鲁泰A:2025年年度报告

鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

鲁泰纺织股份有限公司

2025年年度报告

2026年04月

1鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

2025年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘子斌、主管会计工作负责人张克明及会计机构负责人（会计主管人员）张克明声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”之十一“公司未来发展的展望”中“可能面对的主要风险及对策”部分的内容。《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《大公报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为本公司 2026 年度选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关行业的披露要求

2025年，全球经济温和复苏但增长动能不足，加之地缘冲突与贸易保护

主义加剧，国际经济贸易秩序遇到严峻挑战。面对全球经济增长乏力、国内需求偏弱的考验，中央和地方各级政府持续推行优化供给、扩大内需的相关政策，通过实施积极的宏观政策，我国全年经济运行总体保持平稳且向好的

2鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文态势。根据国家统计局数据，我国2025年度国内生产总值同比增长5.00%，社会消费品零售总额50.10万亿元，同比增长3.70%。在国际环境深刻演变、世界经贸秩序遭遇重大挑战的复杂局面下，全年货物进出口总额45.47万亿元，同比增长3.8%，我国经济展现出强大的韧性和活力。展望2026年，全球经济增速预计维持3.3%，国内稳增长、促消费政策将持续发力，面对贸易壁垒、成本压力、市场竞争等挑战，纺织服装行业需继续深耕市场多元化、坚持创新驱动、优化全球产能布局，在巩固外贸基本盘的基础上，推动我国纺织服装行业向全球价值链高端迈进，实现更高质量的发展。详细情况请参见本报告全文第三节管理层讨论与分析部分。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以817525607为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

3鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理、环境和社会........................................28

第五节重要事项..............................................44

第六节股份变动及股东情况.........................................51

第七节债券相关情况............................................57

第八节财务报告..............................................61

4鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

备查文件目录

一、载有法人代表、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

5鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

释义释义项指释义内容

发行人、公司、本公司指鲁泰纺织股份有限公司董事会指鲁泰纺织股份有限公司董事会证监会指中国证券监督管理委员会

元、万元指人民币元、人民币万元

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》报告期指2025年1月1日至2025年12月31日

6鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称鲁泰 A、鲁泰 B 股票代码 000726、200726

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称鲁泰纺织股份有限公司公司的中文简称鲁泰纺织

公司的外文名称（如有） LU THAI TEXTILE CO.，LTD公司的外文名称缩写（如有） LTTC公司的法定代表人刘子斌注册地址山东省淄博市高新技术开发区鲁泰大道61号注册地址的邮政编码255086公司注册地址历史变更情况山东省淄博市高新技术开发区铭波路11号办公地址山东省淄博市淄川区松龄东路81号办公地址的邮政编码255100

公司网址 www.lttc.com.cn

电子信箱 lttc@lttc.com.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郑卫印李琨联系地址淄博市淄川区松龄东路81号淄博市淄川区松龄东路81号

电话0533-52851660533-5285166

传真0533-54188050533-5418805

电子信箱 wyzheng@lttc.com.cn likun@lttc.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所：http://www.szse.cn

《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《大公报》，巨潮资讯网：

公司披露年度报告的媒体名称及网址

http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部

7鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91370300613281175K

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层

签字会计师姓名崔晓丽、魏倩婷公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用?不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用?不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否本年比上年

2025年2024年2023年

增减

营业收入（元）5904308724.886090615025.20-3.06%5961477252.98

归属于上市公司股东的净利润（元）593586067.81410321398.1744.66%403444254.42归属于上市公司股东的扣除非经常性

388173537.09482338741.63-19.52%386135437.00

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）712497388.091244212151.94-42.74%854864537.42

基本每股收益（元/股）0.730.5046.00%0.4700

稀释每股收益（元/股）0.660.4740.43%0.4200

加权平均净资产收益率6.16%4.39%1.77%4.40%本年末比上

2025年末2024年末2023年末

年末增减

总资产（元）14106762900.0713929715649.211.27%13430286222.94

归属于上市公司股东的净资产（元）9811054187.059438728389.283.94%9230806905.80

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是?否

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

8鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

□是?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入1452670259.981374439879.721472709146.821604489438.36

归属于上市公司股东的净利润148397559.52211818167.20142455971.4890914369.61归属于上市公司股东的扣除非

88658975.61136956363.1896409926.7866148271.52

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额107254959.43156738681.53145186959.95303316787.18

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元项目2025年金额2024年金额2023年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减

460280.01-5481717.67-9741769.37值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确

18280408.2734326278.4845294185.95

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

210985834.37-116104499.14-18190072.86

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1349345.50163992.17

除上述各项之外的其他营业外收入和支出13912742.013383103.884819447.10

减：所得税影响额36751642.67-11186738.744629001.56

9鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

少数股东权益影响额（税后）1475091.27676593.25407964.01

合计205412530.72-72017343.4617308817.42--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

10鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求

2025年，面对全球经济增速放缓、单边主义、贸易保护主义加剧的复杂经济形势，我国纺织行业迎难而上，以供给

创新、市场拓新、布局革新积极化解风险压力。报告期，公司以“稳中求进、提质增效”为工作总基调，立足宏观经济形势、行业发展趋势、市场变化并结合自身优势，秉承“客户至上”的理念，深耕国内市场，拓展海外市场，推进大客户战略和研发变革创新，持续深化“降本增效”和“全面国际化”，公司各项生产经营工作平稳开展。

报告期，公司实现营业总收入59.04亿元，营业利润6.79亿元，归属于母公司的净利润5.94亿元，归属于母公司的扣除非经常性损益的净利润3.88亿元，较上年同期分别下降3.06%、增长45.54%、增长44.66%、下降19.52%。报告期内公司主要业务、主要产品、经营模式、主要业绩驱动因素未发生变化。

报告期，公司被中国企业联合会、中国企业家协会评为“AAA 级信用企业”，被中国纺织信息中心、纺织产品开发中心评为十大类纺织创新产品“持续创新单位”，被山东省发展和改革委员会、山东省工业和信息化厅授予山东省民营经济高质量发展突出贡献奖。报告期内，公司主要开展了以下几个方面的工作：

（一）强化战略引领，积极应对市场挑战

面对国际形势复杂多变、终端需求偏弱的严峻挑战，公司坚持“客户至上”的理念，生产经营各环节业务全力聚焦客户需求和经营目标，落实产品实现和市场开拓。对内重点抓产品转型、提升交付能力，对外研究市场和客户需求，上下协同助力营销部门挖掘市场潜力，深入开拓国际、国内两个市场。从新产品研发到新市场开拓，从产品结构优化到维护员工队伍稳定，从推进新项目投产到保持生产稳健运营，基本实现预期目标。

（二）坚持客户至上，全力拓市场调结构

持续深化大客户战略，健全和完善客户关系管理体系，深化与战略客户、价值客户的长期合作，组建面料服装一体化专业服务团队，推动营销、设计、研发、生产等多部门高效协同，精准对接客户需求，量身定制解决方案，不断提升面料服装一体化业务占比和客户满意度。优化营销组织架构与激励机制，全面激发营销队伍活力。以市场需求驱动产品创新迭代，加快休闲化、功能化、高附加值产品研发步伐，推出一批适应市场、竞争力强的优势产品，持续提升新客户开发质量与业务增量。

（三）以品质铸实力，夯实各产品线责任

公司立足主业，引导六大产品线聚焦客户需求和自身经营目标，积极开展与市场竞品的对标提升，继续推进鲁泰生产方式（LTPS）和降本增效，努力提升产品交付及服务能力。报告期，公司不断巩固自身在色织面料产品行业领先地位的同时，持续提升纱线产品、针织面料、功能性面料、印染面料和服装新品类产品的质量及交付能力。同时，公司基于全球化产能布局以及海外运营管理中心，不断推进海外各生产基地生产经营一体化建设，在资源整合、管理方面，努力实现各生产基地优势互补、协同发展。

（四）推进研发变革，构建高效产品开发体系

强化产品开发资源整合，推广大客户定制开发服务模式。由鲁泰工程技术研究院牵头，联动各产品线开发部门对接战略及价值客户，实现素材开发同步沟通、样品分析、试染色下单、开发寄样、修订设计一站式定制服务，不断提高客户粘性。另一方面，强化关键技术攻关，持续深化研发体系改革，聚焦重点客户开发及工装系列开发，发挥设计研发一体优势，构建高效协同、快速响应的产品开发机制，不断提高研发与营销团队的协同效能。报告期，公司获得授权发明专利33项，获得中国纺织工业联合会科技进步奖2项，进一步夯实了公司在纺织行业的技术创新能力。

二、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求

11鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

2025年，我国纺织服装行业在承压下彰显韧性，行业经济运行总体平稳，根据中国海关数据，2025年我国纺织品服

装出口总额为3121.8亿美元，同比下降2.5%，但仍连续第六年保持在3000亿美元以上，彰显出较好的发展韧性。展望2026年，尽管国际经贸环境依然复杂严峻，短期内纺织服装出口企业仍面临多重压力与挑战，但我国纺织服装行业依托完备的产业体系优势、全球领先的创新能力以及高效协同的供应链网络，在国际市场上仍具备坚实且长期的竞争优势。

面对新形势，纺织服装外贸企业需通过持续优化产品结构、积极创新贸易模式、大力拓展多元化市场，深度融入全球产业链和供应链体系，不断增强行业抗风险能力与发展韧性。

三、核心竞争力分析

1.具有综合垂直的产业链和国际化布局。公司拥有纺纱、漂染、织布、后整理至成衣制造的完整产业链，在高档衬衫

面料生产各环节拥有良好的品质管控能力。公司业已在国内外建成配套健全的产业基地、设计机构以及市场服务机构，整合配置国际资源，发挥国际化产业布局优势，不断巩固公司中高档衬衫面料生产的领先地位。

2.拥有良好的综合管理能力和高标准的管理体系构架。公司自 1995 年起先后通过了 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业健康安全管理体系、SA8000 社会责任管理体系，WRAP 环球服装生产社会责任标准、STeP 可持续纺织品生产、GOTS 全球有机纺织品认证标准、GRS 全球回收标准认证、HIGG 环境和社会责任模块认证以

及 CNAS 国家实验室认可，实现了公司管理的国际化、标准化和规范化。为追求卓越绩效的经营管理，更好地提高公司的绩效和能力，公司逐步导入 GBT19580《卓越绩效评价准则》，构建了“大质量”体系，推动管理创新，确保了公司的运营质量。

3.拥有较强的研发能力和高水平的技术合作平台。公司依托国家级企业技术中心、国家工业设计中心、国家博士后科

研工作站、山东省重点实验室等技术平台，坚持自主创新，并与科研院所、高校、战略客户和重要供应商长期开展技术合作和联合产品开发，坚持前沿技术储备和应用技术革新并重，持续强化以商业价值实现为导向的新产品开发，逐步提升技术研究和产品集成开发能力，不断为行业贡献更多绿色低碳可持续的新技术和高品质产品，实现低碳、绿色、循环发展。

四、主营业务分析

1、概述报告期，公司实现营业收入59.04亿元，同比下降3.06%；营业成本为45.46亿元，同比下降2.10%，销售费用

1.48亿元，同比下降2.02%，管理费用为3.37亿元，同比下降1.98%；2025年度研发费用支出1.92亿元，同比下降

7.05%；经营活动产生的现金流量净额为7.12亿元，同比下降42.74%。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2025年2024年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计5904308724.88100%6090615025.20100%-3.06%分行业

纺织服装5540719030.4793.84%5707337704.9593.71%-2.92%

电和汽231402128.683.92%231572771.613.80%-0.07%

12鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

其他132187565.732.24%151704548.642.49%-12.87%分产品

面料产品4009901043.3667.91%4335423361.0571.18%-7.51%

服装产品1530817987.1125.93%1371914343.9022.53%11.58%

电和汽231402128.683.92%231572771.613.80%-0.07%

其他132187565.732.24%151704548.642.49%-12.87%分地区

日韩362836108.446.15%347853952.055.71%4.31%

东南亚1728839812.5929.28%1828264195.9230.02%-5.44%

欧美936638659.0215.86%870289906.4714.29%7.62%

其他766176342.4412.98%769089924.7812.63%-0.38%

内销2109817802.3935.73%2275117045.9837.35%-7.27%分销售模式

直营销售5904308724.88100.00%6090615025.20100.00%-3.06%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用?不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是□否行业分类项目单位2025年2024年同比增减

销售量万米17845.6018662.18-4.38%

面料生产量万米19877.4520522.78-3.14%

库存量万米3769.924056.57-7.07%

销售量万件2030.651769.0714.79%

衬衣生产量万件2014.581825.2610.37%

库存量万件145.76176.64-17.48%

销售量千 KWH 190107.97 188015.03 1.11%

电生产量千 KWH 400154.64 415172.76 -3.62%

库存量千 KWH

销售量吨317040.42295936.227.13%

汽生产量吨982898.491031887.31-4.75%库存量吨

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

13鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

□适用?不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用?不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类

单位：元

2025年2024年

行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

纺织服装营业成本4234864991.1893.15%4295996602.4892.52%-1.42%

电和汽营业成本202637140.874.46%226356834.364.87%-10.48%

其他营业成本108622060.322.39%121225507.792.61%-10.40%

单位：元

2025年2024年

产品分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

面料产品营业成本3074439287.4067.63%3265807582.7270.33%-5.86%

服装产品营业成本1160425703.7825.53%1030189019.7622.19%12.64%

电和汽营业成本202637140.874.46%226356834.364.87%-10.48%

其他营业成本108622060.322.39%121225507.792.61%-10.40%说明名称期间原材料人工工资折旧能源制造费用合计

202546.05%18.10%7.66%17.64%10.55%100.00%

面料

202446.71%17.75%7.31%17.76%10.47%100.00%

202561.12%24.40%1.95%1.29%11.24%100.00%

服装

202460.00%26.26%2.39%1.28%10.07%100.00%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

?是□否

本年度公司注销子公司鲁泰纺织（美国）公司。本年度子公司鲁联新材料新设子公司天琴国际投资有限公司。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用?不适用

14鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）951127913.69

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例16.11%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

合计--951127913.6916.11%主要客户其他情况说明

□适用?不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）647651350.33

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例17.39%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

合计--647651350.3317.39%主要供应商其他情况说明

□适用?不适用

报告期内公司贸易业务收入占营业收入比例超过10%

□适用?不适用

3、费用

单位：元

2025年2024年同比增减重大变动说明

销售费用147949523.11151004439.35-2.02%

管理费用337498704.65344326973.11-1.98%

财务费用57473534.05-3750186.311632.55%主要系汇兑净损失增加所致。

研发费用192232759.25206820921.71-7.05%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求

销售费用详情参见本报告全文“第八节财务报告七、合并财务报表项目注释47、销售费用”相关内容。

4、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求

（1）产能情况公司自有产能状况

15鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

行业分类项目2025年2024年总产能（万米）28810.0028400.00

产能利用率73%79%面料公司可转债募投项目：“海外高档面料在建工厂情况产品线项目（一期）”设备及配套设施陆续完成建设和投入。

总产能（万标准件）2692.002385.00

服装产能利用率92%86%

海外投资建设成衣300万件生产线，于在建工厂情况

2024年8月进入试生产阶段。

产能利用率同比变动超过10%

□是√否是否存在境外产能

√是□否行业分类项目境内境外

产能的占比68%32%面料产能的布局主要分布在山东省主要分布在越南

产能的利用率73%73%

产能的占比28%72%

服装产能的布局主要分布在山东省主要分布在越南、柬埔寨、缅甸

产能的利用率100%88%

（2）销售模式及渠道情况产品的销售渠道及实际运营方式

a.销售模式

公司采用订单式销售模式。面料销售以自主商标“Luthai（鲁泰）”为依托，结合客户需求以及市场前沿的面料花型、时尚科技、功能性与环保要素，提供产品开发设计方案。衬衫则依据国内外客户订单生产，最终由品牌商负责销售。

公司积极布局自有品牌。开设鲁泰展销馆等自营专卖店，携手商场打造专柜联营店，同时发力网络营销，全渠道拓展业务版图。此外，还提供衬衫“高级定制”与职业装定制服务，精准满足高端服务行业的多元需求。

b.品牌销售渠道：

直营销售渠道：公司以自有品牌为核心，设有专门销售部门统一管控公司产品的销售与售后服务，将全球市场划分为不同销售大区进行管理，统一部署，有效实现面料与服装订单的承接，实现产品销售。另外，公司为丰富终端品牌矩阵、开拓市场，对“鲁泰1987”品牌进行了产品升级和拓展，不断满足终端客户的多元化需求。

线上销售渠道：为顺应数字化消费趋势，公司积极拓展线上销售渠道建设，构建“自有平台+头部电商”的多元化线上生态。一方面，依托自有电商平台，深度整合供应链、品牌营销等核心资源，实现品牌与消费者的直接对接，提升用户触达效率与服务体验；另一方面，深化与各大知名电商平台合作，拓宽品牌及产品的展示与销售入口。线上渠道推出

16鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

“鲁泰简行”品牌，定位年轻群体休闲化消费需求，打造符合日常穿搭、出行场景的轻量化服饰产品。依托互联网达成交易后，通过快递将货物精准送达客户。

单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年销售渠道营业收入营业成本毛利率

同期增减（%）同期增减（%）同期增减（%）

线上销售2197599.881169149.3346.80%5.25%15.70%-4.80%

直营销售4019830799.723077445848.0823.44%-7.47%-5.85%-1.32%

OEM/ODM 1518690630.87 1156249993.77 23.87% 11.61% 12.67% -0.71%

合计5540719030.474234864991.1823.57%-2.92%-1.38%-1.19%

（3）加盟、分销

加盟商、分销商实现销售收入占比超过30%

□是?否

（4）线上销售

线上销售实现销售收入占比超过30%

□是?否是否自建销售平台

?是□否开始运营的时间2009年03月30日注册用户数量148000月均活跃用户数量3050

主要销售品牌的退货率2.85%

主要销售品类的退货率2.85%是否与第三方销售平台合作

?是□否公司开设或关闭线上销售渠道

?适用□不适用主要产品渠道的名称主营品牌渠道状态关闭的具体原因开业时间开店期间经营情况类别

平台决定关闭，故2020年01月与该平台合作期间销售业必要商城 NARCISU 衬衣关闭撤出。20日务稳步推进。

说明对公司当期及未来发展的影响

公司将积极拓展线上销售渠道建设，对公司当期及未来发展无重大影响。?

