第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2024年04月25日

审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大信审字[2024]第14-00125号

注册会计师姓名龚荣华、苟一平审计报告正文

中国振华（集团）科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

事项描述：

贵公司2023年度营业收入为7789286189.22元，由于营业收入为贵公司关键业绩指标之一，我们将收入确认识别为关键审计事项。

审计应对：

我们执行的主要审计程序如下：

1（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试关键控制运行的有效性；

（2）分析销售业务模式和流程，检查销售合同关键条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）实施分析性程序，包括收入和毛利率的波动分析；

（4）检查与收入确认相关的支持性文件；

（5）选取重要客户，向其函证交易金额。

（二）应收账款坏账准备的计提

事项描述：

贵公司2023年12月31日应收账款账面余额5125496217.93元，坏账准备396291500.03元，账面价值为4729204717.90元，占合并资产负债表资产总额的26.31%。由于应收账款可收回金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和判断具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，我们将应收账款的坏账准备的计提确定为关键审计事项。

1.审计应对：

（1）评价并测试贵公司管理层应收账款坏账计提的内部控制，包括有关识别坏账的客观证据和计算坏账准备的控制；

（2）了解贵公司的信用政策，分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合

的依据、预期信用损失率等；

（3）获取应收账款坏账准备计提表，分析、检查应收账款账龄划分及坏账准备计提的合理性和准确性；

（4）对应收账款余额较大及账龄较长的客户，我们通过公开渠道查询相关信息，以识别是否存在

影响贵公司应收账款坏账准备评估结果的情形。对于账龄较长的应收账款，我们还与管理层进行了沟通，了解账龄较长的原因以及管理层对于其可回收性的评估；

（5）结合期后回款情况检查，进一步验证应收款项的可收回性。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

2五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

3我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影

响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：龚荣华（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：苟一平

二○二四年四月二十五日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金2583134070.541811063390.93结算备付金拆出资金

交易性金融资产2100000000.00衍生金融资产

应收票据2359981754.453238955137.32

应收账款4729204717.902323406014.63

应收款项融资161121624.13150720969.64

预付款项51062117.27101851190.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款22081661.5957104021.38

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2096533983.212288311978.95

4合同资产

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产17331437.9019128009.19

流动资产合计14120451366.999990540712.43

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资330801682.19315201288.72

其他权益工具投资136093557.61140368718.00其他非流动金融资产

投资性房地产617394681.64606594306.66

固定资产1917726643.681644597514.04

在建工程282049829.52323018126.94生产性生物资产油气资产

使用权资产74911173.92115914138.44

无形资产158611110.76157631459.33开发支出商誉

长期待摊费用73373998.1598828598.33

递延所得税资产125853157.02120715080.42

其他非流动资产137246842.0464386146.04

非流动资产合计3854062676.533587255376.92

资产总计17974514043.5213577796089.35

流动负债：

短期借款485900000.00384634102.24向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据231802849.98417424701.14

应付账款1103684672.751233519089.47预收款项

合同负债32356716.9280859617.21卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬15934725.9539287051.38

5应交税费184117854.91139438832.61

其他应付款42871582.9336248633.34

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债152265226.9172640748.42

其他流动负债3226347.815572885.68

流动负债合计2252159978.162409625661.49

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款669731000.00709601000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债64492941.8290282457.80

长期应付款66670308.62101640145.60

长期应付职工薪酬217610000.00217510000.00预计负债

递延收益220818900.49174681788.67

递延所得税负债136362377.81121477027.39其他非流动负债

非流动负债合计1375685528.741415192419.46

负债合计3627845506.903824818080.95

所有者权益：

股本552226181.00520413168.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5532725994.873046240621.19

减：库存股

其他综合收益52801441.4864930930.06专项储备

盈余公积627749641.67435478457.41一般风险准备

未分配利润7583096981.965689147280.57

归属于母公司所有者权益合计14348600240.989756210457.23

少数股东权益-1931704.36-3232448.83

所有者权益合计14346668536.629752978008.40

负债和所有者权益总计17974514043.5213577796089.35

法定代表人：杨立明主管会计工作负责人：胡光文会计机构负责人：胡光文

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

6流动资产：

货币资金1323249170.29545763218.01

交易性金融资产2100000000.00衍生金融资产

应收票据46821061.31368874918.51应收账款

应收款项融资41272.61预付款项

其他应收款192771905.98459191469.11

其中：应收利息

应收股利42789385.73存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产619658014.46359389366.78

流动资产合计4282541424.651733218972.41

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3460174028.683214104699.22

其他权益工具投资136093557.61140368718.00其他非流动金融资产

投资性房地产129584300.00151865612.00

固定资产154882312.8369466423.12

在建工程507707.5450534367.77生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产57615821.4659790486.15开发支出商誉

长期待摊费用743841.801480387.25递延所得税资产

其他非流动资产65000000.00

非流动资产合计4004601569.923687610693.51

资产总计8287142994.575420829665.92

流动负债：

短期借款10000000.00交易性金融负债衍生金融负债

7应付票据

应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬156264.66304007.73

应交税费2675375.091764438.49

其他应付款21448120.821828828.25

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债10000000.0021260000.00其他流动负债

流动负债合计34279760.5735157274.47

非流动负债：

长期借款321921000.00331921000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬3470000.003590000.00预计负债递延收益

递延所得税负债32459652.7535652065.11其他非流动负债

非流动负债合计357850652.75371163065.11

负债合计392130413.32406320339.58

所有者权益：

股本552226181.00520413168.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5335484675.982848999302.30

减：库存股

其他综合收益29272001.1832549976.87专项储备

盈余公积627067957.55434796773.29

未分配利润1350961765.541177750105.88

所有者权益合计7895012581.255014509326.34

负债和所有者权益总计8287142994.575420829665.92

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入7789286189.227266865692.18

8其中：营业收入7789286189.227266865692.18

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4747812682.994400556904.13

其中：营业成本3166966062.272708743882.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加86437670.0765793100.19

销售费用307632831.66299619124.79

管理费用711850145.24777183148.51

研发费用440341515.12516193265.27

财务费用34584458.6333024382.92

其中：利息费用43381809.1739819980.09

利息收入18934961.1715406650.22

加：其他收益138713239.7689452391.94投资收益（损失以“－”号填

34999939.6121982404.58

列）

其中：对联营企业和合营

18697513.294513389.48

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

21609562.61-23137258.15“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-51188981.47-77864590.08

填列）资产减值损失（损失以“-”号-74590843.83-125205345.50

填列）资产处置收益（损失以“-”号

959001.102592763.60

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

3111975424.012754129154.44

列）

加：营业外收入11470855.736180637.96

减：营业外支出4867307.757691242.97四、利润总额（亏损总额以“－”号

3118578971.992752618549.43

填列）

9减：所得税费用435184264.51369346538.69五、净利润（净亏损以“－”号填

2683394707.482383272010.74

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

2683394707.482383272010.74“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润2682093963.012382683495.18

2.少数股东损益1300744.47588515.56

六、其他综合收益的税后净额-12129488.58-4794922.68归属母公司所有者的其他综合收益

-12129488.58-4794922.68的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-12129488.58-4794922.68综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

-8923118.292879958.66额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-3206370.29-7674881.34变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额2671265218.902378477088.06归属于母公司所有者的综合收益总

2669964474.432377888572.50

额

归属于少数股东的综合收益总额1300744.47588515.56

八、每股收益

（一）基本每股收益5.12774.5969

（二）稀释每股收益5.12774.5969

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：杨立明主管会计工作负责人：胡光文会计机构负责人：胡光文

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入14167030.1614288289.86

减：营业成本0.000.00

10税金及附加3622783.983494705.61

销售费用

管理费用57836182.9968808818.46研发费用

财务费用-15273677.07-10186493.02

其中：利息费用833.33559100.00

利息收入15759655.5410958269.43

加：其他收益1963214.6783824.79投资收益（损失以“－”号填

996427556.92632212965.40

列）

其中：对联营企业和合营企

18697513.294513389.48

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-16518512.00-44701604.10“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

4781587.01-3807733.61

填列）资产减值损失（损失以“-”号

5001779.87-186145824.29

填列）资产处置收益（损失以“-”号

1526914.46

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

959637366.73351339801.46

列）

加：营业外收入569932.291124372.76

减：营业外支出975000.002364953.91三、利润总额（亏损总额以“－”号

959232299.02350099220.31

填列）

减：所得税费用-2123622.26-11175401.03四、净利润（净亏损以“－”号填

961355921.28361274621.34

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

961355921.28361274621.34“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3277975.69-7818126.94

（一）不能重分类进损益的其他

-3277975.69-7818126.94综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

-71605.40-143245.60额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-3206370.29-7674881.34变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

11（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额958077945.59353456494.40

七、每股收益

（一）基本每股收益1.83790.6970

（二）稀释每股收益1.83790.6970

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6499588494.395825852467.99客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还19341750.2012097914.21

收到其他与经营活动有关的现金360434788.59451383279.64

经营活动现金流入小计6879365033.186289333661.84

购买商品、接受劳务支付的现金2084590221.242179435935.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1993432848.681948076786.89

支付的各项税费1143745669.78903434440.38

支付其他与经营活动有关的现金425732506.10437099596.00

经营活动现金流出小计5647501245.805468046758.72

经营活动产生的现金流量净额1231863787.38821286903.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3000000000.00200000000.00

取得投资收益收到的现金19736653.8717653778.67

处置固定资产、无形资产和其他长

26419078.902297796.50

期资产收回的现金净额

12处置子公司及其他营业单位收到的

10301462.25

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3046155732.77230253037.42

购建固定资产、无形资产和其他长

464339635.37438229108.56

期资产支付的现金

投资支付的现金5100000000.00178000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5564339635.37616229108.56

投资活动产生的现金流量净额-2518183902.60-385976071.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2514163362.9025918483.50

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1011422259.37891012466.05

收到其他与筹资活动有关的现金66532701.40

筹资活动现金流入小计3592118323.67916930949.55

偿还债务支付的现金806423722.00994482686.35

分配股利、利润或偿付利息支付的

638253547.65181429305.14

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金17967767.2178152373.32

筹资活动现金流出小计1462645036.861254064364.81

筹资活动产生的现金流量净额2129473286.81-337133415.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的

232049.47444355.14

影响

五、现金及现金等价物净增加额843385221.0698621771.86

加：期初现金及现金等价物余额1739267548.161640645776.30

六、期末现金及现金等价物余额2582652769.221739267548.16

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金361493214.54145036420.98

经营活动现金流入小计361493214.54145036420.98

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金33589580.7238791347.67

支付的各项税费4181226.674192307.17

支付其他与经营活动有关的现金163892990.59206820553.84

经营活动现金流出小计201663797.98249804208.68

经营活动产生的现金流量净额159829416.56-104767787.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3262531952.47404159481.68

取得投资收益收到的现金1347574745.52555619346.10

处置固定资产、无形资产和其他长

14327290.78

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

13现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4624433988.77959778827.78

购建固定资产、无形资产和其他长

77515095.6645426781.48

期资产支付的现金

投资支付的现金5802498805.21503054644.04取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5880013900.87548481425.52

投资活动产生的现金流量净额-1255579912.10411297402.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2514163362.9025918483.50

取得借款收到的现金210000000.0010000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2724163362.9035918483.50

偿还债务支付的现金241260000.00148000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

609666915.08151795062.85

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计850926915.08299795062.85

筹资活动产生的现金流量净额1873236447.82-263876579.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额777485952.2842653035.21

加：期初现金及现金等价物余额545763218.01503110182.80

六、期末现金及现金等价物余额1323249170.29545763218.01

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计

一、520304649435568975-975上年413624309478914621323297期末168.06230.0457.728045244800

余额001.196410.577.238.838.40加

：会计政策变更前期差错更正其他

14二、520304649435568975-975

本年413624309478914621323297期初168.06230.0457.728045244800

余额001.196410.577.238.838.40

三、本期增减

变动-

318248192189459459

金额121130

130648271394238369

（减294074

13.0537184.970978052

少以88.54.47

03.68261.393.758.22“－8”号填

列）

（一-

268266267

）综121130

209996126

合收294074

396447521

益总88.54.47

3.014.438.90

额8

（二）所

318248251251

有者

130648829829

投入

13.0537838838

和减

03.686.686.68

少资本

1．

所有318248251251者投130050231231

入的13.0041342342

普通06.379.379.37股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

612612612

计入

510510510

所有

0.000.000.00

者权益的金额

---

4．140140140

其他142.142.142.

696969

（三192---）利271788595595

15润分184.144873873

配26261.077.077.

623636

-

1．192

192

提取271

271

盈余184.

184.

公积26

26

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

595595595

（或

873873873

股

077.077.077.

东）

363636

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动

16额结

转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

143143

四、552553528627758-

486466

本期226272014749309193

002685

期末181.59941.4641.698170

40.936.6

余额004.878671.964.36

82

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、518296697363352744-743上年133161258223835105382722期末618.28252.7533.524107146960

余额005.774154.824.488.206.28加

：会

137137503.187

计政

0.160.16813.97

策变更前期差错更正其

17他

二、518296697363352744-743本年133161258223835105382723期初618.28252.7533.661244096148

余额005.774154.984.644.390.25

三、本期增减变动

846-722216231231

金额227588

277479549079515574

（减955515.

95.449224.2066801652

少以0.0056

22.6865.592.598.15“－”号填

列）

（一-238237237

）综588

479268788847

合收515.

492349857708

益总56

2.685.182.508.06

额

（二）所

846869869

有者227

277073073

投入955

95.445.445.4

和减0.00

222

少资本

1．

所有236259259

227

者投389184184

955

入的33.583.583.5

0.00

普通000股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

802802802

计入

910910910

所有

7.257.257.25

者权益的金额

529529529

4．597597597

其他54.654.654.6

777

（三722---

18）利549227155155

润分24.2695440440

配6009.085.085.

664040

-

1．722

722

提取549

549

盈余24.2

24.2

公积6

6

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

155155155

（或

440440440

股

085.085.085.

东）

404040

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划

19变动

额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六580580580）其218218218

他0.070.070.07

四、520304649435568975-975本期413624309478914621323297

期末168.06230.0457.728045244800

余额001.196410.577.238.838.40

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、284811775014

520432544347

上年999750509

131699769677

期末302.3105.8326.3

8.00.873.29

余额084加

：会计政策变更前期差

20错更

正其他

二、284811775014

520432544347

本年999750509

131699769677

期初302.3105.8326.3

8.00.873.29

余额084

三、本期增减变动金额318119221732

4853277503

（减301371181165

373.6975.254.9

少以.004.269.66

8691“－”号填

列）

（一-

）综96139580

3277

合收55927794

975.

益总1.285.59

69

额

（二）所

24862518

有者3181

485298

投入3013

373.6386.6

和减.00

88

少资本

1．所

24802512

有者3181

500313

投入3013

416.3429.3

的普.00

77

通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

61256125

入所

100.100.

有者

0000

权益的金额

--

4．其

14011401

他

42.6942.69

21（三--

1922

）利78815958

7118

润分44267307

4.26

配1.627.36

1．提-

1922

取盈1922

7118

余公7118

4.26

积4.26

2．对

所有

者--

（或59585958股73077307

东）7.367.36的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

22他综

合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、533513507895

552229276270

本期484961012

261820016795

期末675.9765.5581.2

1.00.187.55

余额845上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、281010444776

518140363625

上年871170085

336181034184

期末506.8494.2571.9

8.00.819.03

余额802加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、281010444776

518140363625

本年871170085

336181034184

期初506.8494.2571.9

8.00.819.03

余额802

23三、本期增减变动

-金额22793812722513352384

7818

（减550.7795492479612375

126.

少以00.42.261.684.42

94“－”号填

列）

（一-

）综36123534

7818

合收74625649

126.

益总1.344.40

94

额

（二）所有者227938124040

投入550.77957345

和减00.42.42少资本

1．所

有者227923632591

投入550.89338483

的普00.50.50通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

80298029

入所

107.107.

有者

2525

权益的金额

64596459

4．其

754.754.

