山西高速:2025年半年度财务报告

山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

山西高速集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月27日

1山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山西高速集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1048219623.031112339500.19结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款84344345.3555148640.71应收款项融资

预付款项3035663.412052715.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1655339.071463341.51

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2231213.841574966.28

其中：数据资源

合同资产607410.35128770.99持有待售资产

一年内到期的非流动资产16000000.00

其他流动资产3845586.013811398.10

流动资产合计1143939181.061192519332.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产101407653.58108267750.40

在建工程13515010.4013485010.40生产性生物资产油气资产

使用权资产8399929.588959924.82

无形资产10928463764.0511168752051.53

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用16759746.8418493513.77

递延所得税资产15224485.1919125088.19

其他非流动资产1128855.031128855.03

非流动资产合计11084899444.6711338212194.14

资产总计12228838625.7312530731527.11

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款284081521.04325849714.94

预收款项4562839.51606253.59

合同负债22978.006018676.63卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬18174789.1328469259.92

应交税费54164957.3441375050.12

其他应付款298755198.48300497311.32

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债524020251.77250029302.94

其他流动负债401549.23215896.29

流动负债合计1184184084.50953061465.75

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款5724770000.006142270000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7018325.698191081.63

长期应付款14307673.9015989417.17长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1224280.921469137.20

递延所得税负债3388433.713032975.08其他非流动负债

非流动负债合计5750708714.226170952611.08

负债合计6934892798.727124014076.83

所有者权益：

股本1467310196.001467310196.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2737691994.472797948694.47

减：库存股其他综合收益

专项储备14875.529917.01

盈余公积339542875.14339542875.14一般风险准备

未分配利润749385885.88801905767.66

归属于母公司所有者权益合计5293945827.015406717450.28少数股东权益

所有者权益合计5293945827.015406717450.28

负债和所有者权益总计12228838625.7312530731527.11

法定代表人：武艺主管会计工作负责人：李琼会计机构负责人：杨建斌

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1021610345.22961725462.53交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款

4山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资预付款项

其他应收款954941709.701070366326.80

其中：应收利息

应收股利452047857.24449336319.22存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产113500000.00112000000.00

其他流动资产3260954.872984059.12

流动资产合计2093313009.792147075848.45

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款3590400000.003647900000.00

长期股权投资3917087972.943862040160.87其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产437785.41549894.49

在建工程9469397.459439397.45生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产157238.68174353.86

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产799405.25799405.25

非流动资产合计7518351799.737520903211.92

资产总计9611664809.529667979060.37

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1350076.011350076.01预收款项

5山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债

应付职工薪酬2746635.994961948.38

应交税费8993316.259790755.14

其他应付款818474524.19942963675.59

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债116028305.58115225831.00

其他流动负债399481.21215896.29

流动负债合计947992339.231074508182.41

非流动负债：

长期借款3619270000.003676770000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3619270000.003676770000.00

负债合计4567262339.234751278182.41

所有者权益：

股本1467310196.001467310196.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2859502153.172864711041.10

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积183779903.01183779903.01

未分配利润533810218.11400899737.85

所有者权益合计5044402470.294916700877.96

负债和所有者权益总计9611664809.529667979060.37

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入729867052.49759976726.69

其中：营业收入729867052.49759976726.69利息收入已赚保费

6山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本409766244.15446305175.31

其中：营业成本302774548.34315692512.44利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2634772.372797821.62销售费用

管理费用26656936.2520779187.45

研发费用147076.86133358.56

财务费用77552910.33106902295.24

其中：利息费用82346624.09112746088.25

利息收入5611169.847175767.76

加：其他收益460150.31265719.62

投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）33850.33

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）320560958.65313971121.33

加：营业外收入1174473.351626274.60

减：营业外支出84787.22615.84

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）321650644.78315596780.09

减：所得税费用80708487.3678445543.59

五、净利润（净亏损以“—”号填列）240942157.42237151236.50

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）240942157.42237151236.50

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”

240942157.42237151236.50号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

7山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额240942157.42237151236.50

归属于母公司所有者的综合收益总额240942157.42237151236.50归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.16420.1616

（二）稀释每股收益0.16420.1616

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：1326.61元。

法定代表人：武艺主管会计工作负责人：李琼会计机构负责人：杨建斌

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入3059748.422957023.06

减：营业成本0.000.00

税金及附加197218.53销售费用

管理费用8895296.056195693.79研发费用

财务费用-5142132.20-4325047.19

其中：利息费用2495694.44

利息收入5245214.606822666.31

加：其他收益7878.34

投资收益（损失以“—”号填列）427065934.89258315819.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-1000.00

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）426372519.46259211856.17

加：营业外收入

减：营业外支出

8山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）426372519.46259211856.17

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）426372519.46259211856.17

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填

426372519.46259211856.17

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额426372519.46259211856.17

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.29060.1767

（二）稀释每股收益0.29060.1767

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金722192283.65775156521.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4503980.75776996.40

收到其他与经营活动有关的现金9286171.0213261204.98

经营活动现金流入小计735982435.42789194722.68

购买商品、接受劳务支付的现金68552481.6038738937.58客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

9山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金61305449.3355196045.93

支付的各项税费91958288.3787999377.01

支付其他与经营活动有关的现金10718268.7814440981.96

经营活动现金流出小计232534488.08196375342.48

经营活动产生的现金流量净额503447947.34592819380.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

267748.00574.00

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计267748.00574.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

2801572.647719251.02

金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2801572.647719251.02

投资活动产生的现金流量净额-2533824.64-7718677.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金3869900000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3874900000.00

偿还债务支付的现金126444444.524079344444.44

分配股利、利润或偿付利息支付的现金377052855.34114417065.62

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金61536700.001280000.00

筹资活动现金流出小计565033999.864195041510.06

筹资活动产生的现金流量净额-565033999.86-320141510.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-64119877.16264959193.12

加：期初现金及现金等价物余额1099525500.19821905549.48

六、期末现金及现金等价物余额1035405623.031086864742.60

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还252446.8646547.88

收到其他与经营活动有关的现金1869848939.37877848696.05

经营活动现金流入小计1870101386.23877895243.93

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金8430294.144556794.50

支付的各项税费328144.24256170.39

支付其他与经营活动有关的现金1766157315.884622627132.29

经营活动现金流出小计1774915754.264627440097.18

经营活动产生的现金流量净额95185631.97-3749544853.25

10山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金424354396.87255275332.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计424354396.87255275332.46

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

50500.0012950.00

金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计50500.0012950.00

投资活动产生的现金流量净额424303896.87255262382.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金3869900000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3869900000.00

偿还债务支付的现金56000000.0055000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金343347946.1511531366.39

支付其他与筹资活动有关的现金60256700.00

筹资活动现金流出小计459604646.1566531366.39

筹资活动产生的现金流量净额-459604646.153803368633.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额59884882.69309086162.82

加：期初现金及现金等价物余额961725462.53599844167.55

六、期末现金及现金等价物余额1021610345.22908930330.37

11山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益其一减数

项目工具他般：股综风其所有者权益合计股本东优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计其合险他权先续存他收准益股债股益备

一、上年1467310196.2797948694.9917.0339542875.801905767.5406717450.5406717450.期末余额0047114662828

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年1467310196.2797948694.9917.0339542875.801905767.5406717450.5406717450.期初余额0047114662828

三、本期增减变动

金额（减4958.5---60256700.0052519881.7少以“—1112771623.27112771623.27

”号填

列）

（一）综

240942157.

合收益总240942157.42240942157.42

额

（二）所-60256700.00-60256700.00-60256700.00

12山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普-60256700.00-60256700.00-60256700.00通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利--

293462039.

润分配293462039.20293462039.20

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股--

293462039.

