北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

证券代码：000729证券简称：燕京啤酒公告编号：2024-13

北京燕京啤酒股份有限公司

2023年度财务报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

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2023年度财务报告

2024年04月

1北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

1、合并资产负债表

编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金7211697954.816110198864.40结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1750000.005500000.00

应收账款205333364.03188580223.82

应收款项融资470000.00

预付款项147039824.34121626542.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款36049073.07177501077.10

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货3863609066.904141037584.55合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产88848325.3861677718.71

流动资产合计11554797608.5310806122011.43

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资575996299.78573482532.61其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产7664425408.748050213653.12

在建工程101250177.0058005783.88生产性生物资产油气资产

使用权资产3643271.0123861306.03

无形资产1002193881.60894175148.45开发支出

商誉81013576.7281013576.72

长期待摊费用1664969.722287089.22

递延所得税资产75266877.8436883848.43

其他非流动资产170668659.96171800979.44

非流动资产合计9676123122.379891723917.90

资产总计21230920730.9020697845929.33

2北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

流动负债：

短期借款540117708.28300000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1239330059.741657749721.87预收款项

合同负债1384232713.251212077981.94卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬100906113.9299921239.20

应交税费182992648.77281747263.09

其他应付款2645274100.772496288819.57

其中：应付利息

应付股利85632794.2384836391.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1141475.6121245483.02

其他流动负债168759018.41162626543.85

流动负债合计6262753838.756231657052.54

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3186325.384162536.63长期应付款

长期应付职工薪酬247575.62381912.14预计负债

递延收益35112901.0240152076.61

递延所得税负债2483713.285349651.99

其他非流动负债150000000.00150000000.00

非流动负债合计191030515.30200046177.37

负债合计6453784354.056431703229.91

所有者权益：

股本2818539341.002818539341.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4374276133.644374276133.64

减：库存股

其他综合收益-65000000.00-65000000.00专项储备

盈余公积2376676344.882323466095.74一般风险准备

未分配利润4340705208.363974684180.74

归属于母公司所有者权益合计13845197027.8813425965751.12

少数股东权益931939348.97840176948.30

所有者权益合计14777136376.8514266142699.42

负债和所有者权益总计21230920730.9020697845929.33

法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：赵彩霞

3北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金5561581986.984442346073.20交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款108878061.47120857036.89应收款项融资

预付款项36944380.0539593708.04

其他应收款6580602709.366882410960.01

其中：应收利息

应收股利33103362.95

存货409732192.11419431289.08合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产37519285.3113532392.74

流动资产合计12735258615.2811918171459.96

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资8754970498.748796062288.73其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1212410721.811274024683.61

在建工程33590825.555215295.57生产性生物资产油气资产

使用权资产19097028.56

无形资产41388886.8415470928.58开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产46409106.4426234579.24

其他非流动资产109025059.21101175005.92

非流动资产合计10197795098.5910237279810.21

资产总计22933053713.8722155451270.17

4北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

流动负债：

短期借款520117708.28300000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款259897641.99264292326.05预收款项

合同负债152720510.59119687144.69

应付职工薪酬8115808.1328016767.23

应交税费12474812.2417176022.64

其他应付款3530975493.843263383073.91

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债20292762.58

其他流动负债19853666.3715114723.77

流动负债合计4504155641.444027962820.87

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益14363194.1816708360.90

递延所得税负债2864554.28其他非流动负债

非流动负债合计14363194.1819572915.18

负债合计4518518835.624047535736.05

所有者权益：

股本2818539341.002818539341.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4509055267.544509055267.54

减：库存股

其他综合收益-65000000.00-65000000.00专项储备

盈余公积2376676344.882323466095.74

未分配利润8775263924.838521854829.84

所有者权益合计18414534878.2518107915534.12

负债和所有者权益总计22933053713.8722155451270.17

法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：赵彩霞

5北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入14212857297.0013202069536.17

其中：营业收入14212857297.0013202069536.17

二、营业总成本13358676370.5312541797969.29

其中：营业成本8864879956.348259454331.37

税金及附加1220910525.561152744665.23

销售费用1575111014.881633644095.23

管理费用1619931061.351412835562.62

研发费用246232636.37236457877.40

财务费用-168388823.97-153338562.56

其中：利息费用44622855.4422353741.44

利息收入215062350.10177582786.71

加：其他收益159857193.0748335328.09

投资收益（损失以“－”号填列）42584404.3041682295.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益19745472.1523333359.12以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）2022967.70-12589751.91

资产减值损失（损失以“-”号填列）-57665947.86-90084262.33

资产处置收益（损失以“-”号填列）23933441.4543931937.63

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1024912985.13691547113.48

加：营业外收入19496242.175468273.58

减：营业外支出5306262.212367881.04

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1039102965.09694647506.02

减：所得税费用184215368.55145539062.71

五、净利润（净亏损以“－”号填列）854887596.54549108443.31

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）854887596.54549108443.31

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润644714424.03352261200.17

2.少数股东损益210173172.51196847243.14

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额854887596.54549108443.31

归属于母公司所有者的综合收益总额644714424.03352261200.17

归属于少数股东的综合收益总额210173172.51196847243.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.2290.125

（二）稀释每股收益0.2290.125

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：赵彩霞

6北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入3982595192.203794854762.26

减：营业成本2554808325.782454877820.54

税金及附加322437788.58287565622.18

销售费用585273922.32675330752.66

管理费用578657305.79356943837.29

研发费用139034210.19132552825.54

财务费用-116067240.22-70995808.10

其中：利息费用57730586.5170199254.13

利息收入173831318.57141173598.00

加：其他收益14674735.5718304017.88

投资收益（损失以“－”号填列）620289110.19606628519.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益19745472.1523333359.12以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）2530759.95-11067462.30

资产减值损失（损失以“-”号填列）-56632522.09-84616701.40

资产处置收益（损失以“-”号填列）-896452.95-2541950.65

二、营业利润（亏损以“－”号填列）498416510.43485286134.82

加：营业外收入11233369.543224429.72

减：营业外支出586470.04434397.39

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）509063409.93488076167.15

减：所得税费用-23039081.48-10349667.50

四、净利润（净亏损以“－”号填列）532102491.41498425834.65

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）532102491.41498425834.65

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额532102491.41498425834.65

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：赵彩霞

7北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金16307117107.2315139468267.35

收到的税费返还2944745.012677527.88

收到其他与经营活动有关的现金739454693.68590836566.40

经营活动现金流入小计17049516545.9215732982361.63

购买商品、接受劳务支付的现金8889797617.437833145354.19

支付给职工以及为职工支付的现金2780530098.512750340391.75

支付的各项税费2367847940.821937179010.71

支付其他与经营活动有关的现金1603472320.831494409016.83

经营活动现金流出小计15641647977.5914015073773.48

经营活动产生的现金流量净额1407868568.331717908588.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金124688483.0828254003.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

49068984.7293748616.31

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金5902605205.502343134000.00

投资活动现金流入小计6076362673.302465136619.66

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

533085300.11508730075.54

现金

投资支付的现金249300000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6459201388.913708134000.00

投资活动现金流出小计6992286689.024466164075.54

投资活动产生的现金流量净额-915924015.72-2001027455.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金20040000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金20040000.00

取得借款收到的现金1921090390.001200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1941130390.001200000000.00

偿还债务支付的现金1681090390.00900000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金402509669.76275246651.29

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润137654369.08141591577.67

支付其他与筹资活动有关的现金21545208.8723135101.31

筹资活动现金流出小计2105145268.631198381752.60

筹资活动产生的现金流量净额-164014878.631618247.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额327929673.98-281500620.33

加：期初现金及现金等价物余额1464656785.661746157405.99

六、期末现金及现金等价物余额1792586459.641464656785.66

法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：赵彩霞

8北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4546546216.174338085259.78收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1338898669.141509056375.76

经营活动现金流入小计5885444885.315847141635.54

购买商品、接受劳务支付的现金2368752214.552002954888.37

支付给职工以及为职工支付的现金1007002671.21930001908.31

支付的各项税费551344580.15486975010.52

支付其他与经营活动有关的现金1533828446.261961359702.98

经营活动现金流出小计5460927912.175381291510.18

经营活动产生的现金流量净额424516973.14465850125.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金676388297.35559915326.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

589824.95405427.12

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金5192605205.502003134000.00

投资活动现金流入小计5869583327.802563454753.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

150040373.31155466022.53

金

投资支付的现金11000000.00252300000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5524201388.913310032233.00

投资活动现金流出小计5685241762.223717798255.53

投资活动产生的现金流量净额184341565.58-1154343501.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1901090390.001200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1901090390.001200000000.00

偿还债务支付的现金1681090390.00900000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金264529995.13133655073.62

支付其他与筹资活动有关的现金20539531.8122457624.24

筹资活动现金流出小计1966159916.941056112697.86

筹资活动产生的现金流量净额-65069526.94143887302.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额543789011.78-544606074.12

加：期初现金及现金等价物余额570094360.151114700434.27

六、期末现金及现金等价物余额1113883371.93570094360.15

法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：赵彩霞

9北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

减：库专项储一般风少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计存股备险准备股债他

一、上年期末余额2818539341.004374276133.64-65000000.002323466095.743974487271.6613425768842.04840176948.3014265945790.34

加：会计政策变更196909.08196909.08196909.08前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额2818539341.004374276133.64-65000000.002323466095.743974684180.7413425965751.12840176948.3014266142699.42三、本期增减变动金额（减少以

53210249.14366021027.62419231276.7691762400.67510993677.43“－”号填列）

（一）综合收益总额644714424.03644714424.03210173172.51854887596.54

（二）所有者投入和减少资本20040000.0020040000.00

1．所有者投入的普通股20040000.0020040000.00

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配53210249.14-278693396.41-225483147.27-138450771.84-363933919.11

1．提取盈余公积53210249.14-53210249.14

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-225483147.27-225483147.27-138450771.84-363933919.11

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2818539341.004374276133.64-65000000.002376676344.884340705208.3613845197027.88931939348.9714777136376.85

法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：赵彩霞

10北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

上期金额

单位：元

2022年年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

减：库专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计其他存股储备险准备股债

一、上年期末余额2818539341.004596924613.73-76542876.032273618568.423796326158.9413408865806.06563508637.9913972374444.05

加：会计政策变更228798.62228798.62228798.62前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额2818539341.004596924613.73-76542876.032273618568.423796554957.5613409094604.68563508637.9913972603242.67三、本期增减变动金额（减少-222648480.0911542876.0349847527.32178129223.1816871146.44276668310.31293539456.75以“－”号填列）

（一）综合收益总额352261200.17352261200.17196847243.14549108443.31

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配49847527.32-162589100.96-112741573.64-142827412.92-255568986.56