（5）代运营模式是否涉及代运营模式

□是?否

17鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（6）存货情况存货情况存货余额同比主要产品存货周转天数存货数量存货库龄原因增减情况面料（万米）893001.421年以内-10.49%面料（万米）768.501年以上9.28%衬衣（万件）28125.061年以内-21.27%主要是上年末订单库存本期交付所致。

衬衣（万件）20.701年以上16.41%存货跌价准备的计提情况

2025.12.31

项目

账面余额（元）跌价准备/合同履约成本减值准备（元）账面价值（元）

原材料948796192.2757414663.40891381528.87

在产品504540889.355995564.27498545325.08

库存商品883354382.70178299089.81705055292.89

委托加工物资12317857.9912317857.99

合计2349009322.31241709317.482107300004.83加盟或分销商等终端渠道的存货信息不适用。

（7）品牌建设情况

公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品

?是□否自有品牌主要产品牌名称商标名称特点目标客户群主要产品价格带主要销售区域城市级别品类型

衬衣、华东、华南、省会城市及

鲁泰格蕾芬鲁泰格蕾芬商务经典商务人士500-3000元西装西南地区其他地级市

衬衣、商务经典华东、华南、省会城市及

鲁泰1987鲁泰1987商务精英男士500-3000元西装休闲西南地区其他地级市

衬衣、省会城市及

鲁泰简行鲁泰简行日常休闲年轻群体300-800全国各地

POLO 其他地级市涉及商标权属纠纷等情况

□适用?不适用

（8）其他公司是否从事服装设计相关业务

□是?否公司是否举办订货会

□是?否

18鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

5、研发投入

?适用□不适用主要研发项目预计对公司未来发展项目目的项目进展拟达到的目标名称的影响有效提升休闲化消费通过新型筒子纱染色技完成了对新型染色技术趋势下差异化纱线筒

筒子纱高效绿实现疵纱率接近零、

术以及成套装备的开发的初步探索，获得专利子纱染色过程中的合色数控染色成装载率达到110%以研究，提高筒子纱染色授权3件，形成了一定格率和质量水平，降套技术及自动上，减少纱线染色生的品种适应性、质量控规模的大货加工验证，低染色过程中的水生产线集成与产环节，缩短生产流制水平，同时降低能耗后续还需要持续拓宽应耗、能耗，提升企业示范应用程，提高生产效率。

和水耗。用品种。绿色可持续发展水平。

解决莱赛尔纤维应用过通过染色交联一浴以及

程中原纤化问题，扩展综合提升公司对以莱免烫加工的协同处理已莱赛尔纤维在各类产品赛尔为代表的再生纤经解决了莱赛尔原纤化实现莱赛尔的防原纤

中的应用，研究莱赛尔维素纤维的应用和差的问题，过程中还攻克化整理，面料的外观莱赛尔纤维绿纤维制品加工过程中相异化产品开发能力，了再生纤维素纤维的液平整度达到3.2级，色制造应的绿色环保技术，综在满足客户差异化需氨整理加工技术进一步面料的品质得到显著

合提高莱赛尔此种绿色求的同时，提升公司提升了面料的品质，项提升。

环保纤维品类的应用比绿色环保可持续发展

目已获专利授权2件，例，提升公司绿色环保水平。

实现了大生产应用。

可持续发展能力。

大量不可生物降解的合通过机械开松工艺技可有效提升公司在再

成纤维废弃物造成严重已完成再生棉、再生锦术的优化实现废旧回生材料及生物基功能

循环再利用与的环境负担，通过开发纶及可降解聚酯纤维的丝的循环再生利用，助剂领域的应用和产

生物基可降解可循环再利用且能自然面料开发，研究了生物达成至少3种再生纤品开发能力，在满足织物抗菌消臭降解的替代材料，协同基抗菌助剂的应用对面维材料的大货生产应客户多元化需求的同

功能的研究与生物基功能性助剂的应料抗菌、消臭性能的影用，借助于功能性助时，推动公司绿色低开发用协同实现面料抗菌、响，已经申请了2项发剂的应用赋予面料优碳转型，助力企业可消臭功能与生物可降解明专利。良的抗菌及消臭功持续发展。

性。能。

通过干法纺麻技术的研采用紧密赛络纺解决干实现高比例麻的干法干法纺麻纱线可适配

究应用解决传统亚麻湿法纺麻条干 CV 的问题，纺纱技术，开发高比高档织物的开发需求生态环保短流

纺工艺流程冗长、污染已突破环锭纺汉麻干纺例麻(麻含量高于有助于提升公司在麻程纯亚麻干法

严重等瓶颈问题。麻纤纱关键工艺技术，为纯50%)混纺纱线品种5纤维纺纱领域的生产纺面料关键加

维干法纺纱纱支较高且汉麻产品量产提供核心个，麻纤维手排平均加工能力，有利于满工技术的研究

手感柔软，更适合开发技术支撑。相关成果已长度≥22mm，麻纤维足客户对麻纤维素材高档织物的要求。申请发明专利1项。长度整齐度≥70%。的多元化需求。

公司研发人员情况

2025年2024年变动比例

研发人员数量（人）12391255-1.27%

研发人员数量占比12.71%12.80%-0.09%研发人员学历结构

本科21718517.30%

硕士342917.24%研发人员年龄构成

30岁以下130140-7.14%

30~40岁683716-4.61%

40岁及以上4263996.77%

19鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

公司研发投入情况

2025年2024年变动比例

研发投入金额（元）192232759.25206820921.71-7.05%

研发投入占营业收入比例3.26%3.40%-0.14%

研发投入资本化的金额（元）0.000.000.00%

资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用?不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用?不适用

6、现金流

单位：元项目2025年2024年同比增减

经营活动现金流入小计5815293169.526120282310.84-4.98%

经营活动现金流出小计5102795781.434876070158.904.65%

经营活动产生的现金流量净额712497388.091244212151.94-42.74%

投资活动现金流入小计11611108277.261748289321.17564.14%

投资活动现金流出小计11324435351.682980405818.85279.96%

投资活动产生的现金流量净额286672925.58-1232116497.68123.27%

筹资活动现金流入小计1602452555.902146986621.30-25.36%

筹资活动现金流出小计1946810751.102174973262.02-10.49%

筹资活动产生的现金流量净额-344358195.20-27986640.72-1130.44%

现金及现金等价物净增加额662027209.9817796953.593619.89%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

?适用□不适用

报告期内公司经营活动产生的现金流量净额同比降幅42.74%，主要系原材料采购增加及销售商品收到的现金减少所致；投资活动产生的现金流量净额同比增幅123.27%，主要系理财投资增加所致；筹资活动产生的现金流量净额同比降幅1130.44%，主要系取得借款收到现金减少所致；现金及现金等价物净增加额同比增幅3619.89%，主要系投资活动收到的现金流量净额增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

?适用□不适用

20鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文详情请参见本报告全文“第八节财务报告七、合并财务报表项目注释60、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料”相关内容。

五、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益262596707.5937.89%出售交易性金融资产收益否

公允价值变动损益-55805204.39-8.05%交易性金融资产公允价值变动损失否本期计提存货跌价准备及固定资产

资产减值-80423904.60-11.60%否减值准备

营业外收入18694454.872.70%营业外索赔收入等否

营业外支出4878895.490.70%捐赠支出等否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2025年末2025年初重大变动

比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例说明

货币资金2396851459.7216.99%2055856788.3714.76%2.23%

应收账款889743214.626.31%849168539.276.10%0.21%

存货2107300004.8314.94%2019884406.3014.50%0.44%

投资性房地产17772891.330.13%18675533.630.13%0.00%

长期股权投资99877917.520.71%120084271.290.86%-0.15%

固定资产5705325739.2740.44%6053755987.0843.46%-3.02%

在建工程90157178.550.64%95026709.370.68%-0.04%

使用权资产437366025.273.10%470238928.193.38%-0.28%

短期借款652836872.894.63%849686824.336.10%-1.47%

合同负债178735140.231.27%191551003.791.38%-0.11%

长期借款247912723.611.76%396244110.212.84%-1.08%

租赁负债74159267.260.53%91353320.800.66%-0.13%境外资产占比较高

?适用□不适用资产的境外资产占是否存在形成所在运营保障资产安全具体内资产规模收益状况公司净资产重大减值原因地模式性的控制措施容的比重风险

香港设立279792766.49香港销售母公司派驻主14829600.822.76%否

21鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

公司型要管理人员海外生东南生产母公司派驻主

设立4690930747.11203507209.3746.31%否产基地亚型要管理人员

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元计入权益的本期计本期公允价本期购买本期出售项目期初数累计公允价提的减其他变动期末数值变动损益金额金额值变动值金融资产

1.交易性

金融资产-

6934962824818777686151093421

（不含衍79646070

22.45466.09629.81988.15

生金融资.58

产）

2.衍生金476450.1645603.1

169152.97

融资产96

5.其他非

82800005560000.8836000

流动金融

0.00000.00

资产

-金融资产7767726824818777686151182427

73916917

小计72.64466.09629.81591.31.61

1018490190901.21033530

其他-40498.90

0.5972.96

786957582481877768615190901.21192762

上述合计73916917-40498.90

73.23466.09629.817894.27.61

158587115858713

金融负债0.00

3.22.22

其他变动的内容应收款项融资金额变动所致。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

详见本报告“第八节财务报告七、合并财务报表项目注释22、所有权或使用权受到限制的资产”相关内容。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用?不适用

22鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

?适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

?适用□不适用

单位：万元计入权益的期末投资金额衍生品投初始投资期初本期公允价报告期内购报告期内期末金累计公允价占公司报告期资类型金额金额值变动损益入金额售出金额额值变动末净资产比例

外汇期权000011920671256479504.89%

远期结汇00004450.054450.0500.00%

远期购汇0000150001500000.00%

合计0000138656.0590706.05479504.89%报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算具体原报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化。

则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明

报告期实1.截至2025年12月31日，公司持有尚未到期的金融衍生品合约6500万美元，均为外汇期权。

际损益情2.2025年1-12月份，公司到期金融衍生品金额折合美元共计13449.46万元，全部按合约执行，交割况的说明2719.46万美元，损失150.51万元人民币。

套期保值

公司开展外汇衍生品交易业务是以套期保值为目的，用于锁定成本、规避汇率风险，提高公司应对外汇波效果的说

动风险的能力，更好地规避和防范了公司所面临的外汇汇率波动风险，增强公司财务稳健性。

明衍生品投资资金来自有资金。

源

23鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

公司进行衍生品交易以套期保值为目的，分期分批操作，交易总金额不超过衍生品交易计划，所做全部衍生品交易为零保证金；公司建立了完备的风险控制制度，对可能出现的市场风险、流动性风险和信用风险、操作风险以及法律风险进行了充分的分析和防范。

1.市场风险:当国内外政治、经济形势发生变化时相应的汇率、利率变化可能对公司金融衍生品交易产生

报告期衍不利影响。防范措施：公司选择结构简单、流动性强、风险可控的金融工具，严格控制衍生品交易的规生品持仓模，实行分期、分批的方式操作。在合约到期后可利用展期、差额结算等手段确保履约。

的风险分2.流动性风险和信用风险:若合约到期公司或交易对象因流动性或其它因素导致不能按合约规定履约，将析及控制会产生信用风险，进而会给公司造成经济损失。防范措施：公司进行的衍生品交易业务只与经国家相关机措施说明构或是所在国家及地区金融、外汇管理当局批准，具有衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易，不（包括但与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易，严控交易对手风险。不限于市3.内部控制风险：衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，在具体开展业务时，可能会由于内部控制机制场风险、不完善而造成衍生品交易损失的风险。防范措施：严格执行《鲁泰纺织股份有限公司证券投资与衍生品交流动性风易管理制度》，不断优化业务操作流程和授权管理体系，加强对相关人员的职业道德教育及业务培训，明险、信用确岗位责任，严格在授权范围内从事衍生品交易业务，建立异常情况及时报告制度，避免操作风险。

风险、操4.法律风险：公司从事衍生品交易必须严格遵守国家相关法律法规，否则易导致所签署的合同、承诺等法作风险、律文件的有效性和可执行性存在合规性风险和监管风险。防范措施：加强对衍生品交易的规范性、内控法律风险机制的有效性、信息披露的真实性等方面的监督检查，规避可能产生的法律风险。

等）公司开展衍生品交易业务履行了相关的审批程序，符合国家相关法律、法规及《公司章程》《鲁泰纺织股份有限公司证券投资与衍生品交易管理制度》和2024年5月28日召开的第十届董事会第二十二次会议决

议审议通过的《关于公司衍生品交易计划的议案》和2025年5月23日召开的第十届董事会第三十三次会

议、2025年6月9日召开的第一次临时股东会审议通过的《关于公司衍生品交易计划的议案》的有关规定，并履行了相关信息披露义务。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对根据财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号—金融工具列报》衍生品公等相关规定及其指南，公司对开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表允价值的相关项目。报告期内公司外汇期权根据各月末银行远期期权报价确定其公允价值。

分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况（如适无。用）衍生品投2024年05月29日资审批董事会公告

2025年05月24日

披露日期（如有）衍生品投资审批股东会公告2025年06月10日披露日期（如有）

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用?不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

24鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元主要公司名称公司类型注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润业务鲁丰织染有限

子公司面料70616139731.66128110.56104491.254623.774256.62公司山东鲁联新材

子公司面料9000078087.7953986.9215994.08-3134.86-3091.66料有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

?适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

鲁泰纺织（美国）公司注销无影响主要控股参股公司情况说明

鲁丰织染有限公司为本公司控股子公司，注册地：山东淄博，注册资本70616万元，主要生产和销售纺织印染产品及服装服饰产品，自2011年11月起被认定为高新技术企业。报告期，净利润同比降低，主要是受订单结构变化及市场需求影响。

山东鲁联新材料有限公司为本公司全资子公司，注册地：山东淄博，注册资本90000万元，主要生产和销售功能性面料。

生产经营稳步开展，报告期净利润同比略有减亏。

十、公司控制的结构化主体情况

?适用□不适用

详见本报告第八节“财务报告十、在其他主体中的权益”相关内容。

十一、公司未来发展的展望

1、行业竞争格局和发展趋势

中国纺织行业在全球纺织业中仍具备一定优势，主要体现在产业链、技术、劳动效率等方面，虽然近年来全球经济下行及供应链重构对各国经济和贸易产生了一定影响，但我国纺织业在国际市场的整体竞争优势依然存在。受国内环境要求、生产要素成本以及国家转型升级战略导向的影响，纺织业可能面临结构化调整，将以构建科技、时尚、绿色、健康

25鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

的纺织现代化产业体系为发展方向。

2、公司发展战略

公司是集纺纱、漂染、织布、后整理及成衣制造于一体的具有完整产业链的大型纺织企业，是全球最大的衬衫用中高档面料生产基地，业已形成纯棉、棉与天然纤维、棉与功能性纤维混纺等三大系列，新开发的针织面料、功能性面料也获得市场青睐。目前，公司持续推进智能制造升级，整合国内外优势资源，充分发挥各区域优势，进一步提升公司的国际化水平，保持公司在全球衬衫面料行业的突出优势。坚持将品质创新与客户需求相结合，满足客户多样性需求。持续创新投入，不断提高研发、设计水平，积极开发新型面料，秉持低碳环保理念，努力将公司打造成为以领先面料为核心的全球绿色时尚纺织服装产业集团。

3、经营计划（本说明不构成公司的承诺）

（1）在公司治理方面，加强企业内部控制制度建设，不断完善组织架构、法人治理结构与风险防范机制，在制度层

面保障公司实现健康、稳定、可持续发展。

（2）在市场开拓方面，在稳定现有市场的基础上积极开拓新兴市场，精准把握市场趋势和客户需求，全面提升客户服务能力。

（3）在企业管理方面，持续推进“提质增效”和“全面国际化”战略，聚焦聚力拓市场、调结构、建能力，以市场

需求驱动产品创新，整合内外部资源，深化信息化和大数据应用，构建柔性制造、快速响应、高效可追溯的供应链体系，切实提升运营能力。

（4）在产业布局方面，利用米兰等办事处在市场开拓、设计研发、客户服务及人才培养等方面的领先作用，充分发

挥海外生产基地的成本优势，统筹国内外资源，在稳定品质的同时不断提高生产效率和拓展产品品类，以保持公司在全球面料行业的竞争优势。

4、资金需求、来源及使用计划

2026年，海外子公司拟投资1.19亿元在越南建设年产1839吨亚麻纱线项目，拟投资1.44亿元在柬埔寨建设年产

650万件服装加工项目，以上项目资金来源为海外子公司自有和自筹资金。

5、可能面对的主要风险及对策

（1）经济环境的影响：当前全球经济环境及地缘冲突等风险仍持续存在，增长动能不足，未来公司仍然面临国际贸

易政策和市场格局变化的挑战。公司将依托全球化产业布局、垂直产业链优势，协调国内外各种资源，持续开拓国内外市场。

（2）原材料价格波动：棉花是公司主要的生产原料，其价格受市场供需、气候、政策、汇率等诸多因素的影响。因此，公司统筹安排国内外生产，深入研究全球棉花市场动态，合理制定采购策略，充分发挥优质原棉全球化采购优势。

（3）汇率变动：公司进出口业务占比较大，主要用美元计价结算，近年来人民币汇率双向波动日趋常态化，汇率弹

性显著增强，为降低汇率波动带来的影响，公司始终坚持汇率风险中性管理理念，把汇率风险纳入日常经营管理，基于实际生产经营的需要，灵活配置不同类型、不同期限的外汇衍生品进行套保，尽可能降低汇率波动对公司经营业绩的影

响。第一，适度开展外汇套期保值业务，运用远期、掉期、期权组合等金融衍生品规避汇率风险；第二，通过合理安排

结算期、结算币种以及积极推动跨境人民币结算等多种方式规避汇率风险；第三，通过调整本外币负债结构，主动防范汇率波动风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用□不适用接待对谈论的主要内容接待时间接待地点接待方式接待对象调研的基本情况索引象类型及提供的资料详见公司于2025年4月10日

2025年04月机构投资公司会议室电话沟通机构公司基本情况在巨潮资讯网披露的《投资者

10日者关系管理信息20250410》详见公司于2025年4月22日

2025年04月网络平台公司会议室其他投资者公司基本情况在巨潮资讯网披露的《投资者

22日线上交流关系管理信息20250422》

26鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

详见公司于2025年5月6日

2025年04月机构投资公司会议室电话沟通机构公司基本情况在巨潮资讯网披露的《投资者

30日者关系管理信息20250430》详见公司于2025年5月15日

2025年05月网络平台公司会议室其他投资者公司基本情况在巨潮资讯网披露的《投资者

15日线上交流关系管理信息20250515》详见公司于2025年8月29日

2025年08月机构投资公司会议室电话沟通机构公司基本情况在巨潮资讯网披露的《投资者

29日者关系管理信息20250829》详见公司于2025年10月31

2025年10月机构投资公司会议室电话沟通机构公司基本情况日在巨潮资讯网披露的《投资

31日者者关系管理信息20251031》

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是?否公司是否披露了估值提升计划。

?是□否

根据中国证监会《上市公司监管指引第10号——市值管理》的规定，长期破净公司应当披露上市公司估值提升计划。

截至 2024 年 12月 31 日鲁泰 A股价触及长期破净情形，因此公司结合所处行业及自身发展战略和经营规划，制定并披露了估值提升计划，具体内容详见公司于 2025 年 3 月 1日刊登在巨潮资讯网（〈http://www.cninfo.com.cn〉）的《鲁泰纺织股份有限公司估值提升计划》。

报告期，公司聚焦主业，积极应对国际形势复杂多变、需求偏弱的严峻挑战。通过优化资源配置，提高资产使用效率。

整合优化营销架构，积极开拓国内外市场，推进大客户战略和研发变革创新。持续深化“降本增效”和“全面国际化”，在不断推广正装新品的基础上积极扩大休闲类、轻商务类产品的开发营销，取得了良好效果。公司2025年每股收益实现

0.73元，归属于上市公司股东的净利润同比上升44.66%。报告期，公司积极推动与下游品牌企业的深度合作，通过调整

资产结构，提升客户粘性，拓展面料服装一体化业务空间。报告期，公司实施了2024年度及2025年中期现金分红，向投资者提供了稳定的投资回报。报告期，公司持续提升信息披露质量，连续多年获得深交所信息披露 A评级。公司发布了 2024ESG 报告，披露了公司年度履行社会责任情况，获得了客户、供应商等相关方的认可和赞誉。报告期，公司经营业绩和治理水平进一步改善，高质量发展基础进一步巩固，报告期末公司市值有所提升。公司将依据既有估值提升计划，持续聚焦主业，以创新驱动发展、推动全面国际化战略、不断提高产品附加值和竞争力、持续注重投资者回报、加强与投资者的交流与沟通等措施，提升投资者对公司核心价值的关注与认同，推动投资价值回归。

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

27鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法（2023年修订）》《中华人民共和国证券法（2019年修订）》《上市公司治理准则》《上市公司章程指引（2025年修订）》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2025年修订）》等相关法律、法规以及规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，建立健全有效的内部控制体系、切实维护公司和投资者的合法权益。报告期，公司制定了《鲁泰纺织股份有限公司舆情管理制度》《鲁泰纺织股份有限公司信息披露暂缓与豁免业务管理制度》，并对《鲁泰纺织股份有限公司章程》《鲁泰纺织股份有限公司股东会议事规则》《鲁泰纺织股份有限公司董事会议事规则》等20项制度相关条款做了修订。

1.股东与股东会

公司严格按照《股东会议事规则》的规定，召集、召开股东会。确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位，确保所有股东均能充分行使权利。

2.控股股东与上市公司关系

控股股东行为规范，没有超越股东会权力来直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会和内部机构能够充分独立运作。从未发生过大股东侵占上市公司资产和占用上市公司资金等侵害上市公司及其他股东利益的情形。

3.董事与董事会

公司董事会严格按照《公司章程》《董事会议事规则》等相关制度履职。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会，各专业委员会能够充分发挥其专业性，进一步确保了董事会高效运作和科学决策。

4.信息披露

公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，公司已制定《信息披露管理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》和《投资者关系管理制度》等制度，确保信息披露工作的公平、公开、公正。

5.投资者关系管理

报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》通过接受现场调研、电话咨询等方式接受投资者的现场调研与咨询，及时回复了深交所互动易中投资者的提问，与投资者保持了良好的沟通交流。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

1.业务方面：公司具有独立完整的业务体系以及面向市场自主经营的能力，公司在业务上与控股股东完全分开。

2.人员方面：本公司劳动、人事及工资管理机构独立、制度健全，与大股东在人员上完全独立，本公司高级管理人

员不存在在股东单位双重任职的情况。

3.资产方面：公司具有完整、独立的法人财产权，拥有独立、完善的生产系统、辅助生产系统和配套设施；对工业

产权、商标、非专利技术等无形资产具有独立所有权。

28鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

4.机构方面：公司董事会及其他内部机构健全，运作独立。大股东依法行使其权利，并承担相应的义务，没有超越

股东会直接或间接干预公司经营活动。

5.财务方面：公司具有独立的财务部门，有规范的财务核算体系和财务管理制度、内控制度，有独立的银行账户。

三、同业竞争情况

□适用?不适用

四、董事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减年任职股份股份姓名性别职务起始终止数变动数变动龄状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20162028年06年06董事长现任月06月08刘子日日14821482男61斌200720289090年06年06总裁现任月06月08日日

20042028

许植年05年06男96副董事长现任00楠月06月08日日

20222028

许健年06年06女51董事现任00绿月09月08日日

20222028

郑会年06年06男38董事现任00胜月09月08日日

20172028

董事、全刘德年05年06男36球营销部现任00铭月12月08副总监日日

20222028年06年06董事现任月09月08日日张战副总裁兼58035803男54旗全球营销201620280000

部总监、年06年06现任鲁泰工程月06月08技术研究日日院院长张克2022202837773777男58董事现任明年06年060000

29鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

月09月08日日总会计20192028

师、财经年06年06现任管理部总月06月08监日日

20222028

杜立董事、总年06年0625002500男51现任新工程师月09月080000日日

20252028

朱北年06年06女68独立董事现任00娜月09月08日日

20252028

于明年05年06男47独立董事现任00涛月07月08日日

20222028

权玉年06年06女70独立董事现任00华月09月08日日

20252028年06年06魏建男57独立董事现任00月09月08日日总裁助20252028商成理，服装年06年0633003300男53现任钢产品线总月09月080000监日日总裁助20072028

