ST西发:关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

西藏发展股份有限公司

关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

西藏发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月23日召开第十届董事会第

二次会议、第十届监事会第二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。具体内容详见公司同日在巨潮资讯网披露的《关于前期会计差错更正的公告》。

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司对前期会计差错事项进行了更正，并追溯调整2017年度、2018年半年度、2018年度相关财务报表和相关附注。具体如下（除特殊注明外，单位均为人民币元，受更正事项影响的数据以黑色加粗字显示）：

一、2017年度

（一）2017年度更正后的财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

1、合并资产负债表

合并资产负债表

编制单位：西藏发展股份有限公司2017年12月31日单位：元项目年末余额年初余额

流动资产：

货币资金632707578.57824188988.06以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款

预付款项17588116.49642949.44应收利息应收股利

其他应收款95985437.39234093.09

存货24918730.3322180931.85持有待售资产一年内到期的非流动资产

E其他流动资产 668817.09 523504.49

流动资产合计771868679.87847770466.93

非流动资产：

可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款

长期股权投资574687120.38388961007.12投资性房地产

固定资产141074619.52158845248.80

在建工程2393037.5060000.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产

无形资产5460937.715410963.19开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产320196.3630668.06其他非流动资产

非流动资产合计723935911.47553307887.17

资产总计1495804591.341401078354.10

流动负债：

短期借款100000000.0092000000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款40115149.9716362862.75

预收款项1554800.00

应付职工薪酬2548646.89707471.00

应交税费7936551.218434622.01

应付利息65277.78

66426.68

应付股利190366645.722327766.13

其他应付款46738004.848228546.10持有待售负债

E一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计387770276.41129682494.67

非流动负债：

长期借款4300000.004300000.00应付债券长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债

递延收益789041.411014041.41递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计5089041.415314041.41

负债合计392859317.82134996536.08

所有者权益：

股本263758491.00263758491.00其他权益工具

资本公积24059607.5224059607.52

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积69225086.2751035349.28

未分配利润429840598.12445627400.01

归属于母公司所有者权益合计786883782.91784480847.81

少数股东权益316061490.61481600970.21

所有者权益合计1102945273.521266081818.02

负债和所有者权益总计1495804591.341401078354.10

2.母公司资产负债表

母公司资产负债表

编制单位：西藏发展股份有限公司2017年12月31日单位：元项目年末余额年初余额

流动资产：

货币资金271324.8279446582.59以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

E衍生金融资产应收票据应收账款

预付款项270657.05329400.00应收利息

应收股利200000000.00

其他应收款27358902.03

存货3431.18持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产313510.48190306.26

流动资产合计228214394.3879969720.03

非流动资产：

可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款

长期股权投资795945967.88610219854.62投资性房地产

固定资产93828.172199.47在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产

无形资产194266.84开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计796234062.89610222054.09

资产总计1024448457.27690191774.12

流动负债：

短期借款100000000.0092000000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2527578.542565798.54预收款项

应付职工薪酬1813026.04519180.00

应交税费3369357.853133804.36

应付利息65277.78

66426.68

E应付股利 856.39

2327766.13

其他应付款245424699.2093517216.12持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计353200795.80194130191.83

非流动负债：

长期借款4300000.004300000.00应付债券长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债

