南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

南方黑芝麻集团股份有限公司

2024年年度财务报告

一、审计报告审计意见类型带强调事项段的无保留意见审计报告签署日期2025年04月24日

审计机构名称永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号永证审字（2025）第110019号

注册会计师姓名史绍禹、韦淞宝审计报告正文

南方黑芝麻集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称“南方黑芝麻公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南方黑芝麻公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南方黑芝麻公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十、7所述：

南方黑芝麻公司在2020年12月至2023年度通过外部单位向控股股东及其关联方转付资金，形成共8344.00万元的期间关联方资金占用，截至本报告日，相关的占用资金已全部归还。

如财务报表附注十一、2、（1）以及公告《关于公司控股股东兜底承诺履行进展情况的公告》（公告编号：2024-083）

所述：

截至2024年11月22日，控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司已向南方黑芝麻公司银行账户转入6553万元的承诺保证金，作为南方黑芝麻公司为南宁儿童医院提供担保应承担责任的赔偿保证金。南方黑芝麻公司在收到保证金后，已全额转给子公司作为经营和偿还银行贷款使用。

本段内容不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项1：收入确认

1、事项描述

1南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

如财务报表附注五、36所述，南方黑芝麻公司2024年度实现营业收入246451.10万元，金额重大。由于收入为南

方黑芝麻公司重要财务指标，管理层在收入的确认和列报时可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对南方黑芝麻公司收入确认实施的主要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效；

（2）评价收入确认政策是否符合会计准则的相关规定；

（3）对收入和成本执行分析性程序，包括：收入、成本、毛利率情况分析，本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序；

（4）检查交易过程中的单据，包括销售合同、出库单、销售发票、资金收付凭证等，确定交易是否真实；

（5）对本年记录的交易选取样本，核查物流信息及货车 GPS路线，以确认交易的真实性；

（6）对本年记录的收入交易选取样本，执行独立函证程序，以确认收入的真实性；

（7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

关键审计事项2：商誉减值

1、事项描述

如财务报表附注五、14所述，截至2024年12月31日，南方黑芝麻公司商誉账面原值金额56840.87万元，金额重大，已计提减值准备23061.26万元。期末对商誉进行减值测试，由于商誉的减值测试涉及复杂和重大的判断，我们在审计中予以重点关注。

2、审计应对

我们针对并购产生的商誉减值执行了如下的审计程序：

（1）我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性；

（2）评估减值测试方法的适当性；

（3）测试管理层测试所依据的基础数据，评估管理层测试中所采用的关键假设及判断的合理性，以及了解管理层利用其聘请的独立评估师工作；

（4）获取了管理层聘请的专业评估机构出具的对被并购企业截至2024年12月31日的评估报告；

（5）对管理层聘请的独立评估师采用的评估方法、计算方式及关键假设进行复核；

（6）检查商誉减值模型计算的准确性。

五、其他信息

南方黑芝麻公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者是否存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估南方黑芝麻公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督南方黑芝麻公司的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任

2南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南方黑芝麻公司持

续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南方黑芝麻公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就南方黑芝麻公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我

们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

永拓会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：史绍禹

中国*北京中国注册会计师：韦淞宝

二〇二五年四月二十四日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金230736071.85149397653.74结算备付金

3南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款386305449.84443575899.12应收款项融资

预付款项148889215.29234605156.01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款269101654.28201067900.10

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货452488880.69427534771.93

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产47619.0047619.00

其他流动资产19299657.9119741885.80

流动资产合计1506868548.861475970885.70

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资298125574.03301564549.16其他权益工具投资

其他非流动金融资产11022066.7913123769.00投资性房地产

固定资产1366279391.471305789229.55

在建工程222499484.81159883900.07生产性生物资产油气资产

使用权资产11449230.4415443420.72

无形资产335500990.34342894506.06

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉337796072.69348316452.80

长期待摊费用25164376.745001607.73

递延所得税资产59073736.0856380082.38

4南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他非流动资产434688094.83421292116.88

非流动资产合计3101599018.222969689634.35

资产总计4608467567.084445660520.05

流动负债：

短期借款767796661.72864486061.52向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据65000000.0060000000.00

应付账款168253400.28178971492.66

预收款项2486054.292585731.42

合同负债37863884.9530530424.23卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬26151374.4836929741.38

应交税费47400237.1033705935.30

其他应付款180738997.8091299204.86

其中：应付利息

应付股利794402.84197714.44应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债220748268.5764273449.73

其他流动负债29216826.1836830256.97

流动负债合计1545655705.371399612298.07

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款312611830.83351037759.33应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2462968.442075993.59长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益29530345.8135183665.93

递延所得税负债5552982.396698992.51其他非流动负债

非流动负债合计350158127.47394996411.36

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负债合计1895813832.841794608709.43

所有者权益：

股本753489550.00743999550.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1595739463.391567195664.71

减：库存股30652700.00其他综合收益专项储备

盈余公积47515895.5339021019.58一般风险准备

未分配利润199707796.64168139530.01

归属于母公司所有者权益合计2565800005.562518355764.30

少数股东权益146853728.68132696046.32

所有者权益合计2712653734.242651051810.62

负债和所有者权益总计4608467567.084445660520.05

法定代表人：李玉珺主管会计工作负责人：王炳波会计机构负责人：王炳波

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金65118918.1113705327.71交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款121659390.50应收款项融资

预付款项58595711.87318183645.42

其他应收款1156505316.301039463470.05

其中：应收利息应收股利

存货37419175.0233518867.26

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产389296.8518644.58

流动资产合计1439687808.651404889955.02

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2218150811.692147854908.82其他权益工具投资

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其他非流动金融资产5767729.797869432.00投资性房地产

固定资产2295946.941241938.98在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1371603.121284443.35

无形资产124386742.00124386742.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用23805976.293746924.18

递延所得税资产19326027.0719470333.08

其他非流动资产49131203.7849133711.21

非流动资产合计2444236040.682354988433.62

资产总计3883923849.333759878388.64

流动负债：

短期借款110128241.67110160997.22交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款228343279.02265138672.76预收款项

合同负债6663563.565948605.60

应付职工薪酬2681602.14382392.82

应交税费14134871.311143030.87

其他应付款732426180.68695112419.39

其中：应付利息

应付股利597402.8411314.44持有待售负债

一年内到期的非流动负债199057027.2715931248.81

其他流动负债13711729.154021541.42

流动负债合计1307146494.801097838908.89

非流动负债：

长期借款98000000.00238600000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债623790.98200921.65长期应付款长期应付职工薪酬

7南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

预计负债递延收益

递延所得税负债342900.78321110.81其他非流动负债

非流动负债合计98966691.76239122032.46

负债合计1406113186.561336960941.35

所有者权益：

股本753489550.00743999550.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1671754081.141642972447.62

减：库存股30652700.00其他综合收益专项储备

盈余公积41485643.2032990767.25

未分配利润41734088.432954682.42

所有者权益合计2477810662.772422917447.29

负债和所有者权益总计3883923849.333759878388.64

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入2464511024.692676505918.69

其中：营业收入2464511024.692676505918.69利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2328651510.512555967385.97

其中：营业成本1875775850.732044109950.10利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加22442956.3822451764.47

销售费用224277901.56241272130.62

管理费用136422724.08159282912.55

研发费用25763519.1821706854.80

财务费用43968558.5867143773.43

其中：利息费用44801568.1767416740.24

利息收入2212253.85859953.36

8南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

加：其他收益11401684.1512872813.89投资收益（损失以“－”号填

8180839.288688155.45

列）

其中：对联营企业和合营企

-941425.91-831155.56业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-19786241.06-58641518.75

填列）资产减值损失（损失以“-”号-16380307.12-14072300.61

填列）资产处置收益（损失以“-”号-23806.17-81513.66

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）119251683.2669304169.04

加：营业外收入449874.941520707.84

减：营业外支出4717719.371767266.03四、利润总额（亏损总额以“－”号填

114983838.8369057610.85

列）

减：所得税费用23315772.2312379308.35

五、净利润（净亏损以“－”号填列）91668066.6056678302.50

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

91668066.6056678302.50“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润77737620.0843078204.46

2.少数股东损益13930446.5213600098.04

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

9南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额91668066.6056678302.50归属于母公司所有者的综合收益总

77737620.0843078204.46

额

归属于少数股东的综合收益总额13930446.5213600098.04

八、每股收益

（一）基本每股收益0.1040.058

（二）稀释每股收益0.1040.058

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李玉珺主管会计工作负责人：王炳波会计机构负责人：王炳波

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入659268120.27615807996.97

减：营业成本479216735.02535151079.41

税金及附加2572209.251390165.74

销售费用82540799.941043732.35

管理费用46805150.0043211439.14

研发费用838513.87792311.28

财务费用21543455.7935906267.80

其中：利息费用25019509.1930561660.33

利息收入3994339.79-4009602.32

加：其他收益150957.11170489.72投资收益（损失以“－”号填

62521326.7149513916.06

列）

其中：对联营企业和合营企业

-926548.91-461263.20的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

7917891.70-23329867.95

填列）资产减值损失（损失以“-”号-2497549.22-4760898.80

填列）资产处置收益（损失以“-”号52330.256413.48

10南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）93896212.9519913053.76

加：营业外收入171967.3468269.44

减：营业外支出3446522.54350114.75三、利润总额（亏损总额以“－”号填

90621657.7519631208.45

列）

减：所得税费用5672898.29-5326038.20

四、净利润（净亏损以“－”号填列）84948759.4624957246.65

（一）持续经营净利润（净亏损以

84948759.4624957246.65“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额84948759.4624957246.65

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2565758480.862842504216.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

11南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还987929.969187962.55

收到其他与经营活动有关的现金228098191.74163928404.84

经营活动现金流入小计2794844602.563015620583.81

购买商品、接受劳务支付的现金1744352095.342127436963.43客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金248656036.10233908939.39

支付的各项税费104057665.44117910314.75

支付其他与经营活动有关的现金367769291.23256093770.50

经营活动现金流出小计2464835088.112735349988.07

经营活动产生的现金流量净额330009514.45280270595.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2187280.002610329.00

取得投资收益收到的现金2383281.80

处置固定资产、无形资产和其他长期

909755.0065709.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

9052180.09

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金10061511.68

投资活动现金流入小计12149215.0915120831.48

购建固定资产、无形资产和其他长期

267411035.81106168916.26

资产支付的现金

投资支付的现金480000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3592186.25

投资活动现金流出小计267411035.81110241102.51

投资活动产生的现金流量净额-255261820.72-95120271.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金29627200.002375000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

2375000.00

的现金

取得借款收到的现金1401820191.351462125455.20

收到其他与筹资活动有关的现金21230000.003309220.00

筹资活动现金流入小计1452677391.351467809675.20

偿还债务支付的现金1318903857.551627851575.03

分配股利、利润或偿付利息支付的现

95934893.3978334934.07

金

其中：子公司支付给少数股东的股

4208410.89

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金14594770.8229900516.76

筹资活动现金流出小计1429433521.761736087025.86

筹资活动产生的现金流量净额23243869.59-268277350.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影17848.5378461.24

12南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

响

五、现金及现金等价物净增加额98009411.85-83048564.71

加：期初现金及现金等价物余额124964411.94208012976.65

六、期末现金及现金等价物余额222973823.79124964411.94

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金643200172.90546194328.82

收到的税费返还60276.97

收到其他与经营活动有关的现金1010306275.121375171946.52

经营活动现金流入小计1653566724.991921366275.34

购买商品、接受劳务支付的现金287498699.32536833929.62

支付给职工以及为职工支付的现金64268836.9222853472.29

支付的各项税费17076709.0214150688.38

支付其他与经营活动有关的现金1201497722.021094918192.93

经营活动现金流出小计1570341967.281668756283.22

经营活动产生的现金流量净额83224757.71252609992.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金687280.002130568.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期

15665.0019500.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计702945.002150068.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

30368764.682379976.95

资产支付的现金

投资支付的现金10120000.0024940000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计40488764.6827319976.95

投资活动产生的现金流量净额-39785819.68-25169908.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金31127200.00

取得借款收到的现金210000000.00367600000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计241127200.00367600000.00

偿还债务支付的现金167300000.00595700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

62518062.9726226407.46

金

支付其他与筹资活动有关的现金4390928.0115016982.04

筹资活动现金流出小计234208990.98636943389.50

筹资活动产生的现金流量净额6918209.02-269343389.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

5633.87-2127.52

响

五、现金及现金等价物净增加额50362780.92-41905433.85

加：期初现金及现金等价物余额13272085.9155177519.76

六、期末现金及现金等价物余额63634866.8313272085.91

13南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、743156390168251132265上年999719210139835696105期末550.56619.5530.576046.181

余额004.718014.30320.62加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、743156390168251132265本年999719210139835696105期初550.56619.5530.576046.181

余额004.718014.30320.62

三、本期增减变动

285306315474141616

金额949849

437527682442576019

（减000487

98.600.066.641.282.323.6

少以0.005.95

803662“－”号填

列）

（一

777777139916

）综

376376304680

合收

20.020.046.566.6

益总

8820

额

（二）所

285306

有者949738237761

437527

投入000109835.893

98.600.0

和减0.008.68844.52

80

少资本

1．所0.000.00

14南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

有者投入的普通股

2．其

他权益工

具持0.000.00有者投入资本

3．股

份支付计287306

949761761

入所816527

000893893

有者33.500.0

0.003.523.52

权益20的金额

-237-237237

4．其

834834835.1.00

他.84.8484

（三-46-37-37）利169674685

487600.

