冠捷电子科技股份有限公司

审计报告

众环审字（2024）0202826号

目录起始页码审计报告1财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5母公司资产负债表7母公司利润表9母公司现金流量表10母公司股东权益变动表11财务报表附注13审计报告

众环审字(2024)0202826号

冠捷电子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了冠捷电子科技股份有限公司（以下简称“冠捷科技”）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司

现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冠捷科技2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于冠捷科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）应收账款的可回收性关键审计事项在审计中如何应对该事项

参见财务报表“附注四、11”、“附了解冠捷科技管理层与应收账款的可回收性注四、32”及“附注六、5”评估相关的内部控制和评估流程，并通过考虑估

于2023年12月31日，冠捷科技合计不确定性程度以及其他固有风险因素的水平，并财务报表中的应收账款净额为人民币评估重大错报的固有风险；

审计报告第1页共5页关键审计事项在审计中如何应对该事项

9037634767.11元，坏账准备余额为测试冠捷科技管理层与应收账款可回收性评

人民币550741480.50元。冠捷科技管估相关的关键内部控制，包括应收账款的组合划理层按照整个存续期的预期信用损失计分、采用相关假设的复核和审批等；

提损失准备。当单项金融资产无法以合根据冠捷科技的历史损失数据以及所处行业理成本评估预期信用损失的信息时，冠的经济环境等，对管理层应收账款预期信用损失捷科技管理层根据信用风险特征将应收模型的适当性和相似信用风险特征的应收账款组

账款划分为若干组合，在组合基础上计合的划分的合理性进行评估；

算预期信用损失。对于划分为组合的应根据应收账款组合与用于前瞻性计量的经济收账款，冠捷科技管理层参考历史信用指标的相关性，评估冠捷科技管理层对经济指损失经验，结合当期状况以及对未来经标、经济情景及权重选取的合理性，并将经济指济状况的预测，通过违约风险敞口与整标核对至外部数据源；

个存续期预期信用损失率，计算预期信通过抽样对应收账款于资产负债表日后的结用损失。预期信用损失计量涉及的重大算情况进行测试，以验证冠捷科技管理层对预期管理层判断和估计，包括用于前瞻性计信用损失的估计与实际是否存在重大偏差；

量的经济指标、经济情景及权重等。由通过抽样对预期信用损失模型中计算相关历于应收账款金额重大，且应收账款预期史损失率的数据的准确性进行测试，评估历史损信用损失的确定涉及管理层的重大判断失率的合理性；

和估计，具有一定程度的不确定性，因通过抽样对冠捷科技管理层编制的2023年应此我们将应收账款的可回收性认定为关收账款账龄进行测试。

键审计事项。按照考虑前瞻性信息调整后的违约损失百分比，重新计算了预期信用损失。

（二）存货跌价准备计提关键审计事项在审计中如何应对该事项

参见财务报表“附注四、12”、“附了解冠捷科技管理层与存货跌价准备的计提注四、32”及“附注六、10”相关的内部控制和评估流程，并通过考虑估计不

于2023年12月31日，冠捷科技确定性程度以及其他固有风险因素的水平，评估合并财务报表中的存货净额为人民币重大错报的固有风险；

8178557967.40元，存货跌价准备余测试冠捷科技与存货跌价准备计提相关的关

审计报告第2页共5页关键审计事项在审计中如何应对该事项

额为人民币337151873.71元。冠捷科键内部控制；

技对存货按成本与可变现净值孰低计检查冠捷科技管理层编制的存货跌价准备计量。可变现净值按日常活动中，以存货算表的计算准确性，对管理层计算存货跌价准备的估计售价减去至完工时估计将要发生的方法的合理性进行评估；

的成本、估计的销售费用以及相关税费通过抽样，将存货跌价准备计算表中使用的后的金额确定。由于存货金额重大，且估计售价核对至最近销售价格，并考虑最近销售存货可变现净值的确定涉及管理层的重情况和与成本、销售费用及税费相关的历史数

大判断和估计，具有一定程度的不确定据，以确定可变现净值估计的合理性；

性，因此我们将存货跌价准备的计提作通过抽样，对存货于资产负债表日后的期后为关键审计事项。销售价格进行测试，以验证冠捷科技管理层对存货跌价准备的计提与实际是否存在重大偏差；

对冠捷科技存货库龄的准确性进行测试；

实施监盘程序，并在监盘过程中对存货状态予以关注。

四、其他信息

冠捷科技管理层对其他信息负责。其他信息包括冠捷科技2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

冠捷科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊审计报告第3页共5页或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估冠捷科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算冠捷科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督冠捷科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对冠捷科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冠捷科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就冠捷科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

审计报告第4页共5页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：郝国敏

中国注册会计师：侯书涛

中国·武汉2024年4月26日审计报告第5页共5页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：冠捷电子科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金六、14133584355.814319893395.74

交易性金融资产六、2219496672.91235636976.62

衍生金融资产六、330918843.0352460583.53

应收票据六、4585922615.80747906894.16

应收账款六、59037634767.118701407797.73

应收款项融资六、713643690.27

预付款项六、8111571400.02139088801.32

其他应收款六、9621639462.32564653813.43

存货六、108178557967.409233056454.67

合同资产六、63677981.25

其他流动资产六、111060848591.461125902585.06

流动资产合计23997496347.3825120007302.26

非流动资产：

长期股权投资六、12374386383.68349896439.76

其他权益工具投资六、1312475329.1710876747.47

其他非流动金融资产六、14404811190.63335071781.42

投资性房地产六、151789924997.311797865129.23

固定资产六、164135685755.834223888160.70

在建工程六、1761806051.6554922259.45

使用权资产六、18258935415.36261014951.62

无形资产六、191621290463.211989387927.94

商誉六、2034681777.0933980750.12

长期待摊费用六、21286153159.92273695985.46

递延所得税资产六、22373253281.62398482623.00

其他非流动资产六、23376785527.34346047613.59

非流动资产合计9730189332.8110075130369.76

资产总计33727685680.1935195137672.02

公司负责人：宣建生主管会计工作负责人：张强会计机构负责人：何庆

本报告书共125页第1页合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：冠捷电子科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款六、252123785850.583750539914.27

衍生金融负债六、2690883756.88224458170.96

应付票据六、27973570531.271048551959.31

应付账款六、288784831537.288610212456.95

预收款项六、298195799.2810745213.33

合同负债六、30284805877.50360080258.24

应付职工薪酬六、311011077657.86833692262.68

应交税费六、32621215248.24787148101.39

其他应付款六、333343641735.073309528956.75

一年内到期的非流动负债六、342752997840.652834427328.83

其他流动负债六、35879629035.24823546544.75

流动负债合计20874634869.8522592931167.46

非流动负债：

长期借款六、36785213060.32739704160.92

租赁负债六、37202734441.16201469408.64

长期应付款六、382053957181.672382858893.74

长期应付职工薪酬六、39144734802.33150762749.55

预计负债六、4038148053.5328344021.28

递延收益六、4113958176.595915445.51

递延所得税负债六、22374670730.35457082842.79

其他非流动负债六、4236063633.0938842821.45

非流动负债合计3649480079.044004980343.88

负债合计24524114948.8926597911511.34

股东权益：

股本六、434529566980.004529566980.00

资本公积六、444611213543.984482187253.53

其他综合收益六、45-211140205.38-223190603.18

盈余公积六、4699143044.9599143044.95

未分配利润六、47-6109843298.56-6234215826.50

归属于母公司股东权益合计2918940064.992653490848.80

少数股东权益6284630666.315943735311.88

股东权益合计9203570731.308597226160.68

负债和股东权益总计33727685680.1935195137672.02

公司负责人：宣建生主管会计工作负责人：张强会计机构负责人：何庆本报告书共125页第2页合并利润表

2023年1-12月

编制单位：冠捷电子科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入54596943941.8261882896665.87

其中：营业收入六、4854596943941.8261882896665.87

二、营业总成本53340292542.3360730536424.30

其中：营业成本六、4847431120827.2155682569318.81

税金及附加六、49150905819.97128665181.41

销售费用六、502683885392.782307751514.33

管理费用六、511165826537.121029434646.87

研发费用六、521322727769.031236189452.25

财务费用六、53585826196.22345926310.63

其中：利息费用六、53435385173.88391793879.18

利息收入六、53104762026.7263272847.31

加：其他收益六、54165264249.91131369540.64

投资收益（损失以“－”号填列）六、55-105132126.08115786283.42

其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、5569251129.9235812522.87

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益六、55-8109163.70-7569077.69

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、5682508520.79-132191192.43

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、57-9274120.80-779599.96

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、58-340921435.72-580598108.98

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、59616051.821329621.84

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1049712539.41687276786.10

加：营业外收入六、6041517892.0230833446.39

减：营业外支出六、61130301853.95134824054.40

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）960928577.48583286178.09

减：所得税费用六、62330970421.29356676544.64

五、净利润（净亏损以“－”号填列）629958156.19226609633.45

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）629958156.19226609633.45

（二）按所有权归属分类1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号

277587525.8986693636.93

填列）

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）352370630.30139915996.52

六、其他综合收益的税后净额23815258.331035052178.15

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额六、4512050397.80527679490.54

1、不能重分类进损益的其他综合收益六、45-4505764.6512855185.61

（1）重新计量设定受益计划变动额六、45-6053314.6714074670.49

（2）其他权益工具投资公允价值变动六、451547550.02-1219484.88

2、将重分类进损益的其他综合收益六、4516556162.45514824304.93

（1）外币财务报表折算差额六、4553812419.75522865371.39

（2）恶性通货膨胀六、45-37256257.30-8041066.46

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、4511764860.53507372687.61

七、综合收益总额653773414.521261661811.60

（一）归属于母公司股东的综合收益总额289637923.69614373127.47

（二）归属于少数股东的综合收益总额364135490.83647288684.13

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）十九、20.06130.0191

（二）稀释每股收益（元/股）十九、20.06130.0191

公司负责人：宣建生主管会计工作负责人：张强会计机构负责人：何庆本报告书共125页第3页合并现金流量表

2023年1-12月

编制单位：冠捷电子科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金55275617883.0066513148617.00

收到的税费返还1197500870.001693406922.00

收到其他与经营活动有关的现金六、63524490328.29574927458.47

经营活动现金流入小计56997609081.2968781482997.47

购买商品、接受劳务支付的现金43862427620.0051830324501.00

支付给职工以及为职工支付的现金4368015957.844611542990.58

支付的各项税费2701879422.743663073858.03

支付其他与经营活动有关的现金六、633278465943.904113610589.51

经营活动现金流出小计54210788944.4864218551939.12

经营活动产生的现金流量净额六、642786820136.814562931058.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金六、631894879784.981550193466.00

取得投资收益收到的现金243904631.0018955315.00

处置固定资产、无形资产和其他长

8737301.0087454588.00

期资产收回的现金净额

投资活动现金流入小计2147521716.981656603369.00

购建固定资产、无形资产和其他长

832301652.801543017727.22

期资产支付的现金

投资支付的现金六、632297372190.001810022699.00

投资活动现金流出小计3129673842.803353040426.22

投资活动产生的现金流量净额-982152125.82-1696437057.22

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金33541209031.0044470988536.00

筹资活动现金流入小计33541209031.0044470988536.00

偿还债务支付的现金35192481217.0046316060838.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

271287981.00230689830.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金六、63103210346.00112692563.00

筹资活动现金流出小计35566979544.0046659443231.00

筹资活动产生的现金流量净额-2025770513.00-2188454695.00

四、汇率变动对现金及现金等价物

36777081.37113606116.71

的影响

五、现金及现金等价物净增加额六、64-184325420.64791645422.84

加：期初现金及现金等价物余额六、644316878349.763525232926.92

六、期末现金及现金等价物余额六、644132552929.124316878349.76

公司负责人：宣建生主管会计工作负责人：张强会计机构负责人：何庆本报告书共125页第4页合并股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位：冠捷电子科技股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额4529566980.004482187253.53-223190603.1899143044.95-6234215826.502653490848.805943735311.888597226160.68

二、本年年初余额4529566980.004482187253.53-223190603.1899143044.95-6234215826.502653490848.805943735311.888597226160.68

三、本期增减变动金额

129026290.4512050397.80124372527.94265449216.19340895354.43606344570.62（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额12050397.80277587525.89289637923.69364135490.83653773414.52

（二）股东投入和减少资本

（三）利润分配

（四）股东权益内部结转129026290.45-129026290.45

1、境外投资优惠转增资本

129026290.45-129026290.45

储备

（五）恶性通货膨胀-24188707.50-24188707.50-23240136.40-47428843.90

四、本年年末余额4529566980.004611213543.98-211140205.3899143044.95-6109843298.562918940064.996284630666.319203570731.30

公司负责人：宣建生主管会计工作负责人：张强会计机构负责人：何庆

本报告书共125页第5页合并股东权益变动表（续）

2023年1-12月

编制单位：冠捷电子科技股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额4529566980.004154142977.50-750870093.7299143044.95-6008715181.002023267727.735281218204.407304485932.13

二、本年年初余额4529566980.004154142977.50-750870093.7299143044.95-6008715181.002023267727.735281218204.407304485932.13

三、本期增减变动金额

328044276.03527679490.54--225500645.50630223121.07662517107.481292740228.55（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额527679490.5486693636.93614373127.47647288684.131261661811.60

（二）股东投入和减少资本

（三）利润分配

（四）股东权益内部结转328044276.03-328044276.03

1、境外投资优惠转增资本

328044276.03-328044276.03

储备

（五）恶性通货膨胀15849993.6015849993.6015228423.3531078416.95

四、本年年末余额4529566980.004482187253.53-223190603.1899143044.95-6234215826.502653490848.805943735311.888597226160.68

公司负责人：宣建生主管会计工作负责人：张强会计机构负责人：何庆本报告书共125页第6页母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：冠捷电子科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金14200973.2432422877.38

其他流动资产2752478.982176966.35

流动资产合计16953452.2234599843.73

非流动资产：

长期股权投资十八、24944519181.514943906128.11

其他非流动金融资产十八、1404811190.63335071781.42

固定资产62861.7363400.82

非流动资产合计5349393233.875279041310.35

资产总计5366346686.095313641154.08

公司负责人：宣建生主管会计工作负责人：张强会计机构负责人：何庆

本报告书共125页第7页母公司资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：冠捷电子科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

应付职工薪酬235593.46296953.84

应交税费18090.2419950.46

其他应付款49775736.6138158161.80

一年内到期的非流动负债2206223866.002163547167.54

流动负债合计2256253286.312202022233.64

非流动负债：

长期应付款1783919266.101700044707.72

非流动负债合计1783919266.101700044707.72

负债合计4040172552.413902066941.36

股东权益：

股本4529566980.004529566980.00

资本公积4253491405.154253491405.15

盈余公积99143044.9599143044.95

未分配利润-7556027296.42-7470627217.38

股东权益合计1326174133.681411574212.72

负债和股东权益总计5366346686.095313641154.08

公司负责人：宣建生主管会计工作负责人：张强会计机构负责人：何庆本报告书共125页第8页母公司利润表

2023年1-12月

编制单位：冠捷电子科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、营业收入

减：营业成本

税金及附加4618.874695.16

管理费用8044566.9113353590.64

财务费用152956892.85161496381.79

其中：利息费用153084949.02161584591.87

利息收入132418.06101117.46

加：其他收益6187.00

投资收益（损失以“－”号填列）十八、3613053.40660264.05

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十八、3613053.40660264.05

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）74986759.19129071781.42

信用减值损失（损失以“－”号填列）394789.17

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-85400079.04-44727832.95

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-85400079.04-44727832.95

四、净利润（净亏损以"－"号填列）-85400079.04-44727832.95

五、其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-85400079.04-44727832.95

公司负责人：宣建生主管会计工作负责人：张强会计机构负责人：何庆本报告书共125页第9页母公司现金流量表

2023年1-12月

编制单位：冠捷电子科技股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

收到其他与经营活动有关的现金145605.06617506.42

经营活动现金流入小计145605.06617506.42

支付给职工以及为职工支付的现金2511861.842843531.58

支付的各项税费718.87799.96

支付其他与经营活动有关的现金10396290.9010329689.58

经营活动现金流出小计12908871.6113174021.12

经营活动产生的现金流量净额-12763266.55-12556514.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5247349.98

投资活动现金流入小计5247349.98

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6734.8014721.22

投资活动现金流出小计6734.8014721.22

投资活动产生的现金流量净额5240615.18-14721.22

三、筹资活动产生的现金流量：

收到其他与筹资活动有关的现金51400000.00

筹资活动现金流入小计51400000.00

支付其他与筹资活动有关的现金10699252.779578036.95

筹资活动现金流出小计10699252.779578036.95

筹资活动产生的现金流量净额-10699252.7741821963.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-18221904.1429250727.13