他

6767

（三--

7225

）利22761554

4924

润分95004008.26

配9.665.40

1．提-

7225

取盈7225

4924

余公4924.26

积.26

2．对--

24所有15541554

者40084008

（或5.405.40股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五

25）专

项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、284811775014

520432544347

本期999750509

131699769677

期末302.3105.8326.3

8.00.873.29

余额084

三、公司基本情况

本公司是由中国振华独家发起并以募集方式设立的高科技股份制企业，1997年7月在深圳证券交易所上市，股票代码：000733。公司1998年实施配股，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]3号文件批准，实施配股后总股本增至313120000股。公司法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由60%变为57.52%，社会公众持股由40%变为42.48%。公司于1998年4月在贵州省工商行政管理局变更注册登记。

经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]206号文件批准，本公司于2000年12月实施了公募增发 A股，发行价格每股 15.68元，发行新股数量为 45000000股，增发工作于 2001年 1月 3日结束。

实施公募增发后总股本增至358120000股，法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由57.52%变为50.30%，社会公众持股比例由42.48%变为49.70%。公司于2001年5月在贵州省工商行政管理局变更注册登记，营业执照注册号为5200001202159。

2006年6月12日，本公司正式启动股权分置改革程序。2006年7月13日，本公司公布了《中国振华（集团）科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。根据2006年7月10日召开的本公司股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置方案，流通股股东每持有10股流通股股份将获得非流通股股东支付的2.85股对价股份。2006年7月13日，本公司于深交所发布了《中国振华（集团）科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。2006年7月14日为股权分置改革方案实施股份变更登记日，2006年7月17日为流通股股东获得对价股份到账日。2006年7月17日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。股改后法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由50.30%变为36.13%，社会公众持股比例由49.70%变为63.87%。

2014年2月28日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]136号《关于核准中国振华（集团）科技股份有限公司非公开发行股票的批复》批复，公司非公开发行人民币普通股111222218股

26每股面值人民币1元，每股发行价格为9.06元募集资金总额100767.33万元，其中，8名投资者以

现金认购649879995.08元，公司控股股东振华集团以其下属的群英电器、华联电子、红云电子、新天动力等四家公司的100%股权评估作价357793300.00元认购，扣除各项发行费用24906671.43元，资产及现金认购募集资金净额为982766623.65元，其中募集资金净额现金部分为624973323.65元。

此次发行结束后，本公司注册资本由人民币358120000元增加至469342218元，并于2014年9月在贵州省工商行政管理局变更注册登记，公司统一社会信用代码为915200002146000364。

2018年11月21日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准中国振华（集团）科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2018]879号)，公司非公开发行人民币普通股45463400股，每股面值1元，每股发行价格10.58元，募集资金481002772.00元，扣除各项发行费用

11120746.42元，募集资金净额为469882025.58元。此次发行结束后，本公司实收资本由人民币

469342218.00元，增加至514805618.00元，并于2019年4月在贵州省工商行政管理局变更注册登记，公司统一社会信用代码为915200002146000364。2018年非公开发行股票后法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由36.13%变为32.94%，社会公众持股比例由63.87%变为67.06%。

2021年12月9日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国振华（集团）科技股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（国资考分[2019]368号）、2019年度第三次临时股东大会决议以及

《2018年股票期权激励计划管理办法（修订）》，公司股权激励行权股份为3328000.00股。收到股权激励行权款总额为人民币38837760.00元，其中：股本3328000.00元。此次发行结束后，本公司实收资本由人民币514805618.00元，增加至518133618.00元。法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由32.94%变为32.73%，社会公众持股比例由67.06%变为67.27%。

2022年12月9日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国振华（集团）科技股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（国资考分[2019]368号）、2019年度第三次临时股东大会决议以及

《2018年股票期权激励计划管理办法（修订）》，经公司第九届董事会第十三次会议审议通过，公司第二次股权激励行权股份为2279550.00股。收到股权激励行权款总额为人民币25918483.50元，其中：股本2279550.00元。此次发行结束后，本公司实收资本由人民币518133618.00元，增加至

520413168.00元。法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由32.73%变为32.58%，社会公众

持股比例由67.27%变为67.42%。

2023年9月26日，根据中国证监会《关于同意中国振华（集团）科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1391 号），公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）

31813013股，发行价格为人民币79.15元/股，募集资金总额为人民币2517999978.95元，扣除

各项发行费用（不含增值税）人民币5686549.58元后，募集资金净额为人民币2512313429.37元。

其中新增注册资本人民币31813013元，增加资本公积人民币2480500416.37元。此次发行结束后，

27本公司实收资本由人民币520413168.00元，增加至552226181.00元。法人股股东中国振华电子集

团有限公司持股比例由32.58%变为30.71%，社会公众持股比例由67.42%变为69.29%。

注册地址：贵阳市乌当区新添大道北段268号

法定代表人：杨立明

公司经营范围：自产自销电子产品、机械产品；贸易、建筑、经济信息咨询、技术咨询、开发、转让及服务。自产自销电子信息产品、光机电一体化产品、经济技术服务，电力电工产品、断路器、高低压开关柜、电光源产品、特种灯泡、输配电设备。

公司按行业性质将业务划分为两大板块：一是以片式电阻、电容、电感、半导体二三极管、高压真

空灭弧室、电池、电子材料、集成电路等为主的新型电子元器件板块；二是信息化服务为主的现代服务业板块。

2024年4月25日，本公司2023年度财务报告经第九届董事会第二十五次会议审议通过。

报告期，本公司将中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司、中国振华集团永光电子有限公司等十一户子公司纳入本公司合并报表范围，较上年同期无变动，具体情况详见“本附注九在其他的主体中的权益”说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》

（2014年修订）相关信息等披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、39”。

281、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间，本公司会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要子公司对公司合并净利润影响达10%以上的子公司

重要非全资子公司资产总额占比超过合并资产总额1%

投资交易成交金额（包括承担的债务和费用）占振华科技最近一期经审计净资产支付的重要的投资活动有关的现金

的50%以上，且绝对金额超过5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：

同一控制下企业合并在合并日的会计处理

（1）一次交易实现同一控制下企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

29应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法

律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。

（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（1）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

30（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公

31司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力；二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售

32其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独

所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

3311、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款等。

（1）金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

34交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动时企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

35金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资，主要包括债权投资、其他债权投资等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

36预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，不选择简化处理方法。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（8）金融资产的核销

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（9）金融负债和权益工具的区分及相关处理

*金融负债和权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：

371）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换

金融资产或金融负债的合同义务；

2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括

交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。

除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。

*相关处理本公司金融负债的确认和计量根据本附注1和3处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。

12、应收票据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收账款

（1）按单项计提坏账准备的应收账款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款计提比例（%）

信用期内且0-6个月（含6个月）1.00%

7-12个月（含12个月）5.00%

1－2年（含2年）10.00%

2－3年（含3年）30.00%

3－4年（含4年）50.00%

4－5年（含5年）60.00%

5年以上100.00%

3814、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）按单项计提坏账准备的其他应收款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款

信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄其他应收款计提比例（%）

1.00%

信用期内且0-6个月（含6个月）

5.00%

7-12个月（含12个月）

10.00%

1－2年（含2年）

30.00%

2－3年（含3年）

50.00%

3－4年（含4年）

60.00%

4－5年（含5年）

100.00%

5年以上

16、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

3917、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

公司对低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法进行摊销；对模具、工装等价值较大的周转材料可以采用分次摊销。

18、持有待售资产

(1)被划分为持有待售的资产的确认标准

同时满足下列条件：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；企业已经就处置该非流动资产作出决议；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产应当归类为流动资产，被划分为持有待售的非流动负债应当归类为流动负债。

(2)被划分为持有待售的资产的会计处理

对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

40对于被划分为持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产

和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

19、债权投资

详见金融工具之金融工具减值说明。

20、其他债权投资不适用。

21、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

*对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

*以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

*以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

*投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

*非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

*对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

41*确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

2）参与被投资单位的政策制定过程；

3）向被投资单位派出管理人员；

4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

5）与被投资单位之间发生重要交易。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。

22、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司选择公允价值计量的依据：根据投资性房地产评估报告。

4223、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法

1.一般生产用房年限平均法30-403%-5%3.23%-2.38%

2.受腐蚀生产用房年限平均法20-253%-5%4.85%-3.80%

3.非生产用房年限平均法35-453%-5%2.77%-2.11%

4.简易房年限平均法8-103%-5%12.13%-9.50%

机器设备年限平均法

1.机械设备年限平均法10-153%-5%9.70%-6.33%

2.动力设备年限平均法12-183%-5%8.08%-5.28%

3.传导设备年限平均法15-283%-5%6.47%-3.39%

4.仪器仪表及办公设备年限平均法4-103%-5%24.25%-9.50%

5.其它工业用具年限平均法8-103%-5%12.13%-9.50%

电子设备年限平均法

1.机械工业专用设备年限平均法8-123%-5%12.13%-7.92%

2.电力、电子工业专用设备年限平均法8-123%-5%12.13%-7.92%

3.专用仪器仪表年限平均法5-83%-5%19.40%-11.88%

4.其它专用设备年限平均法4-83%-5%24.25%-11.88%

运输工具年限平均法

1.运输设备年限平均法5-103%-5%19.40%-9.50%

24、在建工程

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

25、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

43本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

26、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

*使用寿命有限的无形资产使用寿命估计本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；4）现在或潜在的竞争者预期

44采取的行动；5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；7）与公司持有其他资产

使用寿命的关联性等。

*使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

*无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划

的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

4527、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、

油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费、经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

合同负债在资产负债表中列示方法详见附注五、16、合同资产。

30、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

46（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益；企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

31、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

（1）股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

47对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

33、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

（2）租赁合同

租赁收入，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，故本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

4834、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

35、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

49与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

36、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

37、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产50所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

38、其他重要的会计政策和会计估计不适用。

39、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本次会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会计制

度的要求进行的变更，根据深圳证券交易所股票上市规则等有关递延所得税资产17616480.95规定，无需提交董事会、监事会和股东大会审议。

根据财政部发布的《企业会计准则解释第16号》的第一条

51要求，关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用

初始确认豁免的会计处理，明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

非流动资产合计17616480.95

资产总计17616480.95

递延所得税负债17387120.76

非流动负债合计17387120.76

负债合计17387120.76

未分配利润224902.19

归属于母公司所有者权益合计224902.19

少数股东权益4458.00

所有者权益合计229360.19

负债和所有者权益总计17616480.95

所得税费用-227486.22

净利润227486.22

归属于母公司所有者的净利润223532.03

少数股东损益3954.19

*会计政策变更原因公司根据财政部发布的《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称《解释第16号》）相关规定进行的会计政策变更，本次会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会计制度的要求进行的变更，根据深圳证券交易所股票上市规则等有关规定，无需提交董事会、监事会和股东大会审议，对公司的财务状况、经营成果和现金流无重大影响，不存在损害公司和股东利益的情形。

*会计政策变更主要内容

根据《解释第16号》的第一条要求，关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

52*会计政策变更对公司的影响

按照《解释第16号》的相关规定，公司需将累积影响数追溯调整至首次执行日财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，因此公司追溯调整2022年度财务报表列报项目。对于往期数据受影响的项目名称和调整金额情况如下：

单位：元会计政策变更前会计政策变更后项目调整数

2022年12月31日2023年1月1日

递延所得税资产103098599.4717616480.95120715080.42

非流动资产合计3569638895.9717616480.953587255376.92

资产总计13560179608.4017616480.9513577796089.35

递延所得税负债104089906.6317387120.76121477027.39

非流动负债合计1397805298.7017387120.761415192419.46

负债合计3807430960.1917387120.763824818080.95

未分配利润5688922378.38224902.195689147280.57

归属于母公司所有者权益合计9755985555.04224902.199756210457.23

少数股东权益-3236906.834458.00-3232448.83

所有者权益合计9752748648.21229360.199752978008.40

负债和所有者权益总计13560179608.4017616480.9513577796089.35

单位：元会计政策变更前会计政策变更后项目调整数

2022年度2022年度

所得税费用369574024.91-227486.22369346538.69

净利润2383044524.52227486.222383272010.74

归属于母公司所有者的净利润2382459963.15223532.032382683495.18

少数股东损益584561.373954.19588515.56

上述追溯调整影响数据，对公司财务状况、经营成果和现金流量影响较小，不会导致公司已披露的年度财务报告出现盈亏性质改变。

本次会计政策变更，是公司根据财政部发布的《解释第16号》进行的变更，变更后会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规规定和公司实际情况。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

单位：元受重要影响的报表会计估计变更的内容和原因开始适用的时点影响金额项目名称经公司第九届董事会第二十一次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，公司客户主要为各大央企集团及其科研院所，客户信用等级高。为了更加真实反映应收款项未来预期信用损失情况，为投资者提供更可靠，信用减值损失2023年12月09日62824955.08更准确的会计信息，公司充分参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，同时参照同行业上市公司采用账龄组合计提的1年内应收款项预期

53信用损失率，公司对应收款项预期信用损失进行了复核。对采用账龄组合计提的1年内应收款项预期信用损失率的会计估计进行变更，以更加客观公允地反映公司的财务状况与经营成果。

（一）会计估计变更原因

公司客户主要为各大央企集团及其科研院所，客户信用等级高。为了更加真实反映应收款项未来预期信用损失情况，为投资者提供更可靠，更准确的会计信息，公司充分参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，同时参照同行业上市公司采用账龄组合计提的1年内应收款项预期信用损失率，公司对应收款项预期信用损失进行了复核。对采用账龄组合计提的1年内应收款项预期信用损失率的会计估计进行变更，以更加客观公允地反映公司的财务状况与经营成果。

（二）会计估计变更日期自本次董事会审议通过之日起执行。

（三）变更前采用的会计估计

按账款组合计提的应收款项，预期损失率如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年）44

1－2年1010

2－3年3030

3－4年5050

4－5年6060

5年以上100100

（四）变更后采用的会计估计

按账龄组合计提的应收款项，变更后预期损失率如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

信用期内且0-6个月（含6个月）11

7-12个月（含12个月）55

1－2年（含2年）1010

2－3年（含3年）3030

3－4年（含4年）5050

4－5年（含5年）6060

5年以上100100

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，对上述会计估计的变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整。

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明合并资产负债表

2022年12月31日

单位：元

542022年12月31日2022年12月31日

项目调整数会计政策变更前会计政策变更后

流动资产：

货币资金1811063390.931811063390.93结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据3238955137.323238955137.32

应收账款2323406014.632323406014.63

应收款项融资150720969.64150720969.64

预付款项101851190.39101851190.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款57104021.3857104021.38

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2288311978.952288311978.95合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产19128009.1919128009.19

流动资产合计9990540712.439990540712.43

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资315201288.72315201288.72

其他权益工具投资140368718.00140368718.00其他非流动金融资产

投资性房地产606594306.66606594306.66

固定资产1644597514.041644597514.04

在建工程323018126.94323018126.94生产性生物资产油气资产

使用权资产115914138.44115914138.44

无形资产157631459.33157631459.33开发支出

55商誉

长期待摊费用98828598.3398828598.33

递延所得税资产103098599.47120715080.4217616480.95

其他非流动资产64386146.0464386146.04

非流动资产合计3569638895.973587255376.9217616480.95

资产总计13560179608.4013577796089.3517616480.95

流动负债：

短期借款384634102.24384634102.24向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据417424701.14417424701.14

应付账款1233519089.471233519089.47预收款项

合同负债80859617.2180859617.21卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬39287051.3839287051.38

应交税费139438832.61139438832.61

其他应付款36248633.3436248633.34

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债72640748.4272640748.42

其他流动负债5572885.685572885.68

流动负债合计2409625661.492409625661.49

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款709601000.00709601000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债90282457.8090282457.80

长期应付款101640145.60101640145.60

长期应付职工薪酬217510000.00217510000.00预计负债

56递延收益174681788.67174681788.67

递延所得税负债104089906.63121477027.3917387120.76其他非流动负债

非流动负债合计1397805298.701415192419.4617387120.76

负债合计3807430960.193824818080.9517387120.76

所有者权益：

股本520413168.00520413168.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3046240621.193046240621.19

减：库存股

其他综合收益64930930.0664930930.06专项储备

盈余公积435478457.41435478457.41一般风险准备

未分配利润5688922378.385689147280.57224902.19

归属于母公司所有者权益合计9755985555.049756210457.23224902.19

少数股东权益-3236906.83-3232448.834458.00

所有者权益合计9752748648.219752978008.40229360.19

负债和所有者权益总计13560179608.4013577796089.3517616480.95合并利润表

单位：元

2022年度2022年度

项目调整数会计政策变更前会计政策变更后

一、营业总收入7266865692.187266865692.18

其中：营业收入7266865692.187266865692.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4400556904.134400556904.13

其中：营业成本2708743882.452708743882.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加65793100.1965793100.19

销售费用299619124.79299619124.79

管理费用777183148.51777183148.51

57研发费用516193265.27516193265.27

财务费用33024382.9233024382.92

其中：利息费用39819980.0939819980.09

利息收入15406650.2215406650.22

加：其他收益89452391.9489452391.94投资收益（损失以“－”

21982404.5821982404.58号填列）

其中：对联营企业和

4513389.484513389.48

合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失-23137258.15-23137258.15以“－”号填列）信用减值损失（损失以-77864590.08-77864590.08“-”号填列）资产减值损失（损失以-125205345.50-125205345.50“-”号填列）资产处置收益（损失以

2592763.602592763.60“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号

2754129154.442754129154.44

填列）

加：营业外收入6180637.966180637.96

减：营业外支出7691242.977691242.97四、利润总额（亏损总额以

2752618549.432752618549.43“－”号填列）

减：所得税费用369574024.91369346538.69-227486.22五、净利润（净亏损以“－”号

2383044524.522383272010.74227486.22

填列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损

2383044524.522383272010.74227486.22以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利

2382459963.15223532.03

润2382683495.18

2.少数股东损益584561.37588515.563954.19

六、其他综合收益的税后净额-4794922.68-4794922.68归属母公司所有者的其他综合

-4794922.68-4794922.68收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的

-4794922.68-4794922.68其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

2879958.662879958.66

变动额

2.权益法下不能转损益的

58其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

-7674881.34-7674881.34价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额2378249601.842378477088.06227486.22归属于母公司所有者的综合收

2377665040.472377888572.50223532.03

益总额归属于少数股东的综合收益总

584561.37588515.563954.19

额

八、每股收益

（一）基本每股收益4.59654.59690.0004

（二）稀释每股收益4.59654.59690.0004

40、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额13%、9%、6%、5%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

企业所得税应纳所得税25%、15%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中国振华（集团）科技股份有限公司25%

