财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见

审计报告签署日期2025年04月22日

审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大信审字[2025]第1-00006号

注册会计师姓名张玮、朱红伟审计报告正文

中国振华（集团）科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司

2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

财务相关披露事项详见财务报表附注三（二十七）和附注五（四十六）所述。

2024年度贵公司营业收入为5219282776.27元，鉴于营业收入是贵公司关键业绩指标之一，因

此我们将营业收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解及评价与营业收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性；

1（2）通过抽样检查销售合同及与管理层访谈，对与营业收入确认时点进行了分析评估，进而评价

收入的确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）对营业收入执行月度波动分析和毛利分析，检查异常波动。结合行业特征以识别和调查异常波动，并与同行业进行比较分析；

（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括发票、销售合同及出库单、验收单等，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策；

（5）对重要客户，函证交易及未结算余额；通过工商信息查询，确定客户是否真实，是否与贵公司存在关联方关系。

（二）应收账款坏账准备的计提

1.事项描述

贵公司2024年12月31日应收账款账面余额5030205577.46元，坏账准备452342517.15元，账面价值为4577863060.31元，占合并资产负债表资产总额的25.34%。由于应收账款可收回金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和判断具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，我们将应收账款的坏账准备的计提确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）测试和评估与应收款项减值相关的内部控制设计和运行的有效性；

（2）了解贵公司的信用政策，分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合

的依据、预期信用损失率等；

（3）实施函证程序，并将函证结果与账面记录金额进行核对。

（4）获取应收账款坏账准备计提表，分析、检查应收账款账龄划分及坏账准备计提的合理性和准确性；

（5）对应收账款余额较大及账龄较长的客户，我们通过公开渠道查询相关信息，以识别是否存在

影响贵公司应收账款坏账准备评估结果的情形。对于账龄较长的应收账款，我们还与管理层进行了沟通，了解账龄较长的原因以及管理层对于其可回收性的评估；

（6）结合期后回款情况检查，评价坏账准备计提的合理性。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包

2含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二五年四月二十二日

3二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3226556413.822583134070.54结算备付金拆出资金

交易性金融资产1800070000.002100000000.00衍生金融资产

应收票据1938175545.552359981754.45

应收账款4577863060.314729204717.90

应收款项融资227394805.17161121624.13

预付款项35855360.2951062117.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款19007595.1922081661.59

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2243419188.512096533983.21

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13547539.4917331437.90

流动资产合计14081889508.3314120451366.99

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资304278681.14330801682.19

其他权益工具投资89733075.25136093557.61其他非流动金融资产

4投资性房地产647920414.35617394681.64

固定资产1875942625.961917726643.68

在建工程329822797.30282049829.52生产性生物资产油气资产

使用权资产147537872.1874911173.92

无形资产153925898.64158611110.76

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用58693247.3773373998.15

递延所得税资产147670944.41125853157.02

其他非流动资产225015812.20137246842.04

非流动资产合计3980541368.803854062676.53

资产总计18062430877.1317974514043.52

流动负债：

短期借款480000000.00485900000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据311121699.46231802849.98

应付账款1020654366.611103684672.75

预收款项15238.09

合同负债22070063.7032356716.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬15961385.5215934725.95

应交税费116012661.67184117854.91

其他应付款26884025.4942871582.93

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债176611894.12152265226.91

其他流动负债13103352.273226347.81

流动负债合计2182434686.932252159978.16

非流动负债：

5保险合同准备金

长期借款412971000.00669731000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债119872866.8964492941.82

长期应付款44385588.1266670308.62

长期应付职工薪酬224790000.00217610000.00预计负债

递延收益184007515.35220818900.49

递延所得税负债145908869.24136362377.81其他非流动负债

非流动负债合计1131935839.601375685528.74

负债合计3314370526.533627845506.90

所有者权益：

股本554169431.00552226181.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5577262030.775532725994.87

减：库存股

其他综合收益7193099.7552801441.48专项储备

盈余公积846104957.53627749641.67一般风险准备

未分配利润7764599994.147583096981.96

归属于母公司所有者权益合计14749329513.1914348600240.98

少数股东权益-1269162.59-1931704.36

所有者权益合计14748060350.6014346668536.62

负债和所有者权益总计18062430877.1317974514043.52

法定代表人：杨立明主管会计工作负责人：胡光文会计机构负责人：甘一涛

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1634322354.181323249170.29

交易性金融资产1800070000.002100000000.00衍生金融资产

应收票据15356504.3646821061.31应收账款

应收款项融资37640.0041272.61预付款项

其他应收款242091398.82192771905.98

其中：应收利息

应收股利60959437.79

6存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产835414221.24619658014.46

流动资产合计4527292118.604282541424.65

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3646087157.983460174028.68

其他权益工具投资89733075.25136093557.61其他非流动金融资产

投资性房地产121002367.00129584300.00

固定资产182741137.23154882312.83

在建工程7823434.93507707.54生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产60942248.8157615821.46

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用57134.50743841.80

递延所得税资产535481.19

其他非流动资产105000000.0065000000.00

非流动资产合计4213922036.894004601569.92

资产总计8741214155.498287142994.57

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

预收款项15238.09合同负债

应付职工薪酬196754.85156264.66

应交税费1911169.932675375.09

其他应付款3978084.2921448120.82

其中：应付利息

7应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债70000000.0010000000.00其他流动负债

流动负债合计76101247.1634279760.57

非流动负债：

长期借款251921000.00321921000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬3470000.003470000.00预计负债递延收益

递延所得税负债21194215.4832459652.75其他非流动负债

非流动负债合计276585215.48357850652.75

负债合计352686462.64392130413.32

所有者权益：

股本554169431.00552226181.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5334770711.885335484675.98

减：库存股

其他综合收益107042.1529272001.18专项储备

盈余公积845423273.41627067957.55

未分配利润1654057234.411350961765.54

所有者权益合计8388527692.857895012581.25

负债和所有者权益总计8741214155.498287142994.57

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入5219282776.277789286189.22

其中：营业收入5219282776.277789286189.22利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4076391591.194747812682.99

其中：营业成本2625461686.513166966062.27利息支出手续费及佣金支出

8退保金

赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加58990563.0486437670.07

销售费用298434471.83307632831.66

管理费用724022695.90711850145.24

研发费用359380869.12440341515.12

财务费用10101304.7934584458.63

其中：利息费用33917878.4443381809.17

利息收入37430198.1718934961.17

加：其他收益105484545.74138713239.76投资收益（损失以“－”号填

58640642.4734999939.61

列）

其中：对联营企业和合营

6158905.7118697513.29

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

2210846.3621609562.61“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-94012231.18-51188981.47

填列）资产减值损失（损失以“-”号-105700955.80-74590843.83

填列）资产处置收益（损失以“-”号

168453.31959001.10

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

1109682485.983111975424.01

列）

加：营业外收入5572218.0411470855.73

减：营业外支出4404615.764867307.75四、利润总额（亏损总额以“－”号

1110850088.263118578971.99

填列）

减：所得税费用140003423.86435184264.51五、净利润（净亏损以“－”号填

970846664.402683394707.48

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

970846664.402683394707.48“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

91.归属于母公司股东的净利润970184122.632682093963.01

2.少数股东损益662541.771300744.47

六、其他综合收益的税后净额1410609.81-12129488.58归属母公司所有者的其他综合收益

1410609.81-12129488.58

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

874181.21-12129488.58

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

-17178464.70-8923118.29额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

18052645.91-3206370.29

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

536428.60

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他536428.60

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额972257274.212671265218.90归属于母公司所有者的综合收益总

971594732.442669964474.43

额

归属于少数股东的综合收益总额662541.771300744.47

八、每股收益

（一）基本每股收益1.75125.1277

（二）稀释每股收益1.75125.1277

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：杨立明主管会计工作负责人：胡光文会计机构负责人：甘一涛

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入21106294.2914167030.16

减：营业成本0.000.00

税金及附加4397226.383622783.98销售费用

管理费用60017347.6857836182.99研发费用

财务费用-27566930.88-15273677.07

其中：利息费用833.33

利息收入28053203.7015759655.54

10加：其他收益1436562.741963214.67投资收益（损失以“－”号填

1107646612.32996427556.92

列）

其中：对联营企业和合营企

6158905.7118697513.29

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-8511933.00-16518512.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-317670.754781587.01

填列）资产减值损失（损失以“-”号

5669660.295001779.87

填列）资产处置收益（损失以“-”号-22908.91

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

1090158973.80959637366.73

列）

加：营业外收入22122.27569932.29

减：营业外支出550000.00975000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号

1089631096.07959232299.02

填列）

减：所得税费用-2145483.25-2123622.26四、净利润（净亏损以“－”号填

1091776579.32961355921.28

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

1091776579.32961355921.28“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额17853992.51-3277975.69

（一）不能重分类进损益的其他

17853992.51-3277975.69

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

-198653.40-71605.40额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

18052645.91-3206370.29

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

116.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1109630571.83958077945.59

七、每股收益

（一）基本每股收益1.97071.8379

（二）稀释每股收益1.97071.8379

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5841023248.806499588494.39客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4354781.1119341750.20

收到其他与经营活动有关的现金220195278.43360434788.59

经营活动现金流入小计6065573308.346879365033.18

购买商品、接受劳务支付的现金1524550731.752084590221.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1941038863.451993432848.68

支付的各项税费667237195.831143745669.78

支付其他与经营活动有关的现金331934415.70425732506.10

经营活动现金流出小计4464761206.735647501245.80

经营活动产生的现金流量净额1600812101.611231863787.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5107738741.523000000000.00

取得投资收益收到的现金105281058.3219736653.87

处置固定资产、无形资产和其他长

507996.3126419078.90

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5213527796.153046155732.77

购建固定资产、无形资产和其他长

462707220.13464339635.37

期资产支付的现金

投资支付的现金4800000000.005100000000.00质押贷款净增加额

12取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5262707220.135564339635.37

投资活动产生的现金流量净额-49179423.98-2518183902.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金19869731.252514163362.90

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金598500000.001011422259.37

收到其他与筹资活动有关的现金66532701.40

筹资活动现金流入小计618369731.253592118323.67

偿还债务支付的现金855520000.00806423722.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

650656600.85638253547.65

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金20620439.1617967767.21

筹资活动现金流出小计1526797040.011462645036.86

筹资活动产生的现金流量净额-908427308.762129473286.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的

235844.41232049.47

影响

五、现金及现金等价物净增加额643441213.28843385221.06

加：期初现金及现金等价物余额2582652769.221739267548.16

六、期末现金及现金等价物余额3226093982.502582652769.22

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金98372245.66361493214.54

经营活动现金流入小计98372245.66361493214.54

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金41504921.1133589580.72

支付的各项税费7023418.504181226.67

支付其他与经营活动有关的现金100961739.41163892990.59

经营活动现金流出小计149490079.02201663797.98

经营活动产生的现金流量净额-51117833.36159829416.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5449039741.523262531952.47

取得投资收益收到的现金1138551991.701347574745.52

处置固定资产、无形资产和其他长

2500.0014327290.78

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6587594233.224624433988.77

购建固定资产、无形资产和其他长

108871514.4377515095.66

期资产支付的现金

投资支付的现金5498586130.355802498805.21取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

13支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5607457644.785880013900.87

投资活动产生的现金流量净额980136588.44-1255579912.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金19869731.252514163362.90

取得借款收到的现金210000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计19869731.252724163362.90

偿还债务支付的现金10000000.00241260000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

627815302.44609666915.08

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计637815302.44850926915.08

筹资活动产生的现金流量净额-617945571.191873236447.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额311073183.89777485952.28

加：期初现金及现金等价物余额1323249170.29545763218.01

六、期末现金及现金等价物余额1634322354.181323249170.29

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

143143

一、552553528627758-

486466

上年226272014749309193

002685

期末181.59941.4641.698170

40.936.6

余额004.878671.964.36

82

加

：会计政策变更前期差错更正其他

143143

二、552553528627758-

486466

本年226272014749309193

002685

期初181.59941.4641.698170

40.936.6

余额004.878671.964.36

82

三、194445-218181400662401

本期325360456355503729541.391

增减0.0035.9083315.012.272.77813.

14变动041.786182198

金额3

（减少以“－”号填

列）

（一

970971972

）综141662

184594257

合收060541.

122.732.274.

益总9.8177

634421

额

（二）所

445464464

有者194

360792792

投入325

35.985.985.9

和减0.00

000

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付179198198

194

计入264697697

325

所有81.231.231.2

0.00

者权555益的金额

266266266

4．095095095

其他54.654.654.6

555

---

（三218

835617617

）利355

700344344

润分315.

061.746.746.

配86

991313

-

1．218

218

提取355

355

盈余315.

315.

公积86

86

152．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

617617617

（或

344344344

股

746.746.746.

东）

131313

的分配

4．

其他

（四-

）所470

470

有者189

189

权益51.5

51.5

内部4

4

结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．-470

其他470189

综合18951.5

收益51.54

16结转4

留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

147147

四、554557846776-

719493480

本期169726104459126

309295603

期末431.203957.999916

9.7513.150.6

余额000.77534.142.59

90

上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、520304649435568975-975上年413624309478914621323297期末168.06230.0457.728045244800

余额001.196410.577.238.838.40加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、520304649435568975-975本年413624309478914621323297期初168.06230.0457.728045244800

余额001.196410.577.238.838.40

三、318248-192189459130459本期130648121271394238074369

17增减13.0537294184.9709784.47052

变动03.6888.5261.393.758.22金额8

（减少以“－”号填

列）

（一-

268266267

）综121130

209996126

合收294074

396447521

益总88.54.47

3.014.438.90

额8

（二）所

318248251251

有者

130648829829

投入

13.0537838838

和减

03.686.686.68

少资本

1．

所有318248251251者投130050231231

入的13.0041342342

普通06.379.379.37股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付

612612612

计入

510510510

所有

0.000.000.00

者权益的金额

---

4．140140140

其他142.142.142.

696969

---

（三192

788595595

）利271

144873873

润分184.

261.077.077.

配26

623636

192-

1．

271192

提取

184.271

盈余

26184.

18公积26

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

595595595

（或

873873873

股

077.077.077.

东）

363636

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他

19综合

收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

143143

四、552553528627758-

486466

本期226272014749309193

002685

期末181.59941.4641.698170

40.936.6

余额004.878671.964.36

82

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、533513507895

552229276270

上年484961012

261820016795

期末675.9765.5581.2

1.00.187.55

余额845加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、552253352927627013507895本年261848420016795961012

20期初1.00675.9.187.55765.5581.2

余额845

三、本期增减变动

-

金额1943-218330304935

2916

（减250.7139553195461511

4959

少以0064.105.868.871.60.03“－”号填

列）

（一

10911109

）综1785

776630

合收3992

579.3571.8

益总.51

23

额

（二）所

有者1943-1229

投入250.7139285.和减0064.1090少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

194317921986

入所

250.64819731

有者

00.25.25

权益的金额

--

4．其18641864

他04450445.35.35

（三--

2183

）利83576173

5531

润分00064474

5.86

配1.996.13

1．提2183-

取盈55312183

21余公5.865531

积5.86

2．对

所有

者--

（或61736173股44744474

东）6.136.13的分配

3．其

他

（四）所-

4701

有者4701

8951

权益8951.54

内部.54结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综

-合收4701

4701

益结8951

8951

转留.54.54存收益

226．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、533416548388

55418454

本期7701070057527

69432327

期末711.842.15234.4692.8

1.003.41

余额815上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、284811775014

520432544347

上年999750509

131699769677

期末302.3105.8326.3

8.00.873.29

余额084加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、284811775014

520432544347

本年999750509

131699769677

期初302.3105.8326.3

8.00.873.29

余额084

三、本期增减318119221732

4853277503

变动301371181165

373.6975.254.9

金额.004.269.66

8691

（减少以

23“－”号填

列）

（一-

）综96139580

3277

合收55927794

975.

