中原大地传媒股份有限公司

2026年半年度报告

【2026年8月】中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及除以下存在异议声明的董事、高级管理人员外的其他董事、

高级管理人员均保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

董事、高级管理人员异议声明姓名职务内容和原因刘永民副总经理刘永民先生被立案调查并实施留置措施

公司负责人王庆、主管会计工作负责人吴东升及会计机构负责人(会计主

管人员)张俊杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

1中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................30

第七节债券相关情况............................................35

第八节财务报告..............................................36

2中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、公司、中原传媒指中原大地传媒股份有限公司

中原出版传媒集团、集团公司指中原出版传媒投资控股集团有限公司

致同所指致同会计师事务所（特殊普通合伙）郑州市店指郑州市新华书店有限公司

发行集团、省新华书店指河南省新华书店发行集团有限公司人民出版社指河南人民出版社有限责任公司

印刷集团、河南新华印刷指河南新华印刷集团有限公司

物资集团、河南新华物资指河南新华物资集团有限公司河南国光指河南省国光印刷物资有限公司河南托利指河南托利印刷包装机械有限公司深圳托利指深圳市托利贸易有限公司大象社指大象出版社有限公司海燕社指海燕出版社有限公司科技社指河南科学技术出版社有限公司古籍社指中州古籍出版社有限公司文心社指文心出版社有限公司农民社指中原农民出版社有限公司文艺社指河南文艺出版社有限公司电子音像社指河南电子音像出版社有限公司豫教音像指河南教育电子音像出版社有限责任公司美术社指河南美术出版社有限公司中阅国投指河南中阅国际投资有限公司汇林印务指北京汇林印务有限公司文华置业指郑州文华置业发展有限公司文化发展公司指河南省新华文化发展有限公司证监会指中国证券监督管理委员会河南证监局指中国证券监督管理委员会河南监管局深交所指深圳证券交易所元指人民币元

4中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称中原传媒股票代码000719股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中原大地传媒股份有限公司

公司的中文简称（如有）中原传媒

公司的外文名称（如有） Central china land media CO.LTD公司的外文名称缩写（如CCLM

有）公司的法定代表人王庆

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吴东升张飞

郑州市金水东路39号中国(河南)出版郑州市金水东路39号中国(河南)出版联系地址

产业园 A 座 产业园 A 座

电话(0371)87528526(0371)87528527

传真(0371)87528528(0371)87528528

电子信箱 ddcm000719@126.com ddcm000719@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

5中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）4216405003.464574763273.11-7.83%归属于上市公司股东的净利

505573981.80531742669.14-4.92%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润504695405.74528149039.07-4.44%

（元）经营活动产生的现金流量净

873908231.201205702091.77-27.52%额（元）

基本每股收益（元/股）0.49410.5197-4.93%

稀释每股收益（元/股）0.49410.5197-4.93%

加权平均净资产收益率4.15%4.64%下降0.49个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）19621738054.2719123981461.492.60%归属于上市公司股东的净资

12076031555.7212265552041.61-1.55%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）106262.70计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

3109079.93按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和

2846152.52

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

受托经营取得的托管费收入512016.65

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9502860.63

减：所得税影响额-3865050.28

6中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

少数股东权益影响额（税后）57125.39

合计878576.06

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，本公司主要从事出版物的编辑、生产和市场销售，通过形式多样、门类齐全的出版产品，为广大消费者提供知识、信息和精神文化需求服务。业务涵盖内容生产、产品销售、出版物印刷及印刷物资供应、数字教育及服务、文化产品贸易等领域。

（一）内容生产。一是本版图书（含教材教辅）出版，即本公司组织策划、选题论证、组稿编辑、拥有专有出版权的图书（含纸质和数字化教材教辅）的出版。二是人教版、人音版等（人民教育出版社、人民音乐出版社等）教材租型出版，即本公司与教材原出版单位以协议约定支付租型费用的形式获得在河南省内的印制权和发行权。三是党和国家重要理论出版物的租型出版。四是围绕五育并举课程、校本课程、课后服务课程、研学实践课程及研学线路进行的研发、设计和融合出版。

（二）产品销售。省内主要通过省新华书店覆盖全省的渠道网络、云书网电商平台和新媒体平台，以独家代理、分销或代销的形式，销售本公司租型出版的图书、所属出版单位自有知识产权的教材教辅和允许在国内销售的其他一般图书及文化用品、电子产品和其他商品。其中，教材主要通过政府采购进行销售；省外主要通过全国各地新华书店、国内有影响力的电商平台、出版单位自有销售平台及其他出

版物营销渠道，以直供、包销、代销或直销的方式进行销售。

（三）印刷业务。旗下印刷集团和汇林印务负责本公司租型及自有教材教辅、一般图书等出版物的

印制生产，同时承接本公司以外的图书、期刊、报纸等出版物的印制生产。其中，汇林印务以拓展北京区域出版社的印制业务为主，其商业模式为根据用户订单印制、同时结合用户需求，提供纸张、物流运输等服务。

（四）印刷物资供应。物资集团专业经营纸张、纸浆、印刷机械、印刷耗材等印刷物资，同时开展

进出口及展览贸易，拥有生活用纸、办公用纸、文化用纸等多领域的自主品牌，业务涉及出版、印刷、包装等多个领域，是河南省中小学教材教辅及公司其他出版物印刷用纸的主要供应渠道。商业模式为将纸张、印刷机械、耗材等印刷物资主要通过招标方式采购或从市场采购，按照合同直接向用户销售。

（五）品牌建设。聚焦主责主业，公司推出大批优质出版物及融合产品，打造多层次阅读空间与数

字化平台，构建品牌建设矩阵，推动特色文化创意转化与传播，持续提升品牌认知度与影响力。一是精品供给更优。上半年共计荣获国家和省部级奖励资助39项，达成版权输出协议70种。二是阅读浸润更深。先后完成5家书店卖场在地文化更新和空间场景再造，组建92支服务触角遍布全省各地的悦读领航员专题推广队伍，开展线上线下相向引流的书香河南全民阅读周、悦读阅精彩品牌活动1.2万多场，促成兴趣社群新增484个、有效会员扩充32万，推动书香河南从全域覆盖向多维深耕不断转化。三是创新动能更足。持续活化地域特色资源，累计研发各类课程315门，实现落地21个县区，少林功夫等

10多门课程选课总数超2万人次。

（六）数字教育。一是积极布局数智化发展，推进数据中台搭建，成功申报32项印刷高新软件及

实用专利，落地一系列人工智能应用与内容数字化项目，建成投用“智慧教育+研学实践+课后服务”数字平台矩阵。成功入选数字出版应用智能部署重点实验室获批国家出版业科技与标准重点实验室，为数智时代实现高质量发展筑牢基础、创造有利条件。二是中小学智慧教育云平台产品矩阵与功能模块持续丰富，河南省中小学智慧教育、课后服务智慧云、学生体质健康监测大数据、河南义务教育基础作业评价、河南省中小学数字教材服务和大数据学科质量测评等系统平台持续迭代优化；运用豫教大模型和新

高考垂类模型，打造全媒体课程资源库，全方位强化现代教育的数智保障。

8中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

二、核心竞争力分析

（一）资质优势。公司及所属企业具备全品类出版资质和全链条生产核心竞争力。全品类出版资质

覆盖图书、报纸、期刊、音像制品、电子出版物/网络出版物等传统和新兴出版物，兼具印刷、发行和印刷物资贸易等资质，有效掌控“内容生产、印刷、发行”全产业链，降低外部依赖。出版内容涵盖教育出版、大众出版和专业出版各个领域；省新华书店作为省域全科教材及评议教辅唯一发行渠道，锁定教育系统刚性需求；印刷集团是原新闻出版总署公布的首批29家国家印刷复制示范企业（且绿色印刷认证），汇林印务是北京市人民政府认定的“出版物印刷服务首都核心功能重点保障企业”，印刷示范地位凸显。

（二）教材教辅出版优势。公司是人民教育、人民音乐、北师大等主流教材出版社的河南省独家代理商，拥有优质教育资源；公司所属出版社获得了河南省教育行政部门对全科评议教辅出版的行政许可，开发出版全学科、全版本、全系列品牌教辅，在省域市场处于主导和领先地位；公司为河南省

2024秋—2027春义务教育免费教科书“单一来源采购”供应商，确保未来2年营收基本盘，有效规避市场风险。

（三）市场优势。河南是全国人口大省和教育大省，截至2025年末，共有各级各类学校4.03万所，教育人口2633.45万人。其中学前教育阶段共有幼儿园1.86万所，在园幼儿258.94万人；义务教育阶段共有学校1.91万所，在校生1363.25万人；高中阶段教育共有学校1735所，在校生405.40万人。

人口红利+教育刚需为公司教育服务提供了广阔的市场空间。

（四）品牌优势。公司持续深耕垂直细分领域，形成了具有较强竞争力的出版品牌、渠道品牌和传播品牌，打造了具有中原文化特色的 IP 矩阵。出版品牌方面，公司的“中华文脉”丛书以“文明之源、文化经典、文化名人、文化创造、文化黄河、文化传播”为框架，通过对中原文化和中原文明的深入研究与融媒体呈现，揭示中原文化在中华文化形成过程中所起的重要作用。一是“中原文库”以抢救、保护、整理与传承中原优秀传统文化为宗旨，打造新时代中原文献资源的基础平台。二是大象社的文献集成，古籍社的古籍整理、方志出版，文艺社的长篇历史小说，美术社的书法产品线，海燕社的少儿绘本，科技社的生物、医学与手工产品，农民社的“三农”出版，在全国具有较强的影响力；渠道品牌方面，“新华书店”以正版保真的质量信誉，成为教育系统、政事企等 B 端文化采购的主渠道；传播品牌方面，最美读书声、百姓文化云以超千万的稳定用户成为省域文化传播的最强音。

（五）渠道优势。公司所属省新华书店构建全省立体化渠道网络与服务体系，形成线下全场景渗透、线上数字化融合的双轮驱动格局。线下以省、市、县、乡四级布局为基础，打造多功能文化场景；线上搭建数字会员体系，打通云书网等多平台，通过运营激活用户粘性，实现渠道影响力与商业价值同步提升。

（六）区位和政策优势。公司立足中原文化核心区，坐拥中华文明源头性文化资源。中原地区作

为河洛文明、黄帝文化、姓氏文化发祥地，承载着中华文明主干脉络，其独一无二的历史文化存量与区域经济快速发展深度交融，为出版产业提供了“文化 IP+现代经济”的要素支撑。政策赋能方面，公司作为河南省唯一国有文化上市企业，既是文化体制改革先锋，亦是中原经济区与华夏文明传承创新建设的主力军，主导实施的“华夏文明全媒体出版工程”被纳入《中原经济区发展规划》国家级区域战略；

同时享有财政补贴、税收优惠、土地优先供给及人才引进专项扶持等政策红利，形成“文化资源独占性+政策倾斜持续性”的双重壁垒，实现历史底蕴与现代产业的政策性共振。

（七）战略布局优势。公司落实“十四五”“四横七纵多生态”战略，推进版权智库项目，以聚合

版权资源、实现价值转化、打造一流产业高地与高端智库为目标，构建“3库5平台”架构，通过“技术+资源”双轮驱动，贯通版权产业链四大环节，构建四大业务矩阵，形成产业链闭环。

（八）新兴业务优势。公司以“科技+文化”引领产业升级，前瞻布局“互联网+”新生态，搭建数

字教育、发行、阅读等基础平台，夯实数字化转型支撑。聚焦主责主业，锚定三大创新赛道：一是教育数字化，投建覆盖全省师生的河南中小学智慧教育平台，推进全省规模化试点落地。二是文化数字化，

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运用数字孪生、VR/AR 技术活化文物古籍，构建“资源活化—技术赋能—场景创新”体系，以“纸数融合”推出衍生产品，建立数字化档案库，实现文化遗产留存开发与传统文化教育升级；三是数据要素化，开发出版行业数据交易模型，探索数据资产化路径，布局 AIGC 产业，推进数据资产入表试点，具备数据确权、交易、应用全链条能力。

（九）国际化优势。公司持续发力豫版图书海外传播以及中原文化国际影响力的提升。通过深耕产

品线建设，聚焦主题出版、学术、少儿等细分领域，将豫版图书精品推向世界。上半年共计荣获国家和省部级奖励资助39项，达成版权输出协议70种。其中，《货郎图》等9种图书登上中国好书年度名单和专榜月榜，所属图书出版社首次全部进入中国图书海外馆藏影响力出版100强。

三、主营业务分析概述

报告期内，公司身处行业普遍承压、学生自然减少、政策收紧加剧、技术变革冲击等多重背景下，全系统坚持将创新突破作为推动发展的第一动力，用“内容+平台+服务”的转型升级之策，一步步重塑商业模式、摆脱路径依赖，各项工作都呈现出了向新向优的良好态势。

报告期内，公司实现营业总收入42.16亿元，同比下降7.83%；实现归属于上市公司股东的净利润

5.06亿元，同比下降4.92%；实现基本每股收益0.49元，同比下降4.93%。具体业务进展如下：

一是精品供给更优。重磅打造《天路驼队》等优秀主题出版物和2种中华文脉新书，匠心打磨“跟着考古队长探秘殷墟”等纸书与场景交融的复合式出版产品。上半年共计荣获国家和省部级奖励资助

39项，达成版权输出协议70种。其中，第六届中国出版政府奖入选7项，总数位列地方出版企业第四；

《中国豫剧绘本》获评第五届中国文化艺术政府奖最佳动漫作品，填补了该奖项豫版图书的空白；《货郎图》等9种图书登上中国好书年度名单和专榜月榜，所属图书出版社首次全部进入中国图书海外馆藏影响力出版100强。大力提升原创教材教辅研发编写质量，高标准推进30多种义务教育地方课程教材立项送审，顺利推动大数据学科质量测评和基础性作业全链条产品迭代，升级推出新高考系列融合教辅招牌力作《模拟精练》，全面助力新时代基础教育提质扩优、内涵发展。

二是阅读浸润更深。先后完成5家书店卖场在地文化更新和空间场景再造，组建92支服务触角遍布全省各地的悦读领航员专题推广队伍，开展线上线下相向引流的书香河南全民阅读周、悦读阅精彩品牌活动1.2万多场，促成兴趣社群新增484个、有效会员扩充32万，打造出“郑州公园里放下手机捧起书”等一系列百万流量以上的微博热门话题，有力提升基层阅读服务直达化、精细化水平，推动书香河南从全域覆盖向多维深耕不断转化。积极探索“阅读+”“+阅读”双向驱动，以“一书一 AI”新型服务理念，策划推出囊括 K12 全学段阅读体系的交互式现代阅读产品 31 种，今年春季发行量已达 112万册，较去年秋季增加31%。

三是创新动能更足。内容建设方面，持续活化地域特色资源，累计研发各类课程315门，实现落地

21个县区，少林功夫等10多门课程选课总数超2万人次。正式上线阅享实践研学平台，精心组织新华

研学营品牌活动3500多场，新建的辉县、宛城研学基地和济源“家长驿站”现已全面投用，运营模式探索进入良性循环。资本运营方面，联合成立4000万元微短剧产业基金，圆满完成象虹公司股权收购，进一步加强了公司对全省教育出版的市场统筹和资源掌控。