加：期初现金及现金等价物余额32422877.383172150.25

六、期末现金及现金等价物余额14200973.2432422877.38

公司负责人：宣建生主管会计工作负责人：张强会计机构负责人：何庆本报告书共125页第10页母公司股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位：冠捷电子科技股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

项目股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额4529566980.004253491405.1599143044.95-7470627217.381411574212.72

二、本年年初余额4529566980.004253491405.1599143044.95-7470627217.381411574212.72三、本期增减变动金额（减-85400079.04-85400079.04少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-85400079.04-85400079.04

（二）股东投入和减少资本

（三）利润分配

（四）股东权益内部结转

（五）其他

四、本年年末余额4529566980.004253491405.1599143044.95-7556027296.421326174133.68

公司负责人：宣建生主管会计工作负责人：张强会计机构负责人：何庆

本报告书共125页第11页母公司股东权益变动表（续）

2023年1-12月

编制单位：冠捷电子科技股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

项目股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额4529566980.004253491405.1599143044.95-7425899384.431456302045.67

二、本年年初余额4529566980.004253491405.1599143044.95-7425899384.431456302045.67三、本期增减变动金额（减-44727832.95-44727832.95少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-44727832.95-44727832.95

（二）股东投入和减少资本

（三）利润分配

（四）股东权益内部结转

（五）其他

四、本年年末余额4529566980.004253491405.1599143044.95-7470627217.381411574212.72

公司负责人：宣建生主管会计工作负责人：张强会计机构负责人：何庆本报告书共125页第12页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注冠捷电子科技股份有限公司

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况冠捷电子科技股份有限公司（曾用名“南京华东电子信息科技股份有限公司”和“南京华东电子集团股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）注册地为南京市栖霞区天佑路 77号，公司组织形式为上市股份有限公司，企业统一信用代码为 91320191134955910F，法定代表人为宣建生。

1997年5月7日至9日，公司经中国证监会证监发字[1997]184号文、185号文批准向社

会公众以“全额预缴、比例配售、余额转存”的方式发行 4000.00 万股 A 股；每股发行价格为6.16元。1997年5月20日，公司经深圳证券交易所深证发[1997]173号文批准，向社会公众发行的 4000.00 万股 A 股上市，股票代码 000727，股票简称“华东电子”（现更名为“冠捷科技”）。2020年9月，公司启动重大资产重组项目，出售了包括平板显示产业等多项资产，并于2020年12月30日重组置入冠捷科技有限公司51%股权，将业务重心转移到了智能显示终端制造领域。截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数4529566980.00股，每股面值1元，注册资本为4529566980.00元。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）经营范围为：家用电器销售；电子产品销售；

家用视听设备销售；音响设备制造；显示器件制造；显示器件销售；电子元器件制造；电视机制造；家用电器研发；音响设备销售；移动终端设备制造；移动终端设备销售；通讯设备销售；可穿戴智能设备制造；可穿戴智能设备销售；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机及办公设备维修；日用电器修理；机械设备租赁；非居住房

地产租赁；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口；进出口代理；通讯设备修理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的多项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则本报告书共125页第13页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项的预期信用损失的计量、存货的计价方法、投资性房地产的计量模式和收入确认等交易和事项制定了若

干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、11“金融资产减值”、附注四、12“存货”、

附注四、15“投资性房地产”、附注四、26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会

计判断和估计的说明，请参阅附注四、32“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本公司及子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

本报告书共125页第14页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目重要性标准

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额大于5000.00万元

重要的应收款项实际核销单项核销金额大于5000.00万元

重要的账龄超过1年的预付款项、合同

单项金额超过集团资产总额的0.50%

负债、应付账款及其他应付款

重要的在建工程单个项目超过集团净资产总额的10.00%非全资子公司的资产总额超过集团资产总额的

重要的非全资子公司10.00%，或非全资子公司的收入总额超过集团收入总额的10.00%单个被投资单位的长期股权投资账面价值超过本

重要的合营企业或联营企业集团资产总额的10.00%，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的在最终控制方合并财务报表中净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出本报告书共125页第15页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

本报告书共125页第16页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

本报告书共125页第17页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

（4）恶性通货膨胀处理

在本集团首次适用恶性通货膨胀会计的财务报告期初，本集团对在阿根廷和土耳其经营子公司的股东权益（除未分配利润之外）按照自初始投资时或取得时的一般物价指数变动进行重述。该重述的影响直接计入当期的股东权益变动。重述除未分配利润外的资产负债表项目后，差额为重述后的未分配利润。

在本集团首次适用恶性通货膨胀会计的财务报告期末或后续期间，本集团对在阿根廷和土耳其经营子公司的股东权益将首次适用恶性通货膨胀会计的财务报告期初或投资之日（孰晚）起，按照一般物价指数进行重述。

本集团对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数本报告书共125页第18页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

变动予以重述，再按照资产负债表日的即期汇率进行折算。在对资产负债表项目进行重述时，货币性项目已经以资产负债表日的计量单位表述，不需要进行重述；非货币项目中，以资产负债表日的计量单位列示的项目，不需要进行重述，其他非货币性项目，自购置日起以一般物价指数变动对各项目的历史成本和累计折旧（累计摊销）等进行重述。对于在资产负债表日以公允价值计量的非货币性资产，以资产负债表日的公允价值列示。在对利润表项目进行重述时，所有项目金额都需要自其初始确认之日起，以一般物价指数变动进行重述，以使利润表的所有项目都以资产负债表日的计量单位表述。由于上述重述而产生的差额计入当期净利润。所有现金流量表项目将按照资产负债表日的一般物价指数进行重述。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计本报告书共125页第19页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的本报告书共125页第20页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（6）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其本报告书共125页第21页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。此外，对合同资产也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团依据其信用风险自初始确认后并未显著增加，而采用未来12月内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认

时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额本报告书共125页第22页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

组合1国内地区的应收款项以逾期日作为账龄的起算时点组合2国外地区的应收款项以逾期日作为账龄的起算时点

注：应收国外地区款项组合包括应收欧洲地区、北美地区、南美地区和其他地区款项细分组合，且按细分组合计算预期信用损失。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合项目确定组合的依据

银行承兑汇票信用等级较高、信用风险较小的银行

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合本报告书共125页第23页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目确定组合的依据组合1应收企业往来款组合2应收保理款组合3应收税收返还款组合4其他

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按分次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的本报告书共125页第24页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

本报告书共125页第25页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投本报告书共125页第26页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

本报告书共125页第27页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-400-102.3至5

机器设备5-100-109至20

电子设备及办公设备1-50-1018至100

运输设备及其他设备3-50-1018至33

模具1-20-1045至100

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产并自次月起开始计提折旧。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超本报告书共125页第28页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括软件，软件于许可期间或其估计可使用年期3至5年内使用直线法摊销；土地使用权，土地使用权按使用年限40至70年平均摊销；商标使用权，外购的商标使用权根据合同约定的最低付款额现值计入无形资产，并按合同规定的有效年限3至10年采用年限平均法进行摊销，实际支付金额超过最低付款额的金额计入当期损益。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或本报告书共125页第29页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

20、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团本报告书共125页第30页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团于中国及海外地区参加了多项设定提存计划（国内为企业年金）。该计划相关资产与本集团资产分开，并由独立的管理基金持有。该计划每期投入的金额按员工薪酬的一定百分比计算。本集团内若干海外子公司按照当地法规条例参与了设定受益退休金计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。

设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率或高质量公司债券、以预期累积福利单位法计算。与设定受益退休金计划相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承本报告书共125页第31页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

25、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团股份支付分为以权益结算的股份支付。

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取本报告书共125页第32页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注消处理。

26、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（1）销售商品

本集团生产显示器、电视及其他并销售予客户。对于境内销售，本集团将产品按照合同规定发货或运至约定产品交货地点，在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。对于境外销售，依据销售合同或订单规定的国际贸易条款，将出口产品按照合同或订单规定办理出本报告书共125页第33页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注口报关手续并装船后或运至指定的交货地点后确认收入。本集团销售退回于销售实现时按照过往历史退货信息和销售数据进行估计。经本集团管理层评估，于资产负债表日，销售退回对本集团财务报表无重大影响。

（2）提供劳务

本集团对外提供运输服务和质量保证服务，在一段时间内按直线法确认收入。本集团提供的运输服务是指根据本集团的部分销售合同条款，在客户取得相关商品的控制权后，本集团仍须继续承担的运输服务，构成单独履约义务。本集团提供的质量保证服务是指，除按照相关法律法规的要求而提供的质量保证外，本集团提供的额外质量保证服务，构成一项单独的履约义务。本集团在评估质量保证服务是否构成一项单独履约义务时，考虑了以下不同方面的因素：

保修服务是否为有关法律法规所规定；

保修服务所覆盖的质保期间；

保修服务所提供的服务内容。

本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时相应结转营业成本。

27、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本报告书共125页第34页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

本报告书共125页第35页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

29、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备及运输工具等。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资本报告书共125页第36页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注租赁以外的其他租赁。

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

30、分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和

现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（以下简称“解释16号”）。本集团及本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，并以净额方式确认与租赁负债和使用权资产的暂时性差异有关的递延所得税。自2023年1月1日起，本集团及本公司执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会

计处理规定，且针对上述交易产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，并在附注中分别披露。本集团及本公司已采用追溯调整法相应调整2022年12月31日递延所得税资产和负债的附注披露。上述调整不影响损益，且对2022年1月1日及2022年12月31日的留存收益及其他相关列报项目无影响。

（2）会计估计变更本集团本年度无会计估计变更。

32、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）信用风险显著增加和已发生信用减值的判断

本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信用减值的判断如下：

本报告书共125页第37页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变

化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日（即，已发生违约），或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

（2）恶性通货膨胀

本集团在判断某经营实体是否开始处于恶性通货膨胀经济中及该经营实体的子公司、合营及联营企业的记账本位币是否为恶性通货膨胀经济货币中运用了重要判断。本集团判断一个国家是否处于恶性通货膨胀经济中时，考虑其经济环境显示的特征包括但不限于：*最近

3年累计通货膨胀率接近或超过100%；*利率、工资和物价与物价指数挂钩；*公众不是以

当地货币、而是以相对稳定的外币为单位作为衡量货币金额的基础；*公众倾向于以非货币

性资产或相对稳定的外币来保存自己的财富，持有的当地货币立即用于投资以保持购买力；

*即使信用期限很短，赊销、赊购交易仍按补偿信用期预计购买力损失的价格成交。

经管理层评估，本集团阿根廷子公司自2018年6月30日起的会计期间因近三年累计通货膨胀率超过100%而被视为恶性通货膨胀经济体。本集团内所有以阿根廷比索作为记账本位币的主体，自2018年1月1日起开始适用《企业会计准则第19号——外币折算》及其应用指南中关于恶性通货膨胀的会计处理，并且视同该主体始终处于恶性通货膨胀中。因此，本集团对阿根廷子公司 Fábrica Austral de Productos Eléctricos S.A.的财务状况以及经营成果按照报告期末的当期购买力予以重述。

经管理层评估，本集团土耳其子公司自2022年6月30日起的会计期间因近三年累计通货膨胀率超过100%而被视为恶性通货膨胀经济体。本集团内所有以土耳其里拉作为记账本位币的主体，自2022年1月1日起开始适用《企业会计准则第19号——外币折算》及其应用指南中关于恶性通货膨胀的会计处理，并且视同该主体始终处于恶性通货膨胀中。因此，本集团对土耳其子公司 TP Vision Elektronik Ticaret Anonim Sirketi 的财务状况以及经营成果按照报告期末的当期购买力予以重述。

本集团在按照历史的本地货币重述阿根廷子公司 Fábrica Austral de Productos Eléctricos

S.A.、土耳其子公司 TP Vision Elektronik Ticaret Anonim Sirketi 的财务状况及经营成果时，分别使用了阿根廷国家统计局及土耳其国家统计局公布的一般物价指数，如下：

本报告书共125页第38页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

期间阿根廷（取整数据）土耳其（取整数据）

2022年12月31日11441128

2023年12月31日35331859

本集团的阿根廷子公司 Fábrica Austral de Productos Eléctricos S.A. 在重述 2023 年度的经

营成果时使用的调节系数约为 1.0 至 3.1（2022 年度：1.0 至 2.0），土耳其子公司 TP VisionElektronik Ticaret Anonim Sirketi 在重述 2023 年度的经营成果时使用的调节系数约为 1.0 至 1.6

（2022年度：1.0至1.6）。2023年12月31日，阿根廷近三年的累计通货膨胀率为815%（2022年12月31日：303%），土耳其近三年的累计通货膨胀率为268%（2022年12月31日：156%）。

（3）金融资产减值

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、20%和20%（2022年度：60%、20%和20%）。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济环境、外部市场情况及客户情况的变化等。

本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。2023年度，本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性，相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

经济情景生产总值增长率有利（%）基准（%）不利（%）

国内4.414.203.99

欧洲1.261.201.14

北美1.581.501.43

南美2.102.001.90

其他1.051.000.95

2022年度，本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性，相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

经济情景生产总值增长率有利（%）基准（%）不利（%）

国内4.624.404.18

欧洲0.630.600.57

北美1.051.000.95本报告书共125页第39页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注经济情景生产总值增长率有利（%）基准（%）不利（%）

南美1.681.601.52

其他1.681.601.52

（4）附有产品质量保证的销售

本集团针对特定产品承诺如产品不能正常使用则给予维修或置换，该保修费用需作出重要的估计。本集团按照过去实际发生的维修和置换成本的历史经验估计保修费用。当实际发生额与当初估计的保修费用出现差异时，该差异于发生时计入当期损益。

（5）存货跌价准备

本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本，存货跌价准备的金额可能会随存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金的变化而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）衍生工具及其他金融工具公允价值的会计估计本报告书共125页第40页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注在活跃市场进行交易的金融工具于资产负债表日的公允价值按照市场牌价进行确定。本集团用于金融资产定价的市场牌价为当时的买入价；用于金融负债定价的市场牌价为当时的卖出价。不存在活跃市场的金融工具于资产负债表日的公允价值的确定是以市场条件假设为前提，利用适当的估值技术进行确定。本集团对估值技术中使用的输入值作出会计估计，相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。

（8）应付专利权费

对于应付专利权费，本集团根据过往结算的专利权费率、行业知识及其他市场数据进行估计。相关估计的变化可能会影响应付专利权费的金额。本集团于各资产负债日重新评估估计金额。

（9）投资性房地产本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。本集团最少每年取得独立评估报告，对现有租约期满后的估计空置率等主要假设作出会计估计，相关假设的变动可能会影响投资性房地产的估值结果。于每个报告期末，管理层会考虑最新独立评估结果，调整对各项投资性房地产的公允价值的估值。

（10）或有对价

本集团应付收购股权款的或有对价估值，按照本集团所预测按比例计算的息税前利润而作出。计算上述应付或有对价的公允价值需要本集团作出对未来息税前利润的重大估计以及对现金的时间价值的重大判断。于每个报告期末，本集团考虑可能导致应付或有对价的公允价值发生变化因素对其进行重新计量，相关变动确认于当期合并利润表中。

本集团对销售增长、毛利率增长及折现率等主要假设的估计涉及管理层判断，相关假设的变动可能会影响未来应付金额。

（11）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（12）所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

本报告书共125页第41页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税基础税率

应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率，并按扣增值税1.00%至28.00%除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税7.00%

应纳税所得额-本集团在其他国家及地区经营的子

企业所得税0.00%至35.00%公司的税种按各国及地区所适用的税率计算

（1）本公司及各主要子公司适用的所得税税率列示如下

纳税主体名称所得税税率（%）

本公司25.00

注册在百慕达的子公司0.00

注册在中国（港澳台除外）的子公司15.00、25.00

注册在中国香港地区的子公司16.50

注册在印度子公司25.17

注册在德国子公司32.28

注册在巴西的子公司34.00

注册在波兰的子公司19.00

注册在墨西哥的子公司30.00

注册在俄罗斯的子公司20.00

注册在中国台湾地区的子公司20.00

注册在泰国的子公司20.00

注册在荷兰的子公司25.80

注册在法国的子公司25.00

注册在西班牙的子公司25.00

注册在比利时的子公司25.00

注册在乌克兰的子公司18.00

注册在澳大利亚的子公司30.00

注册在马来西亚的子公司24.00

注册在新加坡的子公司17.00

注册在美国的子公司27.00~30.00

注册在土耳其的子公司25.00

2、税收优惠及批文

本公司的子公司冠捷显示科技（咸阳）有限公司（“冠捷显示咸阳”）于2018年6月向主

管税务机关就“设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”进行备案。

根据国家发展和改革委员会于2014年颁布的《西部地区鼓励类产业目录》及国家税务总局公

告2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》本报告书共125页第42页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，可减按15%税率缴纳企业所得税。根据财政部公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额