益总1.285.59

69

额

（二）所

24862518

有者3181

485298

投入3013

373.6386.6

和减.00

88

少资本

1．所

24802512

有者3181

500313

投入3013

416.3429.3

的普.00

77

通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

61256125

入所

100.100.

有者

0000

权益的金额

--

4．其

14011401

他

42.6942.69

（三--

1922

）利78815958

7118

润分44267307

4.26

配1.627.36

1．提-

1922

取盈1922

7118

余公7118

4.26

积4.26

2．对

所有

者--

（或59585958股73077307

东）7.367.36的分配

243．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

25期使

用

（六）其他

四、533513507895

552229276270

本期484961012

261820016795

期末675.9765.5581.2

1.00.187.55

余额845

三、公司基本情况

本公司是由中国振华独家发起并以募集方式设立的高科技股份制企业，1997年7月在深圳证券交易所上市，股票代码：000733。公司1998年实施配股，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]3号文件批准，实施配股后总股本增至313120000股。公司法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由60%变为57.52%，社会公众持股由40%变为42.48%。公司于1998年4月在贵州省工商行政管理局变更注册登记。

经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]206号文件批准，本公司于2000年12月实施了公募增发 A股，发行价格每股 15.68元，发行新股数量为 45000000股，增发工作于 2001年 1月 3日结束。

实施公募增发后总股本增至358120000股，法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由57.52%变为50.30%，社会公众持股比例由42.48%变为49.70%。公司于2001年5月在贵州省工商行政管理局变更注册登记，营业执照注册号为5200001202159。

2006年6月12日，本公司正式启动股权分置改革程序。2006年7月13日，本公司公布了《中国振华（集团）科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。根据2006年7月10日召开的本公司股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置方案，流通股股东每持有10股流通股股份将获得非流通股股东支付的2.85股对价股份。2006年7月13日，本公司于深交所发布了《中国振华（集团）科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。2006年7月14日为股权分置改革方案实施股份变更登记日，2006年7月17日为流通股股东获得对价股份到账日。2006年7月17日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。股改后法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由50.30%变为36.13%，社会公众持股比例由49.70%变为63.87%。

2014年2月28日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]136号《关于核准中国振华（集团）科技股份有限公司非公开发行股票的批复》批复，公司非公开发行人民币普通股111222218股每股面值人民币1元，每股发行价格为9.06元募集资金总额100767.33万元，其中，8名投资者以现金认购649879995.08元，公司控股股东振华集团以其下属的群英电器、华联电子、红云电子、新天动力四家公司的100%股权评估作价357793300.00元认购，扣除各项发行费用24906671.43元，资产及现金认购募集资金净额为982766623.65元，其中募集资金净额现金部分为624973323.65元。

26此次发行结束后，本公司注册资本由人民币358120000元增加至469342218元，并于2014年9月

在贵州省工商行政管理局变更注册登记，公司统一社会信用代码为915200002146000364。

2018年11月21日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准中国振华（集团）科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2018]879号)，公司非公开发行人民币普通股45463400股，每股面值1元，每股发行价格10.58元，募集资金481002772.00元，扣除各项发行费用

11120746.42元，募集资金净额为469882025.58元。此次发行结束后，本公司实收资本由人民币

469342218.00元，增加至514805618.00元，并于2019年4月在贵州省工商行政管理局变更注册登记，公司统一社会信用代码为915200002146000364。2018年非公开发行股票后法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由36.13%变为32.94%，社会公众持股比例由63.87%变为67.06%。

2021年12月9日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国振华（集团）科技股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（国资考分[2019]368号）、2019年度第三次临时股东大会决议以及

《2018年股票期权激励计划管理办法（修订）》，公司股权激励行权股份为3328000.00股。收到股权激励行权款总额为人民币38837760.00元，其中：股本3328000.00元。此次发行结束后，本公司实收资本由人民币514805618.00元，增加至518133618.00元。法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由32.94%变为32.73%，社会公众持股比例由67.06%变为67.27%。

2022年12月9日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国振华（集团）科技股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（国资考分[2019]368号）、2019年度第三次临时股东大会决议以及

《2018年股票期权激励计划管理办法（修订）》，经公司第九届董事会第十三次会议审议通过，公司第二次股权激励行权股份为2279550.00股。收到股权激励行权款总额为人民币25918483.50元，其中：股本2279550.00元。此次发行结束后，本公司实收资本由人民币518133618.00元，增加至

520413168.00元。法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由32.73%变为32.58%，社会公众

持股比例由67.27%变为67.42%。

2023年9月26日，根据中国证监会《关于同意中国振华（集团）科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1391 号），公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）

31813013股，发行价格为人民币79.15元/股，募集资金总额为人民币2517999978.95元，扣除

各项发行费用（不含增值税）人民币5686549.58元后，募集资金净额为人民币2512313429.37元。

其中新增注册资本人民币31813013元，增加资本公积人民币2480500416.37元。此次发行结束后，本公司实收资本由人民币520413168.00元，增加至552226181.00元。法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由32.58%变为30.71%，社会公众持股比例由67.42%变为69.29%。

2024年1月14日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国振华（集团）科技股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（国资考分[2019]368号）、2019年度第三次临时股东大会决议以及

27《2018年股票期权激励计划管理办法（修订）》，经公司第九届董事会第二十二次会议审议通过，公

司第三次股权激励行权股份为1943250.00股。收到股权激励行权款总额为人民币19869731.25元，其中：股本1943250.00元。此次发行结束后，本公司实收资本由人民币552226181.00元，增加至

554169431.00元。法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由30.71%变为30.60%，社会公众

持股比例由69.29%变为69.40%。

注册地址：贵阳市乌当区新添大道北段268号

法定代表人：杨立明

公司经营范围：自产自销电子产品、机械产品；贸易、建筑、经济信息咨询、技术咨询、开发、转让及服务。自产自销电子信息产品、光机电一体化产品、经济技术服务，电力电工产品、断路器、高低压开关柜、电光源产品、特种灯泡、输配电设备。

公司按行业性质将业务划分为新型电子元器件板块和现代服务业板块。

2025年4月22日，本公司2024年度财务报告经第十届董事会第五次会议审议通过。

报告期，本公司将中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司、中国振华集团永光电子有限公司等十一户子公司纳入本公司合并报表范围，较上年同期无变动，具体情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》

（2014年修订）相关信息等披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、39”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大28方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间，本公司会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要子公司对公司合并净利润影响达10%以上的子公司

重要非全资子公司资产总额占比超过合并资产总额1%

投资交易成交金额（包括承担的债务和费用）占振华科技最近一期支付的重要的投资活动有关的现金

经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：

同一控制下企业合并在合并日的会计处理

（1）一次交易实现同一控制下企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。

（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为

29合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（1）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

30对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公

司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力；二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

31（2）合并财务报表的编制方法

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独

所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

32本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款等。

（1）金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

33采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的

金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

34满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*

该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动时企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

35公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债

所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资，主要包括债权投资、其他债权投资等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，不选择简化处理方法。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

36*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（8）金融资产的核销

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（9）金融负债和权益工具的区分及相关处理

*金融负债和权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：

1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换

金融资产或金融负债的合同义务；

2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括

交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。

除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。

*相关处理本公司金融负债的确认和计量根据本附注1和3处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

37本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。

12、应收票据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13、应收账款

（1）按单项计提坏账准备的应收账款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款计提比例（%）

信用期内且0-6个月（含6个月）1.00%

7-12个月（含12个月）5.00%

1－2年（含2年）10.00%

2－3年（含3年）30.00%

3－4年（含4年）50.00%

4－5年（含5年）60.00%

5年以上100.00%

14、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）按单项计提坏账准备的其他应收款

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款

38信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄其他应收款计提比例（%）

信用期内且0-6个月（含6个月）1.00%

7-12个月（含12个月）5.00%

1－2年（含2年）10.00%

2－3年（含3年）30.00%

3－4年（含4年）50.00%

4－5年（含5年）60.00%

5年以上100.00%

16、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

39（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

公司对低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法进行摊销；对模具、工装等价值较大的周转材料可以采用分次摊销。

18、持有待售资产

(1)被划分为持有待售的资产的确认标准

同时满足下列条件：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；企业已经就处置该非流动资产作出决议；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产应当归类为流动资产，被划分为持有待售的非流动负债应当归类为流动负债。

(2)被划分为持有待售的资产的会计处理

对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

对于被划分为持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

19、债权投资

详见金融工具之金融工具减值说明。

20、其他债权投资不适用。

21、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

*对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

*以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

*以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

*投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

*非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

40（2）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

*对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

*确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

2）参与被投资单位的政策制定过程；

3）向被投资单位派出管理人员；

4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

5）与被投资单位之间发生重要交易。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。

22、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

41投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司选择公允价值计量的依据：根据投资性房地产评估报告。

23、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法

1.一般生产用房年限平均法30-403%-5%3.23%-2.38%

2.受腐蚀生产用房年限平均法20-253%-5%4.85%-3.80%

3.非生产用房年限平均法35-453%-5%2.77%-2.11%

4.简易房年限平均法8-103%-5%12.13%-9.50%

机器设备年限平均法

1.机械设备年限平均法10-153%-5%9.70%-6.33%

2.动力设备年限平均法12-183%-5%8.08%-5.28%

3.传导设备年限平均法15-283%-5%6.47%-3.39%

4.仪器仪表及办公设

年限平均法4-103%-5%24.25%-9.50%备

5.其它工业用具年限平均法8-103%-5%12.13%-9.50%

电子设备年限平均法

1.机械工业专用设备年限平均法8-123%-5%12.13%-7.92%

2.电力、电子工业专

年限平均法8-123%-5%12.13%-7.92%用设备

3.专用仪器仪表年限平均法5-83%-5%19.40%-11.88%

4.其它专用设备年限平均法4-83%-5%24.25%-11.88%

运输工具年限平均法

1.运输设备年限平均法5-103%-5%19.40%-9.50%

24、在建工程

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

42*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

25、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

26、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

*使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

43本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；7）与公司持有其他资产

使用寿命的关联性等。

*使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

*无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划

的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

4427、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、

油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费、经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

合同负债在资产负债表中列示方法详见附注五、16、合同资产。

30、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

45（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益；企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

31、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

（1）股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

46（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

33、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

（2）租赁合同

租赁收入，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，故本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

34、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

47本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本

是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

35、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

36、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

48（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

37、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

49本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资

本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

38、其他重要的会计政策和会计估计不适用。

39、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

40、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率当期销项税额抵减可以抵扣的进项税

增值税13%、9%、6%、5%额

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

企业所得税应纳所得税25%、15%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中国振华（集团）科技股份有限公司25%

中国振华电子集团宇光电工有限公司15%

中国振华（集团）新云电子元器件有限公司15%

中国振华集团永光电子有限公司15%

中国振华集团云科电子有限公司15%

深圳市振华微电子有限公司15%

深圳振华富电子有限公司15%

东莞市振华新能源科技有限公司15%

50中国振华电子集团新天动力有限公司25%

贵州振华华联电子有限公司15%

贵州振华群英电器有限公司15%

东莞市中电桑达科技有限公司25%

2、税收优惠

（1）本公司子公司振华新云于2024年12月25日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家

税务总局贵州省税务局联合批准的高新技术企业证书，编号为 GR202452000319有效期三年，2024年享受15%的所得税优惠税率。

（2）本公司子公司振华永光于2024年12月25日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家

税务总局贵州省税务局联合批准的高新技术企业证书，编号为 GR202452000293有效期三年，2024年享受15%的所得税优惠税率。

（3）本公司子公司振华云科于2024年12月9日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家

税务总局贵州省税务局联合批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202452000062，证书有效期为三年，

2024年适用15%的企业所得税优惠税率。

（4）本公司子公司振华微于2022年12月19日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税

务总局深圳市税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号 GR202244207324，2024 年享受 15%的所得税优惠税率。

（5）本公司子公司振华富被深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局

联合认定为高新技术企业，于 2024 年 12 月 26 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202444201272，有效期三年，2024年享受15%的所得税优惠税率。

（6）本公司子公司振华宇光于2023年12月12日被贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务

总局贵州省税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202352000619，有效期三年，2024 年享受按 15%的税率缴纳企业所得税。

（7）本公司子公司振华新能源于2022年12月22日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税

务总局广东省税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号 GR202244010218，有效期三年，2024 年享受15%的所得税优惠税率。

（8）本公司子公司振华华联经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局批准，于 2024年 12月 9日获得贵州省高新技术企业证书，证书编号：GR202452000097，证书有效期为三年，2024年适用15%的企业所得税优惠税率。

（9）本公司子公司振华群英经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局批准，于 2024年 12月 9日获得贵州省高新技术企业证书，证书编号：GR202452000040，证书有效期为三年，2024年适用15%的企业所得税优惠税率。

51（10）本公司孙公司振华红云于2023年12月12日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国

家税务总局贵州省税务局联合批准的高新技术企业证书，编号为 GR202352000062，有效期三年，2024年度享受15%的所得税优惠税率。

（11）本公司孙公司江苏新云于2022年12月12日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国

家税务总局江苏省税务局联合批准的高新技术企业证书，编号为 GR202232016184，有效期三年，2024年度享受15%的所得税优惠税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款247116427.93248696260.48

其他货币资金462431.32481301.32

存放财务公司款项2978977554.572333956508.74

合计3226556413.822583134070.54

其他说明：

其他货币资金期末余额为存入金融机构的房改资金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1800070000.002100000000.00

益的金融资产

其中：

其他1800070000.002100000000.00

其中：

合计1800070000.002100000000.00

其他说明：

经公司第九届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司自董事会审议通过之日起12个月内使用额度不超过180000万元的暂时闲置募集资金，在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金投资计划正常进行的前提下进行现金管理。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据70403754.41149819805.41

商业承兑票据1867771791.142210161949.04

合计1938175545.552359981754.45

52（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏19570193812382323599

1886622324

账准备41927.100.00%0.96%75545.06622.100.00%0.94%81754.

381.74868.23

的应收29556845票据其

中：

银行承7040370403149819149819

3.60%6.29%

兑汇票754.41754.41805.41805.41

18866186772232422101

商业承1886622324

38172.96.40%1.00%71791.86817.93.71%1.00%61949.

兑汇票381.74868.23

88142704

19570193812382323599

1886622324

合计41927.100.00%0.96%75545.06622.100.00%0.94%81754.

381.74868.23

29556845

按组合计提坏账准备：18866381.74元。

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票70403754.41

商业承兑汇票-非关联方1886638172.8818866381.741.00%

合计1957041927.2918866381.74

确定该组合依据的说明：

1.商业承兑汇票-非关联方组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，

通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，预期信用损失率为1%；

2.银行承兑汇票组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，预期不会产生信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票22324868.2-18866381.7

53-非关联方33458486.494

22324868.2-18866381.7

合计

33458486.494

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

商业承兑票据10521681.26

合计10521681.26

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据31612294.74

商业承兑票据9996701.7210521681.26

合计41608996.4610521681.26

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3228856917.174364861997.48

1至2年1446355635.29492507766.88

2至3年158117309.6445420152.41

3年以上196875715.36222706301.16

3至4年26194587.4910835394.45

4至5年6751730.6413965019.59

5年以上163929397.23197905887.12

合计5030205577.465125496217.93

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1468481468407545.01914131914057775.4

账准备2.92%99.99%3.73%100.00%

402.25857.169093.42317.993

的应收账款

54其

中：

按组合计提坏48833457784934047291

305501204886

账准备57175.97.08%6.26%55515.83124.96.27%4.15%96942.

659.99182.04

的应收21225147账款其

中：

按信用风险特48833457784934047291

305501204886

征组合57175.97.08%6.26%55515.83124.96.27%4.15%96942.

659.99182.04

计提坏21225147账准备

50302457785125447292

452342396291

合计05577.100.00%8.99%63060.96217.100.00%7.73%04717.