1．提取盈余公积49847527.32-49847527.32

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-112741573.64-112741573.64-142827412.92-255568986.56

4．其他

（四）所有者权益内部结转11542876.03-11542876.03

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益11542876.03-11542876.03

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-222648480.09-222648480.09222648480.09

四、本期期末余额2818539341.004374276133.64-65000000.002323466095.743974684180.7413425965751.12840176948.3014266142699.42

法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：赵彩霞

11北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年期末余额2818539341.004509055267.54-65000000.002323466095.748521675469.7318107736174.01

加：会计政策变更179360.11179360.11前期差错更正其他

二、本年期初余额2818539341.004509055267.54-65000000.002323466095.748521854829.8418107915534.12三、本期增减变动金额（减少以“－”

53210249.14253409094.99306619344.13号填列）

（一）综合收益总额532102491.41532102491.41

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配53210249.14-278693396.42-225483147.28

1．提取盈余公积53210249.14-53210249.14

2．对所有者（或股东）的分配-225483147.28-225483147.28

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2818539341.004509055267.54-65000000.002376676344.888775263924.8318414534878.25

法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：赵彩霞

12北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

上期金额

单位：元

2022年年度

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年期末余额2818539341.004509055267.54-76542876.032273618568.428197332173.5617722002474.49

加：会计政策变更228798.62228798.62前期差错更正其他

二、本年期初余额2818539341.004509055267.54-76542876.032273618568.428197560972.1817722231273.11三、本期增减变动金额（减少以“－”

11542876.0349847527.32324293857.66385684261.01号填列）

（一）综合收益总额498425834.65498425834.65

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配49847527.32-162589100.96-112741573.64

1．提取盈余公积49847527.32-49847527.32

2．对所有者（或股东）的分配-112741573.64-112741573.64

3．其他

（四）所有者权益内部结转11542876.03-11542876.03

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益11542876.03-11542876.03

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2818539341.004509055267.54-65000000.002323466095.748521854829.8418107915534.12

法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：赵彩霞

13财务报表附注

一、公司基本情况

北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市人民政府京政函（1997）27

号文件批准，由北京燕京啤酒有限公司（2012年更名为北京燕京啤酒投资有限公司）、北京市西单商场股份有限公司及北京市牛栏山酒厂共同发起以募集设立方式设立的股份有限公司。经北京市证监会京证监发（1997）6号文批复并经中国证监会证监发字（1997）

280 号文和证监发字（1997）281 号文批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股 A股并上市。本公司股票于1997年6月25日在深圳证券交易所上网发行，1997年7月16日挂牌上市交易，本公司股本为30953.00万元。本公司总部位于北京市顺义区双河路9号。

根据本公司1997年度股东大会决议及北京市证监会京证监函[1998]51号文件，本公司以

30953.00万股为基数向全体股东每10股送3股、每10股转增2股，未分配利润转送红

股增加股本9285.90万股，资本公积金转增股本6190.60万股；根据本公司1997年度股东大会决议及中国证监会证监上字[1998]117号文件，本公司以初始股本30953.00万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，共计向全体股东配售8992.95万股，变更后股本为55422.45万元。根据本公司1999年度股东大会决议、北京证管办京证监文[2000]43号文件、中国证监会证监公司字[2000]49号文件以及变更后的公司章程规定，本公司以

1999年12月31日的股本55422.45万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，其

中：北京燕京啤酒投资有限公司配售7000.00万股，社会公众股配售4320.00万股，共计向全体股东配售11320.00万股，变更后股本为66742.45万元。

经中国证监会证监发行字[2002]105号文核准，本公司于2002年10月16日向社会公开发行700.00万张可转换公司债券（以下简称“2002年燕京转债”），每张面值100.00元，发行总额70000.00万元。本公司700.00万张可转换公司债券于2002年10月31日在深圳证券交易所挂牌交易。

根据本公司2004年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按2004年度利润分配股权登记日当天（2005年4月13日）总股本为基数，每10股送2股，每10股转增3股，未分配利润转送红股增加股本13580.71208万股，资本公积金转增股本20371.06812万股。

经北京市人民政府京政函[2004]26号文批准，北京顺鑫农业发展集团有限公司将所持本公司2.63%的国有股权无偿划转给北京燕京啤酒集团有限公司持有。

根据本公司2006年4月27日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006年

5月16日实施了本次股权分置改革方案：非流通股股东以本次股权分置改革方案实施股

权登记日（2006年5月15日）登记在册的流通股为基数向公司流通股股东每10股执行

2.7股股票的对价安排。流通股股东共获得102507399.00股股份。该方案完成后本公司

的股份总数维持不变。

本公司发行的可转换公司债券“2002年燕京转债”累计有699861500.00元转成本公司

发行的股票93324661.00股，转股后本公司股本为1100266963.00元。

根据本公司2008年2月20日召开的2008年度第一次临时股东大会决议，并经中国证监14会证监许可字[2008]1053号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司非公开发行股票110000000.00股，发行后的股本为人民币

1210266963.00元，本公司于2009年5月21日取得了变更后的企业法人营业执照。

经中国证监会证监许可字[2010]1344号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于2010年10月15日向社会公开发行1130.00万张可转换公司债券（以下简称2010年燕京转债），每张面值为100.00元，发行总额

113000.00万元。本公司1130.00万张可转换公司债券于2010年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。

根据本公司2011年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按本公司2011年度利润分配方案股权登记日当天总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增股本10股。

根据本公司2012年9月27日召开的2012年度第三次临时股东大会，并经中国证监会证监许可字[2013]654号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司增发股票的批复》核准，本公司公开发行股票不超过52000.00万股。本次发行于2013年5月29日结束，共发行

284768676.00股。

本公司发行的可转换公司债券“2010年燕京转债”累计有856516000.00元转成本公司

发行的股票62210760.00股，其中2015年度因转股累计增加股数为8887914.00股。

截至2023年12月31日，本公司股本为2818539341.00元。

本公司及子公司（以下简称“本公司”）所处饮料行业，主要业务为制造和销售啤酒。

本公司营业执照规定的许可经营项目：制造、销售啤酒、露酒、矿泉水、纯净水、啤酒

原料、饲料、酵母、塑料箱、塑料制品；销售五金交电（不含电动自行车）、建筑材料（不含砂石及砂石制品）、日用百货、食品添加剂；餐饮服务；普通货物运输；技术开

发、技术咨询、技术培训、技术转让；货物进出口、技术进出口、代理进出口。以下项目限分支机构经营：生产纸箱、其他印刷品印刷、包装装潢印刷品印刷。一般经营项目：

制造、销售啤酒、露酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱；销售五金交电、建

筑材料、日用百货；餐饮服务；制造纸箱、纸箱印刷、塑料制品、包装装潢印刷品印刷；

技术开发、技术咨询、技术培训、技术转让；普通货物运输；货物进出口、技术进出口、代理进出口。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十九次会议于2024年4月12日批准。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

15本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18和附注三、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的在建工程单项工程本期投入金额超过1000万元单个非全资子公司少数股东权益占集团少

重要的非全资子公司数股东权益10%以上且少数股东损益占集团

少数股东损益10%以上单项投资活动现金流入或流出金额超过重要的投资活动项目

1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中16的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，

与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

17（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

18本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司

19（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

20以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

21金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

22*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

23应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收企业客户

*应收账款组合2：应收关联方

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：往来款

*其他应收款组合2：股权转让款

*其他应收款组合3：集团往来款

*其他应收款组合4：备用金、保证金及其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

24信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

25核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

26在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有

重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司采用报废一次转销法及分次摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入当期损益。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

27（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被

28投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取

得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

29与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物35年5.002.71

机器设备12年5.007.92

运输设备9年5.0010.56

电子设备及其他5年5.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

类别结转固定资产的标准

30房屋及建筑物房屋建筑物已竣工结算或实际开始使用

机器设备生产线已竣工结算或达到可投产状态

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权和非专利权、软件、用汽权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

31使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注土地使用权50年土地使用权期限直线法用汽权10年预计为公司带来经济利益的年限直线法专利权和非专利权10年专利权期限与预计使用期限孰短直线法软件5年预计为公司带来经济利益的年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、材料费、水电燃气费、折旧费用、无形资产摊销费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

20、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估

32计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形

资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立

33的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

34如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

35*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司销售啤酒收入确认的具体方法如下：

本公司生产啤酒产品并销售予经销商，按照合同或协议规定，在经销商取得产品的控制权，即啤酒产品发出时，按照扣除应付经销商的对价后确认收入。

本公司在与经销商签订合同并收到订单但未交付产品之前，将已从经销商收取的合同对价金额确认为合同负债。

25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

36*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确

37认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

28、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、29。

38租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司根据每项租赁资产的具体情况选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

39融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资

40产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取

得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

30、安全生产费用及维简费

本公司根据有关规定，据有关规定，提取安全生产费用、维简费。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和

关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

41本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和

可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响

如下：

合并资产负债表项目影响金额

（2023年12月31日）

递延所得税资产216390.05

递延所得税负债182163.55

未分配利润34226.50合并利润表项目影响金额

（2023年度）

所得税费用162682.58执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响

42如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年12月31日）

递延所得税资产33584171.193299677.2436883848.43

递延所得税负债2246883.833102768.165349651.99

未分配利润3974487271.66196909.083974684180.74合并利润表项目调整前调整金额调整后

（2022年度）

所得税费用145507173.1731889.54145539062.71

执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年1月1日）

递延所得税资产25822287.606224677.0832046964.68

递延所得税负债4409770.025995878.4610405648.48

未分配利润3796326158.94228798.623796554957.56

（2）重要会计估计变更

本报告期重要会计估计是否变更：否。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率（%）

增值税应税收入13、9、6、5、3每吨啤酒出厂价格在3000元（不含3000元，消费税220元/吨不含增值税）以下的每吨啤酒出厂价格在3000元（含3000元，不消费税250元/吨含增值税）以上的

城市维护建设税应纳流转税额7、5、1

教育费附加应纳流转税额5、3企业所得税应纳税所得额25

2、税收优惠及批文

本公司于2021年12月21日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务

局颁发的《高新技术企业证书》（证书号 GR202111005953），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企

43业认定后三年内即2021年至2023年企业所得税按15%计缴。

本公司之子公司燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、福建省燕京惠泉啤酒股份有限公

司、燕京啤酒（玉林）有限公司、河北燕京玻璃制品有限公司、广东燕京啤酒有限公司、

燕京啤酒（衡阳）有限公司、河北燕京啤酒有限公司、北京燕京中发生物技术有限公司、江西燕京啤酒有限责任公司均已取得高新技术企业证书，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，上述子公司自获得高新技术企业认定后三年内企业所得税按15%计缴，其中燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司、河北燕京啤酒有限公司、燕京啤酒（衡阳）有限公司、