润分353.477.077.

5.9500

配455050

1．提-84

849

取盈948

4870.00

余公75.9

5.95

积5

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者-37-37-37

-10

（或674674685

600.

股477.477.077.

00

东）505050的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转

15南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、753159306475199256146271本期489573527158707580853265

0.000.000.000.000.000.000.00

期末550.94600.095.5796.000728.373

余额003.3903645.56684.24上期金额

16南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、743156365127247507252上年999716252440513843591期末550.72694.9532.26443.8698

余额007.011714.6338.46加

：会116116116

32.3

计政517.517.549.

8

策变515189更前期差错更正其他

二、743156365127247507252本年999716252557524843603期初550.72694.9050.91676.2353

余额007.011222.1418.35

三、本期增减变动

405431819125

金额283249

824066116018

（减97.7572

79.702.170.1272.

少以04.67

96127“－”号填

列）

（一

430430136566

）综

782782000783

合收

04.404.498.002.5

益总

6640

额

（二）所

736736

有者283283

133417

投入97.797.7

19.317.0

和减00

99

少资本

1．所

787787

有者

833833

投入

61.261.2

的普

55

通股

17南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

-51-51

283283

4．其700416

97.797.7

他41.844.1

00

66

（三-24-53-53

249

）利957017017

572

润分24.647.347.3

4.67

配722

1．提-24

249

取盈957

572

余公24.6

4.67

积7

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者-53-53

（或017017股47.347.3

东）22的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

18南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、743156390168251132265本期999719210139835696105

期末550.56619.5530.576046.181

余额004.718014.30320.62

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

19南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

2024年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上16422422

743932992954年期972917

99550767682.

末余447.6447.2

0.00.2542

额29加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本16422422

743932992954年期972917

99550767682.

初余447.6447.2

0.00.2542

额29

三、本期增减变动金949028783065849438775489

额（减000.16332700875.94063215少以00.52.0095.01.48“－”号

填列）

（一）

84948494

综合

87598759

收益.46.46总额

（二）所有

9490287830657618

者投

000.16332700933.

入和

00.52.0052

减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入

20南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

资本

3．股

份支付计

9490287830657618

入所

000.16332700933.

有者

00.52.0052

权益的金额

4．其

他

（三）8494-461-376

利润875.69357447

分配953.457.50

1．提

取盈

875.4875

余公

95.95

积

2．对

所有

-376-376

者（或

74477447

股东）

7.507.50

的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额

21南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本16712477

7534306541484173

期期754810

8955270056434088

末余081.1662.7

0.00.00.20.43

额47上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

一、上16422397

74393049-195年期972960

995550420683

末余447.6200.6

0.00.589.56

额24加

：会计政策变更前期差错更正其他

16422397

二、本74393049-195

972960年期995550420683

447.6200.6

初余0.00.589.56

24

22南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

额

三、本期增减变动金249522462495

额（减724.15217246少以67.98.65“－”号

填列）

（一）

24952495

综合

72467246

收益.65.65总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）2495-249

利润724.5724

分配67.67

1．提

取盈

724.5724

余公

67.67

积

2．对

所有

者（或股东）的分

23南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）

24南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他

四、本16422422

743932992954

期期972917

99550767682.

末余447.6447.2

0.00.2542

额29

三、公司基本情况

1、公司的发行上市及股本等基本情况

南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广西斯壮股份有限公司，是经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字〔1993〕17号文和53号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。

（1）公司历史沿革

公司于1993年经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字〔1993〕17号文和53号文批准，以定向募集方式设立，于1993年5月31日经广西壮族自治区工商行政管理局核准注册登记，取得企业法人营业执照，公司名称为“广西斯壮股份有限公司”。

2004年12月28日，经公司2004年度第二次临时股东大会批准，同意公司名称由“广西斯壮股份有限公司”变更为

“广西南方控股股份有限公司”。随后经工商行政管理局核准，公司办理了工商变更手续。

2007年1月5日，经公司2007年度第一次临时股东大会批准，同意公司名称由“广西南方控股股份有限公司”变更

为“广西南方食品集团股份有限公司”，随后经工商行政管理部门批准，公司办理了名称变更登记手续。2008年4月10日公司启用新的公司名称“广西南方食品集团股份有限公司”。

2012年4月16日，经公司2012年第一次临时股东大会批准，同意公司名称由“广西南方食品集团股份有限公司”

变更为“南方黑芝麻集团股份有限公司”。2012年4月18日，经工商行政管理局核准，办理了公司名称变更登记，“南方黑芝麻集团股份有限公司”的名称自2012年4月18日沿用至今。

（2）公司的股本及注册资本变化

经中国证券监督管理委员会证监发字〔1997〕66号文和证监发字〔1997〕67号文批准，公司于1997年3月28日向社会公众发行人民币普通股（A 股）3000 万股，并于 1997 年 4 月 18 日获准在深圳证券交易所上市，股票上市后，公司总股本变更为99276512股，公司注册资本变更为99276512.00元。

公司根据1996年度股东大会决议，向全体股东实施按每10股送1.9股及公积金转增0.1股的分配方案，公司股本由

99276512股变更为119131814股，公司注册资本变更为119131814.00元。

经中国证券监督管理委员会于1999年7月16日以证监公司字〔1999〕36号文批准，公司以1998年12月31日的股本119131814股为基数，按10:3的比例配售新股，配售新股后公司总股本由119131814股变更为137122722股，公司注册资本变更为137122722.00元。

2002年6月26日，根据公司2001年年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每10股以资本公积转增3股的分配方案，公司总股本由137122722股变更为178259538股，公司注册资本变更为178259538.00元。

2013年2月16日，经中国证监会核准（证监许可〔2013〕156号），公司定向非公开发行67740462股新股。2013年5月29日，公司非公开发行的67740462股新股股份上市，公司股本由178259538股变更为246000000股，公司注册资本变更为246000000.00元。

2014年9月24日，中国证监会以（证监许可〔2014〕979号）《关于核准南方黑芝麻集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准公司非公开发行不超过81470000股新股。2014年11月4日，公司非公开发行的65972222股新股股份上市，公司股本由246000000股变更为311972222股，公司注册资本变更为311972222.00元。

2015年3月6日经股东大会批准及中国证监会备案审核无异议，公司实施了限制性股票激励计划。公司董事会确定

以 2015 年 3 月 6 日为授予日，向 116 名激励对象授予 657 万股 A 股限制性股票。2015 年 4 月 7 日，公司完成了限制性股票的授予、登记工作，公司股本由311972222股变更为318542222股公司注册资本变更为318542222.00元。

25南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司第八届董事会2016年第二次临时会议决定以2016年3月1日为授予日，根据股权激励计划向24名激励对象授

予 75 万股 A 股预留限制性股票。2016 年 4 月 19 日，公司完成了预留限制性股票的授予、登记工作，公司股本由 318542222股变更为319292222股。

2016年6月，经2015年年度股东大会批准，公司以截止2016年6月23日股权登记日的总股本为基数，以资本公积

金向全体股东每10股转增10股增加股本319292222.00元，股本由319292222股变更为638584444股。

2016年10月，由于员工离职及员工考核不达标，未达到限制性股票解锁条件而回购员工限制性股票减少股本980000股，公司股本由638584444股变更为637604444股。

2017年6月，由于2016年度公司业绩考核结果未达标以及激励对象离职，公司回购注销了2017年解锁期未获解锁

的限制性股份477.60万股。公司股本由637604444股变更为632828444股。

2017年12月，公司取得了中国证券监督管理委员会（证监许可〔2017〕2220号）《关于核准南方黑芝麻集团股份有限公司向刘世红等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，获准以现金形式支付对价162079284.00元以及向刘世红、广西黑五类食品集团有限责任公司等 35 名股东发行人民币普通股（A 股）78186128 股支付股份对价 537920716.00元，合计支付对价70000万元购买上海礼多多电子商务有限公司（以下简称“礼多多公司”）100%股权。公司股本由

632828444股变更为711014572股。

2018年6月由于公司2017年度经营业绩考核结果未达标而需注销的本解锁期未获解锁的限制性股份536.20万股。

公司股本由711014572股变更为705652572股。

2018年11月，公司经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2017〕2220号）《关于核准南方黑芝麻集团股份有限公司向刘世红等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司获准非公开发行股份募集配套资金不超过2亿元，本次非公开发行股票40743333股，增加注册资本人民币40743333.00元变更后的注册资本为人民币746395905.00元。

2020年9月，由于上海礼多多电子商务有限公司2017—2019年三年累计实际完成的扣非后归属于母公司股东的税后

净利润未完成本公司与业绩补偿义务人签署的《盈利预测补偿协议》中规定的业绩承诺，公司以1.00元的总价回购业绩补偿的股份2396355股并予以注销，回购注销后公司总股本由746395905股变更为743999550股。

2024年1月31日，根据公司召开的第十届董事会2024年第一次临时会议审议通过的《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》，公司以3.28元/股的价格向64名激励对象授予955万股限制性股票。股权激励计划已经公司2023年12月28日召开的2023年第四次临时股东大会审议通过。本次授予的限制性股票实际认购的激励对象64名，实际认购数量9490000股，增加注册资本9490000.00元，变更后的注册资本为人民币753489550.00元。

（3）公司证券简称及证券代码变更

公司于1997年上市时的证券简称为“广西斯壮”，公司的证券代码为“000716”。

2005年4月，鉴于公司的名称变更，经公司申请并经深圳证券交易所核准，公司证券简称自2005年4月8日起由上

市时的“广西斯壮”变更为“南方控股”，公司证券代码为“000716”不变。

由于公司2005年、2006年连续两年亏损，公司股票自2007年5月8日被深圳证券交易所实行“退市风险警示”的特别处理。公司股票简称由“南方控股”变更“*ST 南控”，公司证券代码为“000716”不变。

2008年4月10日，公司实现扭亏为盈，深圳证券交易所批准并撤销公司股票“退市风险警示”，但仍对本公司实行

“其他特别处理”，公司证券简称由“*ST 南控”改为“ST 南方”，证券代码为“000716”不变。

2011 年 10 月 27 日，经深圳证券交易所批准，撤销公司股票“其他特别处理”，公司证券简称由“ST 南方”变更为

“南方食品”；2014年11月，公司证券简称由“南方食品”变更为“黑芝麻”，证券代码“000716”不变，并一直沿用至今。

（4）公司股权分置改革2006年9月29日，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议审议通过了《广西南方控股股份有限公司股权分置改革方案》，公司实施股权分置改革。

（5）公司内部职工股上市

截至2000年3月，公司内部职工股经历年送配股后达到31160603股。经中国证券监督管理委员会证监发字〔1997〕

66号文批准，公司内部职工股自新股发行之日起期满三年后上市。经公司申请并经深圳证券交易所批准，公司内部职工

股于2000年3月29日上市流通。

26南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（6）公司控股股东的变化

公司上市时，公司的控股股东（第一大股东）为广西投资集团有限公司。

2004年3月至2004年12月，公司第七大股东广西南方投资有限责任公司（现控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司前身，以下简称“南方投资”）通过受让南宁正业贸易有限责任公司、珠海轻捷商贸有限公司持有的本公司股份以及通过司法拍卖增持本公司股份合计持有公司27308099股的股份，持股比例为15.32%；2006年6月，南方投资受让广西投资集团有限公司所持公司26138289股的股份，受让后合计持有公司53446388股股份，占公司总股本的25.09%，成为公司第一大股东，以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族为公司的实际控制人。

2010年南方投资吸收合并广西黑五类食品集团有限责任公司（以下简称“老黑五类集团”），南方投资为存续公司，

老黑五类集团的法人主体被注销，其公司名称变更为“广西黑五类食品集团有限责任公司”（以下简称“黑五类食品集团”），前述吸收合并后，公司的控股股东名称变更为黑五类食品集团，公司的实际控制人仍为以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。

2、公司注册地、总部地址

公司母公司名称：南方黑芝麻集团股份有限公司

统一社会信用代码：91450900198225511A

公司法定代表人：李玉珺

公司注册地：广西容县城南规划工业集中区黑五类产业园

公司总部地址：广西南宁市青秀区凤翔路20号黑芝麻大厦20楼

3、业务性质及主要经营活动

公司所属行业和主要产品：食品业、电商业；主要产品为黑芝麻糊类食品、黑芝麻饮品、富硒食品、糖果饼干类。

本公司经营范围：许可项目：食品生产；粮食加工食品生产；保健食品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：企业管理；企业管理咨询；商业综合体管理服务；以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；租赁服务（不含许可类租赁服务）；企业形象策划；市场营销策划；广告制作；平面设计；广告设计、代理；广告发布；食品销售（仅销售预包装食品）；保健食品（预包装）销售；食用农产品初加工；食用农产品批发；食用农产品零售；农副产品销售；贸易经纪；离岸贸易经营；国内贸易代理；食品进出口；货物进出口；技术进出口；进出口代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）公司主要经营活动为：生产销售黑芝麻系列及其他食品、饮料，从事农产品贸易、农产品初加工及电商服务等。