四是数智赋能更盛。全速推进河洛文化大模型建设，持续优化技术底座和4大核心应用场景，落地

12类特色应用和56个智能体，倾力打造了弘扬河洛文化、推动产业转型的数智端口。大模型已于7月

亮相发布，获得省委省政府主要领导高度关注，赢得专家学者用户的一致认可。有序推进中原文化资源库建设、省版权登记平台用户突破 1.5 万个，聚拢各类作品超 20 万件，为文化 IP 的沉淀塑造和价值延伸提供了强力支撑。数字出版应用智能部署重点实验室获评国家新闻出版署出版业优秀科技与标准重点实验室。

10中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入4216405003.464574763273.11-7.83%

营业成本2545919828.322829820738.44-10.03%

销售费用560264947.78562542584.34-0.40%

管理费用498500011.11475405560.634.86%

财务费用-65987502.73-65688355.32-0.46%

所得税费用26150502.1522283877.2417.35%

研发投入7934854.9115417917.84-48.53%经营活动产生的现金

873908231.201205702091.77-27.52%

流量净额投资活动产生的现金主要为购买的定期存

-288821769.01205390683.62-240.62%流量净额单增加所致

主要为分配股利、利筹资活动产生的现金

-251264716.56-181600539.64-38.36%润或偿付利息支付的流量净额现金增加所致

主要为经营活动、投现金及现金等价物净

333822083.911229491155.51-72.85%资活动产生的现金流

增加额量净额变动所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计4216405003.46100%4574763273.11100%-7.83%分行业

出版业务1366481829.6532.41%1564068587.0734.19%-12.63%

发行业务3592192500.2185.20%3692351197.1680.71%-2.71%

物资销售业务536132095.0712.72%889850525.6119.45%-39.75%

印刷业务158552818.653.76%212942666.274.65%-25.54%

抵销数-1639652706.77-1955424669.43

其他业务202698466.654.81%170974966.433.74%18.55%分产品出版业务

其中：图书1284660942.0130.47%1494712471.1432.67%-14.05%

期刊1685067.620.04%2750052.090.06%-38.73%

其他80135820.021.90%66606063.841.46%20.31%发行业务

其中：图书3399516960.4480.63%3451301718.3775.44%-1.50%

期刊234106.690.01%5974418.470.13%-96.08%

其他192441433.084.56%235075060.325.14%-18.14%

物资销售业务536132095.0712.72%889850525.6119.45%-39.75%

印刷业务158552818.653.76%212942666.274.65%-25.54%

抵销数-1639652706.77-1955424669.43

其他业务202698466.654.81%170974966.433.74%18.55%

11中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

分地区

国内4216405003.46100.00%4574763273.11100.00%-7.83%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业

出版业务1366481829.65862486762.6036.88%-12.63%-13.99%0.99%

发行业务3592192500.212373513026.0433.93%-2.71%-2.46%-0.17%物资销售业

536132095.07500643926.676.62%-39.75%-41.51%2.80%

务分产品

出版图书1284660942.01811207242.2936.85%-14.05%-18.34%3.31%

发行图书3399516960.442192378710.0535.51%-1.50%-7.83%4.43%物资销售业

536132095.07500643926.676.62%-39.75%-41.51%2.80%

务分地区

国内4216405003.462545919828.3239.62%-7.83%-10.03%1.48%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要为权益法核算的长期股权投资收

益-18246.4元，银行理财产品投资投资收益129052.290.02%是

收益122965.19元，其他权益工具投资的股利收入24333.5元。

公允价值变动损益2846152.520.51%是

主要为信用减值损失-55659506.06

资产减值-88529280.61-15.95%元、资产减值损失-32869774.55是元。

营业外收入10974735.231.98%是

营业外支出7564040.271.36%是

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增占总资占总资重大变动说明金额金额减产比例产比例

12中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

货币资金6128285062.9631.23%6494455590.6533.96%-2.73%

应收账款1379007402.157.03%1248928513.426.53%0.50%

存货664143865.373.38%828533047.834.33%-0.95%

投资性房地产740145685.793.77%724617271.393.79%-0.02%

长期股权投资14934.540.00%33180.940.00%0.00%主要为中原数字印刷产业园（数字印刷）、中原数

固定资产3806637185.3019.40%2651652035.2313.87%5.53%

字产业园（西园）等在建工程转入固定资产所致主要为中原数字印刷产业园（数字印刷）、中原数

在建工程439927139.572.24%1641342604.558.58%-6.34%

字产业园（西园）等在建工程转入固定资产所致主要为存量租赁原租赁期到期，重新评估并折现测使用权资产106702427.830.54%42379312.350.22%0.32%算调整使用权资产账面价值所致

合同负债1547508735.837.89%1168791815.146.11%1.78%主要为存量租赁原租赁期

租赁负债68790629.220.35%31240556.110.16%0.19%到期，重新评估并折现测算调整租赁负债余额所致

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

84807042846152100000015440718221248

（不含衍

2.62.520.003.591.55

生金融资

产）

4.其他权--

18159351713620

益工具投10231595324631

97.0701.06

资6.0109.56

5.其他非

219531518280004023315

流动金融

9.630.009.63

资产

--金融资产2883537282800015440712938076

73854435324631

小计99.320.003.5942.24.4909.56投资性房72461723874542264664620570367401456

13中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

地产71.394.30.503.4085.79应收款项3144826209819120511323615422

融资4.3465.8907.013.22

--

10444192768445223200520570361070107

上述合计73854435324631

335.0590.1967.103.40551.25.4909.56

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面余额（元）受限原因

货币资金23165470.15详见附注五、合并财务报表项目注释-1、货币资金

合计23165470.15

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

95965492.52221152603.26-56.61%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因中原数字

48585444按照

印刷企业95.00

自建是文化871.7009计划

产业自筹%

485.08进行

园

（数

14中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

字印

刷）项目中原数字印刷产业66871360按照

企业95.00

园自建是文化352.0901计划

自筹%

（物204.46进行资贸

易）项目中原数字产业75207261按照

企业100.0

园自建是文化995.5372计划

自筹0%

（西381.07进行园）项目郑州购书5156按照

1907企业99.00

中心自建是文化9255计划

3.40自筹%

上街.76进行项目汝州市文11267956按照

企业90.00化综自建是文化11607389计划

自筹%

合体.58.97进行项目台前县综

2680按照

合文企业98.00自建是文化8644计划

化广自筹%.39进行场项目沈丘县新华书3611按照

3500企业99.00

店文自建是文化4823计划

00.00自筹%

化综.36进行合体项目泌阳县文2188按照

企业60.00化综自建是文化5292计划

自筹%

合体.90进行项目南阳市新华书12591194按照

企业65.00店南自建是文化34803900计划

自筹%

都文.569.47进行化广场

43291742

合计------0933017----0.000.00------.60246.4

15中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

6

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动

-其他境内3031公允778635886657

00293郑州1129权益自有

外股260.价值793.327.0.000.000.00103.

6银行690.工具资金

票00计量445820

24投资

-

3031778635886657

1129

合计260.--793.327.0.000.000.00103.----

690.

00445820

24

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

16中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型

教材、教学参考书、大象出版社子公145000281582227194716746271260271219

国内广告代理、制

有限公司司000.000914.955435.67506.30308.54893.36

作、发布等在河南省内开展中学小学教科书发行活动；国内版出版物批河南省新华130131子公发兼零售；出版物出313705683943369299420098418517

书店发行集98497.4司租服务。数字教材、593.601604.687871.38637.84255.30团有限公司3

古旧图书的批发、零售。从事货物及技术进出口业务。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响河南新华教育科技有限公司注销无影响

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.产业、税收、行业政策调整的风险。公司主营业务所涉及的教材、数字教育、发行、农家书屋

等行业及领域具有较强的政策性，产业政策、税收政策、行业政策的调整变化可能对公司的市场规模、盈利水平、后续发展等产生影响。

对此，公司将始终高度关注国家相关行业及税收政策调整变化趋势，注重政策分析研究，提升经营的灵活性和适应性，居安思危加强应对能力建设，不断夯实公司发展基础。

2.原材料价格波动的风险。公司出版业务受纸张、油墨等印制原材料以及版税价格的影响较大，

原材料涨价将增加公司生产成本，影响公司图书出版产品的毛利率，削弱公司的盈利能力。

对此，公司将利用好深圳、北京、郑州三地原材料经营布局和信息源，加强对原材料市场的趋势性研究，提高对原材料市场变化的分析判断能力，并充分发挥市场、规模、区位优势，着力与原材料提供方建立长期友好的战略合作关系，签订长期采购合约，尽可能降低原材料价格波动对公司经营活动的影响。

3.传统出版与新兴出版融合发展不达预期的风险。近年来数字出版发展迅速，传统出版企业遇到了严峻挑战。公司的书报刊业务以及个别重资产、劳动密集型传统产业，受到新兴业态的强力挤压，在推动转型升级和融合发展方面还存在一定的困难，存在传统出版与新兴出版融合发展不达预期的风险。

对此，公司积极进行了一系列前瞻性的“互联网+”战略布局，搭建了数字教育、数字化发行、数字阅读、数据库出版、数字印刷等基础平台和架构设计。未来还将通过对外合作、并购重组、投资参股等多种方式，从根本上解决技术支持能力薄弱、缺乏核心技术研发能力等短板和不足，努力锻造转型升级和融合发展的战略支撑和竞争优势，不遗余力构建“互联网+”新型出版生态。

4.环保政策趋严的风险。由于印刷行业在生产过程中存在污染排放问题，面对日渐趋严的环保政策，公司的盈利能力可能会受到相关政策的影响。

对此，公司将严格落实环保政策要求，加大环保投入，采购环保设备，改进流程工艺，使用环保型原材料等，提高企业发展质量，尽最大努力消除环保政策趋严给企业经营带来的不利影响。

17中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

5.市场竞争加剧的风险。随着我国文化体制改革的不断深入，市场化经营主体快速成长，全国市

场一盘棋的局面将进一步形成，市场竞争将越来越剧烈。

对此，面对竞争压力和挑战，公司将坚持走高质量发展之路，强力推进管理提升，更加注重质量和效益并举，更加注重打造市场竞争力，提高科学决策水平，夯实发展基础，厚植竞争优势，不断提升参与市场竞争的能力。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

18中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因许华伟董事被选举2026年05月22日换届董事任期满离任2026年05月22日换届董中山总编辑任期满离任2026年05月22日换届赖步连独立董事被选举2026年05月22日换届江崇光独立董事任期满离任2026年05月22日换届贾巍副总经理聘任2026年05月22日换届李勇副总经理聘任2026年05月22日换届张巍远副总经理聘任2026年05月22日换届

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

报告期内，公司始终坚守“为人民立心、为文化举旗、为产业领航，创新创造美好生活”的初心使命，秉持稳健经营、履职尽责、回馈社会的发展理念，统筹规范治理、产业发展与社会责任，主动践行国企担当，全方位、多层次履行企业社会责任，以实干赋能文化发展、守护经营底线、助力社会发展、回馈广大投资者，实现企业与社会、股东、员工的协同共赢发展。具体工作开展情况如下：

一、深耕书香河南建设，赋能文化惠民提质增效

2026年上半年，公司持续深化“书香河南”品牌建设，扎实推进全民阅读推广工作，推动公共文

化服务提质升级。稳步完成5家实体书店卖场所在地文化适配升级与场景空间全新改造，重塑线下阅读文化场景，优化群众阅读体验。同时，组建92支全域覆盖的悦读领航员专项服务队伍，深耕全省各地基层文化服务一线。依托线上线下融合模式，常态化开展书香河南全民阅读周、悦读阅精彩等品牌阅读活动超1.2万场，累计新增兴趣社群484个、有效会员32万名。成功打造“郑州公园里放下手机捧起书”等多个百万流量级微博热门话题，持续放大全民阅读传播声量。通过系列举措，有效提升基层阅读服务的精细化、常态化、普惠化水平，推动书香河南建设从全域覆盖向深耕细作、品质升级纵深迈进。

二、严守安全生产底线，筑牢稳健经营安全屏障公司始终坚持安全生产底线思维与红线意识，常态化推进安全生产治理工作。围绕“人人讲安全、

19中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文个个会应急——排查整治风险隐患”核心主题，组织全系统各单位开展全覆盖、全方位的安全生产专项培训，内容涵盖安全理论学习、风险隐患排查、应急实操演练、安全宣传教育等关键环节，全面提升全体员工的安全防范意识、风险辨识能力和应急处置水平。旗下印刷集团、汇林印务、物资集团等子公司结合自身生产经营实际，常态化开展安全生产技能竞赛、岗位练兵等活动，以赛促学、以赛促练，引导职工深耕专业技能、精进业务技术、提升创新素养，全力营造“重视安全、钻研技能、严守规范”的良好企业氛围，为公司高质量发展筑牢安全稳固根基。

三、精准聚力乡村振兴，践行国企社会责任担当

公司持续深耕乡村振兴帮扶工作，坚持精准施策、久久为功，扎实推进各项帮扶任务落地见效。持续选派优秀骨干员工驻点东岳村开展常态化帮扶，扎根基层助力乡村发展。组织各下属单位与困难家庭建立“一对一”定点帮扶机制，精准对接群众实际需求，靶向解决民生难题。依托“迎双节、送温暖、固成果”专项活动，深入帮扶一线开展调研督导，细化完善帮扶举措、巩固帮扶成效。同时，积极落实消费帮扶政策，优先采购帮扶地区特色农产品作为员工福利，拓宽农户增收渠道，以实际行动助力乡村产业发展、助力民生改善，切实扛起国企服务乡村振兴战略的责任与担当。

四、坚守价值共享理念，夯实股东回报与投资者权益保障

报告期内，公司始终秉持稳健经营、价值共享的发展理念，统筹企业长远发展与股东合理回报，持续完善公司治理体系，全力保障全体股东及投资者合法权益。公司严格遵守上市公司监管规则，规范落实利润分配制度，科学谋划2025年度股东回报工作，结合年度经营业绩、现金流状况、产业布局及未来项目投资规划等实际情况，合理制定分红方案，积极通过现金分红等方式分享企业发展成果，持续回馈广大投资者，切实保障股东收益权。2025年度，公司向全体股东每10股派发现金红利6.6元（含税），共计派发现金红利675314474.34元。

同时，公司持续规范信息披露管理，严格恪守真实、准确、完整、及时、公平的披露原则，全力保障中小股东的知情权、参与权与表决权。搭建多元化投资者沟通渠道，通过股东会、投资者说明会、互动易、专项咨询热线、机构调研接待等多种方式，常态化开展双向沟通交流，主动公开公司经营动态、产业布局、项目进展、社会责任建设等核心信息，认真倾听投资者意见建议，持续提升投资者关系管理规范化、专业化水平。

20中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺类承诺事由承诺内容承诺时间承诺期限履行情况方型

"本公司作为中原大地传媒股份有限公司现金及发行股份购买资产并募集配套资

金暨关联交易的交易对方，本次以其下中原出版传中原属的四家出版发行业务子公司100%股2014年8媒集团未提

资产重组时所出版股份限权，和其所持对大地传媒下属大象社的2014年08月22日至出解除限售作承诺传媒售承诺总额为500万元的委托债权，认购大地月22日2017年8申请，该股集团传媒本次非公开发行的股份。本公司作月22日份还未解除出如下郑重承诺：自中原大地传媒股份限售。

