苏宁环球股份有限公司

审计报告

中喜财审2026S02410号

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

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邮编：100062

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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审计报告

中喜财审 2026S02410号

苏宁环球股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了苏宁环球股份有限公司（以下简称“苏宁环球”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏宁环球2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则对公众利益实体财务报表审计的独立性要求和中国注册

会计师职业道德守则，我们独立于苏宁环球，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）

（一）房地产开发项目收入确认

1、事项描述

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”之“29、收入”，财务

报表附注“五、合并财务报表主要项目注释”之“36、营业收入和营业成本”，财

务报表附注“十五、其他重要事项”之“1、分部信息”。

苏宁环球为房地产开发企业，房地产开发项目收入在满足以下条件时予以确认：

（1）工程已经完工并通过有关部门验收；（2）完成合同约定的履约义务，且取得

了买方付款证明；（3）办理完成商品房实物移交手续，或取得按照合同约定视同客户接受房屋同等效力的文件。

2025年度房地产业务收入占营业收入68.67%。由于房地产业务收入对苏宁环球

的重要性，以及单个房地产开发项目销售收入确认上的微小差错汇总起来可能对苏宁环球的利润产生重大影响，因此我们将其识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对房地产业务收入确认我们执行的审计程序中包括：

（1）了解苏宁环球管理层对房地产开发项目收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和运行有效性；

（2）检查苏宁环球的房产销售合同条款，以评价有关房地产开发项目的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；

（3）了解房地产项目所在地的房价及销售状况，分析苏宁环球房地产项目的收入及毛利率变动情况；

（4）针对本年确认收入的项目，抽取样本，检查项目验收文件、房屋销售合同、房屋交付资料、网签备案等支持性文件，评价本年确认收入的项目是否符合收入确地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层

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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）认原则；

（5）针对资产负债表日前后确认收入的项目，抽取样本，检查项目验收文件、房屋销售合同、房屋交付资料、网签备案等支持性文件，以确定该项目的收入是否确认在恰当的会计期间。

（6）结合存货盘点及房管部门查询等支持性文件，评价收入确认的完整性。

（二）房地产项目存货的可变现净值

1、事项描述

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”之“15、存货的核算方法”，财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释”之“6、存货”。

截至2025年12月31日苏宁环球存货账面原值783984.46万元，存货跌价准备余额为11002.74万元，账面价值为772981.72万元。资产负债表日按照存货成本与可变现净值孰低计量。

管理层根据存货的预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计的销售费

用及相关税费后的金额确定存货的可变现净值。在确定存货可变现净值过程中，预计销售价格、预计销售费用及存货的预计完工成本均涉及管理层的关键假设、重大判断和估计。同时由于存货金额较大，账面价值占资产总额的58.92%，因此我们将该事项列为关键审计事项。

2、审计应对

针对房地产项目存货可变现净值的评估我们执行的审计程序中包括：

（1）评价与房地产项目存货可变现净值相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本，对存货项目进行实地观察，并询问管理层这些存货项目的进度

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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）及各项目最新预测所反映的总开发成本预算；

（3）复核苏宁环球管理层在房地产项目存货可变现净值的估计的过程中各项参

数选取是否合理，包括选取估计的售价、至完工时将要发生的成本、销售费用、相关税费等；

（4）了解项目所在地房地产市场情况，以评价管理层选用的销售单价是否符合项目及项目所在地实际情况；

（5）获取第三方评估机构评估报告，通过复核外部估值专家的工作来评估管理

层的减值测试方法以及关键假设的合理性；同时评价外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

（6）检查房地产项目存货可变现净值的计算过程是否准确。

四、其他信息苏宁环球管理层对其他信息负责。其他信息包括苏宁环球2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

苏宁环球管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层

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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估苏宁环球的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算苏宁环球、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督苏宁环球的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对苏宁环球持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层

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不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致苏宁环球不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就苏宁环球中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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电话：010-67085873传真：010-67084147邮政编码：100062苏宁环球股份有限公司财务报表附注苏宁环球股份有限公司

2025年度财务报表附注（无特别指明本报表附注货币单位为人民币元）

一、公司基本状况

苏宁环球股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名吉林纸业股份有限公司，系于

1993年5月经吉林省经济体制改革委员会吉改股批（1993）61号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997年3月20日经中国证监会证监发字（1997）82号文批准，向社会公开发行人民币普通股6000万股。1997年4月8日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码000718。截至2004年12月31日，本公司股本399739080元，其中，吉林市国有资产经营有限责任公司持股

50.06%。

2005年9月25日国务院国有资产监督管理委员会以国资产权【2005】1118号《关于吉林纸业股份有限公司国家股转让有关问题的批复》文批准，同意吉林市国有资产经营有限责任公司将其持有的本公司国家股20009.808万股转让给江苏苏宁环球集团有限公司（以下简称“苏宁环球集团”）。转让完成后，该股份属非国有股。2005年11月9日中国证监会以证监公司字【2005】112号《关于同意江苏苏宁环球集团有限公司公告吉林纸业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》批准，同意豁免苏宁环球集团有限公司因持有吉林纸业股份有限公司50.06%的股份而应履行的要约收购义务。

2005年11月8日，中国证券监督管理委员会以证监公司字【2005】113号文《关于吉林纸业股份有限公司重大资产重组方案的意见》批复，同意本公司实施重组，受让苏宁环球集团持有的南京天华百润投资发展有限责任公司（以下简称“天华百润”）95%的股权和南京华浦高科建材有限公司（以下简称“华浦高科”）95%的股权，同时被豁免由于受让上述资产而产生的全部债务。

2005年12月9日，本公司2005年第一次临时股东大会通过股权分置方案，以上述资产重组为基础，苏宁环球集团以将经营性资产注入本公司的方式，向全体流通股股东作出对价安排，公司净资产由0元上升为40277.90万元，流通股股东每10股获得10.08元净资产。2005年12月26日原非流通股股东持有的非流通股份获得上市流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股。至此，本公司股份399739080股，全部为流通股份，其中有限售条件的流通股份211149406股（其中含高管股份

14326股），占52.82%，无限售条件的流通股份188589674股，占47.18%。

根据国家工商行政管理总局的名称核准和吉林省工商行政管理局的核准，公司名称于2005年12月12日变更为苏宁环球股份有限公司。

2007年4月30日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]38号文核准，非公开发行

人民币普通股（A股）91249627股，每股面值人民币 1元，每股发行价人民币 4.51元。其中公司实际控制人张桂平及其关联人张康黎分别以其持有的江苏乾阳房地产开发有限公司（以下简称“乾阳房地产”）51%和49%的股权认购发行股份的90%，南通百汇物资有限公司以现金认购发行股份的10%。

本次发行结束后，公司股本变为490988707.00元。以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字[2007]

第01015号验资报告予以验证。

-1-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

2008年5月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]703号文核准，非公开发行人民币

普通股（A股）192634306.00股，每股面值人民币 1元，每股发行价人民币 26.45元。其中公司实际控制人张桂平及其关联人张康黎分别以其持有的南京浦东房地产开发有限公司（以下简称“浦东房地产”）46%和38%的股权出资认购本次发行的全部股份。本次发行结束后，公司股本变更为

683623013.00元，以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字[2008]第01023号验资报告予以验证。

根据公司2008年第一次临时股东大会决议，2008年9月，公司以总股本683623013股为基数，用未分配利润向全体股东每10股送9股红利，派发现金股利1元（含税），共计送红股615260711股，变更后的股本为1298883724.00元。

2008年11月，公司以非公开发行股票方式发行股票120000000.00股，每股面值人民币1元，

发行后公司股本变更为1418883724.00元。

根据公司2008年度股东大会决议，2009年6月，公司以2008年12月31日的总股本1418883724股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增股本283776744股，转增后公司股本变更为1702660468.00元。以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字[2009]第01023号验资报告予以验证。

根据公司2010年度股东大会决议，2011年5月，公司以2010年12月31日总股本1702660468股为基数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每10股转增1股；以未分配利润派发股票股利的方式，每10股送1股红股，共计转增股本340532093股，转增后公司股本变更为2043192561元。以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字[2011]第01039号验资报告予以验证。

根据公司2014年度股东大会决议，2015年7月，公司以2014年12月31日总股本2043192561股为基数，以未分配利润派发股票股利的方式，每10股送3股红股，共计转增股本612957768股，转增后公司股本变更为2656150329.00元。以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字[2015]第

0358号验资报告予以验证。

2015年12月，公司以非公开发行股票方式发行人民币普通股378486055股，每股面值人民币1元，发行后公司股本变更为3034636384.00元。以上增资业经中喜会计师事务所中喜验字【2015】

第0569号验资报告予以验证。

截至2025年12月31日，公司股本3034636384.00元。

本公司行业及主要产品：房地产及建筑建材业

本公司经营范围：房地产开发（凭资质经营）；投资建设城市基础设施、投资教育及相关产业、

投资开发高新技术项目；建材生产（凭环保许可生产）；进出口贸易（需专项审批除外）；酒店管理；

经济信息咨询服务；黄金等贵金属矿投资；有色金属（含稀有金属及稀土金属）矿投资；电力投资；

煤炭和石油化工产品的投资。

本公司注册地：吉林经济技术开发区九站街718号

本公司总部办公地址：江苏省南京市鼓楼区集庆门大街270号苏宁环球国际中心48-51楼

本公司实际控制人：张桂平本财务报表业经本公司董事会于2026年4月28日决议批准报出。

二、财务报表编制基础

-2-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》（2023修订）的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，会计政策和会计估计遵守了房地产行业的特殊要求，主要体现在存货的计价方法、投资性房地产的计量模式、收入的确认时点等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历一月一日至十二月三十一日。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准账龄超过三年的单项金额重大的应收账款金额超过1000万元的账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款金额超过1000万元的账龄超过1年且金额重要的预付款项金额超过1000万元的重要的在建工程项目预算在3000万元以上的

6、同一控制下和非同一控制下企业合并

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

本公司在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，均按合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期-3-苏宁环球股份有限公司财务报表附注损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

证券按公允价值计量，本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并：

*在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。

*在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。所称相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

*合并程序

在编制合并财务报表时，以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财-4-苏宁环球股份有限公司财务报表附注务报表。子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

*增加子公司以及业务

本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，将其纳入合并范围。

报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者

权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

*处置子公司以及业务

本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，处置日前的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并资产负债表的期初数。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投-5-苏宁环球股份有限公司财务报表附注资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股

权投资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有时间短（一般为从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务及外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他

综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

*产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

*现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在-6-苏宁环球股份有限公司财务报表附注现金流量表中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

（1）金融资产的分类与计量

金融资产在初始确认时以公允价值计量。初始确认后，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行后续计量。

*以摊余成本计量金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

该类金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。本公司此类金额资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

-7-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。?分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际

利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

本公司以公允价值对该等金融资产进行后续计量，并将公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

权益工具投资

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，于初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。

进行指定后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

（2）金融工具减值

本公司对分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资以

及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按-8-苏宁环球股份有限公司财务报表附注照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将信用损失准备抵减相关金融资产的账面余额；对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

A、同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；

B、金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

C、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

D、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

E、债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

F、合同付款是否发生逾期超过(含)30日，除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

G、于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为-9-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A、发行方或债务人发生重大财务困难；

B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

本公司认为如果一项金融工具逾期超过90日，则已发生违约，除非本公司有合理且有依据的信息，表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。