江西燕京啤酒有限责任公司适用期间为2022年度至2024年度，燕京啤酒（玉林）有限公司适用期间为2023年度至2025年度，其他子公司适用期间为2021年度至2023年度。

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）有关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司所得税适用税率为15%。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）文件规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件规定，自2023年1月1日至

2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年

第12号）文件规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企

业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司北京燕京啤酒电子商务有限公司、广西玖马精酿啤酒有限公司、惠安县中新再生资源回收有限公司、福建省泉

州燕京惠泉电子商务有限公司、河北辉航再生物资回收有限公司、内蒙古龙族乾御兴酒业有限公司和北京狮王新燕商业管理有限公司本年度所得符合小微企业普惠性税收减免政策。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司与本公司之子公司燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司、

广东燕京啤酒有限公司、燕京啤酒（衡阳）有限公司、江西燕京啤酒有限责任公司符合先进制造企业认定享受该税收优惠。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金199166.33120484.23

银行存款7026897316.426020300390.45

44存放财务公司款项182215468.8686242325.50

其他货币资金2386003.203535664.22

合计7211697954.816110198864.40

银行存款中含应收利息251898180.11元，存放财务公司款项中含应收利息2213315.06元。

期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

列示于现金流量表的现金及现金等价物：

项目期末余额上年年末余额

货币资金7211697954.816110198864.40

减：定期存单5165000000.004459560000.00

减：银行存款-应收利息251898180.11179739753.24

减：财务公司存款-应收利息2213315.066242325.50

现金及现金等价物1792586459.641464656785.66

2、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票1750000.001750000.005500000.005500000.00期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1750000.00

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

本公司的应收票据均因销售商品等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

于本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内188964527.13170963890.93

1至2年28028458.8818126233.14

452至3年4173660.2612086625.64

3年以上19530038.4617697073.20

小计240696684.73218873822.91

减：坏账准备35363320.7030293599.09

合计205333364.03188580223.82

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按单项计提坏账准备8286284.893.448286284.89100.00

其中：

应收企业客户8286284.893.448286284.89100.00

按组合计提坏账准备232410399.8496.5627077035.8111.65205333364.03

其中：

应收企业客户232410399.8496.5627077035.8111.65205333364.03

合计240696684.73100.0035363320.7014.69205333364.03

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备1949376.910.891949376.91100.00

其中：

应收企业客户1949376.910.891949376.91100.00

按组合计提坏账准备216924446.0099.1128344222.1813.07188580223.82

其中：

应收企业客户216924446.0099.1128344222.1813.07188580223.82

合计218873822.91100.0030293599.0913.84188580223.82按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

家乐福(上海)供应链管理有限公司6267343.666267343.66100.00预计无法收回

保定市利民酒业有限公司941797.71941797.71100.00预计无法收回

乌鲁木齐市燕京嘉泰商贸有限责任公司266219.48266219.48100.00预计无法收回

大同市彦彬贸易有限责任公司221241.60221241.60100.00预计无法收回

46期末余额

名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

其他589682.44589682.44100.00预计无法收回

合计8286284.898286284.89100.00

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

保定市利民酒业有限公司941797.71941797.71100.00预计无法收回

乌鲁木齐市燕京嘉泰商贸有限责任公司266219.48266219.48100.00预计无法收回

大同市彦彬贸易有限责任公司221241.60221241.60100.00预计无法收回

其他520118.12520118.12100.00预计无法收回

合计1949376.911949376.91100.00按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收企业客户期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内191724276.242938276.681.53170963890.932625197.961.54

1至2年19001366.114750341.5425.0018126233.144532346.4025.00

2至3年4173660.261878147.1145.0012086625.645438981.5345.00

3年以上17511097.2317510270.48100.0015747696.2915747696.29100.00

合计232410399.8427077035.8111.65216924446.0028344222.1813.07

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额30293599.09

本期计提5308113.74

本期收回或转回71343.93

本期核销167048.20

期末余额35363320.70

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款167048.20

47（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

占应收账款和合同应收账款坏账准备应收账款合同资产应收账款和合同资单位名称资产期末余额合计和合同资产减值准期末余额期末余额产期末余额

数的比例%备期末余额

第一名27472278.6227472278.6211.41412084.18

第二名8480390.208480390.203.52127205.85

第三名8045311.818045311.813.34583068.83

第四名6618380.526618380.522.752312200.00

第五名6267343.666267343.662.606267343.66

合计56883704.8156883704.8123.629701902.52

4、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据470000.00

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值470000.00本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据5100000.00

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

5、预付款项

预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内140710529.7495.69116203240.8395.54

1至2年3323656.012.262637296.872.17

2至3年732187.070.50705190.590.58

483年以上2273451.521.552080814.561.71

合计147039824.34100.00121626542.85100.00按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

第一名27582001.7418.76

第二名6000000.004.08

第三名5949207.754.05

第四名3324507.282.26

第五名2772628.091.89

合计45628344.8631.04

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款36049073.07177501077.10

合计36049073.07177501077.10其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内28644540.95181293165.92

1至2年6708518.511057074.49

2至3年708153.831147153.76

3年以上62724290.7164261613.47

小计98785504.00247759007.64

减：坏账准备62736430.9370257930.54

合计36049073.07177501077.10

（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款52284296.0052284296.0052284296.0052284296.00

49股权转让

4696027.331408808.203287219.136441284.431932385.334508899.10

款

备用金、保

证金及其41805180.679043326.7332761853.94189033427.2116041249.21172992178.00他

合计98785504.0062736430.9336049073.07247759007.6470257930.54177501077.10

（3）坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)

按组合计提坏账准备46501208.0022.4810452134.9336049073.07

股权转让款4696027.3330.001408808.203287219.13

备用金、保证金及其他41805180.6721.639043326.7332761853.94

合计46501208.0022.4810452134.9336049073.07期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值

损失率（%）

按单项计提坏账准备52284296.00100.0052284296.00

往来款52284296.00100.0052284296.00上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值划分依据

失率(%)

按组合计提坏账准备195474711.649.1917973634.54177501077.10

股权转让款6441284.4330.001932385.334508899.10

备用金、保证金及其他189033427.218.4916041249.21172992178.00

合计195474711.649.1917973634.54177501077.10

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值划分依据

损失率（%）

按单项计提坏账准备52284296.00100.0052284296.00

往来款52284296.00100.0052284296.00

50（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额17973634.5452284296.0070257930.54期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提654335.51654335.51

本期转回7914073.027914073.02本期转销

本期核销261762.10261762.10其他变动

期末余额10452134.9352284296.0062736430.93

（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款261762.10

（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄

期末余额合计数的比例(%)期末余额

第一名往来款52284296.003年以上52.9352284296.00

第二名股权转让款4696027.331-3年以上4.751408808.20

第三名保证金3900000.001-2年3.95975000.00

第四名其他1295217.001年以内1.3164760.85

第五名其他1039054.471年以内1.0551952.72

合计63214594.8063.9954784817.77

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料415946009.273210278.55412735730.72549113409.25912595.05548200814.20

51在产品234292364.06234292364.06243817805.53243817805.53

库存商品453030529.4912619062.73440411466.76579895723.0121592183.32558303539.69

包装物2825781479.6876884447.122748897032.562814548208.9354458739.782760089469.15低值易耗

20655426.4820655426.4823043832.0423043832.04

品委托加工

6617046.326617046.327582123.947582123.94

物资

合计3956322855.3092713788.403863609066.904218001102.7076963518.154141037584.55

（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料912595.052297683.503210278.55

库存商品21592183.3211995504.1920968624.7812619062.73

包装物54458739.7843372760.1720947052.8376884447.12

合计76963518.1557665947.8641915677.6192713788.40

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）

确定可变现净值/剩余对价本期转回或转销项目与将要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因

在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减原材料去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关已对外销售

税费后的金额，确定其可变现净值。

在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的库存商品已对外销售

销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的包装物已对外销售

销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值

8、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

增值税留抵税额29114625.15

待抵扣进项税额28159256.3332645485.59

预缴所得税25792799.7423886565.68

预缴其他税费5781644.165145667.44

52合计88848325.3861677718.71

539、长期股权投资

减值本期增减变动减值期初余额（账面准备权益法下期末余额准备被投资单位价值）期初追加/新减少其他综合其他权宣告发放现金计提减确认的其他（账面价值）期末余额增投资投资收益调整益变动股利或利润值准备投资损益余额联营企业北京控股集团

573482532.6119745472.1517231704.98575996299.78

财务有限公司

5410、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额紫光创新投资有限公司中技经投资顾问股份有限公司河北四海发展有限责任公司合计

11、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产7664425408.748050213653.12固定资产清理

合计7664425408.748050213653.12固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额8831052475.2711511654513.42270813257.30661611679.6021275131925.59

2.本期增加金额56298480.78215042363.1410721906.0122578613.70304641363.63

（1）购置54327903.05119710393.846251109.5014577523.28194866929.67

（2）在建工程转入1970577.7395331969.304470796.518001090.42109774433.96

3.本期减少金额12840581.56220363857.6513465369.8412168624.56258838433.61

（1）处置或报废12840581.56220363857.6513465369.8412168624.56258838433.61

4.期末余额8874510374.4911506333018.91268069793.47672021668.7421320934855.61

二、累计折旧

1.期初余额3316442984.369015664451.87223566436.31594830711.1313150504583.67

2.本期增加金额238888576.80395211252.168663212.8514678602.38657441644.19

（1）计提238888576.80395211252.168663212.8514678602.38657441644.19

3.本期减少金额4754058.85195841152.6912796942.7111616915.73225009069.98

（1）处置或报废4754058.85195841152.6912796942.7111616915.73225009069.98

4.期末余额3550577502.319215034551.34219432706.45597892397.7813582937157.88

三、减值准备

1.期初余额18222062.9355419696.9278800.93693128.0274413688.80

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额841399.81841399.81

（1）处置或报废841399.81841399.81

554.期末余额18222062.9354578297.1178800.93693128.0273572288.99

四、账面价值

1.期末账面价值5305710809.252236720170.4648558286.0973436142.947664425408.74

2.期初账面价值5496387427.982440570364.6347168020.0666087840.458050213653.12

（2）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

房屋及建筑物62436797.55

（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

内蒙古丰镇新厂区房产161433564.25正在办理中

新疆阿拉尔办公楼、食堂、宿舍楼、生产车间、

85340678.10正在办理中

仓库及锅炉房等

新疆石河子三包车间、二期宿舍楼、三栋成品库、

糖化车间、罐区、住宅、食堂扩建工程、瓶场车40003269.05正在办理中库及办公楼等

燕京飞燕商贸办公楼24016937.77正在办理中

桂林漓泉灌装车间、扩建办公楼等13325145.33正在办理中

12、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程101250177.0058005783.88工程物资