于守理、能源年06年0638313831男58现任政与环保部月06月080000总监日日

20252028

鲁泰（香刘子年06年0610001000男58港）总经现任龙月09月0800理日日工会主20252028

董士席、后勤年06年06男57现任50005000冰管理部经月09月08理日日

20182028

功能性面年01年0630003000郭恒男54料产品线现任月18月080000总监日日色织面料

20222028

产品线副吕文年06年0620002000男53总监、色现任泉月09月080000织生产管日日理部经理色织面料产品线副20222028

总监、海年06年0619001900徐峰男49现任外运营管月09月080000理中心总日日监

30鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

20242028

郑卫董事会秘年04年0640004000男60现任印书月25月0800日日

20192025

周志年03年05男63独立董事离任00济月10月07日日

20192025

曲冬年06年06女57独立董事离任00梅月10月08日日

20222025

彭燕年06年06女65独立董事离任00丽月09月08日日

28142814

合计------------000--

390390

报告期是否存在任期内董事和高级管理人员离任的情况

?是□否

独立董事周志济先生在公司连续担任独立董事已满六年，达到《上市公司独立董事管理办法》规定的连续任职上限，不再担任公司第十届董事会独立董事职务及董事会各专门委员会相关职务。

公司董事、高级管理人员变动情况

?适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因周志济独立董事任期满离任2025年05月07日解聘曲冬梅独立董事任期满离任2025年06月08日换届彭燕丽独立董事任期满离任2025年06月08日换届监事会主席任期满离任2025年06月08日换届商成钢高管聘任2025年06月09日换届监事任期满离任2025年06月08日换届刘子龙高管聘任2025年06月09日换届监事任期满离任2025年06月08日换届董士冰高管聘任2025年06月09日换届

2、任职情况

公司现任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1.刘子斌先生：公司董事长、总裁，1965年出生，硕士，正高级工程师。历任淄博鲁诚纺织有限公司总经理、董事长，

现任公司董事长、总裁，鲁丰织染有限公司董事长，淄博鑫胜热电有限公司董事长，淄博鲁群纺织有限公司董事长，鲁泰（香港）有限公司董事长，山东鲁联新材料有限公司董事长，上海鲁泰纺织服装有限公司董事长，山东鲁嘉进出口有限公司董事长，海南辉麟国际控股有限公司董事长。

2.许植楠先生：公司副董事长，1930年出生，泰国国籍，博士。历任公司董事、副总经理，泰纤维布厂有限公司董事、总经理，泰纤维有限公司董事，泰纤维印染有限公司董事，现任公司董事、副董事长，泰纶有限公司总经理。

3.许健绿女士：公司董事，1975 年出生，泰国国籍，硕士。现任公司董事，CASSARDI INTERNATIONAL CO. LTD.总裁。

31鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

4.郑会胜先生：公司董事，1988 年出生，泰国国籍。现任公司董事，CASSARDI INTERNATIONAL CO. LTD.董事。

5.刘德铭先生：公司董事、全球营销部副总监，1990年出生，硕士，高级工程师。现任淄博鲁诚纺织投资有限公司董事

长、总经理，公司董事、全球营销部副总监。

6.张战旗先生：公司董事、副总裁兼全球营销部总监、鲁泰工程技术研究院院长，鲁丰织染有限公司总经理，1972年出生，工商管理硕士，正高级工程师，国家一级纺织面料设计师“山东省智库高端人才”。历任公司面料整理厂厂长、品质管理部经理。

7.张克明先生：公司董事、总会计师、财经管理部总监，1968年出生，工商管理硕士，律师、高级会计师。历任公司财

务部副经理、财务部经理、董事会秘书。

8.杜立新先生：公司董事、总工程师，1975年出生，正高级工程师。历任鲁泰公司纺纱操作工、织布工厂计划员、生产

部调度室副主任、织布工厂厂长、织造事业部经理，生产部副经理、鲁泰工程技术研究院执行院长。

9.朱北娜女士：公司独立董事，1958年出生，高级经济师、教授级高级工程师。1983年毕业于华东纺织工学院(现更名

为“东华大学”)历任中国纺织工业部副处长、中国棉纺织(色织)行业协会会长、石家庄常山纺织股份有限公司独立董事。现兼任百隆东方股份有限公司独立董事。

10.于明涛先生：公司独立董事，1979年出生，会计学博士，注册会计师，注册税务师。现任山东理工大学管理学院会

计系主任，教授，硕士研究生导师，一带一路暨金砖国家技能发展国际联盟数智财经工作委员会委员，山东省企业管理研究会理事，山东省大数据研究会数智会计与财务分会理事。

11.权玉华女士：公司独立董事，1956年出生，本科学历，会计师。历任国家审计署济南特派办财政审计处主任科员，

中国建设银行山东省分行信托投资公司筹资公关部经理，中国建设银行山东省分行信息调研处、委贷处、中间业务部处长助理，中国建设银行济南珍珠泉支行五级客户经理等职。

12.魏建先生：公司独立董事，1969年出生，经济学博士，教育部新世纪优秀人才，国务院特殊津贴专家。现任山东大

学人文社科期刊社社长，经济研究院教授、博士生导师，兼任中国重汽集团济南卡车股份有限公司独立董事。

13.商成钢先生：公司总裁助理、服装产品线总监，1973年出生。历任总经理办公室副主任、主任、企业管理部经理、管理者代表、公司制衣生产部经理、服装制造中心总监兼服装生产管理部经理。

14.于守政先生：公司总裁助理、能源与环保部总监，淄博鑫胜热电有限公司总经理，1968年出生，工商管理硕士，正高级工程师。历任公司动力部主任，能源事业部经理。

15.刘子龙先生：鲁泰（香港）有限公司总经理，1968年出生，工商管理硕士。2002年至今任鲁泰（香港）有限公司总经理。

16.董士冰先生：公司工会主席、后勤管理部经理，淄博般阳山庄酒店有限公司董事长、总经理，1969年出生。历任公

司总经理办公室副主任。

17.郭恒先生：功能性面料产品线总监、山东鲁联新材料有限公司总经理，1972年出生，高级工程师。历任鲁泰公司纺

纱工厂副厂长、纱线事业部副经理、鲁泰公司纱线事业部经理、企业管理部总监。

18.吕文泉先生：色织面料产品线副总监、色织生产管理部经理，1973年出生，正高级工程师，齐鲁首席技师，淄博市

中青年专家，淄博高新区“火炬英才”。历任鲁泰公司面料整理事业部厂长、经理。

19.徐峰先生：色织面料产品线副总监、海外运营管理中心总监，1977年出生，高级工程师。历任漂染事业部副经理。

20.郑卫印先生：董事会秘书、证券部经理，1966年出生，本科学历。历任公司证券科科长、证券部副经理。

控股股东、实际控制人同时担任上市公司董事长和总经理的情况

?适用□不适用

实际控制人之一刘子斌先生在公司担任董事长和总裁，有利于公司经营决策与执行过程控制，提升运营效率，确保长期战略稳定落地。刘子斌先生在控股股东淄博鲁诚纺织投资有限公司只担任董事，不参与其实际经营管理，有足够的时间和精力确保在上市公司的经营管理工作，另外，上市公司在《章程》及其他相关公司治理制度中确定了董事会和总裁的职权和决策程序，保障上市公司各项决策和经营管理的独立性。

在股东单位任职情况

32鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

?适用□不适用任职人员在股东单位担任任期终止在股东单位是否股东单位名称任期起始日期姓名的职务日期领取报酬津贴刘子斌淄博鲁诚纺织投资有限公司董事1999年02月26日否许植楠泰纶有限公司总经理1985年01月29日否

刘德铭淄博鲁诚纺织投资有限公司董事长、总经理2017年02月01日否

刘子斌先生是淄博鲁诚纺织投资有限公司董事，持有淄博鲁诚纺织投资有限公司4％的股权。刘子斌先生在股东单基本情况：中国籍，无其他国家或地区的居留权。刘德铭先生现任淄博鲁诚纺织投资有限公司董事长、总位任职情经理，持有淄博鲁诚纺织投资有限公司21％的股权。刘德铭先生基本情况：中国籍，无其他国家或地区的况的说明居留权。许植楠先生是本公司的外资发起人泰纶有限公司股东，泰纶有限公司为本公司第二大股东。许植楠先生基本情况：泰国国籍。

在其他单位任职情况

?适用□不适用任职人员在其他单位担任期终止在其他单位是否领其他单位名称任期起始日期姓名任的职务日期取报酬津贴

鲁丰织染有限公司、淄博鑫胜热电有限

公司、淄博鲁群纺织有限公司、鲁泰（香港）有限公司、上海鲁泰纺织服装董事长、董2015年12月刘子斌否

有限公司、山东鲁联新材料有限公司、事、总经理07日

山东鲁嘉进出口有限公司、海南辉麟国际控股有限公司

鲁丰织染有限公司、淄博鑫胜热电有限

公司、淄博鲁群纺织有限公司、山东鲁2017年08月刘德铭董事否

联新材料有限公司、北京至曙管理咨询21日有限公司

2014年07月

张战旗鲁丰织染有限公司董事、总经理否

05日

淄博鲁群纺织有限公司、山东鲁联新材

2022年03月

张克明料有限公司、鲁丰织染有限公司、上海董事、监事否

03日

鲁泰纺织服装有限公司

2025年08月2028年08

朱北娜百隆东方股份有限公司独立董事是

23日月22日

2025年07月2026年05

魏建中国重汽集团济南卡车股份有限公司独立董事是

29日月11日

2021年04月

于守政淄博鑫胜热电有限公司董事、总经理否

13日

2005年05月刘子龙鲁泰(香港）有限公司总经理否

09日

2021年04月

董士冰淄博般阳山庄酒店有限公司董事、总经理否

02日

2021年08月

郭恒山东鲁联新材料有限公司董事、总经理否

28日

在其他单

位任职情除独立董事外，公司董事、高管任职的其他单位均为公司的控股子公司。

况的说明公司现任及报告期内离任董事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用?不适用

3、董事、高级管理人员薪酬情况

董事、高级管理人员薪酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

33鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。薪酬与考核委员会根据公司经营情况及岗位绩效结果提出董事及高级管理人员的报酬数额，表决通过后，报公司董事会批准。

公司财经管理部总监、企业管理部和人力资源部负责薪酬与考核委员会决策的前期准备工作，包括但不限于提供公司主要财务指标和经营目标完成情况等资料。薪酬与考核委员会根据公司业绩完成情况和董事及高管人员薪酬标准及考核方案确定董事及高管年度考核结果，表决通过后，报公司董事会批准。

公司报告期任职董事、高级管理人员共23人，报告期实际在公司领取报酬的有19人。截止2025年12月31日，董事、高级管理人员在公司领取的年度报酬的总额为1517.62万元（税前）。

公司报告期内董事和高级管理人员薪酬情况

单位：万元任职从公司获得的税前是否在公司关联方姓名性别年龄职务状态报酬总额获取报酬

刘子斌男61董事长、总裁现任216.59否许植楠男96副董事长现任0否许健绿女51董事现任0否郑会胜男38董事现任0否

刘德铭男36董事、全球营销部副总监现任114.12否

董事、副总裁兼全球营销部总监、鲁泰

张战旗男54现任116.36否工程技术研究院院长

张克明男58董事、总会计师、财经管理部总监现任116.56否

杜立新男51董事、总工程师现任117.54否

朱北娜女68独立董事现任3.5否

于明涛男47独立董事现任3.5否权玉华女70独立董事现任7否

魏建男57独立董事现任3.5否

商成钢男53总裁助理，服装产品线总监现任106.75否于守政男58总裁助理、能源与环保部总监现任108.67否

刘子龙男58鲁泰（香港）总经理现任100.37否

董士冰男57工会主席、后勤管理部经理现任98.19否

郭恒男54功能性面料产品线总监现任98.9否

色织面料产品线副总监、色织生产管理

吕文泉男53现任97.47否部经理

色织面料产品线副总监、海外运营管理

徐峰男49现任107.95否中心总监

郑卫印男60董事会秘书现任93.65否

周志济男63独立董事离任3.5否

曲冬梅女57独立董事离任3.5否彭燕丽女65独立董事离任0否

34鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

合计--------1517.62--报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核依据公司董事和高级管理人员薪酬考核方案报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核完成情况已完成报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延支付安排是报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付追索情况不适用其他情况说明

□适用?不适用

五、报告期内董事履行职责的情况

1、董事出席董事会及股东会的情况

董事出席董事会及股东会的情况本报告期应参现场出席董以通讯方式参委托出席董缺席董事是否连续两次未亲出席股东董事姓名加董事会次数事会次数加董事会次数事会次数会次数自参加董事会会议会次数刘子斌1212000否2许植楠1201200否0许健绿1201200否0郑会胜1201200否0刘德铭1212000否2张战旗1212000否2张克明1211100否2杜立新1212000否2朱北娜61500否1于明涛74300否2权玉华1221000否2魏建61500否1周志济51400否0曲冬梅60600否0彭燕丽61500否1连续两次未亲自出席董事会的说明不适用。

2、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

35鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

3、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，认真尽责，根据公司的实际情况，对公司审议的各类事项作出科学审慎决策，经过充分沟通讨论，形成意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

六、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员召开其他履异议事项召开会名成员情况会议会议内容提出的重要意见和建议行职责具体情况日期

称次数的情况（如有）

（1）公司财务会计报表依照公司会

计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计充分合理，符合新企业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有主要就提交致关规定的要求；

同会计师事务

（2）公司财务报表纳入合并范围的

所（特殊普通单位报表内容完整，报表合并基础准合伙）初步审

2025确；

计的公司财务

年01（3）公司财务报表客观、真实、准

报表进行审阅--

月09确，未发现有重大错报、漏报情况；

并发表书面意

日（4）基于本次财务报表的审阅时间见，并与年审距离审计报告日及财务报表报出日尚会计师项目负

有一段时间，提请公司财务部重点关责人进行沟

注并处理好资产负债表日后事项，以通。

保证财务报表的公允性、真实性、完整性。审计委员会认为该财务会计报表可以按年度审计计划提交年审注册会计师进行审计。

审计周志济、

主要审议事（1）就会计师事务所出具初步审计

委员曲冬梅、3

项：意见后的公司财务报表发表的书面意会刘德铭

（1）经会计师见：公司按照新企业会计准则及公司

事务所审计的有关财务制度的规定，财务报表编制公司2024年度流程合理规范，公允地反映了截至财务报告。2024年12月31日公司资产、负

（2）关于对会债、股东权益和经营成果，内容真

计师事务所实、准确、完整。审计委员会认为，20252024年度履职经致同会计师事务所（特殊普通合年04情况的评估报伙）初步审定的公司2024年度财务

--月08告暨审计委员会计报表可以提交第十届董事会第三日会履行监督职十次会议审议。

责情况的报（2）就公司出具的2024年内部控制告。自我评价报告发表的书面意见：公司

（3）关于续聘根据《企业内部控制基本规范》《企致同会计师事业内部控制配套指引》及证券监管机

务所（特殊普构对上市公司内部控制建设的有关规通合伙）为公定，结合公司目前经营业务的实际情司2025年度财况，建立了涵盖公司生产经营管理各务审计及内部环节，并且适应公司管理要求和发展

36鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

控制审计机构需要的内部控制体系，现行的内部控的议案。制体系较为规范、完整，内部控制组

（4）2024年度织机构完整、设计合理，保证了公司

内部控制自我经营活动的有序开展，切实保护公司评价报告并出全体股东的根本利益。我们认为：

具书面评估意《2024年度内部控制评价报告》的见。评估、评价过程、格式符合《企业内（5）2024年度部控制配套指引》《公开发行证券的募集资金存放公司信息披露编报规则第21号——与使用情况报年度内部控制评价报告的一般规定》告。的要求，报告内容全面、客观、真实

（6）2024年度地反映了公司目前的内部控制体系建

内部审计计划设、运作、制度执行和监督的实际情

执行情况报况，公司内部控制制度健全，内部控告。制有效。

（7）2025年内审计委员会认为2024年内部控部审计工作计制自我评价报告可以提交第十届董事划。会第三十次会议审议。

主要审议事

项：

本次会议以现场与通讯表决相结合的

2025（1）2025年一

方式通过了以下议案：

年04季度内部审计《2025年一季度内部审计计划执行--月25计划执行情况情况报告》《2025年第一季度报日报告。

告》。

（2）2025年第一季度报告。

主要审议事

项：

（1）2025年半本次会议以现场与通讯表决相结合的年度报告。方式通过了以下议案：

2025（2）关于公司《2025年半年度报告》《关于公司

年082025年半年度2025年半年度利润分配预案的议

--月26利润分配预案案》《2025年半年度内部审计计划日的议案。执行情况报告》。同意将以上议案

（3）2025年半一、议案二提交公司第十一届董事会年度内部审计第三次会议审议。

计划执行情况

审计于明涛、报告。

委员魏建、刘3主要审议事会德铭

项：本次会议以现场与通讯表决相结合的

2025（1）2025年第方式通过了以下议案：

年10三季度报告。《2025年第三季度报告》《2025年--

月28（2）2025年第第三季度内部审计计划执行情况报日三季度内部审告》。同意将以上议案一提交公司第计计划执行情十一届董事会第五次会议审议。

况报告。

2025就公司2025年本次会议经与公司2025年年度审计年11年度财务审计机构致同会计师事务所（特殊普通合--月10工作的时间安伙）协商一致确定了2025年年度财日排进行协商。务审计工作的时间安排计划。

主要审议事

曲冬梅、2025项：审议通过了《关于提名补选第十届董提名刘子斌、年03关于提名补选事会独立董事候选人的议案》，并提委员许植楠、1--月28第十届董事会交公司第十届董事会第三十次会议审

会周志济、日独立董事候选议。

彭燕丽人的议案。

提名曲冬梅、2025主要审议事审议通过了《关于董事会换届选举及

1--

委员刘子斌、年05项：提名第十一届董事会非独立董事候选

37鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文会许植楠、月19（1）关于董事人的议案》《关于提名第十一届董事彭燕丽、日会换届选举及会独立董事候选人的议案》。同意将于明涛提名第十一届以上两项议案提交公司第十届董事会董事会非独立第三十三次会议审议。

董事候选人的议案。

（2）关于提名

第十一届董事会独立董事候选人的议案。

主要审议事

项：

（1）关于豁免

第十一届董事会提名委员会

2025年第一次审议通过了《关于豁免第十一届董事会议通知时限会提名委员会2025年第一次会议通

朱北娜、的议案。

2025知时限的议案》《关于提名第十一届提名刘子斌、（2）关于提名

年06董事会各专业委员会委员、总裁、副

委员于明涛、1第十一届董事--

月09总裁、总会计师、董事会秘书、证券

会权玉华、会各专业委员日事务代表及其他高级管理人员候选人

魏建会委员、总的议案》。同意将以上议案提交公司裁、副总裁、

第十一届董事会第一次会议审议。

总会计师、董

事会秘书、证券事务代表及其他高级管理人员候选人的议案。

主要审议事

项：本次会议以投票表决方式审议通过了

薪酬彭燕丽、2025关于公司董《关于公司董事、监事及高级管理人与考刘子斌、年04

1事、监事及高员2024年度考核结果的议案》。同--

核委周志济、月08级管理人员意将以上议案提交公司第十届董事会员会曲冬梅日

2024年度考核第三十次会议审议。

结果的议案。

刘子斌、

许植楠、

刘德铭、主要审议事

许健绿、

项：

郑会胜、2025战略《鲁泰集团本次会议以投票表决方式通过了以下张战旗、年04委员12022-2026年总议案：《鲁泰集团2022-2026年总体--张克明、月08会体战略规划战略规划（2025年修订版）》。

杜立新、日

（2025年修订周志济、版）》。

曲冬梅、

彭燕丽、权玉华

七、审计委员会工作情况审计委员会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是?否审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

38鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

八、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）7124

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）16469

报告期末在职员工的数量合计（人）23593

当期领取薪酬员工总人数（人）23593

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员17543销售人员531技术人员4855财务人员107行政人员557合计23593教育程度

教育程度类别数量（人）博士3硕士99本科1469大专3982高中及以下18040合计23593

2、薪酬政策

建立了以“按劳取酬、多劳多得”为原则的薪酬管理体系：通过进行岗位评价，以及多方位的社会薪酬水平调研，制定合理的薪酬管理制度，充分体现制度的内部公平、自我公平、外部公平，在调动广大员工的劳动积极性、加强企业管理等方面都起到了积极的推进作用。

3、培训计划

培训工作开展基于公司战略发展规划、员工能力提升、绩效管理、员工职业生涯规划等方面要求，通过开展培训需求调查制定年度培训计划，培训课程实施分为管理类、技术类、专业类、通用类四大类别。提高了员工工作技能、综合素质，为公司长期持续稳定发展提供优质人力资源。

39鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

4、劳务外包情况

□适用?不适用

九、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用?不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用?不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