517.15500.03

46319390

按单项计提坏账准备：146840857.16元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由东莞市德尔能

40603645.240603645.240603645.240603645.2债务纠纷，预

新能源股份有100.00%

6666计无法收回

限公司

浙江泓源汽车39765278.039765278.039765278.039765278.0债务纠纷，预

100.00%

集团有限公司0000计无法收回

深圳市沃特玛27260799.027260799.027260799.027260799.0

100.00%预计无法收回

电池有限公司5555

荣成华泰汽车15206960.015206960.015206960.015206960.0债务纠纷，预

100.00%

有限公司0000计无法收回东莞市欣晔电

8593504.008593504.008568504.008568504.00100.00%预计无法收回

子有限公司福建易动力新

能源股份有限3159210.323159210.322943693.082943693.08100.00%预计无法收回公司华霆（合肥）

动力技术有限债务纠纷，预

2799663.962799663.962799663.962799663.96100.00%

公司莆田分公计无法收回司

深圳市德欣电涉诉，预计无

1988846.811988846.811988846.811988846.81100.00%

器有限公司法收回沈阳高压成套

开关股份有限1941699.501941699.501933605.501933605.50100.00%预计无法收回公司贵州建新南海该公司已停

科技股份有限1447103.101447103.101447103.101447103.10100.00%产，预计无法公司收回深圳市紫泰荆

债务纠纷，预实业发展有限1064090.001064090.001064090.001064090.00100.00%计无法收回公司北京国能电池

655702.00655702.00655702.00655702.00100.00%预计无法收回

科技有限公司浙江开关厂有

619020.64619020.64619020.64619020.64100.00%预计无法收回

限公司

中航华东光电388771.70380996.27377254.60369709.5198.00%债务纠纷，预

55有限公司计部分无法收

回

许昌华源电器涉诉，预计无

319505.00319505.00319505.00319505.00100.00%

设备有限公司法收回锦州锦开电器涉诉，预计无集团有限责任286234.32286234.32286234.32286234.32100.00%法收回公司陕西邦华新能

债务纠纷，预源动力有限公282460.45282460.45282460.45282460.45100.00%计无法收回司乌鲁木齐市神

安实业有限公203663.59203663.59203663.59203663.59100.00%预计无法收回司遵义市鑫元正

能源系统有限96900.0096900.0096900.0096900.00100.00%预计无法收回公司深圳中天信电

95646.0095646.0095646.0095646.00100.00%预计无法收回

子有限公司深圳市佳华电

子科技有限公93075.5493075.5493075.5493075.54100.00%预计无法收回司

RASTA FANN 债务纠纷，预

86212.6086212.6086212.6086212.60100.00%

ENG CO 计无法收回河南国能电池

33711.0033711.0033711.0033711.00100.00%预计无法收回

有限公司广东华晟数据

固态存储有限41445.0041445.0027028.4027028.40100.00%预计无法收回公司北京恒立达威

电子技术有限15600.0015600.0015600.0015600.00100.00%预计无法收回公司深圳市双赢伟

业科技股份有14648.4914648.4914648.4914648.49100.00%预计无法收回限公司深圳市保千里

13698.6413698.6413698.6413698.64100.00%预计无法收回

电子有限公司深圳市美莱恒

鑫电子有限公13607.5213607.5213607.5213607.52100.00%预计无法收回司格林美（武债务纠纷，预汉）新能源汽11979.9011979.9011979.9011979.90100.00%计无法收回车有限公司六所智达（北京）科技有限10396.8010396.8010396.8010396.80100.00%预计无法收回公司深圳市恒讯捷

7500.007500.007500.007500.00100.00%预计无法收回

科技有限公司北京波特光盛

石油技术有限2368.002368.002368.002368.00100.00%预计无法收回公司

知豆电动汽车44001850.644001850.6有限公司00江苏正昀新能

源技术股份有270444.74270444.74限公司浙江续航新能

16903.4916903.49

源科技有限公

56司

广州市诺信数

字测控设备有771.40771.40限公司北京七维航测

科技股份有限176.00176.00公司

191413093.191405317.146848402.146840857.

合计

42992516

按组合计提坏账准备：305501659.99元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-6个月（含6个月）2184932862.4421849328.611.00%

7-12个月（含12个月）1043900282.6452195014.145.00%

1至2年1446344118.19144634411.8210.00%

2至3年157694729.6447308418.9030.00%

3至4年16705774.858352887.4450.00%

4至5年6544520.923926712.5560.00%

5年以上27234886.5327234886.53100.00%

合计4883357175.21305501659.99

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

191405317.39873648.3146840857.

信用损失的应23296.654714109.12

99616

收账款按组合计提预

204886182.101194738.305501659.

期信用损失的793335.67214075.37

042599

应收账款

396291500.101218034.40666984.0452342517.

合计4714109.12214075.37

0390315

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性根据对方单位当时的中航华东光电有限公

34583.41收到回款货币资金收回经营情况及回款情

司况，预计无法收回广东华晟数据固态存根据对方单位当时的

14416.60收到回款货币资金收回

储有限公司经营情况及回款情

57况，预计无法收回

根据对方单位当时的北京七维航测科技股

176.00收到回款货币资金收回经营情况及回款情

份有限公司况，预计无法收回根据对方单位当时的广州市诺信数字测控

771.40收到回款货币资金收回经营情况及回款情

设备有限公司况，预计无法收回根据对方单位当时的沈阳高压成套开关股

8094.00收到回款货币资金收回经营情况及回款情

份有限公司况，预计无法收回根据对方单位当时的知豆电动汽车有限公

4415550.47收到回款货币资金收回经营情况及回款情

司况，预计无法收回根据对方单位当时的东莞市欣晔电子有限

25000.00收到回款货币资金收回经营情况及回款情

公司况，预计无法收回根据对方单位当时的福建易动力新能源股

215517.24收到回款货币资金收回经营情况及回款情

份有限公司况，预计无法收回合计4714109.12

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款40666984.03

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生企业相关审批手吉林东光精密机

货款16550.00对方单位已注销续并经公司董事否械厂会审批企业相关审批手石家庄市晶琛科

货款4149.00对方单位已注销续并经公司董事否技有限公司会审批企业相关审批手南京瀚芯源电子

货款10017.70对方单位已注销续并经公司董事否科技有限公司会审批企业相关审批手西安市莲湖区光

货款15600.00对方单位已注销续并经公司董事否联电子商行会审批企业相关审批手西安创联宏晟电

货款29325.00对方单位已注销续并经公司董事否子有限公司会审批企业相关审批手上海天信电器设

货款14085.20对方单位已注销续并经公司董事否备有限责任公司会审批企业相关审批手桂林长海科技有

货款12240.00对方单位已注销续并经公司董事是限责任公司会审批长沙特旭电子科企业相关审批手

货款1832.40对方单位已注销否技有限公司续并经公司董事

58会审批

企业相关审批手西安中恒星通信

货款6633.60对方单位已注销续并经公司董事否技术有限公司会审批企业相关审批手上海先鏊智能科

货款3585.00对方单位已注销续并经公司董事否技有限公司会审批北京金敏伟业电企业相关审批手

子科技发展有限货款878.00对方单位已注销续并经公司董事否公司会审批企业相关审批手厦门市兴恒屹电

货款168795.20对方单位已注销续并经公司董事否子有限公司会审批企业相关审批手北京艾瑞泰克电

货款3230.00对方单位已注销续并经公司董事否子技术有限公司会审批企业相关审批手北京三联益科贸

货款1575.00对方单位已注销续并经公司董事否有限公司会审批企业相关审批手西安恩福电子科

货款558.00对方单位已注销续并经公司董事否技有限公司会审批企业相关审批手北京宏动科技股清欠收入不足以

货款4680.00续并经公司董事否份有限公司弥补清欠成本会审批天行泰富（北企业相关审批手清欠收入不足以

京）科技有限公货款5402.60续并经公司董事否弥补清欠成本司会审批企业相关审批手深圳东裕光大电清欠收入不足以

货款1100.00续并经公司董事否子有限公司弥补清欠成本会审批企业相关审批手北京威仕德科技清欠收入不足以

货款4534.00续并经公司董事否有限公司弥补清欠成本会审批企业相关审批手尚智电器工业已被吊销营业执

货款5897.00续并经公司董事否（深圳）公司照会审批企业相关审批手深圳市新未来电已被吊销营业执

货款10000.00续并经公司董事否源技术有限公司照会审批贵阳仪器仪表工企业相关审批手

业公司永胜电表货款21000.00对方单位已注销续并经公司董事否厂会审批企业相关审批手深圳市长电博华

货款258668.90对方单位已注销续并经公司董事否电子有限公司会审批企业相关审批手深圳市创聚智能已被吊销营业执

货款182554.27续并经公司董事否科技有限公司照会审批企业相关审批手知豆电动汽车有

货款39586300.13对方单位重整续并经公司董事否限公司会审批江苏正昀新能源企业相关审批手

技术股份有限公货款270444.74对方单位已注销续并经公司董事否司会审批沈阳航天新阳电企业相关审批手

货款10262.00对方单位已注销否子设备有限公司续并经公司董事

59会审批

企业相关审批手镇江宏泰电子有

货款182.80对方单位已注销续并经公司董事否限公司会审批企业相关审批手浙江续航新能源

货款16903.49对方单位已注销续并经公司董事否科技有限公司会审批

合计40666984.03

应收账款核销说明：

报告期本公司核销的应收账款已计提坏账准备4067万元。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名289657447.15289657447.155.76%23260949.85

第二名188459044.56188459044.563.75%12695885.21

第三名174724111.82174724111.823.47%4121037.17

第四名126696398.83126696398.832.52%5700782.39

第五名120926110.46120926110.462.40%7336618.62

合计900463112.82900463112.8217.90%53115273.24

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据227394805.17161121624.13

合计227394805.17161121624.13

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

227394227394161121161121

计提坏100.00%100.00%

805.17805.17624.13624.13

账准备其

中：

按信用风险特

227394227394161121161121

征组合100.00%100.00%

805.17805.17624.13624.13

计提坏账准备

227394227394161121161121

合计100.00%100.00%

805.17805.17624.13624.13

60按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票102929888.87

合计102929888.87

（4）其他说明

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款19007595.1922081661.59

合计19007595.1922081661.59

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款43543122.9445506840.11

保证金3956345.993829333.13

押金2630128.602782283.60

代缴款4149398.003972258.22

其他3992906.203692837.51

合计58271901.7359783552.57

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7064264.7310074488.34

1至2年2385695.649547455.73

2至3年9135371.261480030.43

3年以上39686570.1038681578.07

3至4年1359591.711563453.03

4至5年766113.951200076.04

5年以上37560864.4435918049.00

61合计58271901.7359783552.57

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

488513374815102454243213613288

计提坏83.83%69.08%75.98%70.75%

728.97816.19912.78898.14081.99816.15

账准备其

中：

按组合

942015515439046143585565887928

计提坏16.17%58.55%24.02%38.76%

72.7690.3582.41654.4308.9945.44

账准备其

中：

按信用风险特

942015515439046143585565887928

征组合16.17%58.55%24.02%38.76%

72.7690.3582.41654.4308.9945.44

计提坏账准备

582713926419007597833770122081

合计100.00%67.38%100.00%63.06%

901.73306.54595.19552.57890.98661.59

按单项计提坏账准备：33748816.19元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由贵州建新南海

11788294.611788294.611788294.611788294.6

科技股份有限100.00%预计无法收回

0000

公司中国振华电子

集团欧比通信9454278.009454278.009454278.009454278.00100.00%预计无法收回有限公司贵州百智科技

8867980.898867980.898867980.898867980.89100.00%预计无法收回

有限公司贵阳市乌当区

4810706.504810706.500.00%无坏账风险

房屋征收局贵州嘉华百美预计部分无法

酒店管理有限3097960.00717033.5023.15%收回公司东莞市恒展实

业投资有限公1800000.001800000.000.00%无坏账风险司

中国**部1630575.471256754.720.00%无坏账风险深圳市骏宪投

1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预计无法收回

资有限公司预计部分无法

其他6073062.681025528.506775754.261921229.2028.35%收回

6245424898.132136081.948851728.933748816.1

合计

4979

按组合计提坏账准备：5515490.35元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

0-6个月（含6个月）2645142.3326451.421.00%

7-12个月（含12个月）272412.1913620.615.00%

1至2年338544.9533854.5010.00%

2至3年946266.58283879.9730.00%

3至4年96837.9248418.9650.00%

4至5年29259.7517555.8560.00%

5年以上5091709.045091709.04100.00%

合计9420172.765515490.35

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额5565808.9932136081.9937701890.98

2024年1月1日余额

在本期

本期计提666714.86306713.30973428.16

本期转回6636.276636.27

本期核销59788.0059788.00

其他变动-717033.501372445.17655411.67

2024年12月31日余

5515490.3533748816.1939264306.54

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

32136081.933748816.1

信用损失的其306713.306636.2759788.001372445.17

99

他应收款按组合计提预

期信用损失的5565808.99666714.86-717033.505515490.35其他应收款

6337701890.939264306.5

合计973428.166636.2759788.00655411.67

84

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性根据对方单位当时的东莞市华琼辉电子科

6636.27收到回款货币资金收回经营情况及回款情

技有限公司况，预计无法收回合计6636.27

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款59788.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生企业相关审批手东莞市凤岗申鹏已被吊销营业执

往来款57288.00续并经公司董事否机械设备经营部照会审批企业相关审批手东莞市长安华翰

往来款2500.00对方单位已注销续并经公司董事否精密五金模具厂会审批

合计59788.00

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例贵州建新南海科

往来款11788294.605年以上20.23%11788294.60技股份有限公司中国振华电子集

团欧比通信有限往来款9454278.005年以上16.22%9454278.00公司贵州百智科技有

往来款8867980.895年以上15.22%8867980.89限公司贵阳市乌当区房

往来款4810706.502-3年8.26%0.00屋征收局

贵州嘉华百美酒1-2年、2-3年、

往来款3097960.005.31%717033.50

店管理有限公司3-4年合计38019219.9965.24%30827586.99

647、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内27081302.8175.53%36383358.3971.25%

1至2年3309365.419.23%10751644.9421.06%

2至3年4896244.3913.66%1450864.852.84%

3年以上568447.681.58%2476249.094.85%

合计35855360.2951062117.27

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债务单位期末余额账龄未结算的原因

深圳市艺越建设集团有限公司1452137.191-2年合同尚未执行完毕

用友网络科技股份有限公司贵州分公司1417500.002-3年合同尚未执行完毕

贵州海誉科技股份有限公司1136000.002-3年合同尚未执行完毕

合计4005637.19——

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余未结算原因额合计数的比例

Vibrantz Corporation 2768808.41 7.72% 合同尚未执行完毕

泰姆默电材系统（上海）有限公司2550065.497.11%合同尚未执行完毕

深圳市艺越建设集团有限公司2054748.845.73%合同尚未执行完成

湖南白银股份有限公司1933224.005.39%合同尚未执行完成

用友网络科技股份有限公司贵州分公司1478250.004.12%合同尚未执行完毕

合计10785096.7430.07%—

其他说明：

无

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

753554260.12751663.6740802597.795392795.786649775.

原材料8743020.00

883256363

691322703.30133614.4661189088.594372577.16827201.3577545375.

在产品

1356804767

65396279384.32565058.9363714325.329017493.24822065.2304195427.

库存商品

1581706482

周转材料3059526.493059526.493869767.45117316.283752451.17

合同履约成本93512.0793512.07

539577896.70967346.6468610549.494022257.75635727.5418386529.