东）的分293462039.20293462039.20

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

13山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专4958.5

4958.514958.51

项储备1

1．本期提4958.5

4958.514958.51

取1

2．本期使

用

（六）其他

四、本期1467310196.2737691994.14875.339542875.749385885.5293945827.5293945827.期末余额00475214880101上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少项目其他权益工数减其专一其股所有者权益合计

股本具资本公积：他项盈余公积般未分配利润小计他东优永其库综储风权

14山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

先续他存合备险益股债股收准益备

一、上年期1467310196.2744277321.298636737.0441570225.34951794479.4951794479.末余额0048628686

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期1467310196.2744277321.298636737.0441570225.34951794479.4951794479.初余额0048628686

三、本期增减变动金额

171122277.6

（减少以5000000.00176122277.68176122277.68

“—”号填

列）

（一）综合237151236.5

237151236.50237151236.50

收益总额0

（二）所有

者投入和减5000000.005000000.005000000.00少资本

1．所有者

投入的普通5000000.005000000.005000000.00股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润--66028958.82-66028958.82

15山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

分配66028958.82

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-66028958.82-66028958.82

66028958.82

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

16山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（六）其他

四、本期期1467310196.2749277321.298636737.0612692503.05127916757.5127916757.末余额0048605454

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具

项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益

一、上年期末

1467310196.002864711041.10183779903.01400899737.854916700877.96

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1467310196.002864711041.10183779903.01400899737.854916700877.96

余额

三、本期增减变动金额（减-5208887.93132910480.26127701592.33

少以“—”号

填列）

（一）综合收

426372519.46426372519.46

益总额

（二）所有者

投入和减少资-5208887.93-5208887.93本

1．所有者投

-5208887.93-5208887.93入的普通股

17山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分-

-293462039.20

配293462039.20

1．提取盈余

公积

2．对所有者

-（或股东）的-293462039.20

293462039.20

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

18山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1467310196.002859502153.17183779903.01533810218.115044402470.29

余额上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：其他专项股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股收益

一、上年期末

1467310196.002864711041.10143126312.01101046368.944576193918.05

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

1467310196.002864711041.10143126312.01101046368.944576193918.05

余额

三、本期增减变动金额（减

193182897.35193182897.35

少以“—”号

填列）

（一）综合收

259211856.17259211856.17

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

19山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-66028958.82-66028958.82配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的-66028958.82-66028958.82分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

20山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

1467310196.002864711041.10143126312.01294229266.294769376815.40

余额

21山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

山西高速集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）曾用名“山西路桥股份有限公司”及“山西三维集团股份有限公司”，1996年经山西省人民政府晋政函(1996)19号文批准，由山西省纺织总会、山西省经济建设投资公司、山西省经贸资产经营有限公司、太原现代装饰集团有限公司、太原利普公司五家共同发起设立。本公司于1996年2月6日在山西省工商行政管理局注册登记。经中国证券监督管理委员会证监

发字(1997)341号文和证监发字(1997)342号文批准，本公司于1997年6月17日采用

“全额预缴、比例配售、余额转存”的方式发行股票，并于1997年6月27日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。

1998年4月24日，本公司以1997年12月31日总股本180000000股为基数，按

10:2股送红股并转增2股，公司股本增至252000000股。

2000年3月17日，经中国证监会证监公司字（1999）149号文批准，本公司向全体

股东配售25713851股普通股。配股后，本公司股本增至277713851股。

2000年4月28日，根据山西省人民政府晋政函[1999]68号文件，存续企业山西维尼

纶厂改制设立为国有独资公司——山西三维华邦集团有限公司（以下简称“三维华邦”），并将山西省纺织总会所持有公司国家股146911396股全部无偿划拨给三维华邦。2000年

7月完成股权划转手续，三维华邦成为本公司的控股股东。

2003年6月6日至6月25日，经中国证监会证监发行字[2003]52号文批准，本公司

向全体股东配售33340000股普通股。配股后，本公司股本增至311053851股。

2007年2月16日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]33号文核准，本公

司非公开发行人民币普通股（A 股）80000000 股。发行后，本公司股本增至

391053851股。

2008年6月20日，根据2007年度股东大会决议，本公司以股本391053851为基数，

按每10股转增2股由资本公积转增股本，共计转增78210770股，转增后股本增加至

469264621股。

22山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2008年9月18日，山西省国有资产监督管理委员会将本公司母公司三维华邦资产整

体划入阳泉煤业（集团）有限责任公司（以下简称“阳泉煤业集团公司”），阳泉煤业集团公司成为三维华邦的母公司，成为本公司的间接控股股东。

2016年8月17日，阳泉煤业集团公司与山西路桥建设集团有限公司（以下简称“路桥集团”）签署《股份转让协议》，阳泉煤业集团公司拟通过协议转让方式转让其持有的三维华邦100%股权。

2017年4月6日，山西省国有资产监督管理委员会出具《关于阳煤集团将所持有山西三维华邦集团有限公司100%股权转让给路桥集团的批复》（晋国资产权函【2017】181号），同意阳泉煤业集团公司将所持有的三维华邦100%股权转让给路桥集团。

2017年5月24日，山西省国有资产监督管理委员会出具《关于对阳煤集团拟向路桥集团转让其持有的山西三维华邦集团有限公司100%股权项目资产评估项目予以核准的函》（晋国资产权函【2017】290号），阳泉煤业集团公司通过《二〇一七年第二次临时股东会议决议》，阳泉煤业集团公司将持有的三维华邦100%股权转让至路桥集团。路桥集团成为本公司的间接控股股东。2017年6月19日，三维华邦完成工商登记变更手续。

2017年8月，本公司的间接控股股东路桥集团的股东变更为山西省国有资本投资运营有限公司。

2018年9月6日山西省国有资本投资运营有限公司（2020年4月30日名称变更为山西省国有资本运营有限公司）出具《山西省国有资本投资运营有限公司关于无偿划转山西三维股份的批复》（晋国投运营函[2018]190号）原则同意将三维华邦持有的本公司

130412280 股 A 股股份（股比 27.79%）无偿划转至路桥集团。本公司母公司变更为路桥集团。

2018年9月6日山西省国有资产监督管理委员会出具《山西省国有资产监督管理委员会关于山西三维集团股份有限公司变更公司名称及营业范围的意见》（晋国资改革函[2018]514号），同意将本公司名称变更为“山西路桥股份有限公司”，同意本公司经营范围由“化工产品、化纤产品、销售和出口贸易等”变更为对“高等级公路、桥梁、隧道基础设施的投资、管理、养护、咨询服务及批准的收费等”。

23山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告2021年度本公司以非公开方式向山西省高速公路集团有限责任公司（以下简称“高速集团”）发行股份购买其持有的山西平榆高速公路有限责任公司100%股权并向不超过35

名符合条件的特定投资者非公开发行股票募集配套资金，配售股份由招商局公路网络科技控股股份有限公司全额认购。本次非公开发行后公司股份数量为1467310196股。

2024年4月，本公司完成工商变更登记，公司名称由“山西路桥股份有限公司”变更

为“山西高速集团股份有限公司”;证券简称由“山西路桥”变更为“山西高速”。

本公司目前的间接控股股东为山西交通控股集团有限公司，最终控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

本公司营业执照统一社会信用代码：91140000110055862W，法定代表人：武艺，注册地址：山西省洪洞县赵城镇，经营范围：高等级公路、桥梁、隧道基础设施的养护、咨询服务及批准的收费；公路养护工程；救援、清障；仓储服务（不含危险化学品）；室内外

装饰装修；建筑材料的销售；公路信息网络服务；汽车清洗；以自有资金对高等级公路、桥梁、隧道基础设施项目的投资；以自有资金对港口、公路、水路运输项目的投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司属交通运输行业，主要从事高速公路管理与运营业务。

本财务报表于2025年8月27日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2025年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