4、本期合并财务报表范围及其变化情况

（1）本期合并财务报表范围

本期财务报表合并范围内的主体明细详见附注八、1、（1）企业集团的构成。

（2）本期合并财务报表范围变化情况本期合并财务报表范围变化情况详见附注七。

5、财务报告批准报出日

本财务报表于2025年4月24日经公司第十一届董事会第三次会议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

27南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

28南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的

权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本公司的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。

在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳

29南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资

产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（1）合营安排的认定

只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。

（2）重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。

（3）共同经营参与方的会计处理

*共同经营中，合营方的会计处理A、一般会计处理原则

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认

单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号——固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。

共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本公司的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号——或有事项》。

B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理

30南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理

合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。

*对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。

（4）关于合营企业参与方的会计处理

合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。

对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营

企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（2）外币财务报表的折算

本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

31南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债

分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

32南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

33南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险

本公司对于信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

信用风险特征组合的确定依据项目确定组合的依据

除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的

组合1（账龄组合）

应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备

根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据、应收账款和其他组合2（信用风险极低金融资产组合）应收款

组合3（关联方组合）关联方的应收票据、应收账款和其他应收款*按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。

不同组合计量损失准备的计提方法：

项目计提方法

组合1（账龄组合）预计存续期

组合2（信用风险极低金融资产组合）预计存续期

34南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

组合3（关联方组合）预计存续期

*各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率（电商业除外）

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）55

1至2年1010

2至3年3030

3至4年5050

4至5年8080

5年以上100100

公司子公司上海礼多多电子商务有限公司属于电商业，预期信用损失率账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

3个月以内（含3个月）00

3个月至1年55

1至2年1010

2至3年3030

3至4年5050

4至5年8080

5年以上100100

组合2（信用风险极低金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。

13、应收账款

本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

35南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险

本公司对于信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

信用风险特征组合的确定依据项目确定组合的依据

除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的

组合1（账龄组合）

应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备

根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据、应收账款和其他组合2（信用风险极低金融资产组合）应收款

组合3（关联方组合）关联方的应收票据、应收账款和其他应收款*按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。

不同组合计量损失准备的计提方法：

项目计提方法

组合1（账龄组合）预计存续期

组合2（信用风险极低金融资产组合）预计存续期

组合3（关联方组合）预计存续期

*各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率（电商业除外）

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）55

1至2年1010

2至3年3030

3至4年5050

4至5年8080

5年以上100100

36南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

公司子公司上海礼多多电子商务有限公司属于电商业，预期信用损失率账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

3个月以内（含3个月）00

3个月至1年55

1至2年1010

2至3年3030

3至4年5050

4至5年8080

5年以上100100

组合2（信用风险极低金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。

14、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行估计。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，依据信用风险特征划分其他应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失。

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见（十一）金融工具。

16、合同资产

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。

在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

37南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

17、存货

（1）存货分类

本公司存货主要包括：原材料、库存商品、开发成本、开发产品、周转材料、在产品等。

（2）存货取得和发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价；周转材料（包括低值易耗品及包装物）采用一次转销法。

（3）期末存货的计量

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（4）存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。

18、持有待售资产不适用。

19、债权投资不适用。

20、其他债权投资不适用。

21、长期应收款不适用。

22、长期股权投资

（1）初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；

38南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。

*无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

（2）后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

*采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

*本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

39南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-40年5%2.375%-4.75%

机器设备年限平均法10年5%9.5%

运输工具年限平均法5-8年5%11.88%-19%

电子设备年限平均法3-5年5%19%-31.67%

其他设备年限平均法5年5%19%

25、在建工程

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

40南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产不适用。

28、油气资产不适用。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。

本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。

（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术

知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

30、长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

41南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的

营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、使用权资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。

在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

42南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；

B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

43南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具不适用。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中所

产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

44南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

公司销售的产品属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

本公司的营业收入主要包括黑芝麻系列及其他食品、饮料、农产品贸易、农产品初加工等商品销售收入和仓储、电商服务收入等。

本公司食品、饮料及初加工农产品实现的商品销售收入于将商品交付给购买方时，按照销售商品的数量和销售单价计量确认。

本公司的仓储于业务完成时，按照实际结算金额计量确认。

本公司电商销售方式主要包括平台销售和自营销售两部分。其中平台销售分为经销和委托销售模式。经销模式下，公司于货物已发出，客户验收确认且取得收款权利时确认销售收入。委托销售模式下，公司在收到电商平台提供的销售清单并取得收款权利时，根据销售清单确认收入；自营销售是公司直接销售给终端客户，公司于发货后并取得收款权利时确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。

38、合同成本不适用。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

45南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

*资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

*资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、27。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司对房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备的短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

46南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额公司自2024年1月1日起执行财政部

颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划无0.00分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的规定公司自2024年1月1日起执行财政部

颁布的《企业会计准则解释第18号》、

《企业会计准则应用指南汇编2024》无0.00“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂无0.00行规定》，并采用未来适用法执行该规定

1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》、《企业会计准则应用指南汇编2024》

“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用未来适用法执行该规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

47南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务、服务0%、1%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

南方黑芝麻（广西）健康粮仓工厂有限公司15%

礼多多公司子公司时时惠（香港）贸易有限公司16.5%

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，

20%

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所20%得税。

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

根据容县地方税务局编号2011年第5号《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》认定，本公司的控股子公司南方黑芝麻（广西）健康粮仓工厂有限公司符合《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）及《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）规定的减免税条件，从2010年1月1日开始，所生产的黑芝麻糊类产品享受企业所得税免税优惠政策。2022年8月南方黑芝麻（广西）健康粮仓工厂有限公司搬迁至新建工厂，自2022年9月1日起在新工厂生产产品工艺调整，不再符合农产品初加工免税政策。以2009年曾经享受的西部大开发政策，参照《产业结构调整指导目录》（2019年本）第一类鼓励类，按第一大点农林业中第26条农林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用，改按西部大开发享受15%的所得税税率。

控股孙公司湖北京和米业有限公司及荆门我家庄园富硒米业有限公司，根据《企业所得税法》第二十七条第一项、《企业所得税实施条例》第八十六条第一项7款、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）、《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）及《国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号）的文件规定，粮食初加工——稻米初加工免征企业所得税。

根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕121号）文件的规定，控股孙公司荆门我家庄园富硒米业有限公司销售谷糠收入免征增值税。

根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）

自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。

根据国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第3号）、《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），自

2022年1月1日至2024年12月31日，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减

48南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。礼多多部分子公司享受此税收优惠。

依据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金7354.407801.40

银行存款223456292.85124322682.68

其他货币资金7272424.6025067169.66

合计230736071.85149397653.74

其中：存放在境外的款项总额557768.53555955.96

其他说明：

其他货币资金期末余额中6410435.62元主要为保证金款项，使用受限，其中：公司前身广西斯壮股份有限公司遗留保证金410435.62元，使用受限；控股子公司南方黑芝麻（广西）健康粮仓工厂有限公司保证金存款6000000.00元用于贷款质押等，使用受限。

子公司时时惠（香港）贸易有限公司上海银行期末余额278196.78元因长期未使用被暂停业务，账户休眠，使用受限；中国农业银行南宁金湖支行期末余额1073615.66元因诉讼被法院冻结，使用受限。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

49南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

50南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）285276148.75370369705.61

其中：电商业3个月以内105116637.71217749299.59

其他1年以内180159511.04152620406.02

1至2年66999220.1235281596.23

2至3年27055918.7225563412.55

3年以上137871095.85113471066.92

3至4年25461994.4039819950.84

4至5年39126918.1827955100.55

5年以上73282183.2745696015.53

合计517202383.44544685781.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

66670666706667066670

账准备1.29%100.00%1.22%100.00%

15.4515.4515.4515.45

的应收账款

其中：

按组合计提坏

51053512422938630553801894442443575

账准备98.71%24.33%98.78%17.55%

367.99918.15449.84765.86866.74899.12

的应收账款

其中：

组合1

39840912422927417942579194442331348

（账龄77.03%31.18%78.17%22.18%

371.74918.15453.59303.41866.74436.67

组合）组合2

（信用风险极112125112125112227112227

21.68%20.60%

低金融996.25996.25462.45462.45资产组

合）

51南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

517202130896386305544685101109443575

合计100.00%25.31%100.00%18.56%

383.44933.60449.84781.31882.19899.12

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由创集电子商贸预计无法收回（深圳）有限371033.05371033.05371033.05371033.05100.00%的应收账款公司常熟每日优鲜预计无法收回

电子商务有限5569473.525569473.525569473.525569473.52100.00%的应收账款公司

JD.COM预计无法收回

INTERNATIONA 291542.02 291542.02 291542.02 291542.02 100.00%的应收账款

L LIMITED

HONG KONG 预计无法收回

434966.86434966.86434966.86434966.86100.00%

SUNING 的应收账款

合计6667015.456667015.456667015.456667015.45

按组合计提坏账准备：组合1（账龄组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内245273521.457016094.202.86%

其中：电商业3个月以内104951637.710.000.00%

其他1年以内140321883.747016094.205.00%

1至2年14799046.261479904.6210.00%

2至3年6579250.111973775.0430.00%

3至4年20445994.4010222997.2150.00%

4至5年38872062.2731097649.8380.00%

5年以上72439497.2572439497.25100.00%

合计398409371.74124229918.15

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合2（信用风险极低金融资产组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

上海御汇贸易有限公司25964437.380.000.00%

上海吾鸣实业有限公司18999669.550.000.00%

上海宽泛科技有限公司16918680.570.000.00%

上海骋罡数码科技有限公司12532706.570.000.00%

上海吾鸣贸易有限公司12122606.580.000.00%

上海正善食品有限公司10863314.860.000.00%

上海后杉电子商务有限公司6441600.000.000.00%上海遇上牛供应链管理有限

5833178.740.000.00%

公司

四川海福天食品有限公司2449802.000.000.00%

合计112125996.25

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

52南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

101109882.29799574.9130896933.

坏账准备12523.51

19260

101109882.29799574.9130896933.

合计12523.51

19260

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名37776612.7637776612.767.30%321027.17

第二名25964437.3825964437.385.02%

第三名18999669.5518999669.553.67%

第四名18061044.7418061044.743.49%96.36

第五名16918680.5716918680.573.27%

合计117720445.00117720445.0022.75%321123.53

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元项目期末余额期初余额

53南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

54南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

55南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款269101654.28201067900.10

合计269101654.28201067900.10

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

56南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

57南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、备用金24094466.9714595416.65

往来款236378562.18211860132.92

政府贴息12714000.00

股权收购保证金20000000.0020000000.00

股权转让款67940001.0068492180.09

其他1822031.911784733.65

合计362949062.06316732463.31

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）123218657.1366063855.46

其中：电商业3个月以内7645017.849624533.42

其他1年以内115573639.2956439322.04

1至2年40596691.45109910292.54

2至3年109453070.8427548347.66

3年以上89680642.64113209967.65

3至4年10492247.6718499851.21

4至5年10572616.5021644918.32

5年以上68615778.4773065198.12

合计362949062.06316732463.31

58南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

未来12个月预77270359.117981060.711816345.0-5000000.050453203.6

7980250.44

期信用损失29809整个存续期预期信用损失

(未发生信用

减值)整个存续期预

期信用损失38394204.043394204.0

5000000.00

(已发生信用99

减值)

115664563.17981060.711816345.093847407.7

合计7980250.440.00

21988

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性广西容州旅游投资有

8000000.00已全额收回款项现金收回无

限公司广西鼎欣盛商贸股份

1000000.00已全额收回款项现金收回无

有限公司广西鼎华商业股份有

3289000.00已全额收回款项现金收回无

限公司广西玉林裕农谷物销

850000.00已全额收回款项现金收回无

售有限公司广西玉林德锋农业有

716000.00已全额收回款项现金收回无

限公司广西容县天源生态农

648000.00已全额收回款项现金收回无

业有限公司南宁同欢商贸有限公

215000.00已全额收回款项现金收回无

司

合计14718000.00

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款11816345.08

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

59南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生安阳市南方黑芝

往来款9648000.00债权出售经董事会审议否麻食品有限公司上海豆芝缘食品

往来款1692345.08债权出售经董事会审议否有限公司

合计11340345.08

其他应收款核销说明：

以上两项核销，是根据《债权转让协议》中的内容及《企业会计准则第23号—金融资产转移》的规定，判断公司将收取金融资产现金流量的合同权利已转移给其他方，并将金融资产所有权上的几乎所有风险转移至广西贵发建筑工程有限公司，公司无法从原债务人获取现金流量，因此对原债务人应收款项计提的坏账予核销。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名股权出售款66000000.002-3年18.18%19800000.00

第二名往来款54934862.651年以内，1-2年15.14%

第三名债权转让款37000000.001年以内10.19%1850000.00

第四名保证金20000000.005年以上5.51%20000000.00

3-4年，4-5年，5

第五名租赁款12537211.643.45%12537211.64年以上

合计190472074.2952.47%54187211.64

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内120852451.8281.17%195686289.5783.41%

1至2年2771797.221.86%16498176.067.03%

2至3年3284846.952.21%3672337.591.57%

3年以上21980119.3014.76%18748352.797.99%

合计148889215.29234605156.01

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称金额（元）账龄未及时结算原因

60南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

安庆谷润农产品有限责任公司3100000.002-3年预付黑芝麻货款

3100000.00

合计————

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总额

单位名称与本公司关系金额（元）账龄比例（%）

第一名供应商31925357.031年以内21.44

第二名供应商11328377.691年以内7.61

第三名供应商9584370.491年以内6.44

第四名供应商8435314.971年以内，2-3年5.67

第五名供应商8323462.141年以内5.59

合计——69596882.32——46.75

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

89578567.089276591.677350896.777209083.5

原材料301975.31141813.23

0996

37886183.937492156.140081534.439687506.6

在产品394027.79394027.79

5678

119186566.115984351.104923113.104923113.

