鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

鲁泰纺织股份有限公司

2026年半年度报告

2026年08月

1鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘子斌、主管会计工作负责人张克明及会计机构负责人(会计

主管人员)张克明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司面临的风险和应对措施”部分的内容。《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《大公报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为本公司 2026 年度选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求

2026年上半年，国际环境错综复杂，地缘冲突外溢风险增多。面对复杂局面，我国通过实施更加积极有为的宏观政策，经济运行处在合理区间，发展韧性持续彰显。根据国家统计局发布的数据，今年上半年我国国内生产总值同比增长4.7%，社会消费品零售总额24.87万亿元，同比增长1.3%，在全球经贸环境持续波动的背景下，我国经济展现出强大的发展韧性和活力。

展望全年，全球经贸环境更趋复杂多变，经济向好基础还需巩固，纺织服装行业需持续深化转型升级，加快建设现代化产业体系，持续筑牢稳增长、防

2鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

风险、促转型的高质量发展根基。详细情况请参见本报告全文第三节管理层讨论与分析部分。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以817525607股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

3鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................24

第五节重要事项..............................................26

第六节股份变动及股东情况.........................................33

第七节债券相关情况............................................37

第八节财务报告..............................................40

4鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、报告期内在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》和《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

5鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

发行人、公司、本公司指鲁泰纺织股份有限公司董事会指鲁泰纺织股份有限公司董事会证监会指中国证券监督管理委员会

元、万元指人民币元、人民币万元

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

6鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 鲁泰 A、鲁泰 B 股票代码 000726、200726

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称鲁泰纺织股份有限公司

公司的中文简称（如有）鲁泰纺织

公司的外文名称（如有） LU THAI TEXTILE CO.，LTD公司的外文名称缩写（如有） LTTC公司的法定代表人刘子斌

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李琨李琨联系地址淄博市淄川区松龄东路81号淄博市淄川区松龄东路81号

电话0533-52851660533-5285166

传真0533-54188050533-5418805

电子信箱 likun@lttc.com.cn likun@lttc.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

7鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）2686067577.192827110139.70-4.99%

归属于上市公司股东的净利润（元）253929756.96360215726.72-29.51%归属于上市公司股东的扣除非经常性

117587435.64225615338.79-47.88%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）262376552.48263993640.96-0.61%

基本每股收益（元/股）0.310.44-29.55%

稀释每股收益（元/股）0.290.40-27.50%

加权平均净资产收益率2.55%3.75%-1.20%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）12359748980.4014106762900.07-12.38%

归属于上市公司股东的净资产（元）9878274311.969811054187.050.69%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）86960374.41计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

16253060.02定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

8鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的41178906.33损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出10598160.74

减：所得税影响额17543514.96

少数股东权益影响额（税后）1104665.22

合计136342321.32

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

2026年上半年，面对地缘冲突发酵、市场需求疲弱等多重因素影响，我国纺织行业持续发挥产业体系结构韧性，纺织企业积极应对外部形势变化。报告期内，公司结合行业发展趋势及市场变化，依托自身竞争优势，稳步推进“提质增效”和“全面国际化”，以面料产品多元化和面料服装一体化为目标，落实客户聚焦、产品领先、效率驱动、全球运营等各项举措，各项生产经营总体平稳运行。

报告期，公司实现营业总收入26.86亿元，营业利润2.81亿元，归属于母公司的净利润2.54亿元，归属于母公司的扣除非经常性损益的净利润1.18亿元，较上年同期分别下降4.99%、32.83%、29.51%、47.88%。报告期内公司主要业务、主要产品、经营模式、主要业绩驱动因素未发生变化。

报告期，公司被中国企业联合会、中国企业家协会评为“AAA 级信用企业”，被山东省发展和改革委员会、山东省工业和信息化厅授予山东省民营经济高质量发展突出贡献奖。报告期内，公司主要开展了以下几个方面的工作：

（一）深耕市场和客户运营，深化大客户战略合作。

公司秉承“客户至上”的理念，围绕战略客户、价值客户开展定制化产品研发，积极对接市场和客户的前沿需求，努力提升定制开发项目订单转化水平。持续拓展客户资源和跟踪产品信息与市场反馈，通过面料服装一体化专业服务团队，推动营销、设计、研发、生产等多部门高效协同，为客户量身定制解决方案，稳步提升面料服装一体化业务规模和客户满意度。

（二）聚焦产品和技术领先，保持产品竞争优势。

公司持续推进鲁泰生产方式（LTPS）和提质增效，努力提升国内外生产基地的生产效率、产品质量和交付能力。依托市场前沿需求研判制定产品开发方向，持续强化研发能力，报告期，公司共获得授权专利18项，其中授权发明专利14项，实用新型专利4项。通过稳定的产品品质和研发投入夯实核心竞争优势，推动产品多元化布局，保持公司在全球衬衫面料行业的优势地位，努力将公司打造成为以领先面料为核心的全球绿色时尚纺织服装产业集团。

（三）坚持内外协同管理，不断完善国际化布局。

公司加快构建国内外协同制造体系，推进纱线、面料、服装全链条海外产能配套，持续完善全球供应链布局，稳步优化海外生产基地产能结构，深化多层次国际产业合作，不断提升公司产品的全球品牌影响力，努力构建更具韧性和效能的全球化产业体系。

（四）完善企业文化体系，打造持续学习型组织。

积极应对国际政治经济形势变化与市场挑战，深耕学习型组织文化建设，以“奋斗为本、匠心传承、社会责任”为内核，进一步统一思想、凝聚力量，提振员工信心，围绕提质增效、产品创新、市场拓展、品牌建设、绿色低碳、安全生产等业务领域，持续提升业务能力与专业技能，主动适配内外部环境变化。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求

2026年上半年，我国纺织行业承压克难，经济运行总体平稳。根据海关总署数据，以人民币计，1-6月我国纺织品服

装出口额达1.01万亿元，同比减少2.2%，总体运行平稳。展望下半年，尽管市场需求疲弱、贸易环境多变，纺织服装行业出口稳规模、优结构面临一定压力，但我国纺织服装产业链体系完备，伴随行业创新活力持续迸发和国际市场多元化布局的拓展，在国际市场上仍具备坚实且长期的竞争优势。面对各类风险挑战，纺织服装企业需持续优化产品与市场结构，扎实推进高端化、智能化、绿色化、融合化转型升级，不断增强行业抗风险能力与发展韧性，推动纺织行业平稳运行，实现高质量发展。

10鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

二、核心竞争力分析

1.具有综合垂直的产业链和国际化布局。公司拥有纺纱、漂染、织布、后整理至成衣制造的完整产业链，在高档衬衫

面料生产各环节拥有良好的品质管控能力。公司业已在国内外建成配套健全的产业基地、设计机构以及市场服务机构，整合配置国际资源，发挥国际化产业布局优势，不断巩固公司中高档衬衫面料生产的领先地位。

2.拥有良好的综合管理能力和高标准的管理体系构架。公司自 1995 年起先后通过了 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业健康安全管理体系、SA8000 社会责任管理体系、WRAP 环球服装生产社会责任标

准、STeP 可持续纺织品生产、GOTS 全球有机纺织品认证标准、GRS 全球回收标准认证、HIGG 环境和社会责任模块认证以

及 CNAS 国家实验室认可，实现了公司管理的国际化、标准化和规范化。为追求卓越绩效的经营管理，更好地提高公司的绩效和能力，公司逐步导入 GB/T 19580《卓越绩效评价准则》，构建了“大质量”体系，推动管理创新，确保了公司的运营质量。

3.拥有较强的研发能力和高水平的技术合作平台。公司依托国家级企业技术中心、国家工业设计中心、国家博士后科

研工作站、山东省重点实验室等技术平台，坚持自主创新，并与科研院所、高校、战略客户和重要供应商长期开展技术合作和联合产品开发，坚持前沿技术储备和应用技术革新并重，持续强化以商业价值实现为导向的新产品开发，逐步提升技术研究和产品集成开发能力，不断为行业贡献更多绿色低碳可持续的新技术和高品质产品，实现低碳、绿色、循环发展。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入2686067577.192827110139.70-4.99%

营业成本2074860173.082168474896.26-4.32%

销售费用67616713.8569698089.77-2.99%

管理费用164389279.21162947077.390.89%

财务费用79974502.20-7802571.111124.98%主要系汇兑净损失影响。

所得税费用40280360.6256505920.02-28.71%

研发投入82599598.53100446619.98-17.77%

经营活动产生的现金流量净额262376552.48263993640.96-0.61%

投资活动产生的现金流量净额808239160.113304744.7824356.93%主要系收回到期理财产品。

筹资活动产生的现金流量净额-1847423304.31-195993183.24-842.60%主要系归还到期应付债券。

现金及现金等价物净增加额-794432986.3898632380.99-905.45%主要系归还到期应付债券。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

11鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计2686067577.19100%2827110139.70100%-4.99%分行业

纺织服装2495337767.7492.90%2622625528.9692.77%-4.85%

电和汽117123551.914.36%138968395.264.92%-15.72%

其他73606257.542.74%65516215.482.32%12.35%分产品

面料产品1797720702.8266.93%1850500289.5065.46%-2.85%

衬衣产品697617064.9225.97%772125239.4627.31%-9.65%

电和汽117123551.914.36%138968395.264.92%-15.72%

其他73606257.542.74%65516215.482.32%12.35%分地区

日韩183646730.876.84%190375773.386.73%-3.53%

东南亚824443506.0930.69%803591068.1428.42%2.59%

欧美443352781.7316.51%452786828.5916.02%-2.08%

其他323994602.5812.06%394177816.2913.94%-17.80%

内销910629955.9233.90%986178653.3034.88%-7.66%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用?不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

纺织服装2495337767.741902816873.1723.75%-4.85%-4.49%-0.29%分产品

面料产品1797720702.821364998400.7724.07%-2.85%-2.81%-0.04%

衬衣产品697617064.92537818472.4022.91%-9.65%-8.51%-0.96%分地区

东南亚824443506.09626859376.2023.97%2.59%2.74%-0.10%

欧美443352781.73340696738.9823.15%-2.08%-1.05%-0.81%

内销910629955.92719707511.8820.97%-7.66%-6.52%-0.96%

12鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用?不适用公司是否有实体门店销售终端

□是?否上市公司新增门店情况

□是?否公司是否披露前五大加盟店铺情况

□是?否

四、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息

1、产能情况

公司自有产能状况行业分类项目2026年上半年2025年上半年

总产能（万米）1336813926.71面料

产能利用率74%72%

总产能（万标准件）1186.001359.00服装

产能利用率89%95%

产能利用率同比变动超过10%

□是√否是否存在境外产能

√是□否行业分类项目境内境外

产能的占比67%33%面料产能的布局主要分布在山东省主要分布在越南

产能的利用率69%84%

产能的占比29%71%

主要分布在越南、柬埔寨、缅服装产能的布局主要分布在山东省甸

产能的利用率94%88%公司未来的境外产能扩建计划

报告期内，海外相关子公司投资建设服装加工项目，目前尚处于基础建设阶段。

2、销售模式及渠道情况

产品的销售渠道及实际运营方式

13鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

a.销售模式

公司采用订单式销售模式。面料销售以自主商标“Luthai（鲁泰）”为依托，结合客户需求以及市场前沿的面料花型、时尚科技、功能性与环保要素，提供产品开发设计方案。衬衫则依据国内外客户订单生产，最终由品牌商负责销售。

公司积极布局自有品牌。开设鲁泰展销馆等自营专卖店，携手商场打造专柜联营店，同时发力网络营销，全渠道拓展业务版图。此外，还提供衬衫“高级定制”与职业装定制服务，精准满足高端服务行业的多元需求。

b.销售渠道：

公司以自有品牌为核心，设有专门销售部门统一管控公司产品的销售与售后服务，将全球市场划分为不同销售大区进行管理，统一部署，有效实现面料与服装订单的承接，实现产品销售。另外，公司为丰富终端品牌矩阵、开拓市场，对“鲁泰1987”品牌进行了产品升级和拓展，不断满足终端客户的多元化需求。

为顺应数字化消费趋势，公司积极拓展线上销售渠道建设，构建“自有平台+头部电商”的多元化线上生态。一方面，依托自有电商平台，深度整合供应链、品牌营销等核心资源，实现品牌与消费者的直接对接，提升用户触达效率与服务体验；另一方面，深化与电商平台合作，拓宽品牌及产品的展示与销售入口。线上渠道以“鲁泰简行”为核心品牌，定位年轻群体休闲化消费需求，打造符合日常穿搭、出行场景的轻量化服饰产品。依托互联网达成交易后，公司通过快递将货物精准送达客户。

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年销售渠道营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减

（%）（%）（%）

线上销售3679598.091787851.8851.41%390.98%354.80%3.86%

直营销售1802063851.921366328107.9424.18%-2.87%-2.82%-0.04%

OEM/ODM 689594317.73 534700913.35 22.46% -10.04% -8.74% -1.10%

合计2495337767.741902816873.1723.75%-4.85%-4.49%-0.29%

3、销售费用及构成

项目本期发生额上期发生额增减额增减比例备注

工资31196715.1932470002.40-1273287.21-3.92%

市场类费用20956938.1216455458.634501479.4927.36%

折旧费2064707.922417716.59-353008.67-14.60%

差旅费3153666.053481536.38-327870.33-9.42%

办公经营费6026548.519776313.03-3749764.52-38.36%修理物耗费用同比减少所致

其他4218138.065097062.74-878924.68-17.24%

合计67616713.8569698089.77-2081375.92-2.99%

4、加盟、分销

加盟商、分销商实现销售收入占比超过30%

□是?否

14鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

5、线上销售

线上销售实现销售收入占比超过30%

□是?否是否自建销售平台

?是□否开始运营的时间2009年03月30日注册用户数量145000月均活跃用户数量2800

主要销售品牌的退货率2.70%

主要销售品类的退货率2.70%是否与第三方销售平台合作

?是□否公司开设或关闭线上销售渠道

□适用?不适用

6、代运营模式

是否涉及代运营模式

□是?否

7、存货情况

存货情况主要产品存货周转天数存货数量存货库龄存货余额同比增减情况原因面料（万米）802990.891年以内-4.21%面料（万米）812.66一年以上-4.83%