递延收益789041.41

789041.41

递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计5089041.415089041.41

负债合计358289837.21199219233.24

所有者权益：

股本263758491.00263758491.00其他权益工具

资本公积24059607.5224059607.52

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积69225086.2751035349.28

未分配利润309115435.27152119093.08

归属于母公司所有者权益合计666158620.06490972540.88少数股东权益

所有者权益合计666158620.06490972540.88

负债和所有者权益总计1024448457.27690191774.12

3.合并利润表

合并利润表

编制单位：西藏发展股份有限公司2017年度单位：元项目年末发生额上年发生额

一、营业收入361551960.70357452937.34

减：营业成本255272738.73268505470.51

E税金及附加 3456871.27 3357386.39

销售费用13248846.5713126517.65

管理费用24717517.6321480269.47

财务费用-4055753.05-9353573.28

资产减值损失5008180.07-250763.99

加：公允价值变动收益

投资收益-14273886.74-14781138.89

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

资产处置收益（损失以“-”填列）

其他收益146613.58

二、营业利润49776286.3345806491.70

加：营业外收入262972.00415048.74

减：营业外支出599141.65

三、利润总额49440116.6846221540.44

减：所得税费用6935702.036431040.01

四、净利润42504414.6539790500.43

其中：归属于母公司所有者的净利润7678104.927974252.92

少数股东损益34826309.7331816247.51

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）42504414.6539790500.43

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1、以后不能重分类进损益的其他综合收益

2、以后将重分类进损益的其他综合收益

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额42504414.6539790500.42

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额7678104.927974252.92

（二）归属于少数股东的综合收益总额34826309.7331816247.51

七、每股收益

（一）基本每股收益(元/股)0.02910.0302

（二）稀释每股收益(元/股)0.02910.0302

4.母公司利润表

母公司利润表

编制单位：西藏发展股份有限公司2017年度单位：元项目年末发生额上年发生额

一、营业收入44941092.32116430093.73

E减：营业成本 44933497.80 116364574.99税金及附加

5000.007000.00

销售费用

管理费用7978827.386564849.04

财务费用2304025.292809203.91

资产减值损失1435942.22-263351.72

加：公允价值变动收益

投资收益192676110.51-14781138.89

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

资产处置收益（损失以“-”填列）其他收益

二、营业利润180959910.15-23833321.38

加：营业外收入2072.00

减：营业外支出500733.15

三、利润总额180461249.00-23833321.38

减：所得税费用

四、净利润180461249.00-23833321.38

其中：归属于母公司所有者的净利润180461249.00-23833321.38少数股东损益

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）180461249.00-23833321.38

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1、以后不能重分类进损益的其他综合收益

2、以后将重分类进损益的其他综合收益

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额180461249.00-23833321.38

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额180461249.00-23833321.38

（二）归属于少数股东的综合收益总额

七、每股收益

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

5.合并现金流量表

合并现金流量表

编制单位：西藏发展股份有限公司2017年度单位：

元项目本年发生额上年发生额

E一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金429040904.94417427987.28

收到的税费返还-

收到其他与经营活动有关的现金15612011.0713161822.80

经营活动现金流入小计444652916.01430589810.08

购买商品、接受劳务支付的现金252443584.25243046060.23

支付给职工以及为职工支付的现金38615621.6037991156.84

支付的各项税费39942892.8436855316.81

支付其他与经营活动有关的现金69247850.8615527889.36

经营活动现金流出小计400249949.55333420423.24

经营活动产生的现金流量净额44402966.4697169386.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金44126.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计44126.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5953289.723297519.21

投资支付的现金200000000.00100000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-

支付其他与投资活动有关的现金18000000.00

投资活动现金流出小计223953289.72103297519.21

投资活动产生的现金流量净额-223953289.72-103253393.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金100000000.0092000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金618697.23

筹资活动现金流入小计100000000.0092618697.23

偿还债务支付的现金92000000.00140000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19931086.2316503766.78

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计111931086.23156503766.78

筹资活动产生的现金流量净额-11931086.23-63885069.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-191481409.49-69969075.71

加：年初现金及现金等价物余额824188988.06894158063.77

六、期末现金及现金等价物余额632707578.57824188988.06

E7.合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表

编制单位：西藏发展股份有限公司2017年度单位：元

2017年度

归属于母公司所有者权益其减他专

项目：其他所有者权项少数股东权益股本资本公积库综合盈余公积未分配利润小计权益合计益储存收益工备股具

一、上年年末余额

263758491.0024059607.5251035349.28445627400.01784480847.81481600970.211266081818.02

加：会计政策变更前期差错更正

二、本年年初余额

263758491.0024059607.5251035349.28445627400.01784480847.81481600970.211266081818.02三、本期增减变动金额（减少-以“－”号填列）18189736.9915786801.892402935.10-165539479.60-163136544.50

（一）综合收益总额

-7678104.927678104.9234826309.7342504414.65

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.其他权益工具持有者投入

资本

E3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

18189736.9923464906.815275169.82-200365789.33-205640959.15

1.提取盈余公积

18189736.9918189736.99

2.对所有者（或股东）的分--

配5275169.825275169.82-200365789.33-205640959.15

3.其他

（四）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（五）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计

划净负债或净资产所产生的变动

5.其他

四、本期期末余额263758491.0024059607.5269225086.27429840598.12786883782.91316061490.611102945273.52

E8、母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表

编制单位：西藏发展股份有限公司2017年度单位：元

2017年度

项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年年末余额263758491.0024059607.5251035349.28152119093.08490972540.88

加：会计政策变更前期差错更正

二、本年年初余额-490972540.88

263758491.0024059607.5251035349.28152119093.08三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

175186079.18

列）18189736.99156996342.19

（一）综合收益总额180461249.00180461249.00

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配18189736.99-23464906.81-5275169.82

1.提取盈余公积18189736.99-18189736.99-

2.对所有者（或股东）的分配-5275169.82-5275169.82

3.其他

E（四）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（五）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本

2.盈余公积转增资本

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净负债或净

资产所产生的变动

5.其他

四、本期期末余额263758491.0024059607.5269225086.27309115435.27666158620.06

E（二）2017 年度与更正事项相关的财务报表附注（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

第十一节财务报告七、合并财务报表项目注释

1、预付账款

（1）预付款项按账龄列示

单位：元年末余额年初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内17542506.4999.74284423.6044.24

1至2年5610.000.035000.000.78

3年以上40000.000.23353525.8454.98

合计17588116.49100.00642949.44100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位：元

单位名称年末余额占预付款项总额的比例(%)

四川省大川高新生物技术开发有限公司12000000.0068.23

西藏远征包装有限公司1598282.049.09

南京亿碳科技有限公司1280000.007.28

山东海知环境科技有限公司963000.005.48

天津华迈燃气装备股份有限公司474780.002.70

合计16316062.0492.77

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账账面面价价值值金额比例金额金额比例金额例例按信用风险特征组合计

提坏账准备102495725.93100.00%6510288.546.35%95985437.391690171.83100.00%1456078.7486.15%234093.09的其他应收款

E合计 1690171.83 100.00% 1456078.74 86.15% 234093.09

102495725.93100.00%6510288.546.35%95985437.39组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例

1年以内分项

1年以内小计100958355.165047917.775.00%

4至5年150000.0075000.0050.00%

5年以上1387370.771387370.77100.00%

合计102495725.936510288.54

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额5054209.80元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款28700000.00906471.06