?适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.50

分配预案的股本基数（股）817525607

现金分红金额（元）（含税）122628841.05

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）122628841.05

可分配利润（元）6166600630.49

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

40％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

以可转债转股期结束日股本817525607股为基数，每10股派发现金红利1.50元（含税），据此计算的派发现金红利总额为 122628841.05 元。A股个人所得税按照财政部、国家税务总局、证监会联合发布的财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》相关规定执行。B 股按年度股东会决议后第一个工作日中国人民银行发布的银行间外汇市场人民币汇率中间价折合港币兑付（B 股境内个人股东个税按财税[2015]101 号规定执行，外籍个人股东按财税字（1994）020号规定免税，非居民企业股东按《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定减按

10%征收企业所得税）。本次利润分配方案实施时，如股本总额发生变动，则以实施分配方案股权登记日股本总额为准，每股分配金额保持不变。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十一、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》及证券监管机构对上市公司内部控制建设的有关规定，结合公司经营业务的实际情况，建立了涵盖公司生产经营管理各环节，并且适应公司管理要求和发展需要的内部控

40鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文制体系，现行的内部控制体系较为规范、完整，内部控制组织机构完整、设计合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏，确保了公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，维护了公司全体股东的根本利益。

报告期内，公司根据各业务流程变化、审计结果等及时对相关制度流程进行梳理并优化，保证了公司风险管理与内部控制体系良好运行，未有违反法律法规、《公司章程》的情形发生。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是?否

十二、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划

-------对子公司的管理控制存在异常

□是?否

十三、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2026年04月17日

详情请参阅巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn ）上与公司 2025 年年度报告同时内部控制评价报告全文披露索引

披露的《鲁泰纺织股份有限公司内部控制自我评价报告》。

纳入评价范围单位资产总额占公司合

85.86%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

84.78%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷：（1）严重违反国家法律、

重大缺陷：（1）董事、监事和高级管法规；（2）企业决策程序不科学，导理人员舞弊；（2）注册会计师发现当致重大决策失误；（3）管理人员或技

期财务报告存在重大错报，而内部控术人员流失严重；（4）媒体负面新闻制在执行过程中未能发现该错报；频现；（5）重要业务缺乏制度控制或

（3）公司审计委员会和内部审计机构制度系统性失效；（6）内部控制评价

对内部控制的监督无效；（4）其他可的结果为重大缺陷的事项未得到整

能导致公司严重偏离控制目标的缺改。重要缺陷：（1）违反企业内部规定性标准陷。重要缺陷：（1）未按公认会计章，造成较严重的损失；（2）重要业准则选择和应用会计政策；未建立反务缺乏制度控制；（3）较重要岗位人

舞弊和重要的制衡制度和控制措施；员流失严重；（4）被媒体曝光负面新

（2）财务报告过程中出现单独或多项闻，产生较大负面影响；（5）较重要缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标业务缺乏制度控制或制度系统性失准，但影响到财务报告的真实、准确效；（6）内部控制评价的结果为重要目标。一般缺陷：未构成重大缺陷、缺陷的事项未得到整改。一般缺陷：

重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

重大：错报≥营业收入总额的0.4%；重大缺陷：损失≥营业收入总额的

错报≥所有者权益总额的0.4%；错报0.4%；损失≥所有者权益总额的定量标准

≥资产总额的0.3%。并非无关紧要：0.4%；损失≥资产总额的0.3%。重要营业收入总额的0.2%≤错报＜营业收缺陷：营业收入总额的0.2%≤损失＜

41鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

入总额的0.4%；所有者权益总额的营业收入总额的0.4%；所有者权益总

0.2%≤错报＜所有者权益总额的额的0.2%≤损失＜所有者权益总额的

0.4%；资产总额的0.15%≤错报＜资0.4%；资产总额的0.15%≤损失＜资

产总额的0.3%。无关紧要：错报<营产总额的0.3%。一般缺陷：损失<营业收入总额的0.2%；错报<所有者权业收入总额的0.2%；损失<所有者权

益总额的0.2%；错报<资产总额的益总额的0.2%；损失<资产总额的

0.15%。0.15%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

?适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

鲁泰纺织股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了鲁泰纺织股份有限公司（以下简称鲁泰纺织公司）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是鲁泰纺织公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，鲁泰纺织公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2026年04月17日

详情请参阅巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn ）上与公司内部控制审计报告全文披露索引

2025年年度报告同时披露的《内部控制审计报告》。

内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是?否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

?是□否报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是?否

十四、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

42鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

十五、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

?是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）4序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引企业环境信息依法披露系统

1鲁泰纺织股份有限公司（http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/）企业环境信息依法披露系统

2鲁丰织染有限公司（http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/）企业环境信息依法披露系统

3山东鲁联新材料有限公司（http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/）企业环境信息依法披露系统

4淄博鑫胜热电有限公司（http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/）

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况公司未发生环境事故的相关情况。

十六、社会责任情况

详情请参阅与公司 2025 年年度报告同时披露的《2025 年度 ESG 报告》。

十七、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况不适用。

43鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用承诺履行承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限类型情况

1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公

司利益；

关于

2、自本承诺出具日至公司本次公开发行 A 股

公开

可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作发行出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管

A 股

控股股规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等可转2019年5月正在

东、实规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国证2019年05换公23日至2026履行际控制监会的最新规定出具补充承诺。月23日司债年4月8日中

人3、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措券摊

施以及本公司/本人对此作出的任何有关填补薄即

回报措施的承诺，若本公司/本人违反该等承期回

诺并给公司或者投资者造成损失的，本公司/报本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或

者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

2、本人将严格遵守公司的预算管理，本人的

首次公开发任何职务消费行为均将在为履行本人职责之必行或再融资

须的范围内发生，并严格接受公司监督管理，时所作承诺避免浪费或超前消费；

关于

3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无

公开

关的投资、消费活动；

发行

4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制

A 股公司董度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

可转2019年5月正在

事及高5、承诺未来公布的股权激励计划的行权条件2019年05换公23日至2026履行级管理与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；月23日司债年4月8日中

人员 6、自本承诺出具日至公司本次公开发行 A 股券摊

可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作薄即出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管期回规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等报规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；

7、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措

施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

承诺是否按是时履行

44鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用?不适用

3、公司涉及业绩承诺

□适用?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

五、董事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用?不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

?适用□不适用

本年度公司注销子公司鲁泰纺织（美国）公司。本年度子公司鲁联新材料新设子公司天琴国际投资有限公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）173.5境内会计师事务所审计服务的连续年限7

境内会计师事务所注册会计师姓名崔晓丽、魏倩婷

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限5、1

45鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

当期是否改聘会计师事务所

□是?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

?适用□不适用2025年5月7日召开2024年年度股东会审议通过了《关于续聘公司2025年度财务审计及内部控制审计机构的议案》，决定续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务报告及内部控制审计机构，并为其支付2024年度财务报告审计费、内控审计费合计为173.50万元人民币。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用?不适用

十、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的重大关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用

46鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是?否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用□不适用

单位：万元

47鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）自本公

2023年2023年司董事

全资子连带责

07月017028.806月300无无会批准否是

公司任保证日日之日起三年报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1）计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度7028.8实际担保余额合计0

合计（B3）（B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）自本公

2024年2024年司董事

全资子24600.2783.7连带责

07月0907月06无无会批准否是

公司83任保证日日之日起三年自本公

2024年2024年司董事

全资子21086.10363.连带责

08月3008月28无无会批准否是

公司47任保证日日之日起三年报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计0担保实际发生额合13003.59

（C1）计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度45687.2实际担保余额合计13147.43

合计（C3）（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计0发生额合计13003.59

（A1+B1+C1）（A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计52716余额合计13147.43

（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

1.34%

产的比例

其中：

48鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0采用复合方式担保的具体情况说明无。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中纺织服装相关业的披露要求公司是否存在为经销商提供担保或财务资助

□是?否

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

?适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

银行理财产品低风险、保本型660000

其他类低风险、保本型3000

私募基金产品 R5 40000 0

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用□不适用

单位：万元受托机受托机风报告期构名称构（或报告期险产品终止资金损益实事项概述及相关查

（或受受托金额起始日期实际损特类型日期投向际收回询索引（如有）托人姓人）类益金额征情况

名）型经公司第九届董事

会第三十二次会议

及第十届董事会第五次会议审议通过，公司累计投资

4亿元用于投资购

北京源私募2037私募基买源晖红利2号开晖投资证券2022年04年04金管理 R5 40000 其他 918.01 0 放式私募证券投资管理有投资月11日月10人基金（契约型），限公司基金日详见2022年4月

29日及2023年2月14日披露于巨潮资讯网的《鲁泰纺织股份有限公司关于认购私募证券投

49鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

资基金份额的公告》（公告编号：2022-025，2023-

008）

合计40000------918.01----

（2）委托贷款情况

□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

十七、其他重大事项的说明

□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十八、公司子公司重大事项

□适用?不适用

50鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股

一、有限售条件股

26608920.33%-550100-55010021107920.26%

份

1、国家持股

2、国有法人持

股

3、其他内资持

26608920.33%-550100-55010021107920.26%

股

其中：境内法人持股境内自然人持

26608920.33%-550100-55010021107920.26%

股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股99.678151961

81464511855101055101099.74%

份%28

1、人民币普通72.015891177

58857660354118554118572.08%

股%88

2、境内上市的27.662260783

2260685159825982527.66%

外资股%40

3、境外上市的

外资股

4、其他

100.08173069

三、股份总数817306010910910100.00%

0%20

股份变动的原因

?适用□不适用

* 因公司于 2020 年 4 月 9日发行 A股可转换债券，自 2025 年年初至 2025 年 12月 31 日，可转债共转股 910 股。

*董监高所持限售股份依据高管股份管理规定调整。

股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

51鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

?适用□不适用

参见“第二节公司简介和主要财务指标”中的“六、主要会计数据和财务指标”相关内容。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

?适用□不适用

单位：股期初限售本期增加限售本期解除期末限售股东名称限售原因解除限售日期股数股数限售股数股数刘子斌111217111217高管锁定股遵循董监高股份管理规定张战旗435225435225高管锁定股遵循董监高股份管理规定张克明283275283275高管锁定股遵循董监高股份管理规定杜立新187500187500高管锁定股遵循董监高股份管理规定商成钢247500247500高管锁定股遵循董监高股份管理规定于守政287325287325高管锁定股遵循董监高股份管理规定郭恒225000225000高管锁定股遵循董监高股份管理规定吕文泉150000150000高管锁定股遵循董监高股份管理规定徐峰142500142500高管锁定股遵循董监高股份管理规定郑卫印3000030000高管锁定股遵循董监高股份管理规定其他限售股股东56135055010011250高管锁定股遵循董监高股份管理规定

合计266089205501002110792----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

?适用□不适用年初（股）本期变动增减（股）年末（股）股份总数817306010910817306920

其中：A 股 591180045 910 591180955

B 股 226125965 0 226125965

鲁泰转债自 2025 年 1 月 1日至 2025 年 12 月 31日累计转为 A股 910 股，对公司资产和负债结构无重大影响。

52鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

3、现存的内部职工股情况

□适用?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股46744上一月末46729股股东总00

股股东总数（如有）东总数普通股股数（如（参见注8）东总数有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量淄博鲁诚境内非国14035351403535

纺织投资17.17%00不适用0有法人8383有限公司泰纶有限11523241152324

境外法人14.10%00不适用0公司0000中央汇金资产管理19884101988410

国有法人2.43%00不适用0有限责任00公司全国社保

15870051587005

基金四一其他1.94%9600000不适用0

三组合境内自然11019301101930

杨三宝1.35%110193000不适用0人00境内自然

吴逸俊0.91%7418898741889807418898不适用0人

FEDERATED

HERMES

GLOBAL

INVESTMEN

T FD

(CAYMAN)

MASTER

SPC 境外法人 0.74% 6024131 -310580 0 6024131 不适用 0

OBOAFTAO

FEDERATED

HERMES

EMG ASIA

EQUITY FD

MASTER

S.P.工银瑞信

创新动力其他0.63%5160000-684000005160000不适用0股票型证

53鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

券投资基金境内自然

杨桦0.54%443500052040004435000不适用0人境内自然

郝静0.53%4335000004335000不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无。

股东的情况（如有）（参见注3）

淄博鲁诚纺织投资有限公司为本公司第一大股东，亦为实际控制股东。泰纶有限公司是本公上述股东关联关系或一

司的外资发起人股东，为本公司第二大股东。其他股东均为流通 A股或流通 B股，公司无法致行动的说明确认其间是否存在关联关系或一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无。

况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无。有）（参见注10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量淄博鲁诚纺织投资有限人民币普1403535

140353583

公司通股83境内上市1152324泰纶有限公司115232400外资股00中央汇金资产管理有限人民币普1988410

19884100

责任公司通股0全国社保基金四一三组人民币普1587005

15870051

合通股1人民币普1101930杨三宝11019300通股0人民币普吴逸俊74188987418898通股

FEDERATED HERMES

GLOBAL INVESTMENT FD

(CAYMAN) MASTER SPC 境内上市

60241316024131

OBOAFTAO FEDERATED 外资股

HERMES EMG ASIA

EQUITY FD MASTER S.P.工银瑞信创新动力股票人民币普

51600005160000

型证券投资基金通股人民币普杨桦44350004435000通股人民币普郝静43350004335000通股前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无淄博鲁诚纺织投资有限公司为本公司第一大股东，亦为实际控制股东。泰纶有限公司是本公限售流通股股东和前 10 司的外资发起人股东，为本公司第二大股东。其他股东均为流通 A股或流通 B股，公司无法名股东之间关联关系或确认其间是否存在关联关系或一致行动人。

一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无。

（如有）（参见注4）

54鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人

淄博鲁诚纺织投资有限纺织、化工投资；棉花收购、加

刘德铭 1998 年 09月 25 日 91370303164200391J

公司工、销售；零售服务等。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上无。

市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权刘子斌本人中国否

刘德铭一致行动（含协议、亲属、同一控制）中国否

刘子斌现任鲁泰纺织股份有限公司董事长、总裁，刘德铭现任淄博鲁诚纺织投资有限公司董事主要职业及职务

长、总经理过去10年曾控股的境无内外上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

55鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

五、优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

56鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

第七节债券相关情况

?适用□不适用

一、企业债券

□适用?不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用?不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用?不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

?适用□不适用

1、可转债发行情况经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]299号文”《关于核准鲁泰纺织股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》的核准，公司于2020年4月9日公开发行1400万张可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，发行总额为14.00亿元。

2、报告期转债担保人及前十名持有人情况

可转换公司债券名称 2020 年鲁泰纺织股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券期末转债持有人数6834本公司转债的担保人无

担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大无变化情况

前十名转债持有人情况如下：

可转债持报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可序号可转债持有人名称

有人性质转债数量（张）转债金额（元）转债占比

招商银行股份有限公司－博时中证可

1转债及可交换债券交易型开放式指数其他94536294536200.006.75%

证券投资基金

中国银行股份有限公司－景顺长城稳

2其他51598851598800.003.69%

定收益债券型证券投资基金富国富益进取固定收益型养老金产品

3其他47925047925000.003.42%

－中国工商银行股份有限公司

57鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

4浙商证券股份有限公司国有法人35000035000000.002.50%

中国工商银行股份有限公司－富国兴

5其他32621632621600.002.33%

利增强债券型发起式证券投资基金

6全国社保基金二一四组合其他31916031916000.002.28%

华泰优盛可转债固定收益型养老金产

7其他31359031359000.002.24%

品－招商银行股份有限公司

8国信证券股份有限公司国有法人23755023755000.001.70%

利安人寿保险股份有限公司－E理财

9其他21383021383000.001.53%

（B 款）终身寿险（万能型）

10基本养老保险基金一零一组合其他19067019067000.001.36%

3、报告期转债变动情况

?适用□不适用

单位：元本次变动增减可转换公司债券名称本次变动前本次变动后转股赎回回售

2020年鲁泰纺织股份有限公司

1399844700.007700.001399837000.00

公开发行 A股可转换公司债券

4、累计转股情况

?适用□不适用转股数量占转未转股金发行总累计转累计转尚未转股可转换公司债券转股起止日发行总金股开始日前公额占发行量股金额股数金额

名称期额（元）司已发行股份总金额的

（张）（元）（股）（元）总额的比例比例

2020年鲁泰纺织2020年10

股份有限公司公月15日至14000140000160000139983

180550.00%99.99%

开发行 A股可转 2026 年 4 月 000 0000.00 .00 7000.00换公司债券8日

5、转股价格历次调整、修正情况

截至本报可转换调整后转转股价格告期末最公司债股价格披露时间转股价格调整说明调整日新转股价

券名称（元）格（元）

2020年07公司于2020年7月9日实施了2019年年度权益

8.912020年07月02日

月09日分派方案。

2020

2021年06公司实施2021年限制性股票激励计划首次授

年鲁泰8.762021年06月04日

月07日予，上市日为2021年6月7日。

纺织股

2021年06公司于2021年6月18日实施了2020年年度权

份有限8.712021年06月10日月18日益分派方案。

公司公8.39

2022年03公司实施2021年限制性股票激励计划预留股份

开发行8.682022年03月18日

月22日授予，上市日为2022年3月22日。

A 股可

2022年06公司于2022年6月23日实施了2021年年度权

转换公8.612022年06月16日月23日益分派方案。

司债券

2023 年 05 公司于 2023 年 5 月 25 日办理完结 B股回购股份

8.732023年05月26日

月26日23935748股注销手续。

58鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

2023年06公司于2023年6月16日实施了2022年年度权

8.632023年06月09日

月16日益分派方案。

2024 年 03 公司于 2024 年 3 月 1 日办理完结 B 股回购股份

8.872024年03月02日

月04日46176428股注销手续。

2024年06公司于2024年6月19日实施了2023年年度权

8.742024年06月12日

月19日益分派方案。

2024年11公司于2024年11月8日实施了2024年半年度

8.642024年11月01日

月08日权益分派方案。

2024年12公司于2024年12月19日实施了2024年第三季

8.592024年12月12日

月19日度权益分派方案。

2025年06公司于2025年6月20日实施了2024年年度权

8.492025年06月13日

月20日益分派方案。

2025年10公司于2025年10月23日实施了2025年半年度

8.392025年10月16日

月23日权益分派方案。

6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

相关指标情况见第七节“债券相关情况”中“八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”部分。

公司本报告期可转债信用等级为 AA+，与上期相比未发生变化。

公司经营情况稳定，现金流充裕，已为未来可能兑付可转换公司债券本息做出安排。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用?不适用

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用?不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是?否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率1.993.39-41.30%

资产负债率28.19%29.49%-1.30%

速动比率1.362.25-39.56%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润38817.3548233.87-19.52%

EBITDA 全部债务比 47.60% 39.11% 8.49%

利息保障倍数8.205.5547.75%

59鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

现金利息保障倍数8.3812.45-32.69%

EBITDA 利息保障倍数 13.63 10.58 28.83%

贷款偿还率100.00%100.00%

利息偿付率100.00%100.00%

60鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2026年04月15日

审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号致同审字（2026）第 371A011891 号

注册会计师姓名崔晓丽、魏倩婷审计报告正文

鲁泰纺织股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了鲁泰纺织股份有限公司（以下简称鲁泰纺织公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鲁泰纺织公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于鲁泰纺织公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、27和附注五、44。

1、事项描述

鲁泰纺织公司业务主要是色织布、衬衣的生产和销售，2025年度营业收入590430.87万元，其中外销收入占50%以上。对于内销产品收入，根据合同约定将产品交付给购货方并由购货方确认接收后，购货方取得产品的控制权时确认收入。对于外销产品收入，根据合同约定将产品报关、离港，取得提单后，购货方取得产品的控制权时确认收入。

由于收入是鲁泰纺织公司的关键业绩指标之一，存在鲁泰纺织公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评估与收入确认相关的内部控制的设计有效性，并测试运行有效性；

（2）通过询问管理层、审阅相关合同条款，了解并评估收入确认会计政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）对收入、成本执行分析性程序，分析销量、单价和毛利在本期各月、本年度与上年度波动的合理性；

（4）抽样检查销售合同、产品出库单、发票、报关单、提单、签收单等支持性证据；

（5）选取样本对往来余额及交易额进行函证；

（6）选取样本，对出口销售收入、出口退税申报表及中国电子口岸出口数据等相关信息进行抽查核对；

61鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（7）选取样本对资产负债表日前后确认的收入执行截止测试，检查产品出库单、发票、报关单、提单、签收单等，以评估收入是否在恰当的期间内确认。

（二）存货跌价准备计提

相关信息披露详见财务报表附注三、13和附注五、8。

1、事项描述

截至2025年12月31日，鲁泰纺织公司存货余额234900.93万元，计提存货跌价准备24170.93万元。管理层在计提存货跌价准备时需要作出重大判断和估计，因此我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对存货跌价准备计提执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评估与计提存货跌价准备计提相关内部控制的设计有效性，并测试运行有效性；