有限公司本次发行股份上市之日起36个

月内不转让本公司拥有权益的股份。""中原大地传媒股份有限公司（简称"大地传媒"或"上市公司"）与中原出版传媒投资控股集团有限公司（简称"中原出版传媒集团"或"集团公司"）拟进行现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的重大资产重组（以下简称"本次交易"）。本次交易完成后，中原出版传媒集团作为大地传媒的控股股东，为消除将来可能与上市公司之间的同业竞争，确保上市公司全体股东利益不受损害，中原出版传媒集团与上市公司就避免同业竞争的持续性安排作出如下承诺：

（一）对于上市公司正在或已经进行生

关于同产开发的产品、经营的业务以及研究的

业竞新产品、新技术，集团公司保证不生中原争、关产、不开发、不经营；亦不间接经营、

截至目前，资产重组时所出版联交参与投资与上市公司业务、新产品、新2013年11永久该承诺严格

作承诺传媒易、资技术有竞争或可能有竞争的企业、新产月25日履行中。

集团金占用品、新技术。集团公司同时保证不利用方面的其股东的地位损害上市公司及其他股东承诺的正当权益。并且集团公司将促使集团公司全资持有或其持有50%股权以上或相对控股的下属子公司遵守上述承诺。

（二）凡集团公司及其下属公司在中国

境内有商业机会可参与、经营或从事可能与上市公司及其下属子公司主营业务构成竞争的业务，集团公司（并将促使其下属公司）应于知悉该商业机会后立

即通知上市公司，并将上述商业机会按上市公司可能合理接受的条款和条件首先提供给上市公司。上市公司表示放弃或在合理期限内未明确接受的，集团公司及其下属公司方可合理地参与该机会。"中原关于同"为进一步规范与中原大地传媒股份有限2013年11截至目前，资产重组时所永久

出版业竞公司（以下简称"大地传媒"）之间发生月25日该承诺严格

21中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

作承诺传媒争、关的关联交易，作为其控股股东，中原出履行中。

集团联交版传媒投资控股集团有限公司（以下简易、资称"中原出版传媒集团"）作出承诺如

金占用下：1、中原出版传媒集团将严格按照

方面的《公司法》等现行法律法规以及大地传承诺媒公司章程的有关规定行使股东权利。

2、在大地传媒股东大会对涉及关联交易

进行表决时，严格履行回避表决的义务。3、杜绝一切非法占用上市公司大地传媒之资金、资产的行为。4、若中原出版传媒集团及其控制的其他企业与大地

传媒发生必要之关联交易，将严格遵循市场原则和公平、公正、公开的原则，按照大地传媒公司章程和有关法律法规的规定，遵循审议程序、履行信息披露义务，从制度上保证大地传媒的利益不受损害，保证不发生通过关联交易损害大地传媒及中小股东权益的情况。""中原大地传媒股份有限公司（以下简称"大地传媒"）与中原出版传媒投资控股

集团有限公司（以下简称"本公司"）拟进行现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的重大资产重组（以下简称"本次交易"）。本次交易完成后，本公司仍为大地传媒的控股股东。根据上述情况，本公司特此承诺如下：（一）关于保证大地传媒人员独立的承诺1、

保证大地传媒的总经理、副总经理、财

务负责人、董事会秘书等高级管理人员

专职在大地传媒工作、并在大地传媒领取薪酬。2、保证大地传媒在人事及劳动关系管理方面完全独立。（二）关于保证大地传媒财务独立的承诺1、保证大地

其他承传媒建立独立的财务会计部门，建立独中原

诺（保立的财务核算体系和财务管理制度。2、截至目前，资产重组时所出版2013年11证上市保证大地传媒独立在银行开户，不与本永久该承诺严格作承诺传媒月25日

公司五公司及下属企业共用一个银行账户。3、履行中。

集团

独立）保证大地传媒依法独立纳税。4、保证大地传媒能够独立做出财务决策，不干预其资金使用。5、保证大地传媒的财务人员不在本公司及下属企业双重任职。

（三）关于保证大地传媒机构独立的承诺保证大地传媒依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织机构，与本公司及下属企业之间在办公机构和

生产经营场所等方面完全分开。（四）关于保证大地传媒资产独立的承诺1、保

证大地传媒具有完整的经营性资产。2、保证不违规占用大地传媒的资金、资产及其他资源。（五）关于保证大地传媒业务独立的承诺保证大地传媒拥有独立开

展经营活动的资产、人员、资质以及具

有独立面向市场自主经营的能力。"其他承"中原出版传媒投资控股集团有限公司中原

诺（确（简称"集团公司"）作为中原大地传媒截至目前，资产重组时所出版2013年11保房屋股份有限公司（简称"上市公司"）现金永久该承诺严格作承诺传媒月25日优先租及发行股份购买资产并募集配套资金暨履行中。

集团

赁）关联交易（简称"本次重组"）的交易对

22中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文方，集团公司作出承诺：在本次交易后，集团公司及文化发展公司与上市公司及其下属子公司签订的《房屋租赁协议》继续有效，并承诺租赁协议到期后，上市公司及下属子公司拥有优先续约权。""中原出版传媒投资控股集团公司上报河南省国有资产监督管理委员会《关于重组改制上市中员工统筹外福利费用预留的请示》（中出集〔2013〕122号）中"公司拟承诺注入上市公司资产各单位在职人员未来养老金补差部分由我公司承

担"是指：进入上市公司在职事业身份人其他承

员未来退休后，享受与上市前已退休人诺（事中原员同等待遇，由此出现的应由企业承担业身份截至目前，资产重组时所出版的差额部分，由我公司承担。即：目前2013年11职工退永久该承诺严格作承诺传媒退休人员正在享受、并符合《财政部关月25日休养老履行中。

集团于企业重组有关职工安置费用财务管理金补问题的通知》（财企〔2009〕117号）关

差）

于"符合重组企业所在设区的市以上人民

政府规定的离退休人员统筹外费用"规定的养老金补差（含属地规定对事业单位退休人员社保交缴部分），进入上市公司在职事业身份人员未来退休后同样执行。此项养老金补差，由中原出版传媒投资控股集团公司承担。""本次重大资产重组标的资产的交易对价

已按照财企[2009]117号文的规定扣减了精算预提的三类人员统筹外费用共计

3.93亿元，中原出版传媒投资控股集团有限公司（以下简称"中原出版传媒集团"）仍针对前述三类人员统筹外费用作出

如下承诺：关于大地传媒现金及发行股份购买中原出版传媒集团相关资产所涉及的四家标的公司的三类人员统筹外费

其他承用，中原出版传媒集团委托韬睿惠悦对中原诺（三标的公司的三类人员费用按照《关于企截至目前，资产重组时所出版类人员业重组有关职工安置费用财务管理问题2014年01永久该承诺严格作承诺传媒统筹外的通知》（财企[2009]117号）的规定进月08日履行中。

集团支付费行了精算评估。根据韬睿惠悦出具的评用）估报告，本次重组涉及三类人员的统筹外费用现金流加和数约为9.49亿元，折现后福利义务现值约为3.93亿元。标的公司已对该部分费用进行一次性预提，并冲减了标的公司净资产。中原出版传媒集团承诺，对于由于自本次重组资产评估基准日之后新的国家政策调整所导致的总计超出前述本次交易涉及的三类

人员统筹外福利费用9.49亿元之外的相

关费用承担补偿责任。"承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因无及下一步的工作计划

23中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

24中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

公司控股股东为中原出版传媒集团，实际控制人为河南省人民政府。报告期内，公司控股股东无失信行为。公司在报告期内也不存在失信状况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

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本、

2026

出版年4成中原月17本、出版日采购项目传媒《公商管理投资控股市场1812银行司

品、费、/5000否/

控股股东价.59转账2026接受物业集团年度劳务管理有限日常

费、公司关联水电交易

费、预计项目金额管理的公费等告》中原出版印销售

传媒刷、商

投资控股图书市场624.1银行

品、/1300否/同上控股股东和非价1转账提供集团图销劳务有限售等公司中原出版传媒房屋投资控股承租市场2717银行

建筑/4800否/同上

控股股东房屋价.8转账物集团有限公司

51541110

合计----------------.50大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，上表已列示

在报告期内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）无

25中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用托管情况说明

委托方/出包方名受托方/承受托/承包资产受托/承包本期确认的托管收

受托/承包终止日

称包方名称类型起始日益/承包收益（元）中原出版传媒集团中原出版传媒投资

本公司其他资产托管2011.5.31以书面形式通知本512016.65控股集团有限公司公司终止本协议止

26中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

说明：根据中原出版传媒集团与本公司签订的《剥离资产委托代管协议》约定，中原出版传媒集团自2011年5月31日（资产交割日）起至中原出版传媒集团以书面形式通知本公司终止本协议止，委托本公司代管剥离资产，截止至2026年

6月30日托管资产的原值为1969.60万元，净值为460.29万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明公司承租本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项出租方名称租赁资产种类

（元）（元）中原出版传媒投资控股集团有

房屋建筑物35881115.1120637122.60限公司

河南省新华文化发展有限公司房屋建筑物6926362.146540881.66

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）河南新2025年2025年连带责

2200014000无无24个月否是

华物资05月1609月17任担保

27中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

集团有日日限公司河南省国光印2025年2025年连带责刷物资05月161500009月1715000无无24个月否是任担保有限公日日司河南托利印刷2025年2025年连带责包装机05月16300009月173000无无24个月否是任担保械有限日日公司深圳市

2024年2025年

托利贸连带责

04月23650009月176500无有24个月否是

易有限任担保日日公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合38500

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度40000担保余额合计32000

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计38500

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保担保额度合计40000余额合计32000

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

2.65%

产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

3000

保对象提供的债务担保余额（E）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 3000

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

28中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详细内容请见

2026年6月5

线上参与公司日登载于巨潮价值在线

2025年度暨资讯网2026 年 6 月 5 （https://ww 网络平台线上 公司经营情况其他 2026 年第一季 （http://www日 w.ir- 交流 及公司战略

度业绩说明会 .cninfo.com.online.cn/）的全体投资者 cn）上的《投资者关系活动记录表》

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

29中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金其小数量比例数量比例新股股转股他计

一、有限售条件股份35605620634.80%0000035605620634.80%

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人持股35605620634.80%0000035605620634.80%

3、其他内资持股00.00%0000000.00%

其中：境内法人持股00.00%0000000.00%

境内自然人持股00.00%0000000.00%

4、外资持股00.00%0000000.00%

其中：境外法人持股00.00%0000000.00%

境外自然人持股00.00%0000000.00%

二、无限售条件股份66714754365.20%0000066714754365.20%

1、人民币普通股66714754365.20%0000066714754365.20%

2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%

3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总数1023203749100.00%000001023203749100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

30中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如报告期末普通股股东总数148800有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或持有有限售持有无限售股东持股比报告期末持报告期内增冻结情况股东名称条件的股份条件的股份性质例股数量减变动情况数量数量股份数量状态中原出版传媒投国有不适

资控股集团有限70.34%71975196303560562063636957570法人用公司香港中央结算有境外不适

1.53%15659393-154503020156593930

限公司法人用

中信证券资管－中国移动通信有

限公司－中信证不适

其他1.52%15559163155591630155591630券资管星辰多策用略3号单一资产管理计划

富国基金－中国移动通信有限公不适

司－富国基金逸其他1.44%14693878146938780146938780用享41号单一资产管理计划

兴证全球基金－中国人寿保险股

份有限公司－传

统险－兴证全球不适

其他1.40%14328391116163910143283910基金国寿股份新用价值股票型组合单一资产管理计划（传统险）国投证券股份有国有9715

1.24%1267879012678790012678790质押

限公司法人790焦作通良资产经国有1121

1.10%112109250011210925质押

营有限公司法人0925

华夏基金－中国移动通信有限公不适

司－华夏基金－其他1.00%10241400102414000102414000用华怡1号单一资产管理计划

工银瑞信基金－不适

其他0.60%61886016188601061886010中国移动通信有用

31中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

限公司－工银瑞信骏行致远单一资产管理计划中信证券股份有不适

限公司－社保基其他0.60%6099775-200300060997750用金1106组合战略投资者或一般法人因配售新股成为前10无

名股东的情况（如有）（参见注3）公司未知其他股东之间是否存在关联关系；无战略投资者或一般法人因上述股东关联关系或一致行动的说明配售新股成为前10名股东的情况；未知是否存在属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权无情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量中原出版传媒投资控股集团有限公司363695757人民币普通股363695757香港中央结算有限公司15659393人民币普通股15659393

中信证券资管－中国移动通信有限公司－中信

15559163人民币普通股15559163

证券资管星辰多策略3号单一资产管理计划

富国基金－中国移动通信有限公司－富国基金

14693878人民币普通股14693878

逸享41号单一资产管理计划

兴证全球基金－中国人寿保险股份有限公司－

传统险－兴证全球基金国寿股份新价值股票型14328391人民币普通股14328391

组合单一资产管理计划（传统险）国投证券股份有限公司12678790人民币普通股12678790焦作通良资产经营有限公司11210925人民币普通股11210925

华夏基金－中国移动通信有限公司－华夏基金

10241400人民币普通股10241400

－华怡1号单一资产管理计划

工银瑞信基金－中国移动通信有限公司－工银

6188601人民币普通股6188601

瑞信骏行致远单一资产管理计划

中信证券股份有限公司－社保基金1106组合6099775人民币普通股6099775

前10名无限售条件股东之间，以及前10名无公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在属于《上限售条件股东和前10名股东之间关联关系或一市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

32中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

33中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

34中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

35中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中原大地传媒股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金6128285062.966494455590.65结算备付金拆出资金

交易性金融资产82212481.5584807042.62衍生金融资产

应收票据4219196.0224168969.23

应收账款1379007402.151248928513.42

应收款项融资36154223.2231448264.34

预付款项85682091.9176077867.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款33290790.9038127811.57

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货664143865.37828533047.83

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产301183623.11324201637.88

流动资产合计8714178737.199150748745.14

36中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资14934.5433180.94

其他权益工具投资171362001.06181593597.07

其他非流动金融资产40233159.6321953159.63

投资性房地产740145685.79724617271.39

固定资产3806637185.302651652035.23

在建工程439927139.571641342604.55生产性生物资产油气资产

使用权资产106702427.8342379312.35

无形资产1071083340.971088446539.21

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用75989415.7078502780.53

递延所得税资产206774993.53206636852.46

其他非流动资产4248689033.163336075382.99

非流动资产合计10907559317.089973232716.35

资产总计19621738054.2719123981461.49

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据167002257.40265730706.55

应付账款3819008629.733774240116.37

预收款项25153230.7733739310.10

合同负债1547508735.831168791815.14卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬254733094.84331058959.00

应交税费60152731.8359650056.98

其他应付款1066344985.64663870697.84

37中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：应付利息

应付股利485186295.58应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债29927313.8311146895.70

其他流动负债12747499.259818210.47

流动负债合计6982578479.126318046768.15

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债68790629.2231240556.11

长期应付款8882641.178093847.71

长期应付职工薪酬272522819.87271858790.50预计负债

递延收益128615368.52137023106.85

递延所得税负债5215415.385185060.24

其他非流动负债2067600.002067600.00

非流动负债合计486094474.16455468961.41

负债合计7468672953.286773515729.56

所有者权益：

股本1023203749.001023203749.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2752773713.682762462230.80