24山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、

固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于

2025年6月30日的财务状况以及2025年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团营业周期为12个月。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的无形资产账面价值大于或等于人民币1000万元重要的在建工程项目金额大于或等于人民币100万元账龄超过1年的重要应付账款金额大于或等于人民币100万元账龄超过1年的重要其他应付款金额大于或等于人民币100万元重要的长期借款期末余额大于或等于人民币1000万元重要的或有事项金额大于或等于人民币100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

25山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

26山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

10、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

27山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等）。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

28山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、借款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

29山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策

略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

30山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因收入准则规范的日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、合同资产

等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。

在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

31山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义如下：

信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。（通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。如果判断信用风险未显著增加（适用于采用预期信用损失一般模型的金融资产），需披露逾期超过30天，而信用风险自初始确认后未被认定未显著增加的确定依据。）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，

可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

32山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团按账龄划分组合的应收款项，账龄自确认之日起计算。

项目组合类别确定组合的依据组合1账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征组合2关联方组合和其他组合其他方法

a.对于关联方组合和其他组合，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；对于按账龄划分组合的应收款项，账龄自确认之日起计算。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的账龄应收款项计提比例（%）

1年以内（含1年，下同）0.00

1-2年5.00

2-3年10.00

3-4年30.00

4-5年50.00

5年以上100.00

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类

33山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为商业银行以外的商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为4个组合：应收关联方款项组合；备用金组合；应收保证金、押金、代垫款、其他暂付款项组合；

应收其他款项组合。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，

34山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交

35山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法，详见上述附注“金融工具减值”相关内容。

会计处理方法：本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

12、存货

本集团存货主要包括周转材料、低值易耗品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

36山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团周转材料库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产或加工的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

对于数量繁多、单价较低的存货，本集团按照类别合并计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，按照存货组合的整体估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13、持有待售资产

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认

37山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14、长期股权投资

本集团长期股权投资主要包括对子公司的投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发生重要交易的/向被投资单位

派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利

的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

38山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账

面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交换取得长期

股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权

39山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

一、房屋建筑物年限平均法20-3532.77-4.85

其中：简易房年限平均法2348.5

二、交通设备设施年限平均法3-8312.13-32.33

三、机器设备年限平均法4-5319.4-24.25

四、运输设备年限平均法5-8312.13-19.40

五、检测及实验设备年限平均法5319.4

六、办公设备年限平均法3-5319.40-32.33

七、其他设备年限平均法3-8312.13-32.33

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

40山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出

合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

17、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计

41山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按受益年限平均摊销；软件以及特许经营权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）高速公路特许经营权的摊销

高速公路特许经营权在特许经营期内按照交通流量法摊销。具体方法为：

当会计年度（期间）实际车流量大于或等于该年度（期间）预测车流量时，按照会计年度（期间）的实际车流量与每标准车流量应摊销额计算特许经营权摊销额；当会计年度（期间）实际车流量小于该年度（期间）预测车流量时，按照预测车流量与每标准车流量应摊销额计算特许经营权摊销额。

42山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

实际车流量与预测车流量的差异，本公司每3-5年将根据实际车流量重新预测剩余特许经营期间内的车流量，并调整以后年度每标准车流量的摊销额，以保证特许经营权在经营期限内全部摊销完毕。

对公司高速公路特许经营权摊销时，以高速公路特许经营期内预测标准总车流量与特许经营权入账价值为基础，计算每标准车流量应摊销额。本公司高速公路特许经营权特许经营期内预测总车流量系根据第三方独立机构出具的交通量预测报告中预测标准总车流量计算。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、

试验检测费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

19、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

43山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括节能改造项目等，本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

44山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利在满足辞退福利条件时确认产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按同期国债市场收益率折现后计入当期损益。

22、预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

23、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

45山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户

能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

46山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法本集团的营业收入主要包括高速公路通行费收入等。

高速公路通行费收入：收到山西省高速公路结算机构正式出具的应返还高速公路通行费收入划拨单时确认收入。

24、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该

47山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

25、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

48山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基

础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

49山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

27、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租

赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本

50山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择

权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了

51山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于4万元人民币）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

4）售后租回

本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。

本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不导致本集团确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的除外）。

52山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

53山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

28、其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费

本集团按照财政部、应急部印发关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资〔2022〕136号）（以下简称《办法》）要求，对市政公用工程、港口与航道工程、公路工程施工业务收入按1.5%计提安全生产费，对冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、通信工程业务收入按2%计提安全生产费；对铁路工程、房屋建筑工程、城市轨道

交通工程业务收入按3%计提安全生产费。

本集团储存危险品以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：（1）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照

4.5%提取；（2）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；（3）

上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；（4）上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

根据《办法》要求，本集团安全生产费用主要用于与安全生产直接相关的各类支出。

本集团按照财政部《企业会计准则解释第3号》的有关规定，对安全生产费用进行会计处理。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

54山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

高速公路通行费收入采用简易计税办

增值税法、不动产租赁收入采用简易计税办3%、5%、6%、9%、13%

法、其他收入按适用税率

城市维护建设税实际缴纳的流转税1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育附加实际缴纳的流转税2%

2、税收优惠

（1）增值税：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件2的规定，经主管税务机关认定，榆和公司、平榆公司及太佳公司选择按照简易计税办法减按3%征收率计算缴纳高速公路通行费收入应纳增值税。

（2）其他税费：根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的相关规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产

税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2470.0516000.75

银行存款1035235339.421099407663.44

其他货币资金12981813.5612915836.00

合计1048219623.031112339500.19

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）84344345.3555135100.89

1至2年13539.82

3年以上500000.00500000.00

5年以上500000.00500000.00

合计84844345.3555648640.71

55山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

84844500000843445564850000055148

账准备100.00%0.59%100.00%0.90%

345.35.00345.35640.71.00640.71

的应收账款其

中：

账龄组21347500000163475858750000053587

2.52%23.42%10.53%8.53%

合55.80.0055.8047.56.0047.56关联方组合和82709827094978949789

97.48%89.47%

其他组589.55589.55893.15893.15合

84844500000843445564850000055148

合计100.00%0.59%100.00%0.90%

345.35.00345.35640.71.00640.71

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1634755.80

5年以上500000.00500000.00100.00%

合计2134755.80500000.00

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合和其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合1855954.52

其他组合80853635.03

合计82709589.55

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

56山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款坏账

500000.00500000.00

准备

合计500000.00500000.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额山西省交通运输

厅联网收费结算80853635.0380853635.0394.62%0.00与会计核算中心山西交通控股集

团有限公司中部1252935.001252935.001.47%0.00高速公路分公司山西龙鼎物业管

778875.00778875.000.91%0.00

理有限公司山西交通控股集

607410.35607410.350.71%0.00

团有限公司中交路桥建设有

限公司海南分公511058.64511058.640.60%0.00司

合计83396503.67607410.3584003914.0298.31%0.00

3、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

提供劳务607410.35607410.35128770.99128770.99

合计607410.35607410.35128770.99128770.99

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

关联方组合和其他组合按组合

607410607410128770128770

计提坏100.00%100.00%.35.35.99.99账准备

57山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

关联方组合和607410607410128770128770

100.00%100.00%

其他组.35.35.99.99合

607410607410128770128770

合计100.00%100.00%.35.35.99.99

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合和其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合607410.35

合计607410.35按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1655339.071463341.51

