证券代码：000720证券简称：新能泰山
山东新能泰山发电股份有限公司
2025年半年度财务报告
2025年8月山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东新能泰山发电股份有限公司
2025年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金254372251.31236285429.08结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1368127.512655143.61
应收账款546045971.371406251703.19
应收款项融资2983236.348759075.79
预付款项2217066.521037040.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款51213548.3646177456.19
其中：应收利息
应收股利290366.24买入返售金融资产
存货3483788098.673331482950.22
其中：数据资源
合同资产222558013.92142883191.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
1山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
其他流动资产65901019.0954580424.05
流动资产合计4630447333.095230112413.89
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资20947148.5920467596.80其他权益工具投资
其他非流动金融资产177551818.63177551818.63
投资性房地产234177951.58239779896.97
固定资产66379085.3270464178.31在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产4752804.497334570.99
无形资产8009097.019455844.10
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉1151560.221151560.22长期待摊费用
递延所得税资产3358896.923456032.80其他非流动资产
非流动资产合计516328362.76529661498.82
资产总计5146775695.855759773912.71
流动负债：
短期借款1132594378.721602368680.93向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据135000000.00180696449.72
应付账款534909733.94486787417.81
预收款项3198782.755405184.96
合同负债8635753.428314522.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬6372341.846024290.27
应交税费7527297.2712448412.84
2山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
其他应付款34898768.0853344833.68
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债69022195.66143600430.28
其他流动负债1071419.32187042840.38
流动负债合计1933230671.002686033063.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款739605672.18606549967.38应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2859825.362457225.79长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债3425501.573940289.30其他非流动负债
非流动负债合计745890999.11612947482.47
负债合计2679121670.113298980546.32
所有者权益：
股本1256531571.001256531571.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积556227659.58556227659.58
减：库存股其他综合收益
专项储备2408147.271575231.13
盈余公积147894187.20147894187.20一般风险准备
未分配利润403544509.76398226384.48
归属于母公司所有者权益合计2366606074.812360455033.39
少数股东权益101047950.93100338333.00
所有者权益合计2467654025.742460793366.39
负债和所有者权益总计5146775695.855759773912.71
法定代表人：李晓主管会计工作负责人：郭瑞恒会计机构负责人：刘太勇
3山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金98930216.0255090901.47交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款4500000.00应收款项融资预付款项
其他应收款147569810.99149904893.17
其中：应收利息
应收股利290366.24存货
其中：数据资源合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产51848891.19
其他流动资产53505708.123414939.89
流动资产合计304505735.13260259625.72
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2188655550.592188175998.80其他权益工具投资
其他非流动金融资产177551818.63177551818.63
投资性房地产132542543.09135387259.64
固定资产346148.97563446.89在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产602301.41686149.38
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产433970000.00
4山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
非流动资产合计2499698362.692936334673.34
资产总计2804204097.823196594299.06
流动负债：
短期借款619969583.33790229086.10交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬2476249.762456926.27
应交税费3191500.554065917.71
其他应付款445890.8721283572.98
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债111113158.33292879932.66
流动负债合计737196382.841110915435.72
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计737196382.841110915435.72
所有者权益：
股本1256531571.001256531571.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积905837937.24905837937.24
减：库存股其他综合收益专项储备
5山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
盈余公积146725307.33146725307.33
未分配利润-242087100.59-223415952.23
所有者权益合计2067007714.982085678863.34
负债和所有者权益总计2804204097.823196594299.06
3、合并利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业总收入641607690.02462708841.43
其中：营业收入641607690.02462708841.43利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本637047301.79494768193.34
其中：营业成本606411193.74423935095.28利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3795495.834481823.96
销售费用11477264.1218487085.74
管理费用26960771.2431485519.53
研发费用808123.96
财务费用-11597423.1415570544.87
其中：利息费用24242168.5331839517.02
利息收入37793074.6818347705.54
加：其他收益2142194.702509274.48
投资收益（损失以“—”号填列）769918.032140647.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益479551.791405584.22以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）-1799822.60-4883299.40
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）2706924.64
三、营业利润（亏损以“—”号填列）8379603.00-32292729.30
加：营业外收入367456.72107806.53
减：营业外支出183826.89244280.39
6山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）8563232.83-32429203.16
减：所得税费用3335742.382809634.54
五、净利润（净亏损以“—”号填列）5227490.45-35238837.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）5227490.45-35238837.70
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）5318125.28-34734832.23
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-90634.83-504005.47
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额5227490.45-35238837.70
归属于母公司所有者的综合收益总额5318125.28-34734832.23
归属于少数股东的综合收益总额-90634.83-504005.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0042-0.0276
（二）稀释每股收益0.0042-0.0276
法定代表人：李晓主管会计工作负责人：郭瑞恒会计机构负责人：刘太勇
4、母公司利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、营业收入5621429.821376146.80
减：营业成本2844716.552841909.21
税金及附加237708.58238546.06销售费用
管理费用11633661.8713672152.62
7山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
研发费用
财务费用10525272.297874598.64
其中：利息费用14720243.9920703870.73
利息收入4196740.4712833254.45
加：其他收益15267.2812863.24
投资收益（损失以“—”号填列）769918.032140647.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益479551.791405584.22以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）-18834744.16-21097548.96
加：营业外收入163595.8030000.97
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-18671148.36-21067547.99
减：所得税费用-415534.18
四、净利润（净亏损以“—”号填列）-18671148.36-20652013.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-18671148.36-20652013.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-18671148.36-20652013.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
8山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1414865024.18528317234.92客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还18384526.93
收到其他与经营活动有关的现金154134250.4550476779.24
经营活动现金流入小计1568999274.63597178541.09
购买商品、接受劳务支付的现金707380457.60670007204.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金44213719.7044095815.35
支付的各项税费14809743.6011844725.33
支付其他与经营活动有关的现金129048154.6454254777.38
经营活动现金流出小计895452075.54780202523.02
经营活动产生的现金流量净额673547199.09-183023981.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金735063.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额114843.7915000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计114843.79750063.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金592983.99922283.66投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
9山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
投资活动现金流出小计592983.99922283.66
投资活动产生的现金流量净额-478140.20-172220.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金662415704.80757295940.59
收到其他与筹资活动有关的现金327000000.00
筹资活动现金流入小计662415704.801084295940.59
偿还债务支付的现金803800000.00609300000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金39490352.1842277583.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金456164562.50258873902.42
筹资活动现金流出小计1299454914.68910451485.59
筹资活动产生的现金流量净额-637039209.88173844455.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额36029849.01-9351747.28
加：期初现金及现金等价物余额141209006.3672208294.18
六、期末现金及现金等价物余额177238855.3762856546.90
6、母公司现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1500000.00收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金103118526.2940218209.42
经营活动现金流入小计103118526.2941718209.42
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金6303055.205144292.01
支付的各项税费1477928.381149389.91
支付其他与经营活动有关的现金124645424.24163228145.39
经营活动现金流出小计132426407.82169521827.31
经营活动产生的现金流量净额-29307881.53-127803617.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金735063.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金499894019.95543310805.33