出售子公司股权，相关资衬衣（万件）26101.201年以内-27.21%产不再纳入合并范围。

衬衣（万件）21.05一年以上25.98%店铺铺货量增加。

存货跌价准备的计提情况

2026年6月30日期末余额

项目

账面余额（元）跌价准备/合同履约成本减值准备（元）账面价值（元）

原材料1049818533.1655625153.79994193379.37

在产品486417876.766030001.01480387875.75

库存商品850291879.45174835370.93675456508.52

委托加工产品17261748.0517261748.05

合计2403790037.42236490525.732167299511.69加盟或分销商等终端渠道的存货信息不适用。

15鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

8、品牌建设情况

公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品

?是□否自有品牌主要产品类主要产品价品牌名称商标名称特点目标客户群主要销售区域城市级别型格带

华东、华南、省会城市及

鲁泰格蕾芬鲁泰格蕾芬衬衣、西装商务经典商务人士500-3000元西南地区其他地级市

商务经典休商务精英男华东、华南、省会城市及

鲁泰1987鲁泰1987衬衣、西装500-3000元闲士西南地区其他地级市省会城市及

鲁泰简行 鲁泰简行 衬衣、POLO 日常休闲 年轻群体 300-800 元 全国各地其他地级市涉及商标权属纠纷等情况

□适用?不适用

9、其他

公司是否从事服装设计相关业务

□是?否公司是否举办订货会

□是?否

五、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元是否具有可金额占利润总额比例形成原因说明持续性

投资收益127463981.6743.74%出售股权收益等否

公允价值变动损益1826891.000.63%金融资产及负债的公允价值变动损益否

资产减值-34299749.87-11.77%本期计提存货跌价准备及固定资产减值准备否

营业外收入11394876.653.91%营业外索赔收入等否

营业外支出1173625.920.40%捐赠支出等否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例说明

货币资金1623050476.2413.13%2396851459.7216.99%-3.86%

16鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

应收账款779346857.776.31%889743214.626.31%0.00%

存货2167299511.6917.54%2107300004.8314.94%2.60%

投资性房地产17321570.180.14%17772891.330.13%0.01%

长期股权投资219421484.281.78%99877917.520.71%1.07%

固定资产5382641342.0743.55%5705325739.2740.44%3.11%

在建工程152373900.561.23%90157178.550.64%0.59%

使用权资产400081077.923.24%437366025.273.10%0.14%

短期借款490474659.403.97%652836872.894.63%-0.66%

合同负债161616556.991.31%178735140.231.27%0.04%

长期借款169731200.071.37%247912723.611.76%-0.39%

租赁负债67995800.210.55%74159267.260.53%0.02%

2、主要境外资产情况

?适用□不适用是否存资产的境外资产占形成运营模保障资产安全在重大具体内资产规模所在地收益状况公司净资产原因式性的控制措施减值风容的比重险香港母公司派驻主

设立255174143.52香港销售型10920804.322.50%否公司要管理人员海外生母公司派驻主

设立4490065457.30东南亚生产型168075541.0944.04%否产基地要管理人员

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元本期公允计入权益的本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动累计公允价其他变动期末数的减值金额金额损益值变动金融资产

1.交易性

金融资产

10934213145467649179968984226899439

（不含衍

988.15.40031.97488.0899.44

生金融资

产）

2.衍生金645603.111445841790187

融资产6.23.39

5.其他非

88360008836000

流动金融

0.000.00

资产金融资产11824274290051649179968984227800941

小计591.31.63031.97488.0886.83

17鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

-

10335304694144

其他-20842.925620315

2.96.86.18

-

11927624290051649179968984227847883

上述合计-20842.925620315

894.27.63031.97488.0831.69.18

-

2463160

金融负债0.002463160.63.63其他变动的内容应收款项融资金额变动所致。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

详见本报告“第八节财务报告七、合并财务报表项目注释21、所有权或使用权受到限制的资产”相关内容。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

?适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

?适用□不适用

单位：万元

18鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

期末投资金本期公允计入权益的报告期衍生品投资初始投报告期内额占公司报期初金额价值变动累计公允价内售出期末金额类型资金额购入金额告期末净资损益值变动金额产比例

外汇期权047950-156.50179735022768523.05%

远期结汇0051.29020718.37020718.372.10%

远期购汇0000135081350800.00%

213961.3

合计047950-105.21013508248403.3725.15%

7

报告期内套期保值业务的会计政

策、会计核算具体原报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化。

则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实际

2026年1-6月份，公司到期金融衍生品金额共计折合2000万美元，全部按合约执行，交割2000万美

损益情况的元，收益125.40万元人民币。

说明

套期保值效公司开展外汇衍生品交易业务是以套期保值为目的，用于锁定成本、规避汇率风险，提高公司应对外汇果的说明波动风险的能力，更好地规避和防范了公司所面临的外汇汇率波动风险，增强公司财务稳健性。

衍生品投资自有资金。

资金来源

公司进行衍生品交易以套期保值为目的，分期分批操作，交易总金额不超过衍生品交易计划，所做全部衍生品交易为零保证金；公司建立了完备的风险控制制度，对可能出现的市场风险、流动性风险和信用风险、内部控制风险以及法律风险进行了充分的分析和防范。

1.市场风险：当国内外政治、经济形势发生变化时相应的汇率、利率等市场价格波动可能对公司衍生

品交易产生不利影响。

防范措施：公司选择结构简单、流动性强、风险可控的金融工具，严格控制衍生品交易的规模，实行分期、分批的方式操作。在合约到期后可利用展期、差额结算等手段确保履约。

报告期衍生2.流动性风险和信用风险：若合约到期公司或交易对手因流动性或其它因素导致不能按合约规定履约，品持仓的风将会产生信用风险，进而给公司造成经济损失。

险分析及控防范措施：公司进行的衍生品交易业务只与经国家相关机构或是所在国家及地区金融、外汇管理当局批

制措施说明准，具有衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易，不与前述金融机构之外的其他组织或个人进行（包括但不交易，严控交易对手风险。限于市场风3.内部控制风险：衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，在具体开展业务时，可能会由于内部控制机险、流动性制不完善而造成衍生品交易损失的风险。

风险、信用防范措施：严格执行《鲁泰纺织股份有限公司证券投资与衍生品交易管理制度》，不断优化业务操作流风险、操作程和授权管理体系，加强对相关人员的职业道德教育及业务培训，明确岗位责任，严格在授权范围内从风险、法律事衍生品交易业务，建立异常情况及时报告制度，避免操作风险。

风险等）4.法律风险：公司从事衍生品交易必须严格遵守国家相关法律法规，否则易导致所签署的合同、承诺等法律文件的有效性和可执行性存在合规性风险和监管风险。

防范措施：加强对衍生品交易的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面的监督检查，规避可能产生的法律风险。

公司开展衍生品交易业务履行了相关的审批程序，符合国家相关法律、法规及《公司章程》《鲁泰纺织股份有限公司证券投资与衍生品交易管理制度》和2025年5月23日召开的第十届董事会第三十三次会

议、2025年6月9日召开的第一次临时股东会审议通过的《关于公司衍生品交易计划的议案》的有关规定，并履行了相关信息披露义务。

已投资衍生根据财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号—金融工具列报》

品报告期内等相关规定及其指南，公司对开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益市场价格或表相关项目。报告期内公司外汇期权根据各月末银行远期期权报价确定其公允价值。

19鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况无。

（如适用）衍生品投资审批董事会

2025年05月24日

公告披露日

期（如有)衍生品投资审批股东会

2025年06月10日

公告披露日

期（如有)

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用?不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

?适用□不适用本期股权是否初起出售按计至出为上划如所涉售日市公期实与交及的

交易该股出售司贡股权是否施，被出易对股权交易出售价格权为对公献的出售为关如未披露披露售股方的是否对方日（万上市司的净利定价联交按计日期索引权关联已全

元）公司影响润占原则易划实关系部过

贡献净利施，户的净润总应当利润额的说明

（万比例原因

20鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

元）及公司已采取的措施

1.公具体

司控详见股子公司公司2026鲁联以天年1新材琴国月27出售际实日、其全际资2026资子产负年5公司债状月9天琴况为日于国际基巨潮部分础，资讯股并参网权， 考中 （www可进 联资 .cnin

一步 产评 fo.co

加强 估集 m.cn产业团有）披链上限公露的分别下游司对《关MORRO向受协天琴于控

W让方作，国际股子FASHI各转深化净资公司

ON让天2026与战产出2026转让

SAS

琴国年0410019649略客38.43具的年01其全及否无是是

际投月302.56户在%估值月27资子

FAST资有日业报日公司

RETAI

限公务、告，部分LING司市场基于股权

CO.L

23.06推广资产的公

TD%股权等方基础告》面的法测（公合算天告编作，琴国号：

实现际净2026-共同资产005）

发估、展。值，《关

2.交经交于控

易完易各股子成方公公司后，平协转让天琴商确其全国际定本资子及其次交公司下属易价部分子公格。股权司将的进不再展公纳入告》

公司（公

21鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

合并告编

报表号：

范2026-围，023）对该。

项股权投资的核算方法将由成本法变更为权益法。

本交易对公司主营业务无重大影响。

九、主要控股参股公司分析

?适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司类主要注册公司名称总资产净资产营业收入营业利润净利润型业务资本

鲁丰织染有限公司子公司面料70616148719.63127136.5841708.37-838.92-994.65山东鲁联新材料有限

子公司面料9000075145.0458282.228081.645133.874650.37公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用?不适用主要控股参股公司情况说明

鲁丰织染有限公司为本公司控股子公司，注册地：山东淄博，注册资本70616万元，主要生产和销售纺织印染产品及服装服饰产品。报告期，净利润同比降低，主要系订单结构变化及市场需求影响。

山东鲁联新材料有限公司为本公司全资子公司，注册地：山东淄博，注册资本9亿元，主要生产和销售功能性面料。

报告期，净利润同比增加，主要系其转让子公司股权及订单量增加影响。

十、公司控制的结构化主体情况

?适用□不适用

详见本报告第八节“财务报告十、在其他主体中的权益”相关内容。

22鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

十一、公司面临的风险和应对措施

1.经济环境的影响：当前全球经济环境及地缘冲突等风险仍持续存在，增长动能不足，未来公司仍然面临国际贸易政

策和市场格局变化的挑战。公司将依托全球化产业布局、垂直产业链优势，协调国内外各种资源，持续开拓国内外市场，积极应对外部环境波动带来的压力。

2.原材料价格波动：棉花是公司主要的生产原料，其价格受市场供需、气候、政策、汇率等诸多因素的影响。因此，

公司统筹安排国内外生产，深入研究全球棉花市场动态，合理制定采购策略，充分发挥优质原棉全球化采购优势。

3.汇率变动：公司进出口业务占比较大，主要用美元计价结算，近年来人民币汇率双向波动常态化，汇率弹性持续提升，为降低汇率波动带来的影响，公司始终坚持汇率风险中性管理理念，把汇率风险纳入日常经营管理，基于实际生产经营的需要，灵活配置不同类型、不同期限的外汇衍生品进行套保，尽可能降低汇率波动对公司经营业绩的影响。第一，适度开展外汇套期保值业务，运用远期、掉期、期权组合等金融衍生品规避汇率风险；第二，通过合理安排结算期、结算币种以及积极推动跨境人民币结算等多种方式规避汇率风险；第三，通过调整本外币负债结构，主动防范汇率波动风险。

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是?否公司是否披露了估值提升计划。

?是□否

根据证监会《上市公司监管指引第10号——市值管理》等相关规定，公司结合所处行业及自身发展战略和经营规划，制定并披露了估值提升计划，具体内容详见公司于 2025 年 3 月 1日刊登在巨潮资讯网（〈http://www.cninfo.com.cn〉）的《鲁泰纺织股份有限公司估值提升计划》。

报告期，公司积极应对国际形势复杂多变、需求偏弱的严峻挑战。通过优化资源配置，提高资产使用效率。整合优化营销架构，积极开拓国内外市场，推进大客户战略和研发变革创新。持续深化“提质增效”和“全面国际化”，在不断推广正装新品的基础上积极扩大休闲类、轻商务类产品的开发营销。积极推动与下游品牌企业的深度合作，通过调整资产结构，提升客户粘性，拓展面料服装一体化业务空间。报告期，公司实施了2025年度现金分红，向投资者提供了稳定的投资回报，持续提升信息披露质量，并发布了 2025 年度 ESG 报告，披露了公司年度履行社会责任情况，获得了客户、供应商等相关方的认可和赞誉。公司将依据既有估值提升计划，持续聚焦主业，以创新驱动发展、推动全面国际化战略、不断提高产品附加值和竞争力、持续注重投资者回报、加强与投资者的交流与沟通等措施，提升投资者对公司核心价值的关注与认同，推动市场价值回归。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

23鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用?不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

?适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.00

分配预案的股本基数（股）817525607

现金分红金额（元）（含税）81752560.70

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）81752560.70

可分配利润（元）6136500508.99

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

40％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司拟以现有总股本817525607股为基数，每10股派发现金红利1.00元（含税），以此计算的拟派股息总额为81752560.70 元。A股个人所得税按照财政部、国家税务总局、证监会联合发布的财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》相关规定执行。B 股按董事会决议后的第一个工作日中国人民银行发布的银行间外汇市场人民币汇率中间价折合港币兑付（B 股境内个人股东个税按财税[2015]101 号规定执行，外籍个人股东按财税字（1994）020号规定免税，非居民企业股东按《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定减按10%征收企业所得税）。在本次利润分配方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，如公司总股本发生变动，每股分配金额保持不变。上述分配方案符合公司章程及审议程序的规定。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

?是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）4序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引企业环境信息依法披露系统

1鲁泰纺织股份有限公司（http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/）

24鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

企业环境信息依法披露系统

2鲁丰织染有限公司（http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/）企业环境信息依法披露系统

3山东鲁联新材料有限公司（http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/）企业环境信息依法披露系统

4淄博鑫胜热电有限公司（http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/）

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况公司未发生环境事故的相关情况。

五、社会责任情况不适用。

25鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限情况

1．不越权干预公司经营管理活动，不侵占

公司利益；

2．自本承诺出具日至公司本次公开发行 A

股可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其关于公开

他新的监管规定的，且上述承诺不能满足控股股 发行 A股 2019 年 5

中国证监会该等规定时，本公司/本人承诺已履东、实可转换公2019年05月23日至届时将按照中国证监会的最新规定出具补行完际控制司债券摊月23日2026年4充承诺。毕人薄即期回月8日

3．承诺切实履行公司制定的有关填补回报

报

措施以及本公司/本人对此作出的任何有关

填补回报措施的承诺，若本公司/本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本公司/本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