*预期信用损失的确定

本公司对已经发生信用减值的应收账款按照单项考虑预期信用损失，对于其他应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关信用损失。本公司以共同风险特征为依据，将按组合考虑的应收账款分为不同组别，采用的共同信用风险特征包括：应收账款对应的业务类型和业务渠道、债务人所处地理位置等。

本公司对于其他应收款项(包括应收票据、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资

产、长期应收款等)和其他债权投资按照单项考虑预期信用损失。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得

的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（3）金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产-10-苏宁环球股份有限公司财务报表附注控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。

本公司按照下列方式对相关负债进行计量：

*被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本公司承

担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本公司承

担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额与分摊的前述账面金额之和的差额计入当期损益。若本公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应终止确认的部分从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本公司继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。

（4）金融负债的分类、确认及计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

在初始确认时，符合下列条件之一的金融负债可不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利

得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负-11-苏宁环球股份有限公司财务报表附注债相关的股利或利息支出计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动应当计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

*其他金融负债

除继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成

本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，财务担保的签发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（5）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本公司终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

（6）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

本公司相关衍生金融工具为期权合同、掉期、远期等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理：

*嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关；

*与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；

*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

-12-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

（8）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工

具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。对于现金流量折现分析，估计未来现金流量乃根据管理层最佳估计，其所使用的折现率乃类似工具的市场折现率。若干金融工具(包括衍生金融工具)，使用考虑合约及市场价格、相关系数、货币时间价值、信用风险、收益曲线变化因素及/或提前偿还比率的定价模型进行估值。使用不同定价模型及假设可能导致公允价值估计的重大差异。

对于在估值方法中，使用了重大不可观察输入值的金融工具，将其在公允价值层次中分类为第三层级。

（9）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务附注三、11金融工具（2）金融工具减值。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务附注三、11金融工具（2）金融工具减值。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特-13-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收其他客户

应收账款组合2：应收合并范围内关联方

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务附注三、11金融工具（2）金融工具减值。

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收其他款

其他应收款组合2：应收合并范围内关联方

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

15、存货核算方法

（1）存货分类：存货按房地产业存货和非房地产业存货分类。房地产业存货包括已完工开发产

品、在建开发产品、出租开发产品。非房地产业存货包括原材料、库存商品、周转材料、在产品。

（2）计量方法：存货按成本进行初始计量；资产负债表日按照存货成本与可变现净值孰低计量。

周转材料领用采用一次转销法摊销。

（3）公司的存货盘存采用永续盘存制度。

（4）存货跌价准备确认标准和计提方法：公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，可变现净值按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值后，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（5）开发用土地的核算办法：项目开发时，全部转入在建开发产品，在开发成本科目中单独设

置土地开发明细，核算土地开发过程中所发生的各项费用，包括土地征用及拆迁补偿费、购入土地使用权价款、缴纳土地使用权出让金、过户费及三通一平前期工程费等直接或间接费用，计算每平米的土地开发单位成本，根据用途及使用面积，分别转入开发产品—其他项目。

（6）出租开发产品：公司将出租开发产品作为存货进行核算，该类开发产品管理层主要意图或

目的是出售，次要目的是取得临时性租金。

出租开发产品的摊销方法：根据预计尚可使用年限采用年限平均法摊销。

（7）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

-14-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

16、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第

42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各

项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。

如果终止经营划分为持有待售类别，应当按照上述持有待售类别的列报要求处理。如果终止经营没有划分为持有待售类别，而是被处置，无论当期或是可比会计期间的资产负债表中都不应当列报与之相关的持有待售资产或负债。

企业应当分别列示持续经营损益和终止经营损益，在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。

17、长期股权投资

-15-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（1）投资成本的确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

*对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日为取得对被购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期

股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对联营企业的权益性投资中，通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，以公允价值计量且其变动计入损益。

*成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

-16-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于母公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。母公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）处置长期股权投资

长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

18、投资性房地产的核算方法

（1）确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投

资性房地产同时满足下列条件的予以确认：

*该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；

*该投资性房地产的成本能够可靠计量。

（2）计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。

（3）后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计

量的建筑物的后续计量，适用《企业会计准则第4号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，适用《企业会计准则第6号—无形资产》。

19、固定资产计价和折旧方法

（1）固定资产确认条件

-17-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠计量。

（2）固定资产的计价：固定资产按照成本进行计量。

（3）公司固定资产按预计使用年限和预计净残值采用直线法计提折旧，分类折旧年限如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋、建筑物平均年限法20年5%-10%4.5%～4.75%

机械、机器设备平均年限法5-10年5%-10%9%～19%

办公设备及其他平均年限法3-5年5%-10%18%～31.66%

运输设备平均年限法5-10年5%-10%9%～19%

（4）固定资产后续支出

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。

20、在建工程

（1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。

（2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。

21、借款费用

（1）借款费用的内容及资本化原则

公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。

（2）资本化期间

借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

-18-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

（4）借款费用资本化金额及利率的确定

公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。

22、无形资产

（1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包

括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。

（2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的

预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

项目预计使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权30-50年产权登记期限年限平均法

专利权5-10年预计受益年限年限平均法

软件5-10年预计受益年限年限平均法

（3）无形资产使用寿命的复核：企业至少应当于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。

（4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出

符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：*从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。*有意完成该无形资产并使用或销售它。*该无形资产可以产生未来经济利益。*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。*对归属于该无形资产开发阶段的支出可以可靠地计量。

（5）土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，应将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。

23、长期待摊费用

长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。

-19-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

24、长期资产减值

对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用

寿命有限的无形资产、长期股权投资等非流动性资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备一般按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

26、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。其中：

（1）短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工

伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划是指向独立的基

金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

*设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为其提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损-20-苏宁环球股份有限公司财务报表附注益或相关资产成本。

*设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归

属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

27、预计负债

公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：*该义务是企业承担的现时义务；*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。

28、股份支付

以权益结算的股份支付

为了获取职工提供的服务，本公司向雇员（包括董事）做出以权益结算、以股份为基础的员工持股计划。对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。企业应在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。

29、收入

（1）收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

当公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：

*合同各方已批准该并承诺将履行各自义务；

*该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

*该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

-21-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

*该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；

*公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

合同开始日，公司应当对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：

*公司就该商品或服务享有现时收款权利；

*公司已将该商品的实物转移给客户；

*公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

*客户已接受该商品或服务等。

（2）与公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

*销售商品收入确认原则：

房地产销售收入确认：1）工程已经完工并通过有关部门验收；2）完成合同约定的履约义务，且取得了买方付款证明；3）办理完成商品房实物移交手续，或取得按照合同约定视同客户接受房屋同等效力的文件。

*整形美容医疗服务收入：在整形美容医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时确认收入。

*物业租赁收入：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。

*酒店运营收入，主要经营酒店业务，收入来源包括客房、餐饮、商品销售、商务中心、健身娱乐、电话服务、洗衣、客运等。除餐饮服务收入在服务提供结束的时点确认，其他酒店经营业务在提供相关服务的期间内按履约进度确认收入，销售商品的收入于商品控制权转让予客户时确认为收入。

30、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

-22-苏宁环球股份有限公司财务报表附注合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号-收入》（财会〔2017〕

22号）之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资

产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（销售佣金等）。为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于因转让与该资产相关的商品预期能够取得的

剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。

本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益

相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不-23-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）递延所得税资产

资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

33、租赁

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负-24-苏宁环球股份有限公司财务报表附注债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器和仪器设备、租赁土地及运输设备。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本。

公司后续采用成本模式对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

*租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债短期租赁和低价值资产租赁除外。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

3）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况

发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若-25-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）

进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本期无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本期无重要会计估计变更。

四、税项及税率

1、主要税种和税率

税种计税依据税率

增值税销售商品混凝土收入3%、13%

增值税销售砂浆、酒店礼盒收入、美容产品13%

增值税房地产业务销售收入、出租收入5%、9%

增值税文化体育类收入6%

-26-苏宁环球股份有限公司财务报表附注税种计税依据税率

增值税整形美容医疗服务收入免税，6%，13%城市维护建设税应交流转税7%

教育费附加应交流转税3%

地方教育费附加应交流转税2%

按照国家政策预缴。竣工决算后，按房地产销售收入减扣除项目后的金额，按超率累进税率计算。经南京市浦根据税务局规定的税率

土地增值税口地方税务局批准，公司之子公司天华百润“天润城”缴纳

项目和浦东房地产“威尼斯水城”项目土地增值税按照核定征收率政策计征。

企业所得税应纳税所得额25%，20%其他税项其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

2、税收优惠北京荟颜美莲臣医疗美容诊所有限公司、唐山苏亚美联臣医疗美容医院有限公司等公司根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过300

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并会计报表主要项目注释

（说明：本注释中“期初余额”指“2024年12月31日”，“期末余额”指“2025年12月31日”；“本期”“本期发生额”“本期金额”指“2025年度”，“上期”“上期发生额”“上期金额”指“2024年度”。此说明适用于“附注五”至“附注十六”）

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金672291.09834458.90

银行存款519268346.40848087532.90

其他货币资金94642258.313662961.83

合计614582895.80852584953.63

其中：存放在境外的款项总额397428.261129931.94

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：REDROVER股票 1.00 1.00

合计1.001.00

-27-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内65488596.3239137620.21

1至2年9069651.6127687389.61

2至3年22175595.3316313149.67

3至4年8642218.2230000.00

4至5年5096.84

5年以上2261894.122414566.25

合计107637955.6085587822.58

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额种类账面余额坏账准备账面价值金额比例金额比例按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备107637955.60100.00%17129900.4715.91%90508055.13

其中：

组合1：应收其他客户款107637955.60100.00%17129900.4715.91%90508055.13

合计107637955.60100.00%17129900.4715.91%90508055.13

（续）期初余额种类账面余额坏账准备账面价值金额比例金额比例按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备85587822.58100.00%10305565.6012.04%75282256.98

其中：

组合1：应收其他客户款85587822.58100.00%10305565.6012.04%75282256.98

合计85587822.58100.00%10305565.6012.04%75282256.98按组合计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内65488596.322930113.004.47%

1至2年9069651.611098162.0412.11%

-28-苏宁环球股份有限公司财务报表附注期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

2至3年22175595.336629729.6029.90%

3至4年8642218.224219760.7448.83%

4至5年

5年以上2261894.122252135.0999.57%

合计107637955.6017129900.4715.91%

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销

按组合计提坏账准备10305565.606824334.8717129900.47

合计10305565.606824334.8717129900.47

（4）本期实际核销的应收账款本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称金额占应收账款总额的比例坏账准备