合计1655339.071463341.51

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金115176.00115176.00

备用金164053.0045000.00

代扣款641864.96914563.36

其他817969.98472327.02

合计1739063.941547066.38

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1483586.911291589.35

1至2年172030.33172030.33

3年以上83446.7083446.70

4至5年16646.7016646.70

5年以上66800.0066800.00

合计1739063.941547066.38

58山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

1739083724.165531547083724.14633

计提坏100.00%4.81%100.00%5.41%

63.948739.0766.388741.51

账准备

其中：

账龄组1739083724.165531547083724.14633

100.00%4.81%100.00%5.41%

合63.948739.0766.388741.51

1739083724.165531547083724.14633

合计100.00%4.81%100.00%5.41%

63.948739.0766.388741.51

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2025年1月1日余

83724.8783724.87

额

2025年1月1日余

额在本期

2025年6月30日余

83724.8783724.87

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

83724.8783724.87

账准备

合计83724.8783724.87

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余末余额合计数的

59山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

比例额

代扣代缴社保及1年以内、1～2

代扣款476308.7027.39%8201.52公积金年山西龙鼎物业管

代付款380913.681年以内21.90%理有限公司中交路桥华南工

保证金124920.001年以内7.18%程有限公司榆林市书豪实业

代付款115176.001年以内6.62%有限公司

山西省高速公路4～5年、5年以

奖励金83446.704.80%75123.35管理局上

合计1180765.0867.89%83324.87

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内3035663.41100.00%2052715.19100.00%

合计3035663.412052715.19

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额2976393.41元，占预付款项年末余额合计数的比例98.05%。

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品255572.870.00255572.87152507.560.00152507.56

周转材料1904221.670.001904221.671366568.420.001366568.42

合同履约成本71419.300.0071419.3055890.300.0055890.30

合计2231213.842231213.841574966.281574966.28

7、一年内到期的非流动资产

单位：元

60山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

一年内到期的融资租赁保证金16000000.00

合计16000000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税3316552.753178484.68

预缴税金-企业所得税528979.19578089.48

待摊费用0.0054823.94

其他54.070.00

合计3845586.013811398.10

9、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产101407653.58108267750.40

合计101407653.58108267750.40

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余额61107440.4671450504.5016166451.038183806.8820070485.95176978688.82

2.本期增加

3750.00145042.0910950.50159742.59

金额

（1）购置3750.00145042.0910950.50159742.59

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

74620.00242500.00253018.0081477.00651615.00

金额

（1）处置

74620.00242500.00253018.0081477.00651615.00

或报废

4.期末余额61107440.4671379634.5015923951.038075830.9719999959.45176486816.41

61山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

二、累计折旧

1.期初余额13341729.4230022348.219539952.265371444.4210435464.1168710938.42

2.本期增加

1966402.593179862.39626850.94432304.98781114.726986535.62

金额

（1）计提1966402.593179862.39626850.94432304.98781114.726986535.62

3.本期减少

68377.96232163.00240367.1077403.15618311.21

金额

（1）处置

68377.96232163.00240367.1077403.15618311.21

或报废

4.期末余额15308132.0133133832.649934640.205563382.3011139175.6875079162.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

45799308.4538245801.865989310.832512448.678860783.77101407653.58

价值

2.期初账面

47765711.0441428156.296626498.772812362.469635021.84108267750.40

价值

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

10、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程13515010.4013485010.40

合计13515010.4013485010.40

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值云竹湖服务区

874000.00874000.00874000.00874000.00

改扩提质升级

62山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目平遥南服务区

(北区) LNG 4678245.07 4678245.07 4648245.07 4648245.07加气站平遥服务区

(东区) LNG 4791152.38 4791152.38 4791152.38 4791152.38加气站

G2516 东吕高速和榆段2024年度和顺东、

2639410.782639410.782639410.782639410.78

左权收费站智慧车道改造工程施工项目

G2516 东吕高速和榆段2024年度收费站治532202.17532202.17532202.17532202.17超无人值守改造工程

13515010.413515010.413485010.413485010.4

合计

0000

63山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期转

工程累计利息资本其中：本本期增加入固定本期其他本期利息项目名称预算数期初余额期末余额投入占预工程进度化累计金期利息资资金来源金额资产金减少金额资本化率算比例额本化金额额平遥南服

务区(北

8910200.004648245.0730000.004678245.0752.50%52.5%

区) LNG加气站平遥服务

区(东

8922300.004791152.384791152.3853.70%53.7%

区) LNG加气站云竹湖服务区改扩

53715900.00874000.00874000.001.63%1.63%

提质升级项目

G2516 东吕高速和榆段

2024年

度和顺

2795100.002639410.782639410.7894.43%94.43%

东、左权收费站智慧车道改造工程施工项目

G2516 东吕高速和榆段

2024年

560600.00532202.17532202.1794.93%94.93%

度收费站治超无人值守改造工程

合计74904100.0013485010.4030000.0013515010.40

64山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

11、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额11199905.8311199905.83

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额11199905.8311199905.83

二、累计折旧

1.期初余额2239981.012239981.01

2.本期增加金额559995.24559995.24

（1）计提559995.24559995.24

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2799976.252799976.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8399929.588399929.58

2.期初账面价值8959924.828959924.82

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权软件特许权合计

一、账面原值

1.期初余额57816868.462493901.0015832739306.8615893050076.32

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

65山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额57816868.462493901.0015832739306.8615893050076.32

二、累计摊销

1.期初余额6479443.83682397.744717136183.224724298024.79

2.本期增加金额747243.66175828.08239365215.74240288287.48

（1）计提747243.66175828.08239365215.74240288287.48

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额7226687.49858225.824956501398.964964586312.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值50590180.971635675.1810876237907.9010928463764.05

2.期初账面价值51337424.631811503.2611115603123.6411168752051.53

高速公路特许经营权因设立质押而权利受到限制，截至2025年6月30日受限资产净值为

10876237907.90元，具体情况如下：

依据榆和公司2024年4月30日与国家开发银行山西省分行签订的《质押合同》（编号：1410202401100001664、1410202401100001666号借款合同的质押合同-1），以榆社至和顺高速公路榆

社至左权段的车辆通行费收费权及其项下收益提供质押担保。动产担保登记证明编号：30978876

003960290785。

依据榆和公司2024年4月30日与国家开发银行山西省分行签订的《质押合同》（编号：1410202401100001664、1410202401100001666号借款合同的质押合同-2），以榆社至和顺高速公路左

权至和顺段的车辆通行费收费权及其项下收益提供质押担保。动产担保登记证明编号：30979298

003960340012。

依据平榆公司2021年4月与中国民生银行股份有限公司太原分行签订的《应收账款质押合同》（编号：应收质字第2021应收质004号），以山西省汾阳至邢台高速公路平遥至榆社段的收费权提供质押担保。应收账款质押登记证明编号：11073116001322568912。

依据太佳公司2022年8月25日与交通银行股份有限公司山西省分行签订的《公路收费权质押合同》（合同编号：C220822PL1415267），以山西省太佳高速公路临县黄河大桥通行费收费权提供质押担保。应收账款质押登记证明编号：19029545002337345199。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

66山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

13、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额隧道照明节能改

18493513.771733766.9316759746.84

造服务项目

合计18493513.771733766.9316759746.84

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润1898633.08474658.271996275.24499068.81

信用减值准备583324.87145831.22583324.87145831.22

固定资产折旧1680634.45420158.611669984.06417496.02

无形资产摊销52212976.5513053244.1467218672.2816804668.07

应付职工薪酬3298090.89824522.723298090.89824522.72

递延收益1224280.92306070.231469137.20367284.30

租赁负债8067937.352016984.349224793.052306198.26

合计68965878.1117241469.5385460277.5921365069.40

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

无形资产摊销13059092.143264773.0411950297.882987574.47

固定资产税会差异162650.4240662.61181602.4445400.61

使用权资产8399929.582099982.408959924.822239981.21

合计21621672.145405418.0521091825.145272956.29

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2016984.3415224485.192239981.2119125088.19

递延所得税负债2016984.343388433.712239981.213032975.08

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异400.00400.00

可抵扣亏损109335780.93107414257.10

67山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计109336180.93107414657.10