1．承诺不无偿或以不公平条件向其他单位

或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

2．本人将严格遵守公司的预算管理，本人

首次公开的任何职务消费行为均将在为履行本人职

发行或再责之必须的范围内发生，并严格接受公司融资时所监督管理，避免浪费或超前消费；

作承诺3．承诺不动用公司资产从事与其履行职责

无关的投资、消费活动；

4．承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬

制度与公司填补回报措施的执行情况相挂关于公开钩；

公司董 发行 A股 2019 年 5

5．承诺未来公布的股权激励计划的行权条已履

事及高可转换公2019年05月23日至件与公司填补回报措施的执行情况相挂行完级管理司债券摊月23日2026年4钩；毕人员薄即期回月8日

6．自本承诺出具日至公司本次公开发行 A

报

股可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其

他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；

7．承诺切实履行公司制定的有关填补回报

措施以及本人对此作出的任何有关填补回

报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

承诺是否是按时履行

26鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

?适用□不适用

诉讼(仲裁)基本涉案金额是否形成诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判披露日披露索

诉讼(仲裁)进展情况（万元）预计负债结果及影响决执行情况期引本公司未达到重对公司无重大影

大诉讼披露标准37.73否案件审理中不适用不适用不适用响的其他诉讼

九、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

27鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是?否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

28鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）自本公

2023年2023年司董事

全资子连带责

07月016810.906月300无无会批准是否

公司任担保日日之日起三年子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）自本公

2024年2024年司董事

全资子23838.连带责

07月0907月06243.08无无会批准否否

公司15任担保日日之日起三年

全资子2024年20432.2024年1843.1连带责自本公无无否否公司08月30708月286任担保司董事

29鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

日日会批准之日起三年报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计0担保实际发生额合5631.11

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度44270.85担保余额合计2086.24

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计0发生额合计5631.11

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保

担保额度合计44270.85余额合计2086.24

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

0.21%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明无。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求公司是否存在为经销商提供担保或财务资助

□是?否

3、委托理财

?适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

银行理财产品低风险、保本型202500

其他类低风险、保本型5546.80

私募基金产品 R5 38224.51 0

30鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用□不适用

单位：万元受托机受托机风报告期构名称构（或报告期实险产品起始终止资金损益实事项概述及相关查

（或受受托金额际损益金特类型日期日期投向际收回询索引（如有）托人姓人）类额征情况

名）型经公司第九届董事

会第三十二次会议

及第十届董事会第五次会议审议通过，公司累计投资

4亿元用于投资购

买源晖红利2号开放式私募证券投资北京源私募20222037

私募基基金（契约型），晖投资证券年04年04金管理 R5 38224.51 其他 2072.65 224.51 详见 2022 年 4 月管理有投资月11月10人29日及2023年2限公司基金日日月14日披露于巨潮资讯网的《鲁泰纺织股份有限公司关于认购私募证券投资基金份额的公告》（公告编号：2022-025，2023-

008）

合计38224.51------2072.65----

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用□不适用接待对接待对谈论的主要内容接待时间接待地点接待方式调研的基本情况索引象类型象及提供的资料详见公司于2026年4月17日

2026年4月机构投公司会议室电话沟通机构公司基本情况在巨潮资讯网披露的《投资者

17日资者关系管理信息20260417》详见公司于2026年4月30日

2026年4月机构投公司会议室电话沟通机构公司基本情况在巨潮资讯网披露的《投资者

30日资者关系管理信息20260430》详见公司于2026年5月12日

2026年5月网络平台线公司会议室其他投资者公司基本情况在巨潮资讯网披露的《投资者

12日上交流关系管理信息20260512》详见公司于2026年5月15日

2026年5月网络平台线公司会议室其他投资者公司基本情况在巨潮资讯网披露的《投资者

15日上交流关系管理信息20260515》

31鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、其他重大事项的说明

?适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用?不适用

32鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股

一、有限售

21107920.26%21107920.26%

条件股份

1、国家持

股

2、国有法

人持股

3、其他内

21107920.26%21107920.26%

资持股

其中：

境内法人持股境内自

21107920.26%21107920.26%

然人持股

4、外资持

股

其中：

境外法人持股境外自然人持股

二、无限售

81519612899.74%21868721868781541481599.74%

条件股份

1、人民币

58911778872.08%21868721868758933647572.09%

普通股

2、境内上

22607834027.66%22607834027.65%

市的外资股

3、境外上

市的外资股

4、其他

三、股份总

817306920100.00%218687218687817525607100.00%

数股份变动的原因

?适用□不适用公司2026年1月1日至4月8日可转债转股期间可转债共转股218687股。

33鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

?适用□不适用

参见“第二节公司简介和主要财务指标”中的“四、主要会计数据和财务指标”相关内容。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总报告期末普通股股东总数455790数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）报告期内持有有限持有无限

持股比报告期末质押、标记或冻结情况股东名称股东性质增减变动售条件的售条件的例持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量淄博鲁诚境内非国有法14035351403535

纺织投资17.17%00不适用0人8383有限公司泰纶有限11523241152324

境外法人14.10%00不适用0公司0000

19071001907100

杨三宝境内自然人2.33%80517000不适用0

00

全国社保

16800051680005

基金四一其他2.05%9300000不适用0

11

三组合

吴逸俊境内自然人0.91%74599984110007459998不适用0招商景气优选股票

其他0.85%6959998695999806959998不适用0型证券投资基金

34鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

FEDERATED

HERMES

GLOBAL

INVESTMEN

T FD

(CAYMAN)

MASTER

SPC 境外法人 0.74% 6024131 0 0 6024131 不适用 0

OBOAFTAO

FEDERATED

HERMES

EMG ASIA

EQUITY FD

MASTER

S.P.杨桦境内自然人0.56%46074003320004607400不适用0

郝静境内自然人0.53%4335000004335000不适用0

王军境内自然人0.37%3000091300009103000091不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的无。

情况（如有）（参见注3）

淄博鲁诚纺织投资有限公司为本公司第一大股东，亦为实际控制股东。泰纶有限公司是上述股东关联关系或一致行

本公司的外资发起人股东，为本公司第二大股东。其他股东均为流通 A股或流通 B股，动的说明公司无法确认其间是否存在关联关系或一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表

决权、放弃表决权情况的说无。

明前10名股东中存在回购专

户的特别说明（如有）（参无。见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普14035358淄博鲁诚纺织投资有限公司140353583通股3境内上市11523240泰纶有限公司115232400外资股0人民币普杨三宝1907100019071000通股人民币普全国社保基金四一三组合1680005116800051通股人民币普吴逸俊74599987459998通股招商景气优选股票型证券投人民币普

69599986959998

资基金通股

FEDERATED HERMES GLOBAL

INVESTMENT FD (CAYMAN)

MASTER SPC OBOAFTAO 境内上市

60241316024131

FEDERATED HERMES EMG 外资股

ASIA EQUITY FD MASTER

S.P.

35鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

人民币普

4462600

通股杨桦4607400境内上市

144800

外资股人民币普郝静43350004335000通股人民币普王军30000913000091通股前10名无限售条件股东之

淄博鲁诚纺织投资有限公司为本公司第一大股东，亦为实际控制股东。泰纶有限公司是间，以及前10名无限售条本公司的外资发起人股东，为本公司第二大股东。其他股东均为流通 A股或流通 B股，件股东和前10名股东之间公司无法确认其间是否存在关联关系或一致行动人。

关联关系或一致行动的说明

杨三宝通过普通证券账户持有本公司股票337900股，通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有18733100股，合计持有19071000股；吴逸俊通过普通证券账户持有本公司前10名普通股股东参与融股票0股，通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有7459998股，合计持有7459998资融券业务情况说明（如股；杨桦通过普通证券账户持有本公司股票152100股，通过证券公司客户信用交易担保有）（参见注4）证券账户持有4455300股，合计持有4607400股；郝静通过普通证券账户持有本公司股票30000股，通过证券公司客户信用交易担保证券账户持有4305000股，合计持有

4335000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用?不适用控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

36鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

?适用□不适用

一、企业债券

□适用?不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用?不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用?不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

?适用□不适用

1、可转债发行情况经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]299号文”《关于核准鲁泰纺织股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》的核准，公司于2020年4月9日公开发行1400万张可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，发行总额为14.00亿元。

2、报告期转债担保人及前十名持有人情况

鲁泰纺织股份有限公司公开发行 A股可转换公司债券（简称“鲁泰转债”）已于 2026 年 4 月 9日兑付完毕并在深圳证券交易所摘牌。

3、报告期转债变动情况

?适用□不适用

单位：元本次变动增减可转换公司债券名称本次变动前本次变动后转股赎回回售

2020年鲁泰纺织股份有限公司

1399837000.001835100.001398001900.000.00

公开发行 A股可转换公司债券

4、累计转股情况

?适用□不适用

37鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

转股数量占转股开未转股金可转换公累计转股累计转股转股起止发行总量发行总金始日前公尚未转股额占发行司债券名金额数日期（张）额（元）司已发行金额(元)总金额的称（元）（股）股份总额比例的比例

2020年鲁

泰纺织股

2020年10

份有限公

月15日至140000014000001995100236742.0

司公开发0.03%0.000.00%

2026年40000.00.000

行 A 股可月8日转换公司债券

5、转股价格历次调整、修正情况

截至本报告调整后转可转换公司期末最新转转股价格调整日股价格披露时间转股价格调整说明债券名称股价格

（元）

（元）公司于2020年7月9日实施了

2020年07月09日8.912020年07月02日

2019年年度权益分派方案。

公司实施2021年限制性股票激

2021年06月07日8.762021年06月04日励计划首次授予，上市日为

2021年6月7日。

公司于2021年6月18日实施了

2021年06月18日8.712021年06月10日

2020年年度权益分派方案。

公司实施2021年限制性股票激

2022年03月22日8.682022年03月18日励计划预留股份授予，上市日为

2022年3月22日。

公司于2022年6月23日实施了

2022年06月23日8.612022年06月16日

2021年年度权益分派方案。

公司于2023年5月25日办理完

2020 年鲁泰 2023 年 05 月 26日 8.73 2023 年 05 月 26日 结 B股回购股份 23935748 股

纺织股份有注销手续。

限公司公开公司于2023年6月16日实施了

2023年06月16日8.632023年06月09日不适用

发行 A股可 2022 年年度权益分派方案。

转换公司债公司于2024年3月1日办理完

券 2024 年 03 月 04日 8.87 2024 年 03 月 02日 结 B股回购股份 46176428 股注销手续。

公司于2024年6月19日实施了

2024年06月19日8.742024年06月12日

2023年年度权益分派方案。

公司于2024年11月8日实施了

2024年11月08日8.642024年11月01日

2024年半年度权益分派方案。

公司于2024年12月19日实施

2024年12月19日8.592024年12月12日了2024年第三季度权益分派方案。

公司于2025年6月20日实施了

2025年06月20日8.492025年06月13日

2024年年度权益分派方案。

公司于2025年10月23日实施

2025年10月23日8.392025年10月16日了2025年半年度权益分派方案。

38鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

相关指标情况见第七节“债券相关情况”中“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”部分。

“鲁泰转债”自2020年10月15日起进入转股期，截至2026年4月8日（最后转股日），累计共有19951张可转债已转为公司股票，累计转股数量为236742股。本次到期未转股的剩余“鲁泰转债”张数为13980019张，到期兑付总金额为1551782109.00元（含税及最后一期利息），已于2026年4月9日兑付完毕，“鲁泰转债”在深圳证券交易所摘牌。具体内容详见公司于 2026 年 4 月 10日在指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于鲁泰转债到期兑付结果及股本变动的公告》（公告编号：2026-13）。

鉴于“鲁泰转债”不再存续，故联合资信评估股份有限公司已终止对“鲁泰转债”的信用评级。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用?不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率3.411.9971.36%

资产负债率17.52%28.19%-10.67%

速动比率2.061.3651.47%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润11758.7422561.53-47.88%

EBITDA 全部债务比 54.47% 27.07% 27.40%

利息保障倍数8.6910.00-13.10%

现金利息保障倍数8.346.7823.01%

EBITDA 利息保障倍数 15.21 15.60 -2.50%

贷款偿还率100.00%100.00%

利息偿付率100.00%100.00%

39鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1623050476.242396851459.72

交易性金融资产691734186.831094067591.31衍生金融资产

应收票据46029362.6537500667.56

应收账款779346857.77889743214.62

应收款项融资4694144.8610335302.96

预付款项105240860.9070233122.96

其他应收款38264118.4635452183.40

其中：应收利息

应收股利11098176.371267187.27

存货2167299511.692107300004.83一年内到期的非流动资产

其他流动资产30818797.7717765080.24

流动资产合计5486478317.176659248627.60

非流动资产：

长期股权投资219421484.2899877917.52其他权益工具投资

其他非流动金融资产88360000.0088360000.00

投资性房地产17321570.1817772891.33

40鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

固定资产5382641342.075705325739.27

在建工程152373900.5690157178.55

使用权资产400081077.92437366025.27

无形资产317248597.31322548576.08开发支出

商誉20563803.2920563803.29

长期待摊费用2765926.732966740.84

递延所得税资产146467598.50147571150.02

其他非流动资产126025362.39515004250.30

非流动资产合计6873270663.237447514272.47

资产总计12359748980.4014106762900.07

流动负债：

短期借款490474659.40652836872.89

交易性金融负债2463160.63

应付票据14647132.88

应付账款215170498.75232348158.30预收款项

合同负债161616556.99178735140.23

应付职工薪酬234787516.32301497209.62

应交税费19143378.2758873433.90

其他应付款21770172.1617580817.40

其中：应付利息

应付股利441113.64441113.64

一年内到期的非流动负债409349752.411870562551.70

其他流动负债41791580.7933932228.19

流动负债合计1611214408.603346366412.23

非流动负债：

长期借款169731200.07247912723.61应付债券

租赁负债67995800.2174159267.26长期应付款

长期应付职工薪酬58241342.3458241342.34预计负债

递延收益135846736.65139473294.93

递延所得税负债122227839.09110514267.42其他非流动负债

41鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动负债合计554042918.36630300895.56