发出商品

6279527572

委托加工物资6045425.602324.636043100.975911151.14240.015910911.13

238983919146420008.224341918222267955126145570.209653398

合计

6.87368.513.66453.21

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

12751663.6

原材料8743020.004394198.68385555.05

3

16827201.324060774.710754361.630133614.4

在产品

7135

24822065.222145431.014402437.332565058.9

库存商品

4628

周转材料117316.28117316.28

75635727.555663187.960331568.870967346.6

发出商品

5977

委托加工物资240.012324.63240.012324.63

126145570.106265917.85991479.1146420008.

合计

4507636

报告期转销存货跌价准备8599万元，主要原因是存货已售出。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额13113394.2416998482.79

预缴其他税款359270.64217773.30

待认证进项税额74874.61115181.81

合计13547539.4917331437.90

其他说明：

10、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元项目期末余额期初余额

66账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

厦门华侨电子

68993.5768993.5768993.5768993.57

企业有限公司

合计68993.5768993.5768993.5768993.57债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额厦门华侨电子企业有

68993.5768993.57

限公司

合计68993.5768993.57

（2）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额68993.5768993.57

2024年1月1日余额

在本期

2024年12月31日余

68993.5768993.57

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因贵阳银行属于非交

420966063226402375100

股份有限易性权益

0.00.97.00

公司工具投资华创云信属于非交

数字技术4530054224362.0易性权益

股份有限.484工具投资公司中国电子属于非交

89733078946690199629.016064435047471

财务有限易性权益

5.253.139.56.94

责任公司工具投资

897330713609356522270224362.016064437422571

合计

5.2557.61.064.56.94

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

贵阳银行股份有限公司43826787.96处置

67华创云信数字技术股份有限

3192163.58处置

公司

合计47018951.54分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

注：为盘活资金效用，提高资产处置效率，报告期出售贵阳银行（601997）股票819万股、华创云

信（600155）股票54.32万股，扣除佣金、印花税等其他费用后处置净收入为5476万元处置净收益为4702万元计入未分配利润。

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业贵州建新南海科技股份有限公司振华

集团-

2865139714042678

深圳1864

5767668814615245

电子0445

3.91.52.415.67

有限.35公司深圳市振华通15371537信设91099109

备有.42.42限公司

成都-

28102109

森未7011

45232676

科技847..01.00有限01

68公司

嘉兴奥罗

拉电1613-1533子科948580593549

技有.2735.80.47限公司

-

330815376158140430421537

1864

小计01689109905.146178689109

0445

2.19.4271.411.14.42.35

-

330815376158140430421537

1864

合计01689109905.146178689109

0445

2.19.4271.411.14.42.35可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

注：1.中国振华电子集团建新机电有限公司截至2015年已累计确认贵州建新南海科技股份有限公

司投资损失超过投资成本部分，故期初期末余额为零。

2.母公司截至2019年12月已对持有的深圳通信长期股权投资账面余额1538万元，全额计提了减值准备，故期初期末余额为零。

3.经公司第九届董事会第二十七次会议审议通过，因振华集团深圳电子有限公司吸收合并贵州振华

系统服务有限公司，公司持有振华集团深圳电子有限公司的股权比例由43.7693%变更为31.6213%，报告期按新的持股比例调整对振华集团深圳电子有限公司的其他权益变动1864万元。

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额617394681.64617394681.64

二、本期变动30525732.7130525732.71

加：外购2192158.782192158.78

69存货\固定资

26192727.5726192727.57

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出

公允价值变动2140846.362140846.36

三、期末余额647920414.35647920414.35

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

中电桑达部分26192727.5企业相关审批

固定资产对外出租536428.60建筑物7手续

26192727.5

合计

7

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

振华微振兴路厂房4685742.00正在办理中

贵阳市振华科技大厦62640629.00正在办理中

其他说明：

无

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1875499332.301917388794.81

固定资产清理443293.66337848.87

合计1875942625.961917726643.68

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计物

一、账面原

值：

1.期初93546030168535853730604131441042141296158356434046937

余额3.58709.94.04930.27.16.65487.64

2.本期4137514612429545104961266719034.27850480

721637.55432266.23

增加金额.411.518.01083.79

（4124964130883346386204803273705.11488393

424495.59432266.23

1）购置.82.82.48956.89

（

93412104663407873445328.16362086

2）在建工125504.59297141.96.69.53136.90程转入

70（

3）企业合

并增加

3.本期44448722297724063401404.8383530.86351750

345685.50

减少金额.84.947840.46

（

15465775297724063401404.8383530.57368802

1）处置或345685.50.36.947840.98报废

2898294728982947

（2）其他.48.48

4.期末93238672177988151050836141098848514644162679094239090

余额7.15754.51.81667.88.74.88540.97

二、累计折旧

1.期初3061116989411241402261427515961027036602114364852030519

余额6.116.77.836.62.96.89451.18

2.本期32992876108302383023884.135563625505166.1259684.28664761

增加金额.860.68220.0098863.60

（32992876108302383023884.135563625505166.1259684.28664761

1）计提.860.68220.0098863.60

3.本期12532430256716893258051.8015340.49812114

334602.98

减少金额.44.730701.23

（

9026972.256716893258051.8015340.46306656

1）处置或334602.98

39.730701.18

报废

3505458.3505458.

（2）其他

0505

4.期末3265721497674310399919758791443832207166126961702267354

余额2.537.72.986.61.96.75950.55

三、减值准备

1.期初816974651659817399029241

116587.29616924.1191.79

余额.24.22.65

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期2723441.2792983.

69542.17

减少金额3653

（

2723441.2792983.

1）处置或69542.17

3653

报废

4.期末789740231652863196236258

116587.29616924.1191.79

余额.88.05.12

四、账面价值

1.期末60581458724164621094227351531565156905533571647.1875499

71账面价值4.622.91.540.22.6734332.30

2.期初62934860709548821338787354621665144877694399065.1917388

账面价值7.477.93.920.43.0997794.81

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

因技术进步，部分子公司购入的

机器设备22949669.1712933790.209522926.66492952.31相关设备处于闲置状态。

电子设备6532330.275389702.251107004.4335623.59

运输工具386142.00268923.63116587.29631.08

办公设备293438.72264160.1626603.832674.73

其他88326.5083818.3291.794416.39

合计30249906.6618940394.5610773214.00536298.10

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

电子元件厂房80395365.75正在办理中

16号标准厂房32158571.43正在办理中

新云35#大楼1-8层30033607.66正在办理中

振华华联公租房15240496.06正在办理中

新云凯里分公司厂房11804033.86正在办理中

群英8-1#机加厂房12151595.16正在办理中

新云科技园12182864.74正在办理中

陶瓷壳临时生产厂房4924341.86正在办理中

群英电镀厂房2396065.60正在办理中

科技博士后工作站1342099.05正在办理中

振华红云35#大楼十二层及十一半层1063255.20正在办理中

群英35#大楼十层、十一半层925459.82正在办理中

新云小区综合楼264721.74正在办理中

新云 37 号-C 车库 205315.74 正在办理中

红云金属表面处理房108363.60正在办理中

群英空压机房26759.73正在办理中

科技车队车库29359.37正在办理中

科技 37 号-C 车库 5982.82 正在办理中

其他说明：

无

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备438402.59262887.43

办公设备4891.0716705.17

电子设备55004.66

运输工具3251.61

合计443293.66337848.87

72其他说明：

无

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程329822797.30282049829.52

合计329822797.30282049829.52

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

电阻器生产线39527635.739527635.731718490.031718490.0条件建设项目8899断路器生产线

148514.85148514.85148514.85148514.85

建设

能力提升专项762620.73762620.73

YJP 生产能力 49113030.7 49113030.7建设项目44继电器及控制

34686013.434686013.429070394.029070394.0

组件数智化生

2277

产线建设项目

16117881.516117881.515845163.615845163.6

JG006

3399

开关及显控组81670672.981670672.941222125.241222125.2件研发项目9977断路器及真空

15485655.415485655.4

灭弧室生产能890195.69890195.69

66

力提升

高新公寓9313444.589313444.582075588.472075588.47

54788150.754788150.734572531.234572531.2

DZ002

3344

新天地厂房一12128859.012128859.0

7174335.777174335.77

期、二期建设88

XX 批生产能力 10396316.4 10396316.4

8675330.568675330.56

建设项目77生产现场安全

6622664.226622664.224609014.164609014.16

综合治理项目电子元件厂房

适应性改造工3745338.443745338.443584877.733584877.73程高真空蒸发台

（HTS2306008 2477876.12 2477876.12）一期附属改造

2243635.992243635.99

工程项目

W1-A3 装修工

2179669.312179669.31

程\装修费

W1-B3 装修工

1914446.601914446.601296878.821296878.82

程\装修费

新天地1号厂13959163.513959163.5房及附属配套33

73设施装修改造

新天电子元器

件产业园在安6339001.836339001.83装电梯非专利技术项

6175509.256175509.252392952.272392952.27

目薄膜材料生产

线装修改造工4063252.174063252.17程动态参数测试仪

3292035.403292035.40

（HTS2308009）振华新天园区动力供应系统

3074575.453074575.45484354.09484354.09

综合保障改造项目

重 2022N053

3044830.033044830.03600000.00600000.00

联合研发项目

22878818.522878818.521362266.721362266.7

其他

7788

329822797.329822797.282049829.282049829.

合计

30305252

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额电阻器生

3881317178093952

产线101.8

00008490145.0.000.00763510.000.000.00%其他

条件5%.00.0969.78建设项目断路

4950

器生14851485100.0

00000.000.000.0010.000.000.00%其他

产线14.8514.850%.00建设能力4808652237033582

762689.77

提升8000676.103.193.0.0010.000.000.00%其他

20.73%

专项.00577258

YJP 生产能484449114951

3982102.2

力建0000303013020.000.0010.000.000.00%其他

71.772%

设项.00.74.51目

206615841611

272789.53

JG006 0000 5163 0.00 0.00 7881 0.96 0.00 0.00 0.00% 其他

17.84%.00.69.53继电38002907278422233468

47.670.476募集

器及00000394605704370.0060130.000.000.00%

%7资金

控制0.00.07.34.99.42

74组件

数智化生产线建设项目开关及显控组件研

2880412240448167

发与28.360.283募集

0000212585470.000.0006720.000.000.00%

产业%6资金

0.00.27.72.99

化能力建设项目新天地厂

16001212617211127174

房一89.54

02608859910.74330.00335.0.990.000.000.00%其他

期、%

0.00.0830.6177

二期建设混合集成电路柔性7200345720215478

0.105募集

智能0000253156190.000.0081507.61%0.000.000.00%

2资金

制造0.00.24.49.73能力提升项目新型阻容元件140011671136

1273437311.340.168募集

生产0000517651880.000.000.000.00%

58.4946.66%5资金

线建0.00.80.63设项目半导体功率器790020532090

3681募集

件产0000448526540.000.002.70%0.0270.000.000.00%

68.52资金

能提0.00.97.49升项目

XX 批生产1780867517201039

88.410.884

能力0000330.985.0.000.0063160.000.000.00%其他

%1

建设.005691.47项目生产现场

9300460920136622

安全71.210.712

000.014.650.0.000.00664.0.000.000.00%其他

综合%1

00160622

治理项目

电子8733358416040.000.0037455.96%0.0590.000.000.00%其他

75元件9100877.60.71338.6

厂房.007344适应性改造工程高真空蒸

247724772477

发台100.0

876.876.0.00876.0.000.0010.000.000.00%其他

（HTS 0%

121212

23060

08）

一期附属224022433109

8658138.8

改造000.635.0.00446.0.0010.000.000.00%其他

10.761%

工程009975项目

W1-A3装修384821793077

897779.97

工程\153.669.0.00444.0.000.850.000.000.00%其他

75.16%

装修003147费

W1-B3装修235512961914

617581.26

工程\996.878.0.000.00446.0.850.000.000.00%其他

67.78%

装修508260费新天地1号厂房及270913951395

51.780.517

附属58000.0091630.000.0091630.000.000.00%其他

%8

配套.00.53.53设施装修改造新天电子元器

899663396339

件产75.00

800.0.00001.0.000.00001.0.750.000.000.00%其他

业园%

008383

在安装电梯薄膜材料生产460040634063

88.330.883

线装000.0.00252.0.000.00252.0.000.000.00%其他

%3修改001717造工程动态参数

329232923292

测试100.0

035.0.00035.0.000.00035.0.980.000.000.00%其他

仪0%

404040

（HTS

23080

7609）

1094207572379313

高新85.13

0000588.856.0.000.00444.0.850.000.000.00%其他

公寓%.00471158非专

5000239237826175

利技84.780.847

000.952.556.0.000.00509.0.000.000.00%其他

术项%8

00279825

目振华新天园区动力

1600729947083074

供应484335.930.359

0000066.845.0.00575.0.000.000.00%其他

系统54.09%3.00521645综合保障改造项目重

2022N

200024443044

053联600069.67

0000830.0.000.00830.0.6660.000.000.00%其他

合研00.00%.000303发项目

545736352789375933202333

11.770.117

其他2999239539054024608.16670.000.000.00%其他

%7

9.25.23.38.6734.60

3450

28202244163613083298

516

合计498283522086969322790.000.000.00%

360.2

9.527.826.90.147.30

7

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额105839252.41359528.91106198781.32

2.本期增加金额111299367.88111299367.88

（1）新增租赁111299367.88111299367.88

3.本期减少金额19050025.3019050025.30

（1）处置19050025.3019050025.30

4.期末余额198088594.99359528.91198448123.90

二、累计折旧

1.期初余额31033822.16253785.2431287607.40

2.本期增加金额35207544.1084595.0835292139.18

（1）计提35207544.1084595.0835292139.18

3.本期减少金额15669494.8615669494.86

77（1）处置15669494.8615669494.86

4.期末余额50571871.40338380.3250910251.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值147516723.5921148.59147537872.18

2.期初账面价值74805430.25105743.6774911173.92

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权计算机软件特许权合计

一、账面原值

1.期初139767362913418.279875071075500227902543

770000.0037120.00

余额3.6182.699.649.76

2.本期5489333.5836775.11326108

增加金额3337.70

（5489333.5836775.11326108

1）购置3337.70

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

145256692913418.279875071133868029035154

4.期末770000.0037120.00

6.9482.695.018.46

78余额

二、累计摊销

1.期初330082572913418.210150966274255412041432

725083.429918.40

余额.3782.17.829.00

2.本期3055818.1913815.1098933116011320

44916.587438.80

增加金额5744.43.82

（3055818.1913815.1098933116011320

44916.587438.80

1）计提5744.43.82

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末360640752913418.229289117373188613642564

770000.0017357.20

余额.9482.61.259.82

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末109192625058596.3965491815392589

19762.80

账面价值1.0008.768.64

2.期初106759106972411.4480747415861111

44916.5827201.60

账面价值6.2452.820.76

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因无

其他说明：

无

79（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费等73373998.1531455778.5546136529.3358693247.37

合计73373998.1531455778.5546136529.3358693247.37

其他说明：

无

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备627993938.3294339387.75512294591.0776984686.28

内部交易未实现利润11042114.261981384.9126353519.514066008.32

递延收益157692707.4427920976.41191712106.5833156737.12

租赁负债152624761.0122893714.1577638168.7311645725.30其他权益工具投资公

2141924.75535481.19

允价值变动

合计951495445.78147670944.41807998385.89125853157.02

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

36479816.099119954.02

允价值变动

固定资产加速折旧493220837.8175227582.66455867448.1768935165.82

投资性房地产208197934.7948550605.73204577422.9347070581.89

使用权资产147537872.1822130680.8574911173.9211236676.08

合计848956644.78145908869.24771835861.11136362377.81

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产147670944.41125853157.02

递延所得税负债145908869.24136362377.81

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异141838448.91185328881.34

80可抵扣亏损724502348.18695872349.74

合计866340797.09881201231.08

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202429725988.70

202512111434.8729572724.24

2026390527967.24418827988.58

202750759164.3443737952.23

202879221594.1751017096.99

202938526066.2638526066.26

203019935282.7320352171.05

203110869176.2710869176.27

203225311799.2425409975.20

203328085765.7327833210.22

203469154097.33

合计724502348.18695872349.74

其他说明：

无

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备工程225015812.225015812.137246842.137246842.款20200404

225015812.225015812.137246842.137246842.