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年度28123826.3728123826.37

2026年度63250803.9063250803.90

2028年度3715772.923715772.92

2029年度13923279.3012323853.91

2030年度322098.440.00

合计109335780.93107414257.10

15、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款、

1128855.031128855.031128855.031128855.03

工程款

合计1128855.031128855.031128855.031128855.03

16、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证保函保证

1281400128140012814001281400

货币资金保证金金、ETC 保证金金、ETC

0.000.000.000.00

保证金保证金

1583273108762315832731111560

无形资产质押质押质押质押

9306.867907.909306.863123.64

8085363808536349446714944671

应收账款质押质押质押质押

5.035.038.738.73

1592640109699015895001117786

合计

6941.895542.930025.593842.37

17、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

路权款241072100.00241072100.00

工程款21211154.3346237437.86

监理费1339187.001622490.60

材料款13885271.6726545692.22

设备费4766179.546044801.44

其他1807628.504327192.82

合计284081521.04325849714.94

68山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

山西交通控股集团有限公司241072100.00未结算完毕

中化二建集团有限公司5175670.04未结算完毕

合计246247770.04

18、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款298755198.48300497311.32

合计298755198.48300497311.32

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

资金拆借款225620379.22225620379.22

代管资金59724533.7959701640.06

代收代扣的款项668524.21501308.31

应付保证金及押金10106612.6110098616.69

应上缴通行费559378.62530226.67

其他2075770.034045140.37

合计298755198.48300497311.32

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

保证金部分未到偿付时点、其余为往

山西三维华邦集团有限公司244695304.30来款和榆高速公路建设管理处（一期建

23207618.99代管资金

设）和榆高速公路建设管理处（二期建

13719580.08代管资金

设）和榆高速公路建设管理处（一期运

3722409.64代管资金

营）

中石化（山西）能源发展有限公司6000000.00押金

山西国新华储能源有限公司2000000.00履约保证金

合计293344913.01

19、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

69山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

预收租赁款4562839.51606253.59

合计4562839.51606253.59

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中国铁塔股份有限公司晋中市分公司156746.01未到结转期

晋中市华储石油销售有限公司117662.31未到结转期

合计274408.32

20、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

授权经营费6018676.63

预收货款22978.00

合计22978.006018676.63

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28167542.6441689640.0852433123.2217424059.50

二、离职后福利-设

301717.286632149.386183137.03750729.63

定提存计划

合计28469259.9248321789.4658616260.2518174789.13

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津

23408045.0030143202.6940316228.4213235019.27

贴和补贴

2、职工福利费1871599.861871599.86

3、社会保险费134092.532858425.712891791.74100726.50

其中：医疗保险费86077.382627119.592661374.1251822.85

工伤保险费48015.15231306.12230417.6248903.65

4、住房公积金92494.803587170.753153294.50526371.05

5、工会经费和职工

3803885.721543143.991801112.433545917.28

教育经费

8、其他短期薪酬729024.591686097.082399096.2716025.40

合计28167542.6441689640.0852433123.2217424059.50

70山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险293120.375382759.975115114.61560765.73

2、失业保险费8596.91235008.41223368.4220236.90

3、企业年金缴费1014381.00844654.00169727.00

合计301717.286632149.386183137.03750729.63

22、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3733356.044291590.07

企业所得税40912326.8626525370.08

个人所得税277524.691098363.75

城市维护建设税202753.14230481.17

房产税13602.2740798.19

土地使用税0.009020.04

教育费附加（含地方教育费附加）187292.57214853.24

资源税14256.70123998.00

印花税26128.0942858.60

其他税费8797716.988797716.98

合计54164957.3441375050.12

23、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款515500000.00196000000.00

一年内到期的长期应付款3340828.4147438002.85

一年内到期的租赁负债1049611.661033711.42

未逾期的应付利息4129811.705557588.67

合计524020251.77250029302.94

24、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税401549.23215896.29

合计401549.23215896.29

25、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

71山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

质押借款5695900000.006113400000.00

信用借款28870000.0028870000.00

合计5724770000.006142270000.00

长期借款分类的说明：

长期借款期末利率区间：2.29%-2.5%。

26、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额8960000.0010240000.00

未确认融资费用-892062.65-1015206.95

重分类至一年内到期的非流动负债-1049611.66-1033711.42

合计7018325.698191081.63

27、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款14307673.9015989417.17

合计14307673.9015989417.17

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付隧道照明节能改造款14307673.9015989417.17

28、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因取消高速公路省

政府补助1469137.20244856.281224280.92界收费站项目补助资金

合计1469137.20244856.281224280.92

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

14673101467310

股份总数

196.00196.00

72山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

30、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2797948694.4760256700.002737691994.47

价）

合计2797948694.4760256700.002737691994.47

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期公司收购太原高速公路管理有限公司，构成同一控制下的企业合并，合并日，合并对价大于被合并方可辨认净资产的账面价值。

31、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9917.014958.5114875.52

合计9917.014958.5114875.52

32、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积339405261.98339405261.98

任意盈余公积137613.16137613.16

合计339542875.14339542875.14

33、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润801905767.66441570225.32

调整后期初未分配利润801905767.66441570225.32

加：本期归属于母公司所有者的净利

240942157.42237151236.50

润

应付普通股股利293462039.2066028958.82

期末未分配利润749385885.88612692503.00

调整期初未分配利润明细：

1)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润1101212.76元。

34、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务711280146.89288734571.98754072435.09310667689.73

其他业务18586905.6014039976.365904291.605024822.71

73山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计729867052.49302774548.34759976726.69315692512.44

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

经营性路通行费收入711280146.89288734571.98711280146.89288734571.98

服务区收入18258465.5614039976.3618258465.5614039976.36

工程施工收入185582.89185582.89

其他收入142857.15142857.15

合计729867052.49302774548.34729867052.49302774548.34

35、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1187239.101201045.30

教育费附加1100930.601158964.19

资源税126302.9093366.20

房产税141276.12107515.08

土地使用税46158.9929355.73

车船使用税8448.648267.52

印花税24416.02199307.60

合计2634772.372797821.62

36、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16541935.1712795983.39

折旧费1681883.52863851.03

无形资产摊销费187267.74187267.74

修理费50204.9215600.00

业务招待费0.001200.00

差旅费143037.64131928.22

办公费293109.89198329.65

会议费7759.6115209.12

聘请中介机构费2932274.752028317.11

咨询费80000.00123584.91

董事会费3120.0191403.25

安全费5158.45

党组织工作经费429480.12149692.62

水电费1300718.301177952.27

租赁费1781236.341673577.31

其他1219749.791325290.83

合计26656936.2520779187.45

74山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

37、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入0.0048526.61

人员人工147076.8652139.42

其他相关费用0.0032692.53

合计147076.86133358.56

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用82346624.09112746088.25

利息收入-5611169.84-7175767.76

手续费支出137284.9714118.32

未确认融资费用摊销680171.111317856.43

合计77552910.33106902295.24

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助444856.28257841.28

代扣个人所得税手续费12527.587878.34

增值税减免2766.45

40、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失33850.33

合计33850.33

41、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

罚没利得13087.6014812.3013087.60

非流动资产毁损报废利得212052.650.00212052.65

路赔收入909574.881427706.00909574.88

废旧物资处置款0.00173041.090.00

其他52845.8225527.5152845.82

合计1174473.351626274.601174473.35

42、营业外支出

单位：元

75山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

行政性罚款、滞纳金支出36.220.0036.22

非流动资产毁损报废损失2330.00615.842330.00

路赔支出82421.000.0082421.00

合计84787.22615.8484787.22

43、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用76452425.7376749650.88

递延所得税费用4256061.631695892.71

合计80708487.3678445543.59

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额321650644.78

按法定/适用税率计算的所得税费用80412661.21

调整以前期间所得税的影响3528.66本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

292297.50

亏损的影响

所得税费用80708487.36

44、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入5611169.847175767.76

政府补助及个税手续费返还212798.34

收到往来款2524265.341088687.54

收到的路赔937937.501626399.68

解冻资金3370350.00

合计9286171.0213261204.98支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用9451250.054913509.68

银行手续费137284.97

支付往来款1129733.769526972.28

76山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

资金冻结0.00500.00

合计10718268.7814440981.96

（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁费1280000.001280000.00

支付股权收购款60256700.00

合计61536700.001280000.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

63382700098000000.0624027000

长期借款0.000.000.00

0.0000.00

44142185.428444444.516000000.0

长期应付款0.00302259.100.00

220

租赁负债9224793.050.00123144.301280000.000.008067937.35

82163039.183590816.1

应付利息5557588.670.000.004129811.70

293462039.293462039.