江苏中昱建设工程有限公司43901700.4740.79%9399121.02

南京苏宁物业管理有限公司13638000.0012.67%617801.40

南京力开商业管理有限公司9153965.728.50%414589.89

南京新鑫跃商业管理有限公司5611989.715.21%1117856.07

合肥市义兴建筑安装工程有限责任公司4743301.294.41%1472510.82

合计77048957.1971.58%13021879.20

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄分析金额比例金额比例

1年以内85489688.6159.86%108654677.0160.10%

1至2年13850890.569.70%10342836.845.72%

2至3年249777.760.17%7447853.834.12%

3年以上43223299.8130.27%54352903.1530.06%

小计142813656.74100.00%180798270.83100.00%

减：坏账准备28805803.6543028975.65

合计114007853.09137769295.18

-29-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销

预付款项坏账准备43028975.6534122.0014189050.0028805803.65

合计43028975.6534122.0014189050.0028805803.65

（3）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明项目金额未结算原因

上海星景影视传媒有限公司13033925.65项目尚未完工

合计13033925.65

（4）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项坏账准备单位名称期末余额总额的比例期末余额

南京大衍建筑装饰工程有限公司28975078.8720.29%

江苏中昱建设工程有限公司17949369.4012.57%

东江元泰建设工程（上海）有限公司15256686.4110.68%

上海星景影视传媒有限公司13033925.659.13%13033925.65

南京苏浦建设有限公司10472218.457.33%

合计85687278.7860.00%13033925.65

5、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款589452841.59704165506.51

合计589452841.59704165506.51

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

应收股权处置款587907550.00714400000.00

应收土地处置款4000000.0012589835.00

往来款37044898.2647570023.53

押金及保证金54623779.1529585806.46

备用金1540354.441237475.74

代垫款项17143110.7820304254.92

-30-苏宁环球股份有限公司财务报表附注款项性质期末余额期初余额

其他20738439.5527775436.46

合计722998132.18853462832.11

2）按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内51998128.4025117153.35

1至2年2335512.43753928419.35

2至3年612104520.361156944.62

3至4年810645.331796107.92

4至5年1310804.0413023973.30

5年以上54438521.6258440233.57

合计722998132.18853462832.11

3）按坏账计提方法分类披露

期末余额种类账面余额坏账准备账面价值金额比例金额比例

按单项计提坏账准备587907550.0081.32%58790755.0010.00%529116795.00

按组合计提坏账准备135090582.1818.68%74754535.5955.34%60336046.59

其中：

组合1：应收其他款135090582.1818.68%74754535.5955.34%60336046.59

合计722998132.18100.00%133545290.5918.47%589452841.59

（续）期初余额种类账面余额坏账准备账面价值金额比例金额比例

按单项计提坏账准备714400000.0083.71%71440000.0010.00%642960000.00

按组合计提坏账准备139062832.1116.29%77857325.6055.99%61205506.51

其中：

组合1：应收其他款139062832.1116.29%77857325.6055.99%61205506.51

合计853462832.11100.00%149297325.6017.49%704165506.51

-31-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

*单项计提坏账准备期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西地建嘉省属国有企业实力雄

信置业有限714400000.0071440000.00587907550.0058790755.0010.00%厚，回收股权款的风公司险较低

合计714400000.0071440000.00587907550.0058790755.0010.00%

*按组合计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内49640578.404405268.338.87%

1至2年2335512.43612781.6926.24%

2至3年26554520.3613706644.7051.62%

3至4年810645.33542676.0266.94%

4至5年1310804.041048643.2380.00%

5年以上54438521.6254438521.62100.00%

合计135090582.1874754535.5955.34%

*按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信未来个月预期整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信用信用损失失（已发生信用减值）

减值）

2025年1月1日余额77857325.6071440000.00149297325.60

2025年1月1日余额在

本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段本期计提

本期转回3097351.0112649245.0015746596.01

本期转销5439.005439.00本期核销其他变动

2025年12月31日余额74754535.5958790755.00133545290.59

-32-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备149297325.6015746596.015439.00133545290.59

合计149297325.6015746596.015439.00133545290.59

5）本期实际核销的其他应收款5439.00元。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额应收股权

陕西地建嘉信置业有限公司587907550.001年以内、2-381.32%58790755.00处置款年

南京市土地矿产市场管理中心保证金14250000.001年以内1.97%1256113.91

南京市江北新区住房建设与管理中心保证金11006046.405年以上1.52%10725385.25

上海自贸区国际文化投资发展有限公司保证金10000000.001年以内1.38%881483.45

北京华美泰格文化发展有限公司往来款7943944.455年以上1.10%7943944.45

合计631107540.8587.29%79597682.06

6、存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料2408145.84551871.281856274.56

库存商品39108008.62192153.7338915854.89

周转材料134203.0213530.20120672.82

拟开发土地693332674.01693332674.01

开发成本3413810104.283413810104.28

开发产品2558244804.3888156632.072470088172.31

出租开发产品1132806673.8421113247.421111693426.42

合计7839844613.99110027434.707729817179.29

（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料3676851.28551871.283124980.00

-33-苏宁环球股份有限公司财务报表附注期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品37319408.65273706.1837045702.47

周转材料124765.7713530.20111235.57

拟开发土地679777273.13679777273.13

开发成本3525541234.403525541234.40

开发产品2904726487.0774729648.142829996838.93

出租开发产品1113162738.58881287.131112281451.45

合计8264328758.8876450042.938187878715.95

-34-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

（2）开发成本情况如下：

开工预计竣本期（开发成本）本期转入开发本期其他减利息资本化累计其中：本期利息项目预计总投资期初余额期末余额资金来源时间工时间增加产品金额少金额资本化金额

天润城50000万元196245304.13196245304.13其他

天华硅谷2008202870000万元948332711.47140449771.74353740123.60735042359.6165667372.399943663.20贷款

北外滩水城20072026387453178.27126190414.17-710839.25514354431.69其他

苏宁环球·城市20112025908000万元31625523.371713935.8732840069.16499390.08其他之光

苏宁·天氿御城20122026600724万元48027280.21-168977.7448196257.95其他

佛手湖环球度20082026101880.97万元870970248.60-241755.54870728493.06315147076.30其他假村

珊瑚岛项目20182026250000万元990090057.946356269.49996446327.43225077888.51其他

空港新城202052796930.4152796930.41其他

合计3525541234.40274468635.73385700375.77499390.083413810104.28605892337.209943663.20

天华代建市政道路系公司之子公司天华百润代建的市政配套工程，根据南京市浦口区人民政府浦政发[2005]77号批复，建设费用由天华百润先行垫付，待工程竣工时，经审计后在公司市政配套建设费及其他款项中抵扣。

滨江大道是公司之子公司浦东房地产代建市政配套工程，根据南京市浦口区人民政府浦政发[2005]77号批复，建设费用由浦东房地产先行垫付，待工程竣工时，经审计后在公司市政配套建设费及其他款项中抵扣。

-35-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

（3）开发产品情况如下：

其中：本期利息项目竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额资本化金额

天润城2006641963511.963434825.5823052958.14622345379.4051929307.19

北外滩水城2026701171213.37691065.34116288904.00585573374.7125469726.75

天华硅谷202869040745.42353740123.60321760214.51101020654.515858491.329943663.20

吉林天润城2008128666766.82984762.7124894613.37104756916.16442699.92

天华绿谷20116041417.60115482.075925935.532780682.80

名都花园201236965567.332166692.1839132259.51

璞邸花园2012168571.36168571.36

天氿御城2013155645958.4713598332.88142047625.59

城市之光2013413618034.1351236090.60178609760.91286244363.8258912385.84

天御国际广场2015460056974.41279213.23459777761.1866265720.18

天御广场201576972901.6276044105.1177876688.2075140318.5331592875.53

朝阳山项目2016214414824.5878303180.50136111644.0838545683.13

合计2904726487.07488297665.12834779347.812558244804.38281797572.669943663.20

-36-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

（4）出租开发产品项目名称期初余额本期增加本期摊销本期减少期末余额

天御广场294018687.084345082.725730973.6476519169.34216113626.82

天华硅谷47093839.952612249.2673353.1844408237.51

城市之光224668620.1878965363.708455167.7718396021.44276782794.67

天华绿谷8249082.69123215.681352394.076773472.94

天氿御城120158190.492174808.88117983381.61

天润城303332300.7819546014.7515641498.2618946470.36288290346.91

北外滩水城115642017.416471502.253328964.10105841551.06

朝阳山78198364.301585101.9876613262.32

合计1113162738.58181054825.4742794517.72118616372.491132806673.84

（5）拟开发土地成本项目预计开工时间期末余额期初余额

天润城2026年69133503.6569133503.65

威尼斯水城2026年115413563.65135914562.77

天氿御城2026年275649560.68241593160.68

明湖项目2026年233136046.03233136046.03

合计693332674.01679777273.13

（6）存货跌价准备

1）按性质分类

本年增加本年减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料551871.28551871.28

库存商品273706.1881552.45192153.73

周转材料13530.2013530.20

开发产品74729648.1422546211.668218479.16900748.5788156632.07

出租开发产品881287.1319331211.72900748.5721113247.42

合计76450042.9341877423.38900748.578300031.61900748.57110027434.70

-37-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

2）按项目分类

本年增加本年减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

城市之光37936064.7220817119.395930444.5352822739.58

天氿御城37674870.555004344.44900748.572288034.63900748.5740391180.36

天御广场16055959.5516055959.55

医美839107.6681552.45757555.21

合计76450042.9341877423.38900748.578300031.61900748.57110027434.70

（7）存货期末余额中借款费用资本化金额为887689909.86元，本年借款费用资本化率为0.76%。

（8）存货受限情况项目名称期末余额期初余额受限原因

存货872022480.07678685133.59借款抵押

存货3135141.98查封

合计875157622.05678685133.59

具体受限情况说明：

*截至2025年12月31日，公司之子公司南京天华百润投资发展有限责任公司以其账面价值为

76587588.30元的存货为公司之子公司南京天华百润投资发展有限责任公司209601050.72元长期借款（其中：一年以内到期的长期借款金额16433972.83）提供抵押。其中账面价值为46526095.30元的存货同时为公司之子公司南京苏亚医疗美容门诊部有限公司8006222.22元的短期借款提供抵押。

*截至2025年12月31日，公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司以其自有的土地使用权

12790080.00元为公司120150000.00元短期借款提供抵押。

*截至2025年12月31日，公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司以其自有的土地使用权

34376692.01元为公司之子公司南京华浦高科建材有限公司40045222.22元的短期借款提供抵押。

*截至2025年12月31日，公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司以其账面价值为

14566480.00元的土地使用权为公司之子公司南京华浦高科建材有限公司148764244.45元的长期借款（其中：一年内到期的长期借款金额148764244.45元）提供抵押。

*截至2025年12月31日，公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司以账面价值为65485223.81元的土地使用权为公司之子公司江苏乾阳房地产开发有限公司221420552.36元长期借款（其中：一年内到期的长期借款金额34420552.36元）提供抵押。

*截至2025年12月31日，公司之子公司江苏乾阳房地产开发有限公司以其账面价值为-38-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

570410925.14元的土地使用权及开发成本为公司之子公司江苏乾阳房地产开发有限公司

221420552.36元长期借款（其中：一年内到期的长期借款金额34420552.36元）提供抵押。

*截至2025年12月31日，公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司以其账面价值为

19757255.24元的开发产品为公司之子公司南京苏宁环球大酒店有限公司10010999.99短期借款提供抵押担保。

*截至2025年12月31日，公司之子公司上海苏宁环球实业有限公司以账面价值78048235.57元的存货为公司之子公司上海苏宁环球实业有限公司171339625.00元长期借款(其中：一年内到期的长期借款金额11539625.00元）提供抵押。