（2）了解并评价公司存货跌价准备计提政策的适当性；

（3）对存货进行监盘并关注存货的状况，检查残次及库龄长的存货是否已经识别；

（4）取得存货库龄表，对库龄长的存货状况及周转情况进行分析性复核；

（5）检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变动情况，评估存货跌价准备变动的合理性；

（6）获取存货跌价准备计算表，复核并评估管理层确定可变现净值时做出的重大估计的合理性；针对计算表执行重新计算，查看期后销售价格，分析预计售价的合理性。

（三）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的评估

相关信息披露详见财务报表附注三、11和附注五、2，五、12，五、52。

1、事项描述

截至2025年12月31日，鲁泰纺织公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额为118242.76万元，其中采用可观察输入值而被归类为第二层次输入值的金融资产公允价值109406.76万元，采用不可观察输入值而被归类

为第三层次输入值的金融资产公允价值8836.00万元。考虑到该金融资产公允价值变动对鲁泰纺织公司2025年度损益

产生较大影响，且鲁泰纺织公司对该项金融资产采用估值技术确定其公允价值，而估值技术中通常包括依赖主观判断的假设和估计，采用不同的估值技术或假设，将可能导致对金融工具的公允价值估计存在较大差异。因此，我们将该事项识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对金融工具公允价值评估执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评估与金融工具估值相关的内部控制的设计有效性，并测试运行有效性；

（2）评估管理层聘用的独立评估师的专业素质、胜任能力和客观性，评估独立评估师出具的评估报告中使用假设的合理性以及金融工具估值模型的适当性；

（3）通过对比可获得的外部市场数据，测试第二层次公允价值估值过程中使用的可观察关键输入值的合理性及适当性；

（4）对于涉及管理层重大判断的以公允价值计量的第三层次金融工具，复核公允价值评估过程中关键输入值的合理

性、适当性以及计算的准确性。

四、其他信息

鲁泰纺织公司管理层对其他信息负责。其他信息包括鲁泰纺织公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

鲁泰纺织公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

62鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

在编制财务报表时，管理层负责评估鲁泰纺织公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鲁泰纺织公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督鲁泰纺织公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鲁泰纺织公司的持

续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鲁泰纺织公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就鲁泰纺织公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二六年四月十五日

63鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：鲁泰纺织股份有限公司

2025年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2396851459.722055856788.37

交易性金融资产1094067591.31693972672.64衍生金融资产

应收票据37500667.5651339990.35

应收账款889743214.62849168539.27

应收款项融资10335302.9610184900.59

预付款项70233122.9694340345.68

其他应收款35452183.4023107489.38

其中：应收利息

应收股利1267187.27买入返售金融资产

存货2107300004.832019884406.30

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产154176585.64

其他流动资产17765080.2459034547.73

流动资产合计6659248627.606011066265.95

非流动资产：

长期应收款

长期股权投资99877917.52120084271.29其他权益工具投资

其他非流动金融资产88360000.0082800000.00

投资性房地产17772891.3318675533.63

固定资产5705325739.276053755987.08

64鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

在建工程90157178.5595026709.37

使用权资产437366025.27470238928.19

无形资产322548576.08333384747.50

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉20563803.2920563803.29

长期待摊费用2966740.845634560.27

递延所得税资产147571150.02148530519.94

其他非流动资产515004250.30569954322.70

非流动资产合计7447514272.477918649383.26

资产总计14106762900.0713929715649.21

流动负债：

短期借款652836872.89849686824.33

交易性金融负债15858713.22衍生金融负债应付票据

应付账款232348158.30272079091.51预收款项

合同负债178735140.23191551003.79

应付职工薪酬301497209.62301227361.89

应交税费58873433.9057261948.01

其他应付款17580817.4017437799.60

其中：应付利息

应付股利441113.64441113.64持有待售负债

一年内到期的非流动负债1870562551.7027788571.75

其他流动负债33932228.1942829460.18

流动负债合计3346366412.231775720774.28

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款247912723.61396244110.21

应付债券1509420449.46

65鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

租赁负债74159267.2691353320.80长期应付款

长期应付职工薪酬58241342.3458494991.36预计负债

递延收益139473294.93145395121.11

递延所得税负债110514267.42131519037.79其他非流动负债

非流动负债合计630300895.562332427030.73

负债合计3976667307.794108147805.01

所有者权益：

股本817306920.00817306010.00

其他权益工具71383045.4671383438.11

其中：优先股永续债

资本公积178932155.02178518667.31

减：库存股

其他综合收益108712967.46166925985.26专项储备

盈余公积1331218572.391271429282.44一般风险准备

未分配利润7303500526.726933165006.16

归属于母公司所有者权益合计9811054187.059438728389.28

少数股东权益319041405.23382839454.92

所有者权益合计10130095592.289821567844.20

负债和所有者权益总计14106762900.0713929715649.21

法定代表人：刘子斌主管会计工作负责人：张克明会计机构负责人：张克明

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1433664604.801098738844.86

交易性金融资产660679174.82348853051.29衍生金融资产

66鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

应收票据22213122.8734955445.32

应收账款421353996.52381343801.66

应收款项融资3531557.708604909.79

预付款项39570454.2337339639.22

其他应收款1439542031.301444344599.59

其中：应收利息应收股利

存货822593850.01833923667.33

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产154176585.64

其他流动资产201318.751285523.29

流动资产合计4843350111.004343566067.99

非流动资产：

长期应收款

长期股权投资3865995861.773886201497.79其他权益工具投资

其他非流动金融资产76360000.0070800000.00

投资性房地产57726813.6061235932.80

固定资产1711399901.881829970463.91

在建工程4430909.1825572141.50

使用权资产78265677.7894200828.47

无形资产185411499.73191804122.33

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用253990.93

递延所得税资产73069006.9783559877.27

其他非流动资产475811170.00502059650.58

非流动资产合计6528470840.916745658505.58

资产总计11371820951.9111089224573.57

67鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据28600000.0060000000.00

应付账款132387909.61202868261.19预收款项

合同负债47217878.8662755259.28

应付职工薪酬189218607.99196441126.83

应交税费27349150.8438807426.46

其他应付款13911794.2714071692.51

其中：应付利息

应付股利441113.64441113.64持有待售负债

一年内到期的非流动负债1853750476.3726337442.97

其他流动负债22774974.6531411042.17

流动负债合计2315210792.59632692251.41

非流动负债：

长期借款113792695.83396244110.21

应付债券1509420449.46

租赁负债73634249.9188480054.92长期应付款

长期应付职工薪酬58241342.3458494991.36预计负债

递延收益106580569.50110138851.32

递延所得税负债74503325.1498766520.96其他非流动负债

非流动负债合计426752182.722261544978.23

负债合计2741962975.312894237229.64

所有者权益：

股本817306920.00817306010.00

其他权益工具71383045.4671383438.11

其中：优先股

68鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

永续债

资本公积246468448.57246054960.86

减：库存股

其他综合收益-10900.67-35886.10专项储备

盈余公积1328109832.751268320542.80

未分配利润6166600630.495791958278.26

所有者权益合计8629857976.608194987343.93

负债和所有者权益总计11371820951.9111089224573.57

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入5904308724.886090615025.20

其中：营业收入5904308724.886090615025.20

二、营业总成本5342971856.645404431529.13

其中：营业成本4546124192.374643578944.63

税金及附加61693143.2162450436.64

销售费用147949523.11151004439.35

管理费用337498704.65344326973.11

研发费用192232759.25206820921.71

财务费用57473534.05-3750186.31

其中：利息费用96258875.39102900852.62

利息收入70150613.3660956758.61

加：其他收益26138313.0534200236.81

投资收益（损失以“－”号填列）262596707.59-46506250.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-6339687.10-23453208.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-55805204.39-90826774.15

信用减值损失（损失以“-”号填列）-35075548.74-3007666.35

资产减值损失（损失以“-”号填列）-80423904.60-110133501.21

69鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

资产处置收益（损失以“-”号填列）557462.64-3139466.60

三、营业利润（亏损以“－”号填列）679324693.79466770074.00

加：营业外收入18694454.879574940.35

减：营业外支出4878895.498534087.54

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）693140253.17467810926.81

减：所得税费用88348008.7441549193.80

五、净利润（净亏损以“－”号填列）604792244.43426261733.01

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）604792244.43426261733.01

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润593586067.81410321398.17

2.少数股东损益11206176.6215940334.84

六、其他综合收益的税后净额-58217244.1135589812.50

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-58213017.8035582843.63

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-58213017.8035582843.63

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-58225324.3235556383.35

7.其他12306.5226460.28

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-4226.316968.87

七、综合收益总额546575000.32461851545.51

归属于母公司所有者的综合收益总额535373050.01445904241.80

归属于少数股东的综合收益总额11201950.3115947303.71

70鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

八、每股收益

（一）基本每股收益0.730.50

（二）稀释每股收益0.660.47

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：刘子斌主管会计工作负责人：张克明会计机构负责人：张克明

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入2870402323.363198292063.60

减：营业成本2225934622.732446188630.00

税金及附加38891777.7840423609.51

销售费用93643436.46101521242.89

管理费用180374424.46198977886.85

研发费用137949429.27146201535.79

财务费用61040712.90-21078637.21

其中：利息费用67409407.2356893451.24

利息收入50166952.2945288590.49

加：其他收益16102537.0823815868.45

投资收益（损失以“－”号填列）633214192.54-56295296.97

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-6339687.10-23453208.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-110794005.67-133010200.12

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4058193.052110379.60

资产减值损失（损失以“-”号填列）-42985465.49-22480583.36

资产处置收益（损失以“-”号填列）76475.465313762.77

二、营业利润（亏损以“－”号填列）624123460.63105511726.14

加：营业外收入6828680.136928229.84

减：营业外支出1921547.252375328.10

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）629030593.51110064627.88

减：所得税费用31137694.032381956.91

四、净利润（净亏损以“－”号填列）597892899.48107682670.97

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）597892899.48107682670.97

71鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额24985.435553.69

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益24985.435553.69

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他24985.435553.69

六、综合收益总额597917884.91107688224.66

七、每股收益

（一）基本每股收益0.730.13

（二）稀释每股收益0.660.16

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5697017980.096004666410.54

收到的税费返还62692763.4471079349.71

收到其他与经营活动有关的现金55582425.9944536550.59

经营活动现金流入小计5815293169.526120282310.84

购买商品、接受劳务支付的现金3147259714.303040825877.39

支付给职工以及为职工支付的现金1562701568.191551618475.12

支付的各项税费206466841.87131551451.03

支付其他与经营活动有关的现金186367657.07152074355.36

经营活动现金流出小计5102795781.434876070158.90

72鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额712497388.091244212151.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10445800537.471020261000.00

取得投资收益收到的现金260554360.787261003.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9334597.271118393.70处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金895418781.74719648924.45

投资活动现金流入小计11611108277.261748289321.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金189053073.76217461635.75

投资支付的现金10755517075.351225227200.56质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金379865202.571537716982.54

投资活动现金流出小计11324435351.682980405818.85

投资活动产生的现金流量净额286672925.58-1232116497.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1602452555.902146986621.30收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1602452555.902146986621.30

偿还债务支付的现金1627507532.261822885554.18

分配股利、利润或偿付利息支付的现金300558673.65293297631.61

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润75000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金18744545.1958790076.23

筹资活动现金流出小计1946810751.102174973262.02

筹资活动产生的现金流量净额-344358195.20-27986640.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7215091.5133687940.05

五、现金及现金等价物净增加额662027209.9817796953.59

加：期初现金及现金等价物余额1371412259.521353615305.93

六、期末现金及现金等价物余额2033439469.501371412259.52

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

73鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2609983836.963098290208.00

收到的税费返还11412146.069939935.39

收到其他与经营活动有关的现金42708529.7137691532.06

经营活动现金流入小计2664104512.733145921675.45

购买商品、接受劳务支付的现金1610609878.521588520778.34

支付给职工以及为职工支付的现金722379821.78732960267.90

支付的各项税费109742751.5462188734.71

支付其他与经营活动有关的现金116387340.69102078177.17

经营活动现金流出小计2559119792.532485747958.12

经营活动产生的现金流量净额104984720.20660173717.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5962596825.111073041912.36

取得投资收益收到的现金583120611.4910767395.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额24868837.92798733.70处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2371688455.483147468380.82

投资活动现金流入小计8942274730.004232076422.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21644704.1731771255.39

投资支付的现金6219708717.751636027200.56取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1863659189.233132102262.33

投资活动现金流出小计8105012611.154799900718.28

投资活动产生的现金流量净额837262118.85-567824295.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00760660043.27

收到其他与筹资活动有关的现金142001000.00

筹资活动现金流入小计20000000.00902661043.27

偿还债务支付的现金14676401.72700610915.91

分配股利、利润或偿付利息支付的现金197168975.96268140822.07

支付其他与筹资活动有关的现金18526287.93289369382.06

筹资活动现金流出小计230371665.611258121120.04

筹资活动产生的现金流量净额-210371665.61-355460076.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-10506065.785033615.48

五、现金及现金等价物净增加额721369107.66-258077039.46

加：期初现金及现金等价物余额507628886.80765705926.26

六、期末现金及现金等价物余额1228997994.46507628886.80

74鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

75鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益项目所有者其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计

一、上12714693319438798215

81730671383178518166925382839年期末29282.65006.28389.67844.

010.00438.11667.31985.26454.92

余额44162820

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本12714693319438798215

81730671383178518166925382839年期初29282.65006.28389.67844.

010.00438.11667.31985.26454.92

余额44162820

三、本期增减变动金

额（减41348759789370335372325308527

910.00-392.655821363798

少以.71289.95520.56797.77748.08

017.80049.69

“－”号填

列）

（一）-

59358653537311201546575

综合收58213

067.81050.01950.31000.32

益总额017.80

76鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（二）所有者

413487414005414005

投入和910.00-392.65.71.06.06减少资本

1．所有

者投入7478.88388.88388.8

910.00

的普通666股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

406008405616405616

4．其他-392.65.85.20.20

（三）----

59789

利润分22325016346175000238461

289.95

配547.25257.30000.00257.30

1．提取-

59789

盈余公59789

289.95

积289.95

2．提取

一般风险准备

77鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

3．对所

有者----

（或股16346116346175000238461东）的257.30257.30000.00257.30分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

78鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期569555695556955

提取43.8243.8243.82

2．本期569555695556955

使用43.8243.8243.82

（六）其他

四、本13312730359811010130

81730671383178932108712319041

期期末18572.00526.54187.095592

920.00045.46155.02967.46405.23

余额397205.28上期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目所有者其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计

一、上12606676249230896174

86360771383334792193438131343386661年期末61015.57543.06905.67997.

634.00677.78614.76720.78141.63091.90

余额34078070

79鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本12606676249230896174

86360771383334792193438131343386661年期初61015.57543.06905.67997.

634.00677.78614.76720.78141.63091.90

余额34078070

三、本期增减变动金

----

额（减3558210768170707207921204099

46301-239.6715627319343838216

少以843.63267.10463.09483.48846.50

624.00947.45720.7836.98

“－”号填

列）

（一）

3558241032144590415947461851

综合收

843.63398.17241.80303.71545.51

益总额

（二）

所有者------

投入和46301-239.67156273193438913701976828906

减少资624.00947.45720.7890.34940.69031.03本

1．所有

-----者投入

4630112378817009019768189858

的普通

624.00382.82006.82940.69947.51

股

2．其他

权益工具持有者投入资本

80鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

3．股份

支付计入所有者权益的金额

160952160952

4．其他-239.6732485193438

916.48916.48

564.63720.78

（三）---

10768

利润分239613228845228845

267.10

配935.08667.98667.98

1．提取-

10768

盈余公107680.00

267.10

积267.10

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者---

（或股228845228845228845东）的667.98667.98667.98分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

81鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本12714693319438798215

81730671383178518166925382839

期期末29282.65006.28389.67844.

010.00438.11667.31985.26454.92

余额44162820

82鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具

项目减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年817306071383432460549-126832057919588194987

期末余额10.008.1160.8635886.10542.80278.26343.93

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年817306071383432460549-126832057919588194987

期初余额10.008.1160.8635886.10542.80278.26343.93

三、本期增减变动

金额（减413487.7597892837464234348706

910.00-392.6524985.43

少以19.9552.2332.67

“－”号

填列）

（一）综

59789285979178

合收益总24985.43

99.4884.91

额

（二）所

有者投入413487.7414005.0

910.00-392.65

和减少资16本

83鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

1．所有者

投入的普910.007478.868388.86通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

406008.8405616.2

4．其他-392.65

（三）利5978928

22325051634612

润分配9.95

47.2557.30

1．提取盈5978928

5978928

余公积9.95

9.95

2．对所有

者（或股

16346121634612

东）的分

57.3057.30

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

84鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期817306971383042464684-132810961666008629857

期末余额20.005.4648.5710900.67832.75630.49976.60

85鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

上期金额

单位：元

2024年度

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年8636076713836739617261934387-125755259238898319125

期末余额34.007.7849.0020.7841439.79275.70542.37618.28

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年8636076713836739617261934387-125755259238898319125

期初余额34.007.7849.0020.7841439.79275.70542.37618.28

三、本期增减变动

-----

金额（减1076826

4630162-239.67150117619343875553.6913193121241382

少以7.10

4.0088.1420.7864.1174.35

“－”号

填列）

（一）综

10768261076882

合收益总5553.69

70.9724.66

额

（二）所

----有者投入

4630162-239.67150117619343872980831

和减少资

4.0088.1420.78.03

本

86鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

1．所有者---

投入的普463016212378831700900

通股4.0082.8206.82

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

1671091

4．其他-239.6726329301934387

75.79

5.3220.78

（三）利1076826

23961392288456

润分配7.10

35.0867.98

1．提取盈1076826

1076826

余公积7.10

7.10

2．对所有

者（或股

22884562288456

东）的分

67.9867.98

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

87鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期817306071383432460549-126832057919588194987

期末余额10.008.1160.8635886.10542.80278.26343.93

88鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

三、公司基本情况

鲁泰纺织股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原为鲁泰纺织有限公司，系由淄博鲁诚纺织投资有限公司（原淄博鲁诚纺织有限公司，以下简称“鲁诚纺织”）与泰国泰纶纺织有限公司共同设立的中外合资经营企业，1993年

2月改制为股份制企业。

1997 年 7 月经国务院证券委员会批准，境内上市外资股（B 股）8000 万股。1997 年 8 月 19 日在深圳证券交易所挂牌上市，B 股股票代码 200726。2000 年 11 月 24 日中国证券监督管理委员会核准增发普通股（A 股）5000 万股，2000 年

12 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市，A 股股票代码 000726。

根据公司2023年6月19日第十届董事会第十次会议决议、2023年7月6日第一次临时股东大会决议《关于回购公司境内上市外资股（B 股）的议案》，公司回购注销 B 股 46176428.00 股。

根据公司2024年1月19日第十届董事会第十八次会议决议、2024年2月5日第一次临时股东大会决议《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购注销66500.00股。

根据公司2024年5月28日第十届董事会第二十二次会议决议、2024年6月14日第二次临时股东大会决议《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购注销59000.00股。

经过历次增资回购，截至 2025 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币 81730.69 万元。其中 A 股 59118.09 万股，B 股

22612.60万股。

公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区鲁泰大道61号。

公司统一社会信用代码：91370300613281175K

公司法定代表人：刘子斌。

本公司及其子公司的主要经营范围包括：面料印染加工；服装制造、批发；初级农产品收购；发电业务、输电业务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第八次会议于2026年4月15日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注五、27。

89鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款项超过资产总额的?0.3%

本期重要的应收款项收回或转回单项应收款项超过资产总额的?0.3%

本期重要的应收款项核销单项应收款项超过资产总额的?0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项预付款项金额超过资产总额的?0.3%

重要的在建工程单项投资金额超过资产总额的1%。

重要的账龄超过1年的应付款项单项应付账款金额超过资产总额的?0.3%

子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一占合并财务重要的非全资子公司

报表相应项目10%以上的，为重要的非全资子公司。

重要的投资活动项目单项投资金额超过资产总额的5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

90鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

91鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

92鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

93鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

94鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处

于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但

尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据和应收账款

对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：信用等级低的银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：未逾期款项（信用证）

应收账款组合2：未逾期款项（不含信用证）

应收账款组合3：逾期款项

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合2：应收退税款

其他应收款组合3：应收押金及保证金

其他应收款组合4：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

95鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或

96鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原纱、色纱、面料发出时按先进先出法计价，其他存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

97鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及

98鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-300-10.0020.00-3.00

机器设备年限平均法10-180-10.0010.00-5.00

运输设备年限平均法50-10.0020.00-18.00

电子设备及其他年限平均法50-10.0020.00-18.00

99鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

详见附注五、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、22。

18、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注五、22。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

100鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权和专利权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注土地使用权土地证规定的年限直线法专利使用权10年直线法

软件使用权1-3年直线法商标权10年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、22。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

101鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

102鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；

103鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件如服务期限条件或非市场的业绩条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已

104鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

对于内销产品收入，本公司根据合同约定将产品交付给购货方并由购货方确认接收后，购货方取得产品的控制权，本公司确认收入。

对于外销产品收入，本公司根据合同约定将产品报关、离港，取得提单后，购货方取得产品的控制权，本公司确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品

或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

29、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

105鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得

税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

106鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

31、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、32。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

107鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

32、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22。

33、安全生产费用及维简费

本公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136号）的规定，对电力生产与供应企业以上年度实际营业收入为依据，采取超额累退方式按照以下标准提取安全生产费用：