应付股利0.000.000.000.00

2020

639719456376050481.504777299.16000000.0625246774

合计0.00

7.14778609.05

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润240942157.42237151236.50

加：资产减值准备-33850.33

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

6986535.626450856.57

产折旧

使用权资产折旧559995.24559995.24

无形资产摊销240288287.48263746141.32

长期待摊费用摊销1733766.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-209722.65615.84

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）83026795.20114063944.68

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3900603.001426185.29

77山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）355458.63269765.83

存货的减少（增加以“－”号填列）-656247.56265215.02经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-31426814.91-8237823.15

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-42052867.06-22842902.61

列）其他

经营活动产生的现金流量净额503447947.34592819380.20

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1035405623.031086864742.60

减：现金的期初余额1099525500.19821905549.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-64119877.16264959193.12

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物60256700.00

其中：

取得子公司支付的现金净额60256700.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物11120484.39

其中：

太原公司期初持有现金及现金等价物11120484.39

取得子公司支付的现金净额49136215.61

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1035405623.031099525500.19

其中：库存现金2470.0516000.75

可随时用于支付的银行存款1035231339.421099403663.44

可随时用于支付的其他货币资金171813.56105836.00

三、期末现金及现金等价物余额1035405623.031099525500.19

78山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

45、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本年发生额

租赁负债的利息费用123144.30

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1803736.34计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁费用除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出2789374.01售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出其他

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

服务区、建筑物及设备租赁8438088.49126827.77

合计8438088.49126827.77作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入0.0048526.61

79山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

人员人工147076.8652139.42

其他相关费用0.0032692.53

合计147076.86133358.56

其中：费用化研发支出147076.86133358.56

九、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润本公司与太原公司本公司实在合并前际上已经太原高速受同一最2025年01控制了太

公路管理100.00%0.000.000.001326.61终控制且月01日原公司的有限公司该最终控财务和经制并非暂营政策时性的

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金60256700.00

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金11120484.3911120484.39

应收款项37872.9137872.91存货

固定资产13422244.1913422244.19

无形资产37160642.0837160642.08

负债：6982931.456982931.45

80山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

借款

应付款项851337.95851337.95

净资产55047812.0755047812.07

减：少数股东权益

取得的净资产55047812.0755047812.07

3、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山西榆和高

1350000山西省晋中公路管理与同一控制下

速公路有限太原市100.00%

000.00市养护企业合并

责任公司山西平榆高

2018000山西省晋中公路管理与同一控制下

速公路有限太原市100.00%

000.00市养护企业合并

责任公司山西省太佳

12950000山西省吕梁公路管理与同一控制下

项目管理咨太原市100.00%

0.00市养护企业合并

询有限公司山西榆和交

50000000山西省太原

通工程有限太原市公路施工100.00%投资设立.00市公司太原高速公

5000000.山西省太原公路管理与同一控制下

路管理有限太原市100.00%

00市养护企业合并

公司

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

81山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1469137.1224280.

递延收益244856.28与资产相关

2092

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益444856.28257841.28

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团年末无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本集团造成风险。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险。截至2025年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为

6211400000.00元。

3）价格风险

本集团主要收入为通行费收入，价格按照山西省人民政府制定的高速公路车辆通行费收费标准执行，价格一定时间内较为固定。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。

按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

82山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团持续对客户的财务状况进行信用评估，坏账损失维持于管理层预期的数额内。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动性风险

流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司通过利用银行借款、融资租赁和其他计息借款等方式维持资金持续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。

本集团期末流动资产合计1143939181.06元，期末流动负债合计1184184084.5元，流动比率为0.97，期初该比率为1.25。由此分析，本公司流动性比较充足，流动性短缺的风险较小。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

年末余额项目一年以内一年以上合计金融资产

货币资金1048219623.031048219623.03

应收账款84344345.3584344345.35

其他应收款1655339.071655339.07

合计1134219307.451134219307.45金融负债

应付账款284081521.04284081521.04

其他应付款298755198.48298755198.48

长期借款5724770000.005724770000.00

租赁负债7680000.007680000.00

合计582836719.525732450000.006315286719.52

2.敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

83山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年1-6月2024年1-6月

项目利率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

浮动利率借款增加1%-23731352.08-23731352.08-15021549.98-15021549.98

浮动利率借款减少1%23731352.0823731352.0815021549.9815021549.98

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例山西省高速公路

6417000000.

集团有限责任公太原市市政设施管理58.42%58.42%

司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1.（1）企业集团的构成”。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系山西交通控股集团有限公司间接控股股东山西高速新能源综合利用有限公司受同一母公司控制山西交通运输投融资集团有限责任公司受同一母公司控制山西吕梁环城高速公路管理有限责任公司受同一母公司控制山西省高速公路集团太原有限责任公司受同一母公司控制

和榆高速公路建设管理处（二期建设）同一最终控制方

和榆高速公路建设管理处（一期建设）同一最终控制方

和榆高速公路建设管理处（一期运营）同一最终控制方山西大运物流发展有限公司同一最终控制方山西道合公路工程监理咨询有限责任公司同一最终控制方山西高速石化有限责任公司同一最终控制方山西交科开发经营有限公司同一最终控制方山西交控凤凰山实训基地有限公司同一最终控制方山西交控高速公路服务区管理有限公司同一最终控制方山西交控科技转化有限公司同一最终控制方山西交控生态环境股份有限公司同一最终控制方山西交控数字交通科技有限公司同一最终控制方山西交控太行灵泉山泉水有限责任公司同一最终控制方山西交控新能源发展有限公司同一最终控制方山西交通监理咨询检测有限公司同一最终控制方山西交通建设监理咨询集团有限公司同一最终控制方山西交通科学研究院集团有限公司同一最终控制方山西交通控股集团有限公司高速公路服务区管理分公司同一最终控制方山西交通控股集团有限公司吕梁北高速公路分公司同一最终控制方山西交通控股集团有限公司长治高速公路分公司同一最终控制方山西交通控股集团有限公司中部高速公路分公司同一最终控制方

84山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

山西交通实业发展集团信息技术有限公司同一最终控制方山西交通实业发展集团综合开发有限公司同一最终控制方山西交通养护集团有限公司同一最终控制方山西交通咨询科技有限公司同一最终控制方山西交投置业发展有限公司同一最终控制方山西交院试验检测有限公司同一最终控制方山西路桥第五工程有限公司同一最终控制方山西路桥集团交通机电工程有限公司同一最终控制方山西路桥集团试验检测中心有限公司同一最终控制方山西路桥建设集团有限公司同一最终控制方山西诺信交通建设工程有限公司同一最终控制方山西三维华邦集团有限公司同一最终控制方山西三维化工有限公司同一最终控制方山西省交通规划勘察设计院有限公司同一最终控制方

山西省交通环境保护中心站（有限公司）同一最终控制方

山西省交通建设工程质量检测中心（有限公司）同一最终控制方山西省交通科技研发有限公司同一最终控制方山西省交通物资供应有限公司同一最终控制方山西省交通新技术发展有限公司同一最终控制方山西省交通信息通信有限公司同一最终控制方山西省交通信息通信有限公司不停车收费运营服务中心同一最终控制方