*截至2025年12月31日，公司之子公司吉林市苏宁环球有限公司账面价值3135141.98元的开发产品被查封。

7、其他流动资产

（1）其他流动资产情况项目期末余额期初余额

待抵扣增值税4805494.494311065.46

预交增值税9104935.916179610.36

预缴企业所得税49433688.9671868694.09

预缴土地增值税47239985.1340226496.15

预缴营业税957716.95971216.95

预缴城市维护建设税253308.48320359.42

预缴教育费附加84802.57115705.03

预缴房产税71.4771.46

融资租赁应收款及贷款197653359.89206935727.43

减：坏账准备4850000.004919200.00

融资租赁应收款及贷款净值192803359.89202016527.43

合同取得成本16525029.4720258011.79

其他2573.3640644.07

合计321210966.68346308402.21

-39-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

（2）其他流动资产减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段合计减值准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额4919200.004919200.00

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-69200.00-69200.00本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额4850000.004850000.00

8、长期股权投资

本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的追加投资减少投资其他综合收益调整投资损益

联营企业：

FNC Entertainment Co.Ltd 237105908.66 -12230184.80 -3194222.61

江苏聚合创意新兴产业投资基103105495.494615384.62-120000.00金（有限合伙）

株式会社 ID健康产业集团 301486138.78 293042380.00

镇江苏宁环球医美产业基金合521203538.7210430905.27

伙企业（有限合伙）

江苏宁信德营销策划有限公司21822163.9516279.36

合计1184723245.60297657764.62-1903000.17-3194222.61

（续）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金期末余额其他权益变动计提减值准备其他期末余额股利或利润

联营企业：

FNC Entertainment Co.Ltd -2049493.14 219632008.11

-40-苏宁环球股份有限公司财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金期末余额其他权益变动计提减值准备其他期末余额股利或利润

江苏聚合创意新兴产业投98370110.87

资基金（有限合伙）

株式会社 ID健康产业集团 8443758.78

镇江苏宁环球医美产业基531634443.99

金合伙企业（有限合伙）

江苏宁信德营销策划有限21838443.31公司

合计-2049493.148443758.78871475006.28

9、其他权益工具投资

本期计入其他综合本期计入其他综合本期末累计计入其项目期末余额期初余额收益的利得收益的损失他综合收益的利得

南京石城教育发展有3000000.003000000.00限公司

合计3000000.003000000.00

（续）本期末累计计入其本期确认的指定为以公允价值计量且其变动确认的股项目累计利得他综合收益的损失股利收入计入其他综合收益的原因利收入南京石城教育发展战略投资有限公司合计

（续）其他综合收益转入留存指定为以公允价值计量且其变动其他综合收益转入留存项目名称累计损失收益的金额计入其他综合收益的原因收益的原因南京石城教育发展有限公司合计

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值：

1.期初余额729374890.24309197112.561038572002.80

2.本期增加金额114435919.0341188364.05155624283.08

（1）购置

（2）固定资产及无形资产转入114435919.0341188364.05155624283.08

-41-苏宁环球股份有限公司财务报表附注项目房屋建筑物土地使用权合计

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他

4.期末余额843810809.27350385476.611194196285.88

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额313564426.4155514458.72369078885.13

2.本期增加金额88546435.4615795116.69104341552.15

（1）计提40816495.458984442.3249800937.77

（2）固定资产及无形资产转入47729940.016810674.3754540614.38

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）转入固定资产及无形资产

4.期末余额402110861.8771309575.41473420437.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值441699947.40279075901.20720775848.60

2.期初账面价值415810463.83253682653.84669493117.67

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

水城八街区商业办公楼2916615.53尚未办理竣工验收

（3）抵押情况说明项目名称期末余额期初余额受限原因

房屋建筑物359548625.11330502656.90借款抵押

土地使用权247011823.53220791988.86借款抵押

合计606560448.64551294645.76

-42-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

抵押情况说明：

*截至2025年12月31日，公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司以其账面价值为

36757069.36元的投资性房地产，为公司120150000.00元短期借款提供抵押。

*截至2025年12月31日，公司之子公司南京天华百润投资发展有限责任公司以其账面价值为

82322006.62元的投资性房地产，为公司之子公司南京天华百润投资发展有限责任公司209601050.72

元的长期借款（其中：一年以内到期的长期借款金额16433972.83元）提供抵押。其中账面价值为

78282753.74元的投资性房地产同时为公司之子公司江苏苏宁城市建设投资有限公司9997777.00元的

短期借款、公司之子公司南京佛手湖环球度假村投资有限公司9997770.00元的短期借款提供抵押。

*截至2025年12月31日，公司之子公司上海苏宁环球实业有限公司以其账面价值为

487481372.66元的投资性房地产，为公司之子公司上海苏宁环球实业有限公司266448479.17元的长

期借款（其中：一年以内到期的长期借款金额74148479.17元）提供抵押。

11、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产1056262356.461155701887.83固定资产清理

合计1056262356.461155701887.83

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额1534530651.6360211820.4152065357.08190796470.421837604299.54

2.本期增加金额38170616.677354304.66279500.00979672.1746784093.50

（1）购置7354304.66279500.00977123.508610928.16

（2）开发产品转入38170616.6738170616.67

（3）其他2548.672548.67

3.本期减少金额114573699.00977548.67971883.53289617.14116812748.34

（1）处置或报废975000.00971883.53289617.142236500.67

（2）转入投资性房地产114573699.00114573699.00

（3）其他2548.672548.67

4.期末余额1458127569.3066588576.4051372973.55191486525.451767575644.70

二、累计折旧

1.期初余额411389913.6446470217.3247230012.40176812268.35681902411.71

-43-苏宁环球股份有限公司财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

2.本期增加金额70101431.053668355.14682044.184811750.7279263581.09

（1）计提70101431.053668355.14682044.184811750.7279263581.09

（2）其他

3.本期减少金额47729940.01955910.22923289.35243564.9849852704.56

（1）处置或报废955910.22923289.35243564.982122764.55

（2）转入投资性房地产47729940.0147729940.01

（3）其他

4.期末余额433761404.6849182662.2446988767.23181380454.09711313288.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1024366164.6217405914.164384206.3210106071.361056262356.46

2.期初账面价值1123140737.9913741603.094835344.6813984202.071155701887.83

（2）本公司无暂时闲置的固定资产。

（3）本公司无通过经营租赁租出固定资产。

（4）未办妥产权证书的固定资产：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

陆郎会所9623246.36无产权

苏宁环球国际中心办公楼317466717.71正在办理

苏宁博物馆160389115.47正在办理

（5）本项下抵押担保情况项目名称期末余额期初余额受限原因

房屋建筑物375793686.71662739810.75借款抵押

合计375793686.71662739810.75

-44-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

抵押情况说明：

*截至2025年12月31日，公司之子公司南京苏宁环球大酒店有限公司以其账面价值为40202266.89元的固定资产，为其长期借款76074311.10元（其中：一年内到期的长期借款金额

5274311.10元）提供抵押。

*截至2025年12月31日，公司之子公司上海苏宁环球实业有限公司以其账面价值为239463591.45元的固定资产，为其长期借款95108854.17元（其中：一年以内到期的长期借款金额

62608854.17元）提供抵押。

*截至2025年12月31日，公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司以其账面价值为

96127828.37元的固定资产，为公司之子公司南京华浦高科建材有限公司短期借款118128357.78元提供抵押。

12、在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

码头工程1237050.001237050.001237050.001237050.00

合计1237050.001237050.001237050.001237050.00

（2）本期无重要在建工程项目变动。

（3）本期计提在建工程减值准备情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

码头工程1237050.001237050.00停止开发

合计1237050.001237050.00

13、使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值：

1.期初余额115550006.082208000.36117758006.44

2.本期增加金额11850505.4911850505.49

3.本期减少金额41918322.1841918322.18

4.期末余额85482189.392208000.3687690189.75

二、累计摊销

1.期初余额54460339.24303600.0554763939.29

-45-苏宁环球股份有限公司财务报表附注项目房屋及建筑物土地使用权合计

2.本期增加金额17115627.86110400.0217226027.88

（1）计提17115627.86110400.0217226027.88

3.本期减少金额41350168.8541350168.85

（1）处置或报废41350168.8541350168.85

4.期末余额30225798.25414000.0730639798.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末余额55256391.141794000.2957050391.43

2.期初余额61089666.841904400.3162994067.15

14、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利权合计

一、账面原值：

1.期初余额436894091.2621677478.1260000.00458631569.38

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

3.本期减少金额41188364.05169000.0041357364.05

（1）处置169000.00169000.00

（2）转入投资性房地产41188364.0541188364.05

4.汇率变动影响

5.期末余额395705727.2121508478.1260000.00417274205.33

二、累计摊销

1.期初余额88071664.3220797339.276000.00108875003.59

-46-苏宁环球股份有限公司财务报表附注项目土地使用权软件专利权合计

2.本期增加金额11990213.38349866.406000.0012346079.78

（1）计提11990213.38349866.406000.0012346079.78

3.本期减少金额6810674.37169000.006979674.37

（1）处置或报废169000.00169000.00

（2）转入投资性房地产6810674.376810674.37

4.汇率变动影响

5.期末余额93251203.3320978205.6712000.00114241409.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.汇率变动影响

5.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值302454523.88530272.4548000.00303032796.33

2.期初账面价值348822426.94880138.8554000.00349756565.79

（2）本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（3）本项下抵押担保情况项目名称期末余额期初余额受限原因

土地使用权179327805.25203921914.95借款抵押

合计179327805.25203921914.95

抵押情况说明：

*截至2025年12月31日，公司之子公司南京苏宁环球大酒店有限公司以其账面价值为17602575.00元的无形资产，为其长期借款76074311.10元（其中：一年内到期的长期借款金额

5274311.10元）提供抵押。

*截至2025年12月31日，公司之子公司上海苏宁环球实业有限公司以其账面价值为161725230.25元的无形资产，为其长期借款95108854.17元（其中：一年以内到期的长期借款金额

62608854.17元）提供抵押。

-47-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

15、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

收购上海天大医疗美容医院有限公司69149274.1569149274.15

收购唐山苏亚美联臣医疗美容医院有限公司28605926.5928605926.59

收购石家庄苏亚美联臣医疗美容医院有限公司36830585.6036830585.60

收购无锡苏亚医疗美容医院有限公司43696657.1243696657.12

收购湖南瑞生科生物科技有限公司30114779.0430114779.04

收购深圳中科华瑞生物科技有限公司5742828.585742828.58

合计214140051.08214140051.08

（2）商誉减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

收购上海天大医疗美容医院有限公司33683970.2233683970.22

收购湖南瑞生科生物科技有限公司30114779.0430114779.04

收购深圳中科华瑞生物科技有限公司5742828.585742828.58

合计69541577.8469541577.84

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致上海天大资产组该资产组的管理自成体系并严格独立医美及生物医药是唐山苏亚资产组该资产组的管理自成体系并严格独立医美及生物医药是石家庄苏亚资产组该资产组的管理自成体系并严格独立医美及生物医药是无锡苏亚资产组该资产组的管理自成体系并严格独立医美及生物医药是湖南瑞生科资产组该资产组的管理自成体系并严格独立医美及生物医药是深圳中科华瑞资产组该资产组的管理自成体系并严格独立医美及生物医药是

（4）可收回金额的具体确定方法

1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

公允价值和处置关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数费用的确定方式确定依据

湖南瑞生科资产组30351650.98230706.0230120944.96成本法重置成本市场报价

深圳中科华瑞资产组5751773.626360.725745412.90成本法重置成本市场报价

合计36103424.60237066.7435866357.86

-48-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

稳定期的关预测期预测期的关键稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确的年限参数关键参数定依据