年度实际销售收入标准安全生产费用计提比例%不超过1000万元3

超过1000万元至1亿元1.5超过1亿元至10亿元1

超过10亿元至50亿元?0.8

108鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

34、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

35、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及

与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

109鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税13%、9%、6%、5%、3%、0%税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额0%、11%、15%、16.5%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

鲁丰织染15%

鲁联新材料15%

鲁泰(香港)16.50%

鲁群纺织25%

鑫胜热电25%

上海鲁泰20%

鲁嘉进出口20%

至曙咨询20%

鲁泰职业培训学校0%

般阳山庄20%

辉麟国际15%

天艺服饰0%

万国服饰11%

110鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

2、税收优惠

根据《关于公布山东省2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》鲁科字[2024]4号，本公司被认定为高新技术企业，发证日期为2023年11月29日；控股子公司鲁丰织染被认定为高新技术企业，发证日期为2023年11月29日。根据《关于公布山东省2025年度高新技术企业名单的通知》，控股子公司鲁联新材料被认定为高新技术企业，发证日期为2025年12月8日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》国家税务总局公告2017年第24号规定，适用的企业所得税税率为15%。

全资子公司上海鲁泰、至曙咨询、般阳山庄、鲁嘉进出口被认定为小型微利企业，根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

全资子公司鲁泰职业培训学校被认定为具备2021年至2025年度非营利组织免税资格，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第四项，适用符合条件的非营利组织收入免征企业所得税政策。

全资子公司鲁泰(香港)注册地在香港特别行政区，按照16.5%税率征收利得税。

全资子公司万国服饰，根据缅甸 Pyidaungsu Hluttaw 颁发的缅甸特别经济区法，从经营年度享受 7（7 年免税）+5（5年税收减半）+5（将利润在一年内进行再投资，随后5年继续享受税收减半）的企业所得税税收优惠。优惠期结束后企业所得税税率22%。2025年处于减半期第3年，适用的企业所得税税率为11%。

全资子公司天艺服饰，根据缅甸国家议会颁发的缅甸投资法，自经营年度起享受5年免税的企业所得税税收优惠，优惠期结束后企业所得税税率22%。2025年处于免税期第一年。

全资子公司辉麟国际，根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31号、《财政部税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2025〕3号，自2020年1月1日至2027年12月31日，注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金5336336.724283695.11

银行存款2338764463.792051573093.26

其他货币资金52750659.21

合计2396851459.722055856788.37

其中：存放在境外的款项总额309624659.59293656210.45

其他说明：

（1）于2025年12月31日，所有权受到限制的货币资金为人民币1910848.94元，系办理的信用证保证金。

（2）银行存款中含应计利息24281462.47元。

2、交易性金融资产

单位：元

111鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1094067591.31693972672.64

其中：

债务工具投资684327576.29230874092.14

权益工具投资409094411.86462622130.31

衍生金融资产645603.16476450.19

其中：

合计1094067591.31693972672.64

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据34764092.8850959990.35

商业承兑票据2736574.68380000.00

合计37500667.5651339990.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

37644144030375005135920000.51339

账准备100.00%0.38%100.00%0.04%

697.81.25667.56990.3500990.35

的应收票据其

中：

商业承288061440302736540000020000.380000

7.65%5.00%0.78%5.00%

兑汇票04.93.2574.68.0000.00信用等级低的34764347645095950959

92.35%99.22%

银行承092.88092.88990.35990.35兑汇票

37644144030375005135920000.51339

合计100.00%0.38%100.00%0.04%

697.81.25667.56990.3500990.35

按组合计提坏账准备：信用等级低的银行承兑汇票

单位：元

112鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

信用等级低的银行承兑汇票34764092.88

合计34764092.88

确定该组合依据的说明：

基于应收票据发生损失的可能性极小，应收票据的预期信用损失金额不重大，因此公司对应收票据未计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票2880604.93144030.255.00%

合计2880604.93144030.25

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票20000.00124030.25144030.25

合计20000.00124030.25144030.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据25504417.18

商业承兑票据190000.00

合计25694417.18

113鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）920652598.73904143884.57

1至2年49370421.452598409.10

2至3年1304300.21767071.40

3年以上878541.40435318.77

3至4年736346.40206818.00

4至5年5055.00195961.82

5年以上137140.0032538.95

合计972205861.79907944683.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

8485667190176651380513805

账准备0.87%79.18%0.15%100.00%

12.4847.6964.7925.8625.86

的应收账款其

中：

按组合计提坏

9637207574388797690656457395849168

账准备99.13%7.86%99.85%6.33%

249.31599.48649.83157.98618.71539.27

的应收账款其

中：

组合

1：未逾

188652188652164066164066

期款项19.41%18.07%

027.41027.41967.38967.38

（信用证）组合

2：未逾

5762222593055029259788625626572259

期款项59.27%4.50%65.85%4.29%

816.54026.64789.90214.16689.83524.33

（不含信用

114鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

证）组合

1988454981314903114461031768112842

3：逾期20.45%25.05%15.93%21.97%

405.36572.84832.52976.44928.88047.56

款项

9722058246288974390794458776849168

合计100.00%8.48%100.00%6.47%

861.79647.17214.62683.84144.57539.27

按单项计提坏账准备：2025年单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户14094029.812327465.0256.85%客户出现财务困难

客户22357076.952357076.95100.00%客户出现财务困难

客户31380525.861380525.861600187.961600187.96100.00%客户出现财务困难

客户4327314.12327314.12100.00%客户出现财务困难

客户5107003.64107003.64100.00%客户出现财务困难

合计1380525.861380525.868485612.486719047.69

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备58776144.5723851388.31-225109.87389995.5882462647.17

合计58776144.5723851388.31-225109.87389995.5882462647.17

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款389995.58

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准备和合应收账款期末余合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额同资产减值准备期末余额期末余额资产期末余额合计数的比例额

客户 A 63534774.01 63534774.01 6.54% 25656.88

115鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文晨风（江苏）纺

60470777.2760470777.276.22%7624047.74

织品有限公司淄川区供热保障

52720958.2052720958.205.42%17127379.68

服务中心

客户 B 28931548.17 28931548.17 2.98% 3097072.66

客户 C 26530280.73 26530280.73 2.72% 2652459.21

合计232188338.38232188338.3823.88%30526616.17

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据10375801.8610234905.61

其他综合收益-公允价值变动-40498.90-50005.02

合计10335302.9610184900.59

（2）其他说明

本公司及部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将本公司及该子公司的信用等级高的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司无已质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据207438602.98商业承兑票据

合计207438602.98

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1267187.27

其他应收款34184996.1323107489.38

合计35452183.4023107489.38

116鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

应收股利1267187.27

合计1267187.27

2）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例价值比例其

中：

按组合

1333866694.126718

计提坏100.00%5.00%

81.34077.27

账准备其

中：

应收股1333866694.126718

100.00%5.00%

利81.34077.27

1333866694.126718

合计

81.34077.27

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税7018001.624399746.28

待退回增值税7360072.767514820.14

垫付款26960896.728666645.96

押金及保证金1891753.342181386.82

借款及备用金1463362.431255511.54

其他6744955.595311251.41

合计51439042.4629329362.15

117鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）40698373.0718125208.20

1至2年1582916.071153509.15

2至3年995281.346434852.90

3年以上8162471.983615791.90

3至4年4924357.74166000.00

4至5年166000.00846.87

5年以上3072114.243448945.03

合计51439042.4629329362.15

3）坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备22861526.125.001143076.2921718449.83

应收退税款7018001.625.00350900.086667101.54未逾期

应收押金及保证金1891753.345.0094587.691797165.65未逾期

待退回增值税1274505.955.0063725.301210780.65未逾期

应收其他款项12677265.215.00633863.2212043401.99未逾期

合计22861526.125.001143076.2921718449.83期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备18330980.7960.0010998588.507332392.29逾期

按组合计提坏账准备10033523.5048.834899369.495134154.01

待退回增值税6085566.8148.832971582.273113984.54逾期

应收其他款项3947956.6948.831927787.222020169.47逾期

合计28364504.2956.0515897957.9912466546.30期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信账面类别账面余额坏账准备理由

用损失率（%）价值

118鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

按单项计提坏账准备213012.05100.00213012.050

客户1163012.05100.00163012.050客户出现财务困难

客户250000.00100.0050000.000客户出现财务困难

合计213012.05100.00213012.050上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值理由

信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备18670016.055.00933500.8017736515.25

应收退税款4399746.285.00219987.324179758.96未逾期

应收押金及保证金2181386.825.00109069.342072317.48未逾期

待退回增值税879184.025.0043959.20835224.82未逾期

应收其他款项11209698.935.00560484.9410649213.99未逾期

合计18670016.055.00933500.8017736515.25上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由

用损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10496334.0548.835125359.925370974.13

待退回增值税6635636.1248.833240181.123395455.00逾期

应收其他款项3860697.9348.831885178.801975519.13逾期

合计10496334.0548.835125359.925370974.13上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信用损类别账面余额坏账准备账面价值理由失率（%）

按单项计提坏账准备163012.05100.00163012.05

客户1163012.05100.00163012.05客户出现财务困难

合计163012.05100.00163012.05

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第一阶段未来12个

933500.80209575.491143076.29月预期信用损失

第二阶段整个存续期15897957.9

5125359.9210772598.07

预期信用损失(未发9

119鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

生信用减值)

第三阶段整个存续期

预期信用损失(已发163012.0551262.551262.55213012.05

生信用减值)

17254046.3

合计6221872.7711033436.111262.55

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元款项的性占其他应收款期末单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额质余额合计数的比例

海灯股份公司垫付款18330980.791年以内35.63%10998588.50

1年以内；1-2年；

待退回增值税增值税7360072.7614.31%3035307.57

2-3年；3年以上

出口退税款出口退税7018001.621年以内13.64%350900.08代扣代缴个人养

垫付款5019054.381年以内9.76%250952.72老保险代扣代缴个人医

垫付款1258941.221年以内2.45%62947.06疗保险

合计38987050.7775.79%14698695.93

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内70200605.5599.95%94018468.4299.66%

1至2年20116.610.03%321877.260.34%

2至3年12400.800.02%

合计70233122.9694340345.68

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本年无账龄超过1年的重要预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额46105285.61元，占预付款项期末余额合计数的比例

65.65%。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

120鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

948796192.57414663.4891381528.806501875.55650999.9750850875.

原材料

2708749950

504540889.498545325.520394109.514164228.

在产品5995564.276229881.12

35088270

883354382.178299089.705055292.952987895.208856231.744131663.

库存商品

708189467769

12317857.912317857.910737638.410737638.4

委托加工物资

9911

234900932241709317.210730000229062151270737112.201988440

合计

2.31484.839.18886.30

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料55650999.994134858.642371195.2357414663.40

在产品6229881.12234316.855995564.27

库存商品208856231.7760967961.8391525103.79178299089.81

合计270737112.8865102820.4794130615.87241709317.48项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因原材料估计售价减去估计的销售费用和相关税费销售库存商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费销售

所生产的产成品的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估在产品销售计的销售费用和相关税费

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资150000000.00

债券投资应计利息4176585.64

合计154176585.64

（1）一年内到期的债权投资

□适用?不适用

121鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用?不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

进项税额9076861.298592405.88

预缴所得税1916166.8137101.68

预缴其他税费538923.85205457.78

可转债零股资金199652.61199662.42

存出保证金4033475.6849999919.97

场外证券清算款2000000.00

合计17765080.2459034547.73

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业宁波梅山保税港区灏泓股权投资合伙企业313213861824

7888

（有569066667919

95.95

限合.58.67.86

伙）

（以下简称“灏泓投资”

）

宁波8875-8162

122鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

灏盈858071289997

股权.71583..66投资05合伙企业

（有限合

伙）

（以下简称“灏盈投资”

）

120013869987

6339

小计842766667917

687.

1.29.67.52

120013869987

6339

合计842766667917

687.

1.29.67.52

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资76360000.0070800000.00

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产12000000.0012000000.00

合计88360000.0082800000.00

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

?适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额33708658.1233708658.12

2.本期增加金额

123鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额33708658.1233708658.12

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额15033124.4915033124.49

2.本期增加金额902642.30902642.30

（1）计提或摊销902642.30902642.30

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额15935766.7915935766.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17772891.3317772891.33

2.期初账面价值18675533.6318675533.63

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

124鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产5705325739.276053755987.08固定资产清理

合计5705325739.276053755987.08

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

4153405489.7999497701.12356889831

1.期初余额57627023.34146359617.54

1826.32

2.本期增加

137720310.3873157162.983528980.574729702.12219136156.05

金额

（1）购

72173806.053528980.574729702.1280432488.74

置

（2）在

137720310.38983356.93138703667.31

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少

38576102.24146940605.221044043.283489291.58190050042.32

金额

（1）处

102536111.71634999.831510662.77104681774.31

置或报废

（2）转入在建工

4235147.074235147.07

程

（3）转入投资性房地产

（4）其他减少34340955.1744404493.51409043.451978628.8181133120.94

4252549697.7925714259.12385975945

4.期末余额60111960.63147600028.08

3202.05

二、累计折旧

1451849601.4617189627.6234025566.

1.期初余额43584449.86121401888.54

153893

2.本期增加

138321169.15331830753.503461345.656920230.82480533499.12

金额

（1）计

138321169.15331830753.503461345.656920230.82480533499.12

提

（2）其他增加

3.本期减少

9392577.32100512051.57842255.291502868.72112249752.90

金额

（1）处

86463300.05599499.121345115.2188407914.38

置或报废

（2）转入在建工

1098863.691098863.69

程

125鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（3）转入投资性房地产

（4）其他减少8293713.6314048751.52242756.17157753.5122742974.83

1580778192.4848508329.6602309313.

4.期末余额46203540.22126819250.64

983115

三、减值准备

1.期初余额25815444.4843157303.245671.30129858.2969108277.31

2.本期增加

3111371.4712416704.2827325.2315555400.98

金额

（1）计

3111371.4712416704.2827325.2315555400.98

提

（2）其他增加

3.本期减少

6233425.4189360.256322785.66

金额

（1）处

6233425.4189360.256322785.66

置或报废

（2）其他减少

4.期末余额28926815.9549340582.115671.3067823.2778340892.63

四、账面价值

1.期末账面2642844688.3027865347.5705325739.

13902749.1120712954.17

价值396027

2.期初账面2675740443.3339150770.6053755987.

14036902.1824827870.71

价值556408

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物4537148.39

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

鲁丰织染原纱仓库10835842.50不动产交易中心等部门正在进行验收、测量、审核等相关办证手续

鲁泰纺织仓库01、025761726.52同上

鲁联新材料纱库7293087.77同上

海外生产基地厂房1039018312.44待项目全部完毕后提交权属部门办理

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程76276743.9477047650.62

工程物资13880434.6117979058.75

126鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

合计90157178.5595026709.37

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备高档面料产品线项

1074046.111074046.1123298916.4423298916.44

目（一期）

鑫胜热电改造项目8146973.068146973.061824455.781824455.78

热电联产项目42120224.6142120224.61

其他零星工程24935500.1624935500.1651924278.4051924278.40

合计76276743.9476276743.9477047650.6277047650.62

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程本期本期累计

本期转入其中：本本期利项目预算期初其他期末投入工程利息资本化累资金增加固定期利息资息资本名称数余额减少余额占预进度计金额来源金额资产本化金额化率金额算比金额例高档面料

464232676685214

产品107

800989853007094119.99.511598184.自筹+

线项404

000.16.470.278.662.000%016募集

目6.11

004801

（一期）鑫胜

470182730983814

热电65.065.0

000445587356.697自筹

改造0%0

0.005.784.21933.06

项目

250421421

热电

00020220217.017.0

联产自筹

000.24.624.60%0

项目

0011

519427692249

其他526

242570195355

零星324.其他

78.478.031.700.1

工程55

0986

719770159138219762

50047686870335776711598184.

合计

000.50.6547.667.86.543.916

002193164

127鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（3）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料405004.07405004.07

待安装专用设备13475430.5413475430.5417979058.7517979058.75

合计13880434.6113880434.6117979058.7517979058.75

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额77622142.84466180291.02543802433.86

2.本期增加金额639402.433290638.153930040.58

（1）租入639402.433290638.153930040.58

（2）租赁负债调整

（3）其他增加

3.本期减少金额2038796.239191401.7411230197.97

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）到期或终止1964809.5447085.762011895.30

（4）其他减少73986.699144315.989218302.67

4.期末余额76222749.04460279527.43536502276.47

二、累计折旧

1.期初余额25569781.2247993724.4573563505.67

2.本期增加金额11463884.4715520412.7226984297.19

（1）计提11463884.4715520412.7226984297.19

（2）其他增加

3.本期减少金额606201.65805350.011411551.66

128鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（1）处置

（2）转租赁为融资租赁

（3）转让或持有待售

（4）到期或终止542734.7947085.76589820.55

（5）其他减少63466.86758264.25821731.11

4.期末余额36427464.0462708787.1699136251.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值39795285.00397570740.27437366025.27

2.期初账面价值52052361.62418186566.57470238928.19

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用

其他说明：

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注七、62。

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权商标权合计

一、账面原值

1.期初余470338494.473295315.

409550.002264253.12283018.87

额0099

2.本期增

97640.7197640.71

加金额

（1

97640.7197640.71

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增

129鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

加

（4）其他增加

3.本期减

553166.45553166.45

少金额

（1）处置

（2）失效且

终止确认的部549641.60549641.60分

（3）其他减

3524.853524.85

少

4.期末余470338494.472839790.

409550.001808727.38283018.87

额0025

二、累计摊销

1.期初余138514719.139910568.

153581.401235686.146581.83

额1249

2.本期增10096399.210932498.9

40955.04716162.7478981.96

加金额48

（110096399.210932498.9

40955.04716162.7478981.96

）计提48

（2）其他增加

3.本期减

551853.30551853.30

少金额

（1）处置

（2）失效且

终止确认的部549641.60549641.60分

（3）其他减

2211.702211.70

少

4.期末余148611118.150291214.

194536.441399995.5885563.79

额3617

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减

少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余

额

130鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

四、账面价值

1.期末账321727375.322548576.

215013.56408731.80197455.08

面价值6408

2.期初账331823774.333384747.

255968.601028566.98276437.04

面价值8850

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的处置

鑫胜热电20563803.2920563803.29

合计20563803.2920563803.29

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修修缮费5558870.872665604.542893266.33

技术服务费8844.20110211.7945581.4873474.51

其他待摊费用66845.2066845.20

合计5634560.27110211.792778031.222966740.84

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备322281534.5250256653.70252197942.7741534310.54

内部交易未实现利润127896106.5017391278.40105336586.0613724860.21

可抵扣亏损46957871.967051615.5846878524.127031778.62

应付职工薪酬73467747.8611020204.9573682968.7811052700.68

递延收益139239353.5421445645.55145143951.3222467375.60

131鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

合同负债75875498.4418790050.8678698329.6819615211.56应收款项融资公允价

40498.906074.8450005.027500.75

值变动

租赁负债85127159.1612762030.0099332484.4514899872.67

可转换公司债券26560767.923984115.1972707821.0610906173.16

联营企业29847820.214477173.0330636716.164595507.42

预提费用2575386.13386307.92

基金亏损17968191.532695228.73

合计929869745.14147571150.02922633520.95148530519.94

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧563242301.0288476994.31606505309.1795362712.06交易性金融资产公允

680555.64102083.34122951766.1318442764.92

价值变动其他非流动金融资产

19077400.002861610.0013517400.002027610.00

公允价值变动

联营企业5872181.17880827.1813000764.221950114.63

使用权资产75721216.9511349507.4691572241.1813735836.18

基金收益45621634.186843245.13

合计710215288.96110514267.42847547480.70131519037.79

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产147571150.02148530519.94

递延所得税负债110514267.42131519037.79

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异40525358.9842605021.03

可抵扣亏损352599532.44315591935.20

合计393124891.42358196956.23

132鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年299.83

2026年371.30

2027年416.69

2028年702282.74702444.07

2029年760443.41762214.46

2030年1182124.10

2031年71029287.9171029287.91

2032年96903840.6896903840.68

2033年86555343.0386555343.03

2034年57775658.6559637717.23

2035年37690551.92

合计352599532.44315591935.20

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款200000.00200000.00

预付设备款12554487.9912554487.99797518.51797518.51

预付土地出让金27255406.4727255406.4725432036.3925432036.39

1年以上定期存款460000000.00460000000.00525000000.00525000000.00

1年以上定期存款

14994355.8414994355.8418724767.8018724767.80

应收利息

合计515004250.30515004250.30569954322.70569954322.70

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

19108481910848信用证保

货币资金.94.94证金已背书或已背书或

2569441256849134463773446377

应收票据贴现但尚贴现但尚

7.187.185.215.21

未到期未未到期未

133鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

终止确认终止确认其他流动40334754033475存出保证49999914999991存出保证

资产.68.68金9.979.97金

3163874316292484463698446369

合计

1.801.805.185.18

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款130196987.5091941851.96

信用借款522639885.39757744972.37

合计652836872.89849686824.33

短期借款分类的说明：

短期借款中含应计利息1010045.59元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末无逾期未偿还的短期借款。