中国振华电子集团宇光电工有限公司15%

中国振华（集团）新云电子元器件有限公司15%

中国振华集团永光电子有限公司15%

中国振华集团云科电子有限公司15%

59深圳市振华微电子有限公司15%

深圳振华富电子有限公司15%

东莞市振华新能源科技有限公司15%

中国振华电子集团新天动力有限公司25%

贵州振华华联电子有限公司15%

贵州振华群英电器有限公司15%

东莞市中电桑达科技有限公司25%

2、税收优惠

（1）本公司子公司振华新云于2021年11月15日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家

税务总局贵州省税务局联合批准的高新技术企业证书，编号为 GR202152000378有效期三年，2023年享受15%的所得税优惠税率。

（2）本公司子公司振华永光于2021年11月15日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家

税务总局贵州省税务局联合批准的高新技术企业证书，编号为 GR202152000455有效期三年，2023年享受15%的所得税优惠税率。

（3）本公司子公司振华云科于2021年11月15日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家

税务总局贵州省税务局联合批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202152000602，证书有效期为三年，

2023年适用15%的企业所得税优惠税率。

（4）本公司子公司振华微于2022年12月19日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税

务总局深圳市税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号 GR202244207324，2023 年享受 15%的所得税优惠税率。

（5）本公司子公司振华富被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局

联合认定为高新技术企业，于 2021 年 12 月 23 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202144200916，有效期三年，2023年享受15%的所得税优惠税率。

（6）本公司子公司振华宇光于2023年12月12日被贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务

总局贵州省税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202352000619，有效期三年，2023 年享受按 15%的税率缴纳企业所得税。

（7）本公司子公司振华新能源于2022年12月22日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税

务总局广东省税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号 GR202244010218，有效期三年，2023 年享受15%的所得税优惠税率。

（8）本公司子公司振华华联经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局批准，于 2021 年 11 月 15 日获得贵州省高新技术企业证书，证书编号：GR202152000386，证书有效期为三年，2023年适用15%的企业所得税优惠税率。

60（9）本公司子公司振华群英经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局批准，于 2021 年 11 月 15 日获得贵州省高新技术企业证书，证书编号：GR202152000365，证书有效期为三年，2023年适用15%的企业所得税优惠税率。

（10）本公司孙公司振华红云于2023年12月12日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国

家税务总局贵州省税务局联合批准的高新技术企业证书，编号为 GR202352000062，有效期三年，2023年度享受15%的所得税优惠税率。

（11）本公司孙公司江苏新云于2022年12月12日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国

家税务总局江苏省税务局联合批准的高新技术企业证书，编号为 GR202232016184，有效期三年，2023年度享受15%的所得税优惠税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金869.30

银行存款248696260.4841582088.57

其他货币资金481301.326186464.77

存放财务公司款项2333956508.741763293968.29

合计2583134070.541811063390.93

其他说明：

注：其他货币资金期末余额为存入金融机构的房改资金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

2100000000.00

益的金融资产

其中：

其他2100000000.00

其中：

合计2100000000.00

其他说明：

经公司第九届董事会第十八次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司自董事会审议通过之日起12个月内使用额度不超过210000万元的暂时闲置募集资金，在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金投资计划正常进行的前提下进行现金管理。

613、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据149819805.41153313641.89

商业承兑票据2210161949.043085641495.43

合计2359981754.453238955137.32

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏23823235993270032389

2232431110

账准备06622.100.00%0.94%81754.65678.100.00%0.95%55137.

868.23541.26

的应收68455832票据其

中：

银行承149819149819153313153313

6.29%4.69%

兑汇票805.41805.41641.89641.89

22324221013116730856

商业承2232431110

86817.93.71%1.00%61949.52036.95.31%1.00%41495.

兑汇票868.23541.26

27046943

23823235993270032389

2232431110

合计06622.100.00%0.94%81754.65678.100.00%0.95%55137.

868.23541.26

68455832

按组合计提坏账准备：22324868.23元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票149819805.41

商业承兑汇票-非关联方2232486817.2722324868.231.00%

合计2382306622.6822324868.23

确定该组合依据的说明：

1.商业承兑汇票-非关联方组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，

通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，预期信用损失率为1%；

622.银行承兑汇票组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，预期不会产

生信用损失；

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票31110541.2-22324868.2

-非关联方68785673.033

31110541.2-22324868.2

合计

68785673.033

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

商业承兑票据900000.00

合计900000.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据59403453.84

商业承兑票据78686731.59900000.00

合计138090185.43900000.00

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4364861997.482292250382.23

1至2年492507766.88116215754.88

2至3年45420152.4123439993.31

3年以上222706301.16226666083.68

633至4年10835394.4523632347.43

4至5年13965019.5943521268.80

5年以上197905887.12159512467.45

合计5125496217.932658572214.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1914131914057775.4195284194577707527

账准备3.73%100.00%7.35%99.64%

093.42317.993629.65102.51.14

的应收账款其

中：

按组合计提坏49340472912463223226

204886140589

账准备83124.96.27%4.15%96942.87584.92.65%5.71%98487.

182.04096.96

的应收51474549账款其

中：

按信用风险特49340472912463223226

204886140589

征组合83124.96.27%4.15%96942.87584.92.65%5.71%98487.

182.04096.96

计提坏51474549账准备

51254472922658523234

396291335166

合计96217.100.00%7.73%04717.72214.100.00%12.61%06014.

500.03199.47

93901063

按单项计提坏账准备：191405317.99元。

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

知豆电动汽车44321697.944321697.944001850.644001850.6

100.00%预计无法收回

有限公司0000东莞市德尔能

40603645.240603645.240603645.240603645.2债务纠纷，预

新能源股份有100.00%

6666计无法收回

限公司

浙江泓源汽车39765278.039765278.039765278.039765278.0债务纠纷，预

100.00%

集团有限公司0000计无法收回

深圳市沃特玛27260799.027260799.027260799.027260799.0

100.00%预计无法收回

电池有限公司5555

荣成华泰汽车15206960.015206960.015206960.015206960.0债务纠纷，预

100.00%

有限公司0000计无法收回

64东莞市欣晔电

8683504.008683504.008593504.008593504.00100.00%预计无法收回

子有限公司福建易动力电

子科技股份有3768817.843061290.703159210.323159210.32100.00%预计无法收回限公司华霆（合肥）

动力技术有限债务纠纷，预

2799663.962799663.962799663.962799663.96100.00%

公司莆田分公计无法收回司

深圳市德欣电涉诉，预计无

1988846.811988846.811988846.811988846.81100.00%

器有限公司法收回沈阳高压成套

开关股份有限1941699.501941699.501941699.501941699.50100.00%预计无法收回公司

中国**供应站1374643.611374643.61贵州建新南海该公司已停

科技股份有限1447103.101447103.101447103.101447103.10100.00%产，预计无法公司收回深圳市紫泰荆

债务纠纷，预实业发展有限1064090.001064090.001064090.001064090.00100.00%计无法收回公司深圳市特瑞华

腾新能源有限796007.39796007.39公司北京国能电池

655702.00655702.00655702.00655702.00100.00%预计无法收回

科技有限公司浙江开关厂有

634807.19634807.19619020.64619020.64100.00%预计无法收回

限公司

债务纠纷，预中航华东光电

377254.60377254.60388771.70380996.2798.00%计部分无法收

有限公司回

许昌华源电器涉诉，预计无

319505.00319505.00319505.00319505.00100.00%

设备有限公司法收回锦州锦开电器涉诉，预计无集团有限责任286234.32286234.32286234.32286234.32100.00%法收回公司陕西邦华新能

债务纠纷，预源动力有限公282460.45282460.45282460.45282460.45100.00%计无法收回司江苏正昀新能

债务纠纷，预源技术股份有270444.74270444.74270444.74270444.74100.00%计无法收回限公司乌鲁木齐市神

安实业有限公203663.59203663.59203663.59203663.59100.00%预计无法收回司北京计算机技

术及应用研究187932.00187932.00所陕西长岭电子

科技有限责任119438.84119438.84公司兰州空间技术

103795.50103795.50

物理研究所遵义市鑫元正

能源系统有限96900.0096900.0096900.0096900.00100.00%预计无法收回公司

深圳中天信电95646.0095646.0095646.0095646.00100.00%预计无法收回

65子有限公司

深圳市佳华电

子科技有限公93075.5493075.5493075.5493075.54100.00%预计无法收回司

RASTA FANN 债务纠纷，预

86212.6086212.6086212.6086212.60100.00%

ENG CO 计无法收回兰州飞行控制

70930.0070930.00

有限责任公司陕西东方航空

仪表有限责任64982.2064982.20公司陕西凌云电器

55260.3055260.30

集团有限公司西安现代控制

54241.4054241.40

技术研究所广东华晟数据

固态存储有限41445.0041445.00100.00%预计无法收回公司河南国能电池

33711.0033711.0033711.0033711.00100.00%预计无法收回

有限公司江苏曙光光电

17556.5017556.50

有限公司浙江续航新能

源科技有限公16903.4916903.4916903.4916903.49100.00%预计无法收回司陕西华经微电

子股份有限公16152.7116152.71司北京恒立达威

电子技术有限15600.0015600.0015600.0015600.00100.00%预计无法收回公司深圳市双赢伟

业科技股份有14648.4914648.4914648.4914648.49100.00%预计无法收回限公司深圳市保千里

13698.6413698.6413698.6413698.64100.00%预计无法收回

电子有限公司深圳市美莱恒

鑫电子有限公13607.5213607.5213607.5213607.52100.00%预计无法收回司格林美（武债务纠纷，预汉）新能源汽11979.9011979.9011979.9011979.90100.00%计无法收回车有限公司六所智达（北京）科技有限10396.8010396.8010396.8010396.80100.00%预计无法收回公司

贵州大学7884.837884.83深圳市恒讯捷

7500.007500.007500.007500.00100.00%预计无法收回

科技有限公司中科天翼导航

5725.275725.27

技术有限公司哈尔滨市泰科

4500.004500.00

电气有限公司北京汇众电源

技术有限责任3640.003640.00公司中国科学院武

2484.002484.00

汉物理与数学

66研究所

北京波特耐尔

石油技术有限2368.002368.002368.002368.00100.00%预计无法收回公司北京市液压技

1288.001288.00

术研究所安徽猎豹汽车

976.91976.91

有限公司

中国**部队900.00900.00广州市诺信数

字测控设备有771.40771.40771.40771.40100.00%预计无法收回限公司中国航空工业集团公司北京

592.50592.50

航空制造工程研究所武汉腾龙汽车

电器有限责任270.00270.00公司北京七维航测

科技股份有限176.00176.00176.00176.00100.00%预计无法收回公司深圳市台珠科

55.0055.00

技有限公司

195284629.194577102.191413093.191405317.

合计

65514299

按组合计提坏账准备：204886182.04元。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-6个月（含6个月）2659404882.2826594048.851.00%

7-12个月（含12个月）1705445598.1085272279.925.00%

1至2年492230806.8849223080.6910.00%

2至3年35760719.7710728215.9330.00%

3至4年10613768.135306884.0850.00%

4至5年7164191.924298515.1460.00%

5年以上23463157.4323463157.43100.00%

合计4934083124.51204886182.04

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

67本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

194577102.191405317.

信用损失的应53588.053219647.305725.27

5199

收账款按组合计提预

140589096.64741770.1204886182.

期信用损失的674713.97230028.87

96804

应收账款

335166199.64795358.2396291500.

合计3219647.30680439.24230028.87

47303

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性根据对方单位当时的

中国**供应站1374643.61收到回款货币资金收回经营情况及回款情况，预计无法收回根据对方单位当时的陕西长岭电子科技有

119438.84收到回款货币资金收回经营情况及回款情

限责任公司况，预计无法收回根据对方单位当时的江苏曙光光电有限公

17556.50收到回款货币资金收回经营情况及回款情

司况，预计无法收回根据对方单位当时的兰州飞行控制有限责

70930.00收到回款货币资金收回经营情况及回款情

任公司况，预计无法收回根据对方单位当时的陕西凌云电器集团有

55260.30收到回款货币资金收回经营情况及回款情

限公司况，预计无法收回根据对方单位当时的陕西华经微电子股份

16152.71收到回款货币资金收回经营情况及回款情

有限公司况，预计无法收回根据对方单位当时的陕西东方航空仪表有

64982.20收到回款货币资金收回经营情况及回款情

限责任公司况，预计无法收回根据对方单位当时的兰州空间技术物理研

103795.50收到回款货币资金收回经营情况及回款情

究所况，预计无法收回根据对方单位当时的北京计算机技术及应

120950.00收到回款货币资金收回经营情况及回款情

用研究所况，预计无法收回根据对方单位当时的西安现代控制技术研

54241.40收到回款货币资金收回经营情况及回款情

究所况，预计无法收回根据对方单位当时的深圳市台珠科技有限

55.00收到回款货币资金收回经营情况及回款情

公司况，预计无法收回根据对方单位当时的

浙江开关厂有限公司15786.55收到回款货币资金收回经营情况及回款情况，预计无法收回知豆电动汽车有限公根据对方单位当时的

319847.30收到回款货币资金收回

司经营情况及回款情

68况，预计无法收回

根据对方单位当时的东莞市欣晔电子有限

90000.00收到回款货币资金收回经营情况及回款情

公司况，预计无法收回根据对方单位当时的深圳市特瑞华腾新能

796007.39收到回款货币资金收回经营情况及回款情

源有限公司况，预计无法收回合计3219647.30

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款680439.24

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生企业相关审批手天津中环真美音

货款64817.30对方单位已破产续并经公司董事否响科技有限公司会审批企业相关审批手天津中环真美声

货款61881.60对方单位已注销续并经公司董事否学技术有限公司会审批企业相关审批手太原市小店区瑞

货款1800.00对方单位已注销续并经公司董事否立经销部会审批企业相关审批手已被吊销营业执

国营红华仪器厂货款8775.50续并经公司董事否照会审批企业相关审批手中科天翼导航技对方单位破产重

货款5725.27续并经公司董事否术有限公司整会审批企业相关审批手河南京桥电子科

货款75752.00对方单位已注销续并经公司董事否技有限公司会审批企业相关审批手河南义腾新能源

货款85000.00对方单位已注销续并经公司董事否科技有限公司会审批企业相关审批手南京品乐电子电

货款640.00对方单位已注销续并经公司董事否器有限公司会审批北京星网船电科企业相关审批手

技有限公司湖南货款33985.00对方单位已注销续并经公司董事否分公司会审批企业相关审批手深圳市金辕科技

货款330862.57对方单位已注销续并经公司董事否有限公司会审批企业相关审批手石家庄航晶科技

货款11200.00对方单位已注销续并经公司董事否有限公司会审批

合计680439.24

69应收账款核销说明：

报告期本公司核销的应收账款已计提坏账准备68万元。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名494399116.03494399116.039.65%21389137.26

第二名161361712.38161361712.383.15%3251448.72

第三名134845404.19134845404.192.63%3484332.60

第四名112312432.39112312432.392.19%2270937.44

第五名84812513.0784812513.071.65%2661738.56

合计987731178.06987731178.0619.27%33057594.58

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据161121624.13150720969.64

合计161121624.13150720969.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

161121161121150720150720

计提坏100.00%100.00%

624.13624.13969.64969.64

账准备其

中：

按信用风险特

161121161121150720150720

征组合100.00%100.00%

624.13624.13969.64969.64

计提坏账准备

161121161121150720150720

合计100.00%100.00%

624.13624.13969.64969.64

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

70单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票138255478.65

合计138255478.65

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款22081661.5957104021.38

合计22081661.5957104021.38

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款45506840.11108370010.93

保证金3829333.134262639.93

押金2782283.603086189.00

代缴款3972258.222997669.94

其他3692837.513620756.91

合计59783552.57122337266.71

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10074488.3452585500.12

1至2年9547455.733267123.16

2至3年1480030.431572932.03

3年以上38681578.0764911711.40

713至4年1563453.031555655.38

4至5年1200076.04471537.00

5年以上35918049.0062884519.02

合计59783552.57122337266.71

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

4542432136132881063246002946294

计提坏75.98%70.75%86.91%56.46%

898.14081.99816.15347.65529.01818.64

账准备其

中：

按组合

143585565887928160125203710809

计提坏24.02%38.76%13.09%32.50%

654.4308.9945.44919.0616.32202.74

账准备其

中：

按信用风险特

143585565887928160125203710809

征组合24.02%38.76%13.09%32.50%

654.4308.9945.44919.0616.32202.74

计提坏账准备

5978337701220811223376523357104

合计100.00%63.06%100.00%53.32%

552.57890.98661.59266.71245.33021.38

按单项计提坏账准备：32136081.99元。

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市振华重

25698960.525698960.5

大新电气有限

22

公司贵州建新南海

11788294.611788294.611788294.611788294.6

科技股份有限100.00%预计无法收回

0000

公司中国振华电子

集团欧比通信9454278.009454278.009454278.009454278.00100.00%预计无法收回有限公司贵州百智科技

8867980.898867980.898867980.898867980.89100.00%预计无法收回

有限公司

贵阳市乌当区34810706.5

4810706.500.00%无坏账风险

房屋征收局0

东莞市恒展实1800000.001800000.000.00%无坏账风险

72业投资有限公

司中国振华电子

集团智能科技1690486.501690486.50有限责任公司

中国**部1636375.471630575.470.00%无坏账风险

战略**部1610000.00深圳市骏宪投

1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预计无法收回

资有限公司河南华盛隆源

504000.00504000.00

电气有限公司预计部分无法

其他7463265.171025528.506073062.681025528.5016.89%收回

106324347.60029529.045424898.132136081.9

合计

65149

按组合计提坏账准备：5565808.99元。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-6个月（含6个月）3676244.0036762.441.00%

