19373785880.45

其中：组合157584528.5015.38712611.571.2456871916.93

组合2316913963.5284.62316913963.52

合计374498492.02100.00712611.570.19373785880.45

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：组合1期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年，下同）13760034.62137600.341.00

1至2年50168682.615016868.2610.00

2至3年12657.322531.4620.00

3至4年148000.0044400.0030.00

4至5年11000.005500.0050.00

5年以上190977.81190977.81100.00

合计64291352.365397877.87

组合计提项目：组合2

财务报表附注第97页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年，下同）404494828.020.000.00

合计404494828.020.000.00

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发期信用损失（已信用损失生信用减值）发生信用减值）

上年年末余额572136.93140474.64712611.57上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-434536.595119802.894685266.30本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额137600.345260277.535397877.87

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备712611.574685266.305397877.87

合计712611.574685266.305397877.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

财务报表附注第98页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款404498058.33316913963.52

业绩补偿款46085122.6152085122.61

股权激励行权款13522700.53

押金、保证金及意向金4519040.385308880.00

备用金125000.00168028.08

代收代付36258.53397.81

其他22100.00

合计468786180.38374498492.02

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项性项期末余额合坏账准备期末单位名称期末余额账龄质计数的比例余额

（%）

京蓝科技研究有限公司往来款213630890.621年以内45.57

中科鼎实环境工程有限公司往来款81443782.271年以内17.37

铟靶新材（个旧）有限公司往来款61970000.001年以内13.22

云南业胜环境资源科技有限公司往来款47202561.291年以内10.07业绩补

云南佳骏靶材科技有限公司偿46085122.611-2年9.834608512.26

合计450332356.7996.06

（三）长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

司投资1612704678.811302183372.58310521306.231607445617.241221125096.04386320521.20

合计1612704678.811302183372.58310521306.231607445617.241221125096.04386320521.20

财务报表附注第99页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注对子公司投资本期增减变动减值准备上年年被投资单位上年年末余额追加减少本期计提期末余额减值准备期末余额末余额其他投资投资减值准备

中科鼎实环境工程有限公司1181546838.221121125096.041800739.811183347578.031151119258.37

京蓝科技研究有限公司100000000.00100000000.00100000000.00100000000.00

铟靶科技（云南）有限公司44000000.003458321.7647458321.76

云南业胜环境资源科技有限公司70570284.9170570284.91

铟靶新材（个旧）有限公司185000000.00185000000.0051064114.21

邹平县神鲁纳米材料科技有很公司20326544.0120326544.01

山东大正节能环保科技有限公司6001950.106001950.10

合计1607445617.241221125096.045259061.571612704678.811302183372.58

财务报表附注第100页铟靶新材（哈尔滨）股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（四）营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务46042743.3634182884.44120518112.80104008642.50

合计46042743.3634182884.44120518112.80104008642.50

2、2025年度营业收入按收入确认时间列示如下：

项目产品销售工程建造其它合计

在某一时点确认收入46042743.3646042743.36

合计46042743.3646042743.36

3、本公司收入确认政策详见附注三、（二十九）*对于销售商品类交易，本公司在

客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

（五）投资收益项目本期金额上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益-93171.89

买卖合约收益2446509.30

合计2353337.41

十八、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

1287055.96

冲销部分

公允价值变动损益3086357.87

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、1468941.62对公司损益产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5281795.22财务报表附注第101页