60%以上的企业，可减按15%税率缴纳企业所得税。同时，根据国家税务总局公告2018年第

23号关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的简化办理方式，符合条件的可以并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。2023年度及2022年度冠捷显示咸阳适用的企业所得税税率为15%。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月

1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金183467.58185291.81

银行存款4132088927.094315352638.36

其他货币资金1311961.144355465.57

合计4133584355.814319893395.74

其中：存放在境外的款项总额2682777914.202118223706.43

注：于2023年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币1031426.69元（上年末：人民币3015045.98元），系本集团的交易保证金及受海外当地监管的离职备用金。

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额

货币基金219496672.91235636976.62

合计219496672.91235636976.62

注：2023 年度和 2022 年度，本集团持有的交易性金融资产是下属子公司 TPV EuropeHolding B.V.和 TP Vision Europe B.V.持有的货币基金。

本报告书共125页第43页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

3、衍生金融资产

项目年末余额年初余额

外汇远期合约10214928.9518039204.47

外汇远期期权20703914.0834421379.06

合计30918843.0352460583.53

4、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票552830948.25703505451.23

商业承兑汇票33111822.6844636053.17

小计585942770.93748141504.40

减：坏账准备20155.13234610.24

合计585922615.80747906894.16

（2）年末已质押的应收票据

于2023年12月31日，本集团不存在已质押的应收票据。

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额

银行承兑汇票1879509.46

合计1879509.46

（4）按坏账计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

585942770.93100.0020155.130.01585922615.80

账准备

其中：

银行承兑汇票552830948.2594.35552830948.25

商业承兑汇票33111822.685.6520155.130.0633091667.55

合计585942770.93——20155.13——585922615.80

（续）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备本报告书共125页第44页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏

748141504.40100.00234610.240.03747906894.16

账准备

其中：

银行承兑汇票703505451.2394.03703505451.23

商业承兑汇票44636053.175.97234610.240.5344401442.93

合计748141504.40——234610.24——747906894.16按组合计提坏账准备的应收票据年末余额项目计提比例应收票据坏账准备

（%）

银行承兑汇票552830948.25

商业承兑汇票33111822.6820155.130.06

合计585942770.9320155.13——

（5）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票234610.2420117.63239004.754432.0120155.13

合计234610.2420117.63239004.754432.0120155.13

（6）本年实际核销的应收票据

2023年度，本集团无实际核销的应收票据坏账准备。

5、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内9051098490.758721359582.19

1至2年9457373.8829233153.96

2至3年316222.1753593922.38

3年以上527504160.81595187478.96

小计9588376247.619399374137.49

减：坏账准备550741480.50697966339.76

合计9037634767.118701407797.73

（2）按坏账计提方法分类列示本报告书共125页第45页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提

9588376247.61100.00550741480.505.749037634767.11

坏账准备

其中：

应收国内地

2263539431.9223.61467401468.4720.651796137963.45

区款项应收国外地

7324836815.6976.3983340012.031.147241496803.66

区款项

合计9588376247.61——550741480.50——9037634767.11

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提

9399374137.49100.00697966339.767.438701407797.73

坏账准备

其中：

应收国内地

2186616955.8923.26529349464.5424.211657267491.35

区款项应收国外地

7212757181.6076.74168616875.222.347044140306.38

区款项

合计9399374137.49——697966339.76——8701407797.73

*组合中，按“应收国内地区款项”组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期1761730297.71365335.030.02

逾期1-90天35276458.47686668.671.95

逾期超过90日466532675.74466349464.7799.96

合计2263539431.92467401468.4720.65

*组合中，按“应收国外地区款项”组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

未逾期7012573370.045701953.470.08

逾期1-90天232032004.364460009.011.92

逾期超过90日80231441.2973178049.5591.21

合计7324836815.6983340012.031.14本报告书共125页第46页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款697966339.7613547488.4214245135.25141730628.14-4796584.29550741480.50

合计697966339.7613547488.4214245135.25141730628.14-4796584.29550741480.50

2023年度计提的坏账准备金额为13547488.42元，收回或转回的坏账准备金额为

14245135.25元。

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款141730628.14

其中：重要的应收账款核销情况履行的核是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序交易产生

ENVISION SPA 贸易款 77941480.26 无法收回 内部审批 否环球智达科技（北贸易款60710462.99无法收回内部审批否

京）有限公司

合计——138651943.25——————

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为

3383257431.57元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为35.26%，相应计提的坏

账准备年末余额汇总金额为467530331.89元。

6、合同资产

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产6674738.87182099.636492639.242023987.242023987.24

减：计入其他非流动资

2900385.0985727.102814657.992023987.242023987.24

产（附注六、23）

合计3774353.7896372.533677981.25

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票13643690.27

合计13643690.27

注：2023年度及2022年度，本集团下属子公司冠捷视听科技（深圳）有限公司视其日本报告书共125页第47页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

常资金管理的需要将银行承兑汇票进行背书，且满足终止确认的条件，故将该子公司的全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）年末已质押的应收款项融资

于2023年12月31日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额

银行承兑汇票28084113.28

合计28084113.28

（4）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动金额年末余额项目公允价公允价公允价成本成本成本值变动值变动值变动

银行承兑汇票13643690.2713643690.27

合计13643690.2713643690.27

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄比例比例金额金额

（%）（%）

1年以内111571400.02100.00139088801.32100.00

合计111571400.02——139088801.32——

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为31264982.01元，占预付账款年末余额合计数的比例为28.02%。

9、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利40300625.01

其他应收款581338837.31564653813.43

合计621639462.32564653813.43

（1）应收利息

于2023年12月31日，本集团无需披露的应收利息。

（2）应收股利本报告书共125页第48页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

*应收股利情况被投资单位年末余额年初余额

捷星显示科技（福建）有限公司40380950.00

小计40380950.00

减：坏账准备80324.99

合计40300625.01

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内554604435.15535168166.91

1到2年24907679.9028752810.75

2到3年16077586.586346463.91

3年以上2692037.693631754.27

小计598281739.32573899195.84

减：坏账准备16942902.019245382.41

合计581338837.31564653813.43

*按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额

应收关联方往来款115018909.67155420906.06

应收第三方往来款123262433.04116494493.28

应收政府补助89806212.02

应收保理82930467.1881535627.46

应收租金及水电费58399142.2860311725.56

应收税收返还款47010233.1542687165.53

押金10444003.4213209077.46

其他71410338.56104240200.49

小计598281739.32573899195.84

减：坏账准备16942902.019245382.41

合计581338837.31564653813.43

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备8999614.391.508999614.39100.00

按组合计提坏账准备589282124.9398.507943287.621.35581338837.31

其中：

本报告书共125页第49页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

应收企业往来款238281342.7139.833512321.421.47234769021.29

应收保理82930467.1813.86127249.430.1582803217.75

应收税收返还款47010233.157.86318767.850.6846691465.30

其他221060081.8936.953984948.921.80217075132.97

合计598281739.32——16942902.01——581338837.31

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备1817235.490.321817235.49100.00

按组合计提坏账准备572081960.3599.687428146.921.30564653813.43

其中：

应收企业往来款271915399.3447.382403484.070.88269511915.27

应收保理81535627.4614.2178455.380.1081457172.08

应收税收返还款42687165.537.44942537.392.2141744628.14

其他175943768.0230.664003670.082.28171940097.94

合计573899195.84——9245382.41——564653813.43本报告书共125页第50页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

A、年末单项计提坏账准备年初余额年末余额名称计提比计提比账面余额坏账准备例账面余额坏账准备例计提理由

（%）（%）

乐视控股（北京）有限公司1635719.851635719.85100.001635719.911635719.91100.00经营异常且是失信被执行人

TEKNEMA S.R.L. 78216.37 78216.37 100.00 83028.46 83028.46 100.00 客户长期逾期未还款

Vostochnaya polimarnaya 74817.83 74817.83 100.00 61289.51 61289.51 100.00 经营困难

成都泰嘉诚房地产中介服务有限公司32181.6232181.62100.00经营异常且是失信被执行人

上海浦辰瑞铂科技发展股份有限公司4586231.074586231.07100.00失信被执行人

上海办伴科技发展有限公司2601163.822601163.82100.00股权冻结且是失信被执行人

SNC DARTY GRAND EST 19421.09 19421.09 100.00 100.00 经营困难

SKYWORTH MACAU COMMERCIAL

9060.359060.35100.00100.00经营困难

OFFSHORE

合计1817235.491817235.49——8999614.398999614.39————本报告书共125页第51页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

B、组合中，按组合计提坏账准备年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

应收企业往来款238281342.713512321.421.47

应收保理82930467.18127249.430.15

应收税收返还款47010233.15318767.850.68

其他221060081.893984948.921.80

合计589282124.937943287.62——

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计预期信用损信用损失（未发信用损失（已发失生信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额7428146.921817235.499245382.41

2023年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段-68428.4768428.47

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提1345091.817312320.178657411.98

本年转回915439.55915439.55本年转销

本年核销227994.11227994.11

其他变动153916.9129624.37183541.28

2023年12月31日余额7943287.628999614.3916942902.01

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应

9245382.418657411.98915439.55227994.11183541.2816942902.01

收款

合计9245382.418657411.98915439.55227994.11183541.2816942902.01

*本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款227994.11

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款的汇总金额为360637532.31元，占其他应收款年末余额合计数的比例为60.28%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为本报告书共125页第52页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

4128927.55元。

10、存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料2106483900.3685228494.512021255405.85

在产品1532200193.0021763768.161510436424.84

库存商品4830321884.60227734677.584602587207.02

周转材料45802530.152424933.4643377596.69

合同履约成本901333.00901333.00

合计8515709841.11337151873.718178557967.40

（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料2564679728.05211536666.632353143061.42

在产品1333105690.3746720414.351286385276.02

库存商品5907502915.78375677593.235531825322.55

周转材料62985580.522375917.9760609662.55

合同履约成本1093132.131093132.13

合计9869367046.85636310592.189233056454.67

（2）存货跌价减值准备本年增加金额本年减少金额外币报表项目年初余额年末余额计提转回或转销折算差异

原材料211536666.63114927013.08245356081.834120896.6385228494.51

在产品46720414.3519098136.8244970403.09915620.0821763768.16

库存商品375677593.23204289988.03359693493.567460589.88227734677.58

周转材料2375917.972424536.972424537.3149015.832424933.46

合计636310592.18340739674.90652444515.7912546122.42337151873.71

11、其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣进项税866464158.23904820115.51

预缴企业所得税79086176.5859119513.74

待抵扣社会保险融资税2478421.0533377025.00

其他112819835.60128585930.81

合计1060848591.461125902585.06本报告书共125页第53页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

12、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年变动金额减值准备年初减值准备年末被投资单位年初余额权益法下确认外币报表折宣告发放现金年末余额余额增加投资减少投资余额的投资损益算差异股利或利润

一、合营企业

深圳耐看科技有限公司17886555.766821944.65-52688.562979474.3821676337.47

小计17886555.766821944.65-52688.562979474.3821676337.47

二、联营企业

捷星显示科技（福建）

215288521.6166475911.28-213199.3044571885.52236979348.07

有限公司

福建华冠光电有限公司67054516.36-5594457.27-6120.4661453938.63

Envision Peripherals Inc. 28845282.51 682032.58 596350.83 30123665.92

奇菱光电股份有限公司7583225.159799095.562215870.41

CI Plus Limited Liability

4206987.31436774.39264513.744908275.44

Partnership南京新华日液晶显示技

107050301.92107050301.92107050301.92107050301.92

术有限公司广东聚华印刷显示技术

9031351.06613053.409644404.46

有限公司

Tradeplace B.V. 60765.45 1070.09 61835.54

TITAN OPERATING

11263420.33-2229088.52504246.349538578.15

SYSTEM S.L.小计439060185.92107050301.9211263420.339799095.5662660861.721146861.2444571885.52459760348.13107050301.92

合计456946741.68107050301.9211263420.339799095.5669482806.371094172.6847551359.90481436685.60107050301.92本报告书共125页第54页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

13、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况指定为以公允价值计量且其变项目年末余额年初余额动计入其他综合收益的原因

上市公司股权12084527.688878772.20拟长期持有

非上市公司股权390801.491997975.27拟长期持有

合计12475329.1710876747.47—

（续）项目年末余额年初余额其他权益工具投资

——成本29101881.2330174841.40

——累计公允价值变动-16626552.06-19298093.93

合计12475329.1710876747.47

14、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

交易性金融资产404811190.63335071781.42

合计404811190.63335071781.42

2021年8月23日，本公司与宁波麒飞网安科技有限公司（以下简称“宁波麒飞”），深

圳市桑达实业股份有限公司，麒麟软件有限公司，中国软件与技术服务股份有限公司和中国瑞达投资发展集团有限公司投资设立有限合伙企业中电聚信股权投资（珠海）合伙企业（有限合伙）（以下简称“中电聚信”），认缴出资206000000.00元，认缴出资比例为

39.92%。

本公司为中电聚信的有限合伙人，无投资委员会席位，对中电聚信的财务和经营政策不具有重大影响。本公司预期该投资不会于资产负债表日后1年内变现，因此将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产核算。

15、投资性房地产

采用公允价值计量模式的投资性房地产

房屋、建筑物及土地项目合计使用权

一、年初余额1797865129.231797865129.23

二、本年变动金额-7940131.92-7940131.92

公允价值变动-17251563.63-17251563.63

外币报表折算9311431.719311431.71

三、年末余额1789924997.311789924997.31本报告书共125页第55页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

16、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产4135685755.834223888160.70固定资产清理

合计4135685755.834223888160.70本报告书共125页第56页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备模具电子设备及办公设备运输设备及其他设备合计

一、账面原值

1、年初余额3978057842.111781336890.583086986049.891980097898.1953448362.4210879927043.19

2、本年增加金额47314667.68176301637.99321274011.76131403972.704736730.58681031020.71

—购置19706516.82159661036.05310667288.04111511660.204704807.68606251308.79

—在建工程转入27608150.8616640601.9410606723.7219892312.5031922.9074779711.92

3、本年减少金额1893741.9654962270.18387680372.70147408477.278167970.55600112832.66

—处置或报废1893741.9654962270.18387680372.70147408477.278167970.55600112832.66

4、外币报表折算差异79490067.3428234891.5256522469.1935980020.342861017.91203088466.30

5、恶性通货膨胀影响-7185085.08-9302261.76-903759.55-3419586.70-1372922.99-22183616.08

6、年末余额4095783750.091921608888.153076198398.591996653827.2651505217.3711141750081.46

二、累计折旧

1、年初余额1468903818.81879647742.662722227838.001527080747.2133973652.086631833798.76

2、本年增加金额186948766.66126434900.42372373069.89135694982.704415308.53825867028.20

—计提186948766.66126434900.42372373069.89135694982.704415308.53825867028.20

3、本年减少金额875813.9351187703.71387208475.21143485546.347322272.88590079812.07

—处置或报废875813.9351187703.71387208475.21143485546.347322272.88590079812.07

4、外币报表折算差异31850568.6812573349.5249183687.3422810975.03156271.85116574852.42

5、恶性通货膨胀影响-453824.17-1441996.39-136686.23-474280.88-251438.06-2758225.73

6、年末余额1686373516.05966026292.502756439433.791541626877.7230971521.526981437641.58

三、减值准备本报告书共125页第57页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备模具电子设备及办公设备运输设备及其他设备合计

1、年初余额19056167.545148916.1924205083.73

2、本年增加金额

3、本年减少金额57917.9857917.98

—处置或报废57917.9857917.98

4、外币报表折算差异393023.1586495.15479518.30

5、恶性通货膨胀影响

6、年末余额19391272.715235411.3424626684.05

四、账面价值

1、年末账面价值2409410234.04936191322.94319758964.80449791538.2020533695.854135685755.83

2、年初账面价值2509154023.30882632980.38364758211.89447868234.7919474710.344223888160.70

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

机械设备30016227.0013139788.0016073450.00802989.00

电子设备517214.00327463.00189751.00

合计30533441.0013467251.0016263201.00802989.00

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

F3 餐厅 25639798.00 正在办理中本报告书共125页第58页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