负债合计2165257326.963976667307.79

所有者权益：

股本817525607.00817306920.00

其他权益工具71383045.46

其中：优先股永续债

资本公积252112745.91178932155.02

减：库存股

其他综合收益40764850.94108712967.46

专项储备1851093.09

盈余公积1331218572.391331218572.39一般风险准备

未分配利润7434801442.637303500526.72

归属于母公司所有者权益合计9878274311.969811054187.05

少数股东权益316217341.48319041405.23

所有者权益合计10194491653.4410130095592.28

负债和所有者权益总计12359748980.4014106762900.07

法定代表人：刘子斌主管会计工作负责人：张克明会计机构负责人：张克明

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1019789471.221433664604.80

交易性金融资产100036960.45660679174.82衍生金融资产

应收票据35897799.3922213122.87

应收账款284991427.83421353996.52

应收款项融资289750.823531557.70

预付款项108876908.9439570454.23

其他应收款1602342122.271439542031.30

其中：应收利息应收股利

存货927710124.45822593850.01一年内到期的非流动资产

42鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

其他流动资产2478239.04201318.75

流动资产合计4082412804.414843350111.00

非流动资产：

长期股权投资3848219418.533865995861.77其他权益工具投资

其他非流动金融资产76360000.0076360000.00

投资性房地产55972254.0057726813.60

固定资产1651629519.671711399901.88

在建工程2034520.734430909.18

使用权资产72030035.5878265677.78

无形资产182288316.38185411499.73长期待摊费用

递延所得税资产67367339.2073069006.97

其他非流动资产52679336.72475811170.00

非流动资产合计6008580740.816528470840.91

资产总计10090993545.2211371820951.91

流动负债：

短期借款

交易性金融负债939000.00衍生金融负债

应付票据164991802.2728600000.00

应付账款105851706.82132387909.61预收款项

合同负债256648554.1847217878.86

应付职工薪酬158170814.68189218607.99

应交税费2607685.2827349150.84

其他应付款16784043.9313911794.27

其中：应付利息

应付股利441113.64441113.64持有待售负债

一年内到期的非流动负债408092300.601853750476.37

其他流动负债56962834.1922774974.65

流动负债合计1171048741.952315210792.59

非流动负债：

长期借款12316983.52113792695.83应付债券

其中：优先股

43鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

永续债

租赁负债69931147.4373634249.91长期应付款

长期应付职工薪酬58241342.3458241342.34预计负债

递延收益104099697.84106580569.50

递延所得税负债73471369.5974503325.14其他非流动负债

非流动负债合计318060540.72426752182.72

负债合计1489109282.672741962975.31

所有者权益：

股本817525607.00817306920.00

其他权益工具71383045.46

其中：优先股永续债

资本公积319649039.46246468448.57

减：库存股

其他综合收益-775.04-10900.67

专项储备100049.39

盈余公积1328109832.751328109832.75

未分配利润6136500508.996166600630.49

所有者权益合计8601884262.558629857976.60

负债和所有者权益总计10090993545.2211371820951.91

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入2686067577.192827110139.70

其中：营业收入2686067577.192827110139.70

二、营业总成本2499245560.132525003547.23

其中：营业成本2074860173.082168474896.26

税金及附加29805293.2631239434.94

销售费用67616713.8569698089.77

管理费用164389279.21162947077.39

研发费用82599598.53100446619.98

财务费用79974502.20-7802571.11

其中：利息费用37908242.9947165800.27

44鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

利息收入31685689.4034380042.79

加：其他收益18222873.9111191654.96

投资收益（损失以“—”号填列）127463981.67199543864.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-21570.271393710.04以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）1826891.00-53613179.42

信用减值损失（损失以“—”号填列）-17729105.10-6567343.20

资产减值损失（损失以“—”号填列）-34299749.87-33600593.45

资产处置收益（损失以“—”号填列）-1144249.34-459023.14

三、营业利润（亏损以“—”号填列）281162659.33418601972.63

加：营业外收入11394876.658777411.25

减：营业外支出1173625.922915155.95

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）291383910.06424464227.93

减：所得税费用40280360.6256505920.02

五、净利润（净亏损以“—”号填列）251103549.44367958307.91

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）251103549.44367958307.91

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填

253929756.96360215726.72

列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-2826207.527742581.19

六、其他综合收益的税后净额-67945972.75-11831196.13

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-67948116.52-11831196.13

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益-67948116.52-11831196.13

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-67964673.44-11771402.38

7.其他16556.92-59793.75

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额2143.77

七、综合收益总额183157576.69356127111.78

45鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

归属于母公司所有者的综合收益总额185981640.44348384530.59

归属于少数股东的综合收益总额-2824063.757742581.19

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.310.44

（二）稀释每股收益0.290.40

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：刘子斌主管会计工作负责人：张克明会计机构负责人：张克明

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入1205656905.501380651274.50

减：营业成本980640838.871047508741.72

税金及附加18634629.5819174516.84

销售费用42292736.2839895772.35

管理费用89794595.0989681738.86

研发费用58370918.3574371809.78

财务费用68551050.415147001.10

其中：利息费用20548545.7727250219.49

利息收入19038836.2623939018.62

加：其他收益5025867.735875520.30

投资收益（损失以“—”号填列）153240267.43527782025.32

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-21570.271393710.04以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-1581214.37-81239371.48

信用减值损失（损失以“—”号填列）3246068.17829519.78

资产减值损失（损失以“—”号填列）-17139525.45-988284.62

资产处置收益（损失以“—”号填列）-1242633.94-230391.26

二、营业利润（亏损以“—”号填列）88920966.49556900711.89

加：营业外收入8614966.155108491.01

减：营业外支出451624.82140072.91

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）97084307.82561869129.99

减：所得税费用4555588.2724456794.18

四、净利润（净亏损以“—”号填列）92528719.55537412335.81

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）92528719.55537412335.81

46鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额10125.632375.18

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益10125.632375.18

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他10125.632375.18

六、综合收益总额92538845.18537414710.99

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.110.66

（二）稀释每股收益0.110.58

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2660248959.832803150193.86

收到的税费返还33337651.0036500294.08

收到其他与经营活动有关的现金27729182.7825319329.63

经营活动现金流入小计2721315793.612864969817.57

购买商品、接受劳务支付的现金1463240556.001542792623.46

支付给职工以及为职工支付的现金798734935.30839987267.54

支付的各项税费102369301.97115718037.97

支付其他与经营活动有关的现金94594447.86102478247.64

经营活动现金流出小计2458939241.132600976176.61

经营活动产生的现金流量净额262376552.48263993640.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金6007892872.973896975363.58

取得投资收益收到的现金8515888.57201151635.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12639147.008019136.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额69846123.25

收到其他与投资活动有关的现金574844610.07286072065.68

投资活动现金流入小计6673738641.864392218200.74

47鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金135984380.9863023782.20

投资支付的现金5585106000.004273214000.00

支付其他与投资活动有关的现金144409100.7752675673.76

投资活动现金流出小计5865499481.754388913455.96

投资活动产生的现金流量净额808239160.113304744.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金638809489.32795615516.62收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计638809489.32795615516.62

偿还债务支付的现金2183677786.11858948490.13

分配股利、利润或偿付利息支付的现金293305701.52123410101.61

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金9249306.009250108.12

筹资活动现金流出小计2486232793.63991608699.86

筹资活动产生的现金流量净额-1847423304.31-195993183.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-17625394.6627327178.49

五、现金及现金等价物净增加额-794432986.3898632380.99

加：期初现金及现金等价物余额2033439469.501371412259.52

六、期末现金及现金等价物余额1239006483.121470044640.51

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1454530139.931290886102.43

收到的税费返还11192888.976773725.66

收到其他与经营活动有关的现金18763781.1922231794.27

经营活动现金流入小计1484486810.091319891622.36

购买商品、接受劳务支付的现金686987063.24878878825.92

支付给职工以及为职工支付的现金371924019.67395452125.89

支付的各项税费45519481.0866045293.01

支付其他与经营活动有关的现金45607480.6757536555.13

经营活动现金流出小计1150038044.661397912799.95

经营活动产生的现金流量净额334448765.43-78021177.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4433764872.972082614651.22

48鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金117073759.88299534627.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7257072.2419406643.41处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1434724180.541163480433.41

投资活动现金流入小计5992819885.633565036355.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11871511.2915352948.15

投资支付的现金3856010000.002259738000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1283836420.00913402246.98

投资活动现金流出小计5151717931.293188493195.13

投资活动产生的现金流量净额841101954.34376543160.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金50000000.0020000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计50000000.0020000000.00

偿还债务支付的现金1454000630.758463198.74

分配股利、利润或偿付利息支付的现金280308087.92111038442.44

支付其他与筹资活动有关的现金9797248.509220803.28

筹资活动现金流出小计1744105967.17128722444.46

筹资活动产生的现金流量净额-1694105967.17-108722444.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-16093547.895369627.73

五、现金及现金等价物净增加额-534648795.29195169166.02

加：期初现金及现金等价物余额1228997994.46507628886.80

六、期末现金及现金等价物余额694349199.17702798052.82

7、合并所有者权益变动表

49鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目所有者其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配其权益合股本小计东权益优先永续积存股合收益备积险准备利润他计其他股债

81730178931331730398113190410130

71383045108712

一、上年期末余额6920.2155.2185750052054181405.0955.46967.46

00022.396.727.052392.28

加：会计政策变更前期差错更正其他

81730178931331730398113190410130

71383045108712

二、本年期初余额6920.2155.2185750052054181405.0955.46967.46

00022.396.727.052392.28

-73180-1313067220-64396三、本期增减变动金额（减2186818510

71383045590.8679480915.124.92824061.1少以“—”号填列）7.0093.09.469116.52911063.756

-2539218598-18315

（一）综合收益总额679489756.1640.28247576.

116.529644063.7569

-73180

（二）所有者投入和减少资2186820162016

71383045590.8

本7.00232.43232.43.469

21868179920182018

1．所有者投入的普通股

7.00759.99446.99446.99

2．其他权益工具持有者投

入资本

50鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

3．股份支付计入所有者权913219132191321

益的金额.25.25.25

-71289--

4．其他71383045509.69353593535.465.81.81

---

122621226212262

（三）利润分配

8841.8841.8841.

050505

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

---

3．对所有者（或股东）的122621226212262

分配8841.8841.8841.

050505

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1851018511851

（五）专项储备

93.09093.09093.09

5471254715471

1．本期提取

34.72234.72234.72

3620136203620

2．本期使用

41.63141.63141.63

（六）其他

81752252111331743498783162110194

4076418510

四、本期期末余额5607.2745.2185780144274317341.4916

850.9493.09

00912.392.631.964853.44

上年金额

单位：元

51鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具所有者少数股权益合

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配其东权益股本小计优先永续计积存股合收益备积险准备利润他其他股债

8173017851127169339438382839821

71383438166925

一、上年期末余额6010.8667.4292816500728389454.56784.11985.26

00312.446.169.28924.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

8173017851127169339438382839821

71383438166925

二、本年期初余额6010.8667.4292816500728389454.56784.11985.26

00312.446.169.28924.20

-

-278482710920383三、本期增减变动金额（减227724210167257

412.00-178.48118315125.2003.4584.少以“—”号填列）9.8010.35418.8

196.13722645

-360213483835612

7742

（一）综合收益总额118315726.4530.7111.

581.19

196.13725978

（二）所有者投入和减少资227722279622796

412.00-178.48

本9.803.323.32

3374.3786.3786.

1．所有者投入的普通股412.00

767676

2．其他权益工具持有者投

入资本

52鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

3．股份支付计入所有者权224302243022430

益的金额7.757.757.75

--

4．其他-178.4847.29

131.19131.19

----

81730817307500015673

（三）利润分配

601.0601.0000.00601.

00000

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

----

3．对所有者（或股东）的81730817307500015673

分配601.0601.0000.00601.

00000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

4210142104210

（五）专项储备

10.35110.35110.35

7971479717971

1．本期提取

27.33427.33427.33

3761337613761

2．本期使用

16.98316.98316.98

（六）其他

81730178741271721197093155810025

7138325915509442101

四、本期期末余额6422.6397.4292865013820392036.4024.63789.1310.35

00112.441.882.541128.65

53鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具

项目减：

其他综合收其所有者权益股本资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润优先永续益他合计其他股股债

817306920.071383042464684413281096166600638629857

一、上年期末余额-10900.67

05.468.57832.750.49976.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

817306920.071383042464684413281096166600638629857

二、本年期初余额-10900.67

05.468.57832.750.49976.60

---三、本期增减变动金额（减73180590

218687.00713830410125.63100049.3930100121.527973714少以“—”号填列）.89

5.460.05

92528719.592538845

（一）综合收益总额10125.63

5.18

-

（二）所有者投入和减少资731805902016232.

218687.007138304

本.8943

5.46

1799759.2018446.

1．所有者投入的普通股218687.00

9999

54鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

91321.2591321.25

益的金额

-

71289509

4．其他7138304-93535.81.65

5.46

--

（三）利润分配122628841.12262884

051.05

1．提取盈余公积

--

2．对所有者（或股东）的

122628841.12262884

分配

051.05

3．其他

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备100049.39100049.39

1462200.1462200.

1．本期提取

0000

1362150.1362150.

2．本期使用

6161

（六）其他

817525607.03196490313281096136500508601884

四、本期期末余额-775.04100049.39

09.46832.758.99262.55

55鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具项目

减：库其他综合收其所有者权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润优先永续存股益他合计其他股债

817306010.071383424605496126832057919582781949873

一、上年期末余额-35886.10

038.110.86542.808.2643.93

加：会计政策变更前期差错更正其他

817306010.071383424605496126832057919582781949873

二、本年期初余额-35886.10

038.110.86542.808.2643.93三、本期增减变动金额（减455681734.455945115

412.00-178.48227729.802375.1833042.22少以“—”号填列）81.53

537412335.537414710

（一）综合收益总额2375.18

81.99

（二）所有者投入和减少资

412.00-178.48227729.80227963.32

本

1．所有者投入的普通股412.003374.763786.76

2．其他权益工具持有者投

入资本

56鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

3．股份支付计入所有者权

224307.75224307.75

益的金额

4．其他-178.4847.29-131.19

--

（三）利润分配81730601.081730601.

000

1．提取盈余公积

--

2．对所有者（或股东）的

81730601.081730601.