合计101250177.0058005783.88

（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备北京总部生产设备升级

30966175.8930966175.89

改造

山东工程建设18803640.3318803640.3318896392.4218896392.42

沈阳生产线改造工程16739310.8016739310.80呼市成品库包装车间项

15279008.8015279008.80

目

月山技改项目7224667.697224667.69

其他项目7077007.967077007.962309985.732309985.73

北京总部柔性线项目2624649.662624649.663714000.003714000.00

56衡阳技改项目2535715.872535715.87

漓泉生产线升级改造工

12696942.0612696942.06

程

赤峰设备改造项目12621064.0912621064.09

广东车间改造工程3223194.323223194.32

中发车间改造工程1588700.001588700.00北京总部生产线技改工

1501295.571501295.57

程

漓泉节能改造项目1454209.691454209.69

合计101250177.00101250177.0058005783.8858005783.88

（2）重要在建工程项目变动情况利息本期

其其中：本资本利息他期利息工程名称期初余额本期增加转入固定资产化累资本期末余额减资本化计金化少金额

额率%北京总部生

产设备升级35436972.404470796.5130966175.89改造沈阳生产线

20029179.643289868.8416739310.80

改造工程呼市成品库

包装车间项15279008.8015279008.80目月山技改项

13556191.916331524.227224667.69

目北京总部柔

3714000.0012094835.5613184185.902624649.66

性线项目漓泉生产线

升级改造工12696942.0632755959.2045452901.26程

合计16410942.06129152147.5172729276.7372833812.84

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入占工程名称预算数工程进度资金来源

预算比例%

北京总部生产设备升级改造42906620.0082.5912.00自筹

沈阳生产线改造工程52470000.0038.176.00自筹

呼市成品库包装车间项目20000000.0076.415.00自筹

月山技改项目15630000.0086.7340.00自筹

北京总部柔性线项目48680000.0054.3150.00自筹

漓泉生产线升级改造工程103066871.0097.79100.00自筹

57合计282753491.00

13、使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.期初余额66453049.90

2.本期增加金额

（1）租入

（2）租赁负债调整

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.期末余额66453049.90

二、累计折旧

1.期初余额42591743.87

2.本期增加金额20218035.02

（1）计提20218035.02

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.期末余额62809778.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3643271.01

2.期初账面价值23861306.03

58本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、53。

14、无形资产

（1）无形资产情况专利权和项目土地使用权软件用电权用水权用汽权合计非专利权

一、账面原值

1.期初余额1188316378.835379267.2595614936.2224112814.44500000.005801886.811319725283.55

2.本期增加金额98501101.25174007.2350534283.99149209392.47

（1）购置98501101.25174007.2350534283.99149209392.47

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金额805303.823443740.0724112814.44500000.0028861858.33

（1）处置805303.82805303.82

（2）失效且终止

3443740.0724112814.44500000.0028056554.51

确认的部分

（3）其他减少

4.期末余额1286012176.262109534.41146149220.215801886.811440072817.69

二、累计摊销

1.期初余额312624283.365132561.6379699343.3524112814.44500000.003481132.32425550135.10

2.本期增加金额25273288.34180857.5714912727.47580188.7240947062.10

（1）计提25273288.34180857.5714912727.47580188.7240947062.10

（2）其他增加

3.本期减少金额561706.603443740.0724112814.44500000.0028618261.11

（1）处置561706.60561706.60

（2）失效且终止

3443740.0724112814.44500000.0028056554.51

确认的部分

（3）其他减少

4.期末余额337335865.101869679.1394612070.824061321.04437878936.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

591.期末账面价值948676311.16239855.2851537149.391740565.771002193881.60

2.期初账面价值875692095.47246705.6215915592.872320754.49894175148.45

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

燕京包装制品(河北)有限公司29968952.00正在办理中

15、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

燕京啤酒内蒙古金川有限公司72919190.1272919190.12

燕京啤酒（河南月山）有限公司72179104.8072179104.80

燕京啤酒（驻马店）有限公司64766621.8164766621.81

福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司50461810.2750461810.27

燕京啤酒（邢台）有限公司12787176.9612787176.96

燕京啤酒（湘潭）有限公司1805021.651805021.65

燕京啤酒（衡阳）有限公司410600.04410600.04

合计275329525.65275329525.65

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

燕京啤酒内蒙古金川有限公司42367423.6742367423.67

燕京啤酒（河南月山）有限公司72179104.8072179104.80

燕京啤酒（驻马店）有限公司64766621.8164766621.81

燕京啤酒（邢台）有限公司12787176.9612787176.96

燕京啤酒（湘潭）有限公司1805021.651805021.65

燕京啤酒（衡阳）有限公司410600.04410600.04

合计194315948.93194315948.93本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据管理层批准的财务预算预计未来5年（2024-2028年）内现金流量、其后年度采用的现金流量增长率预计

为2%（未超过资产组经营业务的长期平均增长率）、计算未来现金流现值所采用的税

前折现率已反映了相对于有关分部的风险，由北京天健兴业资产评估有限公司出具评估报告确定可回收金额。根据可回收金额对商誉减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。

期末，本公司将燕京啤酒内蒙古金川有限公司（以下简称燕京金川公司）的固定资产、无形资产认定为一个资产组，判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。北京天健兴业资产评估有限公司对燕京金川公司截至2023年12月31日固定资产、无形资产进行评估。首先，根据燕京金川公司以往的获利能力及营运资金情况估计其资产组的未来获利

60能力、净现金流量；其次，按照收益额与折现率口径一致的原则，本次评估收益额按照

企业自由净现金流量、税前折现率14.22%，确定该资产组2023年12月31日的可回收金额为32753.78万元，并出具了编号为天兴评报字（2024）第0616号评估报告。截至2023年12月31日，燕京金川公司按照本公司持股比例（99.35%）计算享有的资产组（包括商誉）的账面价值29826.02万元，按照本公司持股比例计算享有的资产组的可收回金额

32540.88万元，根据减值测试结果，本期期末商誉未发生减值。

16、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

租入固定资产改良支出1042929.22391098.48651830.74

排污权使用费1244160.00231021.021013138.98

合计2287089.22622119.501664969.72

17、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/时性差异负债时性差异负债

递延所得税资产：

可抵扣亏损243202248.2736480337.2480565523.7312084828.56

资产减值准备98271298.3415312737.99104239688.1616236435.61

合同负债81546697.9512232004.6910410340.931561551.14

内部交易未实现利润20820771.685058555.34

递延收益16890013.132533501.9722861208.873429181.33

租赁负债4327800.99216390.0525408019.653299677.24

职工薪酬1089003.73163350.561814497.00272174.55

其他21800000.003270000.00

小计487947834.0975266877.84245299278.3436883848.43

递延所得税负债：

固定资产15185221.872301549.7314083537.312112530.60

使用权资产3643271.01182163.5523861306.033102768.16

未实现内部利润895688.20134353.23

小计18828492.882483713.2838840531.545349651.99

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异213630433.69194979916.27

可抵扣亏损2295991539.522727188308.59

61合计2509621973.212922168224.86

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2023年——708966409.59

2024年583196642.66600106468.66

2025年509259350.50511035091.57

2026年603580915.83603580915.83

2027年301388166.02303499422.94

2028年298566464.51——

合计2295991539.522727188308.59

18、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程设备款129923583.78129923583.78105255946.45105255946.45

预付股权收购款24061938.0024061938.0023312138.0023312138.00

预付土地款13200000.0013200000.0015200000.0015200000.00

无形资产预付款3483138.183483138.1828032894.9928032894.99

合计170668659.96170668659.96171800979.44171800979.44

19、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款540117708.28300000000.00

20、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款1181459070.711601674521.18

工程设备款41949693.8446224878.13

其他15921295.199850322.56

合计1239330059.741657749721.87

21、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收经销商货款1384232713.251212077981.94

6222、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬82825734.622412693400.412400111167.1195407967.92

离职后福利-设定提存计划2043715.94230601210.44232476380.45168545.93

辞退福利15051788.64138220362.38147942550.955329600.07

合计99921239.202781514973.232780530098.51100906113.92

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴31290510.012031505029.042014662606.7748132932.28

职工福利费4228869.5189980297.2394209166.74

社会保险费596753.31147049605.31147198378.46447980.16

其中：1．医疗保险费579435.01135798938.68135947711.83430661.86

2．工伤保险费17318.3010280513.0310280513.0317318.30

3．生育保险费970153.60970153.60

住房公积金1504041.0096855671.5198300829.5158883.00

工会经费和职工教育经费45205560.7943701026.3642138414.6746768172.48

其他短期薪酬3601770.963601770.96

合计82825734.622412693400.412400111167.1195407967.92

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利2043715.94230601210.44232476380.45168545.93

其中：基本养老保险费1976445.59223412560.52225222327.92166678.19

失业保险费67270.357188649.927254052.531867.74

合计2043715.94230601210.44232476380.45168545.93

（3）辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利15051788.64138220362.38147942550.955329600.07

23、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税71149298.5738053176.35

消费税69299966.50147123281.34

增值税22649878.0562826316.00

63资源税4009935.094384273.70

个人所得税3506369.022887747.40

城市维护建设税3144544.6110788435.33

土地使用税2888780.362989660.57

房产税2709507.082680582.13

教育费附加2633098.828912484.93

印花税524578.80582233.86

其他476691.87519071.48

合计182992648.77281747263.09

24、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利85632794.2384836391.48

其他应付款2559641306.542411452428.09

合计2645274100.772496288819.57

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利85632794.2384836391.48

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

包装物押金2082701795.861900172215.46

保证金264449719.78233320008.59

桶、冰柜、展示柜押金等88312187.2781407154.48

其他124177603.63196553049.56

合计2559641306.542411452428.09

25、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债1141475.6121245483.02

26、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额167009018.41157126543.85

64项目期末余额上年年末余额

预收票据转让款1750000.005500000.00

合计168759018.41162626543.85

27、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

房屋租赁4327800.9925408019.65

减：一年内到期的租赁负债1141475.6121245483.02

合计3186325.384162536.63

2023年计提的租赁负债利息费用金额为46.50万元，计入财务费用-利息支出中。

28、长期应付职工薪酬

项目期末余额上年年末余额

辞退福利1089003.731814497.03

减：一年内到期的长期应付职工薪酬841428.111432584.89

合计247575.62381912.14本公司内退属于实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，选择以5年期国债利率作为折现率，以折现后的金额计量计入当期损益。

29、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助40152076.615039175.5935112901.02与资产相关的政府补助

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

30、其他非流动负债

项目期末余额上年年末余额

预收政府土地收储款项150000000.00150000000.00

31、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数281853.93281853.93

32、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

65股本溢价4261203976.274261203976.27

其他资本公积113072157.37113072157.37

合计4374276133.644374276133.64

33、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目期初余额税后归属于减：前期计入其他综合收益当期期末余额母公司转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他