投资活动现金流入小计499894019.95544045868.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金45223.66投资支付的现金
10山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金120000000.00406000000.00
投资活动现金流出小计120000000.00406045223.66
投资活动产生的现金流量净额379894019.95138000644.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金212000000.00304000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金320000000.00335000000.00
筹资活动现金流入小计532000000.00639000000.00
偿还债务支付的现金382000000.00379000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金14736772.2620847470.45
支付其他与筹资活动有关的现金442009748.83260300000.00
筹资活动现金流出小计838746521.09660147470.45
筹资活动产生的现金流量净额-306746521.09-21147470.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额43839617.33-10950443.36
加：期初现金及现金等价物余额55090598.6912278830.62
六、期末现金及现金等价物余额98930216.021328387.26
11山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2025年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：其他一般其少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积库存综合专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他他股债股收益准备
12565315556227651575231.2360455033.3
一、上年期末余额147894187.20398226384.48100338333.002460793366.39
71.009.58139
加：会计政策变更前期差错更正其他
12565315556227651575231.2360455033.3
二、本年期初余额147894187.20398226384.48100338333.002460793366.39
71.009.58139
三、本期增减变动金额
（减少以“—”号填832916.145318125.286151041.42709617.936860659.35列）
（一）综合收益总额5318125.285318125.28-90634.835227490.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
12山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备832916.14832916.14800252.761633168.90
1．本期提取940841.71940841.71903945.951844787.66
2．本期使用107925.57107925.57103693.19211618.76
（六）其他
12565315556227652408147.2366606074.8
四、本期期末余额147894187.20403544509.76101047950.932467654025.74
71.009.58271
13山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具
减：库其他综一般风其少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计其他存股合收益险准备他股债
125653155622765147894187.2
一、上年期末余额530516796.962491170214.7496017612.262587187827.00
571.009.580
加：会计政策变更前期差错更正其他
125653155622765147894187.2
二、本年期初余额530516796.962491170214.7496017612.262587187827.00
571.009.580
三、本期增减变动金
额（减少以“—”号928428.26-34734832.23-33806403.97388013.84-33418390.13填列）
（一）综合收益总额-34734832.23-34734832.23-504005.47-35238837.70
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
14山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
2．提取一般风险准
备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备928428.26928428.26892019.311820447.57
1．本期提取949268.15949268.15912041.951861310.10
2．本期使用20839.8920839.8920022.6440862.53
（六）其他
125653155622765147894187.2
四、本期期末余额928428.26495781964.732457363810.7796405626.102553769436.87
571.009.580
15山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2025年半年度
其他权益工具
项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益
一、上年期末余额1256531571.00905837937.24146725307.33-223415952.232085678863.34
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1256531571.00905837937.24146725307.33-223415952.232085678863.34
三、本期增减变动金额
-18671148.36-18671148.36（减少以“—”号填列）
（一）综合收益总额-18671148.36-18671148.36
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
16山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1256531571.00905837937.24146725307.33-242087100.592067007714.98
17山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2024年半年度
项目其他权益工具其他减：库专项储股本资本公积综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股备收益
一、上年期末余额1256531571.00905837937.24146725307.33-107874453.722201220361.85
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1256531571.00905837937.24146725307.33-107874453.722201220361.85三、本期增减变动金额（减-20652013.81-20652013.81少以“—”号填列）
（一）综合收益总额-20652013.81-20652013.81
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）
18山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1256531571.00905837937.24146725307.33-128526467.532180568348.04
19山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址。
山东新能泰山发电股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于1994年，企业注册地：山东省泰安市岱岳区长城西路6号；组织形式：其他股份有限公司（上市）；注册资本为
1256531571.00元；法定代表人：李晓；统一社会信用代码：913700002671842400。
2.公司实际从事的主要经营活动。
主要经营范围：电子商务（不得从事金融业务）；以自有资金对外投资；仓储（不含危险化学品）；
产业园建设、运营、管理；物业及不动产运营管理；售电；电力、热力项目的建设、运营、管理；电线
电缆、电子产品、电器机械及器材、橡皮及塑料制品的生产、销售；输变电设备销售；金属材料压延加工；高速公路护栏、铁塔、型材的生产、销售、安装；商品及技术的进出口；销售化工产品；煤炭批发经营；销售金属材料、金属制品、建筑材料、冶金炉料、机械设备、矿产品、燃料油（不含危险化学品）；货物运输代理；光纤预制棒、光导纤维及光缆的研发、制造、销售；公司系统企业培训；工程管理服务；工程造价咨询业务；软件开发；软件销售；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅
助设备批发；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；住房租赁；装卸搬运；道路货物运输（不含危险货物）；供应链管理服务；水泥制品销售；酒店管理；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3.母公司以及集团最终母公司的名称。
本公司的控股股东为华能能源交通产业控股有限公司，实际控制人为中国华能集团有限公司。本公司分公司为山东新能泰山发电股份有限公司江苏分公司，本公司设子公司3家，其中全资2家，包括南京宁华世纪置业有限公司、南京宁华物产有限公司，控股子公司1家，包括鲁能泰山曲阜电缆有限公司。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
本年度财务报告已于2025年8月28日经公司董事会批准。
5.营业期限有限的公司。
本公司营业期限自1994年3月28日至无固定期限。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
20山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
6、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账公司单项计提坏账准备的应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款确定为重要款的单项计提坏账准备的应收账款
重要的存货项目公司将存货增加或减少金额超过资产总额0.5%的存货确定为重要的存货项目
公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重重要的投资活动有关的现金要投资活动现金流量
公司将收入总额/资产总额/利润总额超过总收入/总资产利润总额的15%的子公司
重要的子公司、非全资子公司
确定为重要子公司、重要非全资子公司
公司将投资金额超过1000万元的合营企业、联营企业确定为重要的合营企业、
重要的合营企业、联营企业联营企业
重要的资产负债表日后事项公司将涉及的诉讼标的金额大于利润总额的5%确定为重要的期后诉讼事项
21山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
7、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算
22山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
8、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
9、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收
23山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
10、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
11、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
12、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
24山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投
25山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见本节“十一、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
26山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
13、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
27山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
14、应收账款
1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
计提方法如下：
2.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
3.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是
否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
组合名称计提方法账龄组合预期信用损失关联方组合预期信用损失
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
应收款项天数预计信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）0.00
1-2年20.00
2-3年50.00
3-4年100.00
4-5年100.00
5年以上100.00
15、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
28山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
16、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见“本节五、12金融工具”进行处理。
17、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
18、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本；房地产开发产品采取个别认定法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
29山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
19、持有待售资产
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2.终止经营的认定标准和列报方法
30山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）
该组-成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的定义包含以下三方面含义：
（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
20、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
31山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损
失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
32山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
22、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-403%-5%2.375%-4.85%
机器设备年限平均法5-203%-5%4.75%-19.40%
运输工具年限平均法6-123%-5%7.92%-16.17%
其他设备年限平均法3-103%-5%9.50%-32.33%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
33山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
25、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
26、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
34山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）商标权50土地使用权50
计算机软件2-10
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报
告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