保证金26000000.00

借款47338321.44783700.77

其他457404.49

合计102495725.931690171.83

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计坏账准备期末余额数的比例

西藏天易隆兴投资有限公司借款28722418.501年以内28.02%1436120.93

四川省大川高新生物技术开发有限公司往来款28000000.001年以内27.32%1400000.00

西藏远征包装有限公司借款18000000.001年以内17.56%900000.00

东莞市银河信息资讯有限公司保证金21000000.001年以内20.49%1050000.00

黑龙江省博华盛源商贸有限公司保证金5000000.001年以内4.88%250000.00

合计-101222418.50--98.76%5536120.93

29、递延所得税资产/递延所得税负债

E（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税项目可抵扣暂时性差异产差异资产

资产减值准备3557737.28320196.36340756.2230668.06

合计3557737.28320196.36340756.2230668.06

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元抵销后递延抵销后递延所得税资递延所得税资产和负所得税资产递延所得税资产和负债期末互抵金额项目产或负债期末余额债期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产320196.3630668.06

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

借款28722418.50

保证金4012000.004076773.72

往来款9739531.092095050.14

其他4264055.252056722.24

合计46738004.848228546.10

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润445627400.01450841071.64

调整后期初未分配利润445627400.01450841071.64

加：本期归属于母公司所有者的净利润7678104.927974252.92

减：提取法定盈余公积18189736.99

应付普通股股利5275169.8213187924.55

期末未分配利润429840598.12445627400.01

66、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失5008180.07-250763.99

E合计 5008180.07 -250763.99

73、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7225230.336429421.81

递延所得税费用-289528.301618.20

合计6935702.036431040.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额49440116.68

按法定/适用税率计算的所得税费用4449610.50

调整以前期间所得税的影响736.72

非应税收入的影响1286434.25

不可抵扣的成本、费用和损失的影响57228.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-11946.36亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

1153638.13

性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用6935702.03

75、现金流量表项目

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

借款18000000.00

合计18000000.00

76、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：----

净利润42504414.6539790500.43

加：资产减值准备5008180.07-250763.99

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

E21165950.72 26014400.69

无形资产摊销186598.11144292.32

长期待摊费用摊销30666.83处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-44126.21

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）733.15

财务费用（收益以“－”号填列）2329006.673329864.44

投资损失（收益以“－”号填列）14273886.7414781138.89递延所得税资产减少（增加以“－”号填列-289528.301618.20存货的减少（增加以“－”号填列）-2737798.486050947.41

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-70721807.919373704.57

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

32683331.04-2052856.74

经营活动产生的现金流量净额44402966.4697169386.84

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----

3．现金及现金等价物净变动情况：----

现金的期末余额632707578.57824188988.06

减：现金的期初余额824188988.06894158063.77

现金及现金等价物净增加额-191481409.49-69969075.71

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东期末少数股东权益余额宣告分派的股利西藏拉萨啤酒有限公司

50.00%34828432.81200000000.00312378357.52

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

E期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流负债合计动负动负债债西藏拉萨

9162991489601065264405034405038192063981642661249834725222837267328372673啤酒有限

公司744.13696.080440.21725.17725.17.90.00.90.47.47

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量西藏拉萨啤

361544366.1869656865.6169656865.61-78003836.98356311831.5763634255.5463634255.54114141928.32

酒有限公司

十七、母公司财务报表主要项目注释

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值计提比金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特

546984546984.9

征组合计提坏2735890229341829.23100.00%1982927.206.76%100.00%100.00%.03.999账准备的其他应收款合计27358902

546984546984.9

29341829.23100.00%1982927.206.76%100.00%100.00%.03.999组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例

1年以内分项

1年以内（含1年）28798844.241439942.215.00%

1年以内小计28798844.241439942.21

5年以上542984.99542984.99100.00%

合计29341829.231982927.20

E（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款29178321.44404084.99

往来款163507.79142900.00

合计29341829.23546984.99

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余余额合计数的比例额西藏天易隆兴投资有限

借款28722418.501年以内97.89%1436120.93公司

陈红兵借款207902.945年以上0.71%207902.94

游洪伟借款160000.005年以上0.55%160000.00

李华英借款14150.005年以上0.05%14150.00

刘琪借款12080.055年以上0.04%12080.05

合计--29116551.49-99.23%1830253.92

十八、补充资料

2、净资产收益率及每股收益

单位：元报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

0.98%0.02910.0291

扣除非经常性损益后归属于公司普

0.95%

通股股东的净利润0.02840.0284

E二、2018 年半年度

（一）2018年半年度更正后的财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

1、合并资产负债表

合并资产负债表

编制单位：西藏发展股份有限公司2018年06月30日单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金443505088.44632707578.57以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款

其中：应收票据应收账款

预付款项18754610.2217588116.49

其他应收款323483511.3195985437.39应收利息应收股利

存货30596983.3824918730.33持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产906781.50668817.09

流动资产合计817246974.85771868679.87

非流动资产：

可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款

长期股权投资582238774.16574687120.38投资性房地产

固定资产132921166.68141074619.52

在建工程7665481.822393037.50生产性生物资产油气资产

无形资产5362387.395460937.71开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产194196.36320196.36其他非流动资产

非流动资产合计728382006.41723935911.47

资产总计1545628981.261495804591.34

E流动负债：

短期借款17000000.00100000000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债

应付票据及应付账款67144360.4840115149.97

预收款项9155058.90

应付职工薪酬1932015.212548646.89

应交税费8327525.127936551.21

其他应付款337304558.5846738004.84

应付利息65277.78

应付股利366645.72190366645.72持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计441230164.01387770276.41

非流动负债：

长期借款4300000.004300000.00应付债券

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债28429300.00

递延收益789041.41789041.41递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计33518341.415089041.41

负债合计474748505.42392859317.82

股东权益：

股本263758491.00263758491.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积24059607.5224059607.52