7-12个月（含12个月）1302269.2965113.465.00%

1－2年（含2年）3236294.63323629.4610.00%

2－3年（含3年）354018.64106205.5930.00%

3－4年（含4年）566598.83283299.4250.00%

4－5年（含5年）1181076.04708645.6260.00%

5年以上4042153.004042153.00100.00%

合计14358654.435565808.99

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额5203716.3260029529.0165233245.33

2023年1月1日余额

在本期

本期计提380092.6784000.00464092.67

本期转回2065149.102065149.10

本期核销18000.0027473447.0227491447.02

其他变动1561149.101561149.10

2023年12月31日余

5565808.9932136081.9937701890.98

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

73损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

60029529.027473447.032136081.9

信用损失的其84000.002065149.101561149.10

129

他应收款按组合计提预

期信用损失的5203716.32380092.6718000.005565808.99其他应收款

65233245.327491447.037701890.9

合计464092.672065149.101561149.10

328

注：其他系收到以前年度核销的其他应收款的坏账准备。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性根据对方单位当时的深圳市振华通信设备

1561149.10收到回款货币资金收回经营情况及回款情

有限公司况，预计无法收回根据对方单位当时的河南华盛隆源电气有

504000.00收到回款货币资金收回经营情况及回款情

限公司况，预计无法收回合计2065149.10

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款27491447.02

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生深圳市振华重大已被吊销营业执企业相关审批手

往来款25698960.52否新电气有限公司照续并经公司董事

74会审批

中国振华电子集企业相关审批手

团智能科技有限往来款1690486.50对方单位已注销续并经公司董事否责任公司会审批企业相关审批手肇庆永佳通信技

货款84000.00对方单位已注销续并经公司董事否术有限公司会审批东莞市科源电动企业相关审批手

汽车贸易有限公地方车补18000.00对方单位已注销续并经公司董事否司会审批

合计27491447.02

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例贵州建新南海科

往来款11788294.605年以上19.72%11788294.60技股份有限公司中国振华电子集

团欧比通信有限往来款9454278.005年以上15.81%9454278.00公司贵州百智科技有

往来款8867980.895年以上14.83%8867980.89限公司贵阳市乌当区房

往来款4810706.501-2年8.05%屋征收局贵州嘉华百美酒

往来款3337960.001年以内、1-2年5.58%225589.68店管理有限公司

合计38259219.9963.99%30336143.17

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内36383358.3971.25%92154180.3990.48%

1至2年10751644.9421.06%5259238.515.16%

2至3年1450864.852.84%1922715.851.89%

3年以上2476249.094.85%2515055.642.47%

合计51062117.27101851190.39

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债务单位期末余额账龄未结算的原因

用友网络科技股份有限公司贵州分公司1417500.001-2年合同尚未执行完毕

75深圳市安华远东进出口有限公司1390224.731-2年合同尚未执行完毕

贵州海誉科技股份有限公司1136000.001-2年合同尚未执行完毕

黔东南州兴源建筑工程有限责任公司658726.002-3年合同尚未执行完毕

宁波市北仑炫安模具有限公司437466.213年以上合同尚未执行完毕

合计5039916.94——

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余未结算原因额合计数的比例

Vibrantz Corporation 2964335.41 5.67% 合同尚未执行完毕

深圳市安华远东进出口有限公司1990224.733.81%合同尚未执行完毕

中国空间技术研究院1467730.002.81%合同尚未执行完成

深圳市艺越建设集团有限公司1452137.192.78%合同尚未执行完成

用友网络科技股份有限公司贵州分公司1417500.002.71%合同尚未执行完毕

合计9291927.3317.78%—

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

795392795.786649775.695190488.13187830.1682002658.

原材料8743020.00

636315401

594372577.16827201.3577545375.603005382.28351475.6574653906.

在产品

0476749386

329017493.24822065.2304195427.299336841.30311794.7269025046.

库存商品

0648200525

周转材料3869767.45117316.283752451.174775650.57501426.764274223.81

合同履约成本93512.0793512.07214785.75214785.75

494022257.75635727.5418386529.825995770.82930691.5743065079.

发出商品

2757266115

15076279.115076279.1

委托加工物资5911151.14240.015910911.13

22

222267955126145570.209653398244359519155283218.228831197

合计

3.66453.217.74798.95

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

76本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

13187830.1

原材料81784.784526594.928743020.00

4

28351475.620313126.016827201.3

在产品8788851.83

397

30311794.714311416.019801145.524822065.2

库存商品

5344

周转材料501426.76384110.48117316.28

82930691.566613077.073908040.975635727.5

发出商品

1285

委托加工物资240.01240.01

155283218.89795369.6118933018.126145570.

合计

7970145

报告期转销存货跌价准备10326万元，主要原因是存货已售出。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额16998482.7913020631.10

预缴其他税款217773.30788598.56

待认证进项税额115181.815318779.53

合计17331437.9019128009.19

其他说明：

10、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值厦门华侨电子

68993.5768993.5768993.5768993.57

企业有限公司

合计68993.5768993.5768993.5768993.57债权投资减值准备本期变动情况

77单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额厦门华侨电子企业有

68993.5768993.57

限公司

合计68993.5768993.57

（2）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额68993.5768993.57

2023年1月1日余额

在本期

2023年12月31日余

68993.5768993.57

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因贵阳银行属于非交

42096604496310286650035396602457000

股份有限易性权益

0.000.00.000.00.00

公司工具投资华创云信属于非交

数字技术45300543530618999436.43491312易性权益

股份有限.48.008.96工具投资公司中国电子属于非交

89466909187500240809624080965891252

财务有限易性权益

3.130.00.87.87.63

责任公司工具投资

13609351403687999436.45274596388879124080968348252

合计

57.6118.008.872.96.87.63

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

78单位：元

指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

无

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业贵州建新南海科技股份有限公司振华集团

2695199229562865

深圳

93131512977.5767

电子

8.79.25133.91

有限公司深圳市振华通15371537信设91099109

备有.42.42限公司成都

森未2813-2810

1083

科技627114014523

94.49

有限.2142.69.01公司嘉兴

-奥罗17471613

1332

拉电18789485

393.

子科.72.27

45

技有

79限公

司

315215371869-295633081537

小计0128910975131401977.01689109

8.72.42.2942.69132.19.42

315215371869-295633081537

合计0128910975131401977.01689109

8.72.42.2942.69132.19.42

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

注：1.中国振华电子集团建新机电有限公司截至2015年已累计确认贵州建新南海科技股份有限公

司投资损失超过投资成本部分，故期初期末余额为零。

2.母公司截至2019年12月已对持有的深圳通信长期股权投资账面余额1538万元，全额计提了减值准备，故期初期末余额为零。

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额606594306.66606594306.66

二、本期变动10800374.9810800374.98

加：外购

存货\固定资

产\在建工程转入

80企业合并增

加

减：处置

其他转出10809187.6310809187.63

公允价值变动21609562.6121609562.61

三、期末余额617394681.64617394681.64

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

振华微振兴路厂房5398200.00正在办理中

贵阳市振华科技大厦61769400.00正在办理中

其他说明：

无

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1917388794.811644467615.21

固定资产清理337848.87129898.83

合计1917726643.681644597514.04

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计物

一、账面原

值：

1.期初761929831636081541668091129405458393059204949.3636627

余额4.87103.71.99207.97.3918211.11

2.本期17798248150309392579135.197775156788200.7921380.54335574

增加金额6.473.17202.8534648.67

（669566411936473.709900242866344.14354431

603107.68191725.67

1）购置.7609.77407.37

（

1447729280438975124472431166653.35103471

2）在建工166020.0617699.12

8.07.337.04332.95

程转入

（

3）企业合

并增加

（3）分类2913776.2312691.2755202.7711955.16170267

476642.05

调整08046185.63

（4）其他3260645032606450

81.72.72

3.本期4452017.101031783015341.12769430104862091290686.13304547

减少金额766.9415.55.57172.14

（

1355370.988961312443741.101256021672236.1211554.11570463

1）处置或

40.8315.5285817.56

报废

（2）分类2003302.2135655.2566605.8813972.16170267

571600.0079131.36

调整63118172.63

1093344.1170566.

（3）其他77222.22

7395

4.期末93546030168535853730604131441042141296158356434046937

余额3.58709.94.04930.27.16.65487.64

二、累计折旧

1.期初28178579870364073931074765507372297740424412600.1880720

余额6.128.88.081.73.9109986.81

2.本期26311806103880723257629.105650036957482.8724558.25478223

增加金额.195.29086.1299858.52

（26311806103880723257629.105418566957482.1448165.24727437

1）计提.195.29089.1099938.58

（2）分类7276392.7507859.

231467.02

调整9294

3.本期1985906.801323872342233.9127651.9694922.1700673.10498377

减少金额20.40332394054.15

（

1985906.800756182342233.9106427.2243831.1700673.97454690

1）处置或

20.8633955405.93

报废

（2）分类7451091.7507859.

56768.54

调整4094

（3）其他21223.2821223.28

4.期末3061116989411241402261427515961027036602114364852030519

余额6.116.77.836.62.96.89451.18

三、减值准备

1.期初930408831749772211143860

212775.57656971.5230256.48

余额.38.149.09

2.本期

3814.7645927.0649741.82

增加金额

（

1）计提

（2）分类

3814.7645927.0649741.82

调整

3.本期1134341812459109

96188.28903363.6885974.4730164.69

减少金额.14.26

（

1134341812409367

1）处置或96188.28858162.1485974.4725624.41.14.44报废

（2）分类

45201.544540.2849741.82

调整

4.期末816974651659817399029241

116587.29616924.1191.79

余额.24.22.65

82四、账面价

值

1.期末62934860709548821338787354621665144877694399065.1917388

账面价值7.477.93.920.43.0997794.81

2.期初48014403672676141464328745683376154082904762092.1644467

账面价值8.751.45.344.10.9661615.21

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

因技术进步，部分子公司购入的

机械设备23588076.4914159737.689103863.68324475.13相关设备处于闲置状态。

电子设备6104670.474983425.461116231.975013.04

运输设备386142.00268923.63116587.29631.08

办公设备260676.59233036.1526603.831036.61

其他61965.8258867.503098.32

合计30401531.3719703990.4210363286.77334254.18

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

电子元件厂房81990161.29正在办理中

新云35#大楼1-8层31525055.60正在办理中

电子陶瓷材料厂房30644174.92正在办理中

振华华联公租房16197313.74正在办理中

新云凯里分公司厂房12661397.50正在办理中

群英8-1#机加厂房12888229.68正在办理中

新云科技园12739218.70正在办理中

陶瓷壳临时生产厂房5205401.66正在办理中

群英电镀厂房2525629.96正在办理中

科技博士后工作站1394954.73正在办理中

振华红云35#大楼十二层及十一半层1113318.43正在办理中

群英35#大楼十层、十一半层981252.02正在办理中

新云小区综合楼276574.98正在办理中

新云 37 号-C 车库 215092.73 正在办理中

红云金属表面处理房113465.90正在办理中

群英空压机房29154.21正在办理中

科技车队车库29359.37正在办理中

科技 37 号-C 车库 5982.82 正在办理中

其他说明：

无

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

83（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

设备334597.26109898.83

运输工具3251.6120000.00

合计337848.87129898.83

其他说明：

无

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程282049829.52323018126.94

合计282049829.52323018126.94

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

技措34245.9534245.95

电子元件厂房50177622.450177622.4建设项目99

电感器生产线50224078.650224078.6条件建设项目88

电阻器生产线31718490.031718490.014960418.714960418.7条件建设项目9922

16069604.716069604.7

公租房

00

高端开关生产

5543038.745543038.74

能力建设项目断路器生产线

148514.85148514.85148514.85148514.85

建设

22459782.122459782.1

能力提升专项762620.73762620.73

33

高端开关能力

2343013.572343013.57

建设项目新天电镀中心

污水处理站提912916.22912916.22标技改项目

振华华联厂房230416.59230416.59

YJP 生产能力 49113030.7 49113030.7 48860048.7 48860048.7建设项目4466全封闭镀金生

1432361.501432361.50

产线继电器及控制

29070394.029070394.051103959.651103959.6

组件数智化生

7766

产线建设项目

15845163.615845163.615819345.115819345.1

JG006

9922

84开关及显控组41222125.241222125.2

5398040.935398040.93

件研发项目77断路器及真空

15485655.415485655.4

灭弧室生产能4406761.764406761.76

66

力提升

高新公寓2075588.472075588.472075588.472075588.47全自动固晶机

（HT2203052 1105309.74 1105309.74）

34572531.234572531.2

DZ002 776152.42 776152.42

44

新天地厂房一12128859.012128859.012916343.312916343.3

期、二期建设8899

XX 批生产能力

8675330.568675330.5685148.5185148.51

建设项目生产现场安全

4609014.164609014.16111049.06111049.06

综合治理项目电子元件厂房

适应性改造工3584877.733584877.73程高真空蒸发台

（HTS2306008 2477876.12 2477876.12）一期附属改造

2243635.992243635.99

工程项目

W1-A3 装修工

2179669.312179669.31

程\装修费

W1-B3 装修工

1296878.821296878.82

程\装修费

24839573.124839573.115824364.915824364.9

其他

4488

282049829.282049829.323018126.323018126.

合计

52529494

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额电阻器生

3881149616753171

产线81.730.993

0000041880710.000.0084900.000.000.00%其他

条件%6.00.72.37.09建设项目电感器生

52955022341037281634

产线101.0

00004078784.817666860.0010.000.000.00%其他

条件0%.00.6845.69.44建设项目

85144116061619

公租1277122.3

3100960473130.000.0010.000.000.00%其他

房09.048%.00.70.74高端开关生产568055435035

5078102.9

能力0000038.0.00198.0.0010.000.000.00%其他

40.468%

建设.007428项目项目电子元件9582501710456063

100.0

厂房95007622622538480.000.0010.000.000.00%其他

0%

建设.00.49.89.38项目断路

4950

器生14851485100.0

00000.000.000.0010.000.000.00%其他

产线14.8514.850%.00建设能力56602245158817515770

762683.00

提升00009782545.5686020.0.880.000.000.00%其他

20.73%

专项.00.1366.2086高端开关670023432127

2151100.0

能力0000013.0.00825.0.0010.000.000.00%其他

88.300%

建设.005727项目新天电镀中心污水8015

912919809327100.0

处理000.0.000.0010.000.000.00%其他

16.227.0023.220%

站提00标技改项目振华3980

23042304

华联000.0.000.000.000.00%00.000.000.00%其他

16.5916.59

厂房00

YJP 生产能48444886563953864911

101.3

力建00000048796.814.0.0030300.950.000.000.00%其他

9%

设项.00.760507.74目

206615811584

258189.52

JG006 0000 9345 0.00 0.00 5163 0.95 0.00 0.00 0.00% 其他

8.57%.00.12.69继电器及控制组件38005110767998822907

36.760.367

数智00003959461781820.0003940.000.000.00%

%6

化生0.00.66.13.72.07产线建设项目

开关28805398366078580.00412214.000.1430.000.000.00%

86及显0000040.992540.712125%1

控组0.0093.05.27件研发与产业化能力建设项目断路器及真空

105244061885560121741548

灭弧22.430.224

5000761.4806389.523.56550.000.000.00%其他

室生%3

0.0076.593554.46

产能力提升

MLCC生产4863

1930193086.52

线装664.0.000.000.0010.000.000.00%其他

22.5222.52%

修工25程纳米

6000

城厂2064206495.74

000.0.000.000.0010.000.000.00%其他

房装22.0222.02%

00

修固态铝电容器500020511538

513641.22

智能00000.00751.141.0.0010.000.000.00%其他

09.63%

生产.002360线建设新天地厂

16001291528953681212

房一89.23

02606343601134950.0088590.950.000.000.00%其他

期、%

0.00.39.27.58.08

二期建设混合集成电路柔性720033793457

77610.084

智能000063780.000.0025314.80%0.000.000.00%

52.423

制造0.00.82.24能力提升项目新型阻容元件140015171451

61321273

生产0000365.327.0.001.13%0.0710.000.000.00%

0.7558.49

线建0.001844设项目

半导7900368136810.000

0.000.000.000.05%0.000.000.00%

体功000068.5268.525

87率器0.00

件产能提升项目

XX 批生产200085908675

851443.380.433

能力0000182.0.000.00330.0.000.000.00%其他

8.51%8

建设.000556项目生产现场

930049194609

安全1110421226.000.495

000.204.0.00014.0.000.000.00%其他

综合49.0638.95%6

000516

治理项目电子元件厂房873335843584

适应91000.00877.0.000.00877.4.80%0.0480.000.000.00%其他

性改.007373造工程高真空蒸

247724772477

发台100.0

876.0.00876.0.000.00876.0.990.000.000.00%其他

（HTS 0%

121212

23060

08）

一期附属224022432243

100.00.984

改造000.0.00635.0.000.00635.0.000.000.00%其他

0%7

工程009999项目

W1-A3装修384821792179

56.640.566

工程\153.0.00669.0.000.00669.0.000.000.00%其他

%4装修003131费

W1-B3装修235512961296

55.050.550

工程\996.0.00878.0.000.00878.0.000.000.00%其他

%5装修508282费

433920415466455630922641

17.30

其他0345054967314765880.96340.1730.000.000.00%其他

%

0.64.89.47.9482.60

3718

32303412351031202820

578

合计181274283471786649820.000.000.00%

440.5

6.941.902.95.379.52

1

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

8816、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额139737491.10359528.91140097020.01

2.本期增加金额1609100.941609100.94

（1）新增租赁1609100.941609100.94

3.本期减少金额35507339.6335507339.63

（1）处置35507339.6335507339.63

4.期末余额105839252.41359528.91106198781.32

二、累计折旧

1.期初余额24013691.41169190.1624182881.57

2.本期增加金额18613840.4284595.0818698435.50

（1）计提18613840.4284595.0818698435.50

3.本期减少金额11593709.6711593709.67

（1）处置11593709.6711593709.67

4.期末余额31033822.16253785.2431287607.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值74805430.25105743.6774911173.92

2.期初账面价值115723799.69190338.75115914138.44

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

89项目土地使用权专利权非专利技术商标权计算机软件特许权合计

一、账面原值

1.期初139767362913418.277337839167818126289986

770000.0037120.00

余额3.6182.69.097.21

2.本期1587184816125572

253724.00

增加金额.55.55

（1683149.1936873.