减：库存股

其他综合收益-408403673.32-398312197.09专项储备

盈余公积592235655.21592235655.21一般风险准备

未分配利润8116222111.158285962603.69

归属于母公司所有者权益合计12076031555.7212265552041.61

少数股东权益77033545.2784913690.32

所有者权益合计12153065100.9912350465731.93

负债和所有者权益总计19621738054.2719123981461.49

法定代表人：王庆主管会计工作负责人：吴东升会计机构负责人：张俊杰

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

38中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

流动资产：

货币资金3376489464.693993059785.34交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项188679.25

其他应收款275374232.86147643.36

其中：应收利息

应收股利275291637.78存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产566867871.78582762851.50

流动资产合计4218731569.334576158959.45

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5062247831.575025925165.13

其他权益工具投资50271264.0458812690.69其他非流动金融资产

投资性房地产165286501.62169357491.18

固定资产15556975.2517894071.62在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产22049260.57

无形资产4370970.594941137.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用895002.111736699.87

递延所得税资产154191748.25154191748.25

其他非流动资产5356811448.154234196575.84

非流动资产合计10831681002.159667055580.09

资产总计15050412571.4814243214539.54

39中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款561703.791436983.79

预收款项126857.25合同负债

应付职工薪酬284323.704710000.00

应交税费96358.28117958.21

其他应付款8541935725.398040611326.84

其中：应付利息

应付股利475036295.58持有待售负债

一年内到期的非流动负债8665877.38其他流动负债

流动负债合计8551543988.548047003126.09

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8797452.07长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7194193.217212249.14递延所得税负债

其他非流动负债2067600.002067600.00

非流动负债合计18059245.289279849.14

负债合计8569603233.828056282975.23

所有者权益：

股本1023203749.001023203749.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3685332781.763685332781.76

减：库存股

其他综合收益-414428308.63-405886881.98专项储备

盈余公积511601874.50511601874.50

未分配利润1675099241.031372680041.03

所有者权益合计6480809337.666186931564.31

40中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

负债和所有者权益总计15050412571.4814243214539.54

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入4216405003.464574763273.11

其中：营业收入4216405003.464574763273.11利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3593865045.813857361817.19

其中：营业成本2545919828.322829820738.44利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加47232906.4239863371.26

销售费用560264947.78562542584.34

管理费用498500011.11475405560.63

研发费用7934854.9115417917.84

财务费用-65987502.73-65688355.32

其中：利息费用9884.40

利息收入69436715.7972198230.25

加：其他收益14559936.0016469001.57投资收益（损失以“—”号填

129052.29-1190474.61

列）

其中：对联营企业和合营

-18246.40-1183218.35企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

2846152.521346505.70“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-55659506.06-70872314.08号填列）资产减值损失（损失以“—”-32869774.55-89365606.03号填列）资产处置收益（损失以“—”120807.43134093.27

41中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

551666625.28573922661.74

列）

加：营业外收入10974735.235735768.36

减：营业外支出7564040.279675333.37四、利润总额（亏损总额以“—”号

555077320.24569983096.73

填列）

减：所得税费用26150502.1522283877.24五、净利润（净亏损以“—”号填

528926818.09547699219.49

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

528926818.09547699219.49“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

505573981.80531742669.14（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

23352836.2915956550.35”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-10091476.239884835.95归属母公司所有者的其他综合收益

-10091476.239884835.95的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-10091476.239884835.95综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-10091476.239884835.95变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额518835341.86557584055.44归属于母公司所有者的综合收益总

495482505.57541627505.09

额

归属于少数股东的综合收益总额23352836.2915956550.35

八、每股收益：

42中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（一）基本每股收益0.49410.5197

（二）稀释每股收益0.49410.5197

法定代表人：王庆主管会计工作负责人：吴东升会计机构负责人：张俊杰

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入5545902.9612016026.35

减：营业成本7276003.237264026.67

税金及附加1190993.731132980.90

销售费用1786313.12337823.19

管理费用29061700.1029288244.93研发费用

财务费用-32729567.34-38634313.77

其中：利息费用24820218.7826052618.54

利息收入58012224.9364721662.17

加：其他收益132545.21185001.05投资收益（损失以“—”号填

995702606.13903938413.76

列）

其中：对联营企业和合营企

3172666.445615010.50

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2680.14-254844.22号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

994798291.60916495835.02

列）

加：营业外收入50001.42

减：营业外支出17114618.6812761702.10三、利润总额（亏损总额以“—”号

977733674.34903734132.92

填列）

减：所得税费用1006253.97四、净利润（净亏损以“—”号填

977733674.34902727878.95

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

977733674.34902727878.95“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

43中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

五、其他综合收益的税后净额-8541426.6510655362.72

（一）不能重分类进损益的其他

-8541426.6510655362.72综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-8541426.6510655362.72变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额969192247.69913383241.67

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4644660490.195087725611.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10640974.6343935912.22

收到其他与经营活动有关的现金257791571.98205375916.91

经营活动现金流入小计4913093036.805337037440.96

购买商品、接受劳务支付的现金2710121064.522833753814.98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

44中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金877261672.01857734805.14

支付的各项税费126921592.87122684481.01

支付其他与经营活动有关的现金324880476.20317162248.06

经营活动现金流出小计4039184805.604131335349.19

经营活动产生的现金流量净额873908231.201205702091.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2889966362.602504160463.10

取得投资收益收到的现金118860383.5161518429.18

处置固定资产、无形资产和其他长

220471.2864533.21

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3009047217.392565743425.49

购建固定资产、无形资产和其他长

202868986.40270921348.40

期资产支付的现金

投资支付的现金3095000000.002089431393.47质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3297868986.402360352741.87

投资活动产生的现金流量净额-288821769.01205390683.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金15368375.5725526775.34

筹资活动现金流入小计15368375.5725526775.34偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

227518122.20179164860.93

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

27239943.44207014.01

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金39114969.9327962454.05

筹资活动现金流出小计266633092.13207127314.98

筹资活动产生的现金流量净额-251264716.56-181600539.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的

338.28-1080.24

影响

五、现金及现金等价物净增加额333822083.911229491155.51

加：期初现金及现金等价物余额1146744291.381068567730.00

六、期末现金及现金等价物余额1480566375.292298058885.51

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

45中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1577477.826215297.31收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金24106450.0513969237.24

经营活动现金流入小计25683927.8720184534.55

购买商品、接受劳务支付的现金2231555.022144644.96

支付给职工以及为职工支付的现金19904029.9220589567.54

支付的各项税费1281969.102244069.18

支付其他与经营活动有关的现金21172929.8322614449.11

经营活动现金流出小计44590483.8747592730.79

经营活动产生的现金流量净额-18906556.00-27408196.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1650000000.001300000000.00

取得投资收益收到的现金797636588.83940230687.50

处置固定资产、无形资产和其他长

16367.94

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金40126318.69

投资活动现金流入小计2447652956.772280357006.19

购建固定资产、无形资产和其他长

190446.003447264.70

期资产支付的现金

投资支付的现金2243503000.00680000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金119810000.00129474641.00

投资活动现金流出小计2363503446.00812921905.70

投资活动产生的现金流量净额84149510.771467435100.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金15201001617.9515337658005.51

筹资活动现金流入小计15201001617.9515337658005.51偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

200278178.76178957846.92

现金

支付其他与筹资活动有关的现金15364625984.8016514923237.57

筹资活动现金流出小计15564904163.5616693881084.49

筹资活动产生的现金流量净额-363902545.61-1356223078.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-298659590.8483803825.27

加：期初现金及现金等价物余额906447076.78742850344.07

六、期末现金及现金等价物余额607787485.94826654169.34

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

项目归属于母公司所有者权益少所

46中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他权益工具其一数有减未资他专盈般股者

：分股东优永本综项余风其小权库配本其公合储公险他计权先续益他存利益股债积收备积准合股润益备计

1027-821212

59284

236239885265350

23913

一、上年期203462319625546

5669

末余额742321602057

55.0.3

9.00.897.3.641.31.

212

000996193

加：会计政策变更前期差错更正其他

1027-821212

59284

236239885265350

23913

二、本年期203462319625546

5669

初余额742321602057

55.0.3

9.00.897.3.641.31.

212

000996193

----

三、本期增--

10169189197

减变动金额9678

091745240

（减少以8880

47040406

“—”号填517145

6.292.85.30.

列）.12.05

3548994

-

50549523518

10

574835283

（一）综合091

39258353

收益总额47

81.05.6.241.

6.2

8057986

3

---

（二）所有969696者投入和减888888少资本517517517.12.12.12

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

969696

4．其他

888888

517517517

47中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文.12.12.12

----

67567531706

（三）利润313123254分配44449874

74.74.1.355.

3434468

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

67567531706

3．对所有

313123254

者（或股

44449874

东）的分配

74.74.1.355.

3434468

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1027-811212

59277

235240816076153

23033

四、本期期203773402220306

5654

末余额747136111551

55.5.2

9.03.673.1.155.00.

217

083257299

上年金额

单位：元

48中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1027-751111

53261

236241083491553

92775

一、上年期203476885472604

4804

末余额747337609141

42.6.3

9.00.879.5.447.94.

353

006009528

加：会计政策变更前期差错更正其他

1027-751111

53261

236241083491553

92775

二、本年期203476885472604

4804

初余额747337609141

42.6.3

9.00.879.5.447.94.

353

006009528

---

三、本期增15

98827256

减变动金额956

84179294338

（减少以55

835587419

“—”号填0.3.950.24.33.9

列）5

616

53154115557

98

746295658

（一）综合84

26755540

收益总额835

69.05.0.355..95

1409544

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

（三）利润

613613613

分配

929292

49中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

222222

49.49.49.

404040

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

613613613

3．对所有

929292

者（或股

222222

东）的分配

49.49.49.

404040

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1027-751111

53277

236240001418496

92731

四、本期期203476993689770

4859

末余额747389024460

42.6.6

9.00.843.5.103.00.

358

006546432

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

50中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

10233685-13726186

5116

一、上年期2033324058680931

0187

末余额749.0781.78688041.0564.3

4.50

061.9831

加：会计政策变更前期差错更正其他

10233685-13726186

5116

二、本年期2033324058680931

0187

初余额749.0781.78688041.0564.3

4.50

061.9831

三、本期增

-减变动金额30242938

8541

（减少以19207777

426.

“—”号填0.003.35

65

列）

-

97779691

（一）综合8541

33679224

收益总额426.

4.347.69

65

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润67536753分配14471447

4.344.34

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

67536753

者（或股

14471447

东）的分配

4.344.34

3．其他

51中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

10233685-16756480

5116

四、本期期2033324144099809

0187

末余额749.0781.72830241.0337.6

4.50

068.6336

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

10233685-11375891

4522

一、上年期2033324069115016

9106

末余额749.0781.72596016.4639.4

1.64

069.3857

加：会计政策变更前期差错更正其他

10233685-452211375891

二、本年期

20333240699106115016

初余额

749.0781.725961.64016.4639.4

52中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

069.3857

三、本期增减变动金额106528882994

（减少以536205626099“—”号填.729.552.27

列）

106590279133

（一）综合

536227878324

收益总额.728.951.67

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润61396139分配22242224

9.409.40

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

61396139

者（或股

22242224

东）的分配

9.409.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

53中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

10233685-14256190

4522

四、本期期2033323962920477

9106

末余额749.0781.77060646.0631.7

1.64

066.6604

三、公司基本情况

中原大地传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）前身是焦作鑫安科技股份有限公司（以下简称“焦作鑫安”），焦作鑫安是由原焦作市化工三厂于1989年整体改组并向社会公开募集股份而设立的股份有限公司。1997年3月19日，经中国证券监督管理委员会批准，焦作鑫安向社会公众发行

1477.50万股公众股，于1997年3月31日在深圳证券交易所上市，公司证券代码为000719。

2011年5月27日，经中国证券监督管理委员会《关于核准焦作鑫安科技股份有限公司重大资产重组及向中原出版传媒投资控股集团有限公司发行股票购买资产的批复》（证监许可[2011]801号）文件核准，本公司向中原出版传媒投资控股集团有限公司（以下简称“中原出版传媒集团”）发行285262343股股份购买相关资产。根据焦作鑫安与中原出版传媒集团签署的《关于焦作鑫安科技股份有限公司重大资产重组交割事项之协议书》之约定，双方确定以2011年5月31日为焦作鑫安重大资产重组资产交割基准日，并进行了相关资产交付。2011年6月28日，中勤万信会计师事务所出具了

（2011）中勤验字第06038号验资报告，对定向发行的285262343股股份予以验证。2011年7月11日，本公司工商登记变更为现有名称。

根据本公司2011年11月24日收到的深圳证券交易所《关于焦作鑫安科技股份有限公司股票恢复上市的决定》（深证上[2011]359 号），本公司 A 股股票获准于 2011 年 12 月 2 日起在深圳证券交易所恢复上市交易。本公司证券简称变更为“大地传媒”，公司所属行业变更为“新闻和出版业”，公司证券代码仍为000719。

2014年8月，经中国证券监督管理委员会《关于核准中原大地传媒股份有限公司向中原出版传媒投资控股集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]602号）核准，本公司向中原出版传媒集团以现金及发行股份购买资产的方式购买中原出版传媒集团下属的图书发行等业

务的经营性资产，并募集配套资金。本次购买资产交易对价的15%部分由本公司以现金支付，另外85%部分通过向中原出版传媒集团发行股份进行支付，募集配套资金以非公开发行股票的形式进行。本次交易本公司合计发行股份数量347361929股，其中本公司向中原出版传媒集团发行273889389股，发行价格为9.18元/股，向特定投资者募集配套资金共发行73472540股，发行价格为13.42元/股。本次交易前，中原出版传媒集团持有333211906股，占交易前公司总股本比例的75.78%，为本公司控股股东；本次配套融资发行完成后，公司总股本为787079807股，中原出版传媒集团持有公司

607101295股，持股比例变更为77.13%，仍为本公司控股股东，河南省人民政府仍为本公司实际控制人，控股股东和实际控制人未发生变更。

2016年5月20日，经本公司2015年年度股东会会议决议，通过了2015年度利润分配方案，以总

股本787079807股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，分红后总股本增至

1023203749股。本公司于2016年6月27日进行了工商变更，变更后注册资本为1023203749.00元。

54中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

经本公司申请，并经深圳证券交易所核准，本公司证券简称自2018年1月15日起发生变更，变更后的证券简称为“中原传媒”，公司证券代码仍为000719。

2023年5月11日，中原出版传媒集团决定以2023年5月10日为赎回登记日，全额赎回可交换公

司债券“18 中原 EB”剩余本金及相应利息并解除剩余标的股票的担保及信托登记。该债券累计换股

6947.97万股，占公司股份总数的6.79%。截至2023年5月11日，中原出版传媒集团合计持有公司

71975.20万股，持股比例变更为70.34%。

本公司注册地址位于焦作市塔南路45号，办公地址位于郑州市金水东路39号中国（河南）出版产业园 A 座。本公司于 2018 年 4 月 8 日取得了河南省市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码为 91410000170000417R。

