西藏发展股份有限公司

2025年度内部控制审计报告

久安专审字[2026]第00023号

深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：深圳市南山区高新南四道18号创维半导体设计大

厦西座10层1001-1005

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一、内部控制审计报告1-2

二、会计师事务所营业执照及资质证书深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）

SHENZHEN JIUAN CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）西藏发展股份有限公司

2025年度内部控制审计报告

久安专审字[2026]第00023号

西藏发展股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了西藏发展股份有限公司（以下简称“西藏发展公司”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是西藏发展公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

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