增长率5%，折上海天大资产组63929503.3532794925.7731134577.585年增长率0%

现率17.62%

增长率5%，折唐山苏亚资产组30376959.1154844973.495年增长率0%

现率17.62%

石家庄苏亚资产增长率5%，折

4080994.0653508627.955年

组现率17.62%

增长率0%

增长率5%，折无锡苏亚资产组27693197.0369371706.635年增长率0%

现率17.62%

合计126080653.55210520233.8431134577.58

（5）本期无业绩承诺。

16、长期待摊费用

项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修费141451293.407193190.0020285057.82128359425.58

其他100320.64552499.15160072.91492746.88

合计141551614.047745689.1520445130.73128852172.46

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备115122360.4128761488.29122859026.5330714756.65

长期股权投资差额摊销150544974.8837636243.72150544974.8837636243.72

预收房款62632540.7315658135.1984085501.7121021375.44

成本暂估212158934.8353039733.71197213750.2949303437.57

亏损确认的递延446553886.16111638471.55351031678.7787757919.69

租赁负债60481097.7714520266.3265599130.5216399782.56

合计1047493794.78261254338.78971334062.70242833515.63

-49-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

预收房款80701539.2020175384.80

使用权资产57050391.4413717372.5262994067.1315748516.82

合计57050391.4413717372.52143695606.3335923901.62

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异180473119.00161137757.26

可抵扣亏损1391089836.26983869437.62

合计1571562955.261145007194.88

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额

2025年123186683.84

2026年382348071.79176307111.75

2027年277581435.0961058660.45

2028年235131125.98373650943.30

2029年329137890.99249666038.28

2030年166891312.41

合计1391089836.26983869437.62

18、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

装饰品113395468.51115068600.04

合计113395468.51115068600.04

19、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金92222413.4492222413.44保证金、质押、冻结、房管局其他监管

应收账款16170387.7515750185.88质押借款质押

-50-苏宁环球股份有限公司财务报表附注期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

存货875157622.05875157622.05抵押、查封借款抵押、查封

投资性房地产1040473780.60606560448.64抵押借款抵押

固定资产585360057.56375793686.71抵押借款抵押

无形资产249371315.44179327805.25抵押借款抵押

合计2858755576.842144812161.97

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金372714856.30372714856.30其他保证金、冻结资金、房管局监管户

应收账款9155831.898823879.92质押借款质押

存货678685133.59678685133.59抵押借款抵押

投资性房地产898431563.65551294645.76抵押借款抵押

固定资产873427434.66662739810.75抵押借款抵押

无形资产257732031.94203921914.95抵押借款抵押

合计3090146852.032478180241.27

20、短期借款

（1）短期借款分类借款类别期末余额期初余额

质押借款35035902.7850061111.11

抵押、保证借款208114151.43305606833.34

抵押、质押、保证借款118128357.78136166222.22

保证借款9900000.00

合计361278411.99501734166.67

（2）短期借款说明

*短期借款25026736.11元由苏宁现代农业股份有限公司提供保证金质押担保；

*短期借款10009166.67元由南京天华绿源新型材料有限公司以其定期存单提供质押担保；

*短期借款10010999.99元由公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司以其土地使用权及房产

提供抵押担保，同时苏宁环球集团有限公司、张桂平、吴兆兰、南京浦东房地产开发有限公司提供保证-51-苏宁环球股份有限公司财务报表附注担保；

*短期借款40045222.22元由苏宁环球集团有限公司、南京浦东房地产开发有限公司、张桂平、

吴兆兰提供保证担保，南京浦东房地产开发有限公司以其位于浦口区泰西路2号浦东大厦201室房产提供抵押担保；

*短期借款120150000.00元由公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司以其土地使用权及房产

提供抵押担保，同时苏宁环球集团有限公司、张桂平、吴兆兰提供保证；

*短期借款9906160.00元由南京苏宁房地产开发有限公司以其土地使用权及房产提供抵押担保，同时苏宁环球集团有限公司提供保证；

*短期借款19995547.00元由公司之子公司南京天华百润投资发展有限责任公司以其投资性房地

产提供抵押担保，同时苏宁环球集团有限公司提供保证；

*短期借款8006222.22元由公司之子公司南京天华百润投资发展有限责任公司以其存货提供抵押担保，同时苏宁环球集团有限公司提供保证；

*短期借款118128357.78元由本公司苏宁环球股份有限公司、张桂平、吴兆兰提供保证担保，公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司以其位于鼓楼区集庆门大街270号1幢4205-4207、4301-4307、

4401-4407室商品房提供抵押担保，公司之子公司江苏苏宁城市建设投资有限公司以其定期存单提供质

押担保；

（3）本期无已逾期未偿还的短期借款情况。

21、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付工程款1068071884.871196671623.05

应付材料款19949516.5724567999.26

应付其他款16877598.8313928866.53

合计1104899000.271235168488.84

（2）账龄超过1年的重要应付账款为尚未结算的工程款。

22、预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

预收租赁款6111535.0812324892.05

预收其他款6745187.796090981.18

合计12856722.8718415873.23

-52-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

23、合同负债

（1）合同负债列示项目期末余额期初余额

预收售房款485235821.10631007800.75

预收医美款项64406087.2472241683.34

预收其他款1722053.871586787.65

合计551363962.21704836271.74

（2）账龄超过1年的重要款项为预收售楼款及医美款。

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬11330246.38139421133.77138959270.1811792109.97

二、离职后福利-设定提存计划187043.6412277697.2412273029.85191711.03

三、辞退福利1810167.041810167.04

合计11517290.02153508998.05153042467.0711983821.00

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴11105226.83125287559.03124828645.9611564139.90

二、职工福利费4604337.424604337.42

三、社会保险费140807.556654408.456651047.93144168.07

其中：1、医疗保险费5486.256086835.025954183.17138138.10

2、工伤保险费2745.47359321.84357823.804243.51

3、生育保险费132575.83208251.59339040.961786.46

四、住房公积金84212.002596235.002596645.0083802.00

五、工会经费和职工教育经费278593.87278593.87

合计11330246.38139421133.77138959270.1811792109.97

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险180724.9411888069.7511883501.73185292.96

2、失业保险费6318.70389627.49389528.126418.07

-53-苏宁环球股份有限公司财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

3、企业年金缴费

合计187043.6412277697.2412273029.85191711.03

25、应交税费

税种期末余额期初余额

企业所得税58999052.48109865734.77

土地增值税417108522.77435989430.14

契税4480690.775434858.31

城建税7677841.487562906.60

教育费附加6747338.706651693.95

个人所得税2188967.572865596.13

房产税6989320.005640597.83

增值税4355262.675344860.18

水利基金1720.322270.21

印花税21745.167960.02

土地使用税2390994.791077615.49

合计510961456.71580443523.63

26、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款296737421.77288456245.90

合计296737421.77288456245.90

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

往来款136078579.44118663169.41

保证金56629436.4767524738.88

押金、定金3305208.553608273.13

质保金3492344.003688144.00

待退面积差及订金7232130.988784968.18

-54-苏宁环球股份有限公司财务报表附注项目期末余额期初余额

股权激励分红77307533.5567986059.78

应付罚款、滞纳金8545523.13

其他12692188.789655369.39

合计296737421.77288456245.90

2）无账龄超过1年的重要其他应付款。

27、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款279041559.91185893251.82

一年内到期的租赁负债15536854.2114780602.79

合计294578414.12200673854.61

说明：一年内到期的长期借款抵押情况说明详见29、长期借款之（2）长期借款说明

28、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税46466936.1059591816.63

合计46466936.1059591816.63

29、长期借款

（1）长期借款分类项目期末余额期初余额

抵押、保证借款32500000.00295500000.00

抵押、质押、保证借款610767077.89709481510.44

合计643267077.891004981510.44

（2）长期借款说明

*长期借款148764244.45元（其中：一年内到期的长期借款金额148764244.45元）由公司之子

公司南京浦东房地产开发有限公司以其拥有的土地使用权提供抵押担保，上海苏宁环球实业有限公司以其拥有房产提供抵押担保；同时由苏宁环球股份有限公司、张桂平、吴兆兰提供保证担保；

*长期借款95108854.17元（其中：一年内到期的长期借款金额62608854.17元）由公司之子公

司上海苏宁环球实业有限公司以其拥有的房产供抵押担保，同时由苏宁环球集团有限公司提供保证担保；

-55-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

*长期借款171339625.00元（其中：一年内到期的长期借款金额11539625.00元）由公司之子公

司上海苏宁环球实业有限公司以拥有的房产供抵押担保，上海苏宁环球实业有限公司以其应收账款租金收入提供质押担保，同时由苏宁环球集团有限公司提供保证担保；

*长期借款76074311.10元（其中：一年内到期的长期借款金额5274311.10元）由公司之子公司

南京苏宁环球大酒店有限公司以其拥有的房产提供抵押担保，南京浦东房地产开发公司以其持有的南京苏宁环球大酒店有限公司的股权提供质押担保，南京苏宁环球大酒店有限公司以其全部资产经营收入对应的应收账款提供质押担保，同时由南京浦东房地产开发有限公司、苏宁环球股份有限公司、张桂平、吴兆兰提供保证担保；

*长期借款209601050.72元（其中：一年内到期的长期借款金额16433972.83元）由公司之子公

司南京天华百润投资发展有限责任公司以其拥有的房产及土地使用权提供抵押担保，南京浦东房地产开发有限公司持有南京苏宁环球天润广场有限公司股权、苏宁环球股份有限公司持有南京天华百润投资发展有限责任公司的股权、南京苏宁环球天润广场有限公司名下苏宁环球天润广场（面积49987.27平方米）经营收入对应的应收账款以及南京天华百润投资发展有限责任公司名下苏宁环球天润广场、环球大

厦及天润城沿街商业自持部分全部资产（面积合计91906.36平方米）经营收入对应的应收账款提供质

押担保；同时由苏宁环球股份有限公司、南京浦东房地产开发有限公司、张桂平、吴兆兰提供保证担保；

*长期借款221420552.36元（其中：一年内到期的长期借款金额34420552.36元）由公司之子公

司江苏乾阳房地产开发有限公司以其以其在建房产及土地使用权、南京浦东房地产开发有限公司以其土

地使用权提供抵押担保，上海苏宁环球实业有限公司持有江苏乾阳房地产开发有限公司的股权提供质押担保；同时由苏宁环球股份有限公司、张桂平提供保证。

（3）长期借款利率区间为3.20%-6.50%。

30、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债44944243.5650818527.49

合计44944243.5650818527.49

31、股本

本次变动增减（+、一）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数3034636384.003034636384.00

32、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）718110553.0950479067.89667631485.20

-56-苏宁环球股份有限公司财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积74878280.5730574643.8244303636.75

合计792988833.6681053711.71711935121.95

说明：

*本报告期，公司收购上海苏亚医疗科技有限公司40%少数股东权益冲减资本公积-资本溢价

50479067.89元；

*公司员工支付计划因个人业绩考核未完成调整已计提股权激励费用导致资本公积-其他资本公积

减少28525150.68元。

* 公司之子公司苏宁环球传媒有限公司本期对联营企业 FNC Entertainment Co.Ltd根据持股比例计

算其他权益变动引起资本公积-其他资本公积减少2049493.14元。

-57-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

33、其他综合收益

本期发生额

项目期初余额本期所得税前减：前期计入其他综合减：前期计入其他综合收减：所得税税后归属于母税后归属于期末余额发生额收益当期转入损益益当期转入留存收益费用公司少数股东