根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律法规和规范性文件，本公司建立了较为完善的公司法人治理结构，设立了股东会、董事会及其下属各专门委员会、经营管理层等权力、决策、监督及经营管理机构。

本公司及其子公司业务性质和主要经营活动（经营范围）包括：对新闻、出版、教育、文化、广播、

电影、电视节目等进行互联网信息服务；国内广告策划、代理、制作、发布；媒体运营策划、平面设计制作；电子网络工程；对所属企业图书、期刊、报纸、电子出版物、音像制品、网络出版物、新兴媒体、

框架媒体和其它媒介产品的编辑、印制、发行进行经营管理；对版权贸易、中小学教材出版租赁、印刷

发行、大中专教材研发进行经营管理；资产管理、资本运营、实业投资；文化创意、策划；数字出版相

关的软硬件的研发和销售、技术转让、技术咨询、技术服务；承办展览展销。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第四次会议于2026年8月21日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月内不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16固定资产，附注三、19无形资产，附注三、20研究开发支出和

附注三、25收入。

55中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及公司财务状况以及2026年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司、合营企业及联营企业以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重大的单项计提坏账准备的应收款项金额≥300万元

重要的投资性房地产金额≥1000万元

重要的固定资产金额≥1000万元

重要的在建工程金额≥1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加

上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

56中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

57中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

58中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

59中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借

贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊

余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

60中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

61中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收定向类客户款项

*应收账款组合2：应收非定向类客户款项

C、合同资产

*合同资产组合1：产品销售

*合同资产组合2：工程施工

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收增值税退税、出口退税

*其他应收款组合2：应收往来款项

62中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收

63中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

详见附注三、重要的会计政策及会计估计-11.金融工具。

13、应收账款

详见附注三、重要的会计政策及会计估计-11.金融工具。

14、应收款项融资

本公司部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见附注三、重要的会计政策及会计估计-

11.金融工具。

16、合同资产

详见附注三、重要的会计政策及会计估计-11.金融工具。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

64中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。同时，本公司根据《新闻出版会计办法》将所计提的库存出版物的呆滞损失准备（即提成差价）也在存货跌价准备中核算。出版物经批准报废时，也在出版物提成差价中列支。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。本公司存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：

*纸质图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取10%-20%；

前二年出版的，按年末库存图书总定价提取20%-30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取30%-40%。

*纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画：当年出版的，按年末库存实际成本提取。

*音像制品和电子出版物：按年末库存实际成本的10%-30%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。

*所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。

*其他存货：按存货成本高于其可变现净值的金额计提存货跌价准备。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

包装物于领用时按照一次摊销法进行摊销。

18、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取

得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

65中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第

22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之

间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

66中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

20、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物10-4039.70-2.43

机器设备5-10319.40-9.70

67中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

运输设备5-10319.40-9.70

电子设备3-5332.33-19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（1）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（2）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

68中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

23、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件及其他等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命类别使用寿命的确定依据摊销方法备注

（年）

土地使用权40-50土地使用年限直线法土地使用权

计算机软件及其他3-10软件使用寿命直线法计算机软件及其他

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

69中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

24、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

26、合同负债

详见附注三、重要的会计政策及会计估计-25.收入。

27、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

70中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；

第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

28、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

71中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（6））。本公司拥有的、

无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

公司各单项履约义务是在某一时点履行，按时点确认收入：

*出版、发行收入

出版、发行业务以下销售模式确认销售收入：

72中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

A、征订团购模式下，根据订单将出版物发给客户，由购货方完成验收或对账后确认销售收入；

B、批发模式下，附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入；没有明确退货率及退货期的，以取得索取货款的凭证时确认销售收入；

C、零售模式下，在将货物交付给购买方时，以收取货款或取得索取货款的凭据确认销售收入；

D、网上销售模式下，根据订单将出版物发给购货方，自有平台销售在购货方签收并于无理由退货期满后确认收入；第三方平台销售在购货方确认收货或在购货方签收并无理由退货期满后确认收入。

*印刷收入

公司根据合同约定将产品交付给购货方或者购货商指定的地点，且产品销售收入金额确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量后确认销售收入。

*物资销售收入

公司根据与客户签订的销售合同、协议，负责将货物运输到约定的交货地点，经客户验收，开具发票确认销售收入。

*其他业务

按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

30、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用

与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

73中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

31、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

74中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

*房屋建筑物

*运输设备低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

75中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

34、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、

信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

76中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

设定受益计划负债

本公司已对原有离退休人员、已故员工遗属及内退人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣5、6、9、13的进项税后的余额计算）

消费税实际缴纳的流转税额5、7

城市维护建设税实际缴纳的流转税额2、3

企业所得税应纳税所得额20、25

房产税房产余值或租金收入1.2、12

77中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2、税收优惠

（1）根据财政部、国家税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第60号）的规定，本公司符合文件规定的出版物在出版环节享受增值税先征后退的优惠政策；符合文件第一条第一款规定的出版物(其中包括：专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生课本)享受增值税100%先征后退的优惠政策。符合第一条第二款规定的出版物（其中包括：专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生课本）享受增值税50%先征后退优惠政策。本公司符合文件规定的出版物在发行环节享受增值税免征的优惠政策。上述符合文件规定的出版物在出版环节享受增值税先征后退的优惠政策和发行环节享受增值税免征的优惠政策，延续至2027年12月31日。

（2）根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财政部、税务总局、中央宣传部公告2024年第20号）的规定，经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。本公司下属子公司依据政策享受的免税期间如下表：

单位名称免税期间大象出版社有限公司2024年1月1日至2027年12月31日海燕出版社有限公司2024年1月1日至2027年12月31日河南科学技术出版社有限公司2024年1月1日至2027年12月31日中州古籍出版社有限公司2024年1月1日至2027年12月31日文心出版社有限公司2024年1月1日至2027年12月31日中原农民出版社有限公司2024年1月1日至2027年12月31日河南文艺出版社有限公司2024年1月1日至2027年12月31日河南电子音像出版社有限公司2024年1月1日至2027年12月31日河南美术出版社有限公司2024年1月1日至2027年12月31日河南省新华书店发行集团有限公司2024年1月1日至2027年12月31日河南人民出版社有限责任公司2024年1月1日至2027年12月31日河南教育电子音像出版社有限责任公司2024年1月1日至2027年12月31日

（3）根据财政部、国家税务总局《关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告》（财税[2023]68号），对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为免征增值税，该免税政策执行期限延长至2027年12月31日。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金146477.0960583.89

银行存款6104588303.186465188792.08

其他货币资金23550282.6929206214.68

合计6128285062.966494455590.65

78中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

（1）本公司期末银行存款中包含存期小于一年的定期存单4528000000.00元及应收利息

96553217.52元。

（2）本公司期末其他货币资金中使用受限资金为23165470.15元，包括票据保证金

13584336.78元、房改维修基金 4581922.69元、保函保证金 4110000.00元、ETC押金

70600.00元、POS机押金 4300.00 元、其他保证金及冻结资金 814310.68元。

（3）期末，除（1）（2）中所述受限资金外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

82212481.5584807042.62

益的金融资产

其中：

理财产品82212481.5584807042.62

其中：

合计82212481.5584807042.62

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据4218963.4924164285.01

商业承兑票据232.534684.22

合计4219196.0224168969.23

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

42192421912416924168

账准备100.00%31.470.00%100.00%639.780.00%

27.4996.02609.01969.23

的应收票据其

79中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

中：

银行承42189421892416424164

99.99%99.98%

兑汇票63.4963.49285.01285.01

商业承5324.04684.2

264.000.01%31.4711.92%232.530.02%639.7812.02%

兑汇票02

42192421912416924168

合计100.00%31.47100.00%639.78

27.4996.02609.01969.23

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内264.0031.4711.92%

合计264.0031.47

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4218963.49

合计4218963.49

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备639.78608.3131.47

合计639.78608.3131.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1206356045.681085134845.44

1至2年249361978.47221186316.50

2至3年126414645.90120506711.58

3年以上215859366.81196575365.60

80中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

3至4年84909333.8686806932.63

4至5年45885273.7935004415.27

5年以上85064759.1674764017.70

合计1797992036.861623403239.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

62994629946647766477

账准备3.50%100.00%4.10%100.00%

877.94877.94616.05616.05

的应收账款其

中：

单项金额重大并单项

28424284243309333093

计提坏1.58%100.00%2.04%100.00%

130.95130.95012.95012.95

账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计34570345703338433384

1.92%100.00%2.06%100.00%

提坏账746.99746.99603.10603.10准备的应收账款按组合计提坏17349137901556912489

355989307997

账准备97158.96.50%20.52%07402.25623.95.60%19.78%28513.

756.77109.65

的应收92150742账款其

中：

应收定15989128991427411652

308965262209

向类客19539.88.93%19.32%54111.22317.87.92%18.37%12987.

427.98329.45

户款项89914398应收非定向类13607747024890531295034578783715

7.57%34.56%7.98%35.36%

客户款619.03328.79290.24305.64780.20525.44项

17979137901623412489

418984374474

合计92036.100.00%07402.03239.100.00%28513.

634.71725.70

86151242

按单项计提坏账准备类别名称：重大的单项计提坏账准备的应收款项

81中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由伊川县远通商

9867400.019867400.019867400.019867400.01100.00%收回困难

贸有限公司洛阳康旺牧业

7856560.007856560.007808560.007808560.00100.00%收回困难

有限责任公司深圳市乐易佳

4620882.004620882.00100.00%收回困难

科技有限公司河南元德教育

4323170.004323170.004323170.004323170.00100.00%收回困难

科技有限公司商丘市爱邻家

电销售服务有3356540.943356540.943356540.943356540.94100.00%收回困难限责任公司河南忆通电子

3068460.003068460.003068460.003068460.00100.00%收回困难

技术有限公司

33093012.933093012.928424130.928424130.9

合计

5555

按组合计提坏账准备类别名称：应收定向类客户款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1112394770.37143806711.4112.93%

1至2年239310060.1046902516.5519.60%

2至3年123618879.7837105818.7130.02%

3至4年57433928.7823838362.7141.51%

4至5年22229254.8513379372.5960.19%

5年以上43932646.0143932646.01100.00%

合计1598919539.89308965427.98

按组合计提坏账准备类别名称：应收非定向类客户款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内91275209.7610878722.7711.92%

1至2年8422786.721316145.3415.63%

2至3年1672227.11579261.2034.64%

3至4年134395.5458187.3443.30%

4至5年720039.79339052.0347.09%

5年以上33852960.1133852960.11100.00%

合计136077619.0347024328.79

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

82中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

374474725.52944576.2418984634.

坏账准备8434667.23

70471

374474725.52944576.2418984634.

合计8434667.23

70471

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款8434667.23

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位114398004.3214398004.320.80%14398004.32

单位210498911.6610498911.660.58%860738.75

单位39867400.019867400.010.55%9867400.01

单位49102722.739102722.730.51%1543702.81

单位56809826.266809826.260.38%2126156.87

合计50676864.9850676864.982.82%28796002.76

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据36154223.2231448264.34

合计36154223.2231448264.34

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票115750293.3734298625.37

合计115750293.3734298625.37

（3）其他说明

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

83中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款33290790.9038127811.57

合计33290790.9038127811.57

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应退税金342355.61359452.29

备用金817738.19642334.00

押金和保证金14792652.5512723874.03

应收往来款项124465156.98129039581.64

合计140417903.33142765241.96

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39320695.0235864554.77

1至2年25853982.3234274170.59

2至3年9581134.998593913.73

3年以上65662091.0064032602.87

3至4年7588897.249551209.54

4至5年5248255.413983463.39

5年以上52824938.3550497929.94

合计140417903.33142765241.96

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

104637430.107127112.

坏账准备2715538.13225856.09

3943

104637430.107127112.

合计2715538.13225856.09

3943

84中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款225856.09

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

河南省机关事务1-2年、4-5年、

往来款12359000.008.80%7618036.36管理局5年以上中牟县解决建设

领域拖欠工程款往来款11474676.534-5年、5年以上8.17%8345675.63工作指导小组许昌瑞雅发饰有

往来款7238067.205年以上5.15%7238067.20限公司

河南作文指导报1年以内、3-4

往来款5587681.243.98%5587681.24

社有限公司年、4-5年北京万策文化传

往来款1570000.005年以上1.12%1570000.00播有限公司

合计38229424.9727.22%30359460.43

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内54917829.6164.09%47523043.2162.47%

1至2年12342983.7114.41%19477425.5325.60%

2至3年12731356.4714.86%3194927.234.20%

3年以上5689922.126.64%5882471.637.73%

合计85682091.9176077867.60

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额（元）合计数的比例（%）

宜宾五粮液酒类销售有限责任公司18457483.5021.54

上海外语教育出版社有限公司8000000.009.34

岳阳林纸股份有限公司5607769.756.54

85中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

广西太阳纸业纸板有限公司3991006.374.66

国网河南省电力公司1934357.742.26

合计37990617.3644.34

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

216863522.211921266.298272156.296639920.

原材料4942256.131632235.60

60475999

150164004.150164004.159603606.159603606.

在产品

90905858

107856732776508733.302058594.112033549748045972.372289520.

库存商品

7.5757002.926626

144559485781450989.664143865.157821125749678208.828533047.

合计

5.0770376.092683

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1632235.603636057.20326036.674942256.13

748045972.29233717.3776508733.

库存商品770956.44

66557

749678208.32869774.5781450989.