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积69225086.2769225086.27

未分配利润384095582.05429840598.12

归属于母公司股东权益合计741138766.84786883782.91

少数股东权益329741709.00316061490.61

股东权益合计1070880475.841102945273.52

E负债和或股东权益总计 1545628981.26 1495804591.34

2．母公司资产负债表

母公司资产负债表

编制单位：西藏发展股份有限公司2018年06月30日单位：元期末余额期初余额目

流动资产：

货币资金90218.89271324.82以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款

其中：应收票据应收账款

预付款项383710.00270657.05

其他应收款278818302.4527358902.03应收利息

应收股利200000000.00200000000.00存货持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产373685.21313510.48

流动资产合计479665916.55228214394.38

非流动资产：

可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款

长期股权投资803497621.66795945967.88投资性房地产

固定资产95286.5993828.17在建工程生产性生物资产油气资产

无形资产167862.68194266.84开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计803760770.93796234062.89

E资产总计 1283426687.48 1024448457.27

流动负债：

短期借款17000000.00100000000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债

应付票据及应付账款39527578.542527578.54预收款项

应付职工薪酬1931560.211813026.04

应交税费3360209.463369357.85

其他应付款580668310.01245424699.20

应付利息65277.78

应付股利856.39856.39持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计642488514.61353200795.80

非流动负债：

长期借款4300000.00

4300000.00

应付债券

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债28429300.00

递延收益789041.41

789041.41

递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计33518341.415089041.41

负债合计676006856.02358289837.21

股东权益：

股本263758491.00263758491.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积24059607.5224059607.52

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积69225086.2769225086.27

未分配利润250376646.67309115435.27

E归属于母公司股东权益合计 607419831.46 666158620.06少数股东权益

股东权益合计607419831.46666158620.06

负债和或股东权益总计1283426687.481024448457.27

3.合并利润表

合并利润表

编制单位：西藏发展股份有限公司2018年1-6月单位：元项目本期发生额上期发生额

一、营业收入169464004.97177490893.84

减：营业成本124861771.02127542563.86

税金及附加1386904.521630078.23

销售费用5968174.945693986.77

管理费用13692227.1810114942.20研发费用

财务费用11202385.86-945484.41

其中：利息费用利息收入

资产减值损失13228879.07

加：其他收益

投资收益（损失以“－”号填列）25959.79-5949578.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益25959.79-5949578.84

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-850377.8327505228.35

加：营业外收入722901.11

减：营业外支出28429300.00598408.50

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-29279677.8327629720.96

减：所得税费用2785119.853405404.24

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-32064797.6824224316.72

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-32064797.6824224316.72

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号-45745016.077011109.48

填列）

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）13680218.3917213207.24

五、其他综合收益的税后净额归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

E2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-32064797.6824224316.72

归属于母公司股东的综合收益总额-45745016.077011109.48

归属于少数股东的综合收益总额13680218.3917213207.24

七、每股收益

（一）基本每股收益-0.17340.0266

（二）稀释每股收益-0.17340.0266

4.母公司利润表

母公司利润表

编制单位：西藏发展股份有限公司2018年1-6月单位：元项目本期发生额上期发生额

一、营业收入44941092.32

减：营业成本44933497.80税金及附加销售费用

管理费用4975554.772921494.07研发费用

财务费用12131014.541120528.86

其中：利息费用利息收入

资产减值损失13228879.07

加：其他收益

投资收益（损失以“－”号填列）25959.79-5949578.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益25959.79-5949578.84

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-30309488.59-9984007.25

加：营业外收入

减：营业外支出28429300.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-58738788.59-9984007.25

减：所得税费用-

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-58738788.59-9984007.25

E（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-58738788.59-9984007.25

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-58738788.59-9984007.25

归属于母公司股东的综合收益总额-58738788.59-9984007.25归属于少数股东的综合收益总额

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

E7.合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表

编制单位：西藏发展股份有限公司2018年1-6月单位：元

2018年1-6月

归属于母公司所有者权益所有者权益合计项目其他权益工具少数股东权益

减：库存其他综专项储一般风股本资本公积盈余公积未分配利润优先股永续债其他股合收益备险准备

69225086.27

一、上年期末余额263758491.0024059607.52431686219.05316470990.611105200394.45

加：会计政策变更

前期差错更正-1845620.93-409500.00-2255120.93同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额263758491.0024059607.5269225086.27429840598.12316061490.611102945273.52

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号-45745016.0713680218.39-32064797.68填列）

（一）综合收益总额-45745016.0713680218.39-32064797.68

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

E3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额263758491.0024059607.5269225086.27384095582.05329741709.001070880475.84

E8.母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表

编制单位：西藏发展股份有限公司2018年1-6月单位：元

2018年1-6月

其他权益工具

项目股本资本公积减：库存其他综专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股合收益

一、上年期末余额263758491.0024059607.5269225086.27310551556.20667594740.99

加：会计政策变更

前期差错更正-1436120.93-1436120.93其他

二、本年期初余额

263758491.0024059607.5269225086.27309115435.27666158620.06

三、本期增减变动金额（减少以“-58738788.59-58738788.59－”号填列）

（一）综合收益总额

-58738788.59-58738788.59

（二）所有者投入和减少

1．

资股本东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股

3东．）其的他分配

E（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

263758491.0024059607.5269225086.27250376646.67607419831.46

E（二）2018 年半年度与更正事项相关的财务报表附注（（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

第十节财务报告七、合并财务报表项目注释

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内18754610.22100.00%17542506.4999.74%

1至2年5610.000.03%

3年以上40000.000.23%

合计18754610.22--17588116.49--

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元单位名称期末余额占预付账款总额比率

四川省大川高新生物技术开发有限公司12000000.0063.98%

西藏远征包装有限公司1991480.8810.62%

四川弘康科技有限公司1360000.007.25%

南京亿碳科技有限公司960000.005.12%

郭柏序166816.000.89%

合计16478296.8887.86%

E9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元期末末余额期初余账面余额坏账准备账面价值账面余额额坏账准备类别金额比例金额计提金额比例金额计提账面价值比例比例按信用风险特征