-65000000.00-65000000.00综合收益其他权益工具投资公允价值变

-65000000.00-65000000.00动

34、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1665291630.3653210249.141718501879.50

任意盈余公积658174465.38658174465.38

合计2323466095.7453210249.142376676344.88

35、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润3974487271.663796326158.94

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）196909.08228798.62调整后期初未分配利润3974684180.743796554957.56

加：本期归属于母公司股东的净利润644714424.03352261200.17

减：提取法定盈余公积53210249.1449847527.3210.00%提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利225483147.27112741573.64应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利

前期计入其他综合收益当期转入留存收益11542876.03

期末未分配利润4340705208.363974684180.74

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金

36648878.5031946576.78

额

调整本期期初未分配利润明细：

由于会计政策变更，影响22年期初未分配利润228798.62元。

66会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注三、32。

36、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务13415320114.548244452274.3112389904858.027645404366.15

其他业务797537182.46620427682.03812164678.15614049965.22

合计14212857297.008864879956.3413202069536.178259454331.37

营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

啤酒13098442864.838004222889.9612183270059.907499501368.69

茶饮料71449910.9153426195.7259911204.0945750056.47

矿泉水17097466.4918484284.3720994120.8125909119.20

其他228329872.31168318904.26125729473.2274243821.79

小计13415320114.548244452274.3112389904858.027645404366.15

其他业务：

销售材料193918742.62153722098.55291779363.22225795248.88

运费收入250082379.89250082379.89231021662.91229965534.50

饲料169345047.0725994446.86140663618.4618940234.78

其他184191012.88190628756.73148700033.56139348947.06

小计797537182.46620427682.03812164678.15614049965.22

合计14212857297.008864879956.3413202069536.178259454331.37

（2）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目收入成本

主营业务13415320114.548244452274.31

其中：在某一时点确认13415320114.548244452274.31在某一时段确认租赁收入

67其他业务797537182.46620427682.03

其中：在某一时点确认779541985.27606211476.25在某一时段确认

租赁收入17995197.1914216205.78

合计14212857297.008864879956.34

37、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

消费税903037979.31850061900.49

城市维护建设税106876643.46101736875.71

教育费附加84116095.0480006387.25

房产税50283213.6649865043.45

土地使用税33031892.7231368505.66

资源税29389175.3329012372.31

印花税11074227.577408901.89

车船使用税384342.10385187.80

其他2716956.372899490.67

合计1220910525.561152744665.23

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

38、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬824916338.99795760566.05

广告宣传费554294629.18604062721.09

装卸运输费40932851.9770041510.13

其他费用154967194.74163779297.96

合计1575111014.881633644095.23

39、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬890148148.93769922682.45

折旧及摊销221487194.82235276462.45

非生产设施费163709759.2686362711.48

商标使用费59105078.5258475065.11

办公费33418408.1433872938.26

68水电费33353443.3838029641.62

修理费32997763.7838111439.89

咨询费19716738.7716480032.11

其他费用165994525.75136304589.25

合计1619931061.351412835562.62

40、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费120815069.11118323007.61

材料费74136638.4061949480.63

水电燃气费27828675.4424373552.42

折旧及摊销16395865.7616930704.52

其他费用7056387.6614881132.22

合计246232636.37236457877.40

41、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出44622855.4422353741.44

减：利息收入215062350.10177582786.71

汇兑损益-1219439.07-740636.93

手续费及其他3270109.762631119.64

合计-168388823.97-153338562.56

42、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助123515277.1044681962.31

增值税进项加计抵减34430028.11

扣代缴个人所得税手续费返还1483096.611268503.53

退役军人减免428791.252384862.25

合计159857193.0748335328.09

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

43、投资收益

项目本期发生额上期发生额

银行理财收益22838932.1518348936.00

69项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益19745472.1523333359.12

合计42584404.3041682295.12

44、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失7259737.51-7722119.26

应收账款坏账损失-5236769.81-4867632.65

合计2022967.70-12589751.91

45、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-57665947.86-42104873.80

固定资产减值损失-5611964.86

商誉减值损失-42367423.67

合计-57665947.86-90084262.33

46、资产处置收益（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

无形资产处置利得（损失以“-”填列）22922286.7547564333.23

固定资产处置利得（损失以“-”填列）1011154.70-3632395.60

合计23933441.4543931937.63

47、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

罚款及赔偿金14702438.591306626.6614702438.59

出售排污权1710594.201710594.20

无法支付的款项609769.95178681.54609769.95

其他2473439.431162210.662473439.43

碳排放配额交易2820754.72

合计19496242.175468273.5819496242.17

48、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失3204574.46364689.883204574.46

70罚款及滞纳金1055264.65946934.801055264.65

对外捐赠331113.52145661.74331113.52

其他715309.58910594.62715309.58

合计5306262.212367881.045306262.21

49、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税225464336.67155431942.95

递延所得税费用-41248968.12-9892880.24

合计184215368.55145539062.71

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额1039102965.09694647506.02

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润

155865444.76104197125.90总额*15%）

某些子公司适用不同税率的影响-1443295.52-1576370.14

对以前期间当期所得税的调整-877950.31-5890052.50

权益法核算的合营企业和联营企业损益-2961820.82-3500003.87

无须纳税的收入（以“-”填列）-34470.64

不可抵扣的成本、费用和损失1690452.59360141.36

税率变动对期初递延所得税余额的影响2452091.74利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时

-23448319.81-8945155.69

性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税

85955110.5389587563.07

影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-27465569.82-29284767.12

残疾人加成扣除的纳税影响（以“-”号填列）-2464278.31-1681425.96

其他-599934.10-180084.08

所得税费用184215368.55145539062.71

50、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

71项目本期发生额上期发生额

押金、保证金467481287.18362992438.56

政府补助及奖励115531357.4040025461.37

往来款84886631.69104915398.11

利息收入55369882.2180328138.17

罚款及赔偿金14702438.591306626.66

个税返还1483096.611268503.53

合计739454693.68590836566.40

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用1210062013.531270934008.31

押金、保证金271782379.80150699549.78

往来款116971439.5769105850.80

银行手续费3270109.762577011.40

罚款及赔偿款1055264.65946934.80

捐赠支出331113.52145661.74

合计1603472320.831494409016.83

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回定期存单利息84617845.96

处置长期资产收到现金49068984.7293748616.31

赎回理财投资利息22838932.1418530473.63

收北控财务公司分红款17231704.989723529.72

合计173757467.80122002619.66

（4）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

投资理财产品及定期存单5756505205.502343134000.00

收回土地出让保证金146100000.00

合计5902605205.502343134000.00

（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

72项目本期发生额上期发生额

购建长期资产支付533085300.11508730075.54

投资北控财务公司增资款249300000.00

合计533085300.11758030075.54

（6）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

投资理财产品及定期存单6459201388.913558134000.00

支付土地出让保证金150000000.00

合计6459201388.913708134000.00

（7）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额21545208.8723135101.31

（8）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动公允项目期初余额价其期末余额现金流入现金流出计提的利息值他变动

短期借款300000000.001921090390.001720462543.4039489861.68540117708.28

租赁负债25408019.6521545208.87464990.214327800.99

合计325408019.651921090390.001742007752.2739954851.89544445509.27

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润854887596.54549108443.31

加：资产减值损失57665947.8690084262.33

信用减值损失-2022967.7012589751.91

固定资产折旧657441644.19689242110.18

使用权资产折旧20218035.0221716249.36

无形资产摊销40947062.1029510335.20

长期待摊费用摊销622119.50529338.4873处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-23933441.45-43931937.63益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3204574.46364689.88

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-115536227.0922353741.44

投资损失（收益以“－”号填列）-42584404.30-41682295.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-38383029.41-4836883.75