合计1096993.11

26570

本期转回或转销

项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据

存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因

在生产经营过程中，以所生产的产成品的合同售价减去至原材料完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费已对外销售或报废处理后的金额

按存货合同售价减去销售时估计将要发生的成本、估计的库存商品已对外销售或报废处理销售费用以及相关税费后的金额

9、其他流动资产

单位：元

86中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额40107050.236654120.65

增值税留抵税额202308011.81199966132.43

预缴税费24325382.7050077378.07

未终止确认的已背书银行承兑汇票34298625.3766862029.97

待处理流动资产损益144553.00641976.76

合计301183623.11324201637.88

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因中原银行

5881269854142654972395027126

股份有限

0.69.6535.964.04

公司河南省文

化产业投1144647560479.113672491139042

资有限责77.9428.8298.82任公司郑州银行

7786793112969035883276657103

股份有限.44.24.58.20公司天津天女

化工集团286000.0286000.0股份有限00公司深圳图书

243335.0243335.0

贸易有限

00

公司新华互联电子商务1615582

有限责任.00公司中美联书

业（北

50000.00

京）有限公司

18159351023159172608255138951713620

合计

97.076.016.4017.9601.06

11、长期股权投资

单位：元期初本期增减变动期末减值减值被投余额权益其他宣告余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少法下综合发放

（账权益减值其他期末位面价面价余额投资投资确认收益现金变动准备余额值）的投调整股利值）

87中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业河南众诚

虚拟-

33181493

现实1824

0.944.54

技术6.40有限公司华夏科文

（北

2093

京）

3166

信息.23技术有限公司

-2093

33181493

小计18243166

0.944.54

6.40.23

-2093

33181493

合计18243166

0.944.54

6.40.23

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额河南数字科教股权投资基金合伙企业

40233159.6321953159.63（有限合伙）

合计40233159.6321953159.63

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额1308317654.0821927497.091330245151.17

2.本期增加金额38745424.3038745424.30

（1）外购

88中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）存货\

固定资产\在建工程转38745424.3038745424.30入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额2646646.502646646.50

（1）处置

（2）其他转出

（3）转出固定资产2646646.502646646.50

4.期末余额1344416431.8821927497.091366343928.97

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额595825125.509802754.28605627879.78

2.本期增加金额21432670.14701372.8122134042.95

（1）计提或

18189844.69701372.8118891217.50

摊销

（2）固定资产转入3242825.453242825.45

3.本期减少金额1563679.551563679.55

（1）处置

（2）其他转出

（3）转出固定资产1563679.551563679.55

4.期末余额615694116.0910504127.09626198243.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值728722315.7911423370.00740145685.79

2.期初账面价值712492528.5812124742.81724617271.39

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

89中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

河南省平舆县新华书店有限公司24438626.62正在办理

河南省郑州市新华书店有限公司16887387.32正在办理

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3806630974.232651642434.57

固定资产清理6211.079600.66

合计3806637185.302651652035.23

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

3474603319.54627527463.0

1.期初余额670189738.61114695270.98368039133.95

26

2.本期增加1268440812.51278344285.1

3006154.87629999.196267318.60

金额17

（1）购

22740989.301029567.16629999.196267318.6030667874.25

置

（2）在1243053176.71245029764.4

1976587.71

建工程转入12

（3）企业合并增加

（4）投资性房地

2646646.502646646.50

产转入

3.本期减少

38745683.90641807.891103546.652628804.7443119843.18

金额

（1）处

259.60641807.891103546.652628804.744374418.88

置或报废

（2）转出投资性

38745424.3038745424.30

房地产

4704298448.15862751905.0

4.期末余额672554085.59114221723.52371677647.81

35

二、累计折旧

1042949888.41975885028.4

1.期初余额553437922.2784134614.14295362603.59

99

2.本期增加

62207860.2111252450.153443799.9510468064.4287372174.73

金额

90中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）计

60644180.6611252450.153443799.9510468064.4285808495.18

提

（2）投资性房地

1563679.551563679.55

产转入

3.本期减少

3243085.05558377.91956710.592378098.857136272.40

金额

（1）处

259.60558377.91956710.592378098.853893446.95

置或报废

（2）转出投资性

3242825.453242825.45

房地产

1101914663.62056120930.8

4.期末余额564131994.5186621703.50303452569.16

52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面3602383784.43806630974.2

108422091.0827600020.0268225078.65

价值83

2.期初账面2431653431.02651642434.5

116751816.3430560656.8472676530.36

价值37

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

郑州文华置业发展有限公司737153721.07正在办理

河南省新华书店发行集团有限公司623698944.89正在办理

河南新华印刷集团有限公司502097821.18正在办理

河南新华物资集团有限公司105884352.08正在办理

中原大地传媒股份有限公司38858420.92正在办理

河南省上蔡县新华书店有限公司28284684.76正在办理

河南省新县新华书店有限公司21187552.86正在办理

河南省信阳市新华书店有限公司14400407.59正在办理

河南省淇县新华书店有限公司12494838.07正在办理

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

91中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

电子设备及其他6211.079600.66

合计6211.079600.66

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程439927139.571641342604.55

合计439927139.571641342604.55

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值中原数字印刷

28643080.828643080.8539611223.539611223.产业园（数字

996060

印刷）项目中原数字印刷

28605348.028605348.021917995.821917995.8产业园（物资

1111

贸易）项目中原数字产业

718632725.718632725.园（西园）项

6969

目

郑州购书中心51569255.751569255.751550182.351550182.3上街项目6666

汝州市文化综79567389.979567389.968306229.368306229.3合体项目7799

台前县综合文26808644.326808644.326808644.326808644.3化广场项目9999沈丘县新华书

36114823.336114823.335764823.335764823.3

店文化综合体

6666

项目

泌阳县文化综21885292.921885292.921885292.921885292.9合体项目0000南阳市新华书

119439009.119439009.106845528.106845528.

店南都文化广

47479191

场

47294294.847294294.850019958.150019958.1

其他

2244

439927139.439927139.164134260164134260

合计

57574.554.55

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期本期本期工程利息其本期项目预算期初期末工程资金

增加转入其他累计资本中：利息

92中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

名称数余额金额固定减少余额投入进度化累本期资本来源资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额中原数字印刷

1021

产业5396485851582864

92053.2895.00

园1122871.27013080其他

000.0%%

（数3.60484.19.89

0

字印

刷）项目中原数字印刷产业1815219166872860

75.0095.00

园99007995352.5348其他

%%

（物0.00.8120.01资贸

易）项目中原数字产业718675207261

园3272995.5372其他

（西5.69381.07园）项目郑州购书563451555156

190791.5399.00

中心000001829255其他

3.40%%

上街.00.36.76项目汝州市文8375683011267956

95.0190.00

化综0000622911607389其他

%%

合体.00.39.58.97项目台前县综

450026802680

合文59.5798.00

000086448644其他

化广%%.00.39.39场项目沈丘县新华书364535763611

350099.0699.00

店文700048234823其他

00.00%%

化综.00.36.36合体项目泌阳

480021882188

县文45.5960.00

000052925292其他

化综%%.00.90.90合体

93中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目南阳市新华书2500106812591194

47.7865.00

店南0000455234803900其他

%%

都文0.008.91.569.47化广场

172315911241

43293926

066322980

合计09333284

000.0646.4735.2.604.75

016

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额237311015.18237311015.18

2.本期增加金额81730251.5081730251.50

（1）租入81730251.5081730251.50

3.本期减少金额30454277.1030454277.10

（1）转让或持有待售30454277.1030454277.10

4.期末余额288586989.58288586989.58

二、累计折旧

1.期初余额194931702.83194931702.83

2.本期增加金额12518908.6712518908.67

（1）计提12518908.6712518908.67

3.本期减少金额25566049.7525566049.75

（1）处置

（2）转让或持有待售25566049.7525566049.75

4.期末余额181884561.75181884561.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

94中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面价值106702427.83106702427.83

2.期初账面价值42379312.3542379312.35

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

截至2026年6月30日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十四、2。

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元计算机软件及其项目土地使用权专利权非专利技术合计他

一、账面原值

1463540212.11577242110.5

1.期初余额113701898.42

35

2.本期增加

1512400.002536684.674049084.67

金额

（1）购

2536684.672536684.67

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他增加1512400.001512400.00

3.本期减少

金额

（1）处置

1465052612.11581291195.2

4.期末余额116238583.09

32

二、累计摊销

1.期初余额415007049.1171788522.23486795571.34

2.本期增加

16622199.554790083.3621412282.91

金额

（1）计

16622199.554790083.3621412282.91

提

3.本期减少

金额

（1）处置

95中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额431629248.6676578605.59508207854.25

三、减值准备

1.期初余额2000000.002000000.00

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额2000000.002000000.00

四、账面价值

1.期末账面1033423363.41071083340.9

37659977.50

价值77

2.期初账面1048533163.01088446539.2

39913376.19

价值21本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费及其他78502780.5313495161.3216008526.1575989415.70

合计78502780.5313495161.3216008526.1575989415.70

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备26594069.876661986.7622860893.275728692.61

内部交易未实现利润183217262.3245804315.58192048307.9648012076.99

可抵扣亏损67510131.2416877532.8170400078.2317600019.56计入其他综合收益的

其他权益工具投资公549723935.96137430983.99541182509.31135295627.33允价值变动

辞退福利及其他697.56174.391743.88435.97

合计827046096.95206774993.53826493532.65206636852.46

96中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允

7189162.681797290.676507263.001626815.75

价值变动计入其他综合收益的

其他权益工具投资公13672498.843418124.7114232977.943558244.49允价值变动

合计20861661.525215415.3820740240.945185060.24

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产206774993.53206636852.46

递延所得税负债5215415.385185060.24

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1282968666.971228863277.09

可抵扣亏损78054378.3977753835.16

合计1361023045.361306617112.25

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年1406767.921406767.92

2027年3561779.953561779.95

2028年10413803.6910413803.69

2029年3493253.983493253.98

2030年58878229.6258878229.62

2031年300543.23

合计78054378.3977753835.16

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

424518903424518903333406938333406938

定期存单

3.163.162.992.99

预付土地出让3500000.003500000.002006000.002006000.00

97中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

金

424868903424868903333607538333607538

合计

3.163.162.992.99

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

ETC 押金、

ETC 押金、 POS 机押

POS 机押 金、票据

金、票据保证金、

2316547231654729194172919417

货币资金冻结保证金、冻结房改维修

0.150.153.223.22

房改维修基金、诉

基金、保讼冻结资

函保证金金、封存资金

2316547231654729194172919417

合计

0.150.153.223.22

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票167002257.40265730706.55

合计167002257.40265730706.55

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

待结算货款3395151073.003281080662.58

暂估款项370155264.81434925084.32

其他往来款53702291.9258234369.47

合计3819008629.733774240116.37

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

语文出版社有限公司51739733.47尚未结算

学习出版社有限公司36814281.57尚未结算

北京京师普教文化传媒有限公司33990658.89尚未结算

人民出版社20462916.61尚未结算

南阳卓越建工有限公司19728719.49尚未结算

合计162736310.03

98中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利485186295.58

其他应付款581158690.06663870697.84

合计1066344985.64663870697.84

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利475036295.58

子公司应付少数股东股利10150000.00

合计485186295.58

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金67909741.4181108328.72

预提款项45620452.5188081357.45

往来款455396627.03481932489.95

工程款12231869.1112748521.72

合计581158690.06663870697.84

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中建三局集团有限公司6834428.52尚未结算

北京万策图书有限公司6652500.00尚未结算

淇县鹤淇经济建设投资有限公司5397440.59尚未结算河南省第一建筑工程集团有限责任公

3376222.68尚未结算

司

河南六建建筑集团有限公司2351928.30尚未结算

合计24612520.09

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租款25153230.7733739310.10

99中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

合计25153230.7733739310.10

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款1544408982.351166549706.71

预收服务及其他款项3099753.482242108.43

合计1547508735.831168791815.14

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬304749990.89716527302.50790673070.65230604222.74

二、离职后福利-设定

25442867.09104345948.03105667400.6224121414.50

提存计划

三、辞退福利866101.023106811.913965455.337457.60

合计331058959.00823980062.44900305926.60254733094.84

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

266372949.28573790439.55645821909.51194341479.32

和补贴

2、职工福利费696260.0028511094.9028879889.75327465.15

3、社会保险费1320749.8949280290.2449342010.021259030.11

其中：医疗保险

1207334.2545742300.0445775237.601174396.69

费工伤保险

53562.701392240.351391033.9354769.12

费生育保险

59852.942145749.852175738.4929864.30

费

4、住房公积金3524004.4753606173.2653510146.593620031.14

5、工会经费和职工教

32836027.2511339304.5513119114.7831056217.02

育经费

合计304749990.89716527302.50790673070.65230604222.74

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险9170301.7375838038.5277337560.597670779.66

100中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2、失业保险费630877.743212635.673206818.60636694.81

3、企业年金缴费15641687.6225295273.8425123021.4315813940.03

合计25442867.09104345948.03105667400.6224121414.50

（4）辞退福利

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利866101.023106811.913965455.337457.60

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税28062814.0224413919.93

企业所得税7617817.137402852.34

个人所得税2823499.469591085.18

城市维护建设税790863.981107406.26

房产税14721513.5311072630.49

土地使用税4921019.214003592.07

教育费附加659421.73903497.73

印花税356050.89955133.67

其他税种199731.88199939.31

合计60152731.8359650056.98

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债29927313.8311146895.70

合计29927313.8311146895.70

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额12747499.259818210.47

合计12747499.259818210.47

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额107299687.4148623635.87

未确认融资费用-8581744.36-6236184.06

101中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

减：一年内到期的租赁负债-29927313.83-11146895.70

合计68790629.2231240556.11

32、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款8882641.178093847.71

合计8882641.178093847.71

（1）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

拆迁补偿款8093847.712253060.001464266.548882641.17

合计8093847.712253060.001464266.548882641.17

33、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债272592122.30271197046.62

二、辞退福利69302.43791743.88

减：一年内到期的长期应付职工薪酬-138604.86-130000.00

合计272522819.87271858790.50

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额271197046.62299469112.43

二、计入当期损益的设定受益成本4265647.265020000.00

4.利息净额4265647.265020000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

-16320000.00本

1.精算利得（损失以“－”表示）-16320000.00

四、其他变动-2870571.58-16972065.81

2.已支付的福利-2870571.58-16972065.81

五、期末余额272592122.30271197046.62

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

102中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额271197046.62299469112.43

二、计入当期损益的设定受益成本4265647.265020000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

-16320000.00本

四、其他变动-2870571.58-16972065.81

五、期末余额272592122.30271197046.62

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

精算假设精算估计的重大假设期末余额上年年末余额

折现率—离职后福利3.00%3.00%

折现率—辞退福利2.50%2.50%

China Life Insurance Mortality Table (2010-

China Life Insurance Mortality Table (2010-2013)

2013)

—CL5/CL6 up 3 years

—CL5/CL6 up 3 years死亡率中国人身保险业经验生命表中国人身保险业经验生命表

（2010-2013）—养老类业务男表/女表向后

（2010-2013）—养老类业务男表/女表平移3年向后平移3年原有内退人员的生活费、社会保险缴费

4.50%4.50%

和住房公积金缴费平均年增长率原有离退休人员的生活补贴等补充养老

3.00%3.00%

福利年增长率原有离退休人员的基本养老保险缴费年

4.50%4.50%

增长率原有离退休人员的一次性统筹外丧葬费

4.50%4.50%

福利年增长率

原有遗属的遗属补贴福利年增长率3.00%3.00%

医疗福利年增长率8.00%8.00%

其他说明：

公司为2013年3月31日前的离退休及遗属人员提供离职后福利——设定受益计划。设定受益计划的福利项目包括离退休人员的补充养老福利、补充医疗福利、统筹外丧葬费以及遗属人员的遗属补贴。

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助137023106.85197757.818605496.14128615368.52详见说明