合计

20200404

其他说明：

无

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

462431.3462431.3481301.3481301.3

货币资金其他房改资金其他房改资金

2222

10521681052168900000.0900000.0票据质押

应收票据质押票据质押质押

1.261.2600借款

1098411109841113813011381301

合计

2.582.58.32.32

其他说明：

无

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

81项目期末余额期初余额

质押借款900000.00

保证借款20000000.00135000000.00

信用借款460000000.00350000000.00

合计480000000.00485900000.00

短期借款分类的说明：

*保证借款：2000.00万元系振华科技各子公司在金融机构借款，由本公司提供担保。

*信用借款：46000.00万元系振华科技各子公司在金融机构借款。

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票194719425.09177410493.56

银行承兑汇票116402274.3754392356.42

合计311121699.46231802849.98

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款872167045.82894760684.60

工程款21709715.8242232828.15

服务款15843915.2020100868.49

设备104721542.14141212904.18

其他6212147.635377387.33

合计1020654366.611103684672.75

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏金陵智造研究院有限公司10371960.00合同未执行完毕

中国电子科技集团公司第十三研究所8059694.07合同未执行完毕

无锡万洪电子机械有限公司5702392.83合同未执行完毕

成都宏科电子科技有限公司5523775.48合同未执行完毕

昆山市和博电子科技有限公司5319559.40合同未执行完毕

合计34977381.78

其他说明：

无

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款26884025.4942871582.93

合计26884025.4942871582.93

82（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款13842388.1329145249.05

保证金9283731.9410172287.26

押金1005565.75777431.63

其他2752339.672776614.99

合计26884025.4942871582.93

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

深圳市南斗星科技有限公司4400000.00保证金未到期

合计4400000.00

3）按交易对手方归集的期末余额前十名的其他应付款情况

其他说明：

无

26、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房屋租金15238.09

合计15238.09

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款22070063.7032356716.92

合计22070063.7032356716.92账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中国**部队809362.84合同未执行完毕

四川盈创捷科技有限公司629978.46合同未执行完毕

西安信盟电子有限公司549373.00合同未执行完毕

合计1988714.30报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

83项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬15934725.951709345001.581709602754.9615676972.57

二、离职后福利-设定

239038150.36238753737.41284412.95

提存计划

三、辞退福利665806.73665806.73

五、其他

合计15934725.951949048958.671949022299.1015961385.52

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

7765152.351254188337.531254426640.767526849.12

和补贴

2、职工福利费83255.0090151096.1090234351.10

3、社会保险费83710205.7683710205.76

其中：医疗保险

74057884.1474057884.14

费工伤保险

8674497.868674497.86

费生育保险

977823.76977823.76

费

4、住房公积金189550767.54189550767.54

5、工会经费和职工教

8086318.6031139805.4631208182.288017941.78

育经费

6、短期带薪缺勤469892.56469892.56

8、其他短期薪酬60134896.6360002714.96132181.67

合计15934725.951709345001.581709602754.9615676972.57

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险156753807.48156711375.4842432.00

2、失业保险费7179055.947179055.94

3、企业年金缴费75105286.9474863305.99241980.95

合计239038150.36238753737.41284412.95

其他说明：

无

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税40175902.1250776997.40

企业所得税46788406.17101345208.55

个人所得税22797173.7224791510.81

城市维护建设税2415647.172901061.20

教育费附加2104238.662652084.44

84房产税917894.98464615.55

土地使用税305398.812506.91

印花税507735.061183368.52

其他税费264.98501.53

合计116012661.67184117854.91

其他说明：

无

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款143860000.00139120000.00

一年内到期的租赁负债32751894.1213145226.91

合计176611894.12152265226.91

其他说明：

（1）一年内到期的长期借款14386万元，其中，7000万元系振华科技母公司在中国进出口银

行取得十年期长期借款在2025年分期还款金额，还款日分别为2025年6月12日、2025年12月12日；

7386万元系振华科技各子公司在金融机构取得长期借款在2025年到期的部分。

（2）公司将期末一年内到期的租赁负债3275.19万元分类到一年内到期的非流动负债。

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税2581671.013226347.81

已背书尚未到期的应收票据10521681.26

合计13103352.273226347.81

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款121921000.00

85信用借款412971000.00547810000.00

合计412971000.00669731000.00

长期借款分类的说明：

信用借款41297万元系振华科技母公司及各子公司在金融机构借款。

其他说明，包括利率区间：

（1）振华科技母公司在中国进出口银行取得的十年期长期借款5192.10万元，借款利率为5年期

以上贷款市场报价利率（LPR）减 0.4%确定，2024年 12月 31日借款利率为 3.45%。

（2）振华科技母公司及各子公司在金融机构取得的长期借款36105万元，2024年12月31日借

款利率区间为1.95%-2.75%。

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额167878274.3289598449.75

未确认的融资费用-15253513.31-11960281.02

重分类至一年内到期的非流动负债-32751894.12-13145226.91

合计119872866.8964492941.82

其他说明：

无

34、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款44385588.1266670308.62

合计44385588.1266670308.62

（1）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

****科研试制费10841112.971995990.574181330.188655773.36项目拨款

****项目拨款52936347.175475822.5524851991.3333560178.39项目拨款其他零星研发项

2892848.481133092.981856305.092169636.37项目拨款

目拨款

合计66670308.628604906.1030889626.6044385588.12

其他说明：

无

35、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

86项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债224790000.00217610000.00

合计224790000.00217610000.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额217610000.00217510000.00

二、计入当期损益的设定受益成本3970000.005530000.00

1.当期服务成本1250000.001060000.00

2.过去服务成本-2530000.00-1820000.00

4.利息净额5250000.006290000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

17178464.708923118.29

本

1.精算利得（损失以“－”表示）17178464.708923118.29

四、其他变动-13968464.70-14353118.29

2.已支付的福利-13968464.70-14353118.29

五、期末余额224790000.00217610000.00

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

无

36、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助220818900.4948907431.7385718816.87184007515.35项目拨款

合计220818900.4948907431.7385718816.87184007515.35--

其他说明：

无

8737、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

552226181943250.1943250.55416943

股份总数

1.0000001.00

其他说明：

报告期母公司根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国振华（集团）科技股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（国资考分[2019]368号）、2019年度第三次临时股东大会决议以及《2018年股票期权激励计划管理办法（修订）》，经公司第九届董事会第二十二次会议审议通过，公司第三次股权激励行权股份为1943250.00股。收到股权激励行权款总额为人民币19869731.25元，其中：

股本1943250.00元。此次发行结束后，本公司实收资本由人民币552226181.00元，增加至

554169431.00元。

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

5083703404.5640981871.255124685275.81

价）

其他资本公积449022590.3145250000.0041695835.35452576754.96

其中：被投资单位其

23900522.2218640445.355260076.87

他权益变动国有独享资本

263990000.0045250000.00309240000.00

公积

其他161132068.0923055390.00138076678.09

合计5532725994.8786231871.2541695835.355577262030.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本溢价本期增加一是母公司根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国振华（集团）科技股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（国资考分[2019]368号）、2019年度第三次临时股

东大会决议以及《2018年股票期权激励计划管理办法（修订）》，经公司第九届董事会第二十二次会议审议通过，公司第三次股权激励行权股份为1943250.00股。收到股权激励行权款总额为人民币

19869731.25元，其中：股本1943250.00元，资本公积17926481.25元。

二是报告期公司股权激励行权，将前期已确认的本次行权部分的费用从其他资本公积转入资本溢价，金额为23055390.00元。

（2）被投资单位其他权益变动本期减少18640445.35元，系振华集团深圳电子有限公司吸收合

并贵州振华系统服务有限公司，公司持有振华集团深圳电子有限公司的股权比例由43.7693%变更为

31.6213%，报告期按新的持股比例调整对振华集团深圳电子有限公司的其他权益变动。

88（3）其他资本公积国有独享资本公积本期增加45250000.00元，系所属子公司振华富和振华微

将国有独享项目款转入所致。

（4）其他资本公积其他本期减少是将前期已确认的本次行权部分的费用从其他资本公积转至资本溢价，金额为23055390.00元。

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进----

21316704701895

损益的其8781254965543546144772482806

2.441.54

他综合收.00.210.337.89益

其中：重

----新计量设

6043159171784617178462322162

定受益计.634.704.704.33划变动额其他

---权益工具273598683972104701895

965543528966301606443

投资公允2.07.701.54.215.63.56价值变动

二、将重

分类进损3148473715238.1178809.5536428.63202116

益的其他9.044407.64综合收益

3148473715238.1178809.5536428.63202116

其他

9.044407.64

---其他综合528014447018957193099

806601594766254560834

收益合计1.481.54.75.86.671.73

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积342089728.19109177657.93451267386.12

任意盈余公积285659913.48109177657.93394837571.41

合计627749641.67218355315.86846104957.53

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

法定盈余公积和任意盈余公积增加系本公司根据公司《章程》分别按净利润的10%计提法定盈余公积和任意盈余公积所致。

8941、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润7583096981.965689147280.57

调整后期初未分配利润7583096981.965689147280.57

加：本期归属于母公司所有者的净利

970184122.632682093963.01

润

减：提取法定盈余公积109177657.9396135592.13

提取任意盈余公积109177657.9396135592.13

应付普通股股利617344746.13595873077.36

其他47018951.54

期末未分配利润7764599994.147583096981.96

调整期初未分配利润明细：

1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5059773148.172561880730.917603518639.353100948220.15

其他业务159509628.1063580955.60185767549.8766017842.12

合计5219282776.272625461686.517789286189.223166966062.27经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

5219282262546152192822625461

业务类型

776.27686.51776.27686.51

其中：

新型电子5176658259859951766582598599

元器件233.84269.34233.84269.34现代服务4262454268624142624542686241

业2.437.172.437.17按经营地区分类

其中：

90市场或客

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

5219282262546152192822625461

合计

776.27686.51776.27686.51

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

2182968857.64元，其中，1565699606.96元预计将于2025年度确认收入，404502628.11元

预计将于2026年度确认收入，212766622.57元预计将于2027年及以后年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税21826111.8836792354.17

91教育费附加19934820.7433516203.85

房产税10790748.299207941.14

土地使用税3747846.403742051.70

车船使用税96436.91107719.91

印花税2546604.633069158.36

其他47994.192240.94

合计58990563.0486437670.07

其他说明：

无

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬547458286.73528884520.16

折旧费29280889.2425254605.33

无形资产、长期待摊摊销23722229.7323912786.15

办公费4166078.665511636.35

水电费1206315.613932199.43

差旅费8631564.299545286.03

运输费1172474.861461582.20

租赁费11218598.2713586925.63

业务招待费4965191.256946111.59

修理费16447466.0813773669.38

咨询费3599654.723551768.74

股权激励6125100.00

其他72153946.4669363954.25

合计724022695.90711850145.24

其他说明：

无

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬212758214.09217265299.88

业务招待费及业务经费29629201.2032029647.73

折旧费3676718.163534614.15

办公费936966.931583349.38

包装费4514028.354540597.58

装卸费15133.3226259.68

展览费723168.991267205.83

销售服务费2855770.672907820.70

广告费及业务宣传费1520854.592190959.36

差旅费15729989.5516629993.95

办事处费用1831785.692500036.33

样品及产品损耗14194142.9813128279.47

其他10048497.3110028767.62

合计298434471.83307632831.66

其他说明：

92无

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬164948291.49182699413.92

材料费100168853.64157760373.83

折旧费28652053.4222860699.16

外协费38441160.0434308985.48

动力费7836781.724629979.98

专用费6115206.8713675783.33

其他13218521.9424406279.42

合计359380869.12440341515.12

其他说明：

无

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出33917878.4443381809.17

利息收入-37430198.17-18934961.17

汇兑损失2483719.231347814.15

汇兑收益-565927.11-1799574.79

手续费支出846012.45956039.26

其他支出10849819.959633332.01

合计10101304.7934584458.63

其他说明：

无

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

搬迁补贴723212.11723212.11

增值税税收返还11878.1815296409.47

高新公寓搬迁补助款1133092.984070785.18

《管用分离项目》项目款77314.1677314.20

科技创新专项资金项目5000.00550000.00

企业研发投入后补助0.00428900.00

叠层片式电感器生产线技术改造0.00343333.33

稳岗补贴3977115.603215446.06

东莞市政府扶持资金1328508.481328508.48

钽铌加工项目108518.76108518.76

专利资助资金201500.00147100.00

底面电极片式钽电容器技术改造项目739999.96740000.04

低温共烧陶瓷研发及应用148333.32148333.32片式钽电容器智能制造及数字化管控系统研究与

54999.9654999.96

应用钽电容器行业经营管理制造数字化集成监控系统

104999.96125000.04

建设项目

DO-214 表贴封装大功率二极管工艺技术创新 118750.00 118750.00

高频片式电子元件关键技术研究与产业化51249.9651249.96

93全密封纽子开关研发50000.0449999.64

线性正温度系数薄膜材料片式热敏电阻器成果推

40000.0040000.00

广

钽电容器、开关项目191108.99323240.34

基于 PEDOT 聚合高性能储能元件研发 17522.14 19115.04

物联网电子标签镍基材料技术研发项目49574.7649574.76

微波通信用温度补偿衰减器的研发29166.8569999.96

工信局发展专项资金2000000.00850000.00

电子元件柔性数字化车间建设2358052.292847301.88

维扬经济开发区园区项目395493.24395574.33收到东莞市财政国库支付中心高能量密度项目补

66479.7673098.81贴款（重大专项）

自投研发项目11571.712426904.73

半导体功率模块生产线建设项目312499.92312499.92

专精特新“小巨人”企业奖励3100000.002300000.00

产业化能力项目国拨补助款递延摊销1700000.041699999.64

固体继电器和智能模块组件产业化项目862333.48862333.31

超微型 MLCC 用介质材料生产线建设项目 1201871.40 1219739.40

耐高温高湿片式钽电容器研究与示范127938.48339197.60

小型熔断器冷态阻值一致性保障条件项目210000.00210000.00

GZ22QT001 建设 5G 与智能网联汽车的基础元器件

266666.64449593.50

质量可靠性技术提升与应用公共服务平台

深圳市技术中心项目485498.06515067.24

增值税进项税额加计抵减17742401.6111733991.89

DZ001 项目事后补助 0.00 29900000.00

重点研究院项目0.009020000.00

2023年工业企业租金补贴0.002964200.00

ZHF21QT009 应用验证 0.00 2547641.51

南山区促进产业高质量发展专项资金0.002080000.00

固态铝电容器智能生产线建设项目672000.001512000.00

JMRHB 拨项目配套扶持奖励 0.00 1360000.00贵州省工业和信息化厅2023年省级中小企业发

0.001000000.00

展专项资金拨款

国家专精特新“小巨人”企业奖励资金0.001000000.00

专精特新企业奖励0.001000000.00宇航继电器稳健性设计与制造技术应用与示范项

0.00780000.00

目

自偏置毫米波环行器/隔离器用 M 型 Sr/Ba 铁氧

0.00650000.00

体研发中国振华电子集团有限公司拨来贵州省导电聚合

200000.04623833.45

物工程研究中心项目建设资金

科技金融贷款贴息0.00574800.00

纵向科研项目验收节点款0.00547169.81

深圳生态环保局废水站改造289062.12508281.17

高寿命高可靠高压接触器研发500000.00500000.00

工业经济高质量发展及技术改造专项资金0.00500000.00南山园区2023年度深圳高新区发展专项计划科

250000.00500000.00

技企业培育项目

超高介钛酸锶陶瓷材料制备及应用研究项目0.00495000.00

振华集团拨付一次性留工培训补助0.00488800.00

2019年度(****分配器、功率合成器和功率分配

0.00430000.00

合成器生产线贯彻国军标)