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2865938.71-5055996.50

存货的减少（增加以“－”号填列）219762569.79-271832806.79

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-36251449.97-136922438.39

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-185303522.50806672024.24其他

经营活动产生的现金流量净额1407868568.331717908588.15

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产5605032.32

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1792586459.641464656785.66

减：现金的期初余额1464656785.661746157405.99

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额327929673.98-281500620.33

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金1792586459.641464656785.66

其中：库存现金199166.33120484.23

可随时用于支付的银行存款1790001290.111461000637.21

可随时用于支付的其他货币资金2386003.203535664.22

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1792586459.641464656785.66

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

74不属于现金及现金等价物的货币资金

不属于现金及现项目期末余额上年年末余额金等价物的理由

大额定期存单5165000000.004459560000.00不能随时支取

应收利息254111495.17185982078.74应计利息

合计5419111495.174645542078.74

52、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1698.317.082712028.62

53、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用8930325.71

（2）作为出租人经营租赁租赁收入项目本期发生额

租赁收入17995197.19

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工费120815069.11118323007.61

材料费74136638.4061949480.63

水电燃气费27828675.4424373552.42

折旧及摊销16395865.7616930704.52

其他费用7056387.6614881132.22

合计246232636.37236457877.40

七、在其他主体中的权益

751、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成（单位：万元）

持股比例%子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

燕京啤酒（桂林漓泉）广西省桂林广西省桂林生产及销售非同一控制

34936.6975.77

股份有限公司市市啤酒下企业合并福建省燕京惠泉啤酒福建省惠安福建省惠安生产及销售非同一控制

25000.0050.08

股份有限公司县县啤酒下企业合并广东燕京啤酒有限公广东省佛山广东省佛山生产及销售通过设立或

80988.2165.007.58

司市市啤酒投资等方式

燕京啤酒（赤峰）有限内蒙古赤峰内蒙古赤峰生产及销售非同一控制

57711.0094.27

责任公司市市啤酒下企业合并

燕京啤酒（仙桃）有限湖北省仙桃湖北省仙桃生产及销售通过设立或

29235.3090.649.14

公司市市啤酒投资等方式

北京燕京啤酒（晋中）山西省晋中山西省晋中生产及销售通过设立或

25000.00100.00

有限公司市市啤酒投资等方式内蒙古燕京啤酒原料内蒙古赤峰内蒙古赤峰通过设立或

23200.00原材料加工100.00

有限公司市市投资等方式新疆燕京啤酒有限公新疆石河子新疆石河子生产及销售通过设立或

68365.00100.00

司市市啤酒投资等方式新疆燕京农产品开发新疆石河子新疆石河子通过设立或

23000.00原材料加工100.00

有限公司市市投资等方式四川燕京啤酒有限公四川省南充四川省南充生产及销售通过设立或

48000.00100.00

司市市啤酒投资等方式河北燕京啤酒有限公河北省沧州河北省沧州生产及销售通过设立或

37303.9199.600.21

司市献县市献县啤酒投资等方式沈阳燕京啤酒有限公辽宁省沈阳辽宁省沈阳生产及销售通过设立或

18800.0078.72

司市市啤酒投资等方式北京燕京环宇商贸有通过设立或

5000.00北京市北京市商贸100.00

限公司投资等方式生物制品研北京燕京中发生物技通过设立或

4000.00北京市北京市制开发及销80.00

术有限公司投资等方式售北京燕京饮料有限公生产及销售通过设立或

16579.00北京市北京市53.00

司饮料投资等方式河北燕京玻璃制品有河北省沧州河北省沧州生产及销售通过设立或

30000.0099.001.00

限公司市献县市献县酒瓶投资等方式北京燕京啤酒电子商通过设立或

100.00北京市北京市商贸100.00

务有限公司投资等方式

燕京啤酒（衡阳）有限湖南省衡阳湖南省衡阳生产及销售非同一控制

52566.0097.85

公司市市啤酒下企业合并

燕京啤酒（包头雪鹿）内蒙古包头内蒙古包头生产及销售非同一控制

54730.3292.42

股份有限公司市市啤酒下企业合并

燕京啤酒（浙江仙都）浙江省丽水浙江省丽水生产及销售非同一控制

23135.0085.59

有限公司市市啤酒下企业合并江西燕京啤酒有限责江西省吉安江西省吉安生产及销售非同一控制

20951.1485.12

任公司市市啤酒下企业合并

76山西燕京啤酒有限公山西省朔州山西省朔州生产及销售非同一控制

18597.88100.00

司市市啤酒下企业合并

燕京啤酒（襄阳）有限湖北省宜城湖北省宜城生产及销售非同一控制

17070.0097.66

公司市市啤酒下企业合并福建燕京啤酒有限公福建省南安福建省南安生产及销售非同一控制

14000.0096.43

司市市啤酒下企业合并

燕京啤酒（湘潭）有限湖南省湘乡湖南省湘乡生产及销售非同一控制

12500.0094.40

公司市市啤酒下企业合并

燕京啤酒（赣州）有限江西省赣州江西省赣州生产及销售非同一控制

30388.0082.9614.50

责任公司市市啤酒下企业合并

燕京啤酒（山东无名）山东省邹城山东省邹城生产及销售非同一控制

8349.9695.19

股份有限公司市市啤酒下企业合并燕京啤酒内蒙古金川内蒙古巴彦内蒙古巴彦生产及销售非同一控制

26150.0099.35

有限公司淖尔市淖尔市啤酒下企业合并

燕京啤酒（河南月山）河南省焦作河南省焦作生产及销售非同一控制

3350.0090.00

有限公司市市啤酒下企业合并

燕京啤酒（驻马店）有河南省驻马河南省驻马生产及销售非同一控制

3000.00100.00

限公司店市店市啤酒下企业合并

燕京啤酒（邢台）有限河北省邢台河北省邢台生产及销售非同一控制

7300.00100.00

公司市市啤酒下企业合并

燕京啤酒（玉林）有限广西省玉林广西省玉林生产及销售通过设立或

43000.004.0072.74

公司市市啤酒投资等方式

燕京啤酒（贵州）有限贵州省贵阳贵州省贵阳生产及销售通过设立或

36000.005.0071.98

公司市市啤酒投资等方式

燕京啤酒（昆明）有限云南省昆明云南省昆明生产及销售通过设立或

45600.005.0071.98

公司市市啤酒投资等方式

燕京啤酒（阿拉尔）有新疆自治区新疆自治区生产及销售通过设立或

30000.002.0098.00

限公司阿克苏市阿克苏市啤酒投资等方式

燕京啤酒（山东）有限山东省邹城山东省邹城生产及销售通过设立或

300.00100.00

责任公司市市啤酒投资等方式北京狮王新燕商业管通过设立或

1000.00北京市北京市商贸80.00

理有限公司投资等方式

燕京啤酒（曲阜）有限山东省济宁山东省济宁生产及销售通过设立或

100.00100.00

责任公司市市啤酒投资等方式

燕京啤酒（丹江口）有湖北省十堰湖北省十堰生产及销售通过设立或

10650.0071.83

限公司市市啤酒投资等方式

燕京包装制品(河北)河北省沧州河北省沧州生产及销售通过设立或

15000.0051.00

有限公司市市金属包装投资等方式北京燕京仁和商贸有通过设立或

3000.00北京市北京市商贸70.00

限公司投资等方式北京九龙斋饮料有限生产及销售通过设立或

10.00北京市北京市53.00

公司饮料投资等方式

燕京啤酒（通辽）有限内蒙古通辽内蒙古通辽生产及销售通过设立或

10000.0094.27

责任公司市市啤酒投资等方式

燕京啤酒（中京）有限内蒙古赤峰内蒙古赤峰生产及销售非同一控制

24910.9893.23

责任公司市市啤酒下企业合并

燕京啤酒（宝山）有限内蒙古赤峰内蒙古赤峰生产及销售非同一控制

3286.0094.27

责任公司市市啤酒下企业合并

燕京啤酒（呼和浩特）内蒙古呼和内蒙古呼和生产及销售非同一控制

35866.6992.42

有限公司浩特市浩特市啤酒下企业合并

77燕京啤酒（丰镇）有限内蒙古丰镇内蒙古丰镇生产及销售非同一控制

2388.9090.91

公司市市啤酒下企业合并

燕京惠泉啤酒（抚州）江西省抚州江西省抚州生产及销售通过设立或

16520.0050.00

有限公司市市啤酒投资等方式福建燕京惠泉啤酒福福建省福鼎福建省福鼎生产及销售非同一控制

8000.0040.56

鼎有限公司市市啤酒下企业合并惠安县中新再生资源福建省泉州福建省泉州废旧物资回非同一控制

50.0050.07

回收有限公司市市收下企业合并河北辉航再生物资回河北省沧州河北省沧州再生资源回通过设立或

1500.00100.00

收有限公司市献县市献县收投资等方式

燕京啤酒（浙江丽水）浙江省丽水浙江省丽水生产及销售非同一控制

8067.0082.34

有限公司市市啤酒下企业合并燕京啤酒湖南营销有湖南省长沙湖南省长沙通过设立或

5000.00商贸90.54

限公司市市投资等方式北京燕京飞燕商贸有通过设立或

1000.00北京市北京市商贸70.00

限公司投资等方式桂林燕京漓泉网络营广西省桂林广西省桂林通过设立或

100.00商贸75.77

销有限公司市市投资等方式内蒙古龙族乾御兴酒内蒙古赤峰内蒙古赤峰通过设立或

500.00商贸94.27

业有限公司市市投资等方式福建省泉州燕京惠泉电福建省泉州福建省泉州通过设立或

100.00商贸50.08

子商务有限公司市市投资等方式广西玖马精酿啤酒有广西省桂林广西省桂林生产及销售通过设立或

200.0075.77

限公司市市啤酒投资等方式燕京狮王精酿啤酒（湖湖北省十堰湖北省十堰生产及销售通过设立或

3000.0097.85

北）有限公司市市啤酒投资等方式包头市燕京啤酒销售内蒙古包头内蒙古包头通过设立或

300.00商贸92.42

有限公司市市投资等方式

（2）重要的非全资子公司少数股东持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称

例%东的损益分派的股利余额

燕京啤酒（桂林漓泉）

24.23167689950.00125284367.81479494834.31

股份有限公司福建省燕京惠泉啤酒股

49.9224356529.516240000.00627475987.01

份有限公司

78（3）重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限

1598729918.731924301815.493523031734.221543701878.46399462.391544101340.85

公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限

1154284915.77339162126.001493447041.77234392255.912091670.85236483926.76

公司

续（1）：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

燕京啤酒（桂林漓泉）股份

1452103635.982016638577.493468742213.471663120420.821663120420.82

有限公司福建省燕京惠泉啤酒股份有

1050373736.58359040629.381409414365.96186285101.172457274.60188742375.77

限公司

续（2）：

本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量燕京啤酒（桂林漓

4064937233.13692075732.57692075732.57481550411.383825931852.15539104321.90539104321.90640085881.89

泉）股份有限公司福建省燕京惠泉啤

613653110.5848791124.8248791124.8275093439.17613415085.7940040724.2840040724.28137822241.57

酒股份有限公司

79（4）其他原因导致的合并范围的变动

本公司于本期设立全资子公司燕京啤酒（曲阜）有限责任公司，和非全资子公司：燕京啤酒（丹江口）有限公司，燕京包装制品（河北）有限公司。本公司之子公司燕京啤酒（衡阳）有限公司于本期设立全资子公司燕京狮王精酿啤酒（湖北）有限公司。本公司之子公司燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司于本期设立全资子公司包头市燕京啤酒销售有限公司。

上述公司纳入本公司2023年度合并报表。

3、在合营安排或联营企业中的权益

重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营主要注册地业务性质营企业投资的会企业名称经营地直接间接计处理方法联营企业北京控股集团财务

北京市北京市金融服务11.08权益法有限公司

本公司控股子公司执行董事任北京控股集团财务有限公司董事一职，履职并参与表决，对北京控股集团财务有限公司的财务和经营政策具有参与经营决策的权利。

（1）重要联营企业的主要财务信息北京控股集团财务有限公司项目期末余额上年年末余额

流动资产8945942428.399150204520.17

非流动资产13532079722.6111061976315.34

资产合计22478022151.0020212180835.51

流动负债17263244483.1715009215366.82

非流动负债16255106.5727130336.83

负债合计17279499589.7415036345703.65

净资产5198522561.265175835131.86

其中：少数股东权益

归属于母公司的所有者权益5198522561.265175835131.86

按持股比例计算的净资产份额575996299.79573482532.61调整事项

其中：商誉未实现内部交易损益减值准备

80其他

对联营企业权益投资的账面价值575996299.79573482532.61存在公开报价的权益投资的公允价值

续：

北京控股集团财务有限公司项目本期发生额上期发生额

营业收入626089353.45564456152.51

净利润178208232.44211335614.49终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额178208232.44211335614.49

企业本期收到的来自联营企业的股利17231704.989723529.72

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

本期其本期结转本期结转计与资产相关新增他计入损益

补助项目种类期初余额入损益的金期末余额/与收益相补助变的列报项额关金额动目

总部煤改气奖励节能技改资金11426250.001507500.009918750.00其他收益与资产相关

沈阳土地返还款土地返还款7074121.60214367.406859754.20其他收益与资产相关

总部工业转型奖金技术改造资金5111110.90666666.724444444.18其他收益与资产相关

瓶厂节能技改资金节能技改资金3940342.791413523.812526818.98其他收益与资产相关

中京土地返还款土地返还款3771518.4583195.263688323.19其他收益与资产相关

金川土地返还款土地返还款3596899.2289922.483506976.74其他收益与资产相关

山西专项设备补助技术改造资金2902500.00580500.002322000.00其他收益与资产相关河北沧州工促局拨

技术改造资金1558333.52212499.961345833.56其他收益与资产相关付易拉罐补贴款

通辽专项设备补助环保资金600000.1399999.96500000.17其他收益与资产相关

北厂污水改造技术改造资金171000.00171000.00其他收益与资产相关

合计40152076.615039175.5935112901.02

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损益本期计入损益计入损益的与资产相关/补助项目的金额的金额列报项目与收益相关