组合计提坏账准5.37323483511.102495725.100.00%18339167.61100.00%6510288.546.35%95985437.39

341822678.92%3193

备的其他应收款

合计341822678.92100.00%18339167.615.37323483511.102495725.100.00%6510288.546.35%95985437.39

%3193组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例

1年以内分项

1年以内小计340285308.1516876796.845.00%

4至5年150000.0075000.0050.00%

5年以上1387370.771387370.77100.00%

合计341822678.9218339167.61

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额11828879.07元；本期收回或转回坏账准备金0元

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款6650000.0028700000.00

E保证金 22237880.75 26000000.00借款及票据有关的款项

312401454.2147338321.44

其他533343.96457404.49

合计341822678.92102495725.93

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例西藏天易隆兴投资有借款及票据有

1年以内14665000.00

限公司限事项293300000.0085.80%

西藏远征包装有限公往来款18000000.001年以内5.27%900000.00

司保证金21000000.001年以内6.14%1050000.00

北京国昊天瑞商贸有往来款5000000.001.46%250000.00

1年以内

限公司

东莞市银河信息资讯500000.000.15%500000.00

往来款1-2年有限公司

保证金207902.940.06%207902.94

陈红兵2-3年合计--338007902.9498.88%17572902.94

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备2157737.33194196.363557737.28320196.36

合计2157737.33194196.363557737.28320196.36

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产194196.36320196.36

E34、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票37000000.00

37000000.00合计37000000.00

37000000.00

41、其他应付款

37000000.00

(1)按款项性质列示其他应付款

37000000.00

单位：元项目期末余额期初余额

借款267400000.0028722418.50

保证金及押金4012000.004012000.00

往来款65892558.589739531.09

其他4264055.25

合计337304558.5846738004.84

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼28429300.00

合计28429300.00--

66、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收款项坏账准备13228879.07

合计13228879.07

72、营业外支出

E单位：元计入当期非经常性益的金额项目本期发生额上期发生额

或有负债计提的利息28429300.0028429300.00

对外捐赠548408.50

28429300.00其他50000.00

合计28429300.00598408.50

第十节、九、在其他主体中的权益

28429300.00

1、在子公司中的权益

28429300.00

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期向少数股本期归属于少数期末少数股东权子公司名称少数股东持股比例东宣告分派的股东的损益益余额股利

13680218.39326058575.91

西藏拉萨啤酒限公司50.00%

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子非非公负流流司非流动资非流动资流动负债流动资产资产合计流动负债动负债合计流动资产资产合计动名产产债合负负称计债债西藏44拉0萨50

753868145831899699247582247582916299148960106526044440503

啤3

139.35816.44957.79805.98805.98744.13696.080.21725.17

酒72

限5.公17司

E十七、母公司财务报表主要项目注释

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位：元类期末余额期初余额别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额计提账面价值金额比例金额计账面价值提比比按信用例

15211806.285.17%29341829.236.

例76%27358902.03风险特

294030108.73100.00%278818302.45100.00%1982927.20

征组合

合计29341829.231982927.20

计提坏294030108.73100.00%15211806.285.17%278818302.45100.00%6.76%27358902.03账准备的其他组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

应收款

单位：元账龄期末余额期末余额其他应收款坏账准备计提比例

1年以内分项

1年以内小计293487123.7414668821.295.00%

5年以上542984.99542984.99100.00%

合计294030108.7315211806.28

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

借款及与票据相关款项293813536.3529178321.44

其他及往来款216572.38163507.79

合计294030108.7329341829.23

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

E单位：元占其他应收款期末余额单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末合计数的比例余额西藏天易隆兴投资有借款及与票据相关款

限公司293300000.00

1年以内99.75%14665000.00

项

陈红兵借款207902.945年以上0.07%207902.94

游宏伟借款160000.005年以上0.05%160000.00

王平借款91799.001年以内0.03%

李华英借款14150.005年以上0.00%14150.00

合计293773851.94----99.91%15047052.94

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明

-39529300.00与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

合计-39529300.00

2.净资产收益率及每股收益

单位：元报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-5.99%-0.1734-0.1734

-0.81%-0.0236-0.0236扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

E三、2018 年年度

（一）2018年年度更正后的财务报表（粗体字项目为本次差错更正受影响数据）

1、合并资产负债表

合并资产负债表

编制单位：西藏发展股份有限公司2018年12月31日单位：元期末余额期初余额项目

流动资产：

货币资金334454282.36632707578.57以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产

应收票据及应收账款2779194.60

其中：应收票据

应收账款2779194.60

预付款项2695789.3417588116.49

其他应收款186081487.7295985437.39应收利息应收股利

存货20182741.4924918730.33持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产478507.27668817.09

流动资产合计546672002.78771868679.87

非流动资产：

可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款

长期股权投资538360651.80574687120.38投资性房地产

固定资产134433894.69141074619.52

在建工程2393037.50生产性生物资产油气资产

无形资产5262044.655460937.71开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产895180.07320196.36其他非流动资产

E非流动资产合计 678951771.21 723935911.47

资产总计1225623773.991495804591.34

流动负债：

短期借款100000000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债

应付票据及应付账款20212616.8240115149.97

预收款项12748937.39

应付职工薪酬2177041.952548646.89

应交税费6300360.457936551.21

其他应付款426570046.2046738004.84

应付利息65277.78

应付股利366645.72190366645.72持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计468375648.53387770276.41