分配

000

3．其他

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备33042.2233042.22

1525200.1525200.0

1．本期提取

000

1492157.1492157.7

2．本期使用

788

（六）其他

817306422.071383224628269126832062476400186509324

四、本期期末余额-33510.9233042.22

059.630.66542.803.0759.46

57鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

鲁泰纺织股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原为鲁泰纺织有限公司，系由淄博鲁诚纺织投资有限公司（原淄博鲁诚纺织有限公司，以下简称“鲁诚纺织”）与泰国泰纶纺织有限公司共同设立的中外合资经营企业，

1993年2月改制为股份制企业。

1997 年 7 月经国务院证券委员会批准，境内上市外资股（B 股）8000 万股。1997 年 8 月 19 日在深圳证券交易所

挂牌上市，B 股股票代码 200726。2000 年 11 月 24 日中国证券监督管理委员会核准增发普通股（A 股）5000 万股，

2000 年 12 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市，A 股股票代码 000726。

根据公司2023年6月19日第十届董事会第十次会议决议、2023年7月6日第一次临时股东大会决议《关于回购公司境内上市外资股（B 股）的议案》，公司回购注销 B 股 46176428.00 股。

根据公司2024年1月19日第十届董事会第十八次会议决议、2024年2月5日第一次临时股东大会决议《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购注销66500.00股。

根据公司2024年5月28日第十届董事会第二十二次会议决议、2024年6月14日第二次临时股东大会决议《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购注销59000.00股。

经过历次增资回购，截至 2026 年 6 月 30 日公司注册资本为人民币 81752.56 万元。其中 A 股 59139.96 万股，B股22612.60万股。

公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区鲁泰大道61号。

公司统一社会信用代码：91370300613281175K

公司法定代表人：刘子斌

本公司及其子公司的主要经营范围包括：面料印染加工；服装制造、批发；初级农产品收购；发电业务、输电业务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第十二次会议于2026年8月27日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注五、27。

58鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及公司财务状况以及

2026年1月1日至6月30日的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款项超过资产总额的0.3%

本期重要的应收款项收回或转回单项应收款项超过资产总额的0.3%

本期重要的应收款项核销单项应收款项超过资产总额的0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项预付款项金额超过资产总额的0.3%

重要的在建工程单项投资金额超过资产总额的1%

重要的账龄超过1年的应付款项单项应付账款金额超过资产总额的0.3%

子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一占合并财务重要的非全资子公司

报表相应项目10%以上的，为重要的非全资子公司重要的投资活动项目单项投资金额超过资产总额的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所

有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

59鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

60鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

61鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对

62鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的

第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

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以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，

处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加

但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据和应收账款

对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：信用等级低的银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：未逾期款项（信用证）

应收账款组合2：未逾期款项（不含信用证）

应收账款组合3：逾期款项

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

64鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合2：应收退税款

其他应收款组合3：应收押金及保证金

其他应收款组合4：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

65鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原纱、色纱、面料发出时按先进先出法计价，其他存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

66鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应

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的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

68鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-300-1020-3

机器设备年限平均法10-180-1010-5

运输设备年限平均法50-1020-18

电子设备及其他年限平均法50-1020-18

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

详见附注五、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、22。

18、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注五、22。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

69鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权和专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注土地使用权土地证规定的年限直线法专利使用权10年直线法

软件使用权1-3年直线法商标权10年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、22。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目

70鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人

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等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

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25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件如服务期限条件或非市场的业绩条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

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股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

对于内销产品收入，本公司根据合同约定将产品交付给购货方并由购货方确认接收后，购货方取得产品的控制权，本公司确认收入。

对于外销产品收入，本公司根据合同约定将产品报关、离港，取得提单后，购货方取得产品的控制权，本公司确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

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*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的

商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

29、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

30、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是

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在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

31、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、32。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定

76鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

32、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；

本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两

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者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。

33、安全生产费用及维简费

本公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136号）的规定，对电力生产与供应企业以上年度实际营业收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准提取安全生产费用：

年度实际销售收入标准安全生产费用计提比例%不超过1000万元3

超过1000万元至1亿元1.5超过1亿元至10亿元1

超过10亿元至50亿元0.8

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

34、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

35、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险

以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

78鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税13%、9%、6%、5%、3%、0税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额0、11%、15%、16.5%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

鲁丰织染25%

鲁联新材料15%

鲁泰(香港)16.50%

鲁群纺织25%

鑫胜热电25%

上海鲁泰20%

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鲁嘉进出口20%

至曙咨询20%

鲁泰职业培训学校0%

般阳山庄20%

辉麟国际15%

万国服饰11%

天艺服饰0%

2、税收优惠

根据《关于公布山东省2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》鲁科字[2024]4号，本公司被认定为高新技术企业，发证日期为2023年11月29日。根据《关于公布山东省2025年度高新技术企业名单的通知》，控股子公司鲁联新材料被认定为高新技术企业，发证日期为2025年12月8日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》国家税务总局公告2017年第24号规定，适用的企业所得税税率为15%。

全资子公司上海鲁泰、至曙咨询、般阳山庄、鲁嘉进出口被认定为小型微利企业，根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税务总局公告2023年第12号规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

全资子公司鲁泰职业培训学校被认定为具备2026年至2030年度非营利组织免税资格，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第四项，适用符合条件的非营利组织收入免征企业所得税政策。

全资子公司鲁泰(香港)注册地在香港特别行政区，按照16.5%税率征收利得税。

全资子公司万国服饰，根据缅甸 Pyidaungsu Hluttaw 颁发的缅甸特别经济区法，从经营年度享受 7（7 年免税）+5

（5年税收减半）+5（将利润在一年内进行再投资，随后5年继续享受税收减半）的企业所得税税收优惠。优惠期结束后企业所得税税率22%。2026年处于减半期第4年，适用的企业所得税税率为11%。

全资子公司天艺服饰，根据缅甸国家议会颁发的缅甸投资法，自经营年度起享受5年免税的企业所得税税收优惠，优惠期结束后企业所得税税率22%。2026年处于免税期第2年。

全资子公司辉麟国际，根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31号及《财政部税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2025〕3号规定，自2020年

1月1日至2027年12月31日，注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金6895822.245336336.72

银行存款1608117743.562338764463.79

其他货币资金8036910.4452750659.21

合计1623050476.242396851459.72

其中：存放在境外的款项总额300226944.24309624659.59其他说明

80鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）于2026年6月30日，所有权受到限制的货币资金为人民币8036867.45元。

（2）银行存款中含应收利息20511058.34元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产691734186.831094067591.31

其中：

债务工具投资270724086.35684327576.29

权益工具投资419219913.09409094411.86

衍生金融资产1790187.39645603.16

合计691734186.831094067591.31

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据39089583.8334764092.88

商业承兑票据6939778.822736574.68

合计46029362.6537500667.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按组合计提坏

46394365251460293764414403037500

账准备100.00%0.79%100.00%0.38%

614.17.52362.65697.81.25667.56

的应收票据其

中：

商业

73050365251693972880614403027365

承兑汇15.75%5.00%7.65%5.00%

30.34.5278.8204.93.2574.68

票信用等级低

39089390893476434764

的银行84.25%92.35%

583.83583.83092.88092.88

承兑汇票

46394365251460293764414403037500

合计100.00%0.79%100.00%0.38%

614.17.52362.65697.81.25667.56

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

81鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票144030.25221221.27365251.52

合计144030.25221221.27365251.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据35370093.64

合计35370093.64

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）808060703.36920652598.73

1至2年71065797.3449370421.45

2至3年1714034.971304300.21

3年以上861143.40878541.40

3至4年644492.40736346.40

4至5年123074.005055.00

5年以上93577.00137140.00

合计881701679.07972205861.79

82鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

按单项计提坏账准备的6719047.679.181766564

38189403.304.33%20723986.8654.27%17465416.448485612.480.87%

应收账款9%.79

按组合计提坏账准备的75743599.8879766

843512275.7795.67%81630834.449.68%761881441.33963720249.3199.13%7.86%

应收账款4849.83

其中：

组合1：未逾期款1886520

146023781.9616.56%0.00%146023781.96188652027.4119.41%项（信用证）27.41

组合2：未逾期款25930026.5502927

457556058.1651.89%20590022.694.50%436966035.47576222816.5459.27%4.50%项（不含信用证）6489.90

49813572.25.051490318

组合3：逾期款项239932435.6527.21%61040811.7525.44%178891623.90198845405.3620.45%

84%32.52

100.00100.0082462647.8897432

合计881701679.07102354821.3011.61%779346857.77972205861.798.48%

%%1714.62

按单项计提坏账准备类别名称：2026年6月单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户14094029.812327465.022042593.522042593.52100.00%客户出现财务困难

客户22464080.592464080.592620410.212620410.21100.00%客户出现财务困难

客户31600187.961600187.961443782.861443782.86100.00%客户出现财务困难

珠海必要工业科技股份有限公司327314.12327314.12327314.12327314.12100.00%客户出现财务困难

客户431755302.5914289886.1545.00%客户出现财务困难

合计8485612.486719047.6938189403.3020723986.86

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

83鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备6719047.6914004939.1720723986.86

按组合计提坏账准备75743599.485920610.32-17866.7651242.1281630834.44

合计82462647.1719925549.49-17866.7651242.120.00102354821.30

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款51242.12

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额期末余额前五名的应收

235955607.02235955607.0226.76%50342810.38

账款和合同资产汇总

合计235955607.02235955607.0226.76%50342810.38

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据4714987.7810375801.86

其他综合收益-公允价值变动-20842.92-40498.90

合计4694144.8610335302.96

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票263414952.34

合计263414952.34

6、其他应收款

单位：元

84鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

应收股利11098176.371267187.27

其他应收款27165942.0934184996.13

合计38264118.4635452183.40

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

应收股利11098176.371267187.27

合计11098176.371267187.27

2）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

11682584114110981333866694.12671

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%

290.92.55176.3781.340787.27

账准备

其中：

应收股11682584114110981333866694.12671

100.00%5.00%100.00%5.00%

利290.92.55176.3781.340787.27

11682584114110981333866694.12671

合计

290.92.55176.3781.340787.27

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税2942068.057018001.62

待退回增值税7360072.76

垫付款27129965.9326960896.72

押金及保证金3169846.971891753.34

借款及备用金1874761.431463362.43

85鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

其他6368259.906744955.59

合计41484902.2851439042.46

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17354880.9540698373.07

1至2年19081689.451582916.07

2至3年1711692.39995281.34

3年以上3336639.498162471.98

3至4年98643.274924357.74

4至5年54000.00166000.00

5年以上3183996.223072114.24

合计41484902.2851439042.46

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

414841431827165514391725434184

计提坏100.00%34.52%100.00%33.54%

902.28960.19942.09042.46046.33996.13

账准备

其中：

处于第

1831491570117398228611143021718

一阶段44.15%5.00%44.44%5.00%

029.75.54328.21526.1276.29449.83

的坏账准备处于第

229571319097676283641589712466

二阶段55.34%57.45%55.14%56.05%

860.48246.6013.88504.29957.99546.30

的坏账准备处于第

213012213012213012213012

三阶段0.51%100.00%0.41%100.00%.05.05.05.05的坏账准备

414841431827165514391725434184

合计100.00%34.52%100.00%33.54%

902.28960.19942.09042.46046.33996.13

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

86鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额1143076.2915897957.99213012.0517254046.33

2026年1月1日余额

在本期

本期计提-227374.75-2707711.39-2935086.14

2026年6月30日余

915701.5413190246.60213012.0514318960.19

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段未来12个月预期

1143076.29-227374.75915701.54

信用损失

第二阶段整个存续期预期信

15897957.99-2707711.3913190246.60

用损失（未发生信用减值）

第三阶段整个存续期预期信

213012.050.00213012.05

用损失（已发生信用减值）

合计17254046.33-2935086.140.000.000.0014318960.19

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项的占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称期末余额账龄性质余额合计数的比例额

海灯股份公司垫付款17725365.411年以内、1-2年42.73%10635219.25

代扣代缴个人养老保险垫付款5935900.851年以内14.31%296795.04

代扣代缴个人医疗保险垫付款1420798.201年以内3.42%71039.91

代扣代缴个人住房公积金垫付款1385054.251年以内3.34%69252.71

保证金保证金1259771.741年以内3.04%62988.59

合计27726890.4566.84%11135295.50

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

87鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内105017107.5399.79%70200605.5599.95%

1至2年194950.570.19%20116.610.03%

2至3年28802.800.03%12400.800.02%

合计105240860.9070233122.96

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本年无账龄超过1年的重要预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额71121578.96元，占预付款项期末余额合计数的比例67.58%。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

10498185355625153.7994193379.948796192.57414663.4891381528.

原材料

3.1693727087

486417876.480387875.504540889.498545325.

在产品6030001.015995564.27

76753508

850291879.174835370.675456508.883354382.178299089.705055292.

库存商品

459352708189

17261748.017261748.012317857.912317857.9

委托加工物资

5599

240379003236490525.216729951234900932241709317.210730000

合计

7.42731.692.31484.83

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

57414663.4-55625153.7

原材料39488.71679881.02

01070139.889

在产品5995564.2792513.1858076.446030001.01

178299089.32255371.429024686.0174835370.

库存商品6694404.31

818593

241709317.31277744.729064174.7236490525.

合计0.007432361.77

488673

88鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

进项税额9834215.559076861.29

预缴所得税4914582.221916166.81

预缴其他税费538923.85

可转债零股资金199652.61

存出保证金11070000.004033475.68

场外证券清算款5000000.002000000.00

合计30818797.7717765080.24

10、长期股权投资

单位：元减本期增减变动减值值准其宣告计期末余准期初余额被投资单备减其他他发放提额（账备（账面价位期少权益法下确认的综合权现金减其

值）追加投资面价期初投投资损益收益益股利值他值）末余资调整变或利准余额动润备额

一、合营企业

二、联营企业宁波梅山保税港区灏泓股权投资合伙

1824791918228

企业（有-19723.19.86196.67限合伙）

（以下简称“灏泓投资”）宁波灏盈股份投资合伙企业

（有限合8162999781628-1847.08

伙）（以.66150.58下简称“灏盈投资”）远景服饰有限公司

12093419119565

（以下简-1369055.95

2.98137.03称“远景服饰”）

9987791712093419219421

小计-1390626.22.522.98484.28

9987791712093419219421

合计-1390626.22.522.98484.28可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用

89鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资76360000.0076360000.00指定为以公允价值计量且其变动计入

12000000.0012000000.00

当期损益的金融资产

合计88360000.0088360000.00

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

?适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额33708658.1233708658.12

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额33708658.1233708658.12

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额15935766.7915935766.79

2.本期增加金额451321.15451321.15

（1）计提或摊销451321.15451321.15

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额16387087.9416387087.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

90鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17321570.1817321570.18

2.期初账面价值17772891.3317772891.33

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产5382641342.075705325739.27

合计5382641342.075705325739.27

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

4252549697.37925714259.012385975945.