35山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
28、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（3）其他长期职工福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
31、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
36山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
32、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
37山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
33、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
34、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认
本公司的收入主要包括房产销售收入、物业出租收入、提供劳务收入、电缆收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或
“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
38山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
1可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
*重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
*非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
*应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（4）对收入确认具有重大影响的判断
本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
*房产销售收入确认：在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
*物业出租收入确认：在对外出租时间内按照履约进度确认收入。
*提供劳务收入确认：在提供劳务期间内按照履约进度确认收入。
*电缆收入确认：根据合同要求，公司将电缆送达指定地点后，客户验收合格并在发货单回执联签字确认取得相关商品控制权后确认收入；客户直接在公司提货取得相关商品控制权后，公司确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无
39山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
35、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
选择按照下列方法进行会计处理：
40山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款
公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
37、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
38、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
（1）判断依据
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。
（2）会计处理方法
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
（1）融资租赁
41山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
39、其他重要的会计政策和会计估计
无
40、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税商品、劳务流转过程中产生的增
增值税13%、9%、6%、5%值额
城市维护建设税实际缴纳的流转税7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%
水利建设基金实际缴纳的流转税0.5%按转让房地产所取得的增值额和规定
土地增值税按超率累进税率30%-60%的税率计征
42山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
鲁能泰山曲阜电缆有限公司15%
2、税收优惠
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，发证时间为2024年12月7日，子公司鲁能泰山曲阜电缆有限公司（以下简称“曲阜电缆”）为高新技术企业，企业所得税享受15%的优惠税率，有效期三年。
子公司曲阜电缆为高新技术企业，财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告(财政部、税务总局公告2023年第43号)，规定自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款107046031.0656756609.82
其他货币资金77133395.9495076119.94
存放财务公司款项70192824.3184452699.32
合计254372251.31236285429.08其他说明
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项77133395.94元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据1368127.512655143.61
合计1368127.512655143.61
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按组合计提坏账1368127.1368127.2655143.2655143
100.00%100.00%
准备的应收票据515161.61
43山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
1368127.1368127.2655143.2655143
合计100.00%100.00%
515161.61
按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票1368127.51
确定该组合依据的说明：
本公司取得的应收票据为商业承兑汇票，将此票据视同为应收账款予以预期信用损失，考虑应收票据账龄为1年以内，预期信用损失为0.00元。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据35057640.06
合计35057640.06
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）511514345.31517433680.52
1至2年38880995.7947754492.10
2至3年6424607.584657611.78
3年以上4741998.24851198871.01
3至4年1065928.932585296.03
4至5年1443232.77846209833.89
5年以上2232836.542403741.09
合计561561946.921421044655.41
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提894842468948424
62.97%
坏账准备的5.5165.51
44山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
应收账款按组合计提
561561941551595460455262021814792955114092
坏账准备的100.00%2.76%37.03%2.81%
6.9275.55971.379.902.2237.68
应收账款
其中：
（1）账龄组427261101551594117453655052114792953507122
76.08%3.63%25.72%4.05%
合7.8375.55132.285.492.2263.27
（2）应收关13430083134300160696971606969
23.92%11.31%
联方组合9.09839.094.4174.41
56156194155159546045142104414792951406251
合计100.00%100.00%
6.9275.55971.37655.412.22703.19
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内378286134.41
1-2年37808367.607561673.5220.00%
2-3年6424607.583212303.7950.00%
3-4年1015597.151015597.15100.00%
4-5年1443232.771443232.77100.00%
5年以上2283168.322283168.32100.00%
合计427261107.8315515975.55
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收关联方组合134300839.09
合计134300839.09
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
45山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
1、按单项计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备的应
14792952.22723023.3315515975.55
收账款
合计14792952.22723023.3315515975.55
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合同应收账款坏账准备应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同资单位名称资产期末余额合计和合同资产减值准额额产期末余额数的比例备期末余额华能能源交通产业控股
86763491.2924782548.38111546039.6714.23%
有限公司北京分公司华能能源交通产业控股
39745261.1250696955.3790442216.4911.53%
有限公司
国网智联电商有限公司24864232.60584207.2925448439.893.25%1243211.63临沂超越电力建设有限
14795714.59141150.6014936865.191.90%739785.73
公司中铁武汉电气化局集团
14015240.04755965.4014771205.441.88%700762.00
物资贸易有限公司中国电信股份有限公司
嘉兴算力建设运营分公2760262.6415111959.1917872221.832.28%138013.13司中国电建集团山东电力
13813723.6012355508.8426169232.443.34%690686.18
建设第一工程有限公司国网陕西省电力有限公
8783937.309704403.6418488340.942.36%439196.87
司
合计205541863.18114132698.71319674561.8940.77%3951655.54
4、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
合同资产222558013.92222558013.92142883191.00142883191.00
合计222558013.92222558013.92142883191.00142883191.00
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
合同资产79674822.92按合同确认
合计79674822.92——
46山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按组合计提222558222558014288311428831
100.00%100.00%
坏账准备013.9213.9291.0091.00
其中：
222558222558014288311428831
账龄组合100.00%100.00%
013.9213.9291.0091.00
222558222558014288311428831
合计100.00%100.00%
013.9213.9291.0091.00
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内222558013.92
合计222558013.92
确定该组合依据的说明：
无按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1310940.445759075.79
数字化债权凭证1672295.903000000.00
合计2983236.348759075.79
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按组合计提298323298323687590758759075
100.00%100.00%
坏账准备6.34.34.79.79
其中：
账龄组合298323100.00%29832368759075100.00%8759075
47山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
6.34.34.79.79
298323298323687590758759075
合计100.00%100.00%
6.34.34.79.79
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2983236.34
合计2983236.34
确定该组合依据的说明：
无
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利290366.24
其他应收款50923182.1246177456.19
合计51213548.3646177456.19
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
华能云成数字产融科技(雄安)有限公司290366.24
合计290366.24
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
投标及履约保证金30022182.9432444275.27
借款16939666.659561031.79
住宅专项维修资金5122359.515107473.08
往来款3328958.572502596.68
职工保险622585.74597851.39
其他10113.1410113.14
合计56045866.5550223341.35
48山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）20736068.6922590074.77
1至2年24396450.4217773947.23
2至3年3169745.431894106.34
3年以上7743602.017965213.01
3至4年790484.261239568.40
4至5年992184.47989420.08
5年以上5960933.285736224.53
合计56045866.5550223341.35
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提155784155784115578411557841
2.78%100.00%0.003.10%100.00%0.00
坏账准备1.36.36.36.36按组合计提54488035648435092318486654924880434617745
97.22%6.54%96.90%5.11%
坏账准备25.19.072.129.99.806.19
其中：
（1）其他27714435648432414957192545824880431676654
49.45%12.86%38.34%12.92%
低风险组合21.79.078.724.67.800.87
（2）应收405097405097824919762491976
7.23%4.96%
关联方组合8.66.66.79.79
（3）应收227226227226226918932691893
40.54%53.60%
押金保证金24.744.748.538.53
56045851226845092318502233440458854617745
合计100.00%100.00%
66.55.432.121.35.166.19
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由南通炎黄福宇房地
1098319.261098319.261098319.261098319.26100.00%预计无法收回
产开发有限公司
王卫东174865.44174865.44174865.44174865.44100.00%预计无法收回
付洪凯85957.1485957.1485957.1485957.14100.00%预计无法收回
邵向林78529.6478529.6478529.6478529.64100.00%预计无法收回
刘庆成57246.5757246.5757246.5757246.57100.00%预计无法收回
孔令斗52313.9152313.9152313.9152313.91100.00%预计无法收回
49山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
孔凡贵7737.187737.187737.187737.18100.00%预计无法收回
丁正2614.802614.802614.802614.80100.00%预计无法收回