非流动负债：

长期借款4300000.004300000.00应付债券

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债42184913.20

递延收益789041.41789041.41递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计47273954.615089041.41

负债合计515649603.14392859317.82

股东权益：

股本263758491.00263758491.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积24059607.5224059607.52

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积69225086.2769225086.27

未分配利润9714036.56429840598.12

归属于母公司股东权益合计366757221.35786883782.91

E少数股东权益 343216949.50 316061490.61

股东权益合计709974170.851102945273.52

负债和或股东权益总计1225623773.991495804591.34

2．母公司资产负债表

母公司资产负债表

编制单位：西藏发展股份有限公司2018年12月31日单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金313269.99271324.82以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款

其中：应收票据应收账款

预付款项210199.35270657.05

其他应收款61202970.7027358902.03应收利息

应收股利200000000.00存货持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产442682.80313510.48

流动资产合计62169122.84228214394.38

非流动资产：

可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款

长期股权投资759619499.30795945967.88投资性房地产

固定资产86100.8993828.17在建工程生产性生物资产油气资产

无形资产139666.10194266.84开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计759845266.29796234062.89

E资产总计 822014389.13 1024448457.27

流动负债：

短期借款100000000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债

应付票据及应付账款794832.162527578.54预收款项

应付职工薪酬2112960.751813026.04

应交税费3480559.433369357.85

其他应付款548680064.28245424699.20

应付利息65277.78

应付股利856.39856.39持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计555068416.62353200795.80

非流动负债：

长期借款4300000.004300000.00应付债券

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债42184913.20

递延收益789041.41789041.41递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计47273954.615089041.41

负债合计602342371.23358289837.21

股东权益：

股本263758491.00263758491.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积24059607.5224059607.52

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积69225086.2769225086.27

未分配利润-137371166.89309115435.27

归属于母公司股东权益合计219672017.90666158620.06少数股东权益

E股东权益合计 219672017.90 666158620.06

负债和或股东权益总计822014389.131024448457.27

3.合并利润表

合并利润表

编制单位：西藏发展股份有限公司2018年度单位：元项目本期发生额上期发生额合并合并

一、营业收入323117085.53361551960.70

减：营业成本237967567.49255272738.73

税金及附加2916072.633456871.27

销售费用11625998.7913248846.57

管理费用31644405.4724717517.63研发费用

财务费用31789195.88-4055753.05

其中：利息费用42848528.292329006.67

利息收入11132033.466444138.82

资产减值损失306279841.255008180.07

加：其他收益136549.44146613.58

投资收益（损失以“－”号填列）-43852162.57-14273886.74

其中：对联营企业和合营企业的

-43852162.57-14273886.74投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-342821609.1149776286.33

加：营业外收入63349.18262972.00

减：营业外支出42185257.83599141.65

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-384943517.7649440116.68

减：所得税费用5390000.006935702.03

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-390333517.7642504414.65

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填-390333517.7642504414.65

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-417488976.657678104.92“－”号填列）

GE2.少数股东损益（净亏损以“－”号填

27155458.8934826309.73

列）

五、其他综合收益的税后净额归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-390333517.7642504414.65

归属于母公司股东的综合收益总额-417488976.657678104.92

归属于少数股东的综合收益总额27155458.8934826309.73

七、每股收益

（一）基本每股收益-1.58280.0291

（二）稀释每股收益-1.58280.0291

4.母公司利润表

母公司利润表

编制单位：西藏发展股份有限公司2018年度单位：元项目本期发生额上期发生额

一、营业收入44941092.32

减：营业成本44933497.80

税金及附加5000.00

销售费用-

管理费用14828220.007978827.38研发费用

财务费用42846530.482304025.29

其中：利息费用42848528.2953637.14

利息收入8583.67

资产减值损失300137191.001435942.22

加：其他收益-

投资收益（损失以“－”号填列）-43852162.57192676110.51

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-43852162.57-14273886.74

GE公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-401664104.05180959910.15

加：营业外收入2072.00

减：营业外支出42184913.20500733.15

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-443849017.25180461249.00

减：所得税费用-

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-443849017.25180461249.00

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填-443849017.25180461249.00

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-443849017.25180461249.00

归属于母公司股东的综合收益总额-443849017.25180461249.00归属于少数股东的综合收益总额

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5．合并现金流量表

合并现金流量表

E编制单位：西藏发展股份有限公司 2018 年度单位：元项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金385827669.98429040904.94收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金373771301.0515612011.07

经营活动现金流入小计759598971.03444652916.01

购买商品、接受劳务支付的现金211217704.94252443584.25

支付给职工以及为职工支付的现金41768458.9838615621.60

支付的各项税费34661984.6139942892.84

支付其他与经营活动有关的现金362995139.7269247850.86

经营活动现金流出小计650643288.25400249949.55

经营活动产生的现金流量净额108955682.7844402966.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计0.000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

11287985.855953289.72

现金

投资支付的现金7525693.99200000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金95000000.0018000000.00

投资活动现金流出小计113813679.84223953289.72

投资活动产生的现金流量净额-113813679.84-223953289.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.00

取得借款收到的现金100000000.00发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金245000000.00

筹资活动现金流入小计245000000.00100000000.00

偿还债务支付的现金100000000.0092000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金194229696.5319931086.23

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润190000000.00

支付其他与筹资活动有关的现金244200000.000.00

筹资活动现金流出小计538429696.53111931086.23

筹资活动产生的现金流量净额-293429696.53-11931086.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