253724.00

1）购置9191

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

（4）在建1418869814188698

工程转入.64.64

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末139767362913418.279875071075500227902543

770000.0037120.00

余额3.6182.699.649.76

二、累计摊销

1.期初299615872913418.191224245262041310526840

648083.612479.60

余额.6982.43.737.88

2.本期3046669.1892671.1012214115145921

76999.817438.80

增加金额6874.09.12

（3046669.1892671.1012214115145921

76999.817438.80

1）计提6874.09.12

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末330082572913418.210150966274255412041432

725083.429918.40

余额.3782.17.829.00

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

90减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末106759106972411.4480747415861111

44916.5827201.60

账面价值6.2452.820.76

2.期初109805778611359.3905776715763145

121916.3934640.40

账面价值5.9226.369.33

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因无

其他说明：

无

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费等98828598.3320191789.7645461505.72184884.2273373998.15

合计98828598.3320191789.7645461505.72184884.2273373998.15

其他说明：

无

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备512294591.0776984686.28496783349.9274350291.40

内部交易未实现利润26353519.514066008.3211397787.821709668.17

递延收益191712106.5833156737.12150039119.4427038639.90

租赁负债77638168.7311645725.30117443206.2217616480.95

合计807998385.89125853157.02775663463.40120715080.42

91（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

36479816.099119954.0240754976.4810188744.12

允价值变动

固定资产加速折旧455867448.1768935165.82389504685.5359095937.23

投资性房地产204577422.9347070581.89157863688.4634805225.28

使用权资产74911173.9211236676.08115914138.4417387120.76

合计771835861.11136362377.81704037488.91121477027.39

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产125853157.02120715080.42

递延所得税负债136362377.81121477027.39

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异185328881.34236074767.91

可抵扣亏损695872349.74745308145.81

合计881201231.08981382913.72

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202373053102.83

202429725988.7029725988.70

202529572724.2429572724.24

2026418827988.58427329344.96

202743737952.2371804199.33

202851017096.9939944517.18

202938526066.2638526066.26

203020352171.0520352171.05

203110869176.27

203225409975.2015000031.26

203327833210.22

合计695872349.74745308145.81

其他说明：

无

9220、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备工程137246842.137246842.64386146.064386146.0款040444

137246842.137246842.64386146.064386146.0

合计

040444

其他说明：

无

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况房改资

金、银行

481301.3481301.371795847179584

货币资金其他房改资金保证金等承兑汇票

222.772.77

及信用证保证金等

900000.0900000.0票据质押30434103043410票据质押

应收票据质押质押

00借款2.242.24借款

1381301138130110222991022299

合计.32.3245.0145.01

其他说明：

无

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款900000.0030434102.24

保证借款135000000.00169200000.00

信用借款350000000.00185000000.00

合计485900000.00384634102.24

短期借款分类的说明：

*质押借款：90.00万元系振华科技子公司在中国电子财务有限责任公司商业承兑汇票质押借款。

*保证借款：13500.00万元系振华科技各子公司在金融机构借款，由本公司提供担保。

*信用借款：35000.00万元系振华科技母公司及各子公司在金融机构借款。

9323、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票177410493.56297637814.13

银行承兑汇票54392356.42119786887.01

合计231802849.98417424701.14

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款894760684.601072072167.50

工程款42232828.1542605035.36

服务款20100868.4911410044.77

设备141212904.18100550867.87

其他5377387.336880973.97

合计1103684672.751233519089.47

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北京中天鹏宇科技发展有限公司10838520.75合同未执行完毕

中国电子科技集团公司第十三研究所4278015.37合同未执行完毕

北京七星飞行电子有限公司2994172.24合同未执行完毕深圳市里卡莱特电子合伙企业（有限

2147520.00合同未执行完毕

合伙）

威科电子模块（深圳）有限公司2079421.64合同未执行完毕

湖南华冉科技有限公司2052376.30合同未执行完毕

合计24390026.30

其他说明：

无

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款42871582.9336248633.34

合计42871582.9336248633.34

94（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款29145249.059424961.38

保证金10172287.2612599639.97

押金777431.631696306.58

其他2776614.9912527725.41

合计42871582.9336248633.34

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

深圳市南斗星科技有限公司4400000.00保证金未到期

凯里市恒诚泰建设工程有限责任公司2342112.66工程未完结

合计6742112.66

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

无

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款32356716.9280859617.21

合计32356716.9280859617.21账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

LIVGUARD ENERGY TECHNOLOGIES

6608159.10合同未执行完毕

PRIVATE LIMITED

四川盈创捷科技有限公司1590303.43合同未执行完毕

成都思壮科技有限公司1071329.20合同未执行完毕

合计9269791.73报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

95项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬39287051.381739676988.501763029313.9315934725.95

二、离职后福利-设定

228860663.13228860663.13

提存计划

三、辞退福利239830.08239830.08

合计39287051.381968777481.711992129807.1415934725.95

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

31944349.331290239413.901314418610.887765152.35

和补贴

2、职工福利费99046.0092248662.0492264453.0483255.00

3、社会保险费18870.3583791796.9083810667.25

其中：医疗保险

74547940.1674547940.16

费工伤保险

8089640.958089640.95

费生育保险

18870.351154215.791173086.14

费

4、住房公积金179112785.07179112785.07

5、工会经费和职工教

6984785.7035666668.4934565135.598086318.60

育经费

6、短期带薪缺勤265367.84265367.84

8、其他短期薪酬240000.0058352294.2658592294.26

合计39287051.381739676988.501763029313.9315934725.95

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险150851225.55150851225.55

2、失业保险费5742891.645742891.64

3、企业年金缴费72266545.9472266545.94

合计228860663.13228860663.13

其他说明：

无

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税50776997.4030362698.58

企业所得税101345208.5574238638.83

96个人所得税24791510.8129785040.15

城市维护建设税2901061.202226538.51

教育费附加2652084.442012419.17

房产税464615.55266352.87

土地使用税2506.912581.35

印花税1183368.52543850.77

其他税费501.53712.38

合计184117854.91139438832.61

其他说明：

无

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款139120000.0045480000.00

一年内到期的租赁负债13145226.9127160748.42

合计152265226.9172640748.42

其他说明：

（1）一年内到期的长期借款13912万元，其中，1000万元系振华科技母公司在中国进出口银

行取得十年期长期借款在2024年分期还款金额，还款日分别为2024年6月12日、2024年12月12日；

12912万元系振华科技各子公司在金融机构取得长期借款在2024年到期的部分。

（2）公司将期末一年内到期的租赁负债1314.52万元分类到一年内到期的非流动负债。

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待结转销项税3226347.815572885.68

合计3226347.815572885.68

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无

9731、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款121921000.00331921000.00

信用借款547810000.00377680000.00

合计669731000.00709601000.00

长期借款分类的说明：

（1）保证借款12192.10万元系振华科技母公司在中国进出口银行贵州省分行取得的十年期“促进境内对外开放支持企业转型升级固定资产贷款”，由中国振华电子集团有限公司提供担保。

（2）信用借款54781万元系振华科技母公司及各子公司在金融机构借款。

其他说明，包括利率区间：

（1）振华科技母公司在中国进出口银行取得的十年期长期借款12192.10万元，借款利率为5年

期以上贷款市场报价利率（LPR）减 0.4%确定，2023年 12月 31日借款利率为 3.80%。

（2）振华科技母公司及各子公司在金融机构取得的长期借款54781万元，2023年12月31日借

款利率区间为1.95%-3.15%。

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额89598449.75134133383.91

未确认的融资费用-11960281.02-16690177.69

重分类至一年内到期的非流动负债-13145226.91-27160748.42

合计64492941.8290282457.80

其他说明：

无

33、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款66670308.62101640145.60

合计66670308.62101640145.60

（1）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

98****科研试制费22418582.5916424400.0028001869.6210841112.97项目拨款

****项目拨款63530952.4234005505.6744600110.9252936347.17项目拨款其他零星研发项

15690610.595070785.1817868547.292892848.48项目拨款

目拨款

合计101640145.6055500690.8590470527.8366670308.62

其他说明：

无

34、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债217610000.00217510000.00

合计217610000.00217510000.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额217510000.00230066533.22

二、计入当期损益的设定受益成本5530000.005270000.00

1.当期服务成本1060000.001160000.00

2.过去服务成本-1820000.00-2650000.00

4.利息净额6290000.006760000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

8923118.29-2879958.66

本

1.精算利得（损失以“－”表示）8923118.29-2879958.66

四、其他变动-14353118.29-14946574.56

2.已支付的福利-14353118.29-14946574.56

五、期末余额217610000.00217510000.00

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

无

9935、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助174681788.67135120944.0188983832.19220818900.49项目拨款

合计174681788.67135120944.0188983832.19220818900.49--

其他说明：

无

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

52041316318130133181301355222618

股份总数

8.00.00.001.00

其他说明：

根据中国证监会《关于同意中国振华（集团）科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1391 号），公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）31813013 股，发行价格为人民币79.15元/股，募集资金总额为人民币2517999978.95元，扣除各项发行费用（不含增值税）人民币5686549.58元后，募集资金净额为人民币2512313429.37元。其中新增注册资本人民币

31813013元，增加资本公积人民币2480500416.37元。

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2603202988.192486186965.955686549.585083703404.56

价）

其他资本公积443037633.006125100.00140142.69449022590.31

其中：被投资单位其

24040664.91140142.6923900522.22

他权益变动国有独享资本

263990000.00263990000.00

公积

其他155006968.096125100.00161132068.09

合计3046240621.192492312065.955826692.275532725994.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本溢价本期增加是根据中国证监会《关于同意中国振华（集团）科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1391号），公司向特定对象发行人民币普通股（A股）

31813013股，发行价格为人民币79.15元/股，募集资金总额为人民币2517999978.95元，其中

100资本溢价为2486186965.95元；资本溢价本期减少是发行费用（不含增值税）5686549.58元冲减资本溢价。

（2）被投资单位其他权益变动本期减少140142.69元，系本公司联营企业成都森未调整股权激励款项对应的权益变动。

（3）其他资本公积其他本期增加6125100.00元，系本公司母公司报告期确认2023年股权激励款项。

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

33446192131670

损益的其131982710687901212948

1.022.44

他综合收8.68.108.58益

其中：重

---新计量设2879958

892311889231186043159

定受益计.66.29.29.63划变动额其他

---权益工具30566232735986

427516010687903206370

投资公允2.362.07.39.10.29价值变动

二、将重分类进损31484733148473

益的其他9.049.04综合收益

31484733148473

其他

9.049.04

---其他综合64930935280144

131982710687901212948

收益合计0.061.48

8.68.108.58

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积245954136.0696135592.13342089728.19

任意盈余公积189524321.3596135592.13285659913.48

合计435478457.41192271184.26627749641.67

101盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

法定盈余公积和任意盈余公积增加系本公司根据公司《章程》分别按净利润的10%计提法定盈余公积和任意盈余公积所致。

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润5689147280.573528355244.82调整期初未分配利润合计数（调增+，

1370.16调减-）

调整后期初未分配利润5689147280.573528356614.98

加：本期归属于母公司所有者的净利

2682093963.012382683495.18

润

减：提取法定盈余公积96135592.1336127462.13

提取任意盈余公积96135592.1336127462.13

应付普通股股利595873077.36155440085.40

其他5802180.07

期末未分配利润7583096981.965689147280.57

调整期初未分配利润明细：

1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元；

2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润224902.19元；

3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元；

4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元；

5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7603518639.353100948220.157157880994.412645965446.77

其他业务185767549.8766017842.12108984697.7762778435.68

合计7789286189.223166966062.277266865692.182708743882.45经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

7789286316696677892863166966

业务类型

189.22062.27189.22062.27

102其中：

新型电子7749928314200377499283142003

元器件614.52420.23614.52420.23现代服务3935757249626439357572496264

业4.702.044.702.04按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

7789286316696677892863166966

合计

189.22062.27189.22062.27

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

2841515806.49元，其中，2039375262.06元预计将于2024年度确认收入，446869986.99元

预计将于2025年度确认收入，355270557.44元预计将于2026年及以后年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

10342、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税36792354.1725693009.04