ZH2122 0.00 420000.00

集团一次性留工培训补助0.00402000.00

2209WQ0005 低压 GaN HEMT 器件研发 400000.00 400000.00

留工培训补助0.00400000.00

电解电容器生产能力建设项目1159999.92389333.31

94叠层片式***项目0.00350000.00

ZH2109 0.00 340000.00

ZH2120 0.00 340000.00

ZH2121 0.00 340000.00

公租房402485.04335403.00

2023年绿色制造企业奖励金0.00300000.00

国家知识产权优势企业补助款0.00300000.00

JG004 项目事后补助 15000000.00 0.00

高技能人才培训基地项目10400000.000.00

2022年研发投入补助1000000.000.00

招用重点人群扣减增值税960700.000.00

串联式结构超高压导电聚合物片式钽电容器研发860427.900.00

集成化大功率固态功率控制器研发项目600000.000.00

博士站设站资助500000.000.00

2024年度国防科研生产项目支持计划补助500000.000.00

产业化4508135.160.00

核心技术3345313.960.002023年度市级技术改造专项资金（年产6亿只片

466666.670.00式电容器生产线技术改造项目）

发展专项资金预算(第五批)补助款460000.000.00

纵向项目补助款423520.550.00

中国电子拨付2023年**两用技术产业化发展贴

320000.000.00

息补助

总装一次封排安全改造项目317517.500.00

其他项目21946064.0421099684.61

合计105484545.74138713239.76

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产70000.00

按公允价值计量的投资性房地产2140846.3621609562.61

合计2210846.3621609562.61

其他说明：

无

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6158905.7118697513.29交易性金融资产在持有期间的投资收

45059164.827954173.69

益其他权益工具投资在持有期间取得的

7422571.948348252.63

股利收入

合计58640642.4734999939.61

其他说明：

（1）其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入系报告期母公司持有的“贵阳银行”股票现金分红以及中电财务公司的现金分红。

95（2）交易性金融资产在持有期间的投资收益是公司将暂时闲置的募集资金购买银行结构性存款取得的收益。

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失3458486.498785673.03

应收账款坏账损失-96503925.78-61575710.93

其他应收款坏账损失-966791.891601056.43

合计-94012231.18-51188981.47

其他说明：

无

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-106265917.07-74123966.93值损失

十二、其他564961.27-466876.90

合计-105700955.80-74590843.83

其他说明：

其他项系预付账款坏账损失。

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得或损失合计168453.31959001.10

其中：固定资产处置利得或损失-173794.91-87705.05

其他342248.221046706.15

合计168453.31959001.10

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无法支付的应付款项2025602.864105445.132025602.86

其他3546615.187365410.603546615.18

合计5572218.0411470855.735572218.04

其他说明：

无

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

96对外捐赠592000.00283020.00592000.00

非流动资产毁损报废损失220772.591557039.22220772.59

其他3591843.173027248.533591843.17

合计4404615.764867307.754404615.76

其他说明：

无

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用142798094.15424368200.59

递延所得税费用-2794670.2910816063.92

合计140003423.86435184264.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1110850088.26

按法定/适用税率计算的所得税费用277712522.07

子公司适用不同税率的影响-105033617.67

调整以前期间所得税的影响7181085.09

非应税收入的影响-1855642.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响15249147.86

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11082374.93本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3763906.95

亏损的影响

其他事项影响-45931602.52

所得税费用140003423.86

其他说明：

无

57、其他综合收益详见附注39。

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入37430198.1718934961.17

收到的****科研试制费及政府补助74148390.30154317152.99

代收股权激励行权个人所得税10978079.6361773107.25

收回其他及往来款97638610.33125409567.18

97合计220195278.43360434788.59

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务经费7493089.3712680438.40

运输费5840081.245643158.26

广告费356926.901457452.27

差旅费37038736.4436849922.34

销售服务费2661712.462791546.12

办公费2457909.053924409.46

水电费13361063.1612221508.91

租赁费40275190.7425419272.57

业务招待费20625277.4722323694.14

修理费6115785.556650166.61

包装费912648.751064148.80

装卸费72794.3289726.61

展览费650620.721166216.79

代付股权激励行权个人所得税10978079.6361773107.25

其他费用及往来款183094499.90231677737.57

合计331934415.70425732506.10

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金受限到期66532701.40

合计66532701.40

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金20620439.1617967767.21

合计20620439.1617967767.21

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元

98本期增加本期减少

项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

485900000.480000000.485000000.480000000.

短期借款900000.00

00000000长期借款（含

808851000.118500000.370520000.556831000.

一年内到期的

00000000长期借款）

租赁负债-付89598449.7118378135.20620439.119477872.1167878274.款额5836032

138434944598500000.118378135.876140439.20377872.1120470927

合计

9.7500831604.32

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润970846664.402683394707.48

加：资产减值准备199713186.98125779825.30

固定资产折旧、油气资产折

286647613.60247274378.58

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧35292139.1818698435.50

无形资产摊销16011320.8215145921.12

长期待摊费用摊销46136529.3345461505.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-168453.31-959001.10填列）固定资产报废损失（收益以-77252.90879132.96“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2210846.36-21609562.61“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

33917878.4443381809.17

列）投资损失（收益以“－”号填-58640642.47-34999939.61

列）递延所得税资产减少（增加以-21282306.20-5138076.60“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

18487635.9115954140.52“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-253151122.37117654028.81

填列）经营性应收项目的减少（增加

435278061.96-1504861578.32以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-105988305.40-514191939.54以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额1600812101.611231863787.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

99活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3226093982.502582652769.22

减：现金的期初余额2582652769.221739267548.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额643441213.28843385221.06

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金3226093982.502582652769.22

可随时用于支付的银行存款3226093982.502582652769.22

三、期末现金及现金等价物余额3226093982.502582652769.22

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

房改资金462431.32481301.32使用受限

合计462431.32481301.32

其他说明：

无

（4）其他重大活动说明无

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

100计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用36018268.20

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出73502442.56涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入34750993.99

合计34750993.99作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬186965994.20195747212.97

材料费105027710.09159247096.57

外协费38703824.6236529527.23

动力费13175043.7611543063.81

专用费6625373.0717228974.18

其他57371327.3081391398.88

合计407869273.04501687273.64

其中：费用化研发支出359380869.12440341515.12

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接开发生产销售电子元器

振华新云560139098.31贵阳贵阳100.00%投资设立件半导体分离器件的开

振华永光285437828.66贵阳贵阳100.00%投资设立

发、生产、销售及服务

振华云科324759553.82贵阳贵阳片式元器件制造100.00%投资设立

101厚薄膜集成电路及网络

振华微81200000.00深圳深圳89.54%10.46%投资设立块开发生产销售

振华富342292049.99深圳深圳片式电感开发生产销售100.00%投资设立

电子产品、各种微波电

振华宇光205180130.78贵阳贵阳子管、电真空器件等产100.00%投资设立品的生产及销售锂离子电池和超级电容

振华新能源165587700.00东莞东莞93.95%投资设立器开发生产销售电子元器件和控制组件同一控制下

振华华联202978691.92凯里凯里100.00%生产及销售企业合并电子元器件和控制组件同一控制下

振华群英322872558.38贵阳贵阳100.00%生产及销售企业合并

工业用气体，煤化工制品的生产经营，二、三同一控制下

振华动力24487000.00贵阳贵阳100.00%

类机电产品、气瓶检验企业合并修理住房租赁；非居住房地同一控制下

中电桑达135500000.00东莞东莞产租赁；物业管理；园100.00%企业合并区管理服务

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

振华新能源6.05%662541.77-1269162.59

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不存在

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额

102司名非流非流非流非流

称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债振华163610202656230156472865218911343323299864433643新能180002292030150227778779631828309148721624960465

源5.704.520.220.34.057.391.712.374.081.00.237.23

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-振华新能3057055109456710945674267789420685621489252148925

4244347

源00.365.985.981.5427.942.782.78

4.33

其他说明：

无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法振华集团深圳

深圳深圳租赁31.62%权益法电子有限公司贵州建新南海

科技股份有限贵阳贵阳其他制造业20.00%权益法公司成都森未科技

成都成都其他制造业15.13%权益法有限公司深圳市振华通

信设备有限公深圳深圳其他制造业49.00%权益法司嘉兴奥罗拉电

子科技有限公嘉兴嘉兴其他制造业20.29%权益法司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额嘉兴奥罗拉公嘉兴奥罗拉公振华深圳公司成都森未公司振华深圳公司成都森未公司司司

217004201.162859797.164967536.254558899.

流动资产9755034.319907976.44

98569944

894792346.22601693.4567174535.15652614.9

非流动资产2055993.102286133.37

000052

10311117965411811027.4185461490.732142072.12194109.8270211514.

资产合计

7.9819604136

112108056.96328942.015105190.0137713424.

流动负债4433707.50840396.88

150449

390145270.97090675.6

非流动负债3020988.5333033.26

690

502253326.99349930.5112195865.137746457.

负债合计4433707.50840396.88

8436475

少数股东权益135563.15139461.22

归属于母公司609543221.86111560.4619946206.11214251.7132465056.

7241756.76

股东权益14340161按持股比例计

192745490.13026009.6271350454.20037856.6

算的净资产份1469200.372275136.17

593545

额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

267852455.15333549.421092676.0286557673.16139485.228104523.0

益投资的账面

67709171

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

98157724.411902399.680591536.582819268.8160447023.

营业收入3878486.33

485834

-

32511334.9-45514078.7-

净利润46353496.1716567.79

93972494.9516564742.38

8

终止经营的净利润其他综合收益

-

32511334.9-45514078.7-

综合收益总额46353496.1716567.79

93972494.9516564742.38

8

本年度收到的

14041461.4

来自联营企业2956977.13

1

的股利

其他说明：

*根据深圳市中级人民法院（2020）粤03破460号民事裁定书，深圳通信的破产清算程序已终结，故未能取得该企业报表。

*贵州建新南海科技股份有限公司因经营不善，资不抵债，公司2015年累计确认该公司的投资损失超过投资成本，报告期已停止经营，故未能取得该企业报表。

104（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

*根据深圳市中级人民法院（2020）粤03破460号民事裁定书，深圳通信的破产清算程序已终结，该联营企业向本公司转移资金的能力受到重大限制。

*贵州建新南海科技股份有限公司因经营不善，资不抵债，报告期已停止经营，该联营企业向本公司转移资金的能力受到重大限制。

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）贵州建新南海科技股份有限

3528583.073528583.07

公司深圳市振华通信设备有限公

91860706.3091860706.30

司

其他说明：

无

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

22081890489074318571881618400751

递延收益

0.49.73.875.35

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益83440769.46108016830.84

其他说明：

无

105十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1、金融工具分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

单位：元项目期末余额期初余额以摊余成本计量的以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的以公允价值计量且以公允价值计量且金融资产其变动计入当期损其变动计入其他综金融资产其变动计入当期损其变动计入其他综益的金融资产合收益的金融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资3226556413.822583134070.54金交易性

金融资1800070000.002100000000.00产

应收票1938175545.552359981754.45据

应收账4577863060.314729204717.90款

应收款227394805.17161121624.13项融资

其他应19007595.1922081661.59收款

其他权89733075.25136093557.61益工具

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：

单位：元金融负债期末余额期初余额交易性金其他金融合计交易性金融负债其他金融合计融负债负债负债

短期借款480000000.00480000000.00485900000.00485900000.00

应付票据311121699.46311121699.46231802849.98231802849.98

应付账款1020654366.611020654366.611103684672.751103684672.75

106其他应付款26884025.4926884025.4942871582.9342871582.93

一年内到期的176611894.12176611894.12152265226.91152265226.91非流动负债

长期借款412971000.00412971000.00669731000.00669731000.00

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具及应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、中国电子财务有限责任公司和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并

设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“附注七、4”和“附注七、

6”。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见“附注十五、承诺及或有事项”中披露。本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：

单位：元项目期末余额期初余额合计未逾期且逾期合计未逾期且逾期未减值1个1至3个未减值1个1至3个月以3个月以月以3个月以内月上内月上

应收款项融资227394805.17227394805.17161121624.13161121624.13

其他权益工具89733075.2589733075.25136093557.61136093557.61投资

3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

年末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

107单位：元

项目期末余额

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款488067030.55488067030.55

应付票据311121699.46311121699.46

应付账款916084420.4983040615.5514239754.327289576.251020654366.61

其他应付款16677220.155651412.272843192.641712200.4326884025.49

一年内到期的非流动负债179547415.55179547415.55

长期借款431905607.00431905607.00

4、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。

本公司通过维持适当的固定利率债务管理利息成本。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。

本公司本位币以外的货币计价的，成本以经营单位的记账本位币计价。本公司因销售收到的外币一般直接结汇以人民币入账，以控制汇率风险。

5、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。截止2024年12月31日，本公司资产负债率为18.35%（2023年12月31日为20.18%）。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计

108量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

1800070000.001800070000.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1800070000.001800070000.00的金融资产

（1）其他1800070000.001800070000.00

（三）其他权益工具

89733075.2589733075.25

投资

（四）投资性房地产647920414.35647920414.35

2.出租的建筑物647920414.35647920414.35

持续以公允价值计量

2537723489.602537723489.60

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）本公司以公允价值计量的交易性金融资产系以公平交易价格购买的结构性存款，以2024年

12月31日的应收利息及本金作为期末公允价值。

（2）本公司其他权益工具投资系持有的中国电子财务有限责任公司2.12%股权，本公司以经会计师事务所审计的中国电子财务有限责任公司2024年12月31日的所有者权益按持股比率计算的权益作为当日的公允价值。

（3）本公司以公允价值计量的投资性房地产系以2024年12月31日的投资性房地产评估报告值作为期末公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国振华电子集通信交换设备制

贵阳市24.73亿元30.84%30.84%团有限公司造本企业的母公司情况的说明

本公司控股股东为中国振华电子集团有限公司，截至报告期末，持有本公司30.84%的股份，期末持股数为170920444股，所持股份类别为国有法人股。

经营范围：通讯信息整机、电子元器件产品，光机电一体化设备及服务。

本企业最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。

其他说明：

无

1092、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系贵州建新南海科技股份有限公司子公司联营企业振华集团深圳电子有限公司联营企业成都森未科技有限公司联营企业深圳市振华通信设备有限公司联营企业嘉兴奥罗拉电子科技有限公司联营企业

其他说明：

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国振华电子集团有限公司母公司中国长城科技集团股份有限公司同一实际控制人中国电子信息产业集团有限公司第六研究所同一实际控制人中国电子系统工程第二建设有限公司同一实际控制人中国电子器材华东有限公司同一实际控制人中国电子器材华北有限公司同一实际控制人中国电子国际展览广告有限责任公司同一实际控制人中国电子财务有限责任公司同一实际控制人中电长城圣非凡信息系统有限公司同一实际控制人中电云计算技术有限公司同一实际控制人中电新元科技股份有限公司同一实际控制人中电数科科技有限公司同一实际控制人

中电商务（北京）有限公司同一实际控制人中电凯杰科技有限公司同一实际控制人中电会展与信息传播有限公司同一实际控制人中电防务科技股份有限公司同一实际控制人

振华研究院（贵阳）有限公司同一母公司振华集团深圳电子有限公司同一母公司长沙湘计海盾科技有限公司同一实际控制人武汉中原长江科技发展有限公司同一实际控制人武汉中原电子信息有限公司同一实际控制人武汉中元通信股份有限公司同一实际控制人武汉中电通信有限责任公司同一实际控制人苏州盛科通信股份有限公司母公司参股公司深圳中电港技术股份有限公司同一实际控制人深圳市中电熊猫磁通电子有限公司同一实际控制人深圳市中电电力技术股份有限公司同一实际控制人上海贝岭股份有限公司同一实际控制人南京中电熊猫晶体科技有限公司同一母公司南京中电熊猫磁电科技有限公司同一实际控制人南京长江电子信息产业集团有限公司同一实际控制人南京熊猫通信科技有限公司同一实际控制人南京熊猫汉达科技有限公司同一实际控制人