E五、现金及现金等价物净增加额 -298287693.59 -191481409.49

加：期初现金及现金等价物余额632707578.57824188988.06

六、期末现金及现金等价物余额334419884.98632707578.57

E7．合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表

编制单位：西藏发展股份有限公司2018年度单位：元

2018年度

归属于母公司所有者权益所有者权益合计项目其他权益其一减工具他般

：

综专项风少数股东权益股本资本公积库盈余公积未分配利润优永合储备险其存先续收准他股股债益备

一、上年期末余额263758491.0024059607.5269225086.27431686219.05316470990.611105200394.45

加：会计政策变更

前期差错更正-1845620.93-409500.00-2255120.93同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额263758491.0024059607.5269225086.27429840598.12316061490.611102945273.52三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-417488976.6527155458.89-390333517.76

（一）综合收益总额-417488976.6527155458.89-390333517.76

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

E2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-2637584.91-2637584.91

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配-2637584.91-2637584.91

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额263758491.0024059607.5269225086.279714036.56343216949.50709974170.85

E合并所有者权益变动表

编制单位：西藏发展股份有限公司2017年度单位：元

2017年度

归属于母公司所有者权益其其减他他专

项目：所有者权综项少数股东权益股本资本公积库盈余公积未分配利润小计权益合计益合储存工收备股具益

一、上年年末余额445627400.01

263758491.0024059607.5251035349.28784480847.81481600970.211266081818.02

加：会计政策变更前期差错更正

二、本年年初余额51035349.28445627400.01784480847.81481600970.211266081818.02

263758491.0024059607.52

三、本期增减变动金额

18189736.99-15786801.892402935.10-165539479.60-163136544.50（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额7678104.927678104.9234826309.7342504414.65

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额

4.其他

（三）利润分配18189736.99-23464906.81-5275169.82-200365789.33-205640959.15

E1.提取盈余公积 18189736.99 -18189736.992.对所有者（或股-275169.82-275169.82-200365789.33-205640959.15

东）的分配

3.其他

（四）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（五）所有者权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动

5.其他

四、本期期末余额24059607.5269225086.27429840598.12786883782.91316061490.611102945273.52

263758491.00

E8．母公司权益变动表母公司所有者权益变动表

编制单位：西藏发展股份有限公司2018年度单位：元

2018年度

项目股本其他权益资本公积减其专项储备

工优具永其：他盈余公积未分配利润所有者权益合计先续他股债库综存合股收益

一、上年期末余额263758491.0024059607.5269225086.27310551556.20667594740.99

加：会计政策变更

前期差错-1436120.93-1436120.93更正其他

二、本年期初余额263758491.0024059607.5269225086.27309115435.27666158620.06

三、本期增减变动金额（减少以“-443849017.25-443849017.25－”号填列）

（一）综合收益总-443849017.25-443849017.25额

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

E3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额263758491.0024059607.5269225086.27-137371166.89219672017.90

E母公司所有者权益变动表

编制单位：西藏发展股份有限公司2017年度

单位：元

2017年度

其其他他专

减：

项目权综项股本资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计益合储股工收备具益

一、上年年末余额263758---51035349.28152119093.08490972540.88

24059607.52-

491.00

加：会计政策变更-

前期差错更正-

二、本年年初余额263758---51035349.28152119093.08490972540.88

24059607.52-

491.00

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填-----18189736.99156996342.19175186079.18-

列）

（一）综合收益总额-180461249.00180461249.00

（二）所有者投入和

--------

减少资本-

1.所有者投入资本-

2.其他权益工具持有

-者投入资本

E3.股份支付计入所有

-者权益的金额

4.其他-

（三）利润分配-----18189736.99-23464906.81-5275169.82

1.提取盈余公积18189736.99-18189736.99-2.对所有者（或股-5275169.82-5275169.82

东）的分配

3.其他-

（四）专项储备--------

1.本期提取-

2.本期使用-

（五）所有者权益内

--------

部结转-

1.资本公积转增资本-

2.盈余公积转增资本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.结转重新计量设定

受益计划净负债或净-资产所产生的变动

5.其他-

四、本期期末余额263758---69225086.27309115435.27666158620.06

24059607.52-

491.00

E（二）2018 年度与更正事项相关的财务报表附注

第十一节财务报告七、合并财务报表项目注释

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额起初余额账龄金额比例金额比例

1年以内658698.4524.43%17542506.4999.87%

1至2年1991480.8973.87%5610.000.02%

2至3年5610.000.21%40000.000.11%

3年以上40000.001.49%

合计2695789.34--17588116.49--

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款186081487.7295985437.39

合计186081487.7295985437.39

（3）其他应收款

1)其他应收款分类披露

单位：元期期初余额末余类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备额金额比例金额计提比例金额比例金额计提比账面价值账面价值例

E单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

款60.47

301565301565100.00%0.00

468.91468.91

按信用风险特征

19715939.53186081487.710249572

组合计提坏账准1107835.62%2100%6510288.546.35%95985437.39875.20%5.93

被的其他应收款87.48单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计186081487.7

6.35%

498725100.031264310249572

62.69%2100%65102888.5495985437.39

344.110%856.395.93组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例

1年以内分项

128067374.386403368.725.00%

1年以内小计128067374.386403368.72

1至2年39220598.863137647.908.00%

2至3年

3年以上

3至4年

E4 至 5 年

5年以上1537370.871537370.87100.00%

合计168825344.1111078387.49采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元计提比例债务人名称账面余额坏账金额账龄计提理由

(%)西藏天易隆兴投资对应单位存在其他应付

28334531.091-2年

有限公司款

合计28334531.09

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额306133567.85元，本期无收回或转回坏账准备。