17、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程61806051.6554922259.45工程物资

合计61806051.6554922259.45在建工程情况年末余额年初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

机械设备改良36651245.0036651245.0020843638.1920843638.19

模具及其他24916850.6524916850.6511764968.7711764968.77建筑物及建筑物

237956.00237956.0022313652.4922313652.49

改良

合计61806051.6561806051.6554922259.4554922259.45

18、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值

1、年初余额591715380.185240031.0852681741.77649637153.03

2、本年增加金额96801320.61688267.3625759410.97123248998.94

—新增租赁合同36058766.90212392.0324226636.4460497795.37

—租赁变更60742553.71475875.331532774.5362751203.57

3、本年减少金额55475487.336171996.6516366642.6678014126.64

4、外币报表折算差异-1037231.77520933.143478525.622962226.99

5、年末余额632003981.69277234.9365553035.70697834252.32

二、累计折旧

1、年初余额338313832.014599871.9634662134.97377575838.94

2、本年增加金额98164374.14810986.4714880492.03113855852.64

—计提98164374.14810986.4714880492.03113855852.64

3、本年减少金额43115506.025824975.9315867966.5064808448.45

4、外币报表折算差异-2002139.17463979.032087784.94549624.80

5、年末余额391360560.9649861.5335762445.44427172867.93

三、减值准备

1、年初余额11046362.4711046362.47

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、外币报表折算差异679606.56679606.56

5、年末余额11725969.0311725969.03

本报告书共125页第59页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

四、账面价值-

1、年末账面价值228917451.70227373.4029790590.26258935415.36

2、年初账面价值242355185.70640159.1218019606.80261014951.62

19、无形资产

项目土地使用权软件商标权合计

一、账面原值

1、年初余额705116645.54418780780.752457084662.293580982088.58

2、本年增加金额101202376.35101202376.35

—购置101202376.35101202376.35

3、本年减少金额7151592.4161026213.5568177805.96

—处置7151592.4161026213.5568177805.96

4、外币报表折算差异14103199.9216078686.43110149976.38140331862.73

5、恶性通货膨胀影响-8589405.44-8589405.44

6、年末余额710630440.02528910251.122506208425.123745749116.26

二、累计摊销

1、年初余额90747674.16307117450.951154346223.091552211348.20

2、本年增加金额11794848.7965732691.91452568932.63530096473.33

—计提11794848.7965732691.91452568932.63530096473.33

3、本年减少金额6441066.0046140035.8252581101.82

—处置6441066.0046140035.8252581101.82

4、外币报表折算差异1683803.9512193534.8956084252.6069961591.44

5、恶性通货膨胀影响

6、年末余额104226326.90378602611.751616859372.502099688311.15

三、减值准备

1、年初余额39382812.4439382812.44

2、本年增加金额

3、本年减少金额14886178.4514886178.45

—处置14886178.4514886178.45

4、外币报表折算差异273707.91273707.91

5、恶性通货膨胀影响

6、年末余额24770341.9024770341.90

四、账面价值

1、年末账面价值606404113.12150307639.37864578710.721621290463.21

2、年初账面价值614368971.38111663329.801263355626.761989387927.94

本报告书共125页第60页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

20、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或本年增本年减外币报表折年初余额年末余额形成商誉的事项加少算差异

电视生产业务33980750.12701026.9734681777.09

合计33980750.12701026.9734681777.09

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的是否与以前年度名称所属经营分部及依据构成及依据保持一致冠捷科技电视组电视资产组电视分部一致

2023年度冠捷科技电视资产组未发生变化。

（3）可收回金额的具体确定方法

资产组组合的可收回金额是按照预计未来现金流量的现值确定。其中，第一至五年现金流量依据管理层批准的五年期预测，五年后的现金流量根据稳定期收入增长率推算，该增长率不超过本公司长期平均的业务增长率。折现率为反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。

项目本年度上年度

第一年预测期收入增长率1.00%1.04%

第二至五年预测期平均收入增长率1.75%1.79%

稳定期收入增长率2.00%2.04%

第一年预测期毛利率10.00%8.77%

第二至五年预测期平均毛利率10.78%9.93%

第一年预测期净利率0.88%-0.35%

第二至五年预测期平均净利率1.73%1.38%

折现率12.50%12.50%

管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预计毛利率，并采用能够反映相关资产组组合的特定风险的税前加权平均资本成本为折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组组合的可收回金额。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团对商誉进行减值测试。本集团管理层根据上述商誉减值测试的假设，分析各资产组组合的可收回金额，认为各资产组组合的商誉的减值准备已计提充分，无需进一步确认减值损失。

本报告书共125页第61页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

21、长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销其他年末余额租入固定资

273695985.4648403655.7940817577.77-4871096.44286153159.92

产改良

合计273695985.4648403655.7940817577.77-4871096.44286153159.92

注：其他变化影响包括处置、恶性通货膨胀调整及报表折算差异。

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产资产减值准备及预提

923292907.05228903310.341005155452.48257428958.37

费用

抵销内部未实现利润137669688.1935648540.74240733093.5762444231.90

可抵扣亏损193769076.5248892878.01151011752.5738437503.21设定受益养老金计划

42603942.159847434.0434460500.177658689.10

未实现费用

租赁负债284387751.7168345498.67268671671.0160560870.25

其他214403792.3453578962.64135907092.7734211419.02

合计1796127157.96445216624.441835939562.57460741671.85

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异投资性房地产公允

889955226.17221235773.89888900813.45221512297.13

价值变动

代扣代缴股息税1205905482.52125024213.771215550325.76200565802.50

使用权资产247876178.9059808536.41236581573.8754814686.91

评估增值113203995.7714730984.76132353543.9817626251.28

其他103254867.3125834564.3499209706.1924822853.82

合计2560195750.67446634073.172572595963.25519341891.64

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债年末得税资产或负产和负债年初得税资产或负互抵金额债年末余额互抵金额债年初余额

递延所得税资产71963342.82373253281.6262259048.85398482623.00

递延所得税负债71963342.82374670730.3562259048.85457082842.79本报告书共125页第62页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异845581139.03888875710.71

可抵扣亏损9845285470.749772053540.65

合计10690866609.7710660929251.36

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额

2023111321273.46

2024174630439.59193621236.55

20256594752952.806574656526.46

2026275113541.48246321183.78

2027134366799.71157608551.53

2028205990430.41104747382.25

202916762828.2912093619.98

20305200787.2041179467.40

2031

2032

203336195026.25

无到期日2402272665.012330504299.24

合计9845285470.749772053540.65

23、其他非流动资产

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

管理及清关费退还233652093.151845347.80231806745.35

税收返还24602084.9724602084.97

工程与设备款23384812.6523384812.65

合同资产2900385.0985727.102814657.99

其他140473233.1246296006.7494177226.38

合计425012608.9848227081.64376785527.34

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

管理及清关费退还196590679.93196590679.93

税收返还22910596.8622910596.86

工程与设备款30099955.8830099955.88

合同资产2023987.242023987.24

其他135473681.2141051287.5394422393.68

合计387098901.1241051287.53346047613.59本报告书共125页第63页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

24、所有权或使用权受限资产

年末情况项目账面余额账面价值受限情况

货币资金1031426.691031426.69——

其中：交易保证金384920.47384920.47交易保证金

离职备用金646506.22646506.22注1

其他非流动资产—长期

8704601.528704601.52保证金

受限资金

合计9736028.219736028.21——

（续）年初情况项目账面余额账面价值受限情况

货币资金3015045.983015045.98——

其中：交易保证金2780043.952780043.95交易保证金

离职备用金235002.03235002.03注1

其他非流动资产—长期

9168420.489168420.48保证金

受限资金

合计12183466.4612183466.46——

注1：专款专用资金，为按照海外当局规定存入银行的备用金，该资金受当地监管且仅能用于支付员工的离职金，因此列入受限资金。

25、短期借款

项目年末余额年初余额

信用借款1702242946.323096181539.90

信用证贴现421542904.26654358374.37

合计2123785850.583750539914.27

于2023年12月31日及2022年12月31日，短期信用借款的加权平均年利率分别为

5.49%和3.40%。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无已逾期未偿还的短期借款；主要的短期借款利率区间为2.20%至5.97%及1.33%至4.96%。

26、衍生金融负债

项目年末余额年初余额

外汇远期合约22415301.5144346957.04

外汇远期期权68468455.37180111213.92

合计90883756.88224458170.96本报告书共125页第64页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

27、应付票据

种类年末余额年初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票973570531.271048551959.31

合计973570531.271048551959.31

28、应付账款

项目年末余额年初余额

应付材料款8784831537.288610212456.95

合计8784831537.288610212456.95

截至2023年12月31日，本集团无账龄超过一年的应付账款。

29、预收款项

项目年末余额年初余额

预收租金8195799.2810745213.33

合计8195799.2810745213.33

30、合同负债

项目年末余额年初余额

预收货物款151375960.38207638441.02

预收质量保证服务款130933401.64150597976.46

预收运输服务款2496515.481843840.76

合计284805877.50360080258.24

本年度包括在年初账面价值中的295702822.07元合同负债已于2023年度转入营业收

入（2022年度：226603288.63元）。

本报告书共125页第65页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

31、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少外币报表折算差额年末余额

一、短期薪酬795369753.684083244593.783933138952.0216682376.31962157771.75

二、离职后福利-设定提存计划22606139.10349360685.88345976443.10472676.0126463057.89

三、辞退福利15716369.9084076035.1477671745.67336168.8522456828.22

合计833692262.684516681314.804356787140.7917491221.171011077657.86

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少外币报表折算差异年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴758921114.173673246614.573524582638.9915927748.92923512838.67

2、职工福利费5038115.66173795645.45174009776.97103537.804927521.94

3、社会保险费27044376.86149212832.90147693336.54560761.3529124634.57

其中：——————————

医疗保险费及生育保险费14530932.53125112855.85124851715.22300261.7515092334.91

工伤保险费229265.046195428.966110119.124888.79319463.67

其他12284179.2917904548.0916731502.20255610.8113712835.99

4、住房公积金2805857.8374637908.6573815760.8059417.763687423.44

5、工会经费和职工教育经费1560289.1612351592.2113037438.7230910.48905353.13

合计795369753.684083244593.783933138952.0216682376.31962157771.75

（3）设定提存计划列示本报告书共125页第66页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少外币报表折算差额年末余额

1、基本养老保险21218582.08339419790.53334909983.15446148.6926174538.15

2、失业保险费1387557.029940895.3511066459.9526527.32288519.74

合计22606139.10349360685.88345976443.10472676.0126463057.89本报告书共125页第67页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

32、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税208794178.40193369377.20

企业所得税217274831.75295775177.03

个人所得税21102534.0418274293.77

代扣代缴增值税8233687.9936863088.02

应交关税13010048.847954725.87

应交废弃电器电子产品处理基金59598127.8071244286.14

应交税费—其他93201839.42163667153.36

合计621215248.24787148101.39

33、其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息应付股利

其他应付款3343641735.073309528956.75

合计3343641735.073309528956.75

（1）应付利息

于2023年12月31日，本集团无应披露的应付利息。

（2）应付股利

于2023年12月31日，本集团无应披露的应付股利。

（3）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

应付专利权及商标许可款项1218709636.091134818256.29

应付工程设备款542121948.14543874773.88

应付折扣返现310115543.97313979469.80

应付运费176020721.00261390948.33

应付市场开发费144372329.17196836291.16

应付暂收款210460681.73141363535.95

应付修理和服务费84982743.5786897099.32

应付仓储费38887641.3544500031.96

其他617970490.05585868550.06

合计3343641735.073309528956.75

于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的其他应付款本报告书共125页第68页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

34、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期应付款（附注六、38）2650802984.902735754342.45

1年内到期的租赁负债（附注六、37）102194855.7598672986.38

合计2752997840.652834427328.83

注：1年内到期的长期应付款中不包含股权收购款展期后利息费用45831236.61元，该金额于其他应付款-其他中列示。

35、其他流动负债

项目年末余额年初余额

产品质量保证855627649.44795452467.33

重组义务14256413.4414814184.16

其他费用447373.73486561.22

待转销项税9297598.6312793332.04

合计879629035.24823546544.75

36、长期借款

项目年末余额年初余额

信用借款785213060.32739704160.92

减：一年内到期的长期借款（附注六、34）

合计785213060.32739704160.92

37、租赁负债

本年增加项目年初余额本年减少年末余额新增租赁本年利息其他

租赁负债300142395.02123248998.9425245939.64-1675454.74142032581.95304929296.91

减：一年内到期的租赁

98672986.38————————102194855.75

负债（附注六、34）

合计201469408.64————————202734441.16

38、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款2053957181.672382858893.74专项应付款

合计2053957181.672382858893.74按款项性质列示长期应付款项目年末余额年初余额

股权收购款（注1）2252055102.612163547167.54本报告书共125页第69页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

应付关联方款项（注2）1488707049.831434835486.79

应付飞利浦商标许可款项（注3）990277289.281497841592.06

其他19551961.4622388989.80

减：一年内到期部分（附注六、34）2696634221.512735754342.45

合计2053957181.672382858893.74注1：于2020年12月30日，本公司向冠捷科技有限公司的原股东华电有限公司（“华电有限”）和群创光电有限公司收购冠捷科技有限公司51%股权。根据协议约定，本公司应于2020年12月31日，2021年12月31日和2023年5月31日前按照协议分别支付三期股权收购款。于2022年12月31日，股权收购款余额应于2023年5月31日前支付，于2023年4月，本公司和华电有限签订协议展期至2024年11月30日前支付。

注2：于2023年12月31日，应付关联方款款项主要包括：本公司应付南京中电熊猫信息产业集团有限公司（“中电熊猫”）借款及利息余额为54086905.00元，应付中国电子信息产业集团有限公司（“中国电子”）借款及利息余额为1433832361.10元。

注 3：集团之子公司与 Koninklijke Philips Electronics N.V.（“飞利浦”）签订了多份有关

显示器、电视及音像等产品的商标许可协议。根据该协议，飞利浦同意授予本集团之子公司使用商标使用权，允许其在相关地域生产销售相关产品时使用飞利浦的商标。本集团根据合同约定的最低付款额和上述产品的根据销售额计算的付款额孰高确定向飞利浦支付商标使用权使用费。相关一年内到期的长期应付金额部分从长期应付款重分类至一年内到期的非流动负债。

39、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目年末余额年初余额

离职后福利-设定受益计划净负债63320868.2248681010.35

奖金计划及其他158535991.11209078035.61

减：将于一年内支付的部分77122057.00106996296.41

合计144734802.33150762749.55

（2）设定受益计划变动情况

*设定受益计划义务现值项目本年上年

一、年初余额349092239.15376696302.25

二、计入当年损益的设定受益成本

1、当年服务成本10376184.0111790430.76

本报告书共125页第70页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年上年

2、过去服务成本-350113.82-363964.58

4、利息净额14764558.315581224.89

三、计入其他综合收益的设定受益成本

1、精算利得（损失以“－”表示）11804446.97-29617316.58

四、其他变动

1、已支付的福利-13275548.29-17154846.98

2、缴款1520988.95-2133513.28

3、报表折算差异17304644.225913459.41

4、其他-2083301.71-1619536.74

五、年末余额389154097.79349092239.15

*计划资产项目本年上年

一、年初余额-300411228.80-292967554.64

二、计入当年损益的设定受益成本

1、利息净额-11625160.86-2878644.96

三、计入其他综合收益的设定受益成本

1、计划资产回报（计入利息净额的除外）3948460.93-1679670.62

2、精算利得（损失以“－”表示）-127748.19-2231208.02

四、其他变动

1、已支付的福利13275548.2917154846.98

2、缴款-13903988.97-11620969.52

3、报表折算差异-18872288.32-7461577.78

4、其他1883176.351273549.76

五、年末余额-325833229.57-300411228.80

本集团计划资产投资组合主要由以下投资产品构成：

项目年末余额年初余额

现金和现金等价物26244498.3723634395.69

权益工具投资22014320.4921210173.55

债务工具投资200075296.87196515480.92

物业44617476.1731010218.10

其他32881643.0128040960.54

合计325833234.91300411228.80上述权益工具投资和债务工具投资均有活跃市场公开报价。

*设定受益计划净负债（净资产）项目本年上年

一、年初余额48681010.3583728747.61

二、计入当年损益的设定受益成本13165467.6414129046.11本报告书共125页第71页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年上年

