关于罗牛山股份有限公司

非经营性资金占用及

其他关联资金往来情况

汇总表的专项审核报告

众环专字[2025]1700016号关于罗牛山股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

众环专字[2025]1700016号

罗牛山股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了罗牛山股份有限公司（以下简称“罗牛山”）

2024年12月31日合并及公司的资产负债表，2024年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是罗牛山管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计罗牛山2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解罗牛山2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

审核报告第1页共2页本审核报告仅供罗牛山股份有限公司2024年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

时应生

中国注册会计师：

肖凌琳

中国·武汉二〇二五年四月十七日审核报告第2页共2页上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：罗牛山股份有限公司.金额单位：人民币元

2024年度占用2024年度占用

非经营性资金占用方与上市公司的关上市公司核算2024年初占用资2024年度偿还累计2024年末占用资资金占用方名称累计发生金额资金的利息占用形成原因占用性质占用联关系的会计科目金余额发生额金余额（不含利息）（如有）

控股股东、实非经营性占用际控制人及其附属企业非经营性占用

小计——————————

前控股股东、非经营性占用实际控制人及其附属企业非经营性占用

小计——————————其他关联方及非经营性占用附属企业非经营性占用

小计——————————

总计——————————2024年度往来2024年度往来往来性质（经其它关联资金往来方与上市公司的关上市公司核算2024年初往来资2024年度偿还累计2024年末往来资

资金往来方名称累计发生金额资金的利息往来形成原因营性往来、非经往来联关系的会计科目金余额发生额金余额（不含利息）（如有）营性往来）

通讯、租金、培

海口力神咖啡饮品有限公司受最终同一控制人控制应收账款74512.0074512.00经营性往来

训、车辆费用

海口力神咖啡饮品有限公司受最终同一控制人控制预付款项47817.2947817.29货款经营性往来

海口力神咖啡饮品有限公司受最终同一控制人控制其他应收款90690.0090690.00押金经营性往来

控股股东、实海南罗牛山调味品有限公司受最终同一控制人控制其他应收款76956.001320153.33142625.411254483.92租金经营性往来际控制人及其

附属企业海南罗牛山调味品有限公司受最终同一控制人控制应收账款87642.0036000.00123642.00通讯费、培训费经营性往来海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司受最终同一控制人控制应收账款37634.00379309.74378041.9538901.79租金经营性往来

租金、物业、

罗牛山集团有限公司受最终同一控制人控制应收账款2729006.625933966.088487256.97175715.73经营性往来货款

海南嘉逸物业有限公司受最终同一控制人控制其他应收款114480.00114480.00租金经营性往来第1页共3页2024年度往来2024年度往来往来性质（经其它关联资金往来方与上市公司的关上市公司核算2024年初往来资2024年度偿还累计2024年末往来资

资金往来方名称累计发生金额资金的利息往来形成原因营性往来、非经往来联关系的会计科目金余额发生额金余额（不含利息）（如有）营性往来）

三亚罗牛山畜牧有限公司子公司其他应收款55473.0746365676.848200000.0038221149.91往来款非经营性往来

海南罗牛山畜牧有限公司子公司其他应收款345386594.77183910571.8979658955.61449638211.05往来款非经营性往来

海南罗牛山食品集团有限公司子公司其他应收款347779314.3831668790.008619039.82370829064.56往来款非经营性往来

海南雅居安房地产经纪有限公司子公司其他应收款110245000.00514173.00110759173.00往来款非经营性往来

海南博时通投资咨询有限公司子公司其他应收款54086271.39138777.7154225049.10往来款非经营性往来海南罗牛山现代畜牧物流产业园有限

子公司其他应收款49073830.1922812902.3171886732.50往来款非经营性往来公司

罗莱检测认证服务（海南）有限公司子公司其他应收款33801.62473429.41507231.03往来款非经营性往来

罗牛山（上海）贸易有限公司子公司其他应收款44653727.16193619.1644847346.32往来款非经营性往来

罗牛山（上海）实业有限公司子公司其他应收款25256990.0025256990.00往来款非经营性往来

海南职业技术学院子公司其他应收款21864437.78129089.8221993527.60往来款非经营性往来

贵州农友科技开发有限公司子公司其他应收款13575186.6413575186.64往来款非经营性往来

海南万泉农产品批发市场有限公司子公司其他应收款10481000.34342460.0310823460.37往来款非经营性往来上市公司的子

公司及其附属海口罗牛山食品加工有限公司子公司其他应收款3135227.883135227.88往来款非经营性往来企业

海南罗牛山肉类有限公司子公司其他应收款2057864.7898809704.6460230304.6440637264.78往来款非经营性往来

罗牛山国际马术俱乐部有限公司子公司其他应收款1156501.1010.001156491.10往来款非经营性往来

天津市宝罗畜禽发展有限公司子公司其他应收款700000.00700000.00往来款非经营性往来

海南罗牛山腾昌生态黑猪有限公司子公司其他应收款511000.00511000.00往来款非经营性往来

海南锦地房地产有限公司子公司其他应收款498670.9110.0020.00498660.91往来款非经营性往来

海南罗牛山生态牧业有限公司子公司其他应收款5000.005000.00往来款非经营性往来

海南海牛农业综合开发有限公司子公司其他应收款114500000.0069946767.7544553232.25往来款非经营性往来

海南青牧原实业有限公司子公司其他应收款40214765.3034525000.005689765.30往来款非经营性往来

海南潭牛饲料有限公司子公司其他应收款14057268.0014000000.0057268.00往来款非经营性往来

儋州青牧原实业有限公司子公司其他应收款15000000.0015000000.00往来款非经营性往来

海南宏斯顺实业有限公司子公司其他应收款33260000.0033260000.00往来款非经营性往来

海南罗牛山种猪育种有限公司子公司其他应收款103656807.48103656807.48往来款非经营性往来

儋州罗牛山农业科技开发有限公司子公司其他应收款43000000.0032111550.0010888450.00往来款非经营性往来第2页共3页2024年度往来2024年度往来往来性质（经其它关联资金往来方与上市公司的关上市公司核算2024年初往来资2024年度偿还累计2024年末往来资

资金往来方名称累计发生金额资金的利息往来形成原因营性往来、非经往来联关系的会计科目金余额发生额金余额（不含利息）（如有）营性往来）

海口潭牛文昌鸡食品有限公司其他关联方应收账款133874.66853743.50958431.5629186.60仓储费经营性往来

海口农村商业银行股份有限公司其他关联方其他应收款773242519.79773242519.79退股款非经营性往来

海口农村商业银行股份有限公司其他关联方其他应收款600.00600.00押金经营性往来

其他关联方及三亚农村商业银行股份有限公司其他关联方其他应收款201224609.58201224609.58退股款非经营性往来其附属企业

文昌青牧原实业有限公司联营企业应收账款8733.888733.88货款经营性往来

文昌潭牛文昌鸡有限公司其他关联方应收账款97800.0097800.00培训费经营性往来

罗牛山腾德检测认证服务（海南）有

联营企业应收账款2061195.272061195.27租金、水电费经营性往来限公司

总计——————2010288437.22757866744.121524157104.001243998077.34————

注：海口农村商业银行股份有限公司和三亚农村商业银行股份有限公司自2023年10月13日起不再属于本集团关联单位。

公司负责人：徐自力主管会计工作的负责人：杨向雅会计机构负责人：杨向雅