山西省交通运输安全应急保障技术中心（有限公司）同一最终控制方山西省智慧交通实验室有限公司同一最终控制方山西省智慧交通研究院有限公司同一最终控制方山西兴路交通工程监理技术咨询有限公司同一最终控制方山西振兴公路监理有限公司同一最终控制方

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度山西大运物流发

采购商品898072.3615325600.00否239500.00展有限公司山西交科开发经

采购商品127.36营有限公司山西交控太行灵

泉山泉水有限责采购商品16192.049270.00任公司山西交控新能源

采购商品23244.00发展有限公司山西路桥建设集

采购商品6637.17105140.00团有限公司山西省交通物资

采购商品297256.00供应有限公司山西交控新能源

电费1187625.24发展有限公司山西交通运输投

融资集团有限责电费290332.9485365.12任公司

山西高速新能源采购商品8262544.7030558000.00否

85山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

综合利用有限公司山西交通控股集团有限公司吕梁

运营管理718716.0018066900.00否718716.00北高速公路分公司山西交控生态环

机电维护改造122794.52120000.00境股份有限公司山西交控数字交

机电维护改造100045.00122500.00通科技有限公司山西交控新能源

机电维护改造1988534.64发展有限公司山西省高速公路

集团太原有限责机电维护改造148731.00-119463.00任公司山西省交通信息

机电维护改造9000.00通信有限公司山西交通养护集

工程施工260096.00团有限公司山西诺信交通建

工程施工232469.00设工程有限公司山西路桥集团交

通机电工程有限车道改造款-2859.00公司山西交控凤凰山

实训基地有限公培训服务195289.215589800.00否25769.80司山西交投置业发

食堂管理及餐费183664.00243504.89展有限公司山西交通咨询科

招标代理费943.40技有限公司山西交通建设监

理咨询集团有限咨询服务29500.00公司山西省交通环境保护中心站（有咨询服务168000.00限公司）

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山西交控新能源发展有限

电费80086.5026419.21公司山西交通运输投融资集团

电费78828.29有限责任公司山西高速新能源综合利用

销售商品53573.85有限公司山西交通控股集团有限公

销售商品1190432.67司中部高速公路分公司山西交通控股集团有限公

提供劳务607410.36司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

注：本公司与上述关联方发生的甲醇销售业务及转售电业务系代理人身份，此处列示的关联交易系总额法下的交易金额。

86山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入山西高速石化有限责任公

建筑物土地3986733.14司山西交通实业发展集团综

建筑物56764.19合开发有限公司山西交通实业发展集团信

广告位19047.609523.80息技术有限公司山西交通运输投融资集团

土地15854.6715854.67有限责任公司山西大运物流发展有限公

建筑物土地60673.56司山西交控新能源发展有限

土地16602.23公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额山西交投置业房屋及1781154314851515

发展有建筑物236.34087.28749.01895.94限公司山西交通运输投融资机器设128012801231413868

集团有备000.00000.004.305.08限责任公司

（4）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕山西路桥建设集团有

800000000.002016年09月23日2025年05月15日是

限公司

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

87山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

山西三维华邦集团有

225620379.22

限公司

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山西交通控股集

应收账款1310187.78102822.73团有限公司山西交控新能源

应收账款90497.75104298.51发展有限公司山西交通实业发

应收账款展集团综合开发21547.1326293.18有限公司山西高速新能源

应收账款综合利用有限公14267.29司山西路桥集团交

应收账款通机电工程有限109760.00公司山西高速石化有

应收账款419454.57限责任公司山西省交通信息通信有限公司不

预付账款117000.004000.00停车收费运营服务中心山西交控凤凰山

预付账款实训基地有限公39050.00司山西交通控股集

合同资产607410.35128770.99团有限公司山西交投置业发

其他流动资产21687.92展有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额山西交通控股集团有限公

应付账款241072100.00241072100.00司山西高速新能源综合利用

应付账款4105843.94有限公司山西交控新能源发展有限

应付账款3071613.74416924.24公司山西省交通信息通信有限

应付账款2461873.082592340.08公司山西交通养护集团有限公

应付账款1292964.001292964.00司山西省交通物资供应有限

应付账款1203160.00950704.00公司

应付账款山西省高速公路集团太原1042965.843823755.00

88山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

有限责任公司山西省交通规划勘察设计

应付账款660485.80726322.70院有限公司山西省智慧交通研究院有

应付账款595667.09656412.09限公司山西省交通运输安全应急应付账款保障技术中心（有限公443500.00443500.00司）山西交投置业发展有限公

应付账款435739.5093782.53司山西省交通建设工程质量

应付账款400965.00740965.00

检测中心（有限公司）山西路桥第五工程有限公

应付账款387175.00387175.00司山西大运物流发展有限公

应付账款290724.46司山西省交通新技术发展有

应付账款243319.85788663.69限公司山西交控科技转化有限公

应付账款236683.811820644.81司山西兴路交通工程监理技

应付账款226901.80314095.80术咨询有限公司山西振兴公路监理有限公

应付账款226141.40246802.40司山西道合公路工程监理咨

应付账款192600.80330942.40询有限责任公司山西诺信交通建设工程有

应付账款160353.40160353.40限公司山西交通科学研究院集团

应付账款128683.20128683.20有限公司山西交通监理咨询检测有

应付账款123180.00175230.00限公司山西交通控股集团有限公

应付账款119785.00119786.00司吕梁北高速公路分公司山西省智慧交通实验室有

应付账款115326.00115326.00限公司山西路桥集团交通机电工

应付账款112819.69112819.69程有限公司山西路桥建设集团有限公

应付账款101402.00101402.00司山西交院试验检测有限公

应付账款87352.3287352.32司山西交通建设监理咨询集

应付账款58433.0098490.00团有限公司山西交控数字交通科技有

应付账款51756.00225353.00限公司山西交通实业发展集团信

应付账款1224.001224.00息技术有限公司山西交控太行灵泉山泉水

应付账款825.00有限责任公司山西路桥集团试验检测中

应付账款737251.00心有限公司山西交通运输投融资集团

应付账款268995.82有限责任公司山西省交通环境保护中心

应付账款150000.00站（有限公司）

应付账款山西交控生态环境股份有77466.67

89山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司山西交科开发经营有限公

应付账款61627.00司山西交通实业发展集团信

预收账款12698.4415873.02息技术有限公司山西高速石化有限责任公

预收账款2441579.33司山西三维华邦集团有限公

其他应付款225620379.22225620379.22司和榆高速公路建设管理处

其他应付款23207618.9923207618.99

（一期建设）

其他应付款山西三维化工有限公司19074925.0819053186.29和榆高速公路建设管理处

其他应付款13719580.0813718425.14

（二期建设）和榆高速公路建设管理处

其他应付款3722409.643722409.64

（一期运营）山西省交通科技研发有限

其他应付款450000.00450000.00公司山西高速石化有限责任公

其他应付款412000.00400000.00司山西交通控股集团有限公

其他应付款286336.2338360.58司山西交通运输投融资集团

其他应付款41171.71120000.00有限责任公司山西兴路交通工程监理技

其他应付款23642.5023642.50术咨询有限公司山西省交通建设工程质量

其他应付款10000.00

检测中心（有限公司）山西交通实业发展集团综

其他应付款9400.00合开发有限公司山西吕梁环城高速公路管

其他应付款1137.041137.04理有限责任公司山西交控高速公路服务区

其他应付款118521.00管理有限公司山西交通运输投融资集团

租赁负债7018325.698191081.63有限责任公司山西交控新能源发展有限

长期应付款14307673.9015989417.17公司山西交通运输投融资集团

一年内到期的非流动负债1049611.661033711.42有限责任公司山西交控新能源发展有限

一年内到期的非流动负债3340828.413295817.43公司山西高速石化有限责任公

合同负债6008857.90司

6、关联方承诺

截至2025年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2025年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