三、计入其他综合收益的设定受益成本15625159.71-33528195.22

四、其他变动-14150769.48-15648588.15

五、年末余额63320868.2248681010.35该项余额为本集团根据中国台湾及欧洲当地法例对其雇员提供的设定受益养老金计划。

该项负债是采用预期累积福利单位法，折现为现值计算。于2023年12月31日及2022年

12月31日，该长期应付职工薪酬已由独立精算师进行精算估值。

*设定受益计划的内容及与之相关风险、对本集团未来现金流量、时间和不确定性的影响说明

本集团设定受益计划使本集团面临各种风险，主要风险有国债利率的变动风险，通货膨胀风险等。国债利率的下降将导致设定受益负债的增加；补充退休福利义务是与通货膨胀挂钩，通货膨胀的上升将导致设定受益负债的增加。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为9.9年及10.5年。

未折现的设定受益计划的到期分析：

项目年末余额合计

一年以内13915896.6913915896.69

一年以上238671763.92238671763.92

合计252587660.61252587660.61

于2023年12月31日及2022年12月31日，未来一年的缴款为人民币13915896.69元及12707254.27元。

*设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设：

项目本年年末上年年末

折现率1.20%~7.29%1.20%~8.50%

工资增长率1.50%-10.00%1.50%~10.00%

本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：

中国台湾地区退休金计划：

假设的变动本年年末上年年末项目幅度假设增加假定减小假设增加假定减小

折现率1%-2794611.383198174.19-3007737.593451338.66

增长率1%2725341.95-2447911.902955537.55-2648599.58

欧洲退休金计划：

本报告书共125页第72页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注假设的变动本年年末上年年末项目幅度假设增加假定减小假设增加假定减小

折现率0.5%-6265745.706912336.41-4269942.274984274.58

增长率0.5%4586799.19-4022723.442158826.59-1911025.70

上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。

40、预计负债

项目年末余额年初余额

产品质量保证（注1）855627649.44795452467.33

重组义务（注2）14256413.4414814184.16

其他38595427.2628830582.50

小计908479490.14839097233.99

减：将于一年内支付的预计

870331436.61810753212.71负债（附注六、35）

合计38148053.5328344021.28

注1：本集团与部分客户签订销售显示器及电视的产品合同，合同约定当产品在保修期内不能正常使用则本集团将予以维修或置换。本集团已就已销售产品于保修期间的保修费用进行了估计，确认为预计负债。

注 2：重组义务主要指比利时根特（Ghent）的创新发展中心转型为创新发展与技术支援中心，该中心若干业务正转移至本集团位于中国内地及台湾地区的现有创新发展中心。

于2023年12月31日及2022年12月31日，因重组义务确认的预计负债余额折合人民币

14256413.44元及14814184.16元。

41、递延收益

外币报表折算项目年初余额本年增加本年摊销年末余额差额政府补助项

5915445.5112665793.764767189.18-144126.5013958176.59

目

合计5915445.5112665793.764767189.18-144126.5013958176.59

42、其他非流动负债

项目年末余额年初余额

或有对价36063633.0938842821.45

合计36063633.0938842821.45

注：本集团已根据买卖协议及补充协议规定，并按照 TP Vision集团的预计收入及本集团电视分部的经调整经营利润，确认按公允价值计量的应付或有对价。应付或有对价按照本报告书共125页第73页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

收购日后出现的事项或因素导致公允价值重新计量，所产生的任何收益或损失计入当期损益。

43、股本

项目年末余额年初余额

人民币普通股4529566980.004529566980.00

44、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价3570806525.703570806525.70

其他资本公积911380727.83129026290.451040407018.28

其中：资本储备

892855315.49129026290.451021881605.94

（注）

其他18525412.3418525412.34

合计4482187253.53129026290.454611213543.98

注：资本储备主要为巴西政府因本集团于当地经济特区投资而发放的投资优惠。根据巴西法律，该当地投资优惠的款额已直接存入当地子公司的资本储备账内。根据巴西法规，此项资本储备可用于弥补累计亏损及增加股本，不可分派予股东。

本报告书共125页第74页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

45、其他综合收益

本年发生金额

项目年初余额减：前期计入减：前期计入其本年所得税前发税后归属于母公税后归属于少数股年末余额

其他综合收益他综合收益当期减：所得税费用生额司东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益

11689102.3539298407.27-3755916.26-4505764.6547560088.187183337.70

的其他综合收益

其中：重新计量设定受

10627903.02-15625160.71-3755916.26-6053314.67-5815929.784574588.35

益计划变动额其他权益工具投资公允

1061199.333034411.821547550.021486861.802608749.35

价值变动

外币报表折算差额51889156.1651889156.16

二、将重分类进损益的

-234879705.53-19239065.2016556162.45-35795227.65-218323543.08其他综合收益

其中：外币财务报表折

-368218150.6953812419.7553812419.75-314405730.94算差额自用房地产转换为采用

公允价值模式计量的投49775881.2049775881.20资性房地产业务合并的资产公允价

4517476.744517476.74

值调整恶性通货膨胀影响

79045087.22-73051484.95-37256257.30-35795227.6541788829.92

（注）

其他综合收益合计-223190603.1820059342.07-3755916.2612050397.8011764860.53-211140205.38

注：2023年度及2022年度，计入其他综合收益变动的恶性通货膨胀影响包括：内部公司之间由于恶性通货膨胀会计处理对部分子公司报表的重述而导致未完全抵销的差额，该差额计入本年度其他综合收益变动。

本报告书共125页第75页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

46、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积99143044.9599143044.95

合计99143044.9599143044.95

47、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润-6234215826.50-6008715181.00

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润-6234215826.50-6008715181.00

加：本年归属于母公司股东的净利润277587525.8986693636.93

恶性通货膨胀影响-24188707.5015849993.60

减：资本储备129026290.45328044276.03年末未分配利润-6109843298.56-6234215826.50

注：2023年度及2022年度，计入未分配利润变动的恶性通货膨胀影响包括：（1）本集团土耳其子公司于2022年度首次适用恶性通货膨胀会计的财务报告期初的重述影响；（2）重述阿根廷子公司及土耳其子公司未分配利润本年度的一般物价指数的变化以及用年末汇率对未分配利润进行调整的影响。

48、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务54308662757.2347310767840.7561543654357.6555518837771.04

其他业务288281184.59120352986.46339242308.22163731547.77

合计54596943941.8247431120827.2161882896665.8755682569318.81

（2）营业收入和营业成本的分解信息

*本集团按商品类型分解的营业收入及营业成本信息列示如下：

其中：主营业务收入和主营业务成本本年发生额上年发生额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

显示器30757480210.0826782524282.9835559749392.3532129812498.89

电视机19464187863.4817145699067.1122116889256.1020079465100.46

其他4086994683.673382544490.663867015709.203309560171.69

合计54308662757.2347310767840.7561543654357.6555518837771.04本报告书共125页第76页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注其他业务收入和其他业务成本本年发生额上年发生额项目其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

租金收入132281033.7814768737.41121929816.1712677208.94废料收入及其

156000150.81105584249.05217312492.05151054338.83

他收入

合计288281184.59120352986.46339242308.22163731547.77

*本集团按报告分部与产品及服务转让时间分解营业收入及营业成本信息列示如下：

其中：营业收入本年发生额项目显示器分部电视机分部其他分部合计

主营业务收入30757480210.0819464187863.484086994683.6754308662757.23

其中：在某一

30757480210.0819464187863.483832064488.6754053732562.23

时点确认收入在某一时段内

254930195.00254930195.00

确认收入

其他业务收入288281184.59288281184.59

合计30757480210.0819464187863.484375275868.2654596943941.82

（续）上年发生额项目显示器分部电视机分部其他分部合计

主营业务收入35559749392.3522116889256.103867015709.2061543654357.65

其中：在某一

35559749392.3522116889256.103611260388.5161287899036.96

时点确认收入在某一时段内

255755320.69255755320.69

确认收入

其他业务收入339242308.22339242308.22

合计35559749392.3522116889256.104206258017.4261882896665.87

其中：营业成本本年发生额项目显示器分部电视机分部其他分部合计

主营业务成本26782524282.9817145699067.113382544490.6647310767840.75

其中：在某一

26782524282.9817145699067.113154928245.1247083151595.21

时点确认在某一时段内

227616245.54227616245.54

确认

其他业务成本120352986.46120352986.46

合计26782524282.9817145699067.113502897477.1247431120827.21

（续）本报告书共125页第77页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注上年发生额项目显示器分部电视机分部其他分部合计

主营业务成本32129812498.8920079465100.463309560171.6955518837771.04

其中：在某一

32129812498.8920079465100.463079355915.6955288633515.04

时点确认在某一时段内

230204256.00230204256.00

确认

其他业务成本163731547.77163731547.77

合计32129812498.8920079465100.463473291719.4655682569318.81

（3）分摊至剩余履约义务的说明

本集团本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

为385336120.27元（2022年12月31日：432636318.10元），其中，338920005.11元将于2024年度确认收入，46416115.16元将于2025年度确认收入。

49、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税39834570.5538290813.93

城市维护建设税32547329.3920254310.72

印花税27141140.3927112953.03

教育费附加23120947.5414576186.27

不动产税8094580.916754934.91

欧洲版权税7219793.589500229.07

土地使用税6623564.535914301.62

其他税金及附加6323893.086261451.86

合计150905819.97128665181.41

50、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬费用1336032254.601021897075.89

广告费及业务经费804117723.92819834144.45

差旅费107714971.7560776009.49

专业服务费93442867.0465908246.61

样品费64727974.7859783748.04

销售服务费58341519.8352162065.54

保险费41264978.6043315904.83

其他178243102.26184074319.48

合计2683885392.782307751514.33本报告书共125页第78页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

51、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬费用681788040.17544167405.10

折旧及摊销费160435971.20149642743.32

专业服务费105034323.8684064652.67

办公费及差旅费64983422.8755153503.60

使用权资产折旧费34847711.5932039257.21

安保费及清洁费31199553.6933256664.05

修理费14566460.5712701791.28

保险费10142287.1111750712.75

业务招待费6152189.624887785.03

其他56676576.44101770131.86

合计1165826537.121029434646.87

52、研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬费用932623471.52837232466.80

测试费及设计费144308013.40147970865.18

材料费用90814062.46106613451.57

折旧费29232244.1426795011.44

其他125749977.51117577657.26

合计1322727769.031236189452.25

53、财务费用

项目本年发生额上年发生额

借款利息费用410139234.24372798916.09

加：租赁负债利息费用25245939.6418994963.09

减：利息收入104762026.7263272847.31

汇兑损失239766044.7711675105.69

手续费及其他15437004.295730173.07

合计585826196.22345926310.63

54、其他收益

项目本年发生额上年发生额

与资产相关4767189.184073360.86

与收益相关160497060.73127296179.78

合计165264249.91131369540.64

55、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益69251129.9235812522.87本报告书共125页第79页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-4745156.85

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-8109163.70-7569077.69

其他权益工具投资取得的投资收益371232.26221031.38

衍生金融工具已实现投资收益-402454092.6771201692.19

处置交易性金融资产取得的投资收益240553924.9618734284.11

其他投资收益-2614169.44

合计-105132126.08115786283.42

56、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

投资性房地产公允价值变动-17251563.631901367.33以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

96186225.79-140292687.02

融资产

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损

-19179726.9592703309.62益的金融资产

衍生金融资产和衍生金融负债115365952.74-232995996.64

其他3573858.636200127.26

合计82508520.79-132191192.43

57、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失218887.11561406.65

应收账款坏账损失697646.83-4543328.99

其他应收款坏账损失-7822147.973202322.38

其他非流动资产坏账损失-2368506.77

合计-9274120.80-779599.96上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

58、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-340739674.90-580598108.98

合同资产减值损失-181760.82

合计-340921435.72-580598108.98上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

59、资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

固定资产处置利得/（损失）-34216.571247338.49-34216.57

其他资产处置利得/（损失）650268.3982283.35650268.39

合计616051.821329621.84616051.82本报告书共125页第80页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

60、营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

管理及清关费退还赔息14344896.0011235629.2314344896.00

非流动资产损毁报废利得5135810.166327648.395135810.16

其中：固定资产5135810.166327648.395135810.16无形资产

无需支付的款项清理5373020.006180493.235373020.00

理赔款5682739.001943874.085682739.00

其他10981426.865145801.4610981426.86

合计41517892.0230833446.3941517892.02

61、营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失2770729.186898832.142770729.18

其中：固定资产2770729.186767069.032770729.18

无形资产131763.11

对外捐赠支出4028535.914296559.594028535.91

恶性通货膨胀净货币损失105630856.50113973687.01105630856.50

其他17871732.369654975.6617871732.36

合计130301853.95134824054.40130301853.95

因阿根廷及土耳其被视为恶性通货膨胀经济体，本集团对合并范围内的阿根廷及土耳其子公司的财务状况以及经营成果按照报告期末的当期购买力予以重述。

62、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用392752841.53490104548.36

递延所得税费用-61782420.24-133428003.72

合计330970421.29356676544.64

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额960928577.48

按法定/适用税率计算的所得税费用240232144.37

子公司适用不同税率的影响-40663116.92

调整以前期间所得税的影响-13908977.02

非应税收入的影响-11744113.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响112317556.05本报告书共125页第81页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-74376850.27

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响96822637.58

代付代缴股息税22291141.39

所得税费用330970421.29

63、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

政府补助83667864.00128286959.00

利息收入103807105.2962698371.30

其他337015359.00383942128.17

合计524490328.29574927458.47

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

运输费1219841465.002015044670.00

广告费及业务经费832712590.00878901497.00

物料费156716040.13167469456.57

咨询及中介服务费219185149.81174516135.80

办公费118344015.28107488180.78

差旅费139782099.1476141080.77

保险费51407265.7155066617.58

销售服务费56457344.0048612204.00

保安及清洁费31199553.6933256664.05

修理费29271136.7625769005.39

赔偿金、违约金及罚款支出17871732.369654976.00

支付银行手续费15437004.295730333.56

捐赠支出4028535.914296560.00

其他386212011.82511663208.01

合计3278465943.904113610589.51

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

到期赎回理财产品收到的现金775625586.00

赎回货币基金收到的现金1879585681.44773488777.00

长期股权投资减资收到的现金9799095.56

处置其他权益工具收到的现金247658.001079103.00本报告书共125页第82页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

基金分红5247349.98

合计1894879784.981550193466.00

*支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

购买理财产品支付的现金775625586.00

购买货币基金支付的现金2286108770.001034397113.00

对外投资联营企业支付的现金11263420.00

合计2297372190.001810022699.00

（3）与筹资活动有关的现金

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

融资租赁及租赁负债还款103210346.00112692563.00

合计103210346.00112692563.00

*筹资活动产生的各项负债变动情况银行借款租赁负债项目合计（含一年内到期）（含一年内到期）

2022年12月31日4490244075.19300142395.024790386470.21

筹资活动产生的现金流入33541209031.0033541209031.00

筹资活动产生的现金流出35438523258.47128456286.0035566979544.47

本年计提的利息240952504.0025245940.00266198444.00

不涉及现金收支的变动123248999.00123248999.00

其他75116559.18-15251751.1159864808.07

2023年12月31日2908998910.90304929296.913213928207.81

（4）以净额列报现金流量的说明本集团不存在以净额列报现金流量的情况。

64、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润629958156.19226609633.45

加：资产减值损失340921435.72580598108.98

信用减值损失9274120.8779599.96

固定资产折旧825867028.2860215619.49

使用权资产折旧113855852.64116326641.91

无形资产摊销530096473.33477613759.00

长期待摊费用摊销40817577.7735943913.08本报告书共125页第83页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-2981132.8-758438.09

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损益（收益以“－”号填列）

公允价值变动损益（收益以“－”号填列）-82508520.79132191192.43

财务费用（收益以“－”号填列）435385173.88391793879.18

投资收益（收益以“－”号填列）-305431130.29-54767838.36

递延所得税资产（增加）/减少（增加以

25705514.76-87455406.00“－”号填列）

递延所得税负债（增加）/减少（减少以-87487935.00-45972597.72“－”号填列）

存货的减少/（增加）（增加以“－”号填列）1136169858.005184282350.00

经营性应收项目的减少/（增加）（增加以-387312456.594185826644.15“－”号填列）

经营性应付项目的增加/（减少）（减少以-233750839.03-7146008169.01“－”号填列）

其他-201759039.98-294287834.10

经营活动产生的现金流量净额2786820136.814562931058.35

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

以银行承兑汇票支付的存货采购款94.926.687.00168676725.10

当期新增的使用权资产123.248.999.00124940245.11当期新增的商标使用权

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金及现金等价物的年末余额4132552929.124316878349.76