110南京熊猫电子制造有限公司同一实际控制人

南京熊猫电子股份有限公司同一实际控制人南京熊猫达盛电子科技有限公司同一实际控制人南京三乐集团有限公司同一实际控制人南京科瑞达电子装备有限责任公司同一实际控制人南京华东电子集团有限公司同一实际控制人

六所智达（北京）科技有限公司同一实际控制人廊坊振华晶体科技有限公司同一母公司嘉兴奥罗拉电子科技有限公司参股公司湖南中电星河电子有限公司同一实际控制人湖南长城海盾光纤科技有限公司同一实际控制人桂林长海发展有限责任公司同一实际控制人贵州振华义龙新材料有限公司同一母公司贵州振华新材料有限公司同一母公司贵州振华风光半导体股份有限公司同一母公司贵州建新南海科技股份有限公司子公司参股公司广州中软信息技术有限公司同一实际控制人广东亿安仓供应链科技有限公司同一实际控制人

冠捷显示科技（咸阳）有限公司同一实际控制人

冠捷显示科技（武汉）有限公司同一实际控制人

冠捷显示科技（厦门）有限公司同一实际控制人

冠捷电子科技（福建）有限公司同一实际控制人甘肃长风电子科技有限责任公司同一实际控制人成都长城开发科技股份有限公司同一实际控制人成都森未科技有限公司参股公司成都锦江电子系统工程有限公司同一实际控制人成都环宇芯科技有限公司同一母公司成都华微电子科技股份有限公司同一母公司北京中电瑞达物业有限公司同一实际控制人

其他说明：

无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度振华集团深圳电

物管费3270525.933530200.00否3574886.48子有限公司振华集团深圳电

水电费9392677.3012000000.00否11764051.33子有限公司振华集团深圳电

接受劳务1057990.19是918362.74子有限公司贵州振华风光半

导体股份有限公采购材料694947.1718000000.00否15243324.85司成都环宇芯科技

采购材料1563584.0720500000.00否17167637.43有限公司成都华微电子科

采购材料196752.201750000.00否1024469.04技股份有限公司

南京中电熊猫磁采购材料108452.22350000.00否280127.74

111电科技有限公司

深圳市中电熊猫

磁通电子有限公采购材料80000.00否59588.50司中国振华电子集

水电费737906.91652800.00是705703.24团有限公司中国振华电子集

购置厂房32158571.43是团有限公司中国振华电子集

购置土地5489333.336000000.00否团有限公司中国电子系统工

程第二建设有限建筑工程费623700.00否3771762.25公司北京中电瑞达物

物管费17941.6220000.00否20735.60业有限公司成都森未科技有

接受技术服务5019556.606694500.00否2633584.89限公司成都森未科技有

采购材料9586369.6910000000.00否14715835.31限公司上海贝岭股份有

采购材料220385.84是368052.22限公司上海贝岭股份有

接受技术服务否779245.28限公司中电商务（北采购材料1444558.611652900.00否1072342.88

京）有限公司中电商务（北接受劳务107822.35是

京）有限公司中电数科科技有

采购材料300000.00否424230.00限公司中国长城科技集

接受技术服务否358.49团股份有限公司广州中软信息技

接受技术服务113200.00否33969.03术有限公司中国电子国际展

览广告有限责任接受劳务20000.00否21770.75公司振华研究院（贵采购设备及软件240566.04是5311532.39

阳）有限公司振华研究院（贵接受技术服务2792075.47873800.00是1838634.44

阳）有限公司嘉兴奥罗拉电子

采购材料2753780.06是198729.01科技有限公司嘉兴奥罗拉电子

接受技术服务4916092.66990000.00是284905.66科技有限公司中电云计算技术

接受技术服务28754.25是有限公司中电会展与信息

接受劳务69056.60是传播有限公司深圳市中电电力

技术股份有限公采购材料14336.28是司深圳市中电电力

技术股份有限公采购设备67079.65是司廊坊振华晶体科

采购材料619.47是技有限公司

112出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

长沙湘计海盾科技有限公司销售产品1747614.531237079.15成都锦江电子系统工程有限

销售产品996080.182031731.50公司

桂林长海发展有限责任公司销售产品105228.81148743.37南京科瑞达电子装备有限责

销售产品4898690.737420744.42任公司

武汉中元通信股份有限公司销售产品1415587.644068314.22

中电防务科技股份有限公司销售产品1274.331982186.51

南京熊猫通信科技有限公司销售产品34706.2050523.01

南京华东电子集团有限公司销售产品35083.207252.21

南京熊猫电子股份有限公司销售产品70734.49952274.06

振华集团深圳电子有限公司水电气费58738.5249425.63

中国振华电子集团有限公司供电工程2738381.451446032.13

中国振华电子集团有限公司水电气费100020.75161411.77贵州振华风光半导体股份有

销售产品、水电气4724166.608183748.67限公司贵州振华风光半导体股份有

供电工程1351289.56715596.32限公司贵州振华风光半导体股份有

提供服务7362.83限公司

东莞长城开发科技有限公司销售产品727022.922752324.05中电长城圣非凡信息系统有

销售产品795052.97312327.88限公司成都长城开发科技股份有限

销售产品60747.35259089.82公司深圳中电港技术股份有限公

销售产品12371.679185.84司

成都环宇芯科技有限公司销售产品456193.771262625.70南京长江电子信息产业集团

销售产品222429.19575960.19有限公司

中电新元科技股份有限公司销售产品120205.981083649.02

武汉中电通信有限责任公司销售产品186504.46435986.73武汉中原长江科技发展有限

销售产品133064.60385243.34公司

冠捷电子科技（福建）有限

销售产品471338.18467030.82公司

冠捷显示科技（厦门）有限

销售产品98172.6395313.98公司

冠捷显示科技（武汉）有限

销售产品123970.91245917.96公司湖南长城海盾光纤科技有限

销售产品808228.2539980.77公司甘肃长风电子科技有限责任

销售产品102266.011300109.03公司

苏州盛科通信股份有限公司销售产品99802.582007320.01

中国振华电子集团有限公司技术服务费490566.04

武汉中原电子信息有限公司销售产品32559.292212.39成都华微电子科技股份有限

销售产品133903.7728366.81公司广东亿安仓供应链科技有限

销售产品124070.7967256.64公司

振华研究院（贵阳）有限公销售产品、水电气79923.8919577.21

113司

贵州振华新材料有限公司水电气费23661.1321287.61

贵州振华新材料有限公司提供劳务3292.04贵州振华义龙新材料有限公

水电气费45493.8031998.23司

南京熊猫电子制造有限公司销售产品507081.8489177.57

南京熊猫汉达科技有限公司销售产品3769898.70859031.38

中电凯杰科技有限公司销售产品12311.68

成都森未科技有限公司销售产品56637.17

成都森未科技有限公司提供劳务22677.64

冠捷显示科技（咸阳）有限

销售产品1499.16公司

湖南中电星河电子有限公司销售产品141441.52

南京三乐集团有限公司销售产品403141.59南京熊猫达盛电子科技有限

销售产品3725.66公司南京中电熊猫晶体科技有限

销售产品2831.86公司

振华集团深圳电子有限公司提供劳务56603.77中国电子信息产业集团有限

销售产品21668.13

公司第六研究所

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入贵州振华风光半导体股份有

房屋租赁130476.18130476.19限公司

振华集团深圳电子有限公司土地租赁26381.9026381.90

振华集团深圳电子有限公司房屋租赁600.004285.71成都华微电子科技股份有限

房屋租赁37190.47134095.25公司

中国振华电子集团有限公司土地租赁21078.2821078.28

中国振华电子集团有限公司房屋租赁265865.16南京中电熊猫晶体科技有限

房屋租赁94302.32公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中国振房屋及华电子2062573061945730505593558土地租

集团有546.42855.63151.49855.630.71265.19赁限公司振华集房屋租1413195912025019656247518973

114团深圳赁079.35073.5916.8567.4986.24572.9

电子有3070限公司关联租赁情况说明无

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国振华电子集团宇光电工有限公司（国10000000.002024年12月12日2025年12月11日否

营第七七一厂）中国振华电子集团宇光电工有限公司（国10000000.002024年04月12日2025年04月11日否

营第七七一厂）本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国电子财务有限责

35000000.002024年09月12日2025年09月11日短期借款

任公司中国电子财务有限责

18000000.002024年09月12日2025年09月11日短期借款

任公司中国电子财务有限责

30000000.002024年12月25日2025年12月24日短期借款

任公司中国电子财务有限责

20000000.002024年12月26日2025年12月25日短期借款

任公司中国电子财务有限责

7000000.002024年12月27日2025年12月26日短期借款

任公司中国电子财务有限责

30000000.002024年05月21日2025年05月20日短期借款

任公司中国电子财务有限责

30000000.002024年06月25日2025年06月24日短期借款

任公司中国电子财务有限责

10000000.002024年12月12日2025年12月11日短期借款

任公司中国电子财务有限责

10000000.002024年04月12日2025年04月11日短期借款

任公司中国电子财务有限责

50000000.002024年07月24日2025年07月23日短期借款

任公司

中国电子财务有限责20000000.002024年09月10日2025年09月09日短期借款

115任公司

中国电子财务有限责

20000000.002024年07月03日2025年07月02日短期借款

任公司拆出

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6360252.6110381178.45

（6）其他关联交易

截至2024年12月31日，公司在中电财务公司的存款利息收入为3455万元，贷款利息支出为

929万元，贴现利息支出为25万元，存款余额为297898万元；中电财务公司为本公司及下属企业提

供贷款余额为28000万元，提供票据贴现余额为1000万元；公司通过中电财务公司为子公司提供委托贷款余额为90950万元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备长沙湘计海盾科

应收账款3343557.70217511.723719101.53299729.60技有限公司成都锦江电子系

应收账款2480330.17178183.211827586.7237543.89统工程有限公司桂林长海发展有

应收账款105801.014774.83123422.017492.39限责任公司武汉中元通信股

应收账款3274914.80293851.334340661.47162692.05份有限公司中国电子器材华

应收账款34480.9734480.9734480.9720688.58北有限公司南京科瑞达电子

应收账款装备有限责任公1783599.8144699.441723615.6430159.76司贵州振华风光半

应收账款导体股份有限公1536133.3815361.33177125.009339.25司南京华东电子集

应收账款29598.002495.8825845.005454.25团有限公司中国电子器材华

应收账款31518.6531518.6531518.6531518.65东有限公司中电防务科技股

应收账款85327.038403.101491976.3347916.21份有限公司贵州建新南海科

应收账款1447103.101447103.101447103.101447103.10技股份有限公司南京熊猫电子股

应收账款810.038.10876213.158762.14份有限公司深圳中电港技术

应收账款2020.0020.20股份有限公司振华研究院（贵应收账款3000.0030.00

阳）有限公司

116中电长城圣非凡

应收账款信息系统有限公1130795.5027547.85232385.504060.41司冠捷电子科技

应收账款（福建）有限公117378.861173.79176424.111764.24司冠捷显示科技

应收账款（厦门）有限公30669.48306.6929382.54293.83司冠捷显示科技

应收账款（武汉）有限公36172.17361.7288361.47883.61司桂林长海科技有

应收账款12240.004896.00限责任公司六所智达（北应收账款京）科技有限公42256.8014756.40司中电新元科技股

应收账款1244563.00115710.491115188.4013725.28份有限公司南京熊猫通信科

应收账款27180.00271.8013458.00153.78技有限公司东莞长城开发科

应收账款421727.104217.27技有限公司甘肃长风电子科

应收账款3529126.32759482.995430276.82436401.00技有限责任公司湖南长城海盾光

应收账款662954.2110082.7032396.50982.48纤科技有限公司武汉中原长江科

应收账款8550.00337.5056725.00567.25技发展有限公司成都环宇芯科技

应收账款153843.001538.43有限公司南京熊猫汉达科

应收账款1539749.2135857.80831965.8621166.90技有限公司南京长江电子信

应收账款息产业集团有限1330.0013.3060175.00601.75公司武汉中电通信有

应收账款145.001.4539585.00395.85限责任公司中电凯杰科技有

应收账款13826.201382.6213826.20691.31限公司南京熊猫电子制

应收账款37672.49376.7210440.00104.40造有限公司成都华微电子科

应收账款250.002.50技股份有限公司成都长城开发科

应收账款22131.00221.31技股份有限公司冠捷显示科技

应收账款（咸阳）有限公1218.0212.18司广东亿安仓供应

应收账款49400.00494.00链科技有限公司湖南中电星河电

应收账款49882.50498.83子有限公司苏州盛科通信股

应收账款720.007.20份有限公司武汉中原电子信

应收账款6838.0068.38息有限公司

117中国振华电子集

应收账款27480.00274.80团有限公司南京熊猫汉达科

应收款项融资429012.00技有限公司贵州振华风光半

应收票据导体股份有限公4952448.7849524.48司桂林长海发展有

应收票据110867.991108.68限责任公司成都环宇芯科技

应收票据1127025.0011270.25有限公司中电防务科技股

应收票据635005.506350.06份有限公司南京科瑞达电子

应收票据装备有限责任公3364433.0033644.336424086.1064240.86司甘肃长风电子科

应收票据1000000.0010000.00技有限责任公司武汉中元通信股

应收票据1814832.1018148.321326264.2013262.64份有限公司成都锦江电子系

应收票据270977.382709.77统工程有限公司湖南长城海盾光

应收票据250000.002500.00纤科技有限公司南京熊猫汉达科

应收票据1838985.0918389.85技有限公司南京长江电子信

应收票据息产业集团有限247500.002475.00公司长沙湘计海盾科

应收票据100000.001000.00技有限公司振华研究院（贵预付账款83460.00

阳）有限公司中电商务（北预付账款499333.62327684.37

京）有限公司广州中软信息技

预付账款44970.7044970.70术有限公司上海贝岭股份有

预付账款332826.00限公司中电云计算技术

预付账款13514.15有限公司贵州建新南海科

其他应收款11788294.6011788294.6011788294.6011788294.60技股份有限公司成都森未科技有

其他应收款90000.00限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额贵州振华风光半导体股份有

应付账款5724746.304341923.25限公司

振华研究院（贵阳）有限公

应付账款1986800.0043600.00司

应付账款成都森未科技有限公司8272653.975348924.07

应付账款成都环宇芯科技有限公司4882333.7214002970.10深圳市中电熊猫磁通电子有

应付账款85051.81限公司

118南京中电熊猫磁电科技有限

应付账款154218.32337724.00公司成都华微电子科技股份有限

应付账款995374.32715119.03公司

应付账款振华集团深圳电子有限公司226954.7775905.52嘉兴奥罗拉电子科技有限公

应付账款7157460.71252089.44司中国电子系统工程第二建设

应付账款704736.63有限公司

应付账款中电商务（北京）有限公司626196.50

应付账款中电云计算技术有限公司80105.00

应付账款中国振华电子集团有限公司358194.52贵州振华风光半导体股份有

应付票据1000000.00806011.60限公司

应付票据振华集团深圳电子有限公司3568785.4310842865.78

振华研究院（贵阳）有限公

应付票据54000.0091900.00司

应付票据成都环宇芯科技有限公司3654920.002100000.00成都华微电子科技股份有限

应付票据2389930.00公司

合同负债中国电子器材华东有限公司18460.9618460.96

合同负债东莞长城开发科技有限公司624.00624.00

合同负债武汉中元通信股份有限公司5055.00武汉中原长江科技发展有限

合同负债810.00公司

合同负债南京熊猫电子制造有限公司759.99

合同负债长沙湘计海盾科技有限公司71104.73

合同负债桂林长海发展有限责任公司17341.1612487.18南京中电熊猫晶体科技有限

合同负债3200.00公司

合同负债南京华东电子集团有限公司1224.00

合同负债南京三乐集团有限公司5598.00南京熊猫达盛电子科技有限

合同负债1200.00公司

合同负债南京熊猫电子股份有限公司3854.45

振华研究院（贵阳）有限公

合同负债380.00司

合同负债中电防务科技股份有限公司0.44

其他应付款振华集团深圳电子有限公司422278.11683044.90

振华研究院（贵阳）有限公

其他应付款367900.00117700.00司

其他应付款中国振华电子集团有限公司202367.95103130.00

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

1986973

员工194325097050

1.25

1986973

合计194325097050

1.25

119期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

行权价格不得低于股票票面金额，且不得低于下列价格较高者：1.本激励计划草案公告前1个交易日公司股票交易均价；2.本激励计划草案公告前20个交易日、60个交易授予日权益工具公允价值的确定方法日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。在本计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配