24、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债15858713.22

其中：

衍生金融负债15858713.22

其中：

合计15858713.22

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款118175135.19174951225.51

工程设备款77362678.8858703628.27

其他36810344.2338424237.73

合计232348158.30272079091.51

134鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款期末无账龄超过1年的重要应付账款。

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利441113.64441113.64

其他应付款17139703.7616996685.96

合计17580817.4017437799.60

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

应付个人股东股利441113.64441113.64

合计441113.64441113.64

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

股东名称应付股利金额未支付原因

应付个人股东股利441113.64个人股东尚未领取的以前年度现金股利

合计441113.64--

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

定金及保证金等5950933.175412393.10

代收代付款643709.442071915.32

其他10545061.159512377.54

合计17139703.7616996685.96

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售货款186972951.24200833613.26

减：计入其他流动负债的合同负债-8237811.01-9282609.47

合计178735140.23191551003.79账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

135鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

项目期末余额未偿还或结转的原因

无0.00

合计0.00

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬301211370.261417013684.151416746568.65301478485.76

二、离职后福利-设定提存计划15991.63171242747.31171240015.0818723.86

三、辞退福利1920422.591920422.59

合计301227361.891590176854.051589907006.32301497209.62

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴224822772.161266334783.051274509289.27216648265.94

2、职工福利费2.8040225379.9040225382.70

3、社会保险费33294.3476473523.5576468959.5837858.31

其中：医疗保险费31414.9170484504.0970480977.7834941.22

工伤保险费1104.085980158.395979074.162188.31

生育保险费775.358861.078907.64728.78

4、住房公积金13746130.2013746130.20

5、工会经费和职工教育经费76355300.9620233867.4511796806.9084792361.51

合计301211370.261417013684.151416746568.65301478485.76

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险15507.04162934314.65162931665.2118156.48

2、失业保险费484.598308432.668308349.87567.38

合计15991.63171242747.31171240015.0818723.86

其他说明：

136鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按社保缴费基数的16%、

0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当

期损益或相关资产的成本。

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6777237.8013958538.83

企业所得税37231505.4027102242.22

个人所得税2188488.201581994.81

城市维护建设税2609448.443433797.45

印花税601861.56826522.82

房产税5230109.925239688.51

土地使用税1927644.522097384.98

教育费附加1311350.611551805.29

地方教育费附加775166.231039303.54

资源税20275.20160264.60

环境保护税200346.02270404.96

合计58873433.9057261948.01

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款315426401.7212676401.72

一年内到期的应付债券1539049797.44

一年内到期的租赁负债16086352.5415112170.03

合计1870562551.7027788571.75

其他说明：

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款315426401.7212676401.72

合计315426401.7212676401.72

137鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额8237811.019282609.47

未终止确认的已背书未到期票据25694417.1833546850.71

合计33932228.1942829460.18

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款563339125.33408920511.93

一年内到期的长期借款-315426401.72-12676401.72

合计247912723.61396244110.21

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

项目期末余额利率区间%上年年末余额利率区间%

信用借款563339125.331.95-2.90408920511.932.05-2.80

33、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券0.001509420449.46

合计0.001509420449.46

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折本期债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否

面值价摊转股/名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销回购息

0.3%

鲁泰1400、14001509-1539

11942519

转债0000.6%2020/00042064587700049

6年15297229否

（127000.0、4/9000.0449.41017.00797.4

5.18.86

016）01%、06.344

1.5%

138鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

、

1.8%

、2%

一年-内到1539期的049

应付797.4债券4

14001509-

11942519

00042064587700

合计——152972290.00——

000.0449.41017.00

5.18.86

06.34

（3）可转换公司债券的说明根据中国证券监督管理委员会《关于核准鲁泰纺织股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕

299号），本公司发行1400万份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额14亿元，债券期限为6年，即自2020年4月9日至2026年4月8日。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率1-6期依次为：0.3%、0.6%、1%、1.5%、1.8%、2%，利息按年支付。转股期自发行之日起6个月后的第一个交易日2020年10月15日起(含当日)，至可转换公司债券到期日(2026年4月8日)前一个交易日止(含当日)。持有人可在转股期内申请转股。可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次发行的可转债的票面面值的111%（含最后一期年度利息）的价格向可转债持有人赎回全部未转股的可转债。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币9.01元，本公司在2020年7月9日实施2019年度利润分配方案后，可转债初始转股价格自2020年7月9日相应调整为每股人民币8.91元。本公司在2021年实施限制性股票激励计划，可转债转股价格自2021年6月7日相应调整为每股人民币8.76元。本公司在2021年6月18日实施2020年度利润分配方案后，可转债转股价格自2021年6月18日相应调整为每股人民币8.71元。本公司于2022年3月21日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完结2021年限制性股票激励计划预留股份授予登记手续，上市日为2022年3月22日。可转债转股价格自2022年3月22日相应调整为8.68元/股。本公司在2022年6月23日实施2021年度利润分配方案后，可转债转股价格自2022年6月23日相应调整为每股人民币8.61元。本公司在2023年5月25日办理完毕回购股份注销手续，可转债转股价格自2023年5月26日相应调整为每股人民币8.73元。本公司在2023年6月

16日实施2021年度利润分配方案后，可转债转股价格自2023年6月16日相应调整为每股人民币8.63元。本公司在

2024年3月1日办理完毕回购股份注销手续，可转债转股价格自2024年3月4日相应调整为每股人民币8.87元。本

公司在2024年6月19日实施2023年年度权益分派方案后，可转债转股价格自2024年6月19日相应调整为每股人民币8.74元。本公司在2024年11月8日实施2024年半年度权益分派方案后，可转债转股价格自2024年11月8日相应调整为每股人民币8.64元。本公司在2024年12月19日实施2024年第三季度权益分派方案后，可转债转股价格自

2024年12月19日相应调整为每股人民币8.59元。本公司在2025年6月20日实施了2024年年度权益分派方案，可

转债转股价格自2025年6月20日相应调整为8.49元。本公司在2025年10月23日实施了2025年半年度权益分派方案，可转债转股价格自2025年10月23日相应调整为8.39元。

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额111879716.39133128147.33

未确认融资费用-21634096.59-26662656.50

139鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

一年内到期的租赁负债-16086352.54-15112170.03

合计74159267.2691353320.80

其他说明：

2025年计提的租赁负债利息费用金额为4417854.04元，计入财务费用-利息支出金额为4417854.04元。

35、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

三、其他长期福利58241342.3458494991.36

合计58241342.3458494991.36

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助145395121.111415000.007336826.18139473294.93政府补助

合计145395121.111415000.007336826.18139473294.93--

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数817306010.00910.00910.00817306920.00

其他说明：

本期公司可转债转股910.00股。

38、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金期初本期增加本期减少期末融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

140鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

可转债转股权71383438.11392.6571383045.46

合计71383438.11392.6571383045.46

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）125363080.007478.86125370558.86

其他资本公积53155587.31406008.8553561596.16

合计178518667.31413487.71178932155.02

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期可转债转股增加资本公积-股本溢价7478.86元；收回限制性股票激励离职人员的限制性股票收益增加其他资本公

积405921.27元。

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

--分类进损16692591087129

58215811425.915821301-4226.31

益的其他85.2667.46

8.207.80

综合收益

外币--

16696681087415

财务报表58225325822532

34.9910.67

折算差额4.324.32应收款项

融资公允9506.121425.9112306.52-4226.31

40849.7328543.21

价值变动

--其他综合16692591087129

58215811425.915821301-4226.31

收益合计85.2667.46

8.207.80

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5695543.825695543.82

合计5695543.825695543.82

141鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1268087709.8659789289.951327876999.81

任意盈余公积3341572.583341572.58

合计1271429282.4459789289.951331218572.39

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润6933165006.166762457543.07

调整后期初未分配利润6933165006.166762457543.07

加：本期归属于母公司所有者的净利

593586067.81410321398.17

润

减：提取法定盈余公积59789289.9510768267.10

应付普通股股利163461257.30228845667.98

期末未分配利润7303500526.726933165006.16

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5772121159.154437502132.055938910476.564522353436.84

其他业务132187565.73108622060.32151704548.64121225507.79

合计5904308724.884546124192.376090615025.204643578944.63

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是?否

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税15695814.1415631280.11

教育费附加6901141.366743881.62

142鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

资源税371574.00452338.60

房产税21862772.4721869937.53

土地使用税9274736.679267774.49

车船使用税69142.1773457.91

印花税2175820.162752099.21

地方教育费附加4494760.004495921.14

环境保护税847382.241163746.03

合计61693143.2162450436.64

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资140303977.09151357352.41

仓库经费37934415.7237943652.85

折旧费37570294.2535024005.14

办公经营费23171598.4323139520.72

限制性股票激励费用2817226.19

无形资产摊销10861155.5813540031.82

工会经费10677669.0612900758.43

差旅费11360838.9911242624.14

安保服务费10114454.409637131.16

修理修缮费6995672.625797832.50

职工教育经费7710265.727570924.52

能源费5777602.396788543.36

保险费5057554.163810379.01

审计评估费4036048.543470923.10

其他25927157.7019286067.76

合计337498704.65344326973.11

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资65997888.6664888185.22

销售服务费22182245.7223663931.01

广告费21303120.2422152800.12

143鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

折旧费4823494.806730304.45

修理物耗7963592.313787945.84

交际应酬费4107115.355577169.95

差旅费8296586.207551720.70

保险费1597461.682083319.33

办公费1487339.361819802.88

检测费2843999.222133986.68

其他7346679.5710615273.17

合计147949523.11151004439.35

其他说明：

修理物耗增加主要是由于销售部门资产改造所致，检测费增加主要是部分客户检测次数增加所致。

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费105144332.79111941746.30

材料费58613476.7063752049.15

折旧费16567167.1117615844.34

其他11907782.6513511281.92

合计192232759.25206820921.71

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出96258875.39102900852.62

减：利息资本化

利息收入-70150613.36-60956758.61

汇兑损益24716383.45-51830925.57

减：汇兑损益资本化

手续费及其他6648888.576136645.25

合计57473534.05-3750186.31

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

设备补贴5831228.285831228.28

环保补贴396018.86953396.23

人力资源补贴4357806.735460951.18

144鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

税金加计抵减及减免9571020.3217985047.46

研发补助424624.01460115.21

供热煤炭价格补贴200000.00

外经贸和商贸流通专项资金3349760.36691350.26

土地补贴1354251.841354251.84

融资补贴700000.00

绿化维护补贴300000.00

代扣税金手续费等返还255371.17394664.87

科技奖励50000.0050000.00

公租房补贴48231.4848231.48

支持高质量发展奖励或经费200000.00

设计奖励71000.00

合计26138313.0534200236.81

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-71663917.61-121753892.40

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益2356360.63-5766681.34

交易性金融负债15858713.2230927118.25

合计-55805204.39-90826774.15

其他说明：

交易性金融资产公允价值变动收益明细如下：

项目本期发生额上期发生额

交易性权益工具投资-股权投资-73826741.74-114115577.69

交易性债务工具投资-债权投资-193536.50-1871633.37

未指定为套期关系的衍生工具2356360.63-5766681.34

其中：远期外汇合约2253000.00

其他103360.63-5766681.34

合计-71663917.61-121753892.40

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-6339687.10-23453208.48

交易性金融资产在持有期间的投资收益22146910.828650404.35

145鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

处置交易性金融资产取得的投资收益242523702.74-35880032.08

债权投资在持有期间取得的利息收入4265781.134176585.64

合计262596707.59-46506250.57

其他说明：

处置交易性金融资产取得的投资收益明细如下：

项目本期发生额上期发生额

交易性权益工具投资-股权投资250676957.111376121.43

交易性债务工具投资-债权投资1375487.34136311.38

未指定为套期关系的衍生工具-9528741.71-37392464.89

其中：远期外汇合约5760865.47-4694000.00

其他-15289607.18-32698464.89

合计242523702.74-35880032.08

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-124030.25-20000.00

应收账款坏账损失-23851388.31-2992091.75

其他应收款坏账损失-11033436.114425.40

应收股利坏账损失-66694.07

合计-35075548.74-3007666.35

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-64868503.62-77535640.73

四、固定资产减值损失-15555400.98-32597860.48

合计-80423904.60-110133501.21

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）557462.64-3139466.60

146鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

56、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

索赔收入9484734.955774318.019484734.95

碳排放配额收入6611667.826611667.82

其他2598052.103800622.342598052.10

合计18694454.879574940.3518694454.87

57、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

公益性捐赠支出3727042.96970430.103727042.96

非流动资产毁损报废损失97182.632342251.0797182.63

其他1054669.905221406.371054669.90

合计4878895.498534087.544878895.49

58、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用108394835.1055890058.99

递延所得税费用-20046826.36-14340865.19

合计88348008.7441549193.80

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额693140253.17

按法定/适用税率计算的所得税费用103971037.98

子公司适用不同税率的影响-6231109.71

调整以前期间所得税的影响855942.71

非应税收入的影响-2948716.33

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6156221.39

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响598.15

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5952837.57

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-19332516.91

147鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

其他加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-76286.11

所得税费用88348008.74

59、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助10558762.068844125.34

索赔收入5784051.886749891.76

预缴所得税退回4524464.01

收回职工借款及备用金、收到押金及保证金23528157.8515299763.96

代收款项6049533.267175308.33

碳排放配额收入7008367.90

其他2653553.041942997.19

合计55582425.9944536550.59

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公差旅费43868558.8646363110.18

保险费6575539.814816280.91

审计咨询公告费5481712.018021658.82

装修修缮费11696368.1616812233.45

对外捐赠2633635.541265841.05

付职工借款、退回押金及保证金22942234.4116786177.27

代理服务费24209440.3625314251.64

其他68960167.9232694802.04

合计186367657.07152074355.36

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入64198894.9150343450.79

148鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

远期外汇合约收益9518960.00920000.00

定期存款到期773484482.54666771403.91

收回保证金48216444.291614069.75

合计895418781.74719648924.45收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

国债逆回购5785056000.00321061000.00

结构性存款4447100000.00699200000.00

理财产品199700000.00

合计10431856000.001020261000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

远期结汇损失1505094.535614000.00

定期存款376110108.041532102982.54

存出保证金2250000.00

合计379865202.571537716982.54支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

国债逆回购5788056000.00270102000.56

结构性存款4877100000.00779200000.00

理财产品49700000.00150000000.00

合计10714856000.001199302000.56

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债及预付租金18744545.1920964987.89

B 股回购 37825088.34

合计18744545.1958790076.23筹资活动产生的各项负债变动情况

?适用□不适用

单位：元

149鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

14324525530897220.916425756917624035.3652836872.

短期借款849686824.33

5.9042.90889

170000000.21832025.8563339125.

长期借款408920511.936250639.25

00533

1509420449.454834277.825197229.8153904979

应付债券7700.00

6467.44

19065399.190245619.8

租赁负债106465490.834417854.041572325.93

2874493276.516024525596399992.017086703419204061.3284547141

合计

55.9077.7515.46

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润604792244.43426261733.01

加：资产减值准备115499453.34113141167.56

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧481436141.42478703217.22

使用权资产折旧26984297.1926592180.81

无形资产摊销10932498.9810757436.27

长期待摊费用摊销2778031.221992490.31处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-557462.643139466.60益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）97182.632342251.07

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）55805204.3990826774.15

财务费用（收益以“－”号填列）50965762.14-11085007.09

投资损失（收益以“－”号填列）-262596707.5946506250.57

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）957944.019318894.06

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-21004770.37-23659759.25

存货的减少（增加以“－”号填列）-58387803.1374756772.23

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-100831108.25-25459430.42

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-194373519.6820077714.84其他

经营活动产生的现金流量净额712497388.091244212151.94

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券1539049797.44融资租入固定资产

新增使用权资产3930040.586482765.48

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2033439469.501371412259.52

150鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

减：现金的期初余额1371412259.521353615305.93

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额662027209.9817796953.59

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2033439469.501371412259.52

其中：库存现金5336336.724283695.11

可随时用于支付的银行存款1977263322.511367128564.41

可随时用于支付的其他货币资金50839810.27

三、期末现金及现金等价物余额2033439469.501371412259.52

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

公司将持有定期存款至到期日，并非为了银行存款-1年以内的定期存款337219678.81673484482.54满足短期内对外支付的现金需求而持有

银行存款-应收利息24281462.4710960046.31应收利息

其他货币资金-信用证保证金1910848.94信用证保证金

合计363411990.22684444528.85

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1610611212.79

其中：美元216250509.487.02881519981581.04

欧元78461.028.2355646339.85

港币1739684.580.90321571288.94日元3789820.000.0448169783.93

英镑27.189.4346256.43

越南盾307663474471.200.000267582304941.85

缅甸缅元1302141056.640.00334358328.30

瑞尔901333591.000.00171578692.45应收账款

其中：美元87334883.517.0288613859429.17

151鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

欧元282592.158.23552333307.53港币

越南盾34473533368.000.00026759222226.09

缅甸缅元2142360173.000.00337170581.79

其他应收款:

其中：美元1624570.747.028811418782.83

欧元16620.008.2355136874.01日元1350000.000.044860480.00

越南盾73404102577.000.000267519636781.40

缅甸缅元120538630.000.0033403448.57

应付账款:

其中：美元10923079.567.028876776141.57日元6399059.000.0448287510.20

欧元45752.468.2355377075.46

越南盾50596271876.000.000267513535318.66

缅甸缅元489182904.400.00331637318.51

瑞士法郎4400.008.851038944.40

其他应付款:

其中：美元37392.007.0288262820.90

越南盾418985035.000.0002675112085.25

缅甸缅元1000000.000.00333953.21

短期借款:

其中：美元80792925.707.0288567877316.16

越南盾246562916450.930.000267565959556.74长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用□不适用

本公司境外子公司经营地分别为香港、缅甸、美国、越南、新加坡、柬埔寨，除香港记账本位币为港元外，其余境外公司记账本位币均为美元。

152鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

62、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

?适用□不适用项目本期发生额

短期租赁费用491961.71低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计491961.71涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

?适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入3384105.19

合计3384105.19作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

?适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年807699.961240588.20

第二年173644.40426120.60

第三年52378.3020160.00

五年后未折现租赁收款额总额1033722.661686868.80未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

153鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费105144332.79111941746.30

材料费58613476.7063752049.15

折旧费16567167.1117615844.34

其他11907782.6513511281.92

合计192232759.25206820921.71

其中：费用化研发支出192232759.25206820921.71

1、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他增加确认为无形资产计入当期损益其他减少

产品研发192232759.25192232759.25

合计192232759.25192232759.25

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年度公司注销子公司鲁泰纺织（美国）公司。本年度子公司鲁联新材料新设子公司天琴国际投资有限公司。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

鲁泰(香港)有限

128771800.00香港香港批发零售业100.00%设立

公司（以下简称

154鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文“鲁泰(香港)”）上海鲁泰纺织服装有限公司（以

20000000.00上海市上海市批发零售业100.00%设立下简称“上海鲁泰”）鲁丰织染有限公

司（以下简称706160000.00淄博市淄博市制造业75.00%设立“鲁丰织染”）淄博鲁群纺织有限公司（以下简

168220000.00淄博市淄博市制造业100.00%设立称“鲁群纺织”）淄博鑫胜热电有限公司（以下简非同一控制

162435600.00淄博市淄博市制造业100.00%称“鑫胜热下企业合并电”）山东鲁联新材料有限公司（以下

900000000.00淄博市淄博市制造业75.00%25.00%设立简称“鲁联新材料”）山东鲁嘉进出口有限公司（以下

10000000.00淄博市淄博市进出口贸易100.00%设立简称“鲁嘉进出口”）北京至曙管理咨询有限公司（以

2000000.00北京市北京市管理咨询100.00%设立下简称“至曙咨询”）鲁泰职业培训学

100000.00淄博市淄博市技能培训100.00%设立

校淄博般阳山庄酒店有限公司（以

5000000.00淄博市淄博市餐饮业100.00%设立下简称“般阳山庄”）海南辉麟国际控股有限公司（以

880000000.00文昌市文昌市现代服务业100.00%设立下简称“辉麟国际”）批发纺织品和

TP 公司 398203876.00 新加坡新加坡皮革、控股公 100.00% 设立司万国服饰有限公

司（以下简称62337887.93缅甸缅甸制造业100.00%设立“万国服饰”）天艺服饰有限公

司（以下简称10719000.00缅甸缅甸制造业100.00%设立“天艺服饰”）天琴国际投资有批发纺织品和限公司（以下简

129911892.00新加坡新加坡皮革、控股公100.00%设立称“天琴国司际”）源晖红利2号私募证券投资基金

100.00%申购（以下简称“源晖基金”）

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

155鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

本集团纳入合并范围的结构化主体是源晖红利2号私募证券投资基金，本集团综合评估其持有的投资份额、享有的权利及可变回报，将公司拥有控制权的结构化主体纳入合并范围。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

鲁丰织染25.00%11206176.6275000000.00319041405.23

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

139710961745

851654576993462711626482156250392066

鲁丰316938173

051511428570241810983512242432321747

织染585.5632.3756.5

7.378.13.13.969.094.197.67.009.67

054

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

10449124256622425493178615681335514899309689951954011259

鲁丰织染

484.644.769.548.17726.951.564.0451.79

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

一、合营企业

二、联营企业

灏泓投资宁波市宁波市股权投资33.33%权益法

灏盈投资宁波市宁波市股权投资47.62%权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额灏泓投资灏盈投资灏泓投资灏盈投资