合计137023106.85197757.818605496.14128615368.52

其他说明：

本期结转计与资产相关

本期新增补助本期结转计入其他补助项目种类期初余额期末余额入损益的列/与收益相金额损益的金额变动报项目关

103中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

重建补贴财政拨款716256.00179064.00537192.00其他收益与资产相关按需出版文化

财政拨款767721.00767721.00其他收益与资产相关传播中心补助财政局网点改

财政拨款1740246.8835394.841704852.04其他收益与资产相关造资金朝歌书城房屋

财政拨款708888.9813333.32695555.66其他收益与资产相关款补助城市文化综合

财政拨款18047484.04280681.6817766802.36其他收益与资产相关体项目补助

贷款利息补贴财政拨款1401562.5025875.001375687.50其他收益与资产相关高成长服务业

财政拨款2273282.692273282.69其他收益与资产相关专项引导资金濮阳信息服务

财政拨款137100.00137100.00其他收益与资产相关站建设补助

土地补偿款财政拨款13728639.49196833.9013531805.59其他收益与资产相关土地出让金返

财政拨款301305.23301305.23其他收益与资产相关还文化综合体建

财政拨款2327459.182327459.18其他收益与资产相关设专项补助新华书店天润

文化体验中心财政拨款1620000.001620000.00其他收益与资产相关补助云书网电子商

财政拨款242103.44242103.44其他收益与资产相关务中心补助文化产业发展

财政拨款2706111.11143924.662562186.45其他收益与资产相关专项资金文化产业发展

财政拨款1440000.001199320.00240680.00营业外收入与资产相关专项资金

房屋拆迁补偿财政拨款1771392.391771392.39营业外收入与资产相关电子商务进农

财政拨款3341079.273341079.27其他收益与收益相关村项目补贴

车辆置换补贴财政拨款10000.001000.028999.98其他收益与收益相关文化产业发展

财政拨款4646154.294646154.29其他收益与收益相关专项资金阅会艺文空间

财政拨款2213344.712213344.71其他收益与收益相关补助

104中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

中原文艺精品

财政拨款100000.00100000.00其他收益与收益相关创作工程补助

出版物补贴财政拨款64153058.83197757.816287965.2858062851.36其他收益与收益相关中华文脉项目

财政拨款12629916.8212629916.82管理费用与收益相关补助

合计137023106.85197757.818605496.14128615368.52

35、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

国有资本专项资金2067600.002067600.00

合计2067600.002067600.00

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

10232031023203

股份总数

749.00749.00

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2635900750.252635900750.25

价）

其他资本公积126561480.559688517.12116872963.43

合计2762462230.809688517.122752773713.68

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

-----重分类进

39831211023159140119.710091474084036

损益的其

97.096.0186.2373.32

他综合收

105中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

益

其中：重

--新计量设

61900006190000

定受益计.00.00划变动额其他

-----权益工具

39212211023159140119.710091474022136

投资公允

97.096.0186.2373.32

价值变动

-----其他综合

39831211023159140119.710091474084036

收益合计

97.096.0186.2373.32

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积592235655.21592235655.21

合计592235655.21592235655.21

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润8285962603.697583547605.40

调整后期初未分配利润8285962603.697583547605.40

加：本期归属于母公司所有者的净利

505573981.801375648060.55

润

减：提取法定盈余公积59310812.86

应付普通股股利675314474.34613922249.40

期末未分配利润8116222111.158285962603.69

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4013706536.812491985209.544403788306.682764852536.18

其他业务202698466.6553934618.78170974966.4364968202.26

合计4216405003.462545919828.324574763273.112829820738.44

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3388299.143818852.26

教育费附加2496692.382893191.14

106中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

房产税30428416.1421965104.40

土地使用税8667365.038577210.04

车船使用税81158.5178795.35

印花税2162301.282433869.67

其他8673.9496348.40

合计47232906.4239863371.26

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬304840938.41281469455.20

折旧与摊销98354962.8289198892.37

租赁费13072299.366862280.19

能源费用8482102.067946935.19

物业费6735916.535672534.82

修理费6182009.157925752.32

办公费5398874.756298535.12

中介机构费3944924.745084009.05

差旅费3788271.864468646.07

交通费2932259.503581012.85

警卫消防费2151589.172341822.25

业务招待费1518025.975253589.86

通讯费1206647.411988387.06

资产损失1065504.98597110.30

残疾人费用保障62830.24314626.13

其他38762854.1646401971.85

合计498500011.11475405560.63

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬425044533.75385888599.94

广告宣传费52210110.9584328577.72

折旧与摊销19921648.2419134111.64

服务费15934424.8814075638.73

差旅费6429166.466955830.04

能源费用5940361.155677366.34

租赁费4913095.623628585.43

修理费4297454.794551317.63

办公费2419704.892849107.44

业务招待费1726949.364287143.55

交通费1550818.751598662.51

资产损失647235.59327620.70

其他19229443.3529240022.67

合计560264947.78562542584.34

45、研发费用

单位：元

107中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5187383.618598537.11

委外研发费用1001230.062906273.78

物料消耗720890.271556251.73

折旧及摊销567853.451475831.95

其他研发费用249811.12675635.27

燃料动力207686.40205388.00

合计7934854.9115417917.84

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出9884.40

未确认融资费用转回2000052.892198453.53

利息收入-69436715.79-72198230.25

汇兑损益-1444710.7248628.41

手续费及其他2893870.894252908.59

合计-65987502.73-65688355.32

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助13978015.0413767647.90

扣代缴个人所得税手续费返还551265.66626525.69

税费减征、免征30655.303346.78

增值税进项加计抵减2071481.20

合计14559936.0016469001.57

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2846152.521346505.70

合计2846152.521346505.70

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-18246.40-1183218.35其他权益工具投资在持有期间取得的

24333.501100.00

股利收入

银行理财产品投资收益122965.19-8356.26

合计129052.29-1190474.61

108中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失608.31-343.20

应收账款坏账损失-52944576.24-62301783.95

其他应收款坏账损失-2715538.13-8570186.93

合计-55659506.06-70872314.08

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-32869774.55-89365606.03值损失

合计-32869774.55-89365606.03

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填

120807.43134093.27

列）

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1766991.202101835.601766991.20

非流动资产毁损报废利得17067.78221918.1617067.78

其他9190676.253412014.609190676.25

合计10974735.235735768.3610974735.23

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1233128.741376606.281233128.74

非流动资产毁损报废损失31612.51759985.8531612.51

罚款支出76515.92794763.4976515.92

其他6222783.106743977.756222783.10

合计7564040.279675333.377564040.27

109中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用23982811.6421090339.72

递延所得税费用2167690.511193537.52

合计26150502.1522283877.24

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额555077320.24

按法定/适用税率计算的所得税费用138769330.06

子公司适用不同税率的影响-115467437.81

调整以前期间所得税的影响-2813084.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6499047.10本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

75135.81

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益4561.60

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-851043.78

残疾人工资加计扣除影响-66006.72

所得税费用26150502.15

56、其他综合收益

详见附注

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营性往来220085046.15154145778.35

政府补助764841.0117451693.79

利息收入36941684.8233778444.77

合计257791571.98205375916.91支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用263640506.44260231187.92

往来款61239969.7656931060.14

合计324880476.20317162248.06

110中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存单到期收回2876766583.002163000000.00

理财产品到期收回13199779.60341160463.10

定期存单投资收益116496486.4859275097.43

理财产品投资收益2363897.032243331.75

合计3008826746.112565678892.28支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买定期存单（1年以上）3095000000.002089431393.47

合计3095000000.002089431393.47

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回票据保证金15368375.5725526775.34

合计15368375.5725526775.34支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付票据保证金13588296.769695680.85

偿还租赁负债支付的金额25526673.1718266773.20

合计39114969.9327962454.05筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润528926818.09547699219.49

加：资产减值准备88529280.61160237920.11

固定资产折旧、油气资产折

104699712.6887445179.84

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧12518908.6716312372.87

无形资产摊销21412282.9122424726.84

111中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

长期待摊费用摊销16008526.1516200930.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-120807.43-134093.27填列）固定资产报废损失（收益以

14544.73538067.69“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2846152.52-1346505.70“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2000052.892208337.93

列）投资损失（收益以“－”号填-129052.291190474.61

列）递延所得税资产减少（增加以

1997215.591445669.46“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

170474.92-252131.94“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

131519407.91203173537.30

填列）经营性应收项目的减少（增加-162995440.99-155176721.75以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

132202459.28303735108.08以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额873908231.201205702091.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

当期新增的使用权资产51275974.40412506.99

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1480566375.292298058885.51

减：现金的期初余额1146744291.381068567730.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额333822083.911229491155.51

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1480566375.291146744291.38

其中：库存现金146477.0960583.89

可随时用于支付的银行存款1480035085.661146671666.03可随时用于支付的其他货币资

384812.5412041.46

金

112中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

三、期末现金及现金等价物余额1480566375.291146744291.38

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

预计持有到期，期限长、流定期存单4528000000.005194766583.00动性弱

计提利息96553217.52123750543.05未实际收到

票据保证金13584336.7815364415.59受限资金

房屋维修基金4581922.691017912.70受限资金

保函保证金4110000.004705536.21受限资金

其他保证金及冻结资金814310.687166661.08受限资金

ETC 押金 70600.00 11400.00 受限资金

POS 机押金 4300.00 500.00 受限资金

诉讼冻结资金927747.64受限资金

合计4647718687.675347711299.27

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元4941006.916.810933652703.96

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

113中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5187383.618598537.11

委外研发费用1001230.062906273.78

物料消耗720890.271556251.73

折旧及摊销567853.451475831.95

其他研发费用249811.12675635.27

燃料动力207686.40205388.00

合计7934854.9115417917.84

其中：费用化研发支出7934854.9115417917.84

1、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

114中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

开发支出

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额确认为无形内部开发支出其他增加计入当期损益资产基于数字化内容的中小学道德

1030102.501030102.50

与法治教学软件项目大数据学科质量测评系统的研

1025607.951025607.95

发古琴曲谱影音数字化管理系统

977866.37977866.37

项目印刷书帖智能化堆垛及拆垛技

811845.47811845.47

术研发轮转印刷产品智能化识别分离

798543.35798543.35

系统技术研发

古法造纸及纸艺手工项目698160.12698160.12轮转印刷机折页稳定性技术研

541352.96541352.96

发高斯供墨系统精细化控制技术

493054.86493054.86

研发

创新发展项目492309.30492309.30制版文件内容差错自动化识别

412841.79412841.79

技术研发

科学类课程研发291755.32291755.32成品书内容与源文件复检比对检

189376.32189376.32

测技术研发胶订产品在线质量视觉检测技术

157160.36157160.36

的研发

夏文化图书融合出版项目14648.8814648.88

文献中国229.36229.36

合计7934854.917934854.91

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司下属子公司河南新华教育科技有限公司于2026年5月21日完成工商注销及税务注销手续，不再纳入合并范围。

115中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河南新华印

12400000同一控制下

刷集团有限河南郑州河南郑州出版物印刷100.00%

0.00企业合并

公司河南新华物

92000000印刷物资销同一控制下

资集团有限河南郑州河南郑州100.00%.00售企业合并公司大象出版社14500000同一控制下

河南郑州河南郑州图书出版100.00%

有限公司0.00企业合并海燕出版社92000000同一控制下

河南郑州河南郑州图书出版100.00%

有限公司.00企业合并河南科学技

56000000同一控制下

术出版社有河南郑州河南郑州图书出版100.00%.00企业合并限公司中州古籍出

16000000同一控制下

版社有限公河南郑州河南郑州图书出版100.00%.00企业合并司文心出版社18000000同一控制下

河南郑州河南郑州图书出版100.00%

有限公司.00企业合并中原农民出

25000000同一控制下

版社有限公河南郑州河南郑州图书出版100.00%.00企业合并司河南文艺出

20000000同一控制下

版社有限公河南郑州河南郑州图书出版100.00%.00企业合并司河南电子音

80306498同一控制下

像出版社有河南郑州河南郑州图书出版100.00%.22企业合并限公司河南美术出

16000000同一控制下

版社有限公河南郑州河南郑州图书出版100.00%.00企业合并司河南省新华

31370559同一控制下

书店发行集河南郑州河南郑州图书发行100.00%

3.60企业合并

团有限公司河南人民出

20744495同一控制下

版社有限责河南郑州河南郑州图书出版100.00%.00企业合并任公司北京汇林印95951590同一控制下

北京市北京市出版物印刷100.00%

务有限公司.41企业合并河南中阅国

10000000

际投资有限河南郑州河南郑州商业服务100.00%设立或投资

0.00

公司郑州文华置

60000000同一控制下

业发展有限河南郑州河南郑州置业管理100.00%

0.00企业合并

公司河南教育电22267700音像制品出同一控制下

河南郑州河南郑州100.00%

子音像出版.00版企业合并

116中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

社有限责任公司河南省华数

30000000

教育科技股河南郑州河南郑州图书发行30.00%50.00%设立或投资.00份有限公司河南省数字

10000000

教育发展有河南郑州河南郑州教育服务66.00%设立或投资

0.00

限公司河南象虹教

10000000

育科技有限河南郑州河南郑州图书出版65.00%设立或投资.00公司河南新华职

10000000

教教育科技河南郑州河南郑州教育服务90.00%设立或投资.00有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

a、取得方式：* 通过设立或投资等方式；* 同一控制下企业合并。

b、间接持股：河南省新华书店发行集团有限公司持有河南省华数教育科技股份有限公司 21.00%股权，河南教育电子音像出版社有限责任公司持有河南省华数教育科技股份有限公司29.00%股权；河南省新华书店发行集团有限公司持有河南新华职教教育科技有限公司60%股权，河南科学技术出版社有限公司持有河南新华职教教育科技有限公司30%股权。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计14934.5433180.94下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-18246.40-42543.47

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

117中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

137023101199320.7406176.12861536与资产、收

递延收益197757.81

6.8500148.52益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益13978015.0413767647.90

其中：

出版补贴6287965.283182000.00

增值税返还6137175.177774257.89

城市文化综合体项目补助280681.68275681.68

稳岗补贴273236.73244020.12

云书网电子商务中心补助242103.44484207.80

土地补偿款196833.90196833.90

重建补贴179064.00

密云区檀营乡政府企业发展资金161427.00

文化产业发展专项资金143924.66

财政局网点改造资金35394.8435394.84

贷款利息补贴25875.00

朝歌书城房屋款补助13333.3213333.32

车辆置换补贴1000.02

按需出版文化传播中心补助278543.00

重建补贴179064.00

新华书店天润文化体验中心补助30000.00

装修改造费补助27738.42

百姓文化云设备款补助16570.51

邮件快件上机安检补助3181.25

奖励资助789520.00

电子商务进农村项目补贴97301.17

中原文艺精品创作工程补助70000.00

物价局补贴70000.00

营业外收入1766991.202101835.60

其中：

文化产业发展专项资金1199320.00

房屋拆迁补偿567671.202100835.60

消费品以旧换新活动奖励资金1000.00

合计15745006.2415869483.50

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内

到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他

应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些

118中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、2中披露。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的2.82%（2025年：3.14%）；

本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的27.22%（2025年：26.52%）。

2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为11753.28万元（上年年末：21732.81万元）。

119中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

期末余额项目

3年以

1年以内1-2年2-3年合计

上

金融资产：

货币资金6128285062.966128285062.96

应收票据4219227.494219227.49

交易性金融资产82212481.5582212481.55

应收账款1797992036.861797992036.86

应收款项融资36154223.2236154223.22

其他应收款140417903.33140417903.33

其他流动资产301183623.11301183623.11

其他非流动资产1880054769.672365134263.494245189033.16

金融资产合计8490464558.521880054769.672365134263.4912735653591.68

金融负债：

应付票据167002257.40167002257.40

应付账款3819008629.733819008629.73

其他应付款1066344985.641066344985.64一年内到期的非流

29927313.8329927313.83

动负债其他流动负债（不

12747499.2512747499.25含递延收益）

租赁负债68790629.2268790629.22金融负债和或有负

5163821315.075163821315.07

债合计期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）上年年末余额项目

3年以

1年以内1-2年2-3年合计

上

金融资产：

货币资金6494455590.656494455590.65

应收票据24169609.0124169609.01

交易性金融资产84807042.6284807042.62

应收账款1623403239.121623403239.12

应收款项融资31448264.3431448264.34

其他应收款142765241.96142765241.96

120中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

其他流动资产324201637.88324201637.88

其他非流动资产1897076423.301436992959.693334069382.99

金融资产合计8725250625.581897076423.301436992959.6912059320008.57

金融负债：

应付票据265730706.55265730706.55

应付账款3774240116.373774240116.37

其他应付款663870697.84663870697.84一年内到期的非流

11146895.7011146895.70

动负债其他流动负债（不

9818210.479818210.47含递延收益）

租赁负债31240556.1131240556.11金融负债和或有负

4756047183.044756047183.04

债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：

项目本年数上年数浮动利率金融工具

金融资产6210497544.515346719238.84

其中：货币资金6128285062.965224641090.68

合计6210497544.515346719238.84

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感

121中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港元）依然存在外汇风险。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投