库存商品3202215.71

87165959

28180218.027755351.423869525.923444659.3

周转材料424866.62424866.62

5364

发出商品194849.60194849.6061420.7461420.74

179699427.179699427.179699427.179699427.

开发成本

86868686

委托代销商品1345493.341345493.341859463.331859463.33

在途物资740659.45740659.45650096.83650096.83

61南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

456811966.452488880.428495479.427534771.

合计4323085.43960707.64

12695793

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料141813.23167023.026860.94301975.31

在产品394027.79394027.79

库存商品3202215.713202215.71

周转材料424866.62424866.62

合计960707.643369238.736860.944323085.43按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税47619.0047619.00

合计47619.0047619.00

62南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴及未抵扣税款18173125.5218816964.16

预付利息款717842.39252061.57

华汇热电保证金408690.00533580.00

其他139280.07

合计19299657.9119741885.80

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

63南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

64南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

65南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值被投余额权益宣告减值准备其他余额准备

资单（账法下其他发放计提期初追加减少综合

（账确认权益现金减值其他期末位面价面价余额投资投资收益的投变动股利准备余额值）调整值）资损或利

66南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

益润

一、合营企业

二、联营企业广西文缘文化51165116

-146.投资841.694.

86

有限1125责任公司天臣

新能1394-9241385

源有5232072.02825

限公2.6690.57司广西广投

5986476059864760

国医

5713898.5713898.

投资.2280.2280有限公司广西容县都峤山健44994499康小96799679

镇投.65.65资有限公司广西巴马食养5249249750002497

-232

产业9879549.0000549.

9.96

投资.1822.0022有限公司广西道丰

农业-369-384

-148

投资886.6763.6

77.00

集团66有限公司

30154760-941249729817258

小计6454898.425.9549.2557448.

9.16801224.0302

30154760-941249729817258

合计6454898.425.9549.2557448.

9.16801224.0302

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数置费用的确定定依据

67南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

方式广西巴马食养

52497549.250000000.0股权转让对价

产业投资有限2497549.22

20减处置费用

公司

52497549.250000000.0

合计2497549.22

20

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据年税后补贴

5376.23

广西广投国

64626612598657134760898.万、年均考

医投资有限21年.02.2280核分数60公司

分、折现率

8%

64626612598657134760898.

合计.02.2280前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

因广西广投国医投资有限公司（以下简称“广投国医”）与南宁市儿童医院建设运营管理有限公司（以下简称“儿童医院”）因涉及刑侦调查资料被封存，无法获取相关资料与财务数据，难以评估。上年度公司以《南宁市儿童医院 PPP项目合同》、《南宁市儿童医院 PPP 项目合同补充协议》项下可行性缺口补助收入的收益权作为未来收益的最佳估计计算现值，计算长期股权投资减值4760898.80元。

本年儿童医院与广发银行诉讼案终审判决，广发银行应先向南宁市儿童医院主张债权，黑芝麻对南宁儿童医院不能偿还债务部分的一半承担连带责任（以6553万元为限），大股东黑五类集团做出兜底承诺，若黑芝麻因此造成损失（具体以终审法院判决为准），损失由黑五类集团承担。

儿童医院目前由广西新兴建筑工程有限责任公司作为新的总承包方接手建设，完工程度较高，未来开业的可能性较大，但广投国医是否退出目前尚不明朗。

若退出，上述可收回金额按预计未来现金流量的现值计算则不适用，南宁市卫健委应当按照审计确定的已完合格工程的工程造价*(1-20%)给予合理补偿。另外，对于医疗设备，合同解除后，应当按照折价进行补偿。

经南宁市卫生健康委员会申请，南宁仲裁委员会聘请广西鑫屿湾工程咨询有限公司（以下简称“鑫屿湾”）对儿童医院 PPP 项目期间的合格工程量及工程造价进行司法鉴定。2025 年 3 月 20 日，鑫屿湾提供了四个参考性意见，未经当事人质证和南宁仲裁委员会裁定。经分析造价鉴定书以及咨询律师的意见，四个参考性意见中，土建部分已完合格工程3.1亿较为合理，医疗设备部分尚未开展鉴证。

由于广投国医原股东甄苗等提供虚假材料并且抽逃资金，违反黑芝麻增资时的增资协议，根据《增资协议》第八条第

二款第三项的约定，违约责任的承担方式为：1.黑芝麻单方享有儿童医院的所有权益；2.甄苗回购股份并赔偿损失。

综合以上情况，黑芝麻对广投国医的投资产生损失的可能性较小。

其他说明：

南方黑芝麻集团股份有限公司将持有的35%广西巴马食养产业投资有限公司股权转让给控股股东广西润达万家投资

开发集团有限公司（见2025年3月29日《关于处置相关非主营业务资产的进展公告》（公告编号：2025-018）），作价

5000.00万元整。

68南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额北京华盖映月影视文化投资合伙企业

5767729.797869432.00

(有限合伙)

容县农村信用合作联社5254337.005254337.00

合计11022066.7913123769.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1366279391.471305789229.55固定资产清理

合计1366279391.471305789229.55

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余134538737520486459.15239819.840912732.440546423.2196257281

额7.33168722.06

69南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

2.本期增121338253.27715304.8-3854535.3147496414.

509130.721788261.19

加金额070345

（1）116923037.121509249.

1672069.80509130.72616751.021788261.19

购置1386

（2）26043235.0-4471286.325987164.5

4415215.94

在建工程转入059

（3）企业合并增加

3.本期减

4433717.97707963.50573284.45839712.166554678.08

少金额

（1）

4414747.97707963.50573284.45839712.166535708.08

处置或报废

（2）转入在建

18970.0018970.00

工程

4.期末余146672563543768045.15040987.136484912.641494972.2210351454

额0.40990958.43

二、累计折旧

1.期初余297741933.281027182.11377116.331721267.331641997.5653509496.

额550462784

2.本期增42076949.237884295.186352436.3

697782.582972633.172720776.21

加金额354

（1）42076949.237884295.186352436.3

697782.582972633.172720776.21

计提354

3.本期减

3967345.35613318.19543796.51776401.845900861.89

少金额

（1）

3962839.95613318.19543796.51776401.845896356.49

处置或报废

（2）转入在建

4505.404505.40

工程

4.期末余339818882.314944131.11461580.734150103.933586371.9733961071.

额788458429

三、减值准备

1.期初余

236445.443037640.233274085.67

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

236445.443037640.233274085.67

额

四、账面价值

1.期末账112667030225786273.3579406.352334808.717908600.31136627939

70南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

面价值2.18921.47

2.期初账104740899236421636.130578922

3862703.529191465.158904425.65

面价值8.34899.55

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物245402426.76101258820.56144143606.20市场需求减少

机器设备102009869.7590429728.353037640.238542501.17市场需求减少

运输工具268671.25241984.8226686.43市场需求减少

电子设备10031499.709542440.14489059.56市场需求减少

其他2112265.672017106.5095159.17市场需求减少

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物83860822.25

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

义乌润谷工厂厂房80877798.50尚未办理竣工决算

容县芝麻开门旗舰店5315179.25尚未办理竣工决算

美食展示中心13801313.12尚未办理竣工决算

黑芝麻大道房产-车间224930831.86办妥部分不动产权登记

香港房产636649.60斯壮公司遗留问题

容州文化中心2号楼15-21层等115997396.51产权证办理中

其他说明：

期末固定资产中，有原值为830839082.29元的房屋建筑物用于本公司贷款抵押。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程222499484.81159883900.07

71南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

合计222499484.81159883900.07

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新厂筹建项目10729478.910729478.9

6977703.676977703.67

（一期）22二维码溯源系

345222.65345222.65

统项目

健康粮仓体验211402324.211402324.152403979.152403979.工厂筹建项目47473636留胚米生产线

316371.69316371.69

建设

环境监测设备51309.7351309.7346902.6546902.65义乌润谷工厂

厂房粉罐间改110091.74110091.74造

222499484.222499484.159883900.159883900.

合计

81810707

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额新厂筹建1121697737511072

95.6998.00

项目3200703.775.9478其他

%%

（一.006725.92期）健康粮仓

5516152470911191211412401240

体验38.3257.61

24000397509667510232406.406.3.60%其他

工厂%%

0.009.36.24.134.471919

筹建项目留胚

143112001169

米生316383.9198.00

000068580486其他

产线71.69%%.00.23.54建设

5771159386672360222412401240

合计47208168372972374817406.406.

0.003.03.72.675.081919

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

72南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额26844272.0226844272.02

2.本期增加金额2623632.052623632.05

（1）租赁2623632.052623632.05

3.本期减少金额9771366.269771366.26

（1）提前终止租赁9771366.269771366.26

4.期末余额19696537.8119696537.81

二、累计折旧

1.期初余额11400851.3011400851.30

73南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

2.本期增加金额5574594.015574594.01

（1）计提5574594.015574594.01

3.本期减少金额8728137.948728137.94

（1）处置

（2）提前终止租赁8728137.948728137.94

4.期末余额8247307.378247307.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11449230.4411449230.44

2.期初账面价值15443420.7215443420.72

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权其他合计

一、账面原值

1.期初余175723237.131986325.77574227.8385404281.

120490.83

额9135594

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

74南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

4.期末余175723237.131986325.77574227.8385404281.

120490.83

额9135594

二、累计摊销

1.期初余27481061.442509775.8

5154499.749782025.7592188.95

额48

2.本期增

3587529.00792999.963012986.767393515.72

加金额

（1）

3587529.00792999.963012986.767393515.72

计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余31068590.412795012.549903291.6

5947499.7092188.95

额410

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账144654647.126038825.64779215.3335500990.

28301.88

面价值4765434

2.期初账148242176.126831825.67792202.1342894506.

28301.88

面价值4761006

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

75南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

本公司从控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司购买取得的“南方”系列商标使用权期末余额124386742.00元，归类为使用寿命不确定的无形资产，账面未进行摊销。公司期末对“南方”系列商标采用未来收益法进行了减值测试折现率采用14.25%，测试结果“南方”系列商标未减值。

期末无形资产中，有原值为65858523.81元的土地使用权用于本公司银行贷款抵押。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的江苏南方黑芝

麻食品股份有77030.3677030.36限公司

深圳市润谷食29080271.229080271.2品有限公司55上海礼多多电

530017916.530017916.

子商务有限公

9494

司广西华信长欣

旅游投资有限9233464.369233464.36公司

568408682.568408682.

合计

9191

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置江苏南方黑芝

麻食品股份有77030.3677030.36限公司

深圳市润谷食29080271.229080271.2品有限公司55上海礼多多电

190934928.10520380.1201455308.

子商务有限公

50161

司广西华信长欣旅游投资有限公司

220092230.10520380.1230612610.

合计

11122

76南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，将每一公司认定为一个资产组，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据根据对历史业绩及未来

收入增长率市场分析，

7.27%-21.5收入增长率收益状况逐

2025年

上海礼多多1%，息税前0%，息税前渐趋于稳337000583264802010520380-2028年，

电子商务有利润率利润率定；收入增

0.940.83.112029年至永

限公司7.03%-7.917.98%、折现长率0%，息续期

%、折现率率10.68%税前利润率

10.68%及折现率与

2028年数据

持平广西华信长

77582399838703732025年折现率折现率

欣旅游投资0.00.49.38-2047年12.00%12.00%有限公司

414582984103505710520380

合计

0.434.21.11

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元

77南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公楼装修费2777268.7718349832.45349859.3220777241.90

斯壮大厦20-21

1034292.9761443.24972849.73

层成本

水池费用57932.0014482.8043449.20

展厅装修费990291.4982524.24907767.25

长期品牌推广费2075471.702075471.70

其他141822.50856977.68611203.22387596.96

合计5001607.7321282281.831119512.8225164376.74

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备219677448.2854919362.10208854027.6152213507.01

内部交易未实现利润3885294.35971323.597377895.361844473.86

递延收益1517054.12379263.521896317.64474079.41

租赁负债暂时性差异4070713.901017678.487392088.421848022.10股权支付产生的暂时

7144433.521786108.39

性差异

合计236294944.1759073736.08225520329.0356380082.38

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

18381747.044595436.7619923978.394980994.60

资产评估增值使用权资产暂时性差

3830182.44957545.636871991.611717997.91

异

合计22211929.485552982.3926795970.006698992.51

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产59073736.0856380082.38

递延所得税负债5552982.396698992.51

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

78南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异23801487.7820801554.80

可抵扣亏损326074381.11394206882.74

合计349875868.89415008437.54

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年109808200.59

2025年77987057.3479924983.48

2026年83403862.8391353778.10

2027年50482707.9554765616.66

2028年52265964.6358354303.91

2029年61934788.36

合计326074381.11394206882.74

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

52517545.852517545.864947453.664947453.6

工程款

6677

华盖产业投资（深圳）企业49131203.749131203.749133711.249133711.2（有限合伙）8811投资款

待抵扣进项税333333.00333333.00380952.00380952.00容州文化中心

248876012.248876012.223000000.223000000.