股、派息等事宜，股票期权的行权价格将做相应的调整。

授予日权益工具公允价值的重要参数详见本附注其他说明可行权权益工具数量的确定依据详见本附注其他说明本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额139634574.75

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

其他说明：

根据《2018年股票期权激励计划（草案）及摘要（修订）》拟向激励对象授予938万份股票期权，约占本计划公告时公司总股本46934.22万股的2.00%。在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利。激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。

2019年10月10日，公司第八届董事会第十三次会议、第八届监事会第十次会议审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，同意以2019年10月10日为授予日，授予369名激励对象914.1万份股票期权。公司在办理股票期权授予期间，按照股票期权激励计划的规定，对特定对象的股票期权进行了扣除，授予股票期权激励对象的总人数由369人调整为368人，授予的股票期权总数量由914.1万份调整为911.1万份。监事会对股权激励对象名单的审核及公示情况进行说明，独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

2021年1月29日，公司第八届董事会第三十一次会议、第八届监事会第二十一次会议审议通过

《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格及注销部分首次授予股票期权的议案》，根据公司2019年及2020年分配现金股利的情况对应调整行权价格，调整后的行权价格为11.82元/份；公司股票期权激励计划首次授予的激励对象中有3名激励对象已离职，公司注销3名已离职人员所持已获授权但尚未行权的全部39万份股票期权。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

2021年8月26日，公司第八届董事会第三十七次会议、第八届监事会第二十五次会议审议通过

《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格及注销部分首次授予股票期权的议案》，根据公司2020

120年度权益分派情况对应调整行权价格，调整后的行权价格为11.67元/份；公司股票期权激励计划首次

授予的激励对象中有12名激励对象已离职，公司注销12名已离职人员所持已获授权但尚未行权的全部

37.8万份股票期权。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

2021年12月9日，公司第九届董事会第二次会议、第九届监事会第二次会议审议通过《关于注销部分首次授予股票期权的议案》，公司股票期权激励计划首次授予的激励对象中有1名激励对象已离职，公司注销该名离职人员所持已获授权但尚未行权的1.2万份股票期权；审议通过《关于公司2018年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，公司股票期权激励计划第一个行权期行权条件已满足，公司351名激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为332.8万份。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

2022年4月27日，公司第九届董事会第七次会议、第九届监事会第五次会议审议通过《关于注销部分股票期权的议案》，公司股票期权激励计划首次授予的激励对象中有1名激励对象第1期绩效考核未达到行权条件，6名激励对象第1期行权后离职，3名激励对象退休，公司注销24.38万份股票期权。

2022年8月24日，公司第九届董事会第九次会议、第九届监事会第七次会议审议通过《关于调整

2018年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期权的议案》，根据公司2021年度权益分派情况对

应调整行权价格，调整后的行权价格为11.37元/份；激励对象中有3名激励对象离职，2名激励对象退休，公司董事会注销尚未行权的10.35万份股票期权。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

2022年12月2日，公司第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第九次会议审议通过《关于公司2018年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，公司股票期权激励计划第二个行权期行权条件已满足，公司336名激励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为227.955万份。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

2023年11月24日，公司第九届董事会第二十次会议、第九届监事会第十五次会议审议通过《关于调整2018年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期权的议案》，根据公司2022年度权益分派情况对应调整行权价格，调整后的行权价格为10.225元/份；激励对象中有11名激励对象离职，15名激励对象退休，1名激励对象第2期绩效考核未达到行权条件，公司董事会注销以上尚未行权的33.585万份股票期权。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

2024年1月8日，公司第九届董事会第二十二次会议、第九届监事会第十七次会议审议通过《关于公司2018年股票期权激励计划第三个行权期行权条件成就的议案》，公司股票期权激励计划第三个行权期行权条件已满足，公司309名激励对象在第三个行权期可行权股票期权数量为194.325万份。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。

1212024年3月8日，公司第九届董事会第二十三次会议、第九届监事会第十八次会议审议通过《关于注销剩余股票期权的议案》，激励对象中有2名激励对象第3期未达到行权条件，1名激励对象离职，公司董事会注销以上尚未行权的9.705万份股票期权。律师事务所出具了法律意见书。

该次激该次变动该次变变动该次行该次取消期励对象后期权数该次变动后动后激变动原因简要说明日期权数量权数量减少人量（万行权价格励对象数份）人数

2019年10月1011.92元/

———911.1368人—日（授予日）份

2019年及2020年分配现

2021年1月2911.82元/

—39万份3名872.1365人金股利的情况对应调整行日份权价格及激励对象离职。

2020年度权益分派情况

2021年8月2611.67元/

—37.8万份12名834.3353人对应调整行权价格及激励日份对象离职。

2021年12月911.37元/

1.2万份1名833.1352人1名激励对象离职。

日份

1名激励对象第1期绩效

2021年12月22考核未达到行权条件，所

332.8日（第一次行——500.3——授予股份的40%本次行权万股

权）结束后该部分予以注销，本次行权人数为351人。

1名激励对象第1期绩效

2022年4月2711.67元/

—24.38万份9名475.92343人考核未达到行权条件，9日份名激励对象离职或退休。

2021年度权益分派情况

2022年8月2411.37元/

—10.35万份5名465.57338人对应调整行权价格及激励日份对象离职或退休。

1名激励对象第2期考核不合格，本次行权结束后2022年12月28注销0.33万份。另外，

日（第二次行227.955—237.615有1名激励对象在成就公权）告前离职，剩下9万份待注销。本次行权人数为

336人。

激励对象中有11名激励

对象离职，15名激励对

2023年11月2433.585万10.225元/

—26名204.03312人象退休，1名激励对象第日份份

2期绩效考核未达到行权条件。

1222名激励对象第3期考核不合格，本次行权结束后

2024年1月8注销0.705万份。1名激

日（第三次行194.325—9.705励对象在第二次行权成就权）公告前离职，剩下9万份待注销。本次行权人数为

309人。

激励对象中有1名激励对

2024年3月8象离职，2名激励对象第

—9.705万份3名0—0日3期绩效考核未达到行权条件。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

参见第六节第一条“承诺事项履行情况”。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2024年12月31日，本公司为子公司提供担保情况如下：

担保是否已担保方对方单位全称担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

中国振华（集团）中国振华电子集团宇光电

10000000.002024年12月12日2025年12月11日否

科技股份有限公司工有限公司

中国振华（集团）中国振华电子集团宇光电

10000000.002024年04月12日2025年04月11日否

科技股份有限公司工有限公司

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）99750497.58

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）99750497.58以最新总股本554169431股为基数每10股派发现金红利润分配方案

利1.80元(含税)，派发金额为99750497.58元.

123十七、其他重要事项

1、年金计划

报告期本公司年金计划的主要内容未发生变化。所属企业根据相关规定自主确定是否参加企业年金计划。至报告期末我公司已有9户企业（含母公司）参加企业年金计划。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策本公司按行业性质将业务划分为新型电子元器件板块和现代服务业板块。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目新型电子元器件现代服务业分部间抵销合计

一、营业收入5176658233.84148266633.85-105642091.425219282776.27

二、营业成本2623138330.2377845494.27-75522137.992625461686.51

三、对联营和合营企

6158905.716158905.71

业投资收益

四、信用减值损失-93696567.13-315664.05-94012231.18

五、资产减值损失-105700955.805669660.29-5669660.29-105700955.80

六、折旧费和摊销费363433360.1118045925.432608317.39384087602.93

七、利润总额1049741814.721118677124.52-1057568850.981110850088.26

八、所得税费用135557069.774083347.22363006.87140003423.86

九、净利润914184744.951114593777.30-1057931857.85970846664.40

十、资产总额13115132399.949037367104.26-4090068627.0718062430877.13

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利60959437.79

其他应收款181131961.03192771905.98

合计242091398.82192771905.98

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

深圳市振华微电子有限公司60959437.79

合计60959437.79

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来204669483.28215553961.48

代扣代缴7485.0018180.25

合计204676968.28215572141.73

1242）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）53192609.0741299610.04

1至2年21491015.8786857738.68

2至3年43505850.3322552001.16

3年以上86487493.0164862791.85

3至4年22624701.16

4至5年1000000.00

5年以上63862791.8563862791.85

合计204676968.28215572141.73

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

2046762354518113121196222558189403

计提坏100.00%11.50%98.33%10.64%

966.80007.18959.62118.43910.38208.05

账准备其

中：

按组合

3610024132533686

计提坏1.480.00%0.075.00%1.411.67%6.68%

23.30.3797.93

账准备其

中：

按信用风险特

3610024132533686

征组合1.480.00%0.074.73%1.411.67%6.68%

23.30.3797.93

计提坏账准备

2046762354518113121557222800192771

合计100.00%11.50%100.00%10.58%

968.28007.25961.03141.73235.75905.98

按单项计提坏账准备：23545007.18元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由东莞市中电桑

48380700.748380700.7

达科技有限公0.00%无坏账风险

66

司中国振华电子

27872416.868170815.7

集团宇光电工0.00%无坏账风险

02

有限公司中国振华（集团）新云电子40062700.040062700.0

0.00%无坏账风险

元器件有限责00任公司

125中国振华电子

集团欧比通信9454278.009454278.009454278.009454278.00100.00%预计无法收回有限公司贵州百智科技

8867980.898867980.898867980.898867980.89100.00%预计无法收回

有限公司中国振华集团

62673398.2

云科电子有限

7

公司中国振华电子

17203123.1

集团新天动力5431901.470.00%无坏账风险

4

有限公司贵州建新南海

科技股份有限3136651.493136651.493136651.493136651.49100.00%预计无法收回公司贵州嘉华百美预计部分无法

酒店管理有限3097960.00717033.5023.15%收回公司深圳市骏宪投

1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%预计无法收回

资有限公司贵州金算盘软

224070.80224070.80100.00%预计无法收回

件有限公司都匀开发区贵

侯苑商贸酒店100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回有限公司西安尧弈文化

44992.5044992.50100.00%预计无法收回

传播有限公司贵阳市乌当区

4810706.504810706.500.00%无坏账风险

房屋征收局

其他171384.25122987.000.00%无坏账风险

211962118.22558910.3204676966.23545007.1

合计

438808

按组合计提坏账准备：0.07元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

7-12个月（含12个月）1.480.075.00%

合计1.480.07

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额241325.3722558910.3822800235.75

2024年1月1日余额

在本期

本期计提475708.20269063.30744771.50

其他变动-717033.50717033.500.00

2024年12月31日余

0.0723545007.1823545007.25

额

126各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

22558910.323545007.1

信用损失的其269063.30717033.50

88

他应收款按组合计提预

期信用损失的241325.37475708.20-717033.500.07其他应收款

22800235.723545007.2

合计744771.50

55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国振华电子集

团宇光电工有限往来款68170815.721-5年33.31%公司东莞市中电桑达

往来款48380700.761-5年23.64%科技有限公司中国振华（集团）新云电子元

往来款40062700.005年以上19.57%器件有限责任公司中国振华电子集

团新天动力有限往来款17203123.141-5年、5年以上8.41%公司中国振华电子集

团欧比通信有限往来款9454278.005年以上4.62%9454278.00公司

合计183271617.6289.55%9454278.00

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资350630847164500000.334180847329387234164500000.312937234

1276.84006.846.49006.49

对联营、合营319657790.15379109.4304278681.346180791.15379109.4330801682.企业投资5621461219

382596626179879109.364608715364005313179879109.346017402

合计

7.40427.988.10428.68

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）中国振华（集团）新云电子61425006142500

元器件有13.7913.79限责任公司中国振华电子集团30387813038781

宇光电工21.7221.72有限公司中国振华集团云科268078473109423411879

电子有限77.793.8601.65公司中国振华集团永光380938622408384033470

电子有限69.579.0058.57公司深圳振华

37597173759717

富电子有

49.9949.99

限公司深圳市振

275788695723802853610

华微电子

90.38.5870.96

有限公司贵州振华

491083468383875594673

群英电器

47.853.8421.69

有限公司贵州振华

256284038962062952461

华联电子

83.333.0746.40

有限公司东莞市振华新能源16450001645000

科技有限00.0000.00公司中国振华电子集团27918702791870

新天动力0.570.57有限公司东莞市中电桑达科13518031351803

技有限公91.5091.50司

31293721645000212436133418081645000

合计

346.4900.0030.35476.8400.00

128（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业振华

集团-

2865139714042678

深圳1864

5767668814615245

电子0445

3.91.52.415.67

有限.35公司成都

-森未28102109

7011

科技45232676

847.

有限.01.00

01

公司深圳市振华通15371537信设91099109

备有.42.42限公司嘉兴奥罗

拉电1613-1533子科948580593549

技有.2735.80.47限公司

-

330815376158140430421537

1864

小计01689109905.146178689109

0445

2.19.4271.411.14.42.35

-

330815376158140430421537

1864

合计01689109905.146178689109

0445

2.19.4271.411.14.42.35可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无

129公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

无

（3）其他说明

1）母公司截至2019年12月已对持有的深圳通信长期股权投资账面余额1538万元，全额计提了

减值准备，故期初期末余额为零。

2）其他权益变动-1864万元系振华集团深圳电子有限公司吸收合并贵州振华系统服务有限公司，

公司持有振华集团深圳电子有限公司的股权比例由43.7693%变更为31.6213%，报告期按新的持股比例调整对振华集团深圳电子有限公司的其他权益变动。

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务21106294.2914167030.16

合计21106294.2914167030.16

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

21106292110629

业务类型

4.294.29

其中：

现代服务21106292110629

业4.294.29按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

130按销售渠

道分类

其中：

21106292110629

合计

4.294.29

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为20799329.70元，其中，8819473.23元预计将于2025年度确认收入，8457690.38元预计将于2026年度确认收入，

3522166.09元预计将于2027年及以后年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1049005969.85961427617.31

权益法核算的长期股权投资收益6158905.7118697513.29交易性金融资产在持有期间的投资收

45059164.827954173.69

益其他权益工具投资在持有期间取得的

7422571.948348252.63

股利收入

合计1107646612.32996427556.92

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益3038689.74计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策83440769.46子公司收到的政府补助。

规定、按照确定的标准享有、对公司

131损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套主要是报告期母公司持有“贵阳银期保值业务外，非金融企业持有金融行”股票和中电财务公司股权的分

资产和金融负债产生的公允价值变动52551736.76红，以及利用闲置募集资金购买银行损益以及处置金融资产和金融负债产结构性存款取得的收益。

生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

4934820.76

备转回采用公允价值模式进行后续计量的投

2140846.36报告期投资性房地产公允价值变动。

资性房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

1090349.38

支出

减：所得税影响额14558214.94

少数股东权益影响额（税后）259927.31

合计132379070.21--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润6.69%1.75121.7512扣除非经常性损益后归属于公司

5.78%1.51231.5123

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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