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益6190157.82281902.61281902.616472060.43

其中：权益法下在被投资单位不能重分类进6190157.82281902.61281902.616472060.43损益的其他综合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益-14228522.96-3185562.68-13141577.789956015.10-4272507.86

其中：外币报表折算差额-14086574.97-3185562.68-13141577.789956015.10-4130559.87

其他-141947.99-141947.99

合计-8038365.14-2903660.07-13141577.7810237917.712199552.57

-58-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

34、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积金923842409.517471605.10931314014.61

其他盈余公积金2114973.002114973.00

合计925957382.517471605.10933428987.61

35、未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润4666653349.204752394100.37

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润4666653349.204752394100.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润18595226.85165179668.65

减：提取法定盈余公积7471605.108453640.61

应付普通股股利212424546.88242770910.72

处置其他权益工具收益304131.51

期末未分配利润4465352424.074666653349.20

36、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务1265138032.89776005028.741987816917.911058693971.26

其他业务122234660.2287714717.29133220533.4184468050.02

合计1387372693.11863719746.032121037451.321143162021.28

（1）营业收入、营业成本分解信息本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

房地产业952711712.54568046998.571654937028.21833377656.92

医疗美容185589944.60103022365.05178522336.9596628393.34

酒店业99216627.3695239270.68106215717.00105297344.87

其他149854408.6197411111.73181362369.16107858626.15

合计1387372693.11863719746.032121037451.321143162021.28

-59-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

（2）房地产业务按项目分类明细本期发生额上期发生额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

威尼斯水城284617937.67111919641.88728252102.27362222929.39

天润城61202033.8218963894.4624802805.725014137.58

城市之光25214763.8127663456.1925957841.0446693354.93

吉林天润城21902514.1823355552.0243103727.7336471876.05

天御广场69226329.1473531605.489121312.578737902.84

天华硅谷486262783.43312606158.00819295581.62372958684.64

其他4285350.496690.544403657.261278771.49

合计952711712.54568046998.571654937028.21833377656.92

（3）履约义务的说明履行履约义重要的支付公司承诺转让是否为主公司承担的预期将公司提供的质量保项目务的时间条款商品的性质要责任人退还给客户的款项证类型及相关义务

房屋交付/房地产销售依合同约定销售房产是无产品质量保证视同交付医疗美容服务已提供依合同约定提供服务是无服务质量保证

按履约进度客房、餐饮等酒店依合同约定是无不适用确认酒店服务

37、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

土地增值税16964777.81238911392.47

城市维护建设税3917546.447160846.59

教育费附加2789802.315114654.15

房产税20016178.3824126010.89

环境保护税571613.16403856.85

印花税1231222.882575384.48

土地使用税7327692.617848006.73

其他94892.6796386.43

合计52913726.26286236538.59

38、销售费用

项目本期发生额上期发生额

广告费9512536.478377854.37

销售佣金44164261.2351639444.54

广告制作费6397254.434584167.02

-60-苏宁环球股份有限公司财务报表附注项目本期发生额上期发生额

宣传费7473433.4310977126.72

工资35771208.5031288406.14

折旧费1304860.891244382.05

技术服务费18876808.7815389950.33

其他16344549.4118984280.95

合计139844913.14142485612.12

39、管理费用

项目本期发生额上期发生额

工资71846005.2171869868.28

折旧费41333775.5239039352.69

董事会费614254.05543107.03

业务招待费3117180.9918717096.15

会议费512191.66362227.41

办公费13496303.8316342784.83

差旅费2188559.972264844.96

无形资产摊销1673700.041761234.08

车辆费2853589.711084055.44

审计费1720310.374066648.83

物管费6865546.645245292.52

通讯费1014633.631164868.29

咨询费13469415.2511091050.08

律师诉讼费3958396.794496983.11

劳动保护费388485.30552813.28

维修费10358901.026195579.97

长期待摊费用摊销20732773.9519500477.44

股权激励专项资金-41701150.6829152273.97

其他24670859.8844407021.20

合计179113733.13277857579.56

40、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出69320536.3672248787.11

减：利息收入5503352.251581000.85

-61-苏宁环球股份有限公司财务报表附注项目本期发生额上期发生额

手续费1011515.261159031.90

汇兑损失39473.8011085.06

未确认融资费用3476205.834035648.47

其他713769.821491870.57

合计69058148.8277365422.26

41、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税进项税额加计抵减19338.16

政府补助362122.641333200.00

稳岗补贴204351.66219284.55

个税手续费返还94721.41174819.26

债务重组收益11367545.54

其他6729.6418441.69

合计12035470.891765083.66

42、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1903000.1714610950.29

处置长期股权投资产生的投资收益-14662767.78-162280.93

理财产品收益288584.34250869.85

其他-203.07

合计-16277183.6114699336.14

43、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他14000000.00

合计14000000.00

44、信用减值损失

类别本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-6824334.87-6226218.94

其他应收款坏账损失15746596.01-43645283.14

其他流动资产坏账损失69200.001280800.00

合计8991461.14-48590702.08

-62-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

45、资产减值损失

类别本期发生额上期发生额

长期股权投资减值损失-8443758.78

预付款项计提减值损失34122.00-13015529.41

存货跌价损失-41877423.38-839107.66

在建工程减值损失-1237050.00

合计-51524110.16-13854637.07

46、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

处置非流动资产收益34820.704269003.30

合计34820.704269003.30

47、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚没收入784376.489143501.82784376.48

无需支付的应付款5062023.015062023.01

违约金278038.923386931.71278038.92

补偿款2644.0251018.462644.02

其他1223664.911742907.651223664.91

合计7350747.3414324359.647350747.34

48、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚款、滞纳金支出2628287.215899074.982628287.21

捐赠支出200000.0020000.00200000.00

违约金536918.00

赔款支出32377.20453408.0032377.20

其他566118.83349325.36566118.83

非流动资产处置损失63137.5612114.4463137.56

合计3489920.807270840.783489920.80

49、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用43698399.76108209728.58

递延所得税费用-20451967.55-100649328.83

合计23246432.217560399.75

-63-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额39843711.23

按法定/适用税率计算的所得税费用9960927.83

子公司适用不同税率的影响3353005.25

调整以前期间所得税的影响2481672.06

非应税收入的影响-1224069.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响12068885.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-43891850.08

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响40486761.86

其他11099.78

所得税费用23246432.21

50、现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入3239995.542431487.78

奖励、补偿及罚没收入2051159.911871856.21

收投标保证金4630069.895572294.38

暂收款、代收款及收回代垫款19862512.0815813943.89

收回备用金13524.492993960.28

押金1453225.98

资金解冻20913405.49

其他6836594.224007599.00

合计59000487.6032691141.54

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

付现销售费用94612973.32107511939.65

付现管理费用76280564.7885504974.54

退还投标保证金16239583.527697387.97

代垫款项18397445.997692681.84

捐赠支出200000.0020000.00

资金冻结4051970.47

其他26682784.5821318273.23

合计236465322.66229745257.23

-64-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收回贷款21920000.00

收回投资105832443.11

结构性存款收回17700000.00

合计127752443.1117700000.00

2）支付的重要得投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

发放贷款65000000.0021920000.00

合计65000000.0021920000.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

资金往来73872917.90

冻结资金解冻326728719.2718580104.92

收到员工持股计划款157000145.87356982206.25

收到补偿款5222078.02

合计557601783.04380784389.19

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

资金往来855246.23101146898.35

资金冻结386984.102710865.52

支付员工持股计划134502672.10249280780.11

新租赁准则下支付租赁租金金额20316879.3032521680.48

定期存单61150000.0070800000.00

保证金129777520.68

筹资费用10180000.00200.32

合计227391781.73586237945.46

-65-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款501734166.67360880000.0020171153.46521506908.14361278411.99长期借款（含一年1190874762.26201000000.0057604678.30527170802.76922308637.80内到期长期借款）

应付股利212424546.88212424546.88租赁负债（含一年19940967.0414461320.798648674.581867942.7723885670.48内到期租赁负债）

预付账款11361575.9212030520.2011503094.5811889001.54

合计1723911471.89573910520.20304661699.431269750932.3613371037.351319361721.81

51、现金流量表补充资料

（1）补充资料项目本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润16597279.02165711480.57

加：资产减值准备51524110.1613854637.07

信用减值准备-8991461.1448590702.08

固定资产折旧79263581.0979792386.13

投资性房地产摊销49800937.7739670039.37

使用权资产折旧17226027.8819273221.79

无形资产摊销12346079.7813851872.37

长期待摊费用摊销20445130.7318790414.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-34820.70-4269003.30（收益以“—”号填列）

固定资产报废损失（收益以“—”号填列）63137.5612114.44

公允价值变动损失（收益以“—”号填列）-14000000.00

财务费用（收益以“—”号填列）73506742.1976284435.58

投资损失（收益以“—”号填列）16277183.61-14699336.14

递延所得税资产减少（增加“—”号填列）-18420823.15-125071535.71

递延所得税负债增加（减少以“—”号填列）-2031144.3024422206.88

存货的减少（增加以“—”号填列）424484144.89328431862.63

经营性应收项目的减少（增加以“—”号填列）23827281.08-83716487.91

经营性应付项目的增加（减少以“—”号填列）-531935075.22-64146065.34其他

经营活动产生的现金流量净额223948311.25522782944.58

-66-苏宁环球股份有限公司财务报表附注项目本期金额上期金额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债务融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额522360482.36479870097.33

减：现金的期初余额479870097.33335097255.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额42490385.03144772842.33

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物128850000.00

其中：西咸新区苏宁置业有限公司128850000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

其中：西咸新区苏宁置业有限公司

处置子公司收到的现金净额128850000.00

（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金：522360482.36479870097.33

其中：库存现金672291.09834458.90

可随时用于支付的银行存款519268346.40475372676.60

可随时用于支付的其他货币资金2419844.873662961.83

二、现金等价物：

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额：522360482.36479870097.33

52、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元23856.417.0288167681.93

港币439556.280.9032397007.23

-67-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本报告期无非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

本报告期无同一控制下企业合并。

3、反向购买

本报告期无反向购买情况。

4、处置子公司

本报告期无处置子公司情况。

5、其他原因的合并范围变动

（1）湖南悦美生物技术有限公司、湖南美臻生物科技有限公司、湖南丽瑞生物科技有限公司、广州美瑞臻生物科技有限公司、广州可睿思生物科技有限公司、南京苏亚荟颜美容医院有限公司、

北京荟颜美莲臣美容服务有限公司于本报告期内注销，不再纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京天华百润投资非同一控制

1765673669.00南京市南京市房地产100%

发展有限责任公司下企业合并南京华浦高科建材非同一控制

300000000.00南京市南京市混凝土100%

有限公司下企业合并江苏乾阳房地产开同一控制下

100000000.00南京市南京市房地产50%50%

发有限公司企业合并吉林市苏宁环球有同一控制下

30000000.00吉林市吉林市房地产100%

限公司企业合并南京浦东房地产开同一控制下

1750000000.00南京市南京市房地产100%

发有限公司企业合并南京绿尔得天房地同一控制下

2000000.00南京市南京市房地产100%

产开发有限公司企业合并北京苏宁环球有限项目投资

100000000.00北京市北京市100%设立

公司等上海苏宁环球实业

1900000000.00上海市上海市房地产100%设立

有限公司上海科学公园发展非同一控制

900000000.00上海市上海市房地产22.22%77.78%

有限公司下企业合并南京苏宁环球天润

20000000.00南京市南京市商业零售100%设立

广场有限公司

-68-苏宁环球股份有限公司财务报表附注持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接苏宁文化产业有限同一控制下