1.期初余额60111960.63147600028.08

2205

2.本期增加

48319908.1433211702.411755555.441894799.6485181965.63

金额

（1）购置0.0033211702.411755555.441894799.6436862057.49

（2）在建工

48319908.1448319908.14

程转入

（3）企业合

0.00

并增加

3.本期减少

162357986.68211575061.814401624.512140759.31380475432.31

金额

（1）处置或

580428.7177340972.122162467.97286647.3580370516.15

报废

（2）转入在

17782074.1217782074.12

建工程

（3）转入投资性房地产

（4）其他减

143995483.85134234089.692239156.541854111.96282322842.04

少

91鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

4138511618.77747350899.612090682478.

4.期末余额57465891.56147354068.41

8237

二、累计折旧

1580778192.94848508329.36602309313.1

1.期初余额46203540.22126819250.64

815

2.本期增加

66234552.17157475159.001608175.373104219.27228422105.81

金额

（1）计提66234552.17157475159.001608175.373104219.27228422105.81

3.本期减少

52452796.72141341877.553336385.881757600.72198888660.87

金额

（1）处置或

207256.0567180970.661946221.17258445.1669592893.04

报废

（2）转入在

4297334.154297334.15

建工程

（3）转入投资性房地产

（4）其他减

47948206.5274160906.891390164.711499155.56124998433.68

少

1594559948.44864641610.76631842758.0

4.期末余额44475329.71128165869.19

369

三、减值准备

1.期初余额28926815.9549340582.115671.3067823.2778340892.63

2.本期增加

3022005.093022005.09

金额

（1）计提3022005.093022005.09

3.本期减少

5150006.6914512.825164519.51

金额

（1）处置或

5150006.6914512.825164519.51

报废

4.期末余额28926815.9547212580.515671.3053310.4576198378.21

四、账面价值

1.期末账面2515024854.42835496708.35382641342.0

12984890.5519134888.77

价值057

2.期初账面2642844688.33027865347.65705325739.2

13902749.1120712954.17

价值907

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋2833291.22

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

鲁丰织染原纱仓库10565505.36不动产交易中心等部门正在进行验收、测量、审核等相关办证手续

鲁泰纺纱仓库01、025665992.62同上

鲁联新材料纱库7164757.97同上

海外生产基地厂房1076309986.67待项目全部完毕后提交权属部门办理

92鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程118248830.1476276743.94

工程物资34125070.4213880434.61

合计152373900.5690157178.55

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备高档面料产品线项目

0.000.001074046.111074046.11

（一期）

热电联产项目67995991.8467995991.8442120224.6142120224.61

服装加工项目8434060.548434060.540.00

亚麻纱线项目9120030.289120030.280.00

鑫胜热电改造项目9250877.729250877.728146973.068146973.06

其他零星工程23447869.7623447869.7624935500.1624935500.16

合计118248830.140.00118248830.1476276743.9476276743.94

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本其期

本期中：

本期工程累利转入利息资本期项目期初本期增其他计投入工程息资金预算数固定期末余额本化累利息名称余额加金额减少占预算进度资来源资产计金额资本金额比例本金额化金化额率高档面料产品4648010741498

42479611598自筹+

线项0000.046.842.0.000.00119.00%100%.71184.16募集目001182

（一期）热电250004212

25875679959

联产0000.02240.000.0027.00%27%自筹

767.2391.84

项目00.61服装67520

84340843406

加工000.00.000.000.0012.00%12%自筹

60.540.54

项目0亚麻36410912181825912003

0.000.0025.00%25%自筹

纱线000.055.87.590.28

93鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

项目0鑫胜

8146

热电720011039925087

973.0.000.0044.00%44%自筹

改造000.0004.667.72

06

项目其他249346824844

50178234478

零星55001065852.其他

287.0169.76

工程.16.3209

82593762748314846

9513811824811598

合计0000.67439908677.

672.02830.14184.16

00.94.1468

（3）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料405004.07405004.07405004.07405004.07

待安装专用设备33720066.3533720066.3513475430.5413475430.54

合计34125070.4234125070.4213880434.6113880434.61

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额76222749.04460279527.43536502276.47

2.本期增加金额141639.260.00141639.26

（1）租入141639.260.00141639.26

（2）租赁负债调整

（3）其他增加

3.本期减少金额259469.8227232429.3327491899.15

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）到期147191.78147191.78

（4）其他减少112278.0427232429.3327344707.37

4.期末余额76104918.48433047098.10509152016.58

二、累计折旧

94鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

1.期初余额36427464.0462708787.1699136251.20

2.本期增加金额5564389.547328889.0612893278.60

（1）计提5564389.547328889.0612893278.60

（2）其他增加

3.本期减少金额249802.302708788.842958591.14

（1）处置

（2）到期147191.78147191.78

（3）其他减少102610.522708788.842811399.36

4.期末余额41742051.2867328887.38109070938.66

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值34362867.20365718210.72400081077.92

2.期初账面价值39795285.00397570740.27437366025.27

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用

其他说明：

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注七、62。

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权商标权合计

一、账面原值

1.期初余

470338494.00409550.001808727.38283018.87472839790.25

额

2.本期增

42477.8842477.88

加金额

（1）购置42477.8842477.88

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减

4812.434812.43

少金额

（1）处置

（2）其他减

4812.434812.43

少

4.期末余470338494.00409550.001846392.83283018.87472877455.70

95鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

额

二、累计摊销

1.期初余

148611118.36194536.441399995.5885563.79150291214.17

额

2.本期增

5048199.6020477.52232644.3739490.985340812.47

加金额

（1）计提5048199.6020477.52232644.3739490.985340812.47

（2）其他增加

3.本期减

3168.253168.25

少金额

（1）处置

（2）其他减

3168.253168.25

少

4.期末余

153659317.96215013.961629471.70125054.77155628858.39

额

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账

316679176.04194536.04216921.13157964.10317248597.31

面价值

2.期初账

321727375.64215013.56408731.80197455.08322548576.08

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置

20563803.2

鑫胜热电20563803.29

9

20563803.2

合计20563803.29

9

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修修缮费2893266.33182445.472710820.86

技术服务费73474.510.0018368.6455105.87

合计2966740.840.00200814.112765926.73

96鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备335930797.1459871850.53322281534.5250256653.70

内部交易未实现利润114613138.1515311276.42127896106.5017391278.40

可抵扣亏损14577011.842194486.5646957871.967051615.58

应付职工薪酬73467747.8611020204.9573467747.8611020204.95

递延收益135621409.4423495382.58139239353.5421445645.55

合同负债67641914.1216910478.5375875498.4418790050.86

应收款项融资公允价值变动20842.925119.5540498.906074.84

租赁负债79637203.1312495009.9585127159.1612762030.00

可转换公司债券0.000.0026560767.923984115.19

联营企业29867543.404480131.5129847820.214477173.03

预提费用2575386.13386307.922575386.13386307.92

交易性金融负债公允价值变动1565000.00297350.00

合计855517994.13146467598.50929869745.14147571150.02

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧554225054.6496464586.99563242301.0288476994.31交易性金融资产公允

66073.6712509.89680555.64102083.34

价值变动其他非流动金融资产

19077400.002861610.0019077400.002861610.00

公允价值变动

联营企业5870334.07880550.115872181.17880827.18

使用权资产68217502.3511879108.2575721216.9511349507.46

基金盈利67529825.6710129473.8545621634.186843245.13

合计714986190.40122227839.09710215288.96110514267.42

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产146467598.50147571150.02

递延所得税负债122227839.09110514267.42

97鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异99987193.0240525358.98

可抵扣亏损366332411.79352599532.44

合计466319604.81393124891.42

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2028年702282.74702282.74

2029年760443.41760443.41

2030年1182124.101182124.10

2031年84762167.2671029287.91

2032年96903840.6896903840.68

2033年86555343.0386555343.03

2034年57775658.6557775658.65

2035年37690551.9237690551.92

合计366332411.79352599532.44

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

预付工程款200000.00200000.00

预付设备款33983815.4233983815.4212554487.9912554487.99

预付土地出让金39754880.2539754880.2527255406.4727255406.47

1年以上定期存款50000000.0050000000.00460000000.00460000000.00

1年以上定期存款

2286666.722286666.7214994355.8414994355.84

应收利息

合计126025362.39126025362.39515004250.30515004250.30

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

98鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

80368678036867.信用证保1910848.1910848信用证保

货币资金.4545证金94.94证金已背书或已背书或

353700935370093贴现但尚256944172568491贴现但尚

应收票据

3.64.64未到期未.187.18未到期未

终止确认终止确认

其他流动110700011070000存出保证4033475.4033475存出保证

资产0.00.00金68.68金

544769654476961316387413162924

合计

1.09.09.801.80

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款19470558.76130196987.50

信用借款471004100.64522639885.39

合计490474659.40652836872.89

短期借款分类的说明：

短期借款中含应付利息517921.42元。

23、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债2463160.630.00

其中：

衍生金融负债2463160.630.00

合计2463160.63

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票14647132.88

合计14647132.88

99鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款129202509.77118175135.19

工程设备款52243842.0877362678.88

其他33724146.9036810344.23

合计215170498.75232348158.30

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款期末无账龄超过1年的重要应付账款。

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利441113.64441113.64

其他应付款21329058.5217139703.76

合计21770172.1617580817.40

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

应付个人股东股利441113.64441113.64

合计441113.64441113.64

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

股东名称应付股利金额未支付原因

应付个人股东股利441113.64个人股东尚未领取的以前年度现金股利

合计441113.64-

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

100鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

定金及保证金等7560141.215950933.17

代收代付款395507.78643709.44

其他13373409.5310545061.15

合计21329058.5217139703.76

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售货款168038044.14186972951.24

减：计入其他流动负债的合同负债-6421487.15-8237811.01

合计161616556.99178735140.23

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬301478485.76641384795.25708293205.05234570075.96

二、离职后福利-设定

18723.8685570086.8785371370.37217440.36

提存计划

三、辞退福利420365.94420365.940.00

合计301497209.62727375248.06794084941.36234787516.32

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴216648265.94568945052.07639430628.76146162689.25

2、职工福利费19318008.8219052318.18265690.64

3、社会保险费37858.3136948416.5736896681.0589593.83

其中：医疗保险费34941.2234238205.0034190979.0482167.18

工伤保险费2188.312705838.892701329.336697.87

生育保险费728.784372.684372.68728.78

4、住房公积金7090303.077090303.070.00

5、工会经费和职工教育经费84792361.519083014.725823273.9988052102.24

合计301478485.76641384795.25708293205.05234570075.96

101鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险18156.4881317603.8381132411.88203348.43

2、失业保险费567.384252483.044238958.4914091.93

合计18723.8685570086.8785371370.37217440.36其他说明

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按社保缴费基数的16%、

0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当

期损益或相关资产的成本。

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税811476.676777237.80

企业所得税6721844.3637231505.40

个人所得税505342.582188488.20

城市维护建设税662200.652609448.44

印花税488798.23601861.56

房产税5538311.515230109.92

土地使用税3652528.971927644.52

教育费附加332286.971311350.61

地方教育费附加221524.65775166.23

资源税64738.8020275.20

环境保护税144324.88200346.02

合计19143378.2758873433.90

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款395807239.83315426401.72

一年内到期的应付债券1539049797.44

一年内到期的租赁负债13542512.5816086352.54

合计409349752.411870562551.70

102鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额6421487.158237811.01

未终止确认的已背书未到期票据35370093.6425694417.18

合计41791580.7933932228.19

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款565538439.90563339125.33

减：一年内到期的长期借款-395807239.83-315426401.72

合计169731200.07247912723.61

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

项目期末余额利率区间%期初余额利率区间%

信用借款565538439.901.85-2.90563339125.331.95-2.90

33、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券1539049797.44

减：一年内到期的应付债券-1539049797.44

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债按面溢折债券票面利发行券发行期初本期值计本期本期期末是否面值价摊名称率日期期金额余额发行提利偿还转股余额违约销限息

0.3%、鲁泰1400202014001539-1551

0.6%、41131835

转债000年0460000492656787

1%、3563100.0.00否

（127000.0月09年000.0797.40767492.7

1.5%、.1800

016）0日04.920

1.8%、

103鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

2%

14001539-1551

41131835

0000492656787

合计3563100.0.00

000.0797.40767492.7.1800

04.920

（3）可转换公司债券的说明根据中国证券监督管理委员会《关于核准鲁泰纺织股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕

299号），本公司发行1400万份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额14亿元，债券期限为6年，即自2020年4月9日至2026年4月8日。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率1-6期依次为：0.3%、0.6%、1%、1.5%、1.8%、2%，利息按年支付。转股期自发行之日起6个月后的第一个交易日2020年10月15日起(含当日)，至可转换公司债券到期日(2026年4月8日)前一个交易日止(含当日)。持有人可在转股期内申请转股。可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次发行的可转债的票面面值的111%（含最后一期年度利息）的价格向可转债持有人赎回全部未转股的可转债。截至2026年4月8日（最后转股日），累计共有19951张可转债已转为公司股票，累计转股数量为236742股。本次到期未转股的剩余“鲁泰转债”张数为13980019张，到期兑付总金额为1551782109.00元（含税及最后一期利息），已于2026年4月9日兑付完毕，“鲁泰转债”在深圳证券交易所摘牌。

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额101236589.35111879716.39

未确认融资费用-19698276.56-21634096.59

减：一年内到期的租赁负债-13542512.58-16086352.54

合计67995800.2174159267.26

其他说明：

2026年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为人民币2252033.40元，计入财务费用-利息支出中。

35、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

三、其他长期福利58241342.3458241342.34

合计58241342.3458241342.34

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助139473294.9336825.003663383.28135846736.65政府补助

104鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

合计139473294.9336825.003663383.28135846736.65

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数817306920.00218687.00218687.00817525607.00

其他说明：

本期公司可转债转股218687股。

38、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金期初本期增加本期减少期末融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转债转股权71383045.4671383045.460.00

合计71383045.4671383045.46

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）125370558.8673089226.68198459785.54

其他资本公积53561596.1691364.2153652960.37

合计178932155.0273180590.890.00252112745.91

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1.本期可转债转股增加资本公积-股本溢价1799759.99元，可转债到期未转股结转其他权益工具至资本公积

71289466.69元；

2.收回限制性股票激励离职人员的限制性股票收益增加其他资本公积 91321.25 元，2025 年度 B股权益派息零碎息增加

其他资本公积42.96元。

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额本期所得减：前期减：前期税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生计入其他计入其他于少数股税费用于母公司额综合收益综合收益东

105鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

当期转入当期转入损益留存收益

二、将重

--分类进损10871294076485

67942250.000.003722.7567948112143.77

益的其他67.460.94

0.006.52

综合收益

外币--

10874154077683

财务报表67964676796467

10.677.23

折算差额3.443.44应收款

项融资公--

22423.443722.7516556.922143.77

允价值变28543.2111986.29动

--其他综合10871294076485

67942250.000.003722.7567948112143.77

收益合计67.460.94

0.006.52

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费0.005471234.723620141.631851093.09

合计5471234.723620141.631851093.09

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1327876999.811327876999.81

任意盈余公积3341572.583341572.58

合计1331218572.390.000.001331218572.39

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润7303500526.726933165006.16

调整后期初未分配利润7303500526.726933165006.16

加：本期归属于母公司所有者的净利润253929756.96360215726.72

应付普通股股利122628841.0581730601.00

期末未分配利润7434801442.637211650131.88

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

106鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2612461319.652014836218.672761593924.222114102945.55

其他业务73606257.5460023954.4165516215.4854371950.71

合计2686067577.192074860173.082827110139.702168474896.26

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5319119.427709315.81

教育费附加2321805.843352777.94

资源税99457.20225561.60

房产税11087342.9411082230.94

土地使用税7992691.975126449.13

车船使用税32463.1641816.34

印花税989656.25972888.98

地方教育费附加1547870.532235185.25

环境保护税414885.95493208.95

合计29805293.2631239434.94

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资78165496.4675165450.56

折旧费16304147.6319839428.51

仓库经费18938959.2518803130.99

工会经费4860453.455179275.40

107鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

职工教育经费3348181.463555159.13

无形资产摊销6712748.926915254.58

运输费4034519.953940267.62

其他32024772.0929549110.60

合计164389279.21162947077.39

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资31196715.1932470002.40

市场类费用20956938.1216455458.63

折旧费2064707.922417716.59

差旅费3153666.053481536.38

办公经营费6026548.519776313.03

其他4218138.065097062.74

合计67616713.8569698089.77

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费47820351.3956204005.76

材料费17399539.8226511331.44

折旧费7827123.258622551.12

其他9552584.079108731.66

合计82599598.53100446619.98

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出37908242.9947165800.25

减：利息支出资本化

利息收入-31685689.40-34380042.79

加：利息收入资本化

汇兑损益70461738.86-24018113.45

108鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

减：汇兑损益资本化

手续费及其他3290209.753429784.88

合计79974502.20-7802571.11

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助14559490.637517472.62

递延收益转入政府补助3663383.283674182.34

合计18222873.9111191654.96

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4290051.63-68635671.97

其中：衍生金融工具产生的公允价

1144584.23

值变动收益

交易性金融负债-2463160.6315022492.55

合计1826891.00-53613179.42

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1390626.221393710.04

处置长期股权投资产生的投资收益88483392.06

处置交易性金融资产取得的投资收益28901215.83196029346.86

债权投资在持有期间取得的利息收入2120807.51公允价值计量且其变动计入当期的金

11470000.00

融资产持有期间的投资收益

合计127463981.67199543864.41

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-221221.27-27500.00

109鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

应收账款坏账损失-19925549.49-6459634.43

其他应收款坏账损失2935086.14-80208.77

应收股利坏账准备-517420.48

合计-17729105.10-6567343.20

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-31277744.78-29091375.28值损失

四、固定资产减值损失-3022005.09-4509218.17

合计-34299749.87-33600593.45

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以"-"填列）-1144249.34-459023.14

56、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

索赔收入7537342.766576005.30

其他3857533.892201405.95

合计11394876.658777411.25

57、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠524525.46643300.48

其他649100.462271855.47

合计1173625.922915155.95

110鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

58、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用27464192.7257174040.37

递延所得税费用12816167.90-668120.35

合计40280360.6256505920.02

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额291383910.06

按法定/适用税率计算的所得税费用43707586.51

子公司适用不同税率的影响3072326.98

调整以前期间所得税的影响5828890.28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3040890.10

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益无须纳税的收入-7381425.68

研究开发费加成扣除的纳税影响-7987907.57

所得税费用40280360.62

59、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助11854238.822252168.15

索赔收入3557959.554895904.55

收回职工借款及备用金、押金及保证金9201719.2013450587.74

代收款项1393256.051929902.80

其他1722009.162790766.39

合计27729182.7825319329.63支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

111鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

办公差旅费15351121.9418229532.20

保险费2490643.062041400.38

审计咨询公告费3372355.662383967.23

装修修缮费746169.101061443.64

对外捐赠502627.78602561.40

付职工借款、退回押金及保证金7814312.5811815144.40

代理服务费11971763.9321250368.31

其他52345453.8145093830.08

合计94594447.86102478247.64

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入45494765.2730860778.46

远期结汇收益1254000.00

收回定期存款528095844.80255211287.22

合计574844610.07286072065.68收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

国债逆回购2985138000.001383943000.00

结构性存款3005000000.002499100000.00

收回产业投资基金投资款17754872.9713932363.58

合计6007892872.973896975363.58支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款136372233.3252675673.76

付保证金8036867.45

合计144409100.7752675673.76支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

112鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

国债逆回购3037606000.001534114000.00

结构性存款2547500000.002739100000.00

合计5585106000.004273214000.00

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债及预付租金9249306.009250108.12

合计9249306.009250108.12筹资活动产生的各项负债变动情况

?适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

201297718.765677155.13668383.0490474659.

短期借款652836872.89415685606.36

5636540

20213200.8565538439.

长期借款563339125.3322295459.56117055.87

690

14572795.2155178749

应付债券1539049797.441835100.000.00

62.70

81538312.7

租赁负债90245619.802252033.409249306.001710034.41

9

218239603.23469271517213517.4113755141

合计2845471415.46437981065.92

094.9262.09

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润251103549.44367958307.91

加：资产减值准备52028854.9740167936.65

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧228873426.96243072636.34

使用权资产折旧12893278.6013382543.58

无形资产摊销5340812.475493695.85

长期待摊费用摊销200814.112194483.31处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

1144249.34459023.14“－”号填列）

113鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1826891.0053613179.42

财务费用（收益以“－”号填列）76684292.45-11232355.99

投资损失（收益以“－”号填列）-127463981.67-199543864.41

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1102596.2310212729.67

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）11713571.67-10880850.02

存货的减少（增加以“－”号填列）-54780715.114325004.41

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）62707078.2241054910.16

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-257344384.20-296283739.06其他

经营活动产生的现金流量净额262376552.48263993640.96

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1239006483.121470044640.51

减：现金的期初余额2033439469.501371412259.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-794432986.3898632380.99

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1239006483.122033439469.50

其中：库存现金6895822.245336336.72

可随时用于支付的银行存款1232110617.891977263322.51

可随时用于支付的其他货币资金42.9950839810.27

三、期末现金及现金等价物余额1239006483.122033439469.50

114鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元104484014.576.8109711630174.83

欧元69374.747.7671538840.54

港币3211186.850.86862789236.90日元9974023.000.0420418908.97

英镑27.189.0145245.01

越南盾413505980208.000.0002591107139399.47

缅甸缅元4006874338.450.003243312995495.54

澳大利亚元1430005.014.68046692995.45应收账款

其中：美元104284410.006.8109710270688.07

欧元322330.667.76712503574.47港币

日元3058043.220.0420128437.82

瑞士法郎8426.008.422870970.51

越南盾37166952469.000.00025919629957.38

缅甸缅元939888180.000.00324333048339.33

其他应收款:

其中：美元101480.106.8109691170.81

欧元33200.007.7671257867.72

港币127793.000.8686111001.00日元1722000.000.042072324.00

越南盾74733004177.000.000259119363321.38

缅甸缅元166234080.000.0032433539146.99

应付账款:

其中：美元10788377.626.810973478561.13

欧元16219.947.7671125981.90日元4854510.000.0420203889.42

瑞士法郎4400.008.422837060.32

越南盾68897614439.000.000259117851371.90

缅甸缅元692568461.580.00324332246207.29

115鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

其他应付款:

其中：美元5000.006.810934054.50

越南盾395483229.000.0002591102469.70

缅甸缅元1000000.000.00324333243.30

短期借款:

其中：美元26619140.716.8109181300305.46

越南盾335595606241.920.000259186952821.58长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用□不适用

本公司境外子公司经营地分别为香港、缅甸、越南、新加坡、柬埔寨，除香港记账本位币为港元外，其余境外公司记账本位币均为美元。

62、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

?适用□不适用项目本期发生额

短期租赁费用269105.93低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计269105.93

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

?适用□不适用

单位：元

116鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入1881329.46

合计1881329.46作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

?适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1101675.42807699.96

第二年593348.90173644.40

第三年277376.6052378.30

五年后未折现租赁收款额总额1972400.921033722.66

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费47820351.3956204005.76

材料费17399539.8226511331.44

折旧费7827123.258622551.12

其他9552584.079108731.66

合计82599598.53100446619.98

其中：费用化研发支出82599598.53100446619.98

1、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额期末余额确认为无形内部开发支出其他增加计入当期损益其他减少资产

产品研发82599598.5382599598.53

合计82599598.5382599598.53

117鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

?是□否

单位：元处置与原价款子公与处丧失司股置投按照丧失控控制权投资对公允制权之丧失控权之资相应的丧失价值日合并丧失丧失制权之日合关的合并控制重新财务报控制控制丧失控丧失日合并并财其他子公丧失控制财务权之计量表层面权时权时制权时控制财务报务报综合司名权时点的报表日剩剩余剩余股点的点的点的处权的表层面表层收益称判断依据层面余股股权权公允处置处置置方式时点剩余股面剩转入享有权的产生价值的价款比例权的账余股投资该子比例的利确定方面价值权的损益公司得或法及主公允或留净资损失要假设价值存收产份益的额的金额差额剩余股权公允因2026年价值的

4月30日

确定方持股比例法资产降至基础

33%，且不法；主天琴再拥有半

2026302要假设-

国际1454转让及数以上表61371169

67.00年0433.086720295为交易1091

投资3714对方增决权，无51185034%月300%811.4135.9假设、7935

有限3.88资法主导被.457.36日5公开市.22公司投资方相场假关活动，设、资故于2026产持续年4月30经营假日丧失控设及特制权殊假设。

其他说明：

“天琴国际投资有限公司”现已更名为“远景服饰有限公司（简称‘远景服饰’）”。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本报告期境外子公司投资亚麻纱线项目和服装加工项目，新设立两家子公司纳入合并范围。

118鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接鲁泰(香港)有限公司（以下

128771800.00香港香港批发零售业100%设立简称“鲁泰(香港)”）上海鲁泰纺织服装有限公司

20000000.00上海市上海市批发零售业100%设立（以下简称“上海鲁泰”）鲁丰织染有限公司（以下简

706160000.00淄博市淄博市制造业75%设立称“鲁丰织染”）淄博鲁群纺织有限公司（以

168220000.00淄博市淄博市制造业100%设立下简称“鲁群纺织”）淄博鑫胜热电有限公司（以非同一控制

162435600.00淄博市淄博市制造业100%下简称“鑫胜热电”）下企业合并山东鲁联新材料有限公司（以下简称“鲁联新材900000000.00淄博市淄博市制造业75%25%设立料”）山东鲁嘉进出口有限公司（以下简称“鲁嘉进出10000000.00淄博市淄博市进出口贸易100%设立口”）北京至曙管理咨询有限公司

2000000.00北京市北京市管理咨询100%设立（以下简称“至曙咨询”）

鲁泰职业培训学校100000.00淄博市淄博市技能培训100%设立淄博般阳山庄酒店有限公司

5000000.00淄博市淄博市餐饮业100%设立（以下简称“般阳山庄”）海南辉麟国际控股有限公司

880000000.00文昌市文昌市现代服务业100%设立（以下简称“辉麟国际”）批发纺织品

TP 公司 398203876.00 新加坡 新加坡 和皮革、控 100% 设立股公司万国服饰有限公司（以下简

62337887.93缅甸缅甸制造业100%设立称“万国服饰”）天艺服饰有限公司（以下简

10719000.00缅甸缅甸制造业100%设立称“天艺服饰”）源晖红利2号私募证券投资基金（以下简称“源晖基100%申购金”）

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本集团纳入合并范围的结构化主体是源晖红利2号私募证券投资基金，本集团综合评估其持有的投资份额、享有的权利及可变回报，将公司拥有控制权的结构化主体纳入合并范围。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例损益分派的股利余额

119鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

鲁丰织染25.00%-2824063.75316217341.48

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

14871397

9627524415585994215885165457699346271162

鲁丰196316

2806682280449995304405151142857024181098

织染290.8585.5

3.887.005.25.961.217.378.13.13.969.09

80

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

----

4170837493360228443222838105

鲁丰织染9946494993791911346865557484

30.4693.181.222.29.10.0498.288.58

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

一、合营企业

二、联营企业

灏泓投资宁波市宁波市股权投资33.33%权益法

灏盈投资宁波市宁波市股权投资47.62%权益法

远景服饰新加坡新加坡股权投资33.00%权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额灏泓投资灏盈投资远景服饰灏泓投资灏盈投资远景服饰

57929494.8174500682.244598321.

流动资产57988670.36174505531.00

74922

94497483.2

非流动资产

0

57929494.8174500682.339095804.

资产合计57988670.36174505531.00

74942

120鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

76328084.4

流动负债3253866.053253866.05

3

非流动负债

76328084.4

负债合计3253866.053253866.05

3

54675628.8174500682.262767719.

净资产54734804.31174505531.00

24999

少数股东权益

归属于母公司54675628.8174500682.262767719.

54734804.31174505531.00

股东权益24999按持股比例计

18228196.683097225.086713347.6

算的净资产份18247919.8683099533.86

700

额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

-32851789.4

--其他-1469536.20

1469074.423

对联营企业权

18228196.681628150.5119565137.