韦福旺257.42257.42257.42257.42100.00%预计无法收回
合计1557841.361557841.361557841.361557841.36
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年，下同)18239764.04
1-2年6210276.841242055.3720.00%
2-3年1883186.42941593.2150.00%
3-4年75516.3675516.36100.00%
4-5年24600.5024600.50100.00%
5年以上1281077.631281077.63100.00%
合计27714421.793564843.07
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方组合4050978.66
合计4050978.66
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备类别名称：押金保证金组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收押金保证金22722624.74
合计22722624.74
确定该组合依据的说明：
无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2025年1月1日余额2488043.801557841.364045885.16
2025年1月1日余额在本期
本期计提1076799.271076799.27
50山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
2025年6月30日余额3564843.071557841.365122684.43
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账准备
1557841.361557841.36
的其他应收账款按组合计提坏账准
2488043.801076799.273564843.07
备的其他应收账款
合计4045885.161076799.275122684.43
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额南京市鼓楼区道路基础设
保证金15000000.001-2年26.76%施建设指挥部南京市鼓楼区住房保障和住宅专项维修
3310790.005年以上5.91%
房产局资金
华能能源交通产业控股有1年以内2424005.87元；
保证金2900978.665.18%
限公司北京分公司1至2年476972.79元。
南京能谷能源产业发展有
押金及保证金2567856.031-2年4.58%限公司
中煤招标有限责任公司保证金1982121.241年以内3.54%
合计25761745.9345.97%
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2213892.9499.85%1033867.1899.69%
1至2年822.580.04%822.580.08%
3年以上2351.000.11%2351.000.23%
合计2217066.521037040.76
51山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)
常州特发华银电线电缆有限公司728363.3032.85
华能能源交通产业控股有限公司北京分公司480000.0021.65
江苏金思维软件有限公司365550.0016.49
北京宏洁净化工程有限公司195000.008.80
中国石化销售股份有限公司山东济宁石油分公司47000.002.12
合计1815913.3081.91
其他说明：
无
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
开发成本3102610912.263102610912.262988551869.972988551869.97
开发产品88799293.8688799293.8688799293.8688799293.86
原材料705083.21705083.21423945.72423945.72
在产品148506066.23148506066.23106706551.03106706551.03
库存商品138338506.63138338506.6386818090.6286818090.62
发出商品4828236.484828236.4860183199.0260183199.02
合计3483788098.673483788098.673331482950.223331482950.22
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
52山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
单位：元
本期（开利息资本其中：本预计竣工预计总投本期转入本期其他项目名称开工时间期初余额发成本）期末余额化累计金期利息资资金来源时间资开发产品减少金额增加额本化金额
2016年2026年
江山汇项477600298855114059310261237152159618
10月0809月30银行贷款
目0000.001869.97042.290912.26059.8720.39日日
477600298855114059310261237152159618
合计
0000.001869.97042.290912.26059.8720.39
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
利息资本化累其中：本期利项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额计金额息资本化金额
江山汇 C地块 2018 年 11 月
81183938.8781183938.8745236400.35
项目30日
2015年03月
江山汇金 D座 7615354.99 7615354.99
31日
合计88799293.8688799293.8645236400.35
（2）存货期末余额中利息资本化率的情况本期减少本期确认资本化项目名称期初余额本期增加本期转入营期末余额
其他金额的资本化(%)业成本额
江山汇项目221190239.4815961820.39237152059.874.24
合计221190239.4815961820.39237152059.87
（3）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
开发成本-江山汇项目1012617014.451012617014.45抵押借款
合计1012617014.451012617014.45
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额45433510.2435541522.21
预缴企业所得税20467508.8519038901.84
合计65901019.0954580424.05
其他说明：
无
53山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发减值准
额（账备期初其他综单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末余额合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业江苏智链商业2046747955120947
保理有596.80.79148.59限公司
2046747955120947
小计
596.80.79148.59
2046747955120947
合计
596.80.79148.59
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明无
11、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
重庆华渝股权投资基金合伙企业（有限合伙）163661677.72163661677.72
华能云成数字产融科技(雄安)有限公司13890140.9113890140.91
合计177551818.63177551818.63
其他说明：
无
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
54山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额335522514.7326084211.62361606726.35
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额335522514.7326084211.62361606726.35
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额112740960.259085869.13121826829.38
2.本期增加金额5655107.97248339.285903447.25
（1）计提或摊销5655107.97248339.285903447.25
3.本期减少金额301501.86301501.86
（1）处置
（2）其他转出301501.86301501.86
4.期末余额118094566.369334208.41127428774.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值217427948.3716750003.21234177951.58
2.期初账面价值222781554.4816998342.49239779896.97
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
55山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
其他说明：
无
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产66379085.3270464178.31
合计66379085.3270464178.31
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额74871584.71133930700.114356012.666256392.02219414689.50
2.本期增加金额28304.4228304.42
（1）购置28304.4228304.42
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额74871584.71133930700.114356012.666284696.44219442993.92
二、累计折旧
1.期初余额43440847.8596217504.733819742.565472416.05148950511.19
2.本期增加金额1050800.092674891.51163128.88224576.934113397.41
（1）计提749298.232674891.51163128.88224576.933811895.55
（2）其他301501.86301501.86
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额44491647.9498892396.243982871.445696992.98153063908.60
三、减值准备
56山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值30379936.7735038303.87373141.22587703.4666379085.32
2.期初账面价值31430736.8637713195.38536270.10783975.9770464178.31
14、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物电子及办公设备合计
一、账面原值
1.期初余额53688719.89459238.9254147958.81
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额53688719.89459238.9254147958.81
二、累计折旧
1.期初余额46507228.46306159.3646813387.82
2.本期增加金额2505226.6676539.842581766.50
（1）计提2505226.6676539.842581766.50
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额49012455.12382699.2049395154.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4676264.7776539.724752804.49
2.期初账面价值7181491.43153079.567334570.99
57山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标合计
一、账面原值
1.期初余额5443114.5913650841.736000000.0025093956.32
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额230509.17230509.17
（1）处置230509.17230509.17
4.期末余额5212605.4213650841.736000000.0024863447.15
二、累计摊销
1.期初余额3073768.149384344.083180000.0015638112.22
2.本期增加金额52894.441234282.1260000.001347176.56
（1）计提52894.441234282.1260000.001347176.56
3.本期减少金额130938.64130938.64
（1）处置130938.64130938.64
4.期末余额2995723.9410618626.203240000.0016854350.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2216881.483032215.532760000.008009097.01
2.期初账面价值2369346.454266497.652820000.009455844.10
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
58山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额企业合并期末余额的事项处置形成的
南京宁华物产有限公司47429788.6947429788.69
南京宁华世纪置业有限公司1151560.221151560.22
合计48581348.9148581348.91
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置南京宁华物产有限
47429788.6947429788.69
公司
合计47429788.6947429788.69
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致
主要由南京宁华世纪置业有限公司存货、固定资产、根据经营产品分类确南京宁华世纪置业有无形资产构成。（存货主要为江山汇项目的开发成定商誉所在资产组组是
限公司本、固定资产主要为公司办公用电子设备以及运输车合属于房地产分部辆、无形资产主要为公司外购办公软件）
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备15488876.592323331.4913689053.992053358.10
租赁负债4862853.801035565.437536490.401402674.70
合计20351730.393358896.9221225544.393456032.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
59山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
折旧影响8952531.882238132.979097053.282274263.32
使用权资产5419941.47882507.647334570.991361165.02高新技术企业购置单
价500万元以下设备2032406.40304860.962032406.40304860.96器具一次性扣除
合计16404879.753425501.5718464030.673940289.30
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产3358896.923456032.80
递延所得税负债3425501.573940289.30
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异5149783.375149783.37
可抵扣亏损340863706.53377921638.83
合计346013489.90383071422.20
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2025年度53813680.962020年弥补亏损2025年到期
2026年度82911440.7082911440.702021年弥补亏损2026年到期
2027年度120847699.15120847699.152022年弥补亏损2027年到期
2028年度46520490.4546520490.452023年弥补亏损2028年到期
2029年度73828327.5773828327.572024年弥补亏损2029年到期
2030年度16755748.662025年弥补亏损2030年到期
合计340863706.53377921638.83其他说明无
18、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证票据保证
77133395.77133395.95076422.95076422.