4)其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款72892995.8354710000.00

与借款及票据有关的款项329900000.0046722418.50

其他95932348.281063307.43

合计498725344.11102495725.93

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额合计数的单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额比例成都仕远置商贸有限与借款及票据有关

259200000.001年以内51.97%259200000.00

公司的款项深圳市金脉青枫投资

其他95000000.001年以内19.05%4750000.00管理有限公司西藏远征包装有限公

往来款41000000.002年以内8.22%3220000.00司西藏天易隆兴投资有与借款及票据有关

35700000.001-2年7.16%

限公司的款项四川永成实业发展有与借款及票据有关

35000000.001年以内7.02%35000000.00

限公司的款项

合计--465900000.00--93.42%302170000.00

E24、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备9946445.22895180.073557737.28320196.36内部交易未实现利润可抵扣亏损

合计9946445.22895180.073557737.28320196.36

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额

递延所得税资产895180.07320196.36递延所得税负债

33、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息65277.78

应付股利366645.72190366645.72

其他应付款426570046.2046738004.84

合计426936691.92237169928.34

（3）其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

与借款及票据有关的款项367563176.9328722418.50

往来款52343478.129739531.09

保证金4512002.004012000.00

其他2151389.154264055.25

合计426570046.2046738004.84

E41、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼42184913.20产品质量保证重组义务待执行的亏损合同其他

合计42184913.20--年末余额项目年初余额备注本金利息及相关费用合计

浙江至中实业有限公司25122712.00414747.5725537459.57详见或

重庆海尔小贷有限公司10146297.961314022.3411460320.30有事项深圳瞬赐商业保理有限公所述

5000000.00187133.335187133.33

司

合计40269009.961915903.2442184913.20

51、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润429840598.12445627400.01

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润429840598.12445627400.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润-417488976.657678104.92

减：提取法定盈余公积18189736.99提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利2637584.915275169.82转作股本的普通股股利

期末未分配利润9714036.56429840598.12

57、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

E利息费用 42848528.29 2329006.67

减：利息收入11132033.466444138.82

手续费支出72701.0559379.10

合计31789195.88-4055753.05

58、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失306279841.255008180.07

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计306279841.255008180.07

65、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5964983.717225230.33

递延所得税费用-574983.71-289528.30

合计5390000.006935702.03

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

E项目本期发生额

利润总额-384943517.76

按法定/适用税率计算的所得税费用-57741527.66

子公司适用不同税率的影响-3009957.91

调整以前期间所得税的影响158.27

非应税收入的影响6577824.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响13693019.33使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

45870483.58

所得税费用5390000.00

67、现金流量表项目

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

借款及其他95000000.0018000000.00

合计95000000.0018000000.00

68、现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：----

净利润-390333517.7642504414.65

加：资产减值准备306279841.255008180.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

生物资产折旧20372341.0421165950.72

无形资产摊销198893.06186598.11长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）0733.15公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

E财务费用（收益以“－”号填列） 42848528.29 2329006.67

投资损失（收益以“－”号填列）43852162.5714273886.74递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-574983.71-289528.30递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）4735988.84-2737798.48经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）8682655.20-70721807.91经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）72893774.0032683331.04其他

经营活动产生的现金流量净额108955682.7844402966.46

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：----债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：----

现金的期末余额334419884.98632707578.57

减：现金的期初余额632707578.57824188988.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-298287693.59-191481409.49

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股本期向少数股东宣告分派东持股本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额子公司名称的股利比例西藏拉萨啤酒

50.00%27161823.11339540180.63

有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额

E司名流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合称产资产计债负债计产资产计债负债计西藏拉

613684140325754009749290749290916299148960106526440503440503

萨啤酒

305.77097.84403.6142.3642.36744.13696.080440.21725.17725.17

限公司本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动现称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额金流量

西藏拉萨啤361544366.1

323117085.5354323646.2154323646.2149222131.2369656865.6169656865.61-78003836.98

酒限公司8

十七、母公司财务报表主要项目注释

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息

应收股利200000000.00

其他应收款61202970.7027358902.03

合计61202970.70227358902.03

（3）其他应收款

1)其他应收款分类披露

单位：元类别期末余额期初账面余额坏账准备账面余额余额坏账准备金额比例金额计提比账面价值金额比例金额计提比例账面价值例单项金额重大并

单独计提坏账准301565468.91301565468.910.00备的其他应收款按信用风险特征29

27358

100.06120293198292

组合计提坏账准61757619.99554649.290.90%100.00%6.76%902.0

0%70.70417.20

备的其他应收款

P 29

A .2

G 3

E单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计100.02735861202929198292

363323088.90302120118.200.90%100.00%6.76%

0%902.070.7037.20

341

8单位：元

期末数29期初数

组合名称.2

账面余额计提比例(%)坏账准备账面余3额计提比例(%)坏账准备

无风险组合61025631.6228722418.50

合计61025631.6228722418.50

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额300137191.00元；本期无收回或转回坏账准备。

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除

136549.44

外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

1886792.45

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等P

E交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出，其中包括涉及附注十四、2或有事项涉及的对外担保开具应付商业承兑汇票（三洲特除上述各项之外的其他营业外收入和支出管）、至中实业及海尔小贷共同借款按照判

-42121908.65决或诉状计算的利息及其他费用

42121908.65元。

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额187802.20

少数股东权益影响额949444.44

合计-41235813.4--

2、净资产收益率及每股收益

单位：元每股收益稀释每股收益（元报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）

/股）

归属于公司普通股股东的净利润-72.38%-1.5828-1.5828扣除非经常性损益后归属于公司普通股股