企业发展资金5806942.4899419250.60其他收益与收益相关

财政扶持资金1282400.006068281.00其他收益与收益相关

财政补贴2877188.693899140.27其他收益与收益相关

81节能技改资金3322349.162921023.81其他收益与资产相关

矿泉水储备费2750470.142646800.00其他收益与收益相关

技术改造资金19497536.001722400.00其他收益与收益相关

技术改造资金1980666.681630666.68其他收益与资产相关

土地返还款387485.14387485.14其他收益与资产相关

环保资金99999.9699999.96其他收益与资产相关

其他6676924.064720229.64其他收益与收益相关

合计44681962.31123515277.10

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、其他流动资产、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到

期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存

82在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的23.62%（2022年：25.53%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的63.99%（2022年：87.55%）。

流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为638800.00万元（上年年末：540800.00万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

期末余额项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

金融负债：

短期借款540117708.28540117708.28

应付账款1239330059.741239330059.74

其他应付款2645274100.772645274100.77

其他流动负债（不含递延收益）168759018.41168759018.41

一年内到期的非流动负债1264623.851264623.85

租赁负债1465357.801580177.61348875.603394411.01

金融负债和或有负债合计4594745511.051465357.801580177.61348875.604598139922.06

83上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期

限分析如下：

上年年末余额项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

金融负债：

短期借款300000000.00300000000.00

应付账款1657749721.871657749721.87

其他应付款2496288819.572496288819.57

其他流动负债（不含递延收益）162626543.85162626543.85

一年内到期的非流动负债21545208.8721545208.87

租赁负债1264623.851465357.801929053.214659034.86

金融负债和或有负债合计4638210294.161264623.851465357.801929053.214642869329.02

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融负债54011.7730000.00

其中：短期借款54011.7730000.00浮动利率金融工具

84金融资产721169.80611019.89

其中：货币资金721169.80611019.89交易性金融资产

合计721169.80611019.89汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元12028.6211818.79本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为30.40%（上年年末：31.06%）。

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

85（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资470000.00470000.00其他权益工具投资

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表当期利得或对于在报

购买、发行、出售和结算转转损失总额告期末持期入出有的资

项目（本期金初第第计产，计入计入其期末余额额）余三三入发出损益的当额层层他综合购入结算损行售期未实现次次收益益利得或损失的变动

应收款项融资21022100.0020552100.00470000.00其他权益工具投资

合计21022100.0020552100.00470000.00

购买、发行、出售和结对于在报当期利得或损失总额算告期末持期期有的资转入转出

项目初计入末产，计入

第三第三（上期金额）余计入其他发出余损益的当层次层次额购入结算损益综合行售额期未实现收益利得或损失的变动交易性金融资

产：

应收款项融资9208951.109208951.10其他权益工具投资

合计9208951.109208951.10

86（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

业务注册资本母公司对本公司持母公司对本公司表母公司名称注册地

性质(万元)股比例%决权比例%北京燕京啤酒投资有限公司有限责任公（以下简称为“燕京有限公北京市司（中外合64014.4957.4057.40司”）资）

本公司最终控制方是：北京控股集团有限公司

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系北京燕京啤酒集团有限公司

“燕京有限公司”的股东（以下简称为“燕京集团”）

北京企业（啤酒）有限公司“燕京有限公司”的控股股东

北京燕达皇冠盖有限公司“燕京集团”的控股子公司

北京长亿人参饮料有限公司“燕京集团”的控股子公司

北京双燕商标彩印有限公司“燕京集团”的控股子公司

燕京啤酒（莱州）有限公司“燕京有限公司”的控股子公司

燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司“燕京有限公司”的控股子公司

燕京啤酒（长沙）有限公司“燕京有限公司”的控股子公司

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务（单位：万元）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司采购啤酒25242.34

87关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京双燕商标彩印有限公司采购商标6806.575353.06

北京长亿人参饮料有限公司委托加工听装啤酒1764.472069.10

燕京啤酒（莱州）有限公司采购原材料142.741184.20

北京燕达皇冠盖有限公司采购瓶盖45.811217.91

燕京啤酒（莱州）有限公司采购啤酒111.42

*出售商品、提供劳务（单位：万元）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

燕京啤酒（莱州）有限公司销售啤酒14117.907500.84

燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司销售啤酒8055.057422.72

燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司销售原材料等1412.01848.57

北京燕达皇冠盖有限公司销售原材料等97.8350.44

北京燕京啤酒集团有限公司销售原材料等14.6829.41

燕京啤酒（莱州）有限公司销售原材料等105.28

*购买或出售商品以外的其他资产关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

本公司使用“燕京”商标本公司按年

北京燕京啤酒集销售收入的1%支付“燕京集团”商

59105078.5258475065.11

团有限公司标使用费，本公司子公司按0.008元/瓶计算支付。

（2）关联托管、承包情况

公司受托管理、承包（单位：万元）

托管收益/承本期确认的

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价托管收益/承方名称方名称产类型始日止日依据包收益北京燕京啤酒北京燕京啤酒

经营托管2023-01-012023-12-3150.0050.00投资有限公司股份有限公司北京燕京啤酒北京燕京啤酒

经营托管2023-01-012023-12-3150.0050.00投资有限公司股份有限公司

（3）关联租赁情况公司承租本期应支付的租上期应支付的租出租方名称租赁资产种类赁款项赁款项

北京燕京啤酒集团有本公司有偿使用“燕京集团”有关住

16466057.1616466057.16

限公司房、食堂、办公设施等

88公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出

北京燕京啤酒集团有本公司有偿使用“燕京集团”有关住

190998.22937370.01

限公司房、食堂、办公设施等

（4）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员18人，上期关键管理人员32人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬777.781298.42

（5）其他关联交易

本公司在北京控股集团财务有限公司的存款情况：

关联方存款金额约定存款期限本期实际存款期限实际利率%北京控股集团2020年7月9日至20232023年1月1日至2023

80000000.003.16

财务有限公司年7月8日年7月8日北京控股集团2023年7月13日至20262023年7月13日至2023

80000000.003.10

财务有限公司年7月13日年12月31日北京控股集团2023年8月31日至20262023年8月31日至2023

100000000.003.10

财务有限公司年8月31日年12月31日

截至2023年12月31日，存款余额为182215468.86元，其中活期存款利息2153.80元，应收定期存款利息2213315.06元，本期收回2023年7月8日到期存款利息为7589511.11元。

6、关联方应收应付款项

应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款北京双燕商标彩印有限公司3893430.4010961596.15

应付账款北京燕京啤酒集团有限公司793697.61977037.13

其他应付款北京燕京啤酒集团有限公司980599.771119534.04

其他应付款北京长亿人参饮料有限公司960364.081077600.24

其他应付款燕京啤酒（莱州）有限公司297080.00140560.00

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

89十三、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后非调整事项说明90（1）据本公司第八届董事会第二十四次会议决议《关于向中国进出口银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度的议案》，向中国进出口银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度人民币贰亿元整，全部为流动资金贷款，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。上述额度可循环使用。以上授信无担保，无抵押，期限为二年。

（2）据本公司第八届董事会第二十四次会议决议《关于向广发银行股份有限公司北京世纪城支行申请授信额度的议案》，向广发银行股份有限公司北京世纪城支行申请综合授信额度人民币伍亿元整，其中流动资金贷款不超过伍亿，单笔期限不超三年；银行承兑汇票不超贰亿，单笔期限不超过六个月，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。

以上授信无担保，无抵押。

（3）据本公司第八届董事会第二十四次会议决议《关于向北京农村商业银行股份有限公司顺义支行申请综合授信额度的议案》，向北京农村商业银行股份有限公司顺义支行申请综合授信额度人民币伍亿元整，全部为流动资金贷款，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。上述额度可循环使用。以上授信无担保，无抵押，期限为一年。

（4）据本公司第八届董事会第二十四次会议决议《关于向中国工商银行股份有限公司北京顺义支行申请综合授信额度的议案》，向中国工商银行股份有限公司北京顺义支行申请综合授信额度人民币玖亿零捌佰万元整，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转及项目建设。其中：日常经营周转额度可循环使用，无担保，无抵押，期限为一年；

项目贷款金额不超过叁亿元，具体担保方式、贷款金额及期限等贷款要素均以银行实际审批为准。

（5）据本公司第八届董事会第二十四次会议决议《关于向中国银行股份有限公司北京顺义支行申请综合授信额度的议案》，向中国银行股份有限公司北京顺义支行申请综合授信额度人民币捌亿元整，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。上述额度可循环使用。以上授信无担保，无抵押。期限为一年。

（6）据本公司第八届董事会第二十四次会议决议《关于向中国农业银行股份有限公司北京顺义支行申请综合授信额度的议案》，向中国农业银行股份有限公司北京顺义支行申请综合授信额度人民币伍亿元整，全部为流动资金贷款，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。上述额度可循环使用。以上授信无担保，无抵押，期限为一年。

（7）据本公司第八届董事会第二十四次会议决议《关于向兴业银行股份有限公司北京世纪坛支行申请综合授信额度的议案》，向兴业银行股份有限公司北京世纪坛支行申请综合授信额度人民币壹亿元整，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。上述额度可循环使用。以上授信无担保，无抵押，期限为一年。

（8）据本公司第八届董事会第二十四次会议决议《关于向招商银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度的议案》，向招商银行股份有限公司北京分行申请综合授信额度人民币伍亿元整，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。以上授信无担保，无抵押，期限不超过三年。