减：现金及现金等价物的年初余额4316878349.763525232926.92

现金及现金等价物净增加/（减少）额-184325420.64791645422.84

（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金

其中：库存现金183467.58185291.81

可随时用于支付的银行存款4132088927.094315352638.36

可随时用于支付的其他货币资金280534.451340419.59

二、现金等价物

三、年末现金及现金等价物余额4132552929.124316878349.76

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本年金额上年金额理由本集团的交易保证金及受

货币资金1031426.693015045.98海外当地监管的离职备用金

合计1031426.693015045.98——本报告书共125页第84页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

65、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

美元115812756.517.0944821622019.78

巴西雷亚尔405267414.051.4644593483154.55

阿根廷比索36753631102.830.0088322714144.00

欧元30147389.447.8521236721239.23

新台币570668132.900.2310131846612.35

波兰兹罗提63566446.821.8115115148044.20

英镑6934965.929.047862746361.70

印度卢比653977897.580.085355796046.98

俄罗斯卢布415260998.090.079232907317.79

智利比索2699618060.420.008021635247.75

其他107139351.20

小计2501759539.53应收账款

美元666940761.237.09444731544536.47

欧元210041851.207.85211649276047.77

巴西雷亚尔623777004.001.4644913473749.03

俄罗斯卢布2344035057.070.0792185752832.27

英镑19052946.329.0478172387734.18

波兰兹罗提74270228.371.8115134537511.01

土耳其里拉529222226.010.2402127104922.02

秘鲁索尔49325411.841.915394472125.95

阿根廷比索9046193195.570.008879429825.19

智利比索4244494893.000.008034016182.23

其他147239882.47

小计8269235348.59应收票据

欧元4214371.657.852133091667.64

小计33091667.64其他应收款

美元43851241.397.0944311098246.94

泰铢134853585.450.207427967296.44

墨西哥比索38258715.950.418115995205.00

欧元1386734.637.852110888821.25

阿根廷比索681126781.750.00885980613.06

俄罗斯卢布59878686.930.07924745080.57本报告书共125页第85页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

印度卢比36337063.200.08533100203.38

捷克克朗7555845.130.31762399707.57

巴西雷亚尔1328071.331.46441944858.97

秘鲁索尔943577.721.91531807218.45

其他3112130.03

小计389039381.66短期借款

美元140411086.757.0944996132413.84

欧元39173895.907.8521307598546.83

土耳其里拉220999999.290.240253078246.33

捷克克朗14725230.550.31764676676.82

小计1361485883.82应付账款

美元673271163.587.09444776454942.90

欧元37606424.577.8521295290557.34

波兰兹罗提41904118.561.811575907613.92

泰铢176501099.900.207436604577.97

巴西雷亚尔19366978.861.464428361460.31

马来西亚吉林特14794082.811.544422848621.29

阿根廷比索615768271.970.00885406734.68

英镑407016.899.04783682617.81

印度卢比37886336.160.08533232384.16

匈牙利福林49804408.000.02051022791.06

其他3855994.93

小计5252668296.37其他应付款

美元168068472.747.09441192344972.99

欧元103921902.957.8521816008354.50

巴西雷亚尔46908226.141.464468693512.13

波兰兹罗提30618338.151.811555463879.63

印度卢比434406201.590.085337062642.21

新台币116237913.370.231026855494.85

英镑2059557.509.047818634516.93

瑞士法郎1871893.298.425915771923.70

泰铢63937365.680.207413259975.68

阿根廷比索1204233189.710.008810573733.03

其他64717440.00

小计2319386445.65本报告书共125页第86页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额一年内到期的非流动负债

欧元55273984.557.8521434018545.65

美元8185886.627.094458073954.04

新台币52559426.470.231012143278.95

俄罗斯卢布142076734.150.079211258857.11

新加坡元436230.695.38312348277.57

印度卢比20158947.190.08531719919.85

巴西雷亚尔849722.441.46441244353.57

土耳其里拉3823236.080.2402918238.12

瑞典克朗1177812.020.7111837513.15

智利比索94321371.000.0080755909.24

其他4148807.18

小计527467654.43长期借款

欧元100000000.007.8521785213060.32

小计785213060.32长期应付款

美元5496111.487.094438991613.28

欧元67001751.927.8521526106506.76

小计565098120.04

66、租赁

（1）本集团作为承租人

本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为18316814.84元；简化处理的短期租

赁费用和低价值资产租赁费用为24029175.19元；与租赁相关的现金流出总额为

146773101.14元。

（2）本集团作为出租人

*经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋及其他租赁132281033.78

合计132281033.78

*未来五年未折现租赁收款额每年未折现租赁收款额期间年末金额年初金额

第一年80695898.1886143042.51

第二年88318676.3761217676.87本报告书共125页第87页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注每年未折现租赁收款额期间年末金额年初金额

第三年60662700.1158018043.15

第四年38098017.3354536709.12

第五年10746842.4839019732.84

五年后未折现租赁收款额总额370252824.52378585235.05

合计648774958.99677520439.54

七、研发支出按费用性质列示项目本年发生额上年发生额

职工薪酬费用932623471.52837232466.80

测试费及设计费144308013.40147970865.18

材料费用90814062.46106613451.57

折旧费29232244.1426795011.44

其他125749977.51117577657.26

合计1322727769.031236189452.25

其中：费用化研发支出1322727769.031236189452.25资本化研发支出

八、合并范围的变更

本集团于 2023 年 2 月注销子公司 Ebony Hong Kong Holding Limited。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

本报告书共125页第88页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）本集团的构成持股比例序号子公司名称主要经营地注册地业务性质间接取得方式直接

（b）同一控制下的企

1 冠捷科技有限公司（a） 百慕达群岛 百慕达群岛 制造及销售业 51%

业合并

2冠捷国际有限公司英属维尔京群岛英属维尔京群岛投资控股100%投资设立

3冠捷投资有限公司中国香港特别行政区中国销售业100%投资设立

4冠捷电子科技（福建）有限公司中国福清市中国制造及销售业100%投资设立

5艾德蒙科技（武汉）有限公司中国武汉市中国销售业100%投资设立

6厦门艾德蒙电子科技有限公司中国厦门市中国销售业100%投资设立

7冠捷显示科技（咸阳）有限公司中国咸阳市中国制造及销售业100%投资设立

8嘉捷科技企业股份有限公司中国台湾省中国销售及研发业100%投资设立

9 AOC 国际（德国）有限公司 德国 德国 销售业 100% 投资设立

10 TPV Displays Polska Sp. z o.o. 波兰 波兰 制造及销售业 100% 投资设立

11 Envision 巴西电子有限公司 巴西 巴西 制造及销售业 100% 投资设立

12冠捷国际美国有限公司美国美国销售业100%投资设立

13冠捷科技（日本）株式会社日本日本销售业100%投资设立

14冠捷电子（墨西哥）有限公司墨西哥墨西哥销售业100%投资设立

15冠捷科技（北京）有限公司中国北京市中国制造及销售业100%投资设立

16冠捷显示科技（武汉）有限公司中国武汉市中国制造及销售业100%投资设立

17冠捷（福州保税区）贸易有限公司中国福州市中国销售业100%投资设立

18冠捷科技（宁波）有限公司中国宁波市中国制造及销售业100%投资设立

19冠捷显示科技（厦门）有限公司中国厦门市中国制造及销售业100%投资设立

本报告书共125页第89页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注持股比例序号子公司名称主要经营地注册地业务性质间接取得方式直接

（b）

20 TPV Europe Holding B.V. 荷兰 荷兰 投资控股 100% 投资设立

21 MMD Hong Kong Holding Limited 中国香港特别行政区 中国 销售业 100% 投资设立

22飞生（上海）电子贸易有限公司中国上海市中国销售业100%投资设立

23飞生（上海）电子科技有限公司中国上海市中国销售业100%投资设立

24 MMD Singapore Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 销售业 100% 投资设立

25 MMD-Monitors & Displays Nederland B.V. 荷兰 荷兰 销售业 100% 投资设立

26 TP Vision India Private Limited 印度 印度 研发业 100% 投资设立

27 TP Vision Belgium N.V. 比利时 比利时 销售及研发业 100% 投资设立

28 TP Vision Norway AS 挪威 挪威 销售业 100% 投资设立

29 TP Vision Ukraine Limited Liability Company 乌克兰 乌克兰 销售业 100% 投资设立

30 TP Vision United Kingdom Limited 英国 英国 销售业 100% 投资设立

TP VISION ELEKTRON? K T? CARET

31土耳其土耳其销售业100%投资设立

ANON? M ?? RKET?

32 Fábrica Austral de Productos Eléctricos S.A. 阿根廷 阿根廷 制造及销售业 100% 投资设立

33 TP Vision Europe B.V. 荷兰 荷兰 销售业 100% 投资设立

34 TP Television Malaysia SDN. BHD. 马来西亚 马来西亚 销售业 100% 投资设立

35 TP Vision Singapore PTE. LTD. 新加坡 新加坡 销售业 100% 投资设立

36 Limited Liability Company TPV CIS 俄罗斯 俄罗斯 制造及销售业 100% 投资设立

37 AOC International(Europe)B.V. 荷兰 荷兰 销售业 100% 投资设立

38 Trend Smart America Ltd. 美国 美国 销售业 100% 投资设立

TREND SMART CE MéXICO S. DE R.L.

39墨西哥墨西哥制造及销售业100%投资设立

DE C.V.本报告书共125页第90页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注持股比例序号子公司名称主要经营地注册地业务性质间接取得方式直接

（b）

TREND SMART DISPLAY SERVICE

40墨西哥墨西哥人力服务业100%投资设立

MéXICO S. DE R.L. DE C.V.

41嘉捷科技（福清）有限公司中国福清市中国制造及销售业100%投资设立

P-Harmony Monitors Hong Kong Holding

42中国香港特别行政区中国投资控股100%投资设立

Limited

43 P-Harmony Monitors Company Limited 中国香港特别行政区 中国 销售业 100% 投资设立

44苏州冠捷科技有限公司中国苏州市中国投资控股100%投资设立

45台湾飞合股份有限公司中国台湾省中国销售业100%投资设立

46 TOP VICTORY AUSTRALIA PTY LTD 澳大利亚 澳大利亚 销售业 100% 投资设立

47冠捷显示科技（中国）有限公司中国北京市中国制造及销售业92%投资设立

48 TPV do Brasil Indústria de Eletr?nicos Ltda. 巴西 巴西 制造及销售业 100% 投资设立

49艾德蒙控股有限公司中国香港特别行政区中国投资控股100%投资设立

50晋声（上海）电子科技有限公司中国上海市中国销售业100%投资设立

51晋声（上海）贸易有限公司中国上海市中国销售业100%投资设立

52冠捷显示科技（北海）有限公司中国北海市中国制造及销售业100%投资设立

53嘉捷（上海）物业管理有限公司中国上海市中国物业管理业100%投资设立

54三捷科技（厦门）有限公司中国厦门市中国制造及销售业100%投资设立

55三捷科技（咸阳）有限公司中国咸阳市中国制造及销售业100%投资设立

56 TPV Technology India Private Limited 印度 印度 销售业 100% 投资设立

57 TPV Technology Gulf DMCC 阿联酋 阿联酋 销售业 100% 投资设立

58嘉捷电信股份有限公司中国台湾省中国销售业100%投资设立

59嘉捷北京(香港)有限公司中国香港特别行政区中国投资控股100%投资设立

本报告书共125页第91页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注持股比例序号子公司名称主要经营地注册地业务性质间接取得方式直接

（b）

60 嘉捷北京(BVI)有限公司 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资控股 100% 投资设立

同一控制下的企

61冠捷视听科技（深圳）有限公司中国深圳市中国销售业100%

业合并

Sangfei CEC Elektronik Ticaret Anonim 同一控制下的企

62土耳其土耳其销售业100%

?irketi 业合并

Sangfei CEC Electronics Rus Limited 同一控制下的企

63俄罗斯俄罗斯销售业100%

Liability Company 业合并

64 TPV Technology Korea Co. Ltd. 韩国 韩国 销售业 100% 投资设立

65冠捷科技（青岛）有限公司中国青岛市中国制造及销售业80%投资设立

66 TPV CHILE SPA 智利 智利 销售业 100% 投资设立

67 TPV PERU S.A.C 秘鲁 秘鲁 销售业 100% 投资设立

68 TPV Technology(Thailand)Co. Ltd. 泰国 泰国 制造及销售业 100% 投资设立

69 TPV-USA CORP. 美国 美国 销售业 100% 投资设立

70咸阳艾德蒙电子科技有限公司中国咸阳市中国销售业100%投资设立

71冠捷电子科技（四川）有限公司中国泸州市中国销售业100%投资设立

注：a：本公司对冠捷科技有限公司的持股比例为 51%，冠捷科技有限公司相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的两位董事同意才能通过，冠捷科技有限公司董事会成员共2名，全部由本公司派出，故本公司拥有的表决权比例为100%。

注 b：间接持股比例为冠捷科技有限公司持股以上子公司的比例。

（2）重要的非全资子公司本报告书共125页第92页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

子公司名称少数股东的持股比例（%）本年归属于少数股东的损益本年向少数股东分派的股利年末少数股东权益余额

冠捷科技有限公司49%352370630.306284630666.31

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

冠捷科技有限公司23980854545.909611670971.6533592525517.5518618693616.922161560812.9420780254429.86

（续）：

年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

冠捷科技有限公司25115460206.419997027857.1235112488063.5320421217764.342570935636.1622992153400.50本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

冠捷科技有限公司54596943941.82715562874.69739365263.352810282656.00

（续）：

上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

冠捷科技有限公司61882896665.87271386901.511306412141.964585065610.00本报告书共125页第93页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企主要经注册地业务性质营企业投资的会业名称营地直接间接计处理方法生产及销售显示捷星显示科技（福器、电脑一体机，权益法核算的长中国中国49%

建）有限公司提供自产产品的技期股权投资术及售后维修服务

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目捷星福建捷星福建

流动资产1554658850.591376092542.80

非流动资产157222194.64193456332.07

资产合计1711881045.231569548874.87

流动负债1172391186.641066183590.97

非流动负债51302176.2959917270.39

负债合计1223693362.931126100861.36

按持股比例计算的净资产份额239211964.33217289526.62

调整事项-2232616.26-2001005.01

—内部交易未实现利润-2232616.26-2001005.01

对联营企业权益投资的账面价值236979348.07215288521.61

营业收入5205089883.257101923730.86

净利润136306448.7949549866.29终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额136306448.7949549866.29

本年收到的来自联营企业的股利22229564.93

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计21676337.4717886555.76下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润6821944.655148465.91

—其他综合收益-52688.5660284.85本报告书共125页第94页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

—综合收益总额6769256.095208750.76

联营企业：

投资账面价值合计115730698.14116721362.39下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-3815049.5610045718.17

—其他综合收益1360060.542238725.18

—综合收益总额-2454989.0212284443.35

十、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

年末按应收金额确认的政府补助金额为89806212.02元。

2、涉及政府补助的负债项目

与资

财务报表本年新增补助本年转入其本年其他变产/收年初余额年末余额项目金额他收益动益相关

递延收益5915445.5112665793.764767189.18-144126.5013958176.59资产

合计5915445.5112665793.764767189.18-144126.5013958176.59——

3、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

与资产相关4767189.184073360.86

与收益相关160497060.73127296179.78

合计165264249.91131369540.64

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股

东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本报告书共125页第95页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

1)汇率风险

本集团业务遍及全球，故此承受多种不同货币产生之外汇风险，最主要涉及人民币、美元、巴西雷亚尔、欧元及阿根廷比索。外汇风险来自于确认的外币资产和负债、境外投资及未来的外币交易。

管理层已制定相应政策，并要求集团内子公司按照政策管理其记账本位币所面临的外汇风险。本集团资金管理部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团还签署远期外汇合约或货币互换合约等方式来达到规避外汇风险的目的（附注六（3）、六（26））。当未来外币交易或已确认的资产或负债以子公司记账本位币以外的货币计值，则产生外汇风险。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的子公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

年末金额项目美元项目欧元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

应收账款19457948.3026728707.0646186655.36

货币资金34992751.360.0725282.1035018033.53

其他应收款16145875.3736799.4316182674.80

小计70596575.0326765506.5625282.1097387363.69

外币金融负债—

其他应付款34550699.3634550699.36

应付账款4960500.544960500.54

小计39511199.9039511199.90

（续）年初金额项目美元项目欧元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

应收账款39819637.3425179537.4864999174.82

货币资金27325066.794122.92738291.2928067481.00

其他应收款12010636.5834666.5812045303.16

小计79155340.7125218326.98738291.29105111958.98

外币金融负债—

其他应付款718396540.0886611.27718483151.35

应付账款52047549.1952047549.19

小计770444089.2786611.27770530700.54

于2023年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产、美元金融本报告书共125页第96页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