90山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）宜都市恒运机电设备有限责任公司

2024年11月6日，宜都市恒运机电设备有限责任公司因买卖合同纠纷，将本公司、山西三维化工

有限公司及山西三维华邦集团有限公司起诉至洪洞县人民法院，请求：（1）本公司给付货款

217509.30 元，承担以 217509.30 元为基数自 2020 年 1 月 16 日至付清之日止按 LPR 为标准计算的

利息损失；（2）山西三维化工有限公司、山西三维华邦集团有限公司承担连带给付责任；（3）本公

司、山西三维化工有限公司及山西三维华邦集团有限公司承担诉讼费用。

2025年1月20日，洪洞县人民法院作出（2024）晋1024民初3740号民事判决书，判决：（1）

山西三维华邦集团有限公司支付宜都市恒运机电设备有限责任公司货款及保证金64508.7元及利息

(以59508.7元为基数，自2024年11月6日起至实际清偿之日止按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算)，于本判决生效之日起十五日内履行；（2）本公司支付宜都市恒运机电设备有限责任公司货款153000元及利息(以153000元为基数，自2024年11月6日起至实际清偿之日止按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算)，于本判决生效之日起十五日内履行;（3）驳回宜都市恒运机电设备有限责任公司的其他诉讼请求。案件受理费已减半收取计2591.75元，由山西三维华邦集团有限公司承担768.66元，本公司承担1823.09元。本公司不服一审判决，向临汾市中级人民法院提起上诉，2025年7月17日本案二审开庭审理。

2025年8月6日，临汾市中级人民法院作出(2025)晋10民终1448号民事判决书，判决驳回本公

司上诉请求，维持原判。案件受理费3360元，由本公司负担。

2）河南聚瑞德实业有限公司

2024年1月19日，河南聚瑞德实业有限公司因承揽合同纠纷，将本公司、山西三维华邦集团有限

公司及山西三维化工有限公司起诉至洪洞县人民法院，请求：（1）判令本公司、山西三维华邦集团有限公司及山西三维化工有限公司共同支付河南聚瑞德实业有限公司施工款计625499.73元，并从起诉之日起按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算利息至款项付清之日止；（2）

本案诉讼费用由本公司、山西三维华邦集团有限公司及山西三维化工有限公司共同负担。2024年7月

10日，洪洞县人民法院作出（2024）晋1024民初582号民事裁定书，裁定准许河南聚瑞德实业有限公司撤诉。

2024年8月21日，河南聚瑞德实业有限公司重新提起诉讼，请求：（1）依法判令本公司支付检

修维修款625499.73元，并按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率支付自起诉之日起

91山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

至全部款项付清之日止的利息；（2）山西三维化工有限公司、山西三维华邦集团有限公司对上述债务

承担连带清偿责任；（3）本案诉讼费用由本公司、山西三维化工有限公司及山西三维华邦集团有限公司承担。

2024年12月20日，洪洞县人民法院作出（2024）晋1024民初3422号民事判决书，判决：（1）

本公司于判决生效之日起十五日内支付河南聚瑞德实业有限公司273413.67元及利息(以273413.67

元为基数，自2024年10月16日起至实际付清之日止，按照2024年10月全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算)；（2）山西三维华邦集团有限公司于本判决生效之日起十五日内

支付河南聚瑞德实业有限公司149290.62元及利息(以149290.62元为基数，自2024年10月16日起至实际付清之日止，按照2024年10月全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算);（3）山西三维化工有限公司于本判决生效之日起十五日内支付河南聚瑞德实业有限公司

202795.44元及利息(以202795.44元为基数，自2024年10月16日起至实际付清之日止，按照

2024年10月全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算)；（4）驳回河南聚瑞德实

业有限公司的其他诉讼请求。案件受理费5027.5元，由本公司负担3071元，由山西三维华邦集团有限公司负担326.5元，由山西三维化工有限公司负担1630元。河南聚瑞德实业有限公司与本公司均不服一审判决，向临汾市中级人民法院提起上诉，2025年5月7日二审开庭审理。法院二审判决：

驳回上诉，维持原判，河南聚瑞德实业有限公司缴纳的上诉费6581.29元、本公司缴纳的上诉费

5401.21元，均自行承担。

截至本财务报表披露日，本案已终结。

3）洪洞县赵城镇永乐村股份经济联合社

2024年10月8日，洪洞县赵城镇永乐村股份经济联合社因土地租赁合同纠纷，将本公司起诉至洪

洞县人民法院，请求：（1）依法解除双方签订的《占地合同》、《碳化砖厂办公楼占地合同》，本公司拆除占用土地上的简易厂房搬离机械设备，将占用土地全部交还原告；（2）本公司立即清偿所欠原告土地租赁费256203元(截止2024年12月31日止)（3）本公司承担诉讼费用。截至本财务报表披露日，一审已开庭尚未判决。

截至本财务报表披露日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

92山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利452047857.24449336319.22

其他应收款502893852.46621030007.58

合计954941709.701070366326.80

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

山西榆和高速公路有限责任公司446295831.78446295831.78

山西榆和交通工程有限公司5752025.463040487.44

合计452047857.24449336319.22

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

山西榆和高速公路有1年以内、1-2年、榆和公司优先支付借否，榆和公司有稳定

446295831.78

限责任公司2-3年、3-4年款本息盈利能力

山西榆和交通工程有否，交通公司有稳定

5752025.461年以内、1-2年未到付款期

限公司盈利能力

合计452047857.24

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款0.0075935.87

备用金82719.00

代扣款62916.23106640.68

借款502628305.58620835831.03

其他120311.6512000.00

合计502894252.46621030407.58

93山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2886252.4610092488.51

1至2年100008000.00210937919.07

3年以上400000000.00400000000.00

3至4年400000000.00400000000.00

合计502894252.46621030407.58

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

502894502893621030621030

计提坏100.00%400.000.00%100.00%400.000.00%

252.46852.46407.58007.58

账准备

其中：

账龄组265946265546118640118240

0.05%400.000.15%0.02%400.000.34%

合.88.88.68.68关联方502628502628620911620911

99.95%0.0099.98%0.00

组合305.58305.58766.90766.90

502894502893621030621030

合计100.00%400.000.00%100.00%400.000.00%

252.46852.46407.58007.58

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2025年1月1日余

400.00400.00

额

2025年1月1日余

额在本期

2025年6月30日余

400.00400.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

94山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

400.00400.00

账准备

合计400.00400.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

山西榆和高速公1年以内、1-2

借款502628305.5899.95%

路有限责任公司年、3-4年代扣代缴社保及

代扣款62916.231年以内0.01%公积金

张诗敏备用金50000.001年以内0.01%中国移动通信集

其他33857.001年以内0.01%团山西有限公司中国证券登记结

算有限责任公司其他33772.091年以内0.01%深圳分公司

合计502808850.9099.99%

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

391708797391708797386204016386204016

对子公司投资

2.942.940.870.87

391708797391708797386204016386204016

合计

2.942.940.870.87

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）山西榆和高速公路15122811512281

有限责任887.59887.59公司山西平榆高速公路22018372201837

有限责任214.64214.64公司山西榆和53227555322755

交通工程.66.66

95山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司山西省太佳项目管14259831425983

理咨询有02.9802.98限公司太原高速

55047815504781

公路管理

2.072.07

有限公司

386204055047813917087

合计

160.872.07972.94

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务3059748.422957023.06

合计3059748.422957023.06

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

其他收入3059748.423059748.42

合计3059748.423059748.42

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益427065934.89258315819.90

合计427065934.89258315819.90

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益209722.65计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司200000.00损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出879963.48

减：所得税影响额322430.59

96山西高速集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计967255.54--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的

4.44%0.16420.1642

净利润扣除非经常性损益后归属

于公司普通股股东的净利4.42%0.16350.1635润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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