湖南能源集团发展股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明

CAC专字[2026] 0836号

审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）目录索引页码

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

二、湖南发展2025年非经营性资金占用及其他关联资金

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往来情况汇总表

三、附件

1、审计机构营业执照及执业许可证复印件非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明

CAC 专字[2026]0836 号

湖南能源集团发展股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了湖南能源集团发展股份有限公司（以下简称湖南发展）

2025年度财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度

的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的湖南发展管理层编制的《湖南发展2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供湖南发展年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为湖南发展年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解湖南发展2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任湖南发展管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2026年修订）》（深证上〔2026〕134号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对湖南发展管理层编制的汇总表发表

1专项审计意见。

四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论我们认为，湖南发展管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2026年修订）》（深证上〔2026〕134号）的规定编制汇总表的规定，如实反映了湖南发展2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

中审华会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国·天津中国注册会计师

二〇二六年四月三日

2湖南发展2025年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：湖南能源集团发展股份有限公司单位：人民币元

2025年1-12月占用累计2025年1-12月占用

占用方与上市公司的关上市公司核算2025年期初2025年1-12月偿还累2025年期末非经营性资金占用资金占用方名称发生金额资金的利息占用形成原因占用性质联关系的会计科目占用资金余额计发生金额占用资金余额（不含利息）（如有）

控股股东、实际控制人及其附属企业

小计---

前控股股东、实际控制人及其附属企业

小计---其他关联方及其附属企业

小计---

总计---

2025年度往来累计发生2025年度往来资金往来方与上市公司的关上市公司核算2025年期初2025年度偿还累计发2025年期末往来性质（经营性往其它关联资金往来资金往来方名称金额的利息往来形成原因联关系的会计科目往来资金余额生金额往来资金余额来、非经营性往来）（不含利息）（如有）

湖南能源集团湘投私募基金管理有限公司控股股东的全资子公司应收账款890455.182599326.482791924.00697857.66出租房产经营性往来

湖南省国智云科技有限公司控股股东的全资子公司预付账款58950.0058950.00采购经营性往来

湖南能源集团金宜现代物业管理有限公司控股股东的全资子公司预付账款2146226.072146226.07物业及后勤服务经营性往来

控股股东、实际控制人及其附属企业

控股股东的全资孙公司应收账款6000.006000.00提供住宿服务经营性往来湖南省湘咨工程咨询管理有限责任公司

控股股东的全资孙公司预付账款6000.006000.00咨询服务经营性往来控股股东的全资子公司

湖南湘投能源投资有限公司芷江分公司其他应收款108860.00108860.00代垫餐费、其他往来非经营性往来的分公司

湖南鸟儿巢水电站发电有限公司子公司其他应收款166536044.445699100.027000000.00165235144.46借款及利息非经营性往来

湖南发展益沅自然资源开发有限公司子公司其他应收款61370.6461370.64代缴员工社保和公积金非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业

湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司子公司其他应收款95280090.3295280090.32代缴员工社保和公积金。减资款非经营性往来湖南发展新能源开发有限公司子公司其他应收款17198.8617198.86代缴员工社保和公积金非经营性往来

联营企业预付账款3654039.572981278.75672760.82码头费经营性往来其他关联方及其附属企湖南发展琼湖砂石集散中心有限公司业

联营企业其他应收款129501.81138238.32267740.13代缴员工社保和公积金非经营性往来

总计---167556001.43104076300.265699100.02110457898.64166873503.07-

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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