负债和美元租赁负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约2315475.30元（2022年12月31日：增加或减少净利润约

69406096.62元）；对于各类欧元金融资产、欧元金融负债和欧元租赁负债，如果人民币对

欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约2007412.99元

（2022年12月31日：减少或增加净利润约1891374.52元）。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为美元的子公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

本报告书共125页第97页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注年末金额项目人民币项目欧元项目泰铢项目其他外币项目合计

外币金融资产—

应收账款3474348568.682855998674.005008534.1786995038.646422350815.49

其他应收款580318549.102714499318.3527967296.4487772090.683410557254.57

货币资金929242455.8748593290.9512914358.8673858680.961064608786.64

应收票据20578780.8520578780.85

其他权益工具投资12084528.1012084528.10

小计5004488354.505619091283.3045890189.47260710338.3810930180165.65

外币金融负债—

应付账款4948333457.861438139243.4536604577.9775309486.046498386765.32

其他应付款1105671777.2974713029.1213259975.6831528949.651225173731.74

短期借款762299966.76257549883.711019849850.47

应付票据972739198.100.07972739198.17

长期借款785213060.32785213060.32

长期应付款939795.66155929558.64156869354.30

一年内到期的非流动负债18614217.41125246340.932222661.61146083219.95

租赁负债19155889.391839007.0320994896.42

小计7827754302.472836791116.1749864553.65110900104.4010825310076.69

（续）年初金额项目人民币项目欧元项目泰铢项目其他外币项目合计

外币金融资产—本报告书共125页第98页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注年初金额项目人民币项目欧元项目泰铢项目其他外币项目合计

应收账款2387364504.203632878432.840.0763301483.236083544420.34

其他应收款582211788.822735893034.9142505393.229947160.993370557377.94

货币资金1115301279.38167188758.737815369.5735188468.391325493876.07

应收票据18392963.7418392963.74

其他权益工具投资8878772.138878772.13

小计4103270536.146535960226.4850320762.86117315884.7410806867410.22

外币金融负债—

应付账款4537689069.572184102768.1712138650.4491042060.506824972548.68

短期借款2008021345.671024120410.753032141756.42

其他应付款1224577464.0830207583.6519336001.3215197236.831289318285.88

应付票据1047080510.330.071047080510.40

长期借款739704160.92739704160.92

长期应付款2300026.54254505608.31256805634.85

一年内到期的非流动负债29585016.36125943682.8114516465.83170045165.00

租赁负债34035594.794725153.983558748.7242319497.49

小计8883289027.344363309368.5931474651.76124314511.9513402387559.64

于2023年12月31日，对于记账本位币为美元的公司各类人民币金融资产、人民币金融负债和人民币租赁负债，如果美元对人民币升值或贬值

10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约229658801.31元（2022年12月31日：增加或减少净利润约369966871.48元）；对于各类

欧元金融资产、欧元金融负债和欧元租赁负债，如果美元对欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约232695539.9元

（2022年12月31日：减少或增加净利润约184392879.76元）；对于各类泰铢金融资产、泰铢金融负债和泰铢租赁负债，如果美元对泰铢升值或贬值本报告书共125页第99页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约317949.13元（2022年12月31日：减少或增加净利润约1507688.89元）；

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为欧元的子公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

年末余额项目英镑项目美元项目波兰兹罗提项目其他外币项目合计

外币金融资产—

应收账款172397120.78121188027.01129669529.2730107591.64453362268.70

货币资金58618464.067063267.6482012623.2217267225.39164961580.31

其他应收款271449.551371625.12398301.612770456.424811832.70

小计231287034.39129622919.77212080454.1050145273.45623135681.71

外币金融负债—

其他应付款18473006.5717063471.17103277460.0786985760.44225799698.25

应付账款15391592.81112158575.42598127.872530557.58130678853.68

短期借款4676677.014676677.01

一年内到期的非流动负债1250353.591250353.59

租赁负债973976.55973976.55

小计33864599.38129222046.59103875587.9496417325.17363379559.08

（续）年初余额项目英镑项目美元项目波兰兹罗提项目其他外币项目合计

外币金融资产—

应收账款154776263.70110143712.74237394595.4757001330.24559315902.15本报告书共125页第100页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额项目英镑项目美元项目波兰兹罗提项目其他外币项目合计

货币资金51649455.1340098444.5228774938.2017726120.87138248958.72

其他应收款411639.334861697.063533.549501205.8214778075.75

小计206837358.16155103854.32266173067.2184228656.93712342936.62

外币金融负债—

其他应付款11041880.7220203137.8092288186.0878388399.42201921604.02

应付账款14206892.83143917625.664478.673698322.37161827319.53

短期借款9084392.729084392.72

一年内到期的非流动负债1964104.101964104.10

租赁负债1271577.851271577.85

小计25248773.55164120763.4692292664.7594406796.46376068998.22

于2023年12月31日，对于记账本位币为欧元的公司各类英镑金融资产、英镑金融负债和英镑租赁负债，如果欧元对英镑升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约14648631.53元（2022年12月31日：减少或增加净利润约13527215.95元）；对于各类美元金融资产、美元金融负债和美元租赁负债，如果欧元对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约27802.99元（2022年12月31日：增加或减少净利润约682567.22元）；对于各类波兰兹罗提金融资产、波兰兹罗提金融负债和波兰兹罗提租赁负债，如果欧元对波兰兹罗提升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约8013961.28元（2022年12月31日：减少或增加净利润约12924922.38元）。

本报告书共125页第101页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为巴西雷亚尔的子公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

年末余额项目美元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

其他应收款388807917.25388807917.25

货币资金20509.9120509.91

小计388828427.16388828427.16

外币金融负债—

应付账款139473314.47139473314.47

其他应付款80840917.9380840917.93

小计220314232.40220314232.40

（续）年初余额项目美元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

其他应收款252687320.61252687320.61

货币资金18767.7018767.70

小计252706088.31252706088.31

外币金融负债—

应付账款606761134.812663.41606763798.22

其他应付款88832516.5288832516.52

小计695593651.332663.41695596314.74

于2023年12月31日对于记账本位币为巴西雷亚尔的公司的各类美元金融资产、美

元金融负债和美元租赁负债，如果巴西雷亚尔对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约11121936.85元（2022年12月31日：增加或减少净利润约29230579.16元）。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为阿根廷比索的子公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

年末余额项目美元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

应收账款10473296.7810473296.78

货币资金7254819.992187.567257007.55

小计17728116.772187.5617730304.33

外币金融负债—本报告书共125页第102页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额项目美元项目其他外币项目合计

应付账款67914155.57481267595.92549181751.49

其他应付款18074524.7641910881.9159985406.67

租赁负债2434003.152434003.15

一年内到期的非流动负债326582.62326582.62

小计88749266.10523178477.83611927743.93

（续）年初余额项目美元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

应收账款7597207.787597207.78

货币资金6542006.502058.816544065.31

其他应收款917532.00917532.00

小计15056746.282058.8115058805.09

外币金融负债—

应付账款180352971.04190910.88180543881.92

其他应付款28276800.9028276800.90

租赁负债2704785.912704785.91

一年内到期的非流动负债295458.37295458.37

小计211630016.22190910.88211820927.10

于2023年12月31日，对于记账本位币为阿根廷比索的公司各类美元金融资产、美元金融负债和美元租赁负债，如果阿根廷比索对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约4616374.71元（2022年12月31日：增加或减少净利润约

12777262.55元）。

2)利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团长期带息债务主要为欧元计价的浮动利率合同，金额为785213060.32元（2022年12月31日：739704160.92元）。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率本报告书共125页第103页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

互换的安排来降低利率风险。于2023年度及2022年度本集团并无利率互换安排，而是通过不断优化融资组合来降低总体债务的利率水平。

于2023年12月31日，如果分别以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约3918760.38元（2022年12月31日：减少或增加约2708497.03元）。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。

本集团银行存款主要存放于大中型银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团前五大主要客户应收账款余额占本集团应收账款余额比例较大。本集团管理层制定了一系列政策以确保根据客户的信用历史给予适当的信用期间。同时，本集团管理层定期对销售客户的信用风险进行评估。本集团按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款总额见附注六、（5）。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

（3）流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

本报告书共125页第104页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注于2023年的到期日分析项目一年以内一至二年二至五年五年以上合计

短期借款2144204211.612144204211.61

应付票据973570531.27973570531.27

应付账款8784831537.288784831537.28

其他应付款3343641735.073343641735.07

衍生金融负债90883756.8890883756.88

长期借款37548094.75794471494.64832019589.39

租赁负债107831559.8474540217.89118565716.0553246152.21354183645.99

长期应付款2703437521.681975694539.7540045866.084719177927.51

合计18185948948.382844706252.28158611582.1353246152.2121242512935.00

（续）于2022年的到期日分析项目一年以内一至二年二至五年五年以上合计

短期借款3793574433.873793574433.87

应付票据1048551959.311048551959.31

应付账款8610212456.958610212456.95

其他应付款3309528956.753309528956.75

衍生金融负债224458170.96224458170.96

长期借款23315475.1523315475.15745453182.17792084132.47

租赁负债104401274.3671372330.31108468525.6459436904.00343679034.31

长期应付款2769519053.471904633181.12485536648.085159688882.67

合计19883561780.821999320986.581339458355.8959436904.0023281778027.29本报告书共125页第105页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末余额

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量金融资产

交易性金融资产219496672.91219496672.91

衍生金融资产30918843.0330918843.03

应收款项融资13643690.2713643690.27

其他非流动金融资产404811190.63404811190.63

其他权益工具投资12084527.68390801.4912475329.17

金融资产小计12084527.68250415515.94418845682.39681345726.01非金融资产

投资性房地产1789924997.311789924997.31

非金融资产小计1789924997.311789924997.31金融负债

衍生金融负债90883756.8890883756.88

或有对价36063633.0936063633.09

金融负债小计90883756.8836063633.09126947389.97

（续）年初余额

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量金融资产

交易性金融资产235636976.62235636976.62

衍生金融资产52460583.5352460583.53

其他非流动金融资产335071781.42335071781.42

其他权益工具投资8878772.201997975.2710876747.47

金融资产小计8878772.20288097560.15337069756.69634046089.04非金融资产

投资性房地产1797865129.231797865129.23

非金融资产小计1797865129.231797865129.23金融负债

衍生金融负债224458170.96224458170.96

或有对价38842821.4538842821.45

金融负债小计224458170.9638842821.45263300992.41本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。2023年度和2022年度无第一层次与第二层次间的转换。

本报告书共125页第106页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和近期融资价格模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。

对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法为现金流量折现法。所使用输入值主要包括市场租金、租金收益率和现有租约期满后的估计空置率等。

2、第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团划分为第一层次以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产为持有

的上市公司股权，期末市价以交易所最后一日收盘价作为确定依据。

3、第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

于2023年12月31日，本集团划分为第二层次的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/（负债）为货币基金、外汇远期合约、外汇期权，（2022年12月31日：货币基金、外汇远期合约、外汇期权、利率掉期、外汇掉期）。本集团采用现金流量折现模型方法及市场法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。估值技术的输入值主要包括现货和远期市场数据、货币基金市场报价以及伦敦银行同业拆借利

率等：

*类似工具的市场报价或交易商报价；

*交叉货币掉期的公允价值是用远期汇率计算的，即资产负债表日期和基于可观察收益率曲线的估计未来现金流的现值；

*外汇远期和期权合约的公允价值是根据资产负债表日的远期汇率确定的，由此产生的价值折现为现值；

*利率掉期的公允价值是根据可观察的收益率曲线计算的未来现金流的现值。

4、第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观察参

数的敏感性分析

本集团由财务部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团投资性房地产的公允价值进行评估。上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。

本报告书共125页第107页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

投资性房地产估值方法：中国及波兰的工业楼宇、办公室和商业楼宇均主要使用不可观察输入数据（即市场租金及收益率等）的收益法进行估值，同时考虑了租期收益率的重大调整以应考虑复归时的风险及现有租约期满后的估计空置率。

其他非流动金融资产-交易性金融资产估值方法：有限合伙企业股权投资主要使用不可观察输入数据（即近期融资价格或可比公司市盈率等）的市场法进行估值。

本集团其他权益工具投资-非上市公司股权主要来自在阿根廷的股权投资。阿根廷政府要求在阿根廷经营的公司平衡其进出口业务，以促进国际贸易平衡。因此，自2012年7月以来，本集团的阿根廷子公司投资了一家进出口公司，以遵守阿根廷的国际贸易要求。

于2023年12月31日，有关使用重大不可观察输入数据的公允价值计量资料如下：

估值不可观察输入数据对公允价物业公允价值不可观察输入数据不可观察输入数据范围方法值的关系

租金0.48元/日/平方米至1.95元/日/平方米租金越高，公允价值越高租期内收益率5.68%至8.68%收益率越高，公允价值越低工业楼宇—中国1069949997.31收益法

租期外收益率5.68%至8.68%收益率越高，公允价值越低租期外长期空置率5.00%至10.00%空置率越高，公允价值越低租金5.66欧元/月/平方米至14.61欧元/月/平方米租金越高，公允价值越高工业物业—波兰65300000.00收益法

收益率8.01%收益率越高，公允价值越低租金1.9元/日/平方米至5.72元/日/平方米租金越高，公允价值越高办公室及商业楼宇—租期内收益率6.18%至7.68%收益率越高，公允价值越低

654675000.00收益法

中国租期外收益率6.18%至7.68%收益率越高，公允价值越低租期外长期空置率8.00%至20.00%空置率越高，公允价值越低本报告书共125页第108页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注股权投资公允价值估值方法不可观察输入数据不可观察输入数据范围不可观察输入数据对公允价值的关系

有限合伙企业股权投资404811190.63市场法估值日前发生的近期融资价格2.52元/股融资价格越高，公允价值越高于2022年12月31日，有关使用重大不可观察输入数据的公允价值计量资料如下：

估值不可观察输入数据对公允物业公允价值不可观察输入数据不可观察输入数据范围方法价值的关系

租金0.55元/日/平方米至1.95元/日/平方米租金越高，公允价值越高收益率越高，公允价值越租期内收益率5.60%至8.60%低

工业楼宇—中国1075349129.19收益法收益率越高，公允价值越租期外收益率5.60%至8.60%低

空置率越高，公允价值越租期外长期空置率5.00%至10.00%低

租金5.30欧元/月/平方米至13.68欧元/月/平方米租金越高，公允价值越高工业物业—波兰55400000.01收益法收益率越高，公允价值越收益率8.54%低

租金1.62元/日/平方米至5.73元/日/平方米租金越高，公允价值越高收益率越高，公允价值越租期内收益率6.10%至7.60%低

办公室及商业楼宇—

667116000.03收益法

中国收益率越高，公允价值越租期外收益率6.10%至7.60%低

空置率越高，公允价值越租期外长期空置率8.00%至20.00%低股权投资公允价值估值方法不可观察输入数据不可观察输入数据范围不可观察输入数据对公允价值的关系

有限合伙企业股权投资335071781.42市场法估值日前发生的近期融资价格2.06元/股融资价格越高，公允价值越高本报告书共125页第109页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

合并财务报表年末余额中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相

应的公允价值情况见下表。管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、理财产品、一年内到期的非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、一年内到期的长期负债、长期借款及长期应付款。

于2023年12月31日及2022年12月31日，由于应收款项、应付款项于短期内到期，其账面价值与公允价值差异很小。

由于短期借款按受市场影响而定的浮动利率计息，故其账面价值与公允价值差异很小。

长期借款及长期应付款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在

相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册注册资本母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称业务性质地（万元）持股比例（%）表决权比例（%）