500000000.00上海市上海市文化100%

公司企业合并南京苏宁环球大酒同一控制下

190000000.00南京市南京市酒店餐饮100%

店有限公司企业合并南京环球游艇俱乐游艇出租同一控制下

10000000.00南京市南京市100%

部有限公司等企业合并芜湖苏宁环球房地

2300000000.00芜湖市芜湖市房地产100%设立

产开发有限公司南京鼎坤房地产开

300000000.00南京市南京市房地产100%设立

发有限公司南京环球乾阳房地

10000000.00南京市南京市房地产100%设立

产开发有限公司南京鼎基房地产开

10000000.00南京市南京市房地产100%设立

发有限公司宜兴苏宁环球房地

280000000.00宜兴市宜兴市房地产100%设立

产开发有限公司无锡北塘苏宁环球

房地产开发有限公450000000.00无锡市无锡市房地产100%设立司

苏宁资本有限公司美元99000000.00香港香港投资100%设立

苏宁环球(上海)金融

100000000.00上海市上海市金融服务100%设立

信息服务有限公司苏宁环球健康投资

1420000000.00上海市上海市健康投资100%设立

发展有限公司上海苏宁环球无锡

商业运营管理有限5000000.00无锡无锡商业运营100%设立公司

上海苏宁艺术馆100000.00上海市上海市文化100%设立苏宁环球传媒有限

550000000.00上海市上海市影视90.91%9.09%设立

公司苏宁环球教育投资

100000000.00上海市上海市教育投资100%设立

发展有限公司上海普陀文化艺术

50000000.00上海市上海市文化创意66%设立

发展有限公司南京苏宁环球文化

50000000.00南京市南京市文化创意100%设立

艺术有限公司上海红漫科技有限

100000000.00上海上海动漫67%设立

公司南京佛手湖环球度同一控制下

900000000.00南京南京房地产100%

假村投资有限公司企业合并上海红熠文化传播

122450000.00上海上海文化创意51%设立

有限公司

-69-苏宁环球股份有限公司财务报表附注持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海苏亚医疗科技

600000000.00上海上海医美100%设立

有限公司上海天大医疗美容非同一控制

20000000.00上海上海医美90%

医院有限公司下企业合并重庆苏亚医疗美容

200000000.00重庆重庆医美100%设立

医院有限公司苏宁环球典当（南

30000000.00南京南京质押典当100%设立

京）有限公司芜湖苏宁环球大酒

10000000.00芜湖芜湖酒店餐饮100%设立

店有限公司苏宁环球融资租赁

170000000.00天津天津融资租赁100%设立（天津）有限公司江苏苏宁城市建设

50000000.00南京南京房地产55%设立

投资有限公司无锡苏亚医疗美容同一控制下

10000000.00无锡无锡医美100%

医院有限公司企业合并唐山苏亚美联臣医同一控制下

疗美容医院有限公18000000.00唐山唐山医美100%企业合并司石家庄苏亚美联臣同一控制下

医疗美容医院有限40000000.00石家庄石家庄医美100%企业合并公司上海红熠文化发展

50000000.00上海上海文化创意51%设立

有限公司湖南瑞生科生物科非同一控制

13000000.00湘潭市湘潭市医美60%

技有限公司下企业合并深圳中科华瑞生物非同一控制

17500000.00广州市深圳市医美80%

科技有限公司下企业合并南京苏亚医疗美容

5000000.00南京市南京市医美100%设立

门诊部有限公司无锡苏亚医疗器械

1000000.00无锡市无锡市医美100%设立

有限公司宜兴明湖房地产开房地产开

10000000.00宜兴市宜兴市100%设立

发有限公司发无锡碧优缇健康管

40000000.00无锡市无锡市医美100%设立

理有限公司北京荟颜美莲臣医

疗美容诊所有限公2000000.00北京市北京市医美100%设立司无锡苏亚美莲臣医

疗美容医院有限公5000000.00无锡市无锡市医美100%设立司湖南美华瑞生物科

2000000.00湘潭市湘潭市医美80%设立

技有限公司

-70-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本报告期无子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计871475006.281184723245.60下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1903000.1714610950.29

--其他综合收益-3194222.61-14218274.78

--综合收益总额-5097222.78392675.51

4、重要的共同经营

本报告期本公司无重要的共同经营。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本报告期本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益566474.301552484.55

九、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各-71-苏宁环球股份有限公司财务报表附注类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1、信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据全部为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度地确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；

本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。

2、流动性风险信息

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。本公司主要金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量列示如下：单位：万元期末金额项目合计

1年以内1-2年2-3年3年以上

货币资金61458.2061458.20

应收账款6548.86906.972217.561090.4110763.80

短期借款36127.8436127.84

应付账款9205.324602.073341.3193341.20110489.90

一年内到期的非流动负债29457.8429457.84

长期借款3250.0018700.0042376.7164326.71

（续）期初金额项目合计

1年以内1-2年2-3年3年以上

货币资金85258.5085258.50

应收账款3913.762768.741631.31244.978558.78

短期借款50173.4250173.42

应付账款12666.033915.208331.1598604.46123516.84

一年内到期的非流动负债20067.3920067.39

长期借款25371.3813198.5661928.21100498.15

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的-72-苏宁环球股份有限公司财务报表附注风险，包括汇率风险、利率风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司本期外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目币种期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金美元23856.417.0288167681.93

货币资金港币439556.280.9032397007.23

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产的期末公允价值

2025年12月31日

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资1.001.00

（3）衍生金融资产

（4）结构性存款及理财产品

2.指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

南京石城教育发展有限公司3000000.003000000.00

持续以公允价值计量的资产总额3000001.003000001.00

-73-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目估值信息本公司划分为第三层次的以公允价值计量且其变动计入当期损益结构性存款的交易性金融资产为银行理财产品。采用预期收益率预测未来现金流确定该项金融资产期末公允价值。

REDROVER公司股票 REDROVER原为韩国上市公司，现在已退市，保留 1元名义价格其他非上市权益投资-按公允公允值基于投资对象持有的相关资产及负债的公允值。

价值变动计入其他综合收益

十一、关联方关系及其交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业的表母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例决权比例苏宁环球集团有房地产开发

南京市200000000.0017.46%17.46%限公司与经营苏宁环球集团有限公司实际控制人为张桂平。

本公司的最终控制方为张桂平。

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况见附注七、在其他主体中的权益。

3、本公司合营和联营企业情况

企业名称与本企业关系

FNC Entertainment Co.Ltd 本企业参股

江苏聚合创意新兴产业投资基金（有限合伙）本企业参股

镇江苏宁环球医美产业基金合伙企业（有限合伙）本企业参股江苏宁信德营销策划有限公司本企业参股

4、其他关联方情况

企业名称与本企业关系南京苏浦建设有限公司同一实际控制人江苏苏宁环球套房饭店有限公司同一实际控制人南京苏宁物业管理有限公司同一实际控制人南京苏宁建材设备物流贸易中心有限公司同一实际控制人南京苏宁房地产开发有限公司同一实际控制人南京聚比特信息科技有限公司同一实际控制人上海合雅瑞悦文化发展有限公司同一实际控制人

德昌士文物（天津）有限公司同一实际控制人

-74-苏宁环球股份有限公司财务报表附注企业名称与本企业关系北京苏亚医疗美容医院有限公司同一实际控制人上海苏宁国际投资管理有限公司同一实际控制人苏宁现代农业股份有限公司同一实际控制人

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品、接受劳务的关联交易

获批的交易是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额额度交易额度

南京苏浦建设有限公司工程施工18703738.0420000万元否124797645.70

南京苏宁物业管理有限公司物业服务费94349.94191493.00

南京苏宁物业管理有限公司维修费118853.41276624.65

江苏宁信德营销策划有限公司宣传费3410000.00

信息维护费、

南京聚比特信息科技有限公司2198113.211500万元否4377179.32弱电施工

南京苏宁建材设备物流贸易中心水泥款、建筑13226944.2415000万元否6725415.24有限公司装饰材料款

江苏苏宁环球套房饭店有限公司材料款6368.23

2）销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南京苏宁物业管理有限公司酒店消费及商砼175766.04186312.00

上海苏宁国际投资管理有限公司酒店消费2246.75

德昌士文物（天津）有限公司借款利息2205.15

上海合雅瑞悦文化发展有限公司借款利息137558.84

北京苏亚医疗美容医院有限公司材料81240.00

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

（3）关联租赁情况

1）本公司为出租方

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

江苏苏宁环球套房饭店有限公司房屋406147.67406147.66

南京苏宁物业管理有限公司车位12988571.43

-75-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

2）本公司为承租方

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁未纳入租赁负债计量的可变租

出租方名称租赁资产种类的租金费用（如适用）赁付款额（如适用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额南京苏宁房地产开房屋及土地发有限公司

（续）租赁资支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

南京苏宁房地产房屋及11940520.2011983057.201962178.382451824.6036615796.83开发有限公司土地

（4）关联担保情况本公司及本公司之子公司作为被担保方担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

苏宁环球集团有限公司、张南京苏宁环球大酒店有10010999.992025/6/272026/6/27否

桂平、吴兆兰限公司南京苏宁环球大酒店有

张桂平、吴兆兰58056711.102025/8/152037/7/21否限公司南京苏宁环球大酒店有

张桂平、吴兆兰18017600.002025/9/92037/7/21否限公司南京华浦高科建材有限

张桂平、吴兆兰118128357.782025/3/42026/3/3是公司

苏宁环球集团有限公司、张南京华浦高科建材有限40045222.222025/6/262026/6/26否

桂平、吴兆兰公司

苏宁现代农业股份有限公南京华浦高科建材有限25026736.112025/7/182026/7/18否司公司南京华浦高科建材有限

张桂平、吴兆兰39572416.672024/10/282026/1/28是公司南京华浦高科建材有限

张桂平、吴兆兰43579750.002024/11/62026/2/6是公司南京华浦高科建材有限

张桂平、吴兆兰65612077.782024/11/112026/2/11是公司上海苏宁环球实业有限

苏宁环球集团有限公司95108854.172019/6/272027/6/12否公司上海苏宁环球实业有限

苏宁环球集团有限公司171339625.002020/9/72035/9/1否公司江苏乾阳房地产开发有

张桂平102547282.222023/6/302028/5/8否限公司江苏乾阳房地产开发有

张桂平31442642.712023/11/22028/5/8否限公司江苏乾阳房地产开发有

张桂平20927257.852025/5/192028/5/8否限公司江苏乾阳房地产开发有

张桂平27935570.632025/6/252028/5/8否限公司江苏乾阳房地产开发有

张桂平38567798.962025/11/202028/5/8否限公司南京天华百润投资发展

张桂平、吴兆兰166183599.302024/11/12039/10/17否有限责任公司

-76-苏宁环球股份有限公司财务报表附注担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕南京天华百润投资发展

