燕京啤酒:反舞弊制度（2025年8月）

北京燕京啤酒股份有限公司

反舞弊制度

（2025年8月）

第一章总则

第一条为防治舞弊，加强公司治理和内部控制，维护公司和股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等相关要求，结合公司实际情况，制订本制度。

第二条反舞弊工作的宗旨是规范公司高、中级管理层及所有员工的职业行为，严格遵守相关法律、法规、职业道德及公司相关的规章制度、防止损害公司及股东利益的行为发生。

第二章舞弊的概念及反舞弊职责归属

第三条本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法、违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。有下列情形之一者属于舞弊行为：

（一）收受贿赂或回扣；

（二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；

（三）将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人；

（四）故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；

（五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；

（六）泄露公司的商业或技术秘密；

（七）其他损害公司经济利益或谋取组织不当经济利益的舞弊行为。

第四条公司董事会有责任督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立健全包括预防舞弊在内的内部控制体系。董事会审计委员会（以下简称

1“审计委员会”）是公司反舞弊工作的领导机构，对公司反舞弊工作进行指导和监督。

第五条管理层应建立良好的内控机制，设立举报投诉渠道进行防范和发现舞弊，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有效的补救措施，并接受审计委员会的监督。

第六条全体员工应该有遵守公司行为准则、道德规范及国家、行业所涉及的法律、法规。如发现任何舞弊情况，应通过正当渠道向公司内部审计部门进行举报。

第七条公司内部审计部门为公司反舞弊工作常设机构，协助管理层建立健

全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告。内部审计部门负责管理舞弊案件的举报电话热线、电子邮箱，接收员工实名或匿名、外部第三方实名或匿名举报，留下书面记录并按照有关规定及时向公司管理层或审计委员会或董事会报告，对举报和调查处理后的舞弊案件报告材料及时立卷归档。

第八条公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查，例如教育

背景、工作经历、犯罪记录等。背景调查过程应有正式的文字记录，并保存在档案中。

第三章舞弊案件的举报、接收及报告

第九条各级员工及与公司直接或间接发生经济关系的社会各方可通过举报

电话热线、电子信箱、信函等途径举报公司及其人员实际或疑似舞弊案件的信息，包括对公司及其人员违反职业道德情况的投诉、举报信息。

第十条对涉及普通员工及中层管理人员（包括控股子公司管理层）的实名举报，公司内部审计部门自接到举报之日起2个工作日内报总经理；对涉及普通员工及中层管理人员（包括控股子公司管理层）的匿名举报，内部审计部门进行初步评估并决定是否报总经理。

第十一条对举报牵涉到公司高层管理人员的，公司内部审计部门自接到举

2报之日起2个工作日内报公司董事会，由董事会决定进一步调查事项。董事会

在进行有关调查时，视需要可聘请外部审计师或其他机构协助调查。

第十二条接受举报投诉或参与舞弊调查的工作人员不得擅自向任何部门及个人提供投诉举报人的相关资料及举报内容；确因工作需要查阅投诉举报相关资料的，查阅人员必须对查阅的内容、时间、查阅人员的有关情况在公司内部审计部门进行登记。

第十三条投诉、举报人在协助调查工作中受到保护。公司禁止任何非法歧

视或报复行为，或对于参与调查的员工采取敌对措施。对违规泄露检举人员信息或对举报人员采取打击报复的人员，将予以撤职、解除劳动合同。触犯法律的，移送司法机关依法处理。