货币资金保证金、保函保保证金、保函保
94947272
证金证金
60山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
以土地使用以土地使用
10126170101261701012617010126170
存货抵押权作为开发抵押权作为开发
14.4514.4514.4514.45
贷的抵押物贷的抵押物
49243195.49243195.466743195466743195
应收账款保理保理保理保理
5959.59.59
11389936113899361574436615744366
合计
05.9805.9832.7632.76
其他说明：
无
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款197338267.62436618695.56
信用借款935256111.101165749985.37
合计1132594378.721602368680.93
短期借款分类的说明：
截至2025年6月30日，信用借款系向7家金融机构申请的短期借款，其中：中国农业银行泰安分行469500000.00元、中国华能财务有限责任公司150000000.00元、济宁银行曲阜支行
100000000.00元、广发银行济宁支行85000000.00元、中国农业银行股份有限公司曲阜市支行
50000000.00元、中国工商银行股份有限公司曲阜支行40000000.00元、中信银行济宁曲阜支行
40000000.00元。
质押借款说明：
质押借款为借入华能云成商业保理（天津）有限公司的短期借款，以对山东新能泰山发电股份有限公司的应收账款为质押标的，截至2025年6月30日，质押借款本金为196243195.56元。
20、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票135000000.00180696449.72
合计135000000.00180696449.72
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程设备款318167916.14293804336.31
61山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
材料费215069248.10190411998.03
其他1672569.702571083.47
合计534909733.94486787417.81
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
南京市鼓楼区财政局40000000.00尚未达到付款条件
江苏建峰建设有限公司38249610.28尚未达到付款条件
中建二局第三建筑工程有限公司15309339.90尚未达到付款条件
中国建筑第二工程局有限公司9265154.40尚未达到付款条件
江苏省建筑工程集团有限公司1952009.49尚未达到付款条件
合计104776114.07
其他说明：
无
22、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款34898768.0853344833.68
合计34898768.0853344833.68
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
职工备付金11516129.2711912758.23
财政借款9379700.009379700.00
押金及保证金9869733.528873693.03
往来款1710082.9222086853.27
其他2423122.371091829.15
合计34898768.0853344833.68
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
曲阜市财政局9379700.00借款未偿还
合计9379700.00其他说明
62山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
无
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收房租3198782.755405184.96
合计3198782.755405184.96
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款8635753.428314522.98
合计8635753.428314522.98
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬6024290.2738704887.0738356835.506372341.84
二、离职后福利-设定提存计划5540295.795540295.79
三、辞退福利157486.61157486.61
合计6024290.2744402669.4744054617.906372341.84
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴27363468.1527363468.15
2、职工福利费1714137.691714137.69
3、社会保险费2877275.402877275.40
其中：医疗保险费2620180.982620180.98
工伤保险费165221.93165221.93
生育保险费91872.4991872.49
4、住房公积金2608245.262608245.26
5、工会经费和职工教育经费6024290.27803549.92455498.356372341.84
8、其他短期薪酬3338210.653338210.65
合计6024290.2738704887.0738356835.506372341.84
63山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5330063.365330063.36
2、失业保险费210232.43210232.43
合计5540295.795540295.79其他说明无
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1188946.011282708.14
企业所得税233391.132227681.68
个人所得税95626.932749592.89
城市维护建设税64904.51100043.78
土地增值税2883080.522883080.52
房产税665872.94674269.73
土地使用税211392.62211543.82
教育费附加46360.3571459.82
其他2137722.262248032.46
合计7527297.2712448412.84其他说明无
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款66916806.11138521165.67
一年内到期的租赁负债2105389.555079264.61
合计69022195.66143600430.28
其他说明：
无
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
临时借款及利息186005968.92
预收款项税费1071419.321036871.46
64山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
合计1071419.32187042840.38
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款688805672.18578249967.38
信用借款50800000.0028300000.00
合计739605672.18606549967.38
长期借款分类的说明：
截至2025年6月30日，长期借款系向5家银行申请的借款，其中：
抵押借款为：中国银行股份有限公司南京玄武支行454722115.89元、上海浦东发展银行股份有限
公司南京分行171943556.29元、江苏紫金农村商业银行股份有限公司城中支行110000000.00元、重分类至1年内到期的长期借款本金为47860000.00元（其中中国银行股份有限公司南京玄武支行
40000000.00元、江苏紫金农村商业银行股份有限公司玄武支行7860000.00元）。
信用借款为：中国银行股份有限公司曲阜市支行60000000.00元、山东曲阜农村商业银行股份有限公司城区支行9100000.00元、重分类至1年内到期的长期借款本金为18300000.00元（其中中国银行股份有限公司曲阜市支行18000000.00元、山东曲阜农村商业银行股份有限公司城区支行
300000.00元）。
抵押借款说明：
抵押借款为全资子公司南京宁华世纪置业有限公司(以下简称“宁华世纪”)为满足江山汇项目 B、D地块开发建设资金需要，以 B、D 地块土地使用权（其中 B 地块面积为 20335.91m 2，地号为
320106012003GB00237；D 地块面积为 8076.75m2，地号为 320106012003GB00239）抵押担保，与中国银
行股份有限公司南京玄武支行、上海浦东发展银行股份有限公司南京分行签订的编号为
496442725DK20220902 的固定资产银团贷款合同，合同期限为 2022 年 09 月 16 日至 2030 年 09 月 15 日。
其他说明，包括利率区间：
抵押借款利率：4.45%；信用借款利率：3.75%-3.90%。
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额5206215.307982368.87
未确认的融资费用-343361.50-445878.47
重分类至一年内到期的非流动负债-2003028.44-5079264.61
合计2859825.362457225.79
其他说明：
无
65山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1256531571.001256531571.00
其他说明：
无
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）507780588.86507780588.86
其他资本公积48447070.7248447070.72
合计556227659.58556227659.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
33、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1575231.13940841.71107925.572408147.27
合计1575231.13940841.71107925.572408147.27
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积111951308.34111951308.34
任意盈余公积35942878.8635942878.86
合计147894187.20147894187.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）398226384.48530516796.96
66山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
调整后期初未分配利润398226384.48530516796.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润5318125.28-132290412.48
期末未分配利润403544509.76398226384.48
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务636273661.29606411193.74461496185.03423935095.28
其他业务5334028.731212656.40
合计641607690.02606411193.74462708841.43423935095.28
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元电缆租赁及物业服务房屋销售其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
6088234582089560882345820895
电缆
70.1278.6870.1278.68
租赁及物2714687240195227146872401952
业服务6.177.826.177.82
303315.0302087.2303315.0302087.2
房屋销售
0404
53340285334028
其他.73.73按经营地区分类
7111966679967427146872401952303315.0302087.2424528338807443112128
江苏省内.57.836.177.8204.020.769.89
60171155752899108874560280025752899
江苏省外
03.5503.85.7149.2603.85
合同类型
60882345820895303315.0302087.2775216.660990205823916
销售商品
70.1278.6804101.7365.92
27146872401952455881231705682401952
提供劳务
6.177.82.128.297.82
6088234582089527146872401952303315.0302087.2533402864160766064111
合计
70.1278.686.177.8204.7390.0293.74
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与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务一段时间内履行的履约义租赁及物业服
服务提供时务，在服务期单项履约义务是无无务间按照履约进度确认收入收入在客户取商品控制权转得相关商品控
电缆移的时点确认制权的时点，单项履约义务是无无收入即将商品交付给客户时确认入在客户取得商品控制权转相关商品控制
房屋销售移的时点确认权的时点，即单项履约义务是无无收入将商品交付给客户时确认
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税258811.81186908.24
教育费附加184865.58133505.91
房产税1340478.211379930.00
土地使用税422817.78423107.94
车船使用税1226.403026.40
印花税383870.84876875.48
环境保护税1202916.661477864.06
其他508.55605.93
合计3795495.834481823.96
其他说明：
无
38、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13440348.9217094354.28