南京中电熊猫信息电子产品543363.29

中国28.13%28.13%产业集团有限公司研发销售万元

注：本公司的最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年

与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本集团的关系

Envision Peripherals Inc. 联营企业福建华冠光电有限公司联营企业

捷星显示科技（福建）有限公司联营企业深圳耐看科技有限公司合营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系中国电子信息产业集团有限公司最终控制方本报告书共125页第110页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系华电有限公司与本公司同受最终控制方控制南京中电熊猫液晶显示科技有限公司与本公司同受最终控制方控制深圳中电港技术股份有限公司与本公司同受最终控制方控制中国电子国际展览广告有限责任公司与本公司同受最终控制方控制南京华睿川电子科技有限公司与本公司同受最终控制方控制中电云计算技术有限公司与本公司同受最终控制方控制长城信息股份有限公司与本公司同受最终控制方控制中电系统建设工程有限公司与本公司同受最终控制方控制中国长城科技集团股份有限公司与本公司同受最终控制方控制深圳市桑达实业股份有限公司与本公司同受最终控制方控制广东亿安仓供应链科技有限公司与本公司同受最终控制方控制中国电子财务有限责任公司与本公司同受最终控制方控制深圳市京华信息技术有限公司与本公司同受最终控制方控制中电九天智能科技有限公司与本公司同受最终控制方控制深圳市京华数码科技有限公司与本公司同受最终控制方控制湖南长城计算机系统有限公司与本公司同受最终控制方控制中国电子器材国际有限公司与本公司同受最终控制方控制中电鹏程智能装备有限公司与本公司同受最终控制方控制武汉中原电子信息有限公司与本公司同受最终控制方控制湖南长城非凡信息科技有限公司与本公司同受最终控制方控制长沙湘计海盾科技有限公司与本公司同受最终控制方控制四川长城计算机系统有限公司与本公司同受最终控制方控制中电（重庆）数字技术有限公司与本公司同受最终控制方控制

开发计量科技（香港）有限公司与本公司同受最终控制方控制

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

捷星显示科技（福建）有限公司采购商品887927875.671017943121.35

广东亿安仓供应链科技有限公司采购商品142702085.65227829698.83

开发计量科技（香港）有限公司采购商品65717109.95

深圳市京华信息技术有限公司采购商品13637353.459434800.22

深圳中电港技术股份有限公司采购商品6533673.4710664192.21

中国长城科技集团股份有限公司采购商品4656137.691906945.34

中国电子器材国际有限公司采购商品4343291.135362809.91

捷星显示科技（福建）有限公司接受劳务3777186.851827000.23

南京华睿川电子科技有限公司采购商品668477.88411478.43本报告书共125页第111页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

中国长城科技集团股份有限公司接受劳务227639.8276596.46

Envision Peripherals Inc. 采购商品 11858.60 849234.36

南京中电熊猫液晶显示科技有限公司采购商品176039705.43

合计—1130202690.161452345582.77

*出售商品/提供劳务情况关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

Envision Peripherals Inc. 销售商品 535668468.26 550190787.95

捷星显示科技（福建）有限公司销售商品362198299.17345129240.89

中国长城科技集团股份有限公司销售商品74030470.6549065405.29

深圳市京华数码科技有限公司销售商品16254936.8011240466.67

捷星显示科技（福建）有限公司提供劳务12947784.405163831.21

深圳耐看科技有限公司增值业务11426075.969600945.35

中电云计算技术有限公司销售商品6172318.8580025.30

湖南长城计算机系统有限公司销售商品1966457.671841648.23

四川长城计算机系统有限公司销售商品1885806.91

长沙湘计海盾科技有限公司销售商品779333.22中电（重庆）数字技术有限公司销售商品522426.51

福建华冠光电有限公司提供劳务502057.02514198.56

南京中电熊猫液晶显示科技有限公司提供劳务390967.201337182.62

武汉中原电子信息有限公司销售商品168441.85736975.96

湖南长城非凡信息科技有限公司销售商品131112.241354987.91

中国电子国际展览广告有限责任公司销售商品1695564.71

长城信息股份有限公司销售商品53982.63

合计—1025044956.71978005243.28

（2）关联租赁情况

*本集团作为出租方租赁资产本年确认的租赁上年确认的租赁承租方名称种类收入收入

捷星显示科技（福建）有限公司房屋10781846.6210628184.48

福建华冠光电有限公司房屋4447599.844447599.84

合计—15229446.4615075784.32本报告书共125页第112页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

*本集团作为承租方简化处理的短期租赁和低支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资产价值资产租赁的租金费出租方名称种类本年发生本年发生本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额上年发生额上年发生额额额南京中电熊猫液晶

办公室127575.00121500.00121500.00显示科技有限公司深圳市桑达实业股

办公室1296581.462142351.0054494.40171715.353988931.03份有限公司

合计—127575.00121500.001296581.462263851.0054494.40171715.353988931.03本报告书共125页第113页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日

拆入：

中国电子信息产业集团有限公司1330000000.002022年1月1日2025年1月1日

南京中电熊猫信息产业集团有限公司50170149.342022年1月1日2025年1月1日

合计1380170149.34——

（4）利息关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

利息费用：

华电有限公司资金占用费88507935.0798108344.08

中国电子信息产业集团有限公司借款利息51916180.5551916180.55

南京中电熊猫信息产业集团有限公司借款利息1958377.831958377.83

合计—142382493.45151982902.46

利息收入：

中国电子财务有限责任公司利息收入128149.3295914.82

合计—128149.3295914.82

（5）资金关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

存入资金：

中国电子财务有限责任公司存款341128149.82266256109.40

合计—341128149.82266256109.40

取出资金：

中国电子财务有限责任公司存款196342258.66436237967.36

合计—196342258.66436237967.36

（6）关联方资产购置情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中电九天智能科技有限公司购置固定资产10964390.008628000.00

中电鹏程智能装备有限公司购置固定资产3456793.249852781.58

中国电子信息产业集团有限公司商标使用费330232.24404564.79

合计—14751415.4818885346.37

（7）其他收入关联方本年发生额上年发生额

捷星显示科技（福建）有限公司6000.00

福建华冠光电有限公司6000.00

合计12000.00本报告书共125页第114页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

（8）其他支出关联方本年发生额上年发生额

福建华冠光电有限公司18117.00

合计18117.00

（9）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬40131119.7340831388.88

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

Envision Peripherals Inc. 182348303.21 109638.24 199245644.39 2004745.68

捷星显示科技（福建）有限

60914446.666891.2976917651.177345.31

公司中国长城科技集团股份有限

44655357.014115.541479767.84739.83

公司四川长城计算机系统有限公

981200.0090.43

司

深圳耐看科技有限公司861875.2479.43湖南长城计算机系统有限公

303110.0127.94166360.0083.17

司中电（重庆）数字技术有限

244019.9827.61

公司

武汉中原电子信息有限公司193199.9517.81199449.0099.72

中电系统建设工程有限公司62141.62175.2662141.6031.07

合计290563653.68121063.55278071014.002013044.78

应收票据：

中国长城科技集团股份有限

28837954.349137383.65

公司

合计28837954.349137383.65

其他应收款：

捷星显示科技（福建）有限

155224562.55308769.64154684201.84133684.64

公司中国长城科技集团股份有限

172704.42211.77127172.92109.91

公司

福建华冠光电有限公司2592.598.34191840.38165.8南京中电熊猫液晶显示科技

417690.92360.99

有限公司

合计155399859.56308989.75155420906.06134321.34本报告书共125页第115页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

捷星显示科技（福建）有限公司114103745.61256920237.18

开发计量科技（香港）有限公司62246578.60

广东亿安仓供应链科技有限公司14135552.1320767328.29

深圳中电港技术股份有限公司2119522.312412760.13

中国电子器材国际有限公司2074914.00634877.93

南京中电熊猫液晶显示科技有限公司2074331.6936671409.56

南京华睿川电子科技有限公司310704.71159940.96

深圳市京华信息技术有限公司185600.22635891.32

Envision Peripherals Inc. 11738.36

合计197250949.27318214183.73

应付票据：

广东亿安仓供应链科技有限公司16909197.6237975156.73

深圳中电港技术股份有限公司433394.70182332.91

合计17342592.3238157489.64

预收款项：

捷星显示科技（福建）有限公司2721607.082597021.15

福建华冠光电有限公司1111899.961082088.44

合计3833507.043679109.59

其他应付款：

华电有限公司45831236.61

中电鹏程智能装备有限公司3932332.882994686.22

捷星显示科技（福建）有限公司846988.02587669.12

中电九天智能科技有限公司637849.905660799.20

中国电子信息产业集团有限公司313163.93407872.26

福建华冠光电有限公司229204.01

中国长城科技集团股份有限公司159352.0059905.00

合计51950127.359710931.8

合同负债：

捷星显示科技（福建）有限公司10821636.7210230328.88

深圳市京华数码科技有限公司200000.00

合计11021636.7210230328.88

（3）其他项目项目名称年末余额年初余额

货币资金：

中国电子财务有限责任公司175012568.3030226677.14本报告书共125页第116页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

合计175012568.3030226677.14

其他非流动资产：

中电九天智能科技有限公司3412617.173343637.51

合计3412617.173343637.51

长期应付款：

中国电子信息产业集团有限公司1433832361.101381916180.55

南京中电熊猫信息产业集团有限公司54086905.0052128527.17

南京中电熊猫液晶显示科技有限公司787783.73790779.07

合计1488707049.831434835486.79

一年内到期的非流动负债：

华电有限公司2206223866.002163547167.54

合计2206223866.002163547167.54

7、关联方承诺

项目名称年末余额年初余额

采购固定资产：

中电九天智能科技有限公司3503000.00

中电鹏程智能装备有限公司1876930.001367300.00

合计1876930.004870300.00

租赁-租出：

捷星显示科技（福建）有限公司2993767.803014533.93

福建华冠光电有限公司3906782.59

合计2993767.806921316.52

十四、股份支付

截至2023年12月31日，本集团无需披露的股份支付。

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）资本承诺项目年末余额年初余额已签约但尚未于财务报表中确认的

—购建长期资产承诺91216138.86147835688.54

合计91216138.86147835688.54

（2）与合营企业投资相关的未确认承诺本集团本年度无与合营企业投资相关的未确认承诺。

本报告书共125页第117页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）其他承诺事项项目年末余额年初余额

短期或低价值租赁承诺事项：

一年以内5133214.918106830.83

一至二年656404.32534383.22

二至三年613511.62394559.01

三年以上2986796.192336756.88

合计9389927.0411372529.94

2、或有事项

在日常的经营活动中，本集团涉及到各种索赔、仲裁、调查及法律诉讼事项中。尽管本集团管理层不认为这些法律诉讼事项的最终结果会对本集团的财务状况或经营成果产生

重大不利影响，但是诉讼事项本身具有固有的不可预见性。本集团管理层认为涉及的未决诉讼及未决仲裁存在敏感信息，根据《企业会计准则第13号—或有事项》第十五条的规定，并未披露全部信息。

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

对于下列未决纠纷、诉讼及索赔，管理层认为赔偿的可能性较低，因此并未计提预计负债。

a. 2011 年，一名第三方以土地前出租人未完全归还租赁土地为由，主张收回现时由TP Vision 集团拥有的一幅面积相对较小的土地，据此提出索偿。该事项目前由法律机关进行审议。根据本集团与飞利浦订立的股份买卖协议，此次索偿导致的任何损失将全数由飞利浦补偿。

法律程序仍在进行中，目前尚未能确定案件的最终结果。

b. 2022 年，本集团在美国对一家第三方公司提起申诉。该申诉起因于关于集团某些产品的授权协议有关争议。

法律程序仍在进行中，目前尚未能确定案件的最终结果。

c. 2023 年，一家第三方公司在美国对集团提起诉讼，该申诉指控本集团在某些电视制造技术方面侵犯某些技术专利。

法律程序仍在进行中，目前尚未能确定案件的最终结果。

d. 2013 年，一个指定国家的民法典规定，生产或进口具复制音频/视频功能商品的所有公司必须通过当地的版权拥有人协会向版权拥有人(不具名作者名单)支付营业额(进口或

生产价值)的1%的版权费用。

本报告书共125页第118页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

法律程序仍在进行中，目前尚未能确定案件的最终结果。

（2）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本集团本年度无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

十六、资产负债表日后事项本集团本年无需要披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团管理层根据首席经营决策者所审阅的报告制定运营分部，以作出战略决策和资源分配。

本集团的业务是通过经营业务的性质和其所提供的产品和服务进行管理。本集团按全球基准分为三个主要经营分部，分别是*显示器；*电视；及*其他。其他业务主要包括影音产品、备用零件、电话、平板电脑及一体式电脑的销售。

间接归属于各分部的费用按相关分部的收入占比作为基准分配至各经营分部。利息收入、利息费用、对联营企业和合营企业的投资收益及其他未分配收入及费用等并不包括在本集团首席经营决策者审阅的各经营分部业绩内。

本报告书共125页第119页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）报告分部的财务信息项目显示器电视其他未分配分部间抵销合计

对外营业收入30929289965.6019556251236.074111402740.1554596943941.82

对外营业成本26853809412.6517190512081.453386799333.1147431120827.21

利息收入104762026.72104762026.72

利息费用435385173.88435385173.88

对联营企业和合营企业的投资收益69251129.9269251129.92

信用减值损失8937758.26-690573.98766439.06260497.469274120.80

资产减值损失158721286.83122729130.8059471018.09340921435.72

折旧费和摊销费518601167.55824803128.31145386829.0621845807.021510636931.94

利润总额（亏损）1447115482.70-231389914.23142573789.97-397370780.96960928577.48

资产总额12209106388.5912269185926.131538984564.117710408801.3633727685680.19

负债总额8425258160.587602147443.491251904352.747244804992.0824524114948.89折旧和摊销以外的非现金费用

对联营企业和合营企业的长期股权投资374386383.68374386383.68

长期股权投资以外的其他非流动资产增加额446083146.86465894103.9748454860.445960.00960438071.27

注：非流动资产不包括金融资产、长期股权投资、递延所得税资产及其他非流动资产中的金融资产。

本报告书共125页第120页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）对外交易收入信息

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产、递延所得税资产和其他非流动资产中的金融资产之外的非流动资

产总额列示如下：

*地理信息

对外交易收入的分布：

项目本年发生额

中国12738942896.75

欧洲20397099298.24

北美洲11256711653.43

南美洲5090036687.02

澳大利亚744826120.02

非洲154338856.31

其他国家/地区4214988430.05

合计54596943941.82

注：对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额的分布：

项目年末余额

中国6036990905.85

欧洲1369107452.45

南美洲550702454.72

北美洲133490254.09

其他国家/地区849358464.28

合计8939649531.39

注：非流动资产归属于该资产所处区域。

本集团无自单一客户取得的营业收入占本集团营业收入的比重超过10%的情况。

2、其他对投资者决策有影响的重要事项

截至2023年12月31日，本集团无需披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。

本报告书共125页第121页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

十八、公司财务报表主要项目注释

1、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产404811190.63335071781.42

其中：交易性金融资产404811190.63335071781.42

合计404811190.63335071781.42

2021年8月23日，本集团与宁波麒飞网安科技有限公司（以下简称“宁波麒飞”），深圳市桑达实业股份有限公司，麒麟软件有限公司，中国软件与技术服务股份有限公司和中国瑞达投资发展集团有限公司投资设立有限合伙企业中电聚信股权投资（珠海）合伙企业（有限合伙）（以下简称“中电聚信”），认缴出资206000000.00元，认缴出资比例为39.92%。

本公司为中电聚信的有限合伙人，无投资委员会席位，对中电聚信的财务和经营政策不具有重大影响。本公司预期该投资不会于资产负债表日后1年内变现，因此将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产核算。

2、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4934874777.054934874777.054934874777.054934874777.05

对联营、合营企业投资116694706.38107050301.929644404.46116081652.98107050301.929031351.06

合计5051569483.43107050301.924944519181.515050956430.03107050301.924943906128.11本报告书共125页第122页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）对子公司投资被投资单位年初余额年末余额

冠捷科技有限公司4934874777.054934874777.05

合计4934874777.054934874777.05

（3）对联营、合营企业投资被投资单位年初余额减值准备年初余额权益法下确认的投资损益年末余额减值准备年末余额

一、联营企业

南京新华日液晶显示技术有限公司107050301.92107050301.92107050301.92107050301.92

广东聚华印刷显示技术有限公司9031351.06613053.409644404.46

合计116081652.98107050301.92613053.40116694706.38107050301.92本报告书共125页第123页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注

3、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益613053.40660264.05

合计613053.40660264.05

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部-1764024.05分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益160497060.73产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及-65713941.92处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

-17251563.63动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出14481813.59

恶性通货膨胀的影响-105630856.50

其他符合非经常性损益定义的损益项目-4535305.07本报告书共125页第124页冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目金额说明

小计-19916816.85

减：所得税影响额144568379.79

少数股东权益影响额（税后）-117274050.95

合计-47211145.69本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率（）基本每股收益稀释每股收益%（元/股）（元/股）

2023年度2023年度2023年度

归属于公司普通股股东的净利润9.960.06130.0613扣除非经常损益后归属于普通股

11.660.07170.0717

股东的净利润

公司负责人：宣建生主管会计工作负责人：张强会计机构负责人：何庆本报告书共125页第125页