资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

（2）资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2026年6月30日，本公司的资产负债率为38.06%（2025年12月31日：35.42%）。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

82212481.5582212481.55

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益82212481.5582212481.55的金融资产

（二）应收款项融资36154223.2236154223.22

（三）其他权益工具

56928367.24114433633.82171362001.06

投资持续以公允价值计量

139140848.79150587857.04289728705.83

的资产总额

二、非持续的公允价--------

122中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款、应付票据、应付账款、其他应付款。

其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中原出版传媒投

资控股集团有限河南郑州120000.00万元70.34%70.34%公司本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司情况：中原出版传媒集团是以文化传媒产业为主进行资产管理及资本运营的大型国

有独资企业，注册地河南省郑州市，法定代表人王庆。

本企业最终控制方是河南省人民政府。

123中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益-1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系河南众诚虚拟现实技术有限公司联营企业

华夏科文（北京）信息技术有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系河南省新华文化发展有限公司同受控股股东控制河南新华天恒智业装备有限责任公司同受控股股东控制

中学生学习报社（郑州）文化传播有限公司同受控股股东控制河南青教新闻融媒集团有限公司同受控股股东控制河南青年报刊社有限公司同受控股股东控制河南销售与市场杂志社有限公司同受控股股东控制北京媒讯管理顾问有限公司同受控股股东控制河南豫青新闻传媒有限公司同受控股股东控制

《中学生学习报》社有限公司同受控股股东控制河南大象置业有限公司同受控股股东控制中牟大象置业有限公司同受控股股东控制郑州尚中置业发展有限公司同受控股股东控制郑州文园置业发展有限公司同受控股股东控制河南新华出版服务有限公司同受控股股东控制河南鼎基物业服务有限公司同受控股股东控制河南中阅新华投资有限公司同受控股股东控制

河南数字科教股权投资基金合伙企业（有限合伙）同受控股股东控制

董事长、董事、董事会秘书、总经理、财务总监、主管各关键管理人员项事务的副总经理以及行使类似职能的人员等

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

发行成本、出版中原出版传媒投

成本、项目管理

资控股集团有限19880868.1850000000.00否18125892.75

费、物业管理公司

费、水电费等

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

124中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

中原出版传媒投资控股集团

印刷、图书和非图销售等797134.126241075.60有限公司

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益中原出版传媒

2011年05月

投资控股集团本公司其他资产托管512016.65

31日

有限公司

关联托管/承包情况说明

根据中原出版传媒集团与本公司签订的《剥离资产委托代管协议》约定，中原出版传媒集团自

2011年5月31日（资产交割日）起至中原出版传媒集团以书面形式通知本公司终止本协议止，委托本

公司代管剥离资产，截止至2026年6月30日托管资产的原值为1969.60万元，净值为460.29万元。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中原出版传媒

3588120637

投资控房屋建

115.1122.6

股集团筑物

10

有限公司河南省新华文房屋建69266540化发展

筑物362.14881.66有限公司

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3216859.922773998.92

125中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）其他关联交易关联方委托贷款

委托方受托银行贷款方金额（元）中原出版传媒投资控股集团中国银行股份有限公司郑州中原大地传媒股份有限

2067600.00

有限公司自贸区分行公司

本公司申报“河南省中小学生综合实践+课后延时服务教育云平台”项目，获得河南省财政厅2021年省级国有资本经营预算资金支持206.76万元。中原出版传媒集团以委托贷款方式将预算资金发放至本公司。2022年4月22日，中原出版传媒集团（委托人）、中国银行股份有限公司郑州自贸区分行（受托人）、本公司（借款人）签订委托贷款合同，合同中约定：借款用途用于“河南省中小学生综合实践+课后延时服务教育云平台”项目，借款利率为0%，借款期限为

60个月。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南省新华文化

其他应收款628434.6879116.32271052.10165738.44发展有限公司河南销售与市场

应收账款132068.7815742.60杂志社有限公司中原出版传媒投

应收账款资控股集团有限45611.615436.90公司河南省新华文化

预付款项15532.7750782.46发展有限公司河南新华出版服

其他应收款2953.002953.002953.002825.20务有限公司河南大象置业有

应收账款1522.00181.42限公司河南省新华文化

应收账款24000.002400.00发展有限公司中原出版传媒投

其他应收款资控股集团有限350000.0083615.00公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款河南大象置业有限公司3649684.00河南省新华文化发展有限公

其他应付款2451895.532507289.49司

应付账款河南青年报刊社有限公司1418384.99393418.53中原出版传媒投资控股集团

其他应付款629271.0029202.00有限公司河南省新华文化发展有限公

应付账款449150.86488551.75司

126中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

华夏科文（北京）信息技术

应付账款66165.1666165.16有限公司

合同负债河南新华出版服务有限公司761.60761.60

《中学生学习报》社有限公

合同负债50.0050.00司

应付账款河南豫青新闻传媒有限公司576572.02

《中学生学习报》社有限公

应付账款736052.18司河南销售与市场杂志社有限

应付账款64001.00公司

《中学生学习报》社有限公

其他应付款584164.00司中原出版传媒投资控股集团

合同负债26748.05有限公司河南省新华文化发展有限公

合同负债9075.54司

其他应付款河南青年报刊社有限公司200000.00河南青教新闻融媒集团有限

合同负债85157.90公司河南销售与市场杂志社有限

合同负债522.00公司河南海燕雨点教育科技有限

应付账款26.00公司

7、关联方承诺

详见附注十二、承诺及或有事项-1、重要承诺事项

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）控股股东关于本次重大资产重组三类人员统筹外费用的相关承诺本公司重大资产重组标的资产的交易对价已按照《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号）的规定扣减了精算预提的三类人员统筹外费用共计3.93亿元，中原出版传媒集团仍针对前述三类人员统筹外费用作出如下承诺：

“关于上市公司现金及发行股份购买中原传媒相关资产所涉及的四家标的公司的三类人员统筹外费用，中原传媒委托韬睿惠悦对标的公司的三类人员费用按照《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号）的规定进行了精算评估。根据韬睿惠悦出具的评估报告，本次重组涉及三类人员的统筹外费用现金流加和数约为9.49亿元，折现后福利义务现值约为3.93亿元。标的公司已对该部分费用进行一次性预提，并冲减了标的公司净资产。中原传媒承诺，对于由于自本次重组资产评估基准日之后新的国家政策调整所导致的总计超出前述本次交易涉及的三类人员统筹外福利费用

9.49亿元之外的相关费用承担补偿责任。”

（2）公司控股股东关于进入上市公司在职事业身份人员“养老金补差”的承诺“中原传媒上报河南省国有资产监督管理委员会《关于重组改制上市中员工统筹外福利费用预留的请示》（中出集〔2013〕122号）中“公司拟承诺注入上市公司资产各单位在职人员未来养老金补差部分由我公司承担”是指：进入上市公司在职事业身份人员未来退休后，享受与上市前已退休人员同等待遇，由此出现的应由企业承担的差额部分，由中原传媒承担。即：目前退休人员正在享受、并符合《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企〔2009〕117号）关于“符合重组企

127中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文业所在设区的市以上人民政府规定的离退休人员统筹外费用”规定的养老金补差（含属地规定对事业单位退休人员社保交缴部分），进入上市公司在职事业身份人员未来退休后同样执行。此项养老金补差，由中原传媒承担。”

（3）公司控股股东关于本次重大资产重组股份锁定期的承诺

中原出版传媒集团作为上市公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的交易对方，中原出版传媒集团作出如下郑重承诺：

“自上市公司本次发行股份上市之日起36个月内不转让中原传媒拥有权益的股份”。

（4）截至2026年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2026年6月30日，本公司为下列单位提供保证：

被担保单位名称担保事项金额（万元）期限备注

河南新华物资集团有限公司银行授信敞口担保14000.002025/9/17-2027/9/16

河南省国光印刷物资有限公司银行授信敞口担保15000.002025/9/17-2027/9/16

河南托利印刷包装机械有限公司银行授信敞口担保3000.002025/9/17-2027/9/16

截至2026年6月30日，本公司不存在对合并范围外其他公司提供担保。

*开具信用证

截至2026年6月30日，开具的未到期的信用证情况如下：

到期日期/信用证号授信机构开证金额可用余额币种开证日期有效期截止日兴业银行股份有

08101LC26802405F 2275000.00 2275000.00 美元 2026/5/11 2026/7/28

限公司郑州分行兴业银行股份有

08101LC26802729F 2680000.00 2680000.00 美元 2026/6/1 2026/9/7

限公司郑州分行兴业银行股份有

08101LC26802985F 2640000.00 2640000.00 美元 2026/6/15 2026/8/30

限公司郑州分行兴业银行股份有

08101LC26803020F 1300000.00 1300000.00 美元 2026/6/17 2026/8/21

限公司郑州分行兴业银行股份有

08101LC26803021F 2640000.00 2640000.00 美元 2026/6/17 2026/9/30

限公司郑州分行

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

128中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为6个报告分部。

这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：出版分部、发行分部、印刷分部、物资销售分部、管理分部和投资分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元物资销售分部间抵项目出版分部发行分部印刷分部管理分部投资分部合计分部销

-

143328036929971854204543385255459024216405

营业收入1644224

310.45871.3893.1712.50.96003.46

787.00

其中：主-

13664813592192158552853613204013706

营业务收1639652

829.65500.2118.6595.07536.81

入706.77

-

869357124117121181006502364472760032545919

营业成本1362891

41.04753.6272.9092.14.23828.32

234.61

其中：主-

86248672373513116026150064392491985

营业务成1360684

62.60026.0416.1026.67209.54

本621.87

--

196578086118643839062273408497976641118818

营业费用98260401839871

90.0879.921.635.8211.85549.86

27.52.92

-营业利润3673450420098628929191367987980873918398715516666

1261099

/(亏损)79.3337.848.644.5427.25.9225.28

964.24

-

4875930130131912665558305235159876767628981964481

资产总额1700535

474.968497.43761.9978.285060.8269.214440.21

8802.48

-

1246807617376647805365624485892087555465077501336

负债总额1043526

838.34892.7599.5028.71201.5000.26357.88

6503.18

（3）其他说明

1、租赁

作为承租人租赁费用补充信息

本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：

129中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额（元）

短期租赁7229714.29低价值租赁未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计7229714.29作为出租人租赁费用补充信息

形成经营租赁的：

*租赁收入，并单独披露与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入；

项目本期发生额（元）

租赁收入80929044.09未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利275291637.78

其他应收款82595.08147643.36

合计275374232.86147643.36

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

大象出版社有限公司郑东新区分公司275291637.78

合计275291637.78

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收往来款项16175963.5516243691.97

合计16175963.5516243691.97

130中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）48146.00130000.00

1至2年15951.531825.95

3年以上16111866.0216111866.02

3至4年75000.0075000.00

5年以上16036866.0216036866.02

合计16175963.5516243691.97

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

161751609382595.1624316096147643

计提坏100.00%99.49%100.00%99.09%

963.55368.4708691.97048.61.36

账准备其

中：

应收往161751609382595.1624316096147643

100.00%99.49%100.00%99.09%

来款项963.55368.4708691.97048.61.36

161751609382595.1624316096147643

合计100.00%99.49%100.00%99.09%

963.55368.4708691.97048.61.36

按组合计提坏账准备类别名称：应收往来款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

第一阶段109097.5326502.4524.29%

第二阶段8798798.828798798.82100.00%

第三阶段7268067.207268067.20100.00%

合计16175963.5516093368.47

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额29182.598798798.827268067.2016096048.61

2026年1月1日余额

在本期

本期转回2680.142680.14

131中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年6月30日余

26502.458798798.827268067.2016093368.47

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段29182.592680.1426502.45

第二阶段8798798.828798798.82

第三阶段7268067.207268067.20

16096048.616093368.4

合计2680.14

17

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京大地万策文

往来款8798798.825年以上54.39%8798798.82化发展有限公司许昌瑞雅发饰有

往来款7238067.205年以上44.75%7238067.20限公司中国石化销售股

份有限公司河南往来款45951.531年以内，1-2年0.28%3095.15郑州石油分公司河南作文指导报

往来款30000.003-4年0.19%30000.00社有限公司

河南大学往来款22500.003-4年0.14%11250.00

合计16135317.5599.75%16081211.17

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

501683979501683979498368979498368979

对子公司投资

8.848.848.848.84

对联营、合营45408032.745408032.742235366.242235366.2企业投资3399

506224783506224783502592516502592516

合计

1.571.575.135.13

132中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）河南新华

35898463589846

印刷集团

02.1902.19

有限公司河南新华

17851261785126

物资集团

03.1003.10

有限公司北京汇林

52973895297389

印务有限

7.927.92

公司海燕出版

17881841788184

社有限公

30.3730.37

司河南科学技术出版10027991002799

社有限公35.6135.61司中州古籍

17397491739749

出版社有

2.102.10

限公司文心出版

40585604058560

社有限公

1.401.40

司中原农民

29217822921782

出版社有

0.820.82

限公司河南文艺

47199184719918

出版社有

3.353.35

限公司河南电子音像出版77306497730649

社有限公8.228.22司大象出版

32672873267287

社有限公

82.4082.40

司河南美术

23607592360759

出版社有

2.282.28

限公司河南人民出版社有77185037718503

限责任公.55.55司河南省新华书店发27652702765270

行集团有977.89977.89限公司河南中阅

10000001000000

国际投资

00.0000.00

有限公司郑州文华59918465991846

133中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

置业发展43.4143.41有限公司河南教育电子音像

60103236010323

出版社有

4.234.23

限责任公司河南省数字教育发19800001980000

展有限公0.000.00司河南象虹

33150003315000

教育科技

0.000.00

有限公司

498368933150005016839

合计

798.840.00798.84

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账追加减少确认综合现金（账单位期初期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业河南省华数教

404730884356

育科

4994043.3037

技股.6304.67份有限公司河南创新评价17601844

8462

教育371.995.

3.40

科技6606有限公司

422331724540

小计5366666.8032.2944.73

422331724540

合计5366666.8032.2944.73可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

134中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务5545902.967276003.2312016026.357264026.67

合计5545902.967276003.2312016026.357264026.67

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益992529939.69898323403.26

权益法核算的长期股权投资收益3172666.445615010.50

合计995702606.13903938413.76

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益106262.70计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3109079.93规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产2846152.52生的损益

受托经营取得的托管费收入512016.65

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9502860.63

减：所得税影响额-3865050.28

少数股东权益影响额（税后）57125.39

合计878576.06--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

135中原大地传媒股份有限公司2026年半年度报告全文

归属于公司普通股股东的净

4.16%0.49410.4941

利润扣除非经常性损益后归属于

4.15%0.490.49

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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