租赁费4254494.562169273.57
离退休人员费用3796171.003640704.60
无形资产摊销1347176.561361868.63
折旧费814999.653294937.98
聘请中介机构费506146.45529988.86
68山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
办公费438090.70532551.38
差旅费331298.95436089.72
咨询费162459.46459110.44
业务招待费105418.90295395.00
保险费98846.7380482.29
长期待摊费用摊销46753.28
其他1665319.361544009.50
合计26960771.2431485519.53其他说明无
39、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售服务费3700990.1010110850.39
招标费3352909.942699616.93
职工薪酬2577526.392326134.56
差旅费903882.73997650.99
中介咨询费471698.111886792.44
办公费271585.7577165.99
业务经费20511.9037973.00
其他178159.20350901.44
合计11477264.1218487085.74
其他说明：
无
40、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出24242168.5331839517.02
减：利息收入37793074.6818347705.54
其他1953483.012078733.39
合计-11597423.1415570544.87其他说明无
41、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
先进制造业企业增值税加计抵减政策1986415.192463468.01
69山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
济宁市工业和信息化局创新项目研发投入奖补100000.00
个税手续费返还54279.5145806.47
稳岗补贴1500.00
合计2142194.702509274.48
42、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益479551.791405584.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益290366.24735063.31
合计769918.032140647.53其他说明无
43、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-723023.33-4229027.70
其他应收款坏账损失-1076799.27-654271.70
合计-1799822.60-4883299.40其他说明无
44、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置其他非流动资产的利得和损失2706924.64
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
固定资产处置利得691.00
违约金及罚款203860.9277114.56203860.92
转销保证金30000.00
其他163595.800.97163595.80
合计367456.72107806.53
其他说明：
无
70山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
46、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失5996.50
其他183826.89238283.89183826.89
合计183826.89244280.39183826.89
其他说明：
无
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3753394.233065586.00
递延所得税费用-417651.85-255951.46
合计3335742.382809634.54
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额8563232.83
按法定/适用税率计算的所得税费用2140808.21
子公司适用不同税率的影响362943.28
调整以前期间所得税的影响2242390.44
非应税收入的影响-7230856.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6123503.33
其他-303046.36
所得税费用3335742.38其他说明无
48、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入50800032.79659629.18
往来款16188930.3530417082.04
71山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
保证金86842210.1519099788.65
政府补助101500.00
其他201577.16300279.37
合计154134250.4550476779.24
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款95261150.599486261.27
押金保证金20644931.2420641165.14
期间费用10508214.1821568628.75
离退休和军转人员补贴2351319.312362304.60
其他282539.32196417.62
合计129048154.6454254777.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
资金拆借327000000.00
合计327000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
资金拆借454675250.00252300000.00
租赁费1489312.506573902.42
合计456164562.50258873902.42
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
72山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润5227490.45-35238837.70
加：资产减值准备
信用减值损失1799822.604883299.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
10016844.6610038876.04
折旧
使用权资产折旧2581766.505040536.60
无形资产摊销1347176.561361868.63
长期待摊费用摊销270167.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2706924.645305.50（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）24242168.5331839517.02
投资损失（收益以“－”号填列）-769918.03-2140647.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）97135.88500746.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-514787.73-756697.64
存货的减少（增加以“－”号填列）-148932007.85-88762100.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）777933901.3834749796.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-14718496.00-144815811.65
其他17943026.78
经营活动产生的现金流量净额673547199.09-183023981.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额177238855.3762856546.90
减：现金的期初余额141209006.3672208294.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额36029849.01-9351747.28
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金177238855.37141209006.36
73山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
可随时用于支付的银行存款177238855.37141209006.36
三、期末现金及现金等价物余额177238855.37141209006.36
50、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
单位：
元项目本期数
短期及低价值租赁费用2354321.16
合计2354321.16与租赁相关的现金流出总额
单位：
元项目本期数
与租赁相关的现金流出总额2950569.22
合计2950569.22
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
使用权资产转租185650.25
合计185650.25作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无
74山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京宁华世
1550000
纪置业有限南京市南京市房地产100.00%受让股权
000.00
公司南京宁华物12597000
南京市南京市物业管理100.00%受让股权
产有限公司0.00鲁能泰山曲
10000000
阜电缆有限山东省曲阜市制造业51.00%投资设立
0.00
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额鲁能泰山曲阜电缆有
49.00%709617.93101047950.93
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
75山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债鲁能泰山116712191025115512111020
512497135426551198783268
曲阜919162657918028501
299891426059008812448981
电缆605.9604.3481.8407.4495.6422.2.462.85.03.241.14.09有限068153公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
鲁能泰山-
6100992134488013448804319344202153320215332878075
曲阜电缆1469102
94.90.16.1634.13.89.892.46
有限公司04.34
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
其他说明：
无
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法江苏智链商业
南京市南京市商业保理服务25.01%权益法核算保理有限公司
76山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江苏智链商业保理有限公司江苏智链商业保理有限公司
流动资产306260371.98384909853.12
非流动资产699731.85770772.66
资产合计306960103.83385680625.78
流动负债223205011.51303842973.63非流动负债
负债合计223205011.51303842973.63少数股东权益
归属于母公司股东权益83755092.3281837652.15
按持股比例计算的净资产份额20947148.5920467596.80调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值20947148.5920467596.80存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入9162113.7523718845.67
净利润1917440.175620088.84终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额1917440.175620088.84本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用
77山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
稳岗补贴1500.00
济宁市工业和信息化局创新项目研发投入奖补100000.00
其他说明：
无
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具，包括股权投资、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具的风险
1.金融工具的分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
*2025年6月30日
单位：元以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的金融资产项目动计入当期损益的金融计入其他综合收益的金融合计金融资产资产资产
货币资金254372251.31254372251.31
应收票据1368127.511368127.51
应收账款546045971.37546045971.37
应收款项融资2983236.342983236.34
其他应收款51213548.3651213548.36
其他非流动金融资产177551818.63177551818.63
合计852999898.55177551818.632983236.341033534953.52
78山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
*2024年12月31日
单位：元以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的金融资产项目动计入当期损益的金融计入其他综合收益的金融合计金融资产资产资产
货币资金236285429.08236285429.08