2号楼1-14层

19190000

等办公资产自贸核心区的

保健食品研发83830000.083830000.083830000.083830000.0与展示体验中0000心资产

434688094.434688094.421292116.421292116.

合计

83838888

其他说明：

公司投资华盖产业投资（深圳）企业（有限合伙）投资成本5500万元，不属于长期股权投资，根据合伙协议的相关规定该项投资没有达到控制，未纳入合并报表，比照长期股权投资的权益法核算。

容州文化中心2#楼相关资产相关房产的不动产权证书尚未办理完毕，已交付15-21层。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

79南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

77622487762248保证金、质详见货币24433242443324保证金、质详见货币

货币资金.06.06押、冻结资金科目1.801.80押资金科目

17969941796994用于借款17969941796994用于借款

存货质押质押

27.8627.86抵押27.8627.86抵押

83083906674147用于借款55515994220365用于借款

固定资产质押质押

82.2987.17抵押27.9432.85抵押

65858525418352用于借款13596031142890用于借款

无形资产质押质押

3.819.04抵押07.6903.33抵押

48345754802472用于借款75689517534506用于借款

应收账款质押质押

6.108.93抵押0.578.49抵押

1132505957084797094248158032

合计

038.1221.0615.8674.33

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款27069165.2351055750.77

抵押借款160000000.00332000000.00

保证借款430000000.00430000000.00

抵押+保证借款110000000.00

质押+保证借款40000000.0050000000.00

应付利息727496.491430310.75

合计767796661.72864486061.52

短期借款分类的说明：

本公司以广西容州物流产业园有限公司名下房产、土地使用权抵押取得短期借款11000万元；此外其他抵押借款均以自有房产及土地使用权抵押取得。

质押借款为以货币资金、信用证、应收账款质押取得。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

80南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票65000000.0060000000.00

合计65000000.0060000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款110603734.30108008930.69

工程款57649665.9870962561.97

合计168253400.28178971492.66

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利794402.84197714.44

其他应付款179944594.9691101490.42

合计180738997.8091299204.86

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

81南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

南山阁经贸公司45000.0045000.00

北京中外名人科贸公司45000.0045000.00南宁市冠四海房地产开发有限责任公

76000.0070700.00

司

社会公众流通股11314.4411314.44

限制性股票股利586088.40

南宁智感电子有限公司31000.0025700.00

合计794402.84197714.44

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

应付股利期末余额中社会公众流通股为找不到支付对象而尚未支付的股利。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

未结算费用40255001.3242113286.23

押金、保证金、备用金7111669.135716367.53

往来款35389272.4142495540.38

股权款150000.00150000.00

限制性股票回购义务30652700.00

控股股东黑五类集团兜底保证金65530000.00

其他855952.10626296.28

合计179944594.9691101490.42

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

广西文缘文化投资有限责任公司2000000.00未达约定条件

合计2000000.00

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金2486054.292585731.42

合计2486054.292585731.42

82南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款37863884.9530530424.23

合计37863884.9530530424.23账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求占合同负债期末余与本公司关

单位名称账面余额（元）账龄额合计数的比例系

（%）

益海嘉里（上海）国际贸易有限公司客户6446047.351年以内17.02

AIDI 客户 3200373.83 1 年以内 8.45

湖北双水双绿生物科技有限公司客户3157480.001年以内8.34

滁州市芝然美饮品销售有限公司客户934645.011年以内2.47

广东美宜佳便利店有限公司客户766290.153年以上2.02

合计——30261218.62——38.30

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬36758845.85224100396.17234868608.6725990633.35

二、离职后福利-设定

170895.5314704706.1314714860.53160741.13

提存计划

三、辞退福利142410.00142410.00

合计36929741.38238947512.30249725879.2026151374.48

83南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

36386310.48203902763.41214717110.9025571962.99

和补贴

2、职工福利费169550.0011155600.9911153650.99171500.00

3、社会保险费85339.266748145.166754874.0578610.37

其中：医疗保险费76195.276308784.006311353.9373625.34工伤保险

3386.87304796.88304953.523230.23

费生育保险

5757.12113959.92117962.241754.80

费

长期护理险20604.3620604.36

4、住房公积金60781.00744246.00740966.0064061.00

5、工会经费和职工教

56865.11395180.37391529.9660515.52

育经费

6、短期带薪缺勤1154460.241110476.7743983.47

合计36758845.85224100396.17234868608.6725990633.35

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险164122.0814166775.1114176481.98154415.21

2、失业保险费6773.45537931.02538378.556325.92

合计170895.5314704706.1314714860.53160741.13

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税18453096.2420204770.57

企业所得税22298535.178178115.98

个人所得税2084367.08511437.95

城市维护建设税757210.20922114.08

教育费附加718745.98678454.87

水利建设基金82872.25

土地使用税809383.11809383.11

房产税1326877.201357640.51

印花税908048.80930758.61

其他43973.3230387.37

合计47400237.1033705935.30

其他说明：

84南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款218379092.3258297384.10

一年内到期的租赁负债1607745.465316094.83

1年内到期的长期借款应付利息761430.79659970.80

合计220748268.5764273449.73

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付退货款10350372.2512000701.54

待转销项税额18866453.9324829555.43

合计29216826.1836830256.97

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押+保证195011830.83351037759.33

质押+保证117600000.00

合计312611830.83351037759.33

长期借款分类的说明：

本公司以广西容县沿海房地产开发有限公司名下房产、土地使用权抵押取得长期借款4500万元；以广西容州物流产

业园有限公司名下房产、土地使用权抵押取得长期借款3100万元；以广西容县沿海房地产开发有限公司及广西容州物流

85南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

产业园有限公司名下房产、土地使用权共同抵押取得长期借款2860万元；此外，其他抵押借款均以自有房产及土地使用权抵押取得。

报告期末长期借款中有218379092.32元重分类到一年内到期的非流动负债。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债4070713.907392088.42

一年内到期的租赁负债-1607745.46-5316094.83

合计2462968.442075993.59

其他说明：

48、长期应付款

单位：元

86南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

87南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因建设项目扶持资

政府补助35183665.935653320.1229530345.81金

合计35183665.935653320.1229530345.81--

其他说明：

本期新增补本期计入其他收与资产相关/

负债项目期初余额（元）其他变动期末余额（元）

助金额（元）益金额（元）与收益相关

仓储项目补助1571999.72131000.041440999.68与资产相关

三产融合补助6998400.00583200.006415200.00与资产相关

粮食仓储设施建设资金1943166.4687333.361855833.10与资产相关农业综合开发产业化经营“一县

2907333.23130666.682776666.55与资产相关一特”产业发展试点项目

2017年优质粮食工程资金补助2245600.28449119.921796480.36与资产相关

京山县年产5000吨五谷营养米

711666.47140000.04571666.43与资产相关

生产线配套设施建设补贴

2019年粮食安全保障调控和应

2238333.16395000.041843333.12与资产相关

急设施项目中央基建投资补贴钟祥彭墩长寿食品产业园加工

11000000.003000000.008000000.00与资产相关

基地项目基础设施补助资金

中国好粮油奖补资金994000.12141999.96852000.16与资产相关省级农业产业化园区产业链建

475999.8868000.04407999.84与资产相关

设项目

2020年农业产业强镇建设项目

3565000.00465000.003100000.00与资产相关

补贴京和年产7万吨鲜米糠膨化生

532166.6162000.04470166.57与资产相关

产线建设项目补贴

合计35183665.93——5653320.12——29530345.81——

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

88南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

743999559490000.9490000.75348955

股份总数

0.0000000.00

其他说明：

2024年1月31日，根据公司召开的第十届董事会2024年第一次临时会议审议通过的《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》，公司以3.28元/股的价格向64名激励对象授予955万股限制性股票。股权激励计划已经公司2023年12月28日召开的2023年第四次临时股东大会审议通过。本次授予的限制性股票实际认购的激励对象64名，实际认购数量9490000股，增加注册资本9490000.00元，变更后的注册资本为人民币753489550.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1556198411.4221637200.001577835611.42

其他资本公积10997253.297144433.52237834.8417903851.97

合计1567195664.7128781633.52237834.841595739463.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

(1)本期增加的股本溢价21637200.00元为本年实施限制性股票激励计划向员工授予限制性股票形成。

(2)本期增加其他资本公积7144433.52元为实施限制性股票激励计划向员工授予限制性股票分摊的激励成本。

(3)本期减少其他资本公积为处置子公司部分股权。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务31127200.00474500.0030652700.00

合计31127200.00474500.0030652700.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加的库存股系实施限制性股票激励计划向员工授予限制性股票处于锁定期而形成。

89南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积35784582.258494875.9544279458.20

任意盈余公积3236437.333236437.33

合计39021019.588494875.9547515895.53

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润168139530.01127440532.71调整期初未分配利润合计数（调增+，

116517.51调减-）

调整后期初未分配利润168139530.01127557050.22

加：本期归属于母公司所有者的净利润77737620.0843078204.46

减：提取法定盈余公积8494875.952495724.67

应付普通股股利37674477.50

期末未分配利润199707796.64168139530.01

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

90南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2372290334.901833648783.992596921583.642013470314.11

其他业务92220689.7942127066.7479584335.0530639635.99

合计2464511024.691875775850.732676505918.692044109950.10

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2食品业电商业其他业务收入合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型

其中：

8537394985373949

冲饮

8716471287164712

系列

8.718.038.718.03

黑养3289181132891811黑系5091110550911105

列.28.34.28.34

8692724086927240

直饮

6003716860037168

系列.42.10.42.10

6663658466636584

硒食

8550598685505986

品

0.703.850.703.85

1340109713401097

润谷

8333235083332350

食品

7.181.797.181.79

其他9961672399616723

食品32.6618.2232.6618.22

第三方品5972579359725793牌电1710276917102769

商业0.958.660.958.66务其他9222421292224212业务0689706606897066

收入.79.74.79.74按经营地区分类其

中：

广西693566873093126610027953区内127307423529828184809023

91南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文.89.24.38.253.27.49

1705118723641796

5972579361282945

广西721450226236

1710276971608785

区外960.0343.0221.4827.2

0.958.66.41.49

6924

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

1775125424641875

5972579392224212

073321511775

合计1710276906897066

233.9085.3024.6850.7

0.958.66.79.74

5393

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为37863884.95元，其中，

92南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

37863884.95元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3827107.313995925.03

教育费附加3431619.923327643.81

房产税10332098.5610717372.31

土地使用税1976257.391970670.36

车船使用税26444.8823204.88

印花税2809114.482181047.13

水利建设基金197457.82

环保税40313.8438443.13

合计22442956.3822451764.47

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬53494758.8962941687.92

公司经费25279811.4229195549.04

折旧费30955638.8734832893.07

费用摊销5516550.567751088.74

社会保险费6118831.498155684.04

中介机构费用7100534.285636489.54

其他7956598.5710769520.20

合计136422724.08159282912.55

其他说明：

其他中包含实施限制性股票激励计划向员工授予限制性股票分摊的激励成本375.65万元。

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬81626374.2373105337.48

折旧费3084973.812293604.05

运输费15913034.5816966816.23

租赁费2480133.763024929.94

销售机构经费106081835.83132750354.48

社会保险费7187012.266877836.69

93南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他7904537.096253251.75

合计224277901.56241272130.62

其他说明：

其他中包含实施限制性股票激励计划向员工授予限制性股票分摊的激励成本338.79万元。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发费用总额25763519.1821706854.80

合计25763519.1821706854.80

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出44801568.1767416740.24

利息收入-2212253.85-859953.36

汇兑净损失-1425702.04-1985690.81

手续费966353.80863448.30

其他1838592.501709229.06

合计43968558.5867143773.43

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补贴11270106.7312722293.92

个税手续费返还131577.42150519.97

合计11401684.1512872813.89

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

94南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-943933.34-855976.30

处置长期股权投资产生的投资收益9310906.21以公允价值计量且其变动计入当期损

233295.70

益的金融资产在持有期间的投资收益

理财产品收益-70.16

处置金融资产产生的投资收益10539194.83

其他-1414422.21

合计8180839.288688155.45

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-29787051.41-22870735.06

其他应收款坏账损失10000810.35-35770783.69

合计-19786241.06-58641518.75

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-3362377.79-140801.58损失

二、长期股权投资减值损失-2497549.22-4760898.80

四、固定资产减值损失-692915.13

十、商誉减值损失-10520380.11-8477685.10

合计-16380307.12-14072300.61

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得或损失-23806.17-81513.66

其中：固定资产处置利得或损失-114839.44-259636.02其他非流动资产处置利得或损

91033.27178122.36

失

合计-23806.17-81513.66

95南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得26548.6726548.67

违约金收入170337.00458543.28170337.00

其他252989.271062164.56252989.27

合计449874.941520707.84449874.94

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失26367.93933717.8926367.93

对外捐赠3522.8437886.283522.84

罚款支出422188.0077050.00422188.00

滞纳金682401.0119608.38682401.01

违约金95.61220000.0095.61

其他3583143.98479003.483583143.98

合计4717719.371767266.034717719.37

其他说明：

其他中主要是深圳郎琴广告合同纠纷案件对方破产清算无法收回的赔偿款。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用27155436.0511203885.59