益投资的账面18247919.8681629997.66

7803

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

12105916.7

净利润-59175.49-4848.514233797.47-45712.59

7

终止经营的净利润其他综合收益

12105916.7

综合收益总额-59175.49-4848.514233797.47-45712.59

7

本年度收到的来自联营企业的股利

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

121鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用?不适用

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益18222873.9111191654.96

财务费用0.00126500.01

合计18222873.9111318154.97

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融

资产、其他非流动金融资产、其他非流动资产-一年以上定期存款、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、

一年内到期的非流动负债、其他流动负债-已背书未到期票据、长期借款、应付债券、租赁负债及其他权益工具。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。

信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，

122鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的26.76%（2025年：23.88%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的66.84%（2025年：75.79%）。

债权投资

本公司一般只会投资于有活跃市场的证券（长远战略投资除外），而且交易对方的信用评级较高，以此来限制其信用风险敞口。

本公司通过追踪公布的外部信用评级来监控信用风险的变化。为确定公布的评级是否保持最新，并评估报告日信用风险是否发生显著增长但尚未反映在公布的评级中，本公司通过审查债券收益率的变化，以及可获得的有关发行方的新闻和监管信息来进行补充。

资产负债表日，本公司债权投资的账面价值按照报表项目列示如下（单位：人民币万元）：

期末余额上年年末余额

交易性金融资产27072.4168432.76一年内到期的债券投资

合计27072.4168432.76

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款270834531.20270834531.20

应付账款215170498.75215170498.75

其他应付款21329058.5221329058.52

长期借款399974992.44157830294.66557805287.10

应付债券0.00

123鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁负债16807581.8344488233.7539940773.77101236589.35

合计924116662.74202318528.4139940773.771166375964.92

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

上年年末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款657674037.79657674037.79

应付账款232348158.30232348158.30

其他应付款17580817.4017580817.40

长期借款321424010.14253279126.91574703137.05

应付债券1399837000.001399837000.00

租赁负债19781352.1549311573.8742786790.37111879716.39

合计2648645375.78302590700.7842786790.372994022866.93

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本期末上年年末固定利率金融工具

其中：短期借款34705.9861552.74一年内到期的长期借款长期借款

一年内到期的应付债券-153904.98

124鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

合计34705.98215457.72浮动利率金融工具

金融资产27072.4168432.76

其中：交易性金融资产27072.4168432.76一年内到期的债权投资

金融负债56553.8458164.86

其中：短期借款1830.95

一年内到期的长期借款39580.7231542.64

长期借款16973.1224791.27

合计83626.25126597.62

于2026年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约478.48万元（上年年末：496.23万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、越南盾、欧元、港元）存在外汇风险。

于2026年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数

美元25481.2964491.63142259.20214525.98

欧元12.6037.71330.03311.65日元20.3928.7561.9723.03

港元290.02157.13

英镑0.020.03

瑞士法郎3.713.897.10

越南盾10490.677960.7013613.2711116.39

缅甸缅元224.95164.131658.301193.24

瑞尔157.87

澳大利亚元669.30

合计36233.6172686.81158889.21227485.32

125鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于各报告期期末，对于本公司以外币计价的货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、短期借款、其他应付款等，假设人民币对外币升值或贬值10%，而其他因素保持不变的情况下，本公司外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的影响如下（单位：人民币万元）：

本期上年同期汇率变动对综合收益总额的影响对股东权益的影响对综合收益总额的影响对股东权益的影响

人民币升值10%-10836.63-10836.63-8467.99-8467.99

人民币贬值10%10836.6310836.638467.998467.99

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2026年6月30日，本公司的资产负债率为17.54%（2025年12月31日：28.19%）。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

68160444.16623573742.67691734186.83

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益68160444.16623573742.67691734186.83的金融资产

（1）债务工具投资68160444.16202563642.19270724086.35

（2）权益工具投资419219913.09419219913.09

（3）衍生金融资产1790187.391790187.39持续以公允价值计量

68160444.16623573742.6793054144.86784788331.69

的资产总额

（六）交易性金融负

2463160.632463160.63

债

126鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债2463160.632463160.63

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司对结构性存款、理财类产品，根据合同约定的预期收益率确定其公允价值。

本公司对基金类产品，根据私募基金发布的净值变动确定其公允价值。

本公司对期权类产品，根据期末银行远期外汇报价确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司对非上市股权投资，采用可比上市公司比较法，可比上市公司比较法的不可观察输入值包括流动性折扣。

本公司子公司鲁群纺织对山东虹桥热电股份有限公司的投资，是出于电力采购优惠目的而计划长期持有的投资，由于该项投资无收益分配权，不享有或承担被投资单位的经营盈亏，且承诺不主张股权转让，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，将投资成本作为该项金融资产的公允价值。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的应收款项融资，其公允价值根据折现现金流量的方法来确定。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、其他非流动资产-定期存款、应收票据、应收账款、

其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、一年内到期的应付债券、长期借款和应付债券等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例

鲁诚纺织淄博市纺织、化工、投资等6326万元17.17%17.17%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是刘子斌先生与刘德铭先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。

127鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

淄博市利民净化水有限公司（以下简称“利民净化水”）同一母公司

淄博鲁群置业有限公司（以下简称“鲁群置业”）同一母公司

淄博鲁瑞精细化工有限公司（以下简称“鲁瑞化工”）同一母公司

淄博鲁佳物业管理有限公司（以下简称“鲁佳物业”）同一母公司

香港东海国际有限公司(以下简称“东海国际”)同一母公司

淄博诚舜袜业有限公司(以下简称“诚舜袜业”)同一母公司

淄博诚舜经贸有限公司(以下简称“诚舜经贸”)同一母公司

诚舜石化（舟山）有限公司(以下简称“诚舜石化”)同一母公司

淄博鲁诚石化销售有限公司(以下简称“鲁诚石化”)同一母公司

上海恒玖纺织新材料有限公司(以下简称“恒玖纺织”)同一母公司

淄博鲁美经贸有限公司(以下简称“鲁美经贸”)同一母公司

山东希瑞新材料有限公司(以下简称“希瑞新材料”)母公司之孙公司

淄博合生化工贸易有限公司（以下简称“合生工贸”）母公司之孙公司致峰（越南）国际贸易有限公司（以下简称“致峰国际”）母公司之孙公司

刘子斌、许植楠、许健绿、郑会胜、刘德铭、张战旗、张克明、杜立新、朱北娜、于明关键管理人员

涛、权玉华、魏建、商成钢、于守政、刘子龙、董士冰、郭恒、吕文泉、徐峰、李琨

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度

利民净化水再生水、污水处理12982517.8014850000.00否11966867.49

鲁瑞化工、东海国

助剂64339069.3769800000.00否57785824.90

际、合生工贸

纸芯、袜子、采购

诚舜袜业、鲁群置业3254347.034020833.33否3039439.51

袜筒、电等材料

诚舜经贸超市零售1319870.841560000.00否903874.20

鲁诚石化油品1713218.261990000.00否1721161.37

诚舜石化天然气、油品22652815.3931400000.00否21651580.57

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

128鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

诚舜袜业纱线、色织布等175796.37170156.08

诚舜袜业材料、电、自来水、采暖、蒸汽114546.76108565.44

材料、电、自来水、纱线、服饰、食

诚舜经贸252193.50104193.73

品、采暖、蒸汽

鲁诚石化电费、材料6750.667843.35

利民净化水材料、电、服饰、班中餐服务、食品2683952.172936176.07

鲁瑞化工面料、服饰、食品129037.8210394.59

鲁佳物业材料、服饰32265.3322153.93

希瑞新材料餐饮、住宿服务4756.605107.54

希瑞新材料材料、服饰等25164.8427351.24

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

诚舜经贸租赁房屋建筑物50636.0050636.00

诚舜袜业租赁房屋建筑物50114.288400.00

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额鲁诚纺租赁土180718073754444038

织地428.60428.609.439.20鲁诚纺租赁加11657116574420847489

织油站1.421.42.33.98鲁诚纺租赁房551155117529593181

织屋114.30114.306.821.76租赁土鲁群置98571985715066352835

地、房

业4.264.262.138.35屋

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款鲁瑞化工831856.08708092.56

129鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

应付账款东海国际9629387.468053417.70

应付账款合生工贸975295.00920603.97

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额

购建长期资产承诺（万元）15278.629328.14

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.00

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.00

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

2026年8月27日，本公司第十一届董事会第十二次会议通过2026年

半年度利润分配预案：拟以现有总股本817525607股为基数，拟按每

10股分配现金1.00元人民币(含税)，拟分配现金股利人民币

利润分配方案

81752560.70元。公司2026年5月8日召开的2025年年度股东会授

权公司董事会在符合利润分配的前提条件下，制定2026年中期利润分配方案并在规定期限内实施，无需提交股东会审议。

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2026年8月27日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

130鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）306275198.19447952834.23

1至2年2701785.302058512.47

2至3年1079006.73798993.21

3年以上651660.00795210.00

3至4年457320.00550870.00

4至5年100763.00107200.00

5年以上93577.00137140.00

合计310707650.22451605549.91

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

24722247222675126751

账准备0.80%100.00%0.59%100.00%

62.9962.9933.3333.33

的应收账款其

中：

按组合计提坏

3082352324328499144893027576421353

账准备99.20%7.54%99.41%6.14%

387.23959.40427.83416.58420.06996.52

的应收账款其

中：

组合

1：未逾

41086410865875158751

期款项13.22%13.01%

828.41828.41484.97484.97

（信用证）组合

2051029229619587333702115165321855

2：未逾66.01%4.50%74.63%4.50%

723.7122.57101.14632.71973.47659.24

期款项

131鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

（不含信用

证）组合

620451401448031531571241040746

3：逾期19.97%22.59%11.77%23.35%

835.11336.83498.28298.90446.59852.31

款项

3107072571628499145160530251421353

合计100.00%8.28%100.00%6.70%

650.22222.39427.83549.91553.39996.52

按单项计提坏账准备类别名称：2026年6月单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客户出现财务

客户11600187.961600187.961443782.861443782.86100.00%困难客户出现财务

客户2640627.61640627.61598726.94598726.94100.00%困难珠海必要工业客户出现财务

科技股份有限327314.12327314.12327314.12327314.12100.00%困难公司客户出现财务

客户3107003.64107003.64102439.07102439.07100.00%困难

合计2675133.332675133.332472262.992472262.99

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备30251553.39-4549222.22-17866.763975.5425716222.39

合计30251553.39-4549222.22-17866.763975.5425716222.39

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款3975.54

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末余合同资产应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准单位名称额期末余额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减

132鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

合计数的比例值准备期末余额期末余额前五名的应收

103836500.84103836500.8433.42%8762850.40

账款和合同资产汇总

合计103836500.84103836500.8433.42%8762850.40

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1602342122.271439542031.30

合计1602342122.271439542031.30

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1594782873.451429802870.14

出口退税461239.992938078.95

垫付款6963204.886556079.00

押金及保证金2562193.681793585.03

借款及备用金1170681.14940291.04

其他3930986.363958251.59

合计1609871179.501445989155.75

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1342678684.141135915012.24

1至2年18932826.13237366753.23

2至3年213059521.4726699785.22

3年以上35200147.7646007605.06

3至4年20529788.7512651840.00

4至5年12313620.0031109026.05

5年以上2356739.012246739.01

合计1609871179.501445989155.75

133鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合16098160231445914395

7529064471

计提坏71179.100.00%0.47%42122.89155.100.00%0.45%42031.

57.2324.45

账准备50277530其

中：

处于第

16055160021443114382

一阶段5324149573

78925.99.73%0.33%54774.61404.99.80%0.34%04069.

的坏账51.2135.34

25046935

准备处于第二阶段407921991820873261471276713379

0.25%48.83%0.18%48.83%

的坏账42.2093.9748.2339.0177.0661.95准备处于第三阶段213012213012213012213012

0.01%100.00%0.000.02%100.00%0.00

的坏账.05.05.05.05准备

16098160231445914395

7529064471

合计71179.100.00%0.47%42122.89155.100.00%0.45%42031.

57.2324.45

50277530

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额4957335.341276777.06213012.056447124.45

2026年1月1日余额

在本期

本期计提366815.87715116.911081932.78

2026年6月30日余

5324151.211991893.97213012.057529057.23

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

134鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备6447124.451081932.787529057.23

合计6447124.451081932.787529057.23

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项的占其他应收款期末坏账准备期末单位名称期末余额账龄性质余额合计数的比例余额

WX 公司 往来款 862577696.48 1 年以内；1-2 年；2-3 年 53.58% 2587733.09

XZ 公司 往来款 252847769.53 1 年以内 15.71% 758543.31山东鲁联新材料

往来款134362135.501年以内8.35%403086.41有限公司淄博鑫胜热电有

往来款113000000.001年以内7.02%339000.00限公司

ZJ 公司 往来款 108675603.57 1 年以内 6.75% 326026.81

1471463205.0

合计91.41%4414389.62

8

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资3748363071.280.003748363071.283766117944.253766117944.25

对联营、合营

99856347.2599856347.2599877917.5299877917.52

企业投资

合计3848219418.533848219418.533865995861.773865995861.77

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账面价减值准备期末余额（账面减值准备位值）期初余额追加计提减减少投资其他价值）期末余额投资值准备

鑫胜热电176340737.93176340737.93

鲁丰织染529620000.00529620000.00

鲁群纺织171784550.00171784550.00

鲁泰（香

128771800.00128771800.00

港）

135鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

上海鲁泰20000000.0020000000.00

万国服饰62337956.3262337956.32鲁联新材

619443900.00619443900.00

料鲁嘉进出

10000000.0010000000.00

口鲁泰职业

100000.00100000.00

培训学校

至曙咨询2000000.002000000.00

1630000000.0

辉麟国际1630000000.00

0

般阳山庄5000000.005000000.00

天艺服饰10719000.0010719000.00

1775487

源晖基金400000000.00382245127.03

2.97

17754873748363071.2

合计3766117944.250.00

2.978

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业灏泓

791919728196

投资.863.19.67灏盈

999718478150

投资.66.08.58小计791721576347.520.27.25合计791721576347.520.27.25可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

136鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1133269156.96912946011.381279023281.60976688435.81

其他业务72387748.5467694827.49101627992.9070820305.91

合计1205656905.50980640838.871380651274.501047508741.72

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益108926000.00325000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-21570.271393710.04

交易性金融资产在持有期间的投资收益6379500.00

处置交易性金融资产取得的投资收益9120054.45199267507.77

债权投资在持有期间取得的利息收入28836283.252120807.51

合计153240267.43527782025.32

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益86960374.41计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

16253060.02确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融

41178906.33

负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出10598160.74

减：所得税影响额17543514.96

少数股东权益影响额（税后）1104665.22

合计136342321.32--

137鲁泰纺织股份有限公司2026年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润2.55%0.310.29扣除非经常性损益后归属于公司

1.18%0.140.14

普通股股东的净利润

董事长签字：刘子斌鲁泰纺织股份有限公司二零二六年八月二十九日

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