湖南发展:董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责的情况报告

湖南能源集团发展股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估

及履行监督职责的情况报告

根据《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司独立董事管理办法》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引

第1号——主板上市公司规范运作》等规定和要求，公司董事会审计委员会恪尽

职守、认真履职。现将2025年度公司董事会审计委员会对中审华会计师事务所（特殊普通合伙）履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025年度审计机构的基本信息

（一）中审华会计师事务所（特殊普通合伙）信息

1、基本信息

会计师事务所名称：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2000年9月19日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：天津经济技术开发区第二大街21号4栋1003室

首席合伙人：黄庆林

2024年度末合伙人数量：100人

2024年度末注册会计师人数：550人

2024年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：123人

2024年收入总额（经审计）：80831.77万元

2024年审计业务收入（经审计）：54297.32万元

2024年证券业务收入（经审计）：8752.55万元

2024年上市公司审计客户家数22家，前五大主要行业：

行业代码行业门类行业大类

C-27 制造业医药制造业

C-38 制造业电气机械和器材制造业

F-52 批发和零售业零售业

1I-65 信息传输、软件和信息技术服务业软件和信息技术服务业

C-30 制造业非金属矿物制品业

2024年挂牌公司审计客户家数77家，前五大主要行业：

行业代码行业门类行业大类

I-65 信息传输、软件和信息技术服务业软件和信息技术服务业

C-26 制造业化学原料和化学制品制造业

C-39 计算机、通信和其他电子设备制造业制造业

C-35 制造业专用设备制造业

C-27 制造业医药制造业

2024年上市公司审计收费：1912.60万元

2024年挂牌公司审计收费：963.98万元

2、投资者保护能力中审华会计师事务所（特殊普通合伙）已按照《会计师事务所职业责任保险暂行办法》的规定购买职业保险，职业风险基金上年度年末数2600.88万元，职业保险累计赔偿限额39081.70万元，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任，并建立了较为完备的质量控制体系，具有投资者保护能力。

近三年（最近三个完整自然年度及当年）存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中不存在承担民事责任情况。

3、诚信记录

中审华会计师事务所（特殊普通合伙））近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次，行政监管措施2次、自律监管措施1次，纪律处分1次，均已整改完毕。

最近三年，中审华会计师事务所（特殊普通合伙）11名从业人员因执业行为受到刑事处罚0人次、行政处罚0人次、行政监管措施5人次、自律监管措施

2人次、纪律处分2人次、行业惩戒2人次。

签字注册会计师不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，无诚信不良情况。

（二）续聘会计师事务所履行的程序

1、2025年03月30日，公司第十一届董事会审计委员会第十一次会议审议

通过了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》。审计委员会认为中审华会计

2师事务所（特殊普通合伙）具备为公司提供审计服务的专业能力和资质，能够满

足公司2025年度审计工作的要求。为保证审计工作的连续性，审计委员会同意续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度年报及内部控制审计机构，并同意将该事项提交公司第十一届董事会第二十六次会议暨2024年度董事会审议。

2、2025年04月09日，公司第十一届董事会第二十六次会议暨2024年度

董事会审议通过了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，同意续聘中审华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度年报及内部控制审计机构。

3、2025年04月30日，公司召开2024年度股东大会，审议通过了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》。

二、2025年度审计机构履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了专项审计说明。

经审计，中审华会计师事务所（特殊普通合伙）认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；

公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重

大方面保持了有效的财务报告内部控制。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，中审华会计师事务所（特殊普通合伙）就审计工作的审计对象和范围、审计工作指引流程、整体进度安排及成果交付节点、审计

人员安排、初审意见、公司总体财务情况、内部控制一般缺陷及财务方面事项等

与公司董事会审计委员会、经理层进行了沟通。

三、董事会审计委员会对2025年度审计机构履行监督职责情况

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《公司董事会审计

3委员会实施细则》等有关规定，公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督

职责的情况如下：

1、2025年12月23日，审计工作小组就公司2025年度财务报表审计工作

总体方案向公司第十一届董事会审计委员会进行书面汇报，主要内容包括本次审计工作的审计对象和范围、审计工作指引流程、整体进度安排及成果交付节点、审计人员安排等相关事项。