递延所得税费用-3839663.821175422.76

合计23315772.2312379308.35

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额114983838.83

按法定/适用税率计算的所得税费用28745959.71

子公司适用不同税率的影响-12962884.55

调整以前期间所得税的影响831019.92

非应税收入的影响-750000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3838993.93

96南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7976558.39本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

15478413.09

亏损的影响

视同销售收入的影响-82678.08

研发费用加计扣除-3797411.03

其他-9082.37

所得税费用23315772.23

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

公司往来134132266.33143055043.97

收到的存款利息613854.56859953.36

财政补贴奖金等5036367.397131968.74

收到的暂收暂付款项18097564.5410651956.07

控股股东黑五类集团兜底保证金65530000.00

收到的租金收入1899657.951045960.79

其他2788480.971183521.91

合计228098191.74163928404.84

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

公司往来176959474.0463863344.70

付现费用167773418.60166379399.88

支付的暂收暂付款项15343030.0313839388.47

其他7693368.5612011637.45

合计367769291.23256093770.50

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

非同一控制合并现金流入10061511.68

合计10061511.68收到的重要的与投资活动有关的现金

97南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付雨棚清理费107520.00

处置子公司收到的现金净额3484666.25

合计3592186.25支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

贷款贴息1230000.003309220.00

受限贷款保证金收回20000000.00

合计21230000.003309220.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

贷款咨询顾问费1771000.004300000.00

应付票据/信用证保证金6000000.0016000000.00

偿还租赁负债支付的金额6703770.825508392.99

购买少数股权3692123.77

发行股票费用120000.00

其他400000.00

合计14594770.8229900516.76

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

98南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润91668066.6056678302.50

加：资产减值准备36166548.1872713819.36

固定资产折旧、油气资产折耗、

86347930.9485168668.42

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5574594.016592280.68

无形资产摊销7393515.726639341.91

长期待摊费用摊销1119512.822008625.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填26955.7281513.66列）固定资产报废损失（收益以

23222.57933717.89“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

43774873.8766494304.04

列）投资损失（收益以“－”号填-8180839.28-8688155.45

列）递延所得税资产减少（增加以-2346816.502578861.04“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1146010.12-1403438.28“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-27655558.4766160850.79

列）经营性应收项目的减少（增加以

14150312.8780389132.71“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

83093205.52-156077229.33“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额330009514.45280270595.74

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额222973823.79124964411.94

99南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

减：现金的期初余额124964411.94208012976.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额98009411.85-83048564.71

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物8500000.00

其中：

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物552180.09

其中：

处置子公司收到的现金净额9052180.09

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金222973823.79124964411.94

其中：库存现金7354.407801.40

可随时用于支付的银行存款222104480.41124299245.72可随时用于支付的其他货币资

861988.98657364.82

金

三、期末现金及现金等价物余额222973823.79124964411.94

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

100南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保证金6410435.6224409804.84详见附注七、1

冻结资金1351812.4423436.96详见附注七、1

合计7762248.0624433241.80

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1507952.64

其中：美元208080.687.18841495767.16欧元

港币13159.210.92612185.43日元1.000.0462330.05

应收账款18024177.25

其中：美元2391460.867.188417190777.25欧元

港币900000.000.926833400.00长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

101南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工工资4629655.216184965.90

职工福利费136786.86311455.81

社会保险费687659.78959489.43

业务招待费2789.00

办公费15995.744065.89

差旅费33163.4323545.82

中试费110892.865387.50

样品费6737.7910883.10

咨询费1649982.72469811.28

邮电费9910.68

检测费116.292945.28

水电费30463.72

材料费18325513.0212561780.75

折旧费75489.75980433.16

其他48362.33192090.88

102南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

合计25763519.1821706854.80

其中：费用化研发支出25763519.1821706854.80

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

103南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

104南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

105南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期新设2家子公司，本年纳入合并范围。

公司名称成立日期注册地注册资本湖北省荆门市京山市雁

南方黑芝麻（湖北）健康食品有限公司2024年2月23日门口镇汉宜路富硒稻米500万产业园8号南宁市青秀区凤翔路广西黑养黑食品销售有限公司2024年11月27日20号黑芝麻大厦16层100万

1620室

本期注销3家子公司，不再纳入合并范围。

公司名称注册资本投资比例（%）投资方式广西小黑小蜜食品有限公司1000万100设立上海琸宇商贸有限公司500万100设立上海霖栩商贸有限公司500万100设立

106南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南方黑芝麻（广西）健56520000食品生产销同一控制下

广西容县广西容县99.96%

康粮仓工厂.00售企业合并有限公司广西南方黑

10000000

芝麻食品销广西南宁市广西容县食品销售100.00%设立.00售有限公司广西南方食

3000000.

品销售有限广西容县广西容县食品销售100.00%设立

00

责任公司江西小黑小

60000000食品生产销同一控制下

蜜食品有限江西南昌市江西南昌100.00%

0.00售企业合并

责任公司江苏南方黑

10000000食品生产销同一控制下

芝麻食品股江苏南京市江苏南京70.00%.00售企业合并份有限公司南方黑芝麻（广西）电2000000.广西南宁市广西南宁市销售100.00%设立子商务有限00公司滁州市南方

10000000食品生产销

黑芝麻食品安徽滁州市安徽滁州100.00%设立

0.00售

有限公司内蒙古南方农副产品种

1600000.内蒙古武川

食品有限公内蒙古植、食品生100.00%设立

00县

司产销售广西南方食

3000000.

养销售有限广西容县广西容县食品销售65.00%设立

00

公司荆门市我家

20000000粮食收购、庄园农业有湖北荆门市湖北荆门市100.00%设立

0.00加工、销售

限公司

湖北京和米61224490粮食收购、非同一控制

湖北京山市湖北京山市51.00%

业有限公司.00加工、销售下企业合并荆门我家庄

50000000粮食收购、非同一控制

园富硒米业湖北荆门市湖北荆门市100.00%.00加工、销售下企业合并有限公司钟祥市我家

10000000富硒食品生

庄园健康食湖北钟祥市湖北钟祥市100.00%设立.00产及销售品有限公司南方黑芝麻（湖北）健5000000.粮食收购、

湖北荆门市湖北荆门市100.00%设立

康食品有限00加工、销售公司

107南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

广西黑养黑

1000000.

食品销售有广西南宁市广西南宁市食品销售100.00%设立

00

限公司义乌市润谷

5000000.食品生产销非同一控制

食品有限公浙江义乌市浙江义乌市51.00%

00售下企业合并

司深圳市润谷

40816000食品生产销非同一控制

食品有限公深圳市深圳市99.98%.00售下企业合并司南昌市润谷

5000000.食品生产销非同一控制

食品有限公江西南昌市江西南昌市100.00%

00售下企业合并

司南方黑芝麻（容县）健10000000对健康粮仓

广西南宁市广西容县51.00%49.00%设立

康粮仓投资.00项目的投资有限公司

对旅游业、容县民国小

10000000文化业、市

镇旅游文化广西容县广西容县100.00%设立.00场项目的投有限公司资上海礼多多

79649703非同一控制

电子商务有上海市上海市电商服务100.00%.00下企业合并限公司广西酥伊熙

2000000.

电子商务有广西南宁市广西南宁市食品销售100.00%设立

00

限公司南方黑芝麻

10000000投资活动、非同一控制（广西）投广西南宁市广西南宁市100.00%.00咨询服务下企业合并资有限公司巴马南方健

10000000食品流通、康食品有限广西巴马广西巴马100.00%设立.00电子商务公司广西南方健康产业投资13000000

广西南宁市广西南宁市投资活动55.63%设立

有限责任公0.00司广西华信长

77650000非同一控制

欣旅游投资广西南宁市广西南宁市投资活动72.12%.00下企业合并有限公司江西南方储

10000000江西省南昌江西省南昌储能技术服

能有限责任100.00%设立

0.00市市务

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

南方黑芝麻（广西）健0.04%29897.96296571.94

108南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

康粮仓工厂有限公司江苏南方黑芝麻食品

30.00%-187925.68-3549529.07

股份有限公司湖北京和米业有限公

49.00%254065.2765155276.96

司义乌市润谷食品有限

49.00%1927944.73-50141613.07公司(合并）广西南方健康产业投资有限责任公司（合44.37%7336252.5182445403.48并）

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债南方黑芝

麻（广

1626101017561020

西）健69059357587821468024745790791124

313992709393

康粮73893977222711833410174756073775

667.2348.5825.0832.6

仓工1.595.614.820.835.656.583.349.33

0197

厂有限公司江苏南方黑芝

118611861059105912261226

麻食33273327

50405040695.695.50405040

品股6.476.47.05.054242.05.05份有限公司湖北京和202615853612214416002304172915563286183215611988米业029198570149354507843624609176623754419032665517

有限8.424.983.405.18.850.036.324.440.769.98.216.19公司义乌市润谷食8959148423802505250910411508255027132719

41306112

品有0645144605113981528381894824301300391166

20.9170.90

限公.667.643.302.032.946.131.427.558.909.80

司（合并）广西南方

65007401139017482717446537517702114528432868

健康2474

815026792083122.375.497.452756664019764.512.

产业7.50.93.700.63132538.13.463.598030投资有限

109南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

责任公司

（合并）

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量南方黑芝麻（广西）

56168391175191117519112440135187144380801738080172875114

健康粮仓

73.9569.1369.131.9475.975.085.085.23

工厂有限公司江苏南方

黑芝麻食-626418.-626418.-640418.-44953.2-44953.2

46.71

品股份有95959599限公司湖北京和

6419998982888.8982888.817398756173531883605888360584442177

米业有限

10.08006.6045.98.34.347.37

公司义乌市润谷食品有23432943933812393381289720811900843749465374946534715306限公司（合88.63.61.61.7498.90.26.267.49并）广西南方健康产业

154384112763651276365-101466-170676-170676-249116

投资有限

2.001.961.9624.529.929.9226.34

责任公司（合并）

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

110南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法广西文缘文化

投资有限责任广西广西南宁项目投资49.00%权益法公司天臣新能源有锂电池生产和

南京南京30.00%权益法限公司销售广西广投国医医疗业建设设

南宁南宁36.41%权益法投资有限公司施的投资广西巴马食养

产业投资有限广西广西河池市投资活动35.00%权益法公司广西容县都峤

山健康小镇投广西广西玉林市项目投资45.00%权益法资有限公司广西道丰农业

投资集团有限广西广西南宁农产品生产40.00%权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额

111南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产1238519795.201239741176.43

非流动资产457307206.18457306091.66

资产合计1695827001.381697047268.09

流动负债652959735.07651205612.23

非流动负债230000000.00230000000.00

负债合计882959735.07881205612.23

少数股东权益74547460.5574547460.55

归属于母公司股东权益738319805.76741294195.31

按持股比例计算的净资产份额242974370.14243855796.06调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他55151203.8957708753.10

对联营企业权益投资的账面价值298125574.03301564549.16存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-3087197.04-2462067.89终止经营的净利润其他综合收益

112南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

综合收益总额-3087197.04-2462067.89本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

本公司于2022年9月与广西开元医疗投资管理有限公司（以下简称“开元医疗”）签订了《合资协议》，共同出资设立有广西南方健康产业投资有限责任公司（以下简称“南方健康投资”），其中公司以现金7232万元出资，持南方健康投资55.63%的股权，为公司控股子公司；开元医疗拟以其持有华信长欣72.12%股权作价5768万元出资，持南方健康投资44.37%的股权。2023年3月，华信长欣完成管理人员变更、工商变更及章程备案，公司取得华信长欣控制权并将其纳入合并范围。

113南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

华信长欣于 2016 年与广西天河、广西中医药大学附设中医学校（以下简称“广西中医学校”）组成本 PPP 项目联合体，通过竞争性磋商方式成为五象养老中心PPP项目（项目编号：NNZC2015-30473C-2）的社会资本方，华信长欣出资6582.00万，占比 45.60%。根据《南宁市第二社会福利院 PPP 项目项目合同》及相关补充协议约定，社会资本方（联合体）负责项目合作期内的投（融）资、设计、建设和运营管理等，五象养老中心由华信长欣作为代表委派管理人员运营管理，享有获得运营补贴和取得相应收益的权利，华信长欣账面形成6582.00万元无形资产，截止报告日账面净值5390.97万元，本年获得运营补贴1543.84万元。

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：12714000.00元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