流动资产57988670.36174505531.0097221745.84193217687.26非流动资产

156鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

资产合计57988670.36174505531.0097221745.84193217687.26

流动负债3253866.053253866.05非流动负债

负债合计3253866.053253866.05

净资产54734804.31174505531.0093967879.79193217687.26少数股东权益

归属于母公司股东权益54734804.31174505531.0093967879.79193217687.26按持股比例计算的净资产份

18247919.8683099533.8631325690.5892010262.67

额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-1469536.20-3251681.96对联营企业权益投资的账面

18247919.8681629997.6631325690.5888758580.71

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润2366924.52-18712156.26-50801107.48-17117805.92终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额2366924.52-18712156.26-50801107.48-17117805.92本年度收到的来自联营企业的股利

十一、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助145395121.111415000.007336826.18139473294.93政府补助

合计145395121.111415000.007336826.18139473294.93

(1)计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助本期新增补助本期结转计入其他本期结转计入损与资产相关/种类期初余额期末余额项目金额损益的金额变动益的列报项目与收益相关土地财政

47996330.571354251.8446642078.73其他收益与资产相关

补贴拨款设备财政

86789119.005831228.2880957890.72其他收益与资产相关

补贴拨款研发财政

9661118.291415000.00103114.5810973003.71其他收益与收益相关

补贴拨款公租财政

房补948553.2548231.48900321.77其他收益与资产相关拨款贴

157鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

145395121.1

合计1415000.007336826.18139473294.93

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益的上期计入损益的计入损益的列报与资产相关/与收益补助项目种类金额金额项目相关财政拨

环保补贴396018.86953396.23其他收益与收益相关款财政拨

人力资源补贴4357806.735460951.18其他收益与收益相关款财政拨

供热煤炭价格补贴200000.00其他收益与收益相关款财政拨

融资补贴700000.00其他收益与收益相关款外经贸和商贸流通专财政拨

3349760.36691350.26其他收益与收益相关

项资金款财政拨

绿化维护补贴300000.00其他收益与收益相关款财政拨

研发补助321509.43230000.00其他收益与收益相关款财政拨

科技奖励50000.0050000.00其他收益与收益相关款财政拨

支持高质量发展奖励200000.00其他收益与收益相关款财政拨

设计奖励71000.00其他收益与收益相关款

合计8975095.388356697.67

3、采用净额法冲减相关成本的政府补助情况

本期冲减相关成上期冲减相关成冲减相关成本的与资产相关/与补助项目种类本的金额本的金额列报项目收益相关

贷款财政贴息资金财政贴息168666.68126041.67财务费用与收益相关

合计168666.68126041.67

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融

资产、其他非流动金融资产、其他非流动资产-一年以上定期存款、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负

债、一年内到期的非流动负债、其他流动负债-已背书未到期票据、长期借款、应付债券、租赁负债及其他权益工具。

各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

158鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的23.88%（2024年：22.16%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的75.79%（2024年：69.61%）。

债权投资

本公司一般只会投资于有活跃市场的证券（长远战略投资除外），而且交易对方的信用评级较高，以此来限制其信用风险敞口。

本公司通过追踪公布的外部信用评级来监控信用风险的变化。为确定公布的评级是否保持最新，并评估报告日信用风险是否发生显著增长但尚未反映在公布的评级中，本公司通过审查债券收益率的变化，以及可获得的有关发行方的新闻和监管信息来进行补充。

资产负债表日，本公司债权投资的账面价值按照报表项目列示如下：

期末余额上年年末余额

交易性金融资产684327576.29230874092.14

一年内到期的债权投资154176585.64

合计684327576.29385050677.78

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

159鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款657674037.79657674037.79

应付账款232348158.30232348158.30

其他应付款17580817.4017580817.40

长期借款321424010.14253279126.91574703137.05

应付债券1399837000.001399837000.00

租赁负债19781352.1549311573.8742786790.37111879716.39

合计2648645375.78302590700.7842786790.372994022866.93

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

上年年末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款855549333.86855549333.86

应付账款272079091.51272079091.51

其他应付款17437799.6017437799.60

长期借款21948346.33405344416.41427292762.74

应付债券1399844700.001399844700.00

租赁负债20183287.0758411429.6454533430.61133128147.33

合计1187197858.371863600546.0554533430.613105331835.04

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息

160鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具

其中：短期借款61552.7470968.68一年内到期的长期借款425

一年内到期的应付债券153904.98

应付债券150942.04

合计215457.72222335.73浮动利率金融工具

金融资产68432.7638505.07

其中：交易性金融资产68432.7623087.41

一年内到期的债权投资15417.66

金融负债58164.8640467.05

其中：短期借款1830.95

一年内到期的长期借款31542.64842.64

长期借款24791.2739624.41

合计126597.6278972.12

于2025年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约496.23万元（上年年末：343.97万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、越南盾、欧元、港元）存在外汇风险。

于2025年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

项目外币负债外币资产

161鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元64491.6373605.67214525.98178017.80

欧元37.7118.79311.65412.75日元28.7514.9123.0314.43

港元157.13100.84

英镑0.030.02

瑞士法郎3.89

越南盾7960.707442.4511116.396964.15

缅甸缅元164.13224.191193.24710.25

瑞尔157.8796.76

合计72686.8181306.01227485.32186317.00本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于各报告期期末，对于本公司以外币计价的货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、短期借款、其他应付款等，假设人民币对外币升值或贬值10%，而其他因素保持不变的情况下，本公司外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的影响如下（单位：人民币万元）：

本年上年汇率变动对税后利润的影响对股东权益的影响对税后利润的影响对股东权益的影响

人民币升值10%-13030.78-13030.78-8567.83-8567.83

人民币贬值10%13030.7813030.788567.838567.83其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年10%的变动对本公司当期损益及其他综合收益的税前影响如下（单位：人民币万元）：

税后利润上升（下降）其他综合收益上升（下降）项目本期数上期数本期数上期数

因权益证券投资价格上升3477.303932.29

因权益证券投资价格下降-3477.30-3932.29

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

162鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年12月31日，本公司的资产负债率为28.19%（2024年12月31日：29.49%）。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

票据背书应收款项融资177437502.98终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

票据贴现应收款项融资30001100.00终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

票据背书应收票据25694417.18未终止确认

合计233133020.16

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目转移方式终止确认金额得或损失

应收款项融资票据背书177437502.98

应收款项融资票据贴现30001100.00-27553.95

合计207438602.98-27553.95本公司已背书给供应商但未到期的银行承兑汇票及已向银行贴现但未到期的银行承兑汇票账面价值合计为

233133020.16元，本公司认为，其中账面价值为207438602.98元（2024年12月31日：154967910.84元）的

应收票据于背书或贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。

本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书25694417.1825694417.18

合计25694417.1825694417.18

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产1094067591.311094067591.31

1.以公允价值计量且其变动计

1094067591.311094067591.31

入当期损益的金融资产

163鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（1）债务工具投资684327576.29684327576.29

（2）权益工具投资409094411.86409094411.86

（3）衍生金融资产645603.16645603.16

（二）应收款项融资10335302.9610335302.96

（三）其他非流动金融资产88360000.0088360000.00

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司对结构性存款、理财类产品，根据合同约定的预期收益率确定其公允价值。

本公司对基金类产品，根据私募基金发布的净值变动确定其公允价值。

本公司对期权类产品，根据期末银行远期外汇报价确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司对非上市股权投资，采用可比上市公司比较法，可比上市公司比较法的不可观察输入值包括流动性折扣。

本公司子公司鲁群纺织对山东虹桥热电股份有限公司的投资，是出于电力采购优惠目的而计划长期持有的投资，由于该项投资无收益分配权，不享有或承担被投资单位的经营盈亏，且承诺不主张股权转让，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，将投资成本作为该项金融资产的公允价值。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的应收款项融资，其公允价值根据折现现金流量的方法来确定。

5、归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表

购买、发行、当期利得或损失总额

转入转出出售和结算对于在报告期末持有的资产，项目（本期初余额第三第三期金额）计入其期末余额计入损益的当期未实现利得或层次层次购发出结计入损益他综合损失的变动入行售算收益交易性金

融资产：

债务工具投资权益工具投资其他非流

82800000.05560000.088360000.0

动金融资5560000.00

000

产

82800000.05560000.088360000.0

合计5560000.00

000其中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：

项目（本期金额）与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

164鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

计入损益的当期利得或损失总额5560000.00

对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未

5560000.00

实现利得或损失的变动对于在报告期末

持有的资产，计购买、发行、出转入转出当期利得或损失总额期末余额入损益的当期未售和结算实现利得或损失

项目（上期期初余额的变动

金额）计入

第三第三其他购计入损益发行出售结算层次层次综合入收益交易性金融资

产：

债务工具投资权益工具投资

其他非流动金融88750000.082800000.0

5950000.0-5950000.00

资产00

88750000.082800000.0

合计5950000.0-5950000.00

0其中，计入上期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：

项目（上期金额）与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

计入损益的当期利得或损失总额-5950000.00

对于在报告期末持有的资产，计入损益的当-5950000.00期未实现利得或损失的变动

6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、其他非流动资产-定期存款、应收票据、应收账款、

其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、一年内到期的应付债券、长期借款和应付债券等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的持母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本股比例的表决权比例

鲁诚纺织淄博市纺织、化工、投资等6326万元17.17%17.17%本企业的母公司情况的说明

165鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

本企业最终控制方是刘子斌先生与刘德铭先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

淄博市利民净化水有限公司（以下简称“利民净化水”）母公司全资子公司

淄博鲁群置业有限公司（以下简称“鲁群置业”）母公司全资子公司

淄博鲁瑞精细化工有限公司（以下简称“鲁瑞化工”）母公司控股子公司

淄博鲁佳物业管理有限公司（以下简称“鲁佳物业”）母公司全资子公司

香港东海国际有限公司(以下简称“东海国际”)母公司全资子公司

淄博诚舜袜业有限公司(以下简称“诚舜袜业”)母公司全资子公司

淄博诚舜经贸有限公司(以下简称“诚舜经贸”)母公司全资子公司

诚舜石化（舟山）有限公司(以下简称“诚舜石化”)母公司全资子公司

淄博鲁诚石化销售有限公司(以下简称“鲁诚石化”)母公司全资子公司

上海恒玖纺织新材料有限公司(以下简称“恒玖纺织”)母公司全资子公司

山东希瑞新材料有限公司(以下简称“希瑞新材料”)母公司之孙公司

淄博鲁美经贸有限公司(以下简称“鲁美经贸”)母公司全资子公司

淄博合生化工贸易有限公司（以下简称“合生工贸”）母公司之孙公司致峰（越南）国际贸易有限公司（以下简称“致峰国际”）母公司之孙公司

刘子斌、许植楠、许健绿、郑会胜、刘德铭、张战旗、张克明、杜立新、朱北娜、于明关键管理人员

涛、权玉华、魏建、商成钢、于守政、刘子龙、董士冰、郭恒、吕文泉、徐峰、郑卫印

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额额度

诚舜袜业纸芯、袜子、配件等6545612.3610816666.67否7391882.48

利民净化水再生水、污水处理等25515029.9630580000.00否25480134.69

鲁瑞化工、东海

助剂126174665.72131900000.00否113904742.76

国际、合生工贸

诚舜经贸超市零售、服务费2575123.313760000.00否1641835.36

166鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

鲁诚石化、诚舜

油品、尿素、天然气51199990.4264327333.33否52370735.70石化

鲁群置业电93944.07147619.12

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

诚舜袜业材料、电、自来水、采暖、蒸汽222131.71265162.23

诚舜袜业纱线、服饰、面料318190.31390647.37

材料、电、自来水、纱线、服饰、面

诚舜经贸353615.70443521.90

料、食品、采暖、蒸汽

鲁诚石化电16322.4114652.32

利民净化水材料、电、服饰、面料、服务费、设备6756366.226947311.98

利民净化水污泥处置943396.23

鲁瑞化工服饰、面料、服务费、食品1326731.311584349.53

鲁佳物业材料、采暖42669.1340571.28

希瑞新材料服饰27351.24550.44

希瑞新材料餐饮服务、酒水、福利用品134208.1950541.98

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

诚舜经贸租赁房屋建筑物65164.0055478.67

诚舜袜业租赁房屋建筑物16800.0016800.00

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额鲁诚纺租赁土361436148486897413

织地857.20857.205.230.19鲁诚纺租赁加23314233149335899697

织油站2.842.84.18.35

1102211022

鲁诚纺租赁房16212122

228.6228.6

织屋268.14455.64

租赁土鲁群置1971197110451087

地、房

业428.52428.52979.62948.39屋

167鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬15176205.5614913891.17

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款鲁瑞化工708092.56230514.74

应付账款东海国际8053417.703445679.03

应付账款合生贸易920603.97

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额

购建长期资产承诺（万元）9328.143244.50

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.50

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.50

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

2026年4月15日，本公司第十一届董事会第八次会议通过2025年

度利润分配预案：拟以可转债转股期结束日股本817525607.00股

利润分配方案为基数，拟按每10股分配现金1.50元人民币(含税)，拟分配现金股利人民币122628841.05元。上述分配方案待提交2025年年度股东会审议批准后实施。

168鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2026年4月15日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）447952834.23405094184.12

1至2年2058512.471507926.77

2至3年798993.21550870.00

3年以上795210.00367200.00

3至4年550870.00200763.00

4至5年107200.00166437.00

5年以上137140.00

合计451605549.91407520180.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

26751267511380513805

账准备0.59%100.00%0.000.34%100.00%

33.3333.3325.8625.86

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4489302757642135340613924795381343

账准备99.41%6.14%99.66%6.11%

416.58420.06996.52655.03853.37801.66

的应收账款其

中：

组合

58751587515301653016

1：未逾13.01%13.01%

484.97484.97898.75898.75

期款项

169鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（信用证）组合

2：未逾

期款项3370211516532185530979915038294761

74.63%4.50%76.02%4.85%

（不含632.71973.47659.24759.34520.28239.06信用

证）组合

531571241040746433229757333565

3：逾期11.77%23.35%10.63%22.52%

298.90446.59852.31996.9433.09663.85

款项

4516053025142135340752026176381343

合计100.00%6.70%100.00%6.42%

549.91553.39996.52180.89379.23801.66

按单项计提坏账准备：2025年单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由客户出现财务

客户11380525.861380525.861600187.961600187.96100.00%困难客户出现财务

客户2640627.61640627.61100.00%困难客户出现财务

客户3327314.12327314.12100.00%困难客户出现财务

客户4107003.64107003.64100.00%困难

合计1380525.861380525.862675133.332675133.33

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备26176379.233853109.32-225109.873045.0330251553.39

合计26176379.233853109.32-225109.873045.0330251553.39

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款3045.03

应收账款核销说明：

无重要的应收账款核销。

170鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额启明服饰有限公

66879240.8366879240.8314.81%3009565.84

司晨风（江苏）纺

60080047.6460080047.6413.30%7540822.33

织品有限公司

SH 公司 28928376.98 28928376.98 6.41% 1301776.96万国服饰有限公

18426530.5118426530.514.08%829193.87

司

客户 D 12365044.65 12365044.65 2.74% 8222.44

合计186679240.61186679240.6141.34%12689581.44

2、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票19476548.1919476548.1934575445.3234575445.32

商业承兑汇票2880604.93144030.252736574.68400000.0020000.00380000.00

合计22357153.12144030.2522213122.8734975445.3220000.0034955445.32

（1）期末本公司无质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据19183768.10

商业承兑票据190000.00

合计19373768.10

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

171鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

预期预期信用信用比例比例金额金额损失金额金额损失

(%)(%)率率

(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计

提坏22357153.12100144030.250.6422213122.8734975445.3210020000.000.0634955445.32账准备其

中：

商业

承兑2880604.9312.88144030.2552736574.68400000.001.1420000.005380000.00汇票信用等级低的

19476548.1987.1219476548.1934575445.3298.8634575445.32

银行承兑汇票合

22357153.12100144030.2522213122.8734975445.3210020000.0034955445.32

计按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：信用等级低的银行承兑汇票期末余额名称

应收票据坏账准备预期信用损失率(%)

172鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

信用等级低的银行承兑汇票19476548.19

合计19476548.19

说明：基于应收票据发生损失的可能性极小，应收票据的预期信用损失金额不重大，因此公司对应收票据未计提坏账准备。

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损失预期信用损失应收票据坏账准备应收票据坏账准备

率(%)率(%)

商业承兑汇票2880604.93144030.255.00400000.0020000.005.00

合计2880604.93144030.255.00400000.0020000.005.00

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额20000.00

本期计提124030.25本期收回或转回本期核销

期末余额144030.25

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1439542031.301444344599.59

合计1439542031.301444344599.59

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1429802870.141438423895.04

出口退税2938078.95

垫付款6556079.006572485.56

押金及保证金1793585.032109217.68

借款及备用金940291.04949740.81

其他3958251.592656594.02

合计1445989155.751450711933.11

2）按账龄披露

单位：元

173鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1135915012.241371173184.48

1至2年237366753.2327700512.72

2至3年26699785.2213105000.00

3年以上46007605.0638733235.91

3至4年12651840.0036109026.05

4至5年31109026.05

5年以上2246739.012624209.86

合计1445989155.751450711933.11

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合14459143951450714443

6447163673

计提坏89155.100.00%0.45%42031.11933.100.00%0.44%44599.

24.4533.52

账准备75301159其

中：

处于第

14431143821447614428

一阶段4957347751

61404.99.80%0.34%04069.22162.99.79%0.33%46977.

的坏账35.3485.04

69350501

准备处于第二阶段261471276713379292671429114976

0.18%48.83%0.20%48.83%

的坏账39.0177.0661.9559.0136.4322.58准备处于第三阶段213012213012163012163012

0.02%100.00%0.000.01%100.00%0.00

的坏账.05.05.05.05准备

14459143951450714443

6447163673

合计89155.100.00%0.45%42031.11933.100.00%0.44%44599.

24.4533.52

75301159

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额4775185.041429136.43163012.056367333.52

2025年1月1日余额在本

174鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

期

本期计提182150.30-152359.3751262.5581053.48

本期核销1262.551262.55

2025年12月31日余额4957335.341276777.06213012.056447124.45

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备6367333.5281053.481262.556447124.45

合计6367333.5281053.481262.556447124.45

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期款项的性坏账准备期末余单位名称期末余额账龄末余额合计数的质额比例

1年以内、1-2年、WX 公司往来款 829191768.74 57.34% 2487575.31

2-3年、3年以上

山东鲁联新材料1年以内、2-3年、3

往来款215486375.2014.90%646459.13有限公司年以上

XZ 公司往来款 155111590.59 1 年以内 10.73% 465334.77淄博鑫胜热电有

往来款150000000.001年以内10.37%450000.00限公司

ZJ 公司往来款 60676237.39 1 年以内 4.20% 182028.71

合计1410465971.9297.54%4231397.92

4、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

3766117943766117944.237763262710209050.0376611722

对子公司投资

4.2556.5006.50

对联营、合营99877917.5120084271.120084271.

99877917.52

企业投资22929

3865995863865995861.738964105410209050.0388620149

合计

1.7777.7907.79

175鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动减值准被投资单减值准备期期末余额（账面价（账面价位初余额追加投计提减备期末

值）减少投资其他

值）资值准备余额

1763407

鑫胜热电176340737.93

37.93

5296200

鲁丰织染529620000.00

00.00

1717845

鲁群纺织171784550.00

50.00

鲁泰（香1287718

128771800.00

港）00.00

2000000

上海鲁泰20000000.00

0.00

鲁泰（美10209050.1020905

0.000.00

国）000.00

6233723

万国服饰717.7562337956.32

8.57

鲁联新材6194439

619443900.00

料00.00鲁嘉进出1000000

10000000.00

口0.00

鲁泰职业100000.0

100000.00

培训学校0

2000000

至曙咨询2000000.00.00

1630000

辉麟国际1630000000.00

000.00

5000000

般阳山庄5000000.00.00

1071900

天艺服饰10719000.00

0.00

4000000

源晖基金400000000.00

00.00

376611710209050.1020905

合计717.753766117944.25

226.50000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

313213861824

灏泓7888

569066667919

投资95.95.58.67.86

176鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文

88758162

灏盈7128

85809997

投资583..71.66

120013869987

6339

小计842766667917

687.

1.29.67.52

120013869987

6339

合计842766667917

687.

1.29.67.52

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

5、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2733349517.792100360528.262943776911.862279103044.60

其他业务137052805.57125574094.47254515151.74167085585.40

合计2870402323.362225934622.733198292063.602446188630.00

6、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益325000000.0014383890.10

权益法核算的长期股权投资收益-6339687.10-23453208.48

处置长期股权投资产生的投资收益-55556100.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益10091356.354301934.88

处置交易性金融资产取得的投资收益238915600.71-148399.11

债权投资在持有期间取得的利息收入65546922.584176585.64

合计633214192.54-56295296.97

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益460280.01

177鲁泰纺织股份有限公司2025年年度报告全文计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

18280408.27按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和

210985834.37

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出13912742.01

减：所得税影响额36751642.67

少数股东权益影响额（税后）1475091.27

合计205412530.72--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润6.16%0.730.66扣除非经常性损益后归属于公司

4.03%0.470.45

普通股股东的净利润

董事长签字：刘子斌鲁泰纺织股份有限公司二零二六年四月十七日

178