应收票据2655143.612655143.61
应收账款1406251703.191406251703.19
应收款项融资8759075.798759075.79
其他应收款46177456.1946177456.19
其他非流动金融资产177551818.63177551818.63
合计1691369732.07177551818.638759075.791877680626.49
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
*2025年6月30日
单位：元以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款1132594378.721132594378.72
应付票据135000000.00135000000.00
应付账款534909733.94534909733.94
其他应付款34898768.0834898768.08
一年内到期的非流动负债69022195.6669022195.66
租赁负债2859825.362859825.36
长期借款739605672.18739605672.18
合计2648890573.942648890573.94
*2024年12月31日
单位：元以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款1602368680.931602368680.93
应付票据180696449.72180696449.72
应付账款486787417.81486787417.81
其他应付款53344833.6853344833.68
一年内到期的非流动负债143600430.28143600430.28
租赁负债2457225.792457225.79
长期借款606549967.38606549967.38
合计3075805005.593075805005.59
（二）信用风险
79山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“本节七、6”。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、汇率风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司暂未发生与此风险相关的业务。
2.汇率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司暂未发生与此风险相关的业务。
十二、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2025年度和2024年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
80山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
一、持续的公允价值计量--------
应收款项融资2983236.342983236.34
其他非流动金融资产177551818.63177551818.63
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的应收款项融资为信用等级较高的银行承兑汇票，承兑人信用较高，从未出现违约拒付风险，预计未来现金流回收等于其账面价值，故判断公允价值与账面价值一致。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司以第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要系权益工具投资，以被投资方净资产确定其公允价值。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例华能能源交通产
北京市供应链管理服务365000.00万元23.88%23.88%业控股有限公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是中国华能集团有限公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系江苏智链商业保理有限公司同受同一母公司控制其他说明无
81山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系南京华能南方实业开发股份有限公司同受同一母公司控制江苏智链商业保理有限公司同受同一母公司控制华能（南京）资产管理有限公司同受同一母公司控制华能能源交通产业控股有限公司北京分公司同受同一母公司控制上海华能电子商务有限公司同受最终控制方控制
华能云成商业保理（天津）有限公司同受最终控制方控制
华能云成数字产融科技（雄安）有限公司同受最终控制方控制中国华能财务有限责任公司同受最终控制方控制
华能澜沧江（巍山）新能源有限公司同受最终控制方控制华能定边新能源发电有限公司同受最终控制方控制重庆华能清洁能源供应链科技有限公司同受最终控制方控制江苏华淮新能源开发有限公司同受最终控制方控制江苏华能智慧能源供应链科技有限公司同受最终控制方控制永诚财产保险股份有限公司同受最终控制方控制中国华能集团有限公司北京招标分公司同受最终控制方控制华能国际工程技术有限公司同受最终控制方控制扎赉诺尔煤业有限责任公司同受最终控制方控制华能国际电力江苏能源开发有限公司清洁能源分公司同受最终控制方控制华能国际电力江苏能源开发有限公司同受最终控制方控制华能济南黄台发电有限公司同受最终控制方控制华能江苏综合能源服务有限公司同受最终控制方控制南京能谷能源产业有限公司同受最终控制方控制南京能谷能源产业发展有限公司同受最终控制方控制
云创智慧（南京）供应链管理有限公司同受最终控制方控制其他说明无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额南京能谷能源产业发展
房租2021933.61有限公司华能能源交通产业控股
招标费用543396.23有限公司北京分公司南京华能南方实业开发
房租197247.71股份有限公司
82山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
华能能源交通产业控股
物资采购174660.7583328.20有限公司江苏华能智慧能源供应
光伏电费121468.81链科技有限公司永诚财产保险股份有限
保险费104354.0385939.10公司中国华能集团有限公司
投标费用14150.94北京招标分公司江苏华淮新能源开发有
光伏电费11164.33限公司江苏华能智慧能源供应
租赁1643870.79链科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华能能源交通产业控股有限公司北京分公司电缆119513981.151483926.28
华能能源交通产业控股有限公司电缆43790499.77100155732.80
江苏华能智慧能源供应链科技有限公司物业服务4909268.404856258.21华能（南京）资产管理有限公司受托管理4245283.02华能（南京）资产管理有限公司物业服务1600854.181526941.96
华能澜沧江（巍山）新能源有限公司电缆1061764.00
华能国际电力江苏能源开发有限公司清洁能源分公司物业服务680889.87657785.55
南京华能南方实业开发股份有限公司物业服务453589.291155759.03
中国华能集团有限公司北京招标分公司专项服务388299.15744981.13
华能国际电力江苏能源开发有限公司物业服务367465.26354997.14
南京能谷能源产业发展有限公司物业服务321218.57
华能能源交通产业控股有限公司北京分公司专项服务309434.91143981.14
云创智慧（南京）供应链管理有限公司物业服务233368.24
华能能源交通产业控股有限公司北京分公司租金152031.45157077.39
上海华能电子商务有限公司物业服务146863.69105923.08
江苏智链商业保理有限公司物业服务135677.74271515.78
南京能谷能源产业有限公司物业服务102147.85167179.25
华能江苏综合能源服务有限公司物业服务85457.8289058.27
重庆华能清洁能源供应链科技有限公司物业服务4528.31
华能能源交通产业控股有限公司物业服务1018.87260405.66
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包托管收益/承包收益定本期确认的托
83山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
方名称方名称产类型起始日终止日价依据管收益/承包收益（含税）委托费用标准以市场化
管理原则为导向，综合华能（南京）山东新能泰山
其他资产托2025年012025年12考量行业特点、人员成
资产管理有限发电股份有限4500000.00管月01日月31日本及当地的市场价格标公司公司准等，经双方沟通协商一致确定。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
华能能源交通产业控股有限公司北京分公司房屋152031.45157077.39
华能江苏综合能源服务有限公司房屋43485.7246648.35
云创智慧（南京）供应链管理有限公司房屋192337.32
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租未纳入租赁负债计赁和低价值资产租承担的租赁负债利量的可变租赁付款支付的租金增加的使用权资产
出租方名租赁资产赁的租金费用（如息支出额（如适用）称种类适用）本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生额额额额额额额额额额南京华能
南方实业197247.房屋开发股份71有限公司南京能谷能源产业202193房屋
发展有限3.61公司关联租赁情况说明无
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
华能能源交通产业控股有限公司28000000.002025年01月26日2025年03月26日
中国华能财务有限责任公司100000000.002024年8月30日2025年8月30日
中国华能财务有限责任公司50000000.002024年10月30日2025年10月30日
华能云成商业保理（天津）有限公司37000000.002024年10月31日2025年10月30日
华能云成商业保理（天津）有限公司49243195.562024年12月31日2025年09月28日
84山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
华能云成商业保理（天津）有限公司80000000.002025年05月08日2026年05月08日
华能云成商业保理（天津）有限公司30000000.002025年05月30日2026年05月29日拆出
注：截至2025年6月30日，公司向中国华能财务有限责任公司借款本金余额为150000000.00元，支付借款利息3312500.00元，应付利息余额125000.00元；向华能云成商业保理（天津）有限公司借款本金余额196243195.56元，支付借款利息6012561.11元，应付利息余额1095072.06元；向华能能源交通产业控股有限公司借款本金余额0元，支付借款利息148221.11元，应付利息余额0元；
向华能（南京）资产管理有限公司借款本金余额0元，支付借款利息3880128.93元，应付利息余额0元。
（5）其他关联交易
截至2025年6月30日，公司及子公司向中国华能财务有限责任公司存款余额为70192824.31元，收到存款利息741043.96元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备华能能源交通产业控股有
应收账款86763491.2985526824.97限公司北京分公司华能能源交通产业控股有
应收账款39745261.1273567873.65限公司华能（南京）资产管理有
应收账款4650040.001140.00限公司
华能澜沧江（巍山）新能
应收账款1199793.32源有限公司华能国际工程技术有限公
应收账款896458.99896458.99司江苏华能智慧能源供应链
应收账款797558.50科技有限公司扎赉诺尔煤业有限责任公
应收账款176169.20704676.80司南京华能南方实业开发股
应收账款34010.00份有限公司上海华能电子商务有限公
应收账款26575.50司
云创智慧（南京）供应链
应收账款7610.00管理有限公司华能国际电力江苏能源开
应收账款发有限公司清洁能源分公2842.17司
应收账款华能江苏综合能源服务有1029.00
85山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
限公司华能能源交通产业控股有
预付账款480000.00576000.00限公司北京分公司华能云成数字产融科技
应收股利290366.24（雄安）有限公司华能能源交通产业控股有
其他应收款2900978.661476976.79限公司北京分公司南京能谷能源产业发展有
其他应收款2567856.03限公司华能能源交通产业控股有
其他应收款1000000.001000000.00限公司中国华能集团有限公司北
其他应收款15000.00京招标分公司华能能源交通产业控股有
合同资产50696955.3736443413.63限公司华能能源交通产业控股有
合同资产24782548.3811905397.64限公司北京分公司华能定边新能源发电有限
合同资产226555.40226555.40公司华能济南黄台发电有限公
合同资产1552.00司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
预收款项华能江苏综合能源服务有限公司63603.9918172.64
预收账款江苏华能智慧能源供应链科技有限公司838613.21838613.21
其他应付款华能能源交通产业控股有限公司21000000.00
其他应付款南京华能南方实业开发股份有限公司197247.71
其他应付款华能江苏综合能源服务有限公司20000.00
其他应付款南京能谷能源产业有限公司6714.31
其他应付款云创智慧（南京）供应链管理有限公司80000.00
其他流动负债华能（南京）资产管理有限公司186005968.92
十五、股份支付
1、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
86山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十八、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策公司根据经营产品分类确定公司报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元租赁及物业等项目电缆房地产其他分部间抵销合计服务
一、对外交易610099294.28255268.2-641607690.