教育费附加33516203.8523979192.32

房产税9207941.147703695.97

土地使用税3742051.703838218.66

车船使用税107719.91104908.17

印花税3069158.364471386.39

其他2240.942689.64

合计86437670.0765793100.19

其他说明：

无

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬528884520.16553568711.91

折旧费25254605.3325840428.05

无形资产、长期待摊摊销23912786.1528896095.59

办公费5511636.355291647.93

水电费3932199.438510254.54

差旅费9545286.034991387.17

运输费1461582.201430576.92

租赁费13586925.6316228410.59

业务招待费6946111.595673534.00

修理费13773669.3825748585.07

咨询费3551768.744733481.65

股权激励6125100.008029107.25

其他69363954.2588240927.84

合计711850145.24777183148.51

其他说明：

无

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬217265299.88223526004.23

业务招待费及业务经费32029647.7322341781.57

折旧费3534614.153606975.27

办公费1583349.381434552.17

包装费4540597.584850599.62

装卸费26259.681126.25

展览费1267205.83149572.99

104销售服务费2907820.702352791.58

广告费及业务宣传费2190959.361542485.20

差旅费16629993.9513430633.03

办事处费用2500036.332212429.75

样品及产品损耗13128279.4715026073.71

其他10028767.629144099.42

合计307632831.66299619124.79

其他说明：

无

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬182699413.92169951505.65

材料费157760373.83202515340.47

折旧费22860699.1624677875.21

外协费34308985.4862954013.31

动力费4629979.985099421.97

专用费13675783.3321851060.52

其他24406279.4229144048.14

合计440341515.12516193265.27

其他说明：

无

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出43381809.1739819980.09

利息收入-18934961.17-15406650.22

汇兑损失1347814.153240757.74

汇兑收益-1799574.79-3707792.36

手续费支出956039.261140656.13

其他支出9633332.017937431.54

合计34584458.6333024382.92

其他说明：

无

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

搬迁补贴723212.11723212.11

增值税税收返还15296409.47984622.89

高新公寓搬迁补助款4070785.183876938.26

高端电感器条件建设项目431085.39

105振华富生产能力建设项目3600000.00

《管用分离项目》项目款77314.20107221.55

科技创新专项资金项目550000.0084597.10

企业研发投入后补助428900.003870482.00

叠层片式电感器生产线技术改造343333.332060000.00

振华富检验试验平台（公共平台）221024.37

稳岗补贴3215446.065252673.03

东莞市政府扶持资金1328508.481332696.20

钽铌加工项目108518.76108518.77

专利资助资金147100.00552600.00

底面电极片式钽电容器技术改造项目740000.04740000.00

低温共烧陶瓷研发及应用148333.32148333.32龙华区财政局检测平台配套（检验试

59415.15验平台）片式钽电容器智能制造及数字化管控

54999.9655000.00

系统研究与应用

电流电感器299428.55

叠层片式多阶射频滤波器21666.67

三端滤波器244505.85钽电容器行业经营管理制造数字化集

125000.04125000.00

成监控系统建设项目

DO-214 表贴封装大功率二极管工艺技

118750.00118750.00

术创新高频片式电子元件关键技术研究与产

51249.9651248.00

业化

全密封纽子开关研发49999.6450000.04线性正温度系数薄膜材料片式热敏电

40000.0040000.00

阻器成果推广

钽电容器、开关项目323240.341957915.73

振华富发展专项目资金778063.50创新中心技术创新能力建设项目（一

63999.96

期）

达产增产3392835.00

基于 PEDOT 聚合高性能储能元件研发 19115.04 19115.04物联网电子标签镍基材料技术研发项

49574.7649574.76

目

微波通信用温度补偿衰减器的研发69999.9669999.96贵阳市乌当区工业和信息化局达产增

318115.00

效补助

工信局发展专项资金850000.001150000.00

电子元件柔性数字化车间建设2847301.885362119.80

维扬经济开发区园区项目395574.33396806.14收到东莞市财政国库支付中心高能量

73098.81216637.80

密度项目补贴款（重大专项）

2021年三季度企业达产增效补助566200.00

2021年四季度企业达产增效补助502050.00

自投研发项目2426904.734351489.03创新中心技术创新能力建设项目（二

13264.80

期）

半导体功率模块生产线建设项目312499.92312499.92

关键技术研发182926.83中国电子信息产业集团有限公司拨付

1850000.00

智力引进（项目）经费

专精特新“小巨人”企业奖励2300000.003000000.00

高性能特种变压器3000000.00

高端开关能力建设项目政府补助款3000000.00

产业化能力项目国拨补助款递延摊销1699999.641416666.70

106混合集成电源高密度微组装技术研发

1320000.00

及产业化

高成长企业创新发展培育扶持款1250000.00

ZH2105\ZH2106 1115721.04固体继电器和智能模块组件产业化项

862333.31867250.00

目

高压直流无刷电机驱动器系列-

850000.00

ZHXP016

高可靠宽输入 DC/DC 变化器技术研发 725000.00

超微型 MLCC 用介质材料生产线建设项

1219739.40720218.64

目

半导体集成电路设计、封装生产线700000.00

调制器模块研制（ZMGM1K5/2100V） 693000.00

5A 输出 DC/DC 变换器 610000.00

专精特新小巨人奖励款600000.00

贵州省科技厅拨科技支撑计划项目款600000.00预调与调制模块研制

574000.00（ZMGM2K/2000V）

耐高温高湿片式钽电容器研究与示范339197.60532863.92型熔断器冷态阻值一致性保障条件项

210000.00515764.77

目

20V-50V DC/DC 变换器 490000.00

GZ22QT001 建设 5G 与智能网联汽车的

基础元器件质量可靠性技术提升与应449593.50433333.33用公共服务平台

热式断路器补助款400000.00

深圳市技术中心项目515067.24515067.38

深圳市科创委培育资助款500000.00

2022年中小企业创新发展培育扶持500000.00

增值税进项税额加计抵减11733991.89

DZ001 项目事后补助 29900000.00

重点研究院项目9020000.00

2023年工业企业租金补贴2964200.00

ZHF21QT009 应用验证 2547641.51

南山区促进产业高质量发展专项资金2080000.00

固态铝电容器智能生产线建设项目1512000.00

JMRHB 拨项目配套扶持奖励 1360000.00贵州省工业和信息化厅2023年省级中

1000000.00

小企业发展专项资金拨款

国家专精特新“小巨人”企业奖励资

1000000.00

金

专精特新企业奖励1000000.00宇航继电器稳健性设计与制造技术应

780000.00

用与示范项目

自偏置毫米波环行器/隔离器用 M 型

650000.00

Sr/Ba 铁氧体研发中国振华电子集团有限公司拨来贵州

省导电聚合物工程研究中心项目建设623833.45资金

科技金融贷款贴息574800.00

纵向科研项目验收节点款547169.81

深圳生态环保局废水站改造508281.17

高寿命高可靠高压接触器研发500000.00工业经济高质量发展及技术改造专项

500000.00

资金南山园区2023年度深圳高新区发展专

500000.00

项计划科技企业培育项目

107超高介钛酸锶陶瓷材料制备及应用研

495000.00

究项目

振华集团拨付一次性留工培训补助488800.00

2019年度军民融(****分配器、功率

合成器和功率分配合成器生产线贯彻430000.00

国军标)

四合一 IGBT 驱动电源研制-ZH2122 420000.00

集团一次性留工培训补助402000.00

2209WQ0005 低压 GaN HEMT 器件研发 400000.00

留工培训补助400000.00

电解电容器生产能力建设项目389333.31

叠层片式***项目350000.00

2017XJ0007 开关电源电路 340000.00

仿制-DC/DC 模块-MDWI06-24S033-

340000.00

ZH2120

仿制-DC/DC 模块-MDWI06-24S05-

340000.00

ZH2121

公租房335403.00

2023年绿色制造企业奖励金300000.00

国家知识产权优势企业补助款300000.00

其他项目21099684.6117810873.64

合计138713239.7689452391.94

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产21609562.61-23137258.15

合计21609562.61-23137258.15

其他说明：

无

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益18697513.294513389.48

处置长期股权投资产生的投资收益6540463.64交易性金融资产在持有期间的投资收

7954173.69

益其他权益工具投资在持有期间取得的

8348252.632457000.00

股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入484276.72

其他7987274.74

合计34999939.6121982404.58

其他说明：

（1）其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入系报告期母公司持有的“贵阳银行”股票现金分红以及中电财务公司的现金分红。

108（2）交易性金融资产在持有期间的投资收益是公司将暂时闲置的募集资金购买银行结构性存款取得的收益。

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失8785673.03-31110541.26

应收账款坏账损失-61575710.93-45788672.90

其他应收款坏账损失1601056.43-965375.92

合计-51188981.47-77864590.08

其他说明：

无

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-74123966.93-103287433.42值损失

四、固定资产减值损失-23437998.89

十二、其他-466876.901520086.81

合计-74590843.83-125205345.50

其他说明：

注：其他项系预付账款坏账损失。

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得或损失合计959001.102592763.60

其中：固定资产处置利得或损失-87705.05-2287865.92

投资性房地产处置利得或损失2294414.00

无形资产处置利得或损失1846048.29

其他1046706.15740167.23

合计959001.102592763.60

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无法支付的应付款项4105445.134381366.784105445.13

其他7365410.601799271.187365410.60

109合计11470855.736180637.9611470855.73

其他说明：

无

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠283020.00836067.00283020.00

非流动资产毁损报废损失1557039.222604737.161557039.22

其他3027248.534250438.813027248.53

合计4867307.757691242.974867307.75

其他说明：

无

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用424368200.59356915656.79

递延所得税费用10816063.9212430881.90

合计435184264.51369346538.69

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额3118578971.99

按法定/适用税率计算的所得税费用779644743.00

子公司适用不同税率的影响-307884770.64

调整以前期间所得税的影响4766922.07

非应税收入的影响-2826307.44

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6487393.62本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

7969412.39

亏损的影响

其他事项影响-52973128.49

所得税费用435184264.51

其他说明：

11056、其他综合收益详见附注38。

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入18934961.1715406650.22

收到的****科研试制费及政府补助154317152.99163477887.03

代收应收账款证券化及保理款项69884489.90

代收股权激励行权个人所得税61773107.2595512164.30

收回其他及往来款125409567.18107102088.19

合计360434788.59451383279.64

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务经费12680438.4012145964.84

运输费5643158.265441202.15

广告费1457452.27191055.74

差旅费36849922.3422293854.38

销售服务费2791546.122283505.67

办公费3924409.463938471.72

水电费12221508.9111257531.32

租赁费25419272.5723833212.13

业务招待费22323694.1414009392.21

修理费6650166.617715975.99

包装费1064148.801002721.96

装卸费89726.61114339.44

展览费1166216.79281168.86

代付应收账款证券化及保理款0.0029930566.36

代付股权激励行权个人所得税61773107.2595512164.30

其他费用及往来款231677737.57207148468.93

合计425732506.10437099596.00

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金受限到期66532701.40

合计66532701.40

111收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金17967767.2111619671.92

保证金受限66532701.40

合计17967767.2178152373.32

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

384634102.576422259.425193722.50251747.2485900000.

短期借款289107.68

243700900长期借款（含

755081000.435000000.381230000.808851000.

一年内到期的

00000000长期借款）

租赁负债-付134133383.17967767.228269636.189598449.7

1702469.17

款额91125

127384848101142225824391489.78521383.4138434944

合计1991576.85

6.159.372119.75

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润2683394707.482383272010.74

加：资产减值准备125779825.30203069935.58

固定资产折旧、油气资产折

247274378.58231136462.53

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧18698435.5023603628.66

无形资产摊销15145921.1214190782.12

长期待摊费用摊销45461505.7244226133.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-959001.10-2592763.60填列）固定资产报废损失（收益以

879132.962413124.94“－”号填列）112公允价值变动损失（收益以-21609562.6123137258.15“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

43381809.1739819980.09

列）投资损失（收益以“－”号填-34999939.61-21982404.58

列）递延所得税资产减少（增加以-5138076.60-27199562.56“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

15954140.5239630444.46“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

117654028.81-545210996.13

填列）经营性应收项目的减少（增加-1504861578.32-1626972547.76以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-514191939.5440745417.32以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额1231863787.38821286903.12

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2582652769.221739267548.16

减：现金的期初余额1739267548.161640645776.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额843385221.0698621771.86

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2582652769.221739267548.16

其中：库存现金869.30

可随时用于支付的银行存款2582652769.221739266678.86

三、期末现金及现金等价物余额2582652769.221739267548.16

其中：母公司或集团内子公司使用受

248471.00

限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

113房改资金481301.32582723.89使用受限

银行承兑汇票保证金66532701.40使用受限

信用证保证金4431946.48使用受限

被冻结的银行存款248471.00使用受限

合计481301.3271795842.77

其他说明：

无

（4）其他重大活动说明无

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

合同负债1403.517.08279940.64

其中：美元1403.517.08279940.64

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

11460、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入34014864.06

合计34014864.06作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬195747212.97189791246.34

材料费159247096.57204466463.87

外协费36529527.2366011047.52

动力费11543063.8111762337.50

专用费17228974.1831512559.60

其他81391398.8876325622.00

合计501687273.64579869276.83

其中：费用化研发支出440341515.12516193265.27

1、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

115九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接开发生产销

56013909

振华新云贵阳贵阳售电子元器100.00%投资设立

8.31

件半导体分离

28543782器件的开

振华永光贵阳贵阳100.00%投资设立

8.66发、生产、销售及服务

26090955片式元器件

振华云科贵阳贵阳100.00%投资设立

3.82制造

厚薄膜集成

81200000电路及网络

振华微深圳深圳89.54%10.46%投资设立.00块开发生产销售

34229204片式电感开

振华富深圳深圳100.00%投资设立

9.99发生产销售

电子产品、各种微波电

20518013子管、电真

振华宇光贵阳贵阳100.00%投资设立

0.78空器件等产

品的生产及销售锂离子电池

16558770和超级电容

振华新能源东莞东莞93.95%投资设立

0.00器开发生产

销售电子元器件

20297869同一控制下

振华华联凯里凯里和控制组件100.00%

1.92企业合并

生产及销售电子元器件

32287255同一控制下

振华群英贵阳贵阳和控制组件100.00%

8.38企业合并

生产及销售工业用气体，煤化工制品的生产

24487000同一控制下

振华动力贵阳贵阳经营，二、100.00%.00企业合并三类机电产

品、气瓶检验修理住房租赁；

非居住房地

13550000同一控制下

中电桑达东莞东莞产租赁；物100.00%

0.00企业合并

业管理；园区管理服务

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

116不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

振华新能源6.05%1300744.47-1931704.36

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不存在

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债振华218911343323299864433643312314054528434172085062新能631828309148721624960465592523898315988367468558

源1.712.374.081.00.237.239.046.495.534.54.921.46

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-振华新能4206856214892521489254355439972270897227081495669

4244347

源27.942.782.7817.84.67.678.94

4.33

117其他说明：

无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法振华集团深圳

深圳深圳租赁43.77%权益法电子有限公司贵州建新南海

科技股份有限贵阳贵阳其他制造业20.00%权益法公司成都森未科技

成都成都其他制造业15.13%权益法有限公司深圳市振华通

信设备有限公深圳深圳其他制造业49.00%权益法司嘉兴奥罗拉电

子科技有限公嘉兴嘉兴其他制造业20.29%权益法司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额嘉兴奥罗拉公嘉兴奥罗拉公振华深圳公司成都森未公司振华深圳公司成都森未公司司司

164967536.254558899.125107908.19474178.4176958666.

流动资产9907976.44

994407060

567174535.15652614.9572867306.14755725.1

非流动资产2286133.371209625.04

052312

732142072.12194109.8270211514.697975214.20683803.4191714391.

资产合计

0413638472

15105190.0137713424.20895836.758989766.3

流动负债840396.882765348.13

44988

97090675.695891533.3

非流动负债33033.2642236.14

06

112195865.137746457.116787370.59032002.5

负债合计840396.882765348.13

6475142

118少数股东权益139461.22136774.51

归属于母公司619946206.11214251.7132465056.581187844.17781680.8132682389.股东权益4016124020按持股比例计

271350454.20037856.6254385919.20070732.3

算的净资产份2275136.173635278.29

545423

额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

286557673.16139485.228104523.0269593138.17471878.728136271.2

益投资的账面

91717921

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

82819268.8160447023.53178991.2102293446.

营业收入3878486.335190483.23

834131

-

45514078.7--

净利润716567.794386292.8613271885.0

16564742.382358545.86

5

终止经营的净利润其他综合收益

-

45514078.7--

综合收益总额716567.794386292.8613271885.0

16564742.382358545.86

5

本年度收到的

14547806.3

来自联营企业2956977.13

7

的股利

其他说明：

*根据深圳市中级人民法院（2020）粤03破460号民事裁定书，深圳通信的破产清算程序已终结，故未能取得该企业报表。

*贵州建新南海科技股份有限公司因经营不善，资不低债，公司2015年累计确认该公司的投资损失超过投资成本，报告期已停止经营，故未能取得该企业报表。

（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

*根据深圳市中级人民法院（2020）粤03破460号民事裁定书，深圳通信的破产清算程序已终结，该联营企业向本公司转移资金的能力受到重大限制。

*贵州建新南海科技股份有限公司因经营不善，资不低债，报告期已停止经营，该联营企业向本公司转移资金的能力受到重大限制。

119（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）贵州建新南海科技股份有限

3528583.073528583.07

公司深圳市振华通信设备有限公

91860706.3091860706.30

司

其他说明：

无

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

174681781351209488883315-22081890

递延收益

8.674.01.49100516.700.49

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益108016830.8489452391.94

其他说明：

无

120十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司持有8190000股贵阳银行（代码：601997）的股票、543172股华创云信（代码：600155）的股票。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1、金融工具分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

项目期末余额期初余额以摊余成本计量的以公允价值计量且合计以摊余成本计量的以公允价值计量合计金融资产其变动计入其他综金融资产且其变动计入其合收益的金融资产他综合收益的金融资产

货币资金2583134070.542583134070.541811063390.931811063390.93交易性金

2100000000.002100000000.00

融资产

应收票据2359981754.452359981754.453238955137.323238955137.32

应收账款4729204717.904729204717.902323406014.632323406014.63

应收款项161121624.13161121624.13150720969.64150720969.64融资

其他应收22081661.5922081661.5957104021.3857104021.38款

其他权益136093557.61136093557.61140368718.00140368718.00工具

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

金融负债期末余额期初余额交易性金其他金融合计交易性金融负债其他金融合计融负债负债负债

短期借款485900000.00485900000.00384634102.24384634102.24

应付票据231802849.98231802849.98417424701.14417424701.14

应付账款1103684672.751103684672.751233519089.471233519089.47

其他应付款42871582.9342871582.9336248633.3436248633.34

一年内到期的152265226.91152265226.9172640748.4272640748.42非流动负债

长期借款669731000.00669731000.00709601000.00709601000.00

1212、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具及应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、中国电子财务有限责任公司和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并

设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“附注七、4”和“附注七、

6”。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见“附注十五、承诺及或有事项”中披露。本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：

项目期末余额期初余额合计未逾期且逾期合计未逾期且逾期未减值1个1至3个未减值1个1至3个月以3个月以月以3个月以内月上内月上

应收款161121624.13161121624.13150720969.64150720969.64项融资

其他权136093557.61136093557.61140368718.00140368718.00益工具投资

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

122年末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

项目期末余额

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款494608348.61494608348.61

应付票据231802849.98231802849.98

应付账款1038083258.1751222088.1810124768.284254558.121103684672.75

其他应付款35043034.465389983.64922283.301516281.5342871582.93

一年内到期的非154588377.95154588377.95流动负债

长期借款232732400.23482249510.14714981910.37

4、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。

本公司通过维持适当的固定利率债务管理利息成本。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。

本公司本位币以外的货币计价的，成本以经营单位的记账本位币计价。本公司因销售收到的外币一般直接结汇以人民币入账，以控制汇率风险。

相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款等。截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见“附注七、59外币货币性项目”。

5、其他价格风险

123本公司持有在上海证券交易所公开交易的8190000股贵阳银行（代码：601997）的股票、

543172股华创云信（代码：600155）的股票，由于目的在于持有该两种股票，本公司将其在其他权益

工具投资科目列报，其公允价值的变动计入其他综合收益，未对本公司净利润产生影响。

6、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。截止2023年12月31日，本公司资产负债率为20.18%（2022年12月31日为28.08%）。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

2100000000.002100000000.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益2100000000.002100000000.00的金融资产

（1）其他2100000000.002100000000.00

（三）其他权益工具

136093557.61136093557.61

投资

（四）投资性房地产617394681.64617394681.64

2.出租的建筑物617394681.64617394681.64

持续以公允价值计量

136093557.612717394681.642853488239.25

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司其他权益工具投资一是在上海证券交易所公开交易的股票，本公司以其在2023年12月31日的公开交易价格作为当日的公允价值；二是母公司持有的中国电子财务有限责任公司2.12%股权，本

124公司以经会计师事务所审计的中国电子财务有限责任公司2023年12月31日的所有者权益按持股比率

计算的权益作为当日的公允价值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司以公允价值计量的投资性房地产系以2023年12月31日的投资性房地产评估报告值作为期末公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国振华电子集通信交换设备制

