航发控制:2025年度内部控制评价报告

中国航发动力控制股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合中国航发动力控制股份有限公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关

信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

2025年，公司严格对标证监会、财政部、深交所监管规定，聚焦上市公司内外部

发展要求，探索研究合规与风控、法律、制度管理体系有机融合的路径、工具、方法，在董事会审计委员会的指导下，持续加强上市公司风险管理、合规管理与内部控制工作。

（一）内部控制组织机构

董事会、经理层根据章程和议事规则，在内部控制建立健全和实施中规范勤勉履职，其中董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责。董事会下设审计委员会，负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。

（二）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中国航发动力控制股份有限公司本部及中国航发西安动力控制科技有限公司、中国航发贵州红林航空动力控制科技有限公司、中国航

发北京航科发动机控制系统科技有限公司、中国航发长春控制科技有限公司等。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:战略管理、企业文化、市场与营销、研究与

开发、生产与供应链、客户与服务、质量管理、人力资源、财务管理、资产与资本、

行政事务、风险与合规、信息化等方面。

重点关注的高风险领域主要包括：战略管理、市场与营销、生产与供应链、质量

管理、财务管理、资产与资本、风险与合规等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（三）内部控制评价工作开展情况为开展好年度内控自评价工作，2025年8月，公司董事会审计委员会审议通过了《中国航发动力控制股份有限公司2025年度内部控制测试评价工作方案》，明确评价范围、评价重点领域及工作程序等要求。2025年9月，公司下发《关于开展2025年度内部控制测试评价工作的通知》，对公司及所属子公司内部控制评价工作进行部署。

公司成立本部与子公司联合的内部控制评价工作组，依据《公司2025年度内部控制测试评价工作方案》具体组织实施内部控制自评价工作，并对各子公司的内部控制自评价结果进行审核分析，对内部控制缺陷信息表进行汇总，同时对上年度内部控制缺陷整改完成情况进行闭环管理，对评价范围内业务事项内部控制缺陷及整改措施进行审核认定，出具公司合并口径的内部控制自评价报告。2025年度内部控制体系主要建设情况如下：

一是稳妥推进监事会改革。深刻把握新法新规中关于取消监事会的核心变革要求，落实国资委关于国有企业监事会改革工作统一部署，完成公司监事会改革工作，将原监事会职能统筹整合至审计委员会，优化监督资源。

二是完善公司治理制度体系。结合监事会改革工作，全面落实《公司法》《上市公司章程指引》等最新公司治理监管新规，一体推进公司制度修订工作，完成以公司章程为总纲的多项制度修订。

三是规范完成董事会换届选举。科学规划换届工作，在充分与控股股东沟通的前提下，规范高效完成第十届董事会换届选举、专委会组建工作，同时组织新一届董事参与监管新规培训，实现董事会稳健有序过渡。

四是构筑风险监督屏障。坚持法律审核“三个百分百”；以合同履约质量为抓手，推动合同全生命周期管理；建立内外部审计、检查发现问题整改台账，动态监督，促进系统整改；充分发挥董事会审计委员会、独立董事专门会议和外部审计机构的作用，监督公司的财务状况、经营成果和内部控制的有效性，切实提升了公司的风险防范能力。

（四)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价制度》组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与上年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

财务报告内部控制缺陷是指不能及时防止或发现并纠正财务报告错报的内部控制缺陷。

财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷重要缺陷一般缺陷

资产/所有者权益/经营收资产/所有者权益/经营收入总资产/所有者权益/经营收错报总额

入总额：≥1%额：≥0.5%且＜1%入总额：＜0.5%指标名称重大缺陷重要缺陷一般缺陷

利润总额：≥5%利润总额：≥3%且<5%利润总额：＜3%

注：资产/所有者权益/经营收入总额/利润总额指经审计的公司上年度合并报表数据

财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准