351836655653320.29530345

递延收益与资产有关.9312.81

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额钟祥彭墩长寿食品产业园加工基地项

3000000.003000000.00

目基础设施补助资金

三产融合补助583200.00583200.00

2020年农业产业强镇建设项目补贴465000.00465000.00

2017年优质粮食工程资金补助449119.92449119.92

2019年粮食安全保障调控和应急设施

395000.04395000.04

项目中央基建投资补贴

中国好粮油奖补资金141999.96141999.96京山县年产5000吨五谷营养米生产线

140000.04140000.04

配套设施建设补贴

仓储项目补助131000.04131000.04农业综合开发产业化经营“一县一

130666.68130666.68特”产业发展试点项目

粮食仓储设施建设资金87333.3687333.36

省级农业产业化园区产业链建设项目68000.0468000.04京和年产7万吨鲜米糠膨化生产线建

62000.0462000.04

设项目补贴

114南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

武汉市财政局2020年4季度武汉市市

1487000.001484000.00

级新增成品粮储备补贴

镇级财政扶持款967000.001190000.00

广西工业龙头企业奖补（第二批）500000.00工业提速增效攻坚行动支持政策奖补

500000.00

资金

应急成品粮库存补贴项目资金440000.00

稳岗补贴348206.59764572.80

企业扩大生产补助资金300000.00

2023年9-10月工业提速增效攻坚行动

支持阶段性降低工业企业用电成本政280000.00策奖补资金

优惠政策兑现262500.00

京山桥米（一袋米）标准化基地建设项

200000.00

目补贴资金

土地升规上企业的奖励200000.00

中小企业开拓国际市场补贴95000.00

2023年工业提速增效攻坚行动资金

（2023年8月自治区重点工业项目投20000.00资补助资金）

重点群体退税11700.02

纳税先进3000.003000.00粮油市场监测预警和流通统计项目资

2380.00600.00

金

国家现代农业补贴1000000.00

荆门市五个一工程2022年“一袋”工

600000.00

程奖补资金智能制造试点示范企业科学技术与研

500000.00

发奖励资金建档立卡贫困家庭劳动力就业补贴及

314221.00

社会保险补贴

专精特新小巨人奖励300000.00

2021年广西智能工程示范企业和数字

300000.00

化车间奖

高新技术奖励资金200000.00

荆楚粮油宣传营销160000.00

企业增速发展扶持100000.00

2022年知识产权奖励100000.00

科学技术研究与开发奖励资金30000.00

2022年基层科协重点项目资金10000.00

退役军人抵减税金9000.00

商品粮大省奖励资金1480.00粮油市场监测及粮食质量安全风险监

1100.00

测费

发展专项资金1000.00

合计11270106.7312722293.92

其他说明：

115南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会

定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司对应收账款的客户分为特殊客户、普通客户，特殊客户销售方式为额度加账期，基本客户销售方式采用款到发货，有效控制收款风险。

截至2024年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额22.75%(2023年：31.15%)。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险

1．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司利用有利条件，根据国家相关政策，争取大部分流动资金贷款取得贴息，降低利率上升对公司的不利影响。

116南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

2．价格风险

本公司价格风险主要来自原材料采购价格波动对产品毛利率产生不利的影响。本公司所用的原材料以农副产品为主，其价格受市场供需、气候、政策等诸多因素的影响，具有较大的不确定性，由于采购价格的上涨，将增加公司的产品成本，毛利率下降。本公司管理层对加大控制风险的力度，采用有效的措施加以控制：（1）采用集中、大批量采购方式降低成

本；（2）关注市场动向，做好评估预测工作，必要时采取储备采购，最大限度抵减价格上涨增加的成本；（3）开发东盟国家市场，降低采购成本。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

117南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广西黑五类食品

集团有限责任公广西容县投资控股26528万元30.25%30.25%司本企业的母公司情况的说明

广西黑五类食品集团有限责任公司持有公司股票227946277股，持股比例30.25%，为公司第一大股东，公司实际控制人为以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。

本企业最终控制方是以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。

其他说明：

118南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市容州文化产业投资有限公司实际控制人有重大影响的公司广西南方农业开发经营有限责任公司实际控制人有重大影响的公司广西容县南方农产品物流有限公司实际控制人有重大影响的公司江西黑五类食品有限责任公司实际控制人有重大影响的公司广西容县沿海房地产开发有限公司实际控制人控制的公司广西容州物流产业园有限公司实际控制人控制的公司广西容县容州国际大酒店有限公司实际控制人控制的公司广西容县容州宾馆有限责任公司实际控制人控制的公司广西容县容州物业管理有限公司实际控制人控制的公司滁州市容州国际大酒店有限公司实际控制人控制的公司江苏南方食品科技有限公司子公司少数股东控制的企业

天臣控股有限公司重要股东、董事长配偶控制的企业

东方银河（北京）文化传媒有限公司重要股东、董事长配偶控制的企业

天臣新能源(深圳)有限公司重要股东、董事长配偶控制的企业

陕西天臣动力新能源有限公司重要股东、董事长配偶控制的企业天臣新能源（渭南)有限公司重要股东、董事长配偶控制的企业天臣新能源科技（广西）有限公司重要股东、董事长配偶控制的企业

容县天臣新能源有限责任公司重要股东、董事长配偶控制的企业容县农村信用合作联社参股企业

北京华盖映月影视文化投资合伙企业(有限合伙)参股企业

华盖产业投资（深圳）企业（有限合伙）参股企业南宁市儿童医院建设运营管理有限公司联营企业控股子公司南宁市五象养老服务中心本公司控制的民办非企业单位

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广西容县容州宾

酒店服务19882.6690000.00否19645.78馆有限责任公司广州灵众广告有

咨询策划服务否169811.28限公司

119南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

广西容县容州国

际大酒店有限公酒店服务1059608.771700000.00否1187878.89司广西容州物流产

水电费7341.5110000.00否业园有限公司广西容县容州物

物业服务154581.93200000.00否336023.76业管理有限公司天臣新能源（渭购买笔记本电脑否4054.90

南）有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广西黑五类食品集团有限责

销售商品12201.3325390.27任公司

南宁容州文化传播有限公司销售商品41116.18广西容县容州国际大酒店有

销售商品1112954.27951967.14限公司广西容县容州宾馆有限责任

销售商品94560.863600.18公司广西容县沿海房地产开发有

销售商品13113.91限公司广西容县容州物业管理有限

销售商品104761.76263763.25公司陕西天臣动力新能源有限公

销售商品76559.73司广西容州物流产业园有限公

销售商品1277.88司

广州灵众广告有限公司销售商品2769.91

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

120南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕南宁市五象养老服务

176000000.002023年03月22日否

中心本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕广西容县沿海房地产

开发有限公司、广西容

28600000.002023年03月23日2025年03月23日否

州物流产业园有限公司广西容县沿海房地产

35000000.002023年03月24日2025年03月24日否

开发有限公司广西容县沿海房地产

10000000.002023年05月08日2025年05月08日否

开发有限公司广西容州物流产业园

31000000.002023年07月12日2025年07月11日否

有限公司广西容州物流产业园

50000000.002024年09月25日2025年09月23日否

有限公司广西容州物流产业园

60000000.002024年09月30日2025年09月28日否

有限公司关联担保情况说明

1、2016 年 12 月，为建设南宁市第二社会福利院 PPP 项目，广西华信长欣旅游投资有限公司和南宁市五象养老服务

中心作为共同借款方向国家开发银行申请了基本建设贷款人民币23000万元，并签订了借款合同，该借款直接汇入南宁市五象养老服务中心，借款期限为2016年12月至2036年12月；广西南方健康产业投资有限责任公司(持股72.12%)，广西天河建设集团有限公司(持股12.88%)和自然人陆柳蓓(持股15.00%)以其依法可以出质的拥有的合计100%广西华信长欣旅游投资有限公司股权向国家开发银行提供质押担保。另广西华信长欣旅游投资有限公司与南宁市五象养老服务中心分别将其享有的关于南宁市第二社会福利院 PPP 项目的全部权益与收益，向国家开发银行提供质押担保。截至 2024 年 12月31日，广西华信长欣旅游投资有限公司和南宁市五象养老服务中心共同借款余额为17600.00万元。

2、截至2024年12月31日，本公司为子公司担保金额合计87039.09万元。

121南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬汇总9325901.389033451.92

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广西容县沿海房

应收账款地产开发有限公12282.00614.10司广西容县容州宾

应收账款413.0020.65馆有限责任公司

东方银河(北京)

应收账款文化传媒有限公381162.16114348.65381162.1638116.22司广州灵众广告有

预付账款1800000.00限公司广西容县容州物

应收账款6687.71334.3974468.643723.43业管理有限公司广西容县容州宾

其他应收款6222.00311.10馆有限责任公司广西容县容州物

其他应收款3531.01176.55业管理有限公司江苏南方食品科

其他应收款12537211.6412537211.6412537211.6412537211.64技有限公司南宁市五象养老

其他应收款54934862.6527414614.33服务中心南宁市儿童医院

其他应收款建设运营管理有2000000.001000000.002000000.00600000.00限公司

122南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江苏南方食品科技有限公司3420.003420.00广西容县容州国际大酒店有

合同负债54651.67限公司广西黑五类食品集团有限责

其他应付款65530000.00任公司广西容县容州国际大酒店有

其他应付款94982.12限公司广西文缘文化投资有限责任

其他应付款2000000.002000000.00公司广西道丰农业投资集团有限

合同负债5836.83公司

7、关联方承诺

8、其他

在报告期公司经核查发现，在2023年及以前年度因资金往来形成共8344.00万元的控股股东及其关联方期间资金占用，具体如下：

（一）公司下属控股子公司南方黑芝麻（广西）健康粮仓工厂有限公司（以下简称“容县工厂”）2023年通过供应

商广西艺廷物流有限公司（以下简称“艺廷物流”）向控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司（以下简称“黑五类集团”）转付资金，累计形成期间关联方占用资金4744.00万元。

对于以上关联方资金占用，公司通过与艺廷物流进行采购结算、追回预付款、以及由艺廷物流代本公司偿债等方式追回，截至2024年12月31日，前述额度的占用资金已全部结清，期末本公司应付艺廷物流的货款119.74万元。

（二）2020年度，公司下属控股子公司容县工厂与供应商广西容县天源生态农业有限公司（以下简称“天源生态农业”）签订采购保供合同，并于2020年12月29日向天源生态预付货款1550.00万元，天源生态农业向关联方广西南方农业开发经营有限责任公司（以下简称“南方农开”）支付1550.00万元，由此形成关联方资金占用。

截至报告日，该项占用资金已归还容县工厂。

（三）2021年度，公司下属控股子公司容县工厂与供应商深圳市紫芯绿色材料科技有限公司（以下简称“深圳紫芯”）

签订采购合同，2022年8月18日，容县工厂向深圳紫芯支付1053.85万元，深圳紫芯将1100.00万元付至关联方天臣新能源（渭南）储能动力科技有限公司（以下简称“渭南天臣”）其中，向深圳紫芯支付的款项中有约950.00万元构成关联方资金占用。

截至报告日，该项占用资金已归还容县工厂。

（四）2018年，公司下属的南方黑芝麻(容县)健康粮仓投资有限公司（以下简称“粮仓投资公司”）与非关联方广西

万洋渔业有限公司（以下简称“广西万洋公司”）共同设立联营企业广西容县都峤山健康小镇投资有限公司（以下简称“都峤山公司”），2020年12月，粮仓投资公司向都峤山公司缴交出资款共4500.00万元。同月，都峤山公司向广西容县恒川农业开发有限公司（以下简称“恒川农业”）付款1500.00万元，恒川农业向关联方南方农开付款1100.00万元。都峤山公司前述向关联方南方农开流转的1100.00万元属于关联方资金占用。

截至报告日，该项占用资金已由南方农开归还粮仓投资公司。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

123南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额核心管理

31324003112720196800.0

人员、业务9550000949000060000

0.000.000

骨干人员

31324003112720196800.0

合计9550000949000060000

0.000.000

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限自授予日起18个月

后、30个月后、42个

核心管理人员、业务骨月后可分别申请解锁干人员所获授限制性股票总

量的35%、35%和30%

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元公司以授予日公司股票收盘价与授予价格之间的差额作为授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票的公允价值可行权权益工具数量的确定依据预计未来可行权人员及行权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7144433.52

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额7144433.52

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

核心管理人员、业务骨干人员7144433.52

合计7144433.52

其他说明：

124南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项与广发银行南宁分行金融借款合同纠纷

广发银行股份有限公司南宁分行（以下简称“广发银行”）于2022年11月8日在广西壮族自治区南宁市中级人民

法院以金融借款合同纠纷对南宁市儿童医院建设运营管理有限公司（以下简称“儿童医院”）、广西广投国医投资有限公司（以下简称“广投国医”）及本公司等提起民事诉讼，诉讼涉及争议金额共计20601.71万元。案件于2023年7月18日开庭审理，并于2023年10月23日向公司送达一审判决书。一审判决（节选）：一、被告儿童医院偿还原告广发银行贷

款本金199896770.87元；二、被告儿童医院向原告广发银行支付利息(暂计至2022年9月21日的利息为6007564.28

元、复利67705.25元；2022年9月22日起至还清本息之日止的利息、罚息、复利按照合同的约定计算);三、被告儿童医

院赔偿原告广发银行律师费45000元；......十、对儿童医院上述第一、二、三项债务不能清偿时，由公司对儿童医院不能清偿部分的二分之一承担赔偿责任。

公司不服一审判决，向广西壮族自治区高级人民法院提起上诉。广西壮族自治区高级人民法院依法受理后，2024年

11月8日做出二审判决（节选）：变更南宁市中级人民法院（2022）桂01民初1054号民事判决第二项为“儿童医院向广发银行支付利息（暂计至2022年9月21日的利息为6007564.28元、复利67705.25元；2022年9月22日起至还清本息之日止的利息、罚息、复利按照合同约定标准计算，其中罚息、复利按照逾期还款罚息利率标准计算）”；对儿童医院在南宁市中级人民法院（2022）桂01民初1054号民事判决第一、三项及上述第二项确定的债务不能清偿时，由本公司