贵阳市24.73亿元30.71%30.71%团有限公司造本企业的母公司情况的说明

本公司控股股东为中国振华电子集团有限公司，截至报告期末，持有本公司30.71%的股份，期末持股数为169573344股，所持股份类别为国有法人股。

经营范围：通讯信息整机、电子元器件产品，光机电一体化设备及服务。

本企业最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系贵州建新南海科技股份有限公司子公司联营企业振华集团深圳电子有限公司联营企业成都森未科技有限公司联营企业深圳市振华通信设备有限公司联营企业

125嘉兴奥罗拉电子科技有限公司联营企业

其他说明：

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国振华电子集团有限公司母公司中国长城科技集团股份有限公司同一实际控制人中国电子系统工程第二建设有限公司同一实际控制人中国电子器材有限公司同一实际控制人中国电子器材华东有限公司同一实际控制人中国电子器材华北有限公司同一实际控制人中国电子进出口有限公司同一实际控制人中国电子国际展览广告有限责任公司同一实际控制人中国电子东莞产业园有限公司同一实际控制人中国电子财务有限责任公司同一实际控制人中电长城圣非凡信息系统有限公司同一实际控制人中电新元科技股份有限公司同一实际控制人中电数科科技有限公司同一实际控制人

中电商务（北京）有限公司同一实际控制人中电凯杰科技有限公司同一实际控制人中电工业互联网有限公司同一实际控制人中电防务科技有限公司同一实际控制人振华集团深圳电子有限公司同一母公司长沙湘计海盾科技有限公司同一实际控制人武汉中原长江科技发展有限公司同一实际控制人武汉中原电子信息有限公司同一实际控制人武汉中元通信股份有限公司同一实际控制人武汉中电通信有限责任公司同一实际控制人苏州盛科通信股份有限公司母公司参股公司深圳中电港技术股份有限公司同一实际控制人深圳市中电熊猫磁通电子有限公司同一实际控制人上海贝岭股份有限公司同一实际控制人南京中电熊猫晶体科技有限公司同一实际控制人南京中电熊猫磁电科技有限公司同一实际控制人南京长江电子信息产业集团有限公司同一实际控制人南京熊猫通信科技有限公司同一实际控制人南京熊猫汉达科技有限公司同一实际控制人南京熊猫电子制造有限公司同一实际控制人南京熊猫电子股份有限公司同一实际控制人南京熊猫达盛电子科技有限公司同一实际控制人南京三乐集团有限公司同一实际控制人南京科瑞达电子装备有限责任公司同一实际控制人南京华东电子集团有限公司同一实际控制人

六所智达（北京）科技有限公司同一实际控制人嘉兴奥罗拉电子科技有限公司参股公司湖南长城海盾光纤科技有限公司同一实际控制人桂林长海科技有限责任公司同一实际控制人桂林长海发展有限责任公司同一实际控制人贵州振华义龙新材料有限公司同一母公司贵州振华新材料有限公司同一母公司贵州振华系统服务有限公司同一母公司贵州振华久达传动有限公司同一母公司

126贵州振华风光半导体股份有限公司同一母公司

贵州振华电子信息产业技术研究有限公司同一母公司贵州建新南海科技股份有限公司子公司参股公司广州中软信息技术有限公司同一实际控制人广东亿安仓供应链科技有限公司同一实际控制人

冠捷显示科技（武汉）有限公司同一实际控制人

冠捷显示科技（厦门）有限公司同一实际控制人

冠捷显示科技（北海）有限公司同一实际控制人

冠捷电子科技（福建）有限公司同一实际控制人甘肃长风电子科技有限责任公司同一实际控制人东莞长城开发科技有限公司同一实际控制人成都长城开发科技有限公司同一实际控制人成都森未科技有限公司参股公司成都锦江电子系统工程有限公司同一实际控制人成都环宇芯科技有限公司同一母公司成都华微电子科技股份有限公司同一母公司北京中瑞高科技产业服务有限公司同一实际控制人北京中电瑞达物业有限公司同一实际控制人北京振华电子有限公司同一母公司

其他说明：

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度贵州振华系统服

物管费3574886.483000000.00是2951653.05务有限公司贵州振华系统服

水电费7205.8720000.00否14958.99务有限公司贵州振华系统服

接受劳务911987.741500000.00否1048301.70务有限公司贵州振华系统服

建筑工程费7000000.00否6743049.34务有限公司北京振华电子有

水电费50000.00否16925.31限公司振华集团深圳电

水电费11756845.466500000.00是10825512.33子有限公司振华集团深圳电

接受服务6375.00是子有限公司贵州振华风光半

导体股份有限公采购材料15243324.8514500000.00是5865313.30司成都环宇芯科技

采购材料17167637.4310000000.00是2518982.34有限公司成都华微电子科

采购材料1024469.044300000.00否1788451.30技股份有限公司南京中电熊猫磁

采购材料280127.741000000.00否813191.01电科技有限公司

127深圳市中电熊猫

磁通电子有限公采购材料59588.50250000.00否188467.27司中国振华电子集

水电费705703.24800000.00否782152.25团有限公司中国电子进出口

接受劳务否3301.89有限公司中国电子进出口

采购材料否7927.53有限公司贵州振华久达传

采购材料否1428177.62动有限公司北京中瑞高科技

产业服务有限公接受劳务50000.00否103301.90司中国电子系统工

程第二建设有限建筑工程费3771762.253700000.00是4402390.47公司北京中电瑞达物

物管费20735.6030000.00否22412.18业有限公司成都森未科技有

采购固定资产500000.00否407079.65限公司成都森未科技有

接受技术服务2633584.898540000.00否6926000.00限公司成都森未科技有

采购材料14715835.318000000.00是7293697.08限公司上海贝岭股份有

采购材料368052.22300000.00是168350.44限公司上海贝岭股份有

接受技术服务779245.28700000.00是333962.26限公司武汉中原长江科

采购材料否6548.67技发展有限公司中电工业互联网

采购材料30000.00否31372.00有限公司中电商务（北采购材料1072342.8860000.00是17830.51

京）有限公司中电商务（北接受劳务否6801.89

京）有限公司中电数科科技有

采购材料424230.00100000.00是93449.54限公司中国长城科技集

采购材料否2208.85团股份有限公司中国长城科技集

接受技术服务358.49是团股份有限公司广州中软信息技

接受技术服务33969.03是术有限公司中国电子国际展

览广告有限责任接受劳务21770.75是公司贵州振华电子信

息产业技术研究采购设备5311532.39是有限公司贵州振华电子信

息产业技术研究接受技术服务1838634.44878200.00是有限公司嘉兴奥罗拉电子

采购材料198729.01是科技有限公司

嘉兴奥罗拉电子接受技术服务284905.66是

128科技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

长沙湘计海盾科技有限公司销售产品1237079.153099166.73成都锦江电子系统工程有限

销售产品2031731.50988165.54公司

桂林长海发展有限责任公司销售产品148743.37423565.08南京科瑞达电子装备有限责

销售产品7420744.424368799.64任公司

武汉中元通信股份有限公司销售产品4068314.222710330.79

中电防务科技有限公司销售产品1982186.514927455.81

南京熊猫通信科技有限公司销售产品50523.0167176.11

南京华东电子集团有限公司销售产品7252.2119902.65

南京熊猫电子股份有限公司销售产品952274.06100970.76

贵州振华系统服务有限公司水电气费49425.6350497.78

中国振华电子集团有限公司供电工程1446032.1327522.94

中国振华电子集团有限公司水电气费161411.77147686.09贵州振华风光半导体股份有

销售产品、水电气8183748.675612810.74限公司贵州振华风光半导体股份有

供电工程715596.321100.92限公司贵州振华风光半导体股份有

提供服务7362.83限公司

东莞长城开发科技有限公司销售产品2752324.056057948.05中电长城圣非凡信息系统有

销售产品312327.881493066.38限公司

成都长城开发科技有限公司销售产品259089.821717999.65深圳中电港技术股份有限公

销售产品9185.8431028.28司中国电子东莞产业园有限公

水电费2187.98司

成都环宇芯科技有限公司销售产品1262625.70960151.98南京长江电子信息产业集团

销售产品575960.1978349.55有限公司

中电新元科技股份有限公司销售产品1083649.02541796.89

武汉中电通信有限责任公司销售产品435986.73333858.41南京熊猫达盛电子科技有限

销售产品2920.35公司武汉中原长江科技发展有限

销售产品385243.34592460.17公司

冠捷电子科技（福建）有限

销售产品467030.82347243.38公司

冠捷显示科技（北海）有限

销售产品2259.64公司

冠捷显示科技（厦门）有限

销售产品95313.98126066.60公司

冠捷显示科技（武汉）有限

销售产品245917.96166795.12公司湖南长城海盾光纤科技有限

销售产品39980.7755926.36公司甘肃长风电子科技有限责任

销售产品1300109.033879204.73公司

苏州盛科通信股份有限公司销售产品2007320.011303361.06

中国电子器材华北有限公司销售产品46902.66

129中国振华电子集团有限公司技术服务费490566.041132075.48

贵州振华久达传动有限公司提供服务6205.79

贵州振华久达传动有限公司销售产品338882.34

南京三乐集团有限公司销售产品16141.59

武汉中原电子信息有限公司销售产品2212.39122706.72成都华微电子科技股份有限

销售产品28366.81公司广东亿安仓供应链科技有限

销售产品67256.64公司贵州振华电子信息产业技术

销售产品、水电气19577.21研究有限公司

贵州振华新材料有限公司水电气费21287.61贵州振华义龙新材料有限公

水电气费31998.23司

南京熊猫电子制造有限公司销售产品89177.57

南京熊猫汉达科技有限公司销售产品859031.38

中电凯杰科技有限公司销售产品12311.68

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

贵州振华风光半导体股份有限公司房屋租赁130476.19130476.19

贵州振华系统服务有限公司土地租赁26381.9026381.90

贵州振华系统服务有限公司房屋租赁4285.7117142.86

成都华微电子科技股份有限公司房屋租赁134095.25145523.82

中国振华电子集团有限公司土地租赁21078.2821078.28

中国振华电子集团有限公司房屋租赁265865.16265865.16

中国电子东莞产业园有限公司房屋租赁659453.40

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中国振房屋及华电子5730495157304951土地租

集团有855.63043.34855.63043.34赁限公司振华集

18194165391819416539

团深圳房屋租

028.4058.6028.4058.6

电子有赁

4848

限公司北京振房屋租2250822508华电子

赁8.908.90有限公

130司

贵州振华系统房屋租1397135714621285

服务有赁045.09505.56539.03462.22限公司中国电子器材汽车租2329123291

有限公赁1.461.46司关联租赁情况说明无

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国振华电子集团宇

10000000.002023年12月28日2024年12月27日否

光电工有限公司中国振华电子集团宇

15000000.002023年06月14日2024年06月14日否

光电工有限公司中国振华电子集团宇

5000000.002023年08月02日2024年08月02日否

光电工有限公司深圳市振华微电子有

10000000.002023年11月24日2024年08月23日否

限公司深圳市振华微电子有

90000000.002023年12月15日2024年09月13日否

限公司中国振华电子集团新

900000.002023年02月11日2024年02月10日否

天动力有限公司江苏振华新云电子有

5000000.002023年06月25日2024年06月25日否

限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国振华电子集团有

131921000.002016年12月12日2026年12月12日否

限公司关联担保情况说明无

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国电子财务有限责

50000000.002023年05月22日2024年05月22日短期借款

任公司

131中国电子财务有限责

20000000.002023年06月25日2024年06月25日短期借款

任公司中国电子财务有限责

30000000.002023年09月26日2024年06月26日短期借款

任公司中国电子财务有限责

10000000.002023年11月24日2024年08月23日短期借款

任公司中国电子财务有限责

90000000.002023年12月15日2024年09月13日短期借款

任公司中国电子财务有限责

50000000.002023年12月28日2024年12月27日短期借款

任公司中国电子财务有限责

10000000.002023年12月28日2024年12月27日短期借款

任公司中国电子财务有限责

15000000.002023年06月14日2024年06月14日短期借款

任公司中国电子财务有限责

5000000.002023年08月02日2024年08月02日短期借款

任公司中国电子财务有限责

22000000.002023年06月15日2024年06月14日短期借款

任公司中国电子财务有限责

15000000.002023年06月14日2024年06月14日短期借款

任公司中国电子财务有限责

20000000.002023年12月15日2024年09月13日短期借款

任公司中国电子财务有限责

10000000.002023年12月15日2024年09月13日短期借款

任公司中国电子财务有限责

20000000.002023年11月27日2024年08月27日短期借款

任公司中国电子财务有限责

20000000.002023年12月15日2024年09月13日短期借款

任公司中国电子财务有限责

5000000.002023年06月25日2024年06月25日短期借款

任公司中国电子财务有限责

900000.002023年02月11日2024年02月10日短期借款

任公司拆出

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬10381178.458430348.19

（6）其他关联交易

1）截至2023年12月31日，公司在中电财务公司的存款利息收入为2211万元，贷款利息支出为

1287万元，贴现利息支出为0万元，存款余额为233396万元；中电财务公司为本公司及下属企业提

供贷款余额为39290万元，提供票据贴现余额为0万元；公司通过中电财务公司为子公司提供托贷款余额为67180万元。

2）截至2023年12月31日，中国振华为公司在金融机构贷款13192万元提供担保。

1326、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备长沙湘计海盾科

应收账款3719101.53299729.603739253.38181443.89技有限公司成都锦江电子系

应收账款1827586.7237543.89736208.2229690.52统工程有限公司桂林长海发展有

应收账款123422.017492.39341287.9923768.56限责任公司武汉中元通信股

应收账款4340661.47162692.052566475.49124572.55份有限公司中国电子器材华

应收账款34480.9720688.5834480.9717240.49北有限公司南京科瑞达电子

应收账款装备有限责任公1723615.6430159.765633821.34292851.47司贵州振华风光半

应收账款导体股份有限公177125.009339.2532000.00司贵州振华系统服

应收账款14977.6014477.60务有限公司南京华东电子集

应收账款25845.005454.2521600.002699.00团有限公司中国电子器材华

应收账款31518.6531518.6531518.6531518.65东有限公司中电防务科技有

应收账款1491976.3347916.21852383.2334095.33限公司贵州建新南海科

应收账款1447103.101447103.101447103.101447103.10技股份有限公司南京熊猫电子股

应收账款876213.158762.1429940.001197.60份有限公司深圳中电港技术

应收账款2020.0020.201680.00股份有限公司贵州振华电子信

应收账款息产业技术研究1959.55有限公司中电长城圣非凡

应收账款信息系统有限公232385.504060.4112795.00511.80司冠捷电子科技

应收账款（福建）有限公176424.111764.24120368.384814.74司冠捷显示科技

应收账款（北海）有限公2553.39102.14司冠捷显示科技

应收账款（厦门）有限公29382.54293.8388984.423559.38司冠捷显示科技

应收账款（武汉）有限公88361.47883.6176252.373050.09司

应收账款桂林长海科技有12240.004896.0012240.002856.00

133限责任公司六所智达（北应收账款京）科技有限公42256.8014756.4010396.803119.04司中电新元科技股

应收账款1115188.4013725.28547457.6021898.30份有限公司南京熊猫通信科

应收账款13458.00153.7842969.001718.76技有限公司东莞长城开发科

应收账款421727.104217.27技有限公司甘肃长风电子科

应收账款5430276.82436401.004937553.68215341.33技有限责任公司湖南长城海盾光

应收账款32396.50982.4856712.352325.38纤科技有限公司武汉中原长江科

应收账款56725.00567.251500.00技发展有限公司成都环宇芯科技

应收账款153843.001538.43有限公司南京熊猫汉达科

应收账款831965.8621166.90技有限公司南京长江电子信

应收账款息产业集团有限60175.00601.75公司武汉中电通信有

应收账款39585.00395.85限责任公司中电凯杰科技有

应收账款13826.20691.31限公司南京熊猫电子制

应收账款10440.00104.40造有限公司贵州振华风光半

应收票据导体股份有限公4952448.7849524.483680443.008522.00司桂林长海发展有

应收票据110867.991108.68132525.001325.25限责任公司成都环宇芯科技

应收票据1127025.0011270.25548756.003396.21有限公司中电防务科技有

应收票据635005.506350.062312653.2015743.01限公司南京科瑞达电子

应收票据装备有限责任公6424086.1064240.866000000.00司中电长城圣非凡

应收票据信息系统有限公1778135.00司甘肃长风电子科

应收票据1000000.0010000.003200000.0029500.00技有限责任公司武汉中电通信有

应收票据70500.00705.00限责任公司武汉中元通信股

应收票据1326264.2013262.64621725.006217.05份有限公司中电新元科技股

应收票据52461.00524.61份有限公司中国电子系统工

预付账款程第二建设有限259640.00公司中国电子进出口

预付账款544.30有限公司

134成都森未科技有

预付账款2886650.66限公司贵州振华电子信

预付账款息产业技术研究83460.0059850.00有限公司中电商务（北预付账款327684.37

京）有限公司广州中软信息技

预付账款44970.70术有限公司贵州建新南海科

其他应收款11788294.6011788294.6011788294.6011788294.60技股份有限公司振华集团深圳电

其他应收款366.72子有限公司成都森未科技有

其他应收款90000.00限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额贵州振华风光半导体股份有

应付账款4341923.2513559273.99限公司贵州振华电子信息产业技术

应付账款43600.001637057.46研究有限公司

应付账款成都森未科技有限公司5348924.071423989.04

应付账款成都环宇芯科技有限公司14002970.102520276.11深圳市中电熊猫磁通电子有

应付账款85051.81212064.00限公司南京中电熊猫磁电科技有限

应付账款337724.00962115.05公司成都华微电子科技股份有限

应付账款715119.03625221.23公司

应付账款贵州振华系统服务有限公司75905.52384246.34嘉兴奥罗拉电子科技有限公

应付账款252089.44司中国电子系统工程第二建设

应付账款704736.63有限公司贵州振华风光半导体股份有

应付票据806011.605044834.00限公司

应付票据振华集团深圳电子有限公司10842865.7814148853.95贵州振华电子信息产业技术

应付票据91900.00500000.00研究有限公司

应付票据成都环宇芯科技有限公司2100000.004976128.00

应付票据贵州振华系统服务有限公司35104.50成都华微电子科技股份有限

应付票据2627250.00公司

合同负债中国电子器材华东有限公司18460.96

合同负债东莞长城开发科技有限公司624.00624.00中电长城圣非凡信息系统有

合同负债133340.00限公司

合同负债长沙湘计海盾科技有限公司71104.73

合同负债桂林长海发展有限责任公司12487.18南京中电熊猫晶体科技有限

合同负债3200.001550.00公司

合同负债中电凯杰科技有限公司86.00

合同负债成都华微电子科技股份有限34285.72

135公司

合同负债成都环宇芯科技有限公司9900.00

合同负债南京熊猫电子股份有限公司6654.45贵州振华电子信息产业技术

合同负债380.00研究有限公司

其他应付款贵州振华系统服务有限公司683044.90758148.64贵州振华电子信息产业技术

其他应付款117700.00研究有限公司

其他应付款中国振华电子集团有限公司103130.00中国电子东莞产业园有限公

其他应付款115404.34司

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

行权价格不得低于股票票面金额，且不得低于下列价格较高者：

1.本激励计划草案公告前1个交易日公司股票交易均价；

2.本激励计划草案公告前20个交易日、60个交易日或者

授予日权益工具公允价值的确定方法120个交易日的公司股票交易均价之一。

在本计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或

缩股、配股、派息等事宜，股票期权的行权价格将做相应的调整。

授予日权益工具公允价值的重要参数详见本附注其他说明可行权权益工具数量的确定依据详见本附注其他说明本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额121708093.50