张桂平、吴兆兰68594573.532024/12/22039/10/17否有限责任公司江苏苏宁城市建设投资

苏宁环球集团有限公司9997777.002025/3/262026/12/31否有限公司南京佛手湖环球度假村

苏宁环球集团有限公司9997777.002025/3/262026/12/31否投资有限公司南京苏亚医疗美容门诊

苏宁环球集团有限公司8006222.222025/2/272026/2/27否部有限公司南京苏亚医疗美容门诊

苏宁环球集团有限公司10009166.672025/6/272026/6/27否部有限公司

苏宁环球集团有限公司、张

苏宁环球股份有限公司30037500.002025/9/162026/9/16否

桂平、吴兆兰

苏宁环球集团有限公司、张

苏宁环球股份有限公司30037500.002025/9/172026/9/17否

桂平、吴兆兰

苏宁环球集团有限公司、张

苏宁环球股份有限公司30037500.002025/9/192026/9/19否

桂平、吴兆兰

苏宁环球集团有限公司、张

苏宁环球股份有限公司30037500.002025/9/232026/9/23否

桂平、吴兆兰南京环球游艇俱乐部有

苏宁环球集团有限公司9906160.002025/12/242026/12/22否限公司

（5）关联方资金拆借无

（6）其他关联交易

1）关联方贷款

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海合雅瑞悦文化发展有限公司质押贷款7500000.007500000.00

德昌士文物（天津）有限公司质押贷款120000.00

（7）关联方资产转让、债务重组情况无

（8）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5057769.884336280.27

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款江苏苏宁环球套房饭店有限公司50035.422266.14

应收账款南京苏宁物业管理有限公司13638000.00617801.402088.0071.80

应收账款北京苏亚医疗美容医院有限公司78000.0023400.00

-77-苏宁环球股份有限公司财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南京苏宁建材设备物流贸易中心

预付账款7673040.647288780.24有限公司

预付账款南京苏浦建设有限公司10472218.4525675882.36

预付账款南京苏宁物业管理有限公司27700.004917758.15

预付账款南京苏宁房地产开发有限公司11940520.2011314403.12

预付账款南京聚比特信息科技有限公司2800000.002800000.00

其他应收款 FNC Entertainment Co.Ltd 333011.08 333011.08 333011.08 333011.08镇江苏宁环球医美产业基金合伙

其他应收款109703.009670.14企业（有限合伙）

其他流动资产上海合雅瑞悦文化发展有限公司7500000.0075000.007500000.0075000.00

其他流动资产德昌士文物（天津）有限公司120000.001200.00

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款南京聚比特信息科技有限公司542430.44542430.44

应付账款南京苏浦建设有限公司240769.38240769.38

应付账款南京苏宁物业管理有限公司223916.35223916.35

应付账款南京苏宁建材设备物流贸易中心有限公司721998.35721998.35

应付账款江苏苏宁环球套房饭店有限公司23657.1720258.94

其他应付款南京聚比特信息科技有限公司50000.00100000.00

其他应付款苏宁环球集团有限公司66013717.4912799690.69

其他应付款南京苏宁物业管理有限公司833267.611251819.00

其他应付款镇江苏宁环球医美产业基金合伙企业（有限合伙）6263493.81

其他应付款南京苏浦建设有限公司4553438.938784000.55

7、关联方承诺

无

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量数量数量金额金额金额数量金额

（股）（股）（股）

管理人员36000000.0065880000.00

合计36000000.0065880000.00

-78-苏宁环球股份有限公司财务报表附注期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员1.83元至2025年10月25日

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票公允价值与授予价款的差

股票价格、行权价格、无风险利率、剩余年

授予日权益工具公允价值的重要参数限、预期波动率、预期股息率、预期、历史行权行为

以公司与各获授人约定的行权条件达成后，可行权权益工具数量的确定依据方可获得行使权，其中可能涉及目标达成情况和可行权职工人数变动本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额91560000.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-41701150.68

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-41701150.68

合计-41701150.68

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

本公司无需披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）公司之子公司吉林市苏宁环球有限公司、江苏乾阳房地产开发有限公司、芜湖苏宁环球

房地产开发有限公司等公司就自身开发的商品房销售，为商品房承购人向银行申请按揭贷款提供阶段性保证。截至2025年12月31日累计按揭贷款余额为人民币303182526.20元。此为阶段性担保，办理按揭的客户均以房产进行抵押，在客户办理完房产证后公司担保责任即解除，公司在此项上不存在风险。

（2）公司为下属子公司、以及下属子公司之间互相担保明细：

担保方被担保方担保金额担保期限南京苏宁环球大酒

南京浦东房地产开发有限公司10010999.992025-06-27至2026-06-27店有限公司

南京浦东房地产开发有限公司、苏南京苏宁环球大酒

58056711.102025-08-15至2037-07-21

宁环球股份有限公司店有限公司

-79-苏宁环球股份有限公司财务报表附注担保方被担保方担保金额担保期限

南京浦东房地产开发有限公司、苏南京苏宁环球大酒

18017600.002025-09-09至2037-07-21

宁环球股份有限公司店有限公司

苏宁环球股份有限公司、南京浦东南京华浦高科建材

房地产开发有限公司、江苏苏宁城118128357.782025-03-04至2026-03-03有限公司市建设投资有限公司南京华浦高科建材

南京浦东房地产开发有限公司40045222.222025-06-26至2026-06-26有限公司

南京浦东房地产开发有限公司、上南京华浦高科建材

海苏宁环球实业有限公司、苏宁环39572416.672024-10-28至2026-01-28有限公司球股份有限公司

南京浦东房地产开发有限公司、上南京华浦高科建材

海苏宁环球实业有限公司、苏宁环43579750.002024-11-06至2026-02-06有限公司球股份有限公司

南京浦东房地产开发有限公司、上南京华浦高科建材

海苏宁环球实业有限公司、苏宁环65612077.782024-11-11至2026-02-11有限公司球股份有限公司江苏乾阳房地产开

苏宁环球股份有限公司102547282.222023-6-30至2028-5-8发有限公司江苏乾阳房地产开

苏宁环球股份有限公司31442642.712023-11-02至2028-5-8发有限公司江苏乾阳房地产开

苏宁环球股份有限公司20927257.852025-5-19至2028-5-8发有限公司江苏乾阳房地产开

苏宁环球股份有限公司27935570.632025-6-25至2028-5-8发有限公司江苏乾阳房地产开

苏宁环球股份有限公司38567798.962025-11-20至2028-5-8发有限公司

苏宁环球股份有限公司、南京浦东南京天华百润投资

166183599.302024-11-01至2039-10-17

房地产开发有限公司发展有限责任公司

苏宁环球股份有限公司、南京浦东南京天华百润投资

68594573.532024-12-02至2039-10-17

房地产开发有限公司发展有限责任公司

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

本公司于2025年4月28日召开第十一届董事会第十一次会议，审议通过2025年度利润分配预案：公司2025年度拟不派发现金股利，不送红股，不以公积金转增股本。本预案尚需公司2025年年度股东大会审议通过。

3、其他资产负债表日后事项说明

无

-80-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司经营分部的大部分收入是对外交易收入，且满足下列条件之一的，本公司将其确定为报告分部：该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

根据上述标准本公司分为两个经营分部，分别为房地产业务经营分部、医美及生物医药、酒店及其他业务经营分部。

经营分部的会计政策与本公司执行的会计政策相同。

（2）报告分部的财务信息分部营业收入营业成本

房地产952711712.54568046998.57

医美及生物医药185589944.60103022365.05

酒店99216627.3695239270.68

其他149854408.6197411111.73

合计1387372693.11863719746.03

十六、母公司会计报表主要项目注释

1、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款192005952.11210004272.31

合计192005952.11210004272.31

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

往来款192005150.43209844267.24

保证金200000.00

其他879.182001.93

合计192006029.61210046269.17

2）按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内192006029.61209846269.17

1至2年200000.00

合计192006029.61210046269.17

-81-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

3）按坏账计提方法分类披露

期末余额种类账面余额坏账准备账面价值金额比例金额比例按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备192006029.61100.00%77.500.01%192005952.11

其中：

组合1：应收其他款879.180.01%77.508.81%801.68

组合2：应收合并范围款192005150.4399.99%192005150.43

合计192006029.61100.00%77.500.01%192005952.11

（续）期初余额种类账面余额坏账准备账面价值金额比例金额比例按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备210046269.17100.00%41996.860.02%210004272.31

其中：

组合1：应收其他款202001.930.10%41996.8620.79%160005.07

组合2：应收合并范围款209844267.2499.90%209844267.24

合计210046269.17100.00%41996.860.02%210004272.31

*按组合1计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内879.1877.508.81%

合计879.1877.508.81%

*按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额41996.8641996.86

2025年1月1日余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

-82-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提-41919.36-41919.36本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额77.5077.50

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

坏账准备41996.86-41919.3677.50

合计41996.86-41919.3677.50

5）本期无实际核销的其他应收款

6）按欠款方归集的期末余额主要的其他应收款情况

占其他应收款期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的余额比例

南京浦东房地产开发有限公司往来款192005150.431年以内99.99%

合计192005150.4399.99%

2、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资9901797734.499901797734.499901797734.499901797734.49

对联营企业投资213678711.67213678711.67213917161.59213917161.59

对合营企业投资55462650.0755462650.07187861227.38187861227.38

合计10170939096.2310170939096.2310303576123.4610303576123.46

-83-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

（1）对子公司投资期初余额减值准备本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）

南京天华百润投资发展有限责任公司2047395099.522047395099.52

南京华浦高科建材有限公司50789387.9450789387.94

上海苏宁环球实业有限公司1790551355.991790551355.99

苏宁文化产业有限公司499936181.70499936181.70

苏宁环球传媒有限公司308912025.68308912025.68

苏宁环球健康投资发展有限公司1420000000.001420000000.00

苏宁资本有限公司11574300.0011574300.00

北京苏宁环球有限公司100000000.00100000000.00

苏宁环球租赁（天津）有限公司170000000.00170000000.00

南京浦东房地产开发有限公司2479624064.372479624064.37

南京佛手湖环球度假村投资有限公司890131868.94890131868.94

南京绿尔得天房地产开发有限公司41776818.8641776818.86

吉林市苏宁环球有限公司91106631.4991106631.49

合计9901797734.499901797734.49

-84-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

（2）对联营和合营企业投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额期末余额减少投权益法下确认的其他综合宣告发放现金股计提减值期末余额追加投资其他权益变动资投资损益收益调整利或利润准备其他

联营企业：

上海科学公园发展有限公司213917161.59-238449.92213678711.67

合营企业：

江苏乾阳房地产开发有限公司187861227.3842601422.69175000000.0055462650.07

合计401778388.9742362972.77175000000.00269141361.74

-85-苏宁环球股份有限公司财务报表附注

3、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资核算投资收益-176217.14

权益法核算的长期股权投资收益42362972.77141065689.48

合计42362972.77140889472.34

十七、补充资料

1、非经常性损益项目

项目金额说明

非流动性资产处置损益-14691084.64计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政362122.64府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益288584.34

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回12683367.00

债务重组损益11367545.54

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3923964.10其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额3467932.30

少数股东权益影响额（税后）-64521.68

合计10531088.36

2、每股收益与净资产收益率

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润0.20%0.00610.0061

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的0.09%0.00270.0027净利润