2、资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利每10股派现金1.00元（含税）

91经审议批准宣告发放的利润或股利每10股派现金1.00元（含税）

董事会提议本公司向全体股东每10股派现金1.00元（含税），上述利润分配方案尚待股东大会审议批准。

截至2024年4月12日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、前期差错更正

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否。

2、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

分部利润或亏损、资产及负债本期或本期期末啤酒业分部其他分部抵销合计

营业收入13943827392.10980915891.23711885986.3314212857297.00

其中：对外交易收入13932390156.85280467140.1514212857297.00

分部间交易收入11437235.25700448751.08711885986.33

其中：主营业务收入13191058832.35925169115.75701694402.5613414533545.54

营业成本8762099156.94814666785.73711885986.338864879956.34

其中：主营业务成本8173843443.31772303233.56701694402.568244452274.31

营业费用4240424604.60125224155.234365648759.83

营业利润/(亏损)941303630.5641024950.27982328580.83

资产总额38247101906.111165147343.2618181328518.4721230920730.90

负债总额15386693915.211207946392.3210140855953.486453784354.05

补充信息：

1.资本性支出446883678.167012536.92453896215.08

2.折旧和摊销费用639021200.9260035585.33699056786.25

3.折旧和摊销以外的非现金费用

4.资产减值损失-109414504.48-2857000.54-54605557.16-57665947.86

5.信用减值损失2533801.16-510833.462022967.70

上期或上期期末啤酒业分部其他分部抵销合计

营业收入12980058731.29870934787.52648923982.6413202069536.17

92其中：对外交易收入12974433989.35227635546.8213202069536.17

分部间交易收入5624741.94643299240.70648923982.64

其中：主营业务收入12212231843.49821092809.78643419795.2512389904858.02

营业成本8131051662.47777326651.54648923982.648259454331.37

其中：主营业务成本7550978963.85737845197.55643419795.257645404366.15

营业费用4177615900.33115134486.114292750386.44

营业利润/(亏损)671391168.49-21526350.13649864818.36

资产总额37517328528.861217956098.6418037438698.1720697845929.33

负债总额15125485707.401275967067.729969749545.216431703229.91

补充信息：

资本性支出487824528.8616053741.68503878270.54

折旧和摊销费用661618261.6858840015.10720458276.78折旧和摊销以外的非现金费用

资产减值损失-84528450.74-5555811.59-90084262.33

信用减值损失-12504120.44-85631.47-12589751.91

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内107815573.37113733222.04

1至2年10401006.443846543.08

2至3年12589.929956549.21

3年以上8923639.557554108.10

小计127152809.28135090422.43

减：坏账准备18274747.8114233385.54

合计108878061.47120857036.89按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按单项计提坏账准备14523380.4411.428286284.8957.056237095.55

其中：

应收企业客户8286284.896.528286284.89100.00

应收关联方6237095.554.916237095.55

93按组合计提坏账准备112629428.8488.589988462.928.87102640965.92

其中：

应收企业客户112629428.8488.589988462.928.87102640965.92

合计127152809.28100.0018274747.8114.37108878061.47

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按单项计提坏账准备32226695.0623.861949376.916.0530277318.15

其中：

应收企业客户1949376.911.441949376.91100.00

应收关联方30277318.1522.4130277318.15

按组合计提坏账准备102863727.3776.1412284008.6311.9490579718.74

其中：

应收企业客户102863727.3776.1412284008.6311.9490579718.74

合计135090422.43100.0014233385.5410.54120857036.89按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

家乐福(上海)供应链管理有限公司6267343.666267343.66100.00预计无法收回

保定市利民酒业有限公司941797.71941797.71100.00预计无法收回

乌鲁木齐市燕京嘉泰商贸有限责任公司266219.48266219.48100.00预计无法收回

大同市彦彬贸易有限责任公司221241.60221241.60100.00预计无法收回

其他589682.44589682.44100.00预计无法收回

合计8286284.898286284.89100.00

续：

上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）

保定市利民酒业有限公司941797.71941797.71100.00预计无法收回乌鲁木齐市燕京嘉泰商贸有限责任公

266219.48266219.48100.00预计无法收回

司

大同市彦彬贸易有限责任公司221241.60221241.60100.00预计无法收回

其他520118.12520118.12100.00预计无法收回

合计1949376.911949376.91100.00

94按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收企业客户期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内99346156.551486603.121.5083455903.891237194.531.48

1至2年6365984.051591496.0225.003846543.08961635.7725.00

2至3年12589.925665.4645.009956549.214480447.1445.00

3年以上6904698.326904698.32100.005604731.195604731.19100.00

合计112629428.849988462.928.87102863727.3712284008.6311.94

本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额14233385.54

本期计提4041362.27本期收回或转回本期核销

期末余额18274747.81按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余额坏账准备单位名称

期末余额合计数的比例%期末余额

第一名27472278.6221.61412084.18

第二名18710748.3814.711103008.87

第三名8480390.206.67127205.85

第四名8045311.816.33583068.83

第五名6267343.664.936267343.66

合计68976072.6754.258492711.39

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利33103362.95

其他应收款6580602709.366849307597.06

合计6580602709.366882410960.01

95（1）应收股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利33103362.95

（2）其他应收款

*按款项性质披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内477632602.33784437028.13

1至2年435343610.75488618403.81

2至3年466004994.81298305475.46

3年以上5203148389.105286045699.51

小计6582129596.996857406606.91

减：坏账准备1526887.638099009.85

合计6580602709.366849307597.06

*按款项性质披露项期末金额上年年末金额目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值集团

往6569579569.756569579569.756697964763.176697964763.17来款备用

金、保

证12550027.241526887.6311023139.61159441843.748099009.85151342833.89金及其他合

6582129596.991526887.636580602709.366857406606.918099009.856849307597.06

计

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

按单项计提坏账准备6569579569.756569579569.75

96未来12个月

类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

集团往来款6569579569.756569579569.75

按组合计提坏账准备12550027.2412.171526887.6311023139.61

备用金、保证金及其他12550027.2412.171526887.6311023139.61

合计6582129596.990.021526887.636580602709.36期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预期信类别账面余额坏账准备账面价值用损失率

(%)

按单项计提坏账准备6697964763.176697964763.17

集团往来款6697964763.176697964763.17

按组合计提坏账准备159441843.745.088099009.85151342833.89

备用金、保证金及其他159441843.745.088099009.85151342833.89

合计6857406606.910.128099009.856849307597.06

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月合计

期信用损失(未发生信用损失(已发生预期信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额8099009.858099009.85期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提100384.60100384.60

本期转回6672506.826672506.82

97本期转销

本期核销其他变动

期末余额1526887.631526887.63

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄末余额合计数的期末余额期末余额

比例(%)

第一名集团往来款802715551.961-3年以上12.19

第二名集团往来款580347484.701-3年以上8.82

第三名集团往来款501345753.101-3年以上7.62

第四名集团往来款457903420.601-3年以上6.96

第五名集团往来款424887021.892-3年以上6.45

合计2767199232.2542.04

983、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资8853681328.08674707129.128178974198.968842681328.08620101571.968222579756.12

对联营企业投资575996299.78575996299.78573482532.61573482532.61

合计9429677627.86674707129.128754970498.749416163860.69620101571.968796062288.73对子公司投资减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备期末余额

燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司887990690.74887990690.74

新疆燕京啤酒有限公司626050000.00626050000.00

燕京啤酒（赤峰）有限责任公司554356251.96554356251.96

广东燕京啤酒有限公司526423365.00526423365.0070266169.05

燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司521294900.00521294900.00

燕京啤酒（衡阳）有限公司514636616.00514636616.0042953222.36

福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司495542190.67495542190.67

四川燕京啤酒有限公司480000000.00480000000.00

河北燕京啤酒有限公司371539100.00371539100.003214221.37

燕京啤酒内蒙古金川有限公司371520000.00371520000.0042367423.67

河北燕京玻璃制品有限公司297000000.00297000000.00

燕京啤酒（仙桃）有限公司265000000.00265000000.00

燕京啤酒（赣州）有限责任公司252711418.97252711418.979369764.05

99北京燕京啤酒（晋中）有限公司250000000.00250000000.00

内蒙古燕京啤酒原料有限公司232000000.00232000000.00

新疆燕京农产品开发有限公司230000000.00230000000.00

燕京啤酒（浙江仙都）有限公司199155882.56199155882.56

山西燕京啤酒有限公司185978752.99185978752.99

燕京啤酒（襄阳）有限公司183127805.22183127805.22

江西燕京啤酒有限责任公司178709383.46178709383.46

燕京啤酒（邢台）有限公司171720000.00171720000.0012787176.96

沈阳燕京啤酒有限公司148001194.17148001194.178042087.13

燕京啤酒（河南月山）有限公司143560000.00143560000.0072179104.80

福建燕京啤酒有限公司134335357.57134335357.5768811467.40

燕京啤酒（湘潭）有限公司121339245.96121339245.9621652178.97121339245.96

燕京啤酒（驻马店）有限公司97720000.0097720000.0032953378.1997720000.00

燕京啤酒（山东无名）股份有限公司96306295.7796306295.7796306295.77

北京燕京饮料有限公司91062877.0491062877.0419533621.13

燕京啤酒（阿拉尔）有限公司63600000.0063600000.00

北京燕京环宇商贸有限公司50000000.0050000000.00

北京燕京中发生物技术有限公司32000000.0032000000.009817329.47

燕京啤酒（昆明）有限公司22800000.0022800000.00

燕京啤酒（贵州）有限公司18000000.0018000000.00

燕京啤酒（玉林）有限公司17200000.0017200000.00

北京狮王新燕商业管理有限公司8000000.008000000.00

100燕京啤酒（山东）有限责任公司3000000.003000000.00

北京燕京啤酒电子商务有限公司1000000.001000000.00

燕京包装制品（河北）有限公司10000000.0010000000.00

燕京啤酒（曲阜）有限责任公司1000000.001000000.00

合计8842681328.0811000000.008853681328.0854605557.16674707129.12

对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备

被投资单位期初余额权益法下追加/新增其他综合其他权益变宣告发放现金股计提减值期末余额减少投资确认的其他期末余额投资收益调整动利或利润准备投资损益联营企业北京控股集团

573482532.6119745472.1517231704.98575996299.78

财务有限公司

101北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

4、营业收入和营业成本

营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3694603031.872337606514.493547041053.512273930018.82

其他业务287992160.33217201811.29247813708.75180947801.72

合计3982595192.202554808325.783794854762.262454877820.54

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益579796533.02566999842.93

权益法核算的长期股权投资收益19745472.1523333359.12

银行理财收益20747105.0216295317.09

合计620289110.19606628519.14

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分23933441.45计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影123515277.10详见附注八响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金22838932.15融资产和金融负债产生的损益

受托经营取得的托管费收入1000000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出14189979.96

其他符合非经常性损益定义的损益项目428791.25

非经常性损益总额185906421.91

减：非经常性损益的所得税影响数32677245.96

非经常性损益净额153229175.95

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）8740275.65

归属于公司普通股股东的非经常性损益144488900.30

2、净资产收益率和每股收益

102北京燕京啤酒股份有限公司2023年度财务报告

加权平均每股收益报告期利润净资产基本每股收益稀释每股收益

收益率%

归属于公司普通股股东的净利润4.730.229扣除非经常性损益后归属于公司普通

3.670.177

股股东的净利润

董事长：耿超北京燕京啤酒股份有限公司董事会

二〇二四年四月十二日

103