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6125100.00

其他说明：

136根据《2018年股票期权激励计划（草案）及摘要（修订）》拟向激励对象授予938万份股票期权，

约占本计划公告时公司总股本46934.22万股的2.00%。在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利。激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。

2019年10月10日，公司第八届董事会第十三次会议、第八届监事会第十次会议审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，同意以2019年10月10日为授予日，授予369名激励对象914.1万份股票期权。公司在办理股票期权授予期间，按照股票期权激励计划的规定，对特定对象的股票期权进行了扣除，授予股票期权激励对象的总人数由369人调整为368人，授予的股票期权总数量由914.1万份调整为911.1万份。监事会对股权激励对象名单的审核及公示情况进行说明，独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

2021年1月29日，公司第八届董事会第三十一次会议、第八届监事会第二十一次会议审议通过

《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格及注销部分首次授予股票期权的议案》，根据公司2019年及2020年分配现金股利的情况对应调整行权价格，调整后的行权价格为11.82元/份；公司股票期权激励计划首次授予的激励对象中有3名激励对象已离职，公司注销3名已离职人员所持已获授权但尚未行权的全部39万份股票期权。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

2021年8月26日，公司第八届董事会第三十七次会议、第八届监事会第二十五次会议审议通过

《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格及注销部分首次授予股票期权的议案》，根据公司2020年度权益分派情况对应调整行权价格，调整后的行权价格为11.67元/份；公司股票期权激励计划首次授予的激励对象中有12名激励对象已离职，公司注销12名已离职人员所持已获授权但尚未行权的全部

37.8万份股票期权。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

2021年12月9日，公司第九届董事会第二次会议、第九届监事会第二次会议审议通过《关于注销部分首次授予股票期权的议案》，公司股票期权激励计划首次授予的激励对象中有1名激励对象已离职，公司注销该名离职人员所持已获授权但尚未行权的1.2万份股票期权；审议通过《关于公司2018年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，公司股票期权激励计划第一个行权期行权条件已

137满足，公司351名激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为332.8万份。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

2022年4月27日，公司第九届董事会第七次会议、第九届监事会第五次会议审议通过《关于注销部分股票期权的议案》，公司股票期权激励计划首次授予的激励对象中有1名激励对象第1期绩效考核未达到行权条件，6名激励对象第1期行权后离职，3名激励对象退休，公司注销24.38万份股票期权。

2022年8月24日，公司第九届董事会第九次会议、第九届监事会第七次会议审议通过《关于调整

2018年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期权的议案》，根据公司2021年度权益分派情况对

应调整行权价格，调整后的行权价格为11.37元/份；激励对象中有3名激励对象离职，2名激励对象退休，公司董事会注销尚未行权的10.35万份股票期权。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

2022年12月2日，公司第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第九次会议审议通过《关于公司2018年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，公司股票期权激励计划第二个行权期行权条件已满足，公司336名激励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为227.955万份。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

2023年11月24日，公司第九届董事会第二十次会议、第九届监事会第十五次会议审议通过《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期权的议案》，根据公司2022年度权益分派情况对应调整行权价格，调整后的行权价格为10.225元/份；激励对象中有11名激励对象离职，15名激励对象退休，1名激励对象第2期绩效考核未达到行权条件，公司董事会注销以上尚未行权的33.585万份股票期权。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

该次激该次变动该次变变动该次行该次取消期励对象后期权数该次变动后动后激变动原因简要说明日期权数量权数量减少人量（万行权价格励对象数份）人数

2019年10月1011.92元/

———911.1368人—日（授予日）份

2019年及2020年分配现

2021年1月2911.82元/

—39万份3名872.1365人金股利的情况对应调整行日份权价格及激励对象离职。

2020年度权益分派情况

2021年8月2611.67元/

—37.8万份12名834.3353人对应调整行权价格及激励日份对象离职。

1382021年12月911.37元/

1.2万份1名833.1352人1名激励对象离职。

日份

1名激励对象第1期绩效

2021年12月22考核未达到行权条件，所

332.8日（第一次行——500.3——授予股份的40%本次行权万股

权）结束后该部分予以注销，本次行权人数为351人。

1名激励对象第1期绩效

2022年4月2711.67元/

—24.38万份9名475.92343人考核未达到行权条件，9日份名激励对象离职或退休。

2021年度权益分派情况

2022年8月2411.37元/

—10.35万份5名465.57338人对应调整行权价格及激励日份对象离职或退休。

1名激励对象第2期考核不合格，本次行权结束后2022年12月28注销0.33万份。另外，

日（第二次行227.955—237.615有1名激励对象在成就公权）告前离职，剩下9万份待注销。本次行权人数为

336人。

激励对象中有11名激励

对象离职，15名激励对

2023年11月2433.585万10.225元/

—26名204.03312人象退休，1名激励对象第日份份

2期绩效考核未达到行权条件。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

参见第六节第一条“承诺事项履行情况”。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2023年12月31日，本公司为子公司提供担保情况如下：

担保是否期末担保金额担保方对方单位全称担保起始日担保到期日已经履行

（元）完毕

139中国振华（集团）科中国振华电子集团宇光电

10000000.002023-12-282024-12-27否

技股份有限公司工有限公司

中国振华（集团）科中国振华电子集团宇光电

15000000.002023-6-142024-6-14否

技股份有限公司工有限公司

中国振华（集团）科中国振华电子集团宇光电

5000000.002023-8-22024-8-2否

技股份有限公司工有限公司

中国振华（集团）科深圳市振华微电子有限公

10000000.002023-11-242024-8-23否

技股份有限公司司

中国振华（集团）科深圳市振华微电子有限公

90000000.002023-12-152024-9-13否

技股份有限公司司

中国振华（集团）科中国振华电子集团新天动

900000.002023-2-112024-2-10否

技股份有限公司力有限公司

中国振华（集团）新江苏振华新云电子有限公

云电子元器件有限责5000000.002023-6-252024-6-25否司任公司

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）617344746.13

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）617344746.13以最新总股本554169431股为基数每10股派发现金红利润分配方案

利11.14元(含税)，派发金额为617344746.13元。

十七、其他重要事项

1、年金计划

报告期本公司年金计划的主要内容未发生变化。所属企业根据相关规定自主确定是否参加企业年金计划。至报告期末我公司已有9户企业（含母公司）参加企业年金计划。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司按行业性质将业务划分为二个经营分部，一是以片式电阻、电容、电感、半导体分立器件、厚膜混合集成电路、高压真空灭弧室及机电组件、特种电池等门类产品为主的新型电子元器件板块；二

是园区水、电、气动力供应保障和物业租赁经营等服务为主的现代服务业板块。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

140项目新型电子元器件现代服务业分部间抵销合计

一、营业收入7749928614.52133840101.39-94482526.697789286189.22

二、营业成本3170019271.7071671964.50-74725173.933166966062.27

三、对联营和合营企

18697513.2918697513.29

业投资收益

四、信用减值损失-55959017.834770036.36-51188981.47

五、资产减值损失-74590843.835001779.87-5001779.87-74590843.83

六、折旧费和摊销费308534336.6314656340.363389563.93326580240.92

七、利润总额3078350021.171012175446.52-971946495.703118578971.99

八、所得税费用421735322.8413906850.62-457908.95435184264.51

九、净利润2656614698.33998268595.90-971488586.752683394707.48

十、资产总额13004057670.918552905549.70-3582449177.0917974514043.52

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利42789385.73

其他应收款192771905.98416402083.38

合计192771905.98459191469.11

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司34015343.66

深圳市振华微电子有限公司8774042.07

合计42789385.73

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来215553961.48466598884.36

代扣代缴18180.2517822.89

合计215572141.73466616707.25

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）41299610.0495644124.54

1411至2年86857738.6848077887.32

2至3年22552001.1635424934.17

3年以上64862791.85287469761.22

3至4年116283496.05

4至5年1000000.0065261085.37

5年以上63862791.85105925179.80

合计215572141.73466616707.25

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

2119622255818940346158249948411634

计提坏98.33%10.64%98.92%10.82%

118.43910.38208.05658.42357.40301.02

账准备其

中：

按组合

36100241325336865034026626647677

计提坏1.67%6.68%1.08%5.29%

23.30.3797.9348.83.4782.36

账准备其

中：

按信用风险特

36100241325336865034026626647677

征组合1.67%6.68%1.08%5.29%

23.30.3797.9348.83.4782.36

计提坏账准备

2155722280019277146661650214416402

合计100.00%10.58%100.00%10.76%

141.73235.75905.98707.25623.87083.38

按单项计提坏账准备：22558910.38元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由东莞市中电桑

233076708.48380700.7

达科技有限公0.00%无坏账风险

976

司中国振华电子

72083103.327872416.8

集团宇光电工0.00%无坏账风险

40

有限公司中国振华（集团）新云电子40062700.040062700.0

0.00%无坏账风险

元器件有限责00任公司深圳市振华重

25698960.525698960.5

大新电气有限

22

公司中国振华电子

9454278.009454278.009454278.009454278.00100.00%预计无法收回

集团欧比通信

142有限公司

中国振华电子

集团百智科技8867980.898867980.898867980.898867980.89100.00%预计无法收回有限公司中国振华集团

51548228.662673398.2

云科电子有限0.00%无坏账风险

37

公司中国振华电子

集团新天动力3599901.475431901.470.00%无坏账风险有限公司贵州建新南海

科技股份有限3136651.493136651.493136651.493136651.49100.00%预计无法收回公司中国振华电子

集团智能科技1690486.501690486.50有限责任公司深圳市骏宪投

1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预计无法收回

资有限公司都匀开发区贵

侯苑商贸酒店100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回有限公司

贵阳市乌当区11128957.0

4810706.500.00%无坏账风险

房屋征收局0

其他134701.61171384.250.00%无坏账风险

461582658.49948357.4211962118.22558910.3

合计

420438

按组合计提坏账准备：241325.37元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-6个月（含6个月）781200.867812.021.00%

7-12个月（含12个月）1043545.8652177.295.00%

1至2年（含2年）1771234.58177123.4610.00%

2至3年（含3年）14042.004212.6030.00%

合计3610023.30241325.37

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额266266.4749948357.4050214623.87

2023年1月1日余额

在本期

本期计提-24941.10-24941.10

本期转回-1561149.10-1561149.10

本期核销-27389447.02-27389447.02

其他变动1561149.101561149.10

2023年12月31日余241325.3722558910.3822800235.75

143额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

49948357.427389447.022558910.3

信用损失的其1561149.101561149.10

028

他应收款按组合计提预

期信用损失的266266.47-24941.10241325.37其他应收款

50214623.827389447.022800235.7

合计-24941.101561149.101561149.10

725

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性根据对方单位当时的深圳市振华通信设备

1561149.10收到回款货币资金收回经营情况及回款情

有限公司况，预计无法收回合计1561149.10

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

深圳市振华重大新电气有限公司25698960.52

中国振华电子集团智能科技有限责任公司1690486.50

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生企业相关审批手深圳市振华重大已被吊销营业执

往来款25698960.52续并经公司董事否新电气有限公司照会审批中国振华电子集企业相关审批手

团智能科技有限往来款1690486.50对方单位已注销续并经公司董事否责任公司会审批

144合计27389447.02

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国振华集团云

往来款62673398.271-5年29.07%科电子有限公司东莞市中电桑达

往来款48380700.761-5年22.44%科技有限公司中国振华（集团）新云电子元

往来款40062700.005年以上18.58%器件有限责任公司中国振华电子集

团宇光电工有限往来款27872416.801-5年12.93%公司中国振华电子集

团欧比通信有限往来款9454278.005年以上4.39%9454278.00公司

合计188443493.8387.41%9454278.00

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

329387234164500000.312937234306340341164500000.289890341

对子公司投资

6.49006.490.50000.50

对联营、合营346180791.15379109.4330801682.330580398.15379109.4315201288.企业投资6121914272

364005313179879109.346017402339398380179879109.321410469

合计

8.10428.688.64429.22

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）中国振华（集团）新云电子61425006142500

元器件有13.7913.79限责任公司中国振华

257907945970133038781

电子集团

90.940.7821.72

宇光电工

145有限公司

中国振华集团云科262589554889302680784

电子有限47.79.0077.79公司中国振华集团永光353290927647743809386

电子有限26.932.6469.57公司深圳振华

37597173759717

富电子有

49.9949.99

限公司深圳市振

243877731910942757886

华微电子

47.103.2890.38

有限公司贵州振华

405948485134964910834

群英电器

78.299.5647.85

有限公司贵州振华

221967834316212562840

华联电子

63.609.7383.33

有限公司东莞市振华新能源16450001645000

科技有限00.0000.00公司中国振华电子集团27918702791870

新天动力0.570.57有限公司东莞市中电桑达科13518031351803

技有限公91.5091.50司

28989031645000230468931293721645000

合计

410.5000.0035.99346.4900.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业振华集团

2695199229562865

深圳

93131512977.5767

电子

8.79.25133.91

有限公司

成都28131083-2810

146森未627194.4914014523

科技.2142.69.01有限公司深圳市振华通15371537信设91099109

备有.42.42限公司嘉兴奥罗

-拉电17471613

1332

子科18789485

393.

技有.72.27

45

限公司

315215371869-295633081537

小计0128910975131401977.01689109

8.72.42.2942.69132.19.42

315215371869-295633081537

合计0128910975131401977.01689109

8.72.42.2942.69132.19.42

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明

1）母公司截至2019年12月已对持有的深圳通信长期股权投资账面余额1538万元，全额计提了

减值准备，故期初期末余额为零。

2）其他权益变动-14万元系成都森未调整股权激励款项对应的权益变动。

3、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

147收入成本收入成本

其他业务14167030.1614288289.86

合计14167030.1614288289.86

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

14167031416703

业务类型

0.160.16

其中：

现代服务14167031416703

业0.160.16按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

14167031416703

合计

0.160.16

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

148本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为27747323.64元，其中，8890446.50元预计将于2024年度确认收入，7907943.33元预计将于2025年度确认收入，

10948933.81元预计将于2026年及以后年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益961427617.31620520689.56

权益法核算的长期股权投资收益18697513.294513389.48

处置长期股权投资产生的投资收益4237609.64交易性金融资产在持有期间的投资收

7954173.69

益其他权益工具投资在持有期间取得的

8348252.632457000.00

股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入484276.72

合计996427556.92632212965.40

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益79868.14计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

108016830.84子公司收到的政府补助。

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融主要是报告期母公司持有的“贵阳银资产和金融负债产生的公允价值变动10411173.69行”股票现金分红和闲置募集资金取损益以及处置金融资产和金融负债产得的结构性存款收益。

生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

5514825.27

备转回

149采用公允价值模式进行后续计量的投

21609562.61报告期投资性房地产公允价值变动。

资性房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

7482680.94

支出

减：所得税影响额24323698.61

少数股东权益影响额（税后）-16849.75

合计128808092.63--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

23.57%5.12775.1277

利润扣除非经常性损益后归属于

22.44%4.88144.8814

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

中国振华（集团）科技股份有限公司董事会

2024年4月27日

150