对儿童医院不能清偿部分的二分之一承担赔偿责任，赔偿金额以公司提供质押担保的所持广投国医的6553万元股权的价值为限，本公司承担赔偿责任后，有权向儿童医院追偿。

儿童医院、广投国医资料被南宁市公安局邕宁分局封存，难以获取财务数据及资产信息、状况，经分析鑫屿湾造价鉴定书以及咨询律师的意见，儿童医院自身具备偿债能力，详见附注七、18。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

125南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

126南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司的报告分部分别为：食品业、电商业。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目食品业电商业分部间抵销合计

营业收入1793140500.79699379566.3628009042.462464511024.69

营业成本1276101014.02628713305.6729038468.961875775850.73

资产总额4507276892.96513483972.59412293298.474608467567.08

负债总额1772240176.20161872555.9438298899.301895813832.84

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）上海若凯电子商务有限公司（以下简称“若凯公司”）股权转让

2023年9月18日，本公司、上海礼多多与刘世红签订了《协议书》，确认截至2023年8月31日止，若凯公司尚有

12465.49万元应收账款未收回。刘世红承诺保证若凯公司的前述尚未收回的应收款项按如下时间如期收回：1、2023年

12月31日前合计收回2000万元(其中:2023年10月31日前收回1500万元，2023年11月-12月期间收回500万元)。2、

2024年第一季度合计收回1000万元。3、2024年第二季度合计收回1500万元。4、2024年第三季度合计收回4000万元。5、余下扣除正常结算账期之外的到期应收款项于2024年12月31日前全部收回，并约定刘世红对上述应收账款及利息、违约金等承担连带清偿责任（无论该应收款项是否已超过诉讼时效）。截至起诉日，前述《协议书》第二条1-4款约定的应收账款未能足额按时收回，故本公司、上海礼多多、若凯公司向法院起诉，要求刘世红支付相应款项。

根据公司2024年10月29日召开的第十一届董事会2024年第二次临时会议审议通过的《关于授权公司经营班子处置非主业资产的议案》，公司下属全资子公司上海礼多多电子商务有限公司（以下简称“上海礼多多”）与刘世红先生就转让上海若凯的股权签署了《股权转让协议》，上海礼多多以7500万元价格将持有上海若凯100%的股权转让给刘世红先生。因在本次转让前上海若凯为上海礼多多的全资子公司，双方存在资金往来，截至2025年3月7日上海若凯对上海礼多多的未偿债务为48640010.44元，为此，上海礼多多、上海若凯和刘世红先生三方共同签署了《债务重组协议》，由上海礼多多将其对上海若凯48640010.44元的债权以4860万元的价格转让给刘世红先生。本次转让完成后，公司不再持有上海若凯的股权、不再将其纳入公司合并报表范围。

根据上述《股权转让协议》《债务重组协议》约定，刘世红先生对上海礼多多的应付价款合计为12360万元，截至报告日已收到股权款3800万元，同时解除了刘世红部分资产的财产保全措施。

127南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）124840883.11

1至2年0.04

3年以上244241.82244241.82

3至4年132665.58

4至5年132665.58111576.24

5年以上111576.24

合计125085124.97244241.82

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

244241244241244241244241

账准备0.20%100.00%100.00%100.00%.82.82.82.82的应收账款

其中：

按组合计提坏

12484031814121659

账准备99.80%2.55%

883.1592.65390.50

的应收账款

其中：

组合1

（非关636293181460448

50.87%5.00%

联方账852.9992.65360.34龄组合）组合2

（信用风险极低金融资产组

合）组合36121161211

48.94%

（关联030.16030.16

128南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文方组合）

12508534257121659244241244241

合计100.00%2.74%100.00%100.00%

124.9734.47390.50.82.82

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由创集电子商贸预计无法收回（深圳）有限244241.82244241.82244241.82244241.82100.00%的应收账款公司

合计244241.82244241.82244241.82244241.82

按组合计提坏账准备：组合1（非关联方账龄组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内63629852.953181492.655.00%

合计63629852.953181492.65

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合3（关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内61211030.16

合计61211030.16

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备244241.823181492.653425734.47

合计244241.823181492.653425734.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

129南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名8340449.478340449.476.67%417022.47

第二名6934545.986934545.985.54%346727.30

第三名6212878.196212878.194.97%310643.91

第四名5300148.305300148.304.24%265007.42

第五名3473196.683473196.682.78%173659.83

合计30261218.6230261218.6224.20%1513060.93

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1156505316.301039463470.05

合计1156505316.301039463470.05

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

130南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

131南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、备用金、保证金9651305.121968925.99

往来款21312691.5762222265.05

上市公司关联方往来款1095820621.60956650966.35

股权收购保证金20000000.0020000000.00

股权转让款66000001.0066000000.00

合计1212784619.291106842157.39

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）320213275.04162362547.29

1至2年88964196.10216624679.33

2至3年213679910.49264770637.89

3年以上589927237.66463084292.88

3至4年231703239.47114990984.15

4至5年91070689.4697319281.15

5年以上267153308.73250774027.58

合计1212784619.291106842157.39

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

132南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

其中：

按组合12127115651106810394

5627967378

计提坏84619.100.00%4.70%05316.42157.100.00%6.09%63470.

302.99687.34

账准备29303905

其中：

组合1

11696356279606841501916737882812

（账龄9.64%48.12%13.57%44.86%

997.69302.99694.70191.04687.34503.70

组合）组合2

（信用风险极低金融资产组

合）组合31095810958

956650956650

（关联20621.90.36%20621.86.43%

966.35966.35方组合）6060

12127115651106810394

5627967378

合计84619.100.00%4.70%05316.42157.100.00%6.09%63470.

302.99687.34

29303905

按组合计提坏账准备：组合1（账龄组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内12800920.69640045.995.00%

1至2年632800.0063280.0010.00%

2至3年66000000.0019800000.0030.00%

3年以上37530277.0035775977.0095.33%

3至4年3508914.001754814.0050.01%

4至5年151000.00150800.0099.87%

5年以上33870363.0033870363.00100.00%

合计116963997.6956279302.99

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：组合3（关联方组合）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内307412354.35

1至2年88331396.10

2至3年147679910.49

3年以上552396960.66

3至4年228194325.47

4至5年90919689.46

5年以上233282945.73

合计1095820621.60

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减

133南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文损失值）值）

2024年1月1日余额44146187.3423232500.0067378687.34

2024年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-5000000.005000000.00

本期计提1762904.391762904.39

本期转回12862288.7412862288.74

2024年12月31日余

28046802.9928232500.0056279302.99

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

67378687.312862288.756279302.9

坏账准备1762904.39

449

67378687.312862288.756279302.9

合计1762904.39

449

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

134南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

比例

1年以内，1-2年，

上市公司关联往

第一名436397296.892-3年，3-4年，37.73%来

4-5年，5年以上

上市公司关联往

第二名293787000.001年以内，3-4年25.40%来

上市公司关联往1年以内，1-2年，

第三名110865655.239.59%

来2-3年，3-4年上市公司关联往

第四名89054041.451年以内，1-2年7.70%来

上市公司关联往2-3年，3-4年，

第五名56042843.204.85%

来4-5年，5年以上合计986146836.7785.27%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

196764015196464015189392015189092015

对子公司投资3000000.003000000.00

3.653.652.652.65

对联营、合营260769106.253510658.261695654.256934756.

7258448.024760898.80

企业投资06049717

22284092510258448.0221815081215561580214785490

合计7760898.80

9.7121.697.628.82

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）南方黑芝麻（广西）

11670011167001

健康粮仓

52.6552.65

工厂有限公司广西南方食品销售30000003000000

0.000.00

有限责任.00.00公司江西小黑小蜜食品77168007716800

有限责任00.0000.00公司内蒙古南360000034400001600000

135南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

方食品有0.000.00.00限公司荆门市我家庄园农20000002000000

业有限公00.0000.00司南方黑芝麻（容县）

51000005100000

健康粮仓.00.00投资有限公司南方黑芝麻（广西）10000001000000

投资有限0.000.00公司巴马南方

10000001000000

健康食品

0.000.00

有限公司滁州市南方黑芝麻200000098000001000000

食品有限.000.0000.00公司广西南方健康产业374400010120004756000

投资有限0.000.000.00责任公司南方黑芝

麻(广西)20000002000000

电子商务.00.00有限公司上海礼多多电子商70000007000000

务有限公00.0000.00司广西南方

食养销售1.001.00有限公司

1890920300000010120003440000980000019646403000000

合计

152.65.000.000.001.00153.65.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广西51165116

-146.文缘841.694.

86

文化1125

136南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

投资有限责任公司天臣

新能1394-9241385

源有5232072.02825

限公2.6690.57司广西广投

5986476059864760

国医

5713898.5713898.

投资.2280.2280有限公司广西巴马食养5249249750002497

-232

产业9879549.0000549.

9.96

投资.1822.0022有限公司

25694760-926249725357258

小计3475898.548.9549.1065448.

6.17801228.0402

25694760-926249725357258

合计3475898.548.9549.1065448.

6.17801228.0402

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式广西巴马食养

52497549.250000000.0股权转让对价

产业投资有限2497549.22

20减处置费用

公司

52497549.250000000.0

合计2497549.22

20

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据年税后补贴

5376.23

广西广投国

64626612598657134760898.万、年均考

医投资有限21年.02.2280核分数60公司

分、折现率

8%

64626612598657134760898.

合计.02.2280

137南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

因广西广投国医投资有限公司（以下简称“广投国医”）与南宁市儿童医院建设运营管理有限公司（以下简称“儿童医院”）因涉及刑侦调查资料被封存，无法获取相关资料与财务数据，难以评估。上年度公司以《南宁市儿童医院 PPP项目合同》、《南宁市儿童医院 PPP 项目合同补充协议》项下可行性缺口补助收入的收益权作为未来收益的最佳估计计算现值，计算长期股权投资减值4760898.80元。

本年儿童医院与广发银行诉讼案终审判决，广发银行应先向南宁市儿童医院主张债权，黑芝麻对南宁儿童医院不能偿还债务部分的一半承担连带责任（以6553万元为限），大股东黑五类集团做出兜底承诺，若黑芝麻因此造成损失（具体以终审法院判决为准），损失由黑五类集团承担。

儿童医院目前由广西新兴建筑工程有限责任公司作为新的总承包方接手建设，完工程度较高，未来开业的可能性较大，但广投国医是否退出目前尚不明朗。

若退出，上述可收回金额按预计未来现金流量的现值计算则不适用，南宁市卫健委应当按照审计确定的已完合格工程的工程造价*(1-20%)给予合理补偿。另外，对于医疗设备，合同解除后，应当按照折价进行补偿。

经南宁市卫生健康委员会申请，南宁仲裁委员会聘请广西鑫屿湾工程咨询有限公司（以下简称“鑫屿湾”）对儿童医院 PPP 项目期间的合格工程量及工程造价进行司法鉴定。2025 年 3 月 20 日，鑫屿湾提供了四个参考性意见，未经当事人质证和南宁仲裁委员会裁定。经分析造价鉴定书以及咨询律师的意见，四个参考性意见中，土建部分已完合格工程3.1亿较为合理，医疗设备部分尚未开展鉴证。

由于广投国医原股东甄苗等提供虚假材料并且抽逃资金，违反黑芝麻增资时的增资协议，根据《增资协议》第八条第

二款第三项的约定，违约责任的承担方式为：1.黑芝麻单方享有儿童医院的所有权益；2.甄苗回购股份并赔偿损失。

综合以上情况，黑芝麻对广投国医的投资产生损失的可能性较小。

（3）其他说明

南方黑芝麻集团股份有限公司将持有的35%广西巴马食养产业投资有限公司股权转让给控股股东广西润达万家投资

开发集团有限公司（见2025年3月29日《关于处置相关非主营业务资产的进展公告》（公告编号：2025-018）），作价

5000.00万元整。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务659227708.40479181983.58615713657.35535151079.41

其他业务40411.8734751.4494339.62

合计659268120.27479216735.02615807996.97535151079.41

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2食品业其他业务收入合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本业务类型

其中：

659227479181659227479181

食品业

708.40983.58708.40983.58

138南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他业40411.34751.40411.34751.务收入87448744按经营地区分类

其中：

广西区19111115134740411.34751.191152151381

内727.24158.708744139.11910.14广西区468115327834468115327834

外981.16824.88981.16824.88市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

65922747918140411.34751.659268479216

合计

708.40983.588744120.27735.02

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6663563.56元，其中，

6663563.56元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

139南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益64864804.2650000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-929056.34-486083.94

处置长期股权投资产生的投资收益1.00

其他-1414422.21

合计62521326.7149513916.06

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-50174.10计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

5616786.61

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损10539194.83益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-4241476.50支出

减：所得税影响额517920.83

少数股东权益影响额（税后）1030306.45

合计10316103.56--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益

与资产相关的政府补助5653320.12

（2023年修订）》的相关规定，由于与资产相关的政府补助与本公司正常

140南方黑芝麻集团股份有限公司2024年年度报告全文

经营业务密切相关、符合国家相关产业

政策规定、按照确定的标准享有且在该资产的使用寿命内对本公司损益产生

持续影响，因此，其他收益中与资产相关的政府补助本年摊销5653320.12元应列报为经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.01%0.1040.104

利润扣除非经常性损益后归属于

2.61%0.0900.090

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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