5621429.82
收入9092368302.9902
二、分部间交易收入
三、对联营和
合营企业的投479551.79479551.79资收益
四、资产减值损失
五、信用减值--
损失1799822.601799822.60
六、折旧费和13945787.7
3795823.676620745.621199731.833145862.44-816375.84
摊销费2
-
七、利润总额-33587006.8-
3629432.7818671148.38563232.83（亏损总额）1915399.7028066658.71
6
87山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
八、所得税费
2284552.62-84454.451468841.61-333197.403335742.38
用
-
九、净利润-32118165.2-
1344880.1618671148.35227490.45（净亏损）1830945.2517733461.31
6
-
121916260327651547.359149750280420409514677569
十、资产总额279574005
4.36883.347.825.85
7.55
-
十一、负债总102565748276028587.106827133737196382.267912167
428032119.
额1.88926.52840.11
05
十二、其他重要的非现金项目
1．折旧费和
摊销费以外的其他非现金费用
2．对联营企
-
业和合营企业21886555520947148.5
216770840
的长期股权投0.599
2.00
资
3．长期股权
--
投资以外的其---435700544.
437115862.13812687.8
他非流动资产3867089.787330548.321199731.8352
445
增加额
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）4500000.00
合计4500000.000.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按组合计提坏账准45000004500000
100.00%
备的应收.00.00账款
其中：
88山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
应收关联45000004500000
100.00%
方组合.00.00
45000004500000
合计100.00%0.00.00.00
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收关联方组合4500000.00
合计4500000.00
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额华能（南京）资
4500000.004500000.00100.00%
产管理有限公司
合计4500000.004500000.00100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利290366.24
其他应收款147279444.75149904893.17
合计147569810.99149904893.17
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
华能云成数字产融科技（雄安）有限公司290366.24
合计290366.24
89山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金2628318.536637385.75
往来款144383618.80143000000.00
其他267507.42267507.42
合计147279444.75149904893.17
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1711588.72149904893.17
1至2年145567856.03
合计147279444.75149904893.17
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合
147279147279149904149904
计提坏100.00%100.00%
444.75444.75893.17893.17
账准备
其中：
账龄组274979274979267507267507
0.19%0.18%
合.42.42.42.42关联方144376144376143000143000
98.03%95.39%
组合146.80146.80000.00000.00押金保26283262836637366373
1.78%4.43%
证金18.5318.5385.7585.75
147279147279149904149904
合计100.00%100.00%
444.75444.75893.17893.17
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年，下同）274979.42
合计274979.42
确定该组合依据的说明：
90山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
无
按组合计提坏账准备类别名称：押金保证金组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
押金保证金组合2628318.53
合计2628318.53
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方组合144376146.80
合计144376146.80
确定该组合依据的说明：
无
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余额坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比例末余额
南京宁华物产有限公司往来款144376146.801年以内98.03%南京能谷能源产业发展有
押金2567856.031年以内1.75%限公司
钱德福往来款250200.001年以内0.17%
租房押金押金60462.501年以内0.04%中国石化销售股份有限公
往来款17307.421年以内0.01%司江苏南京石油分公司
合计147271972.75100.00%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2167708402.002167708402.002167708402.002167708402.00
对联营、合营企
20947148.5920947148.5920467596.8020467596.80
业投资
合计2188655550.592188655550.592188175998.802188175998.80
91山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账面价减值准备本期增减变动期末余额（账面价减值准备被投资单位值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他值）期末余额
1.南京宁华世纪
1914545087.531914545087.53
置业有限公司
2.南京宁华物产
202634314.47202634314.47
有限公司
3.鲁能泰山曲阜
50529000.0050529000.00
电缆有限公司
合计2167708402.002167708402.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账备期初位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末余额合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业江苏智链商业2046747955120947
保理有596.80.79148.59限公司
2046747955120947
小计
596.80.79148.59
2046747955120947
合计
596.80.79148.59
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
92山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
主营业务1376146.802844716.551376146.802841909.21
其他业务4245283.02
合计5621429.822844716.551376146.802841909.21
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元房屋租赁其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
房屋租赁1376146.802844716.551376146.802844716.55
委托管理4245283.024245283.02按经营地区分类
江苏省内1376146.802844716.554245283.025621429.822844716.55合同类型
提供劳务1376146.802844716.554245283.025621429.822844716.55
合计1376146.802844716.554245283.025621429.822844716.55
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义公司承诺转让是否为主项目重要的支付条款期将退还给客量保证类型及务的时间商品的性质要责任人户的款项相关义务一段时间内履行的履约义
房屋租赁服务提供时务，在服务期间按照履约单项履约义务是无无进度确认收入
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益479551.791405584.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益290366.24735063.31
合计769918.032140647.53
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益2706924.64计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司100000.00损益产生持续影响的政府补助除外）
主要为公司受托对华能（南京）资产管
受托经营取得的托管费收入4245283.02理有限公司进行全面日常管理，本报告期确认的托管费。
93山东新能泰山发电股份有限公司2025年半年度财务报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出183629.83
减：所得税影响额1545640.80
少数股东权益影响额（税后）1096721.87
合计4593474.82--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.23%0.00420.0042扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.03%0.00060.0006
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
山东新能泰山发电股份有限公司
二〇二五年八月二十八日
94
沪公网安备31011802005267号
