中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 目录

目 录

第一册（声明、摘要、正文及附件）

声 明.................................................. 1

摘 要.................................................. 2

正 文

一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告

使用人概况 ................................................5

二、 评估目的 .............................................11

三、 评估对象和评估范围 ........................................12

四、 价值类型 .............................................18

五、 评估基准日 ............................................18

六、 评估依据 .............................................18

七、 评估方法 .............................................21

八、 评估程序实施过程和情况 ......................................28

九、 评估假设 .............................................29

十、 评估结论 .............................................30

十一、 特别事项说明 ......................................... 31

十二、 资产评估报告使用限制说明 ................................... 33

十三、 资产评估报告日 ........................................ 35

附 件 ..............................................转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 声明声明

一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产

评估报告使用人未按前述要求使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。

本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估

报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和

使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

三、本资产评估机构及资产评估师坚持独立、客观和公正的原则，遵守

法律、行政法规和资产评估准则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

四、评估对象涉及的资产、负债清单及其他相关资料由委托人、被评估

单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他

相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现

存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。

六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行

现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验。对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结论受资产

评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

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武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 摘要

摘 要

一、本次评估对应的经济行为中百控股集团股份有限公司拟转让持有武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股权，该经济行为已经武汉产业投资控股集团有限公司董事会文件《武汉投控集团董事会决议》（武投控董〔2026〕54号）的批准。

二、评估目的

因中百控股集团股份有限公司拟股权转让，特委托中通诚资产评估有限公司对该经济行为涉及的武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益

价值进行评估，为其提供价值参考依据。

三、评估对象和评估范围评估对象为武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值。

评估范围为武汉市江岸区华创小额贷款有限公司申报的在评估基准日经审计的全部资产和负债。

该评估范围中资产及负债对应的会计报表已经北京中天恒会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所审计，评估前总资产账面价值为 18039.88万元，负债账面价值为 121.94万元，净资产账面价值为 17917.94万元。

评估资产类型主要包括：流动资产、非流动资产以及相关负债。

四、价值类型市场价值。

五、评估基准日

2026年 05月 31日。

六、评估方法

资产基础法和市场法，选择资产基础法评估值作为最终评估结论。

七、评估结论及其使用有效期

评估结论为：在评估基准日 2026年 05月 31日，武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益评估价值为 17630.38万元（大写：人民币壹亿柒仟陆佰叁拾万叁仟捌佰元整，精确至佰位）。

本评估结论的使用有效期为一年，自评估基准日 2026年 05月 31日起，至 2027年 05月 30日止。

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武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 摘要

八、对评估结论产生影响的特别事项

(一)重要的利用专家工作及相关报告情况

本次评估利用北京中天恒会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所于2026年9月1日出具了中天恒鄂专审字〔2026〕第0016号审计报告，审计报告的意见类型为标准无保留意见，本次以审定后账面值作为申报账面值。

(二)权属资料不全面或者存在瑕疵的情形

截止评估基准日，恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢的 24户房产产权持有人为湖北施南古城旅游开发有限公司和恩施国际名品城投资

开发有限公司，被评估单位武汉市江岸区华创小额贷款有限公司承诺这 24户房产为武汉市江岸区华创小额贷款有限公司所有，若因该房产产生的纠纷由武汉市江岸区华创小额贷款有限公司承担。

(三)评估程序受到限制的情形无。

(四)评估资料不完整的情形无。

(五)评估基准日存在的法律、经济等未决事项无。

(六)担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额及与评估对象的关系

对外承租事项如下：

租赁面积 年租金（含税）

出租人 承租人 租赁地址 租赁期限（平方米） (元）武汉市江岸

武汉国创资 武汉市江汉区唐家墩 2025年 1月 1区华创小额

本投资集团 路 32号国创大厦 A座 263.80 日至 2026年贷款有限公 174107.56

有限公司 22楼 12月 31日司

对外租赁事项如下：

租赁面积（平 年租金（含税）

出租人 承租人 租赁地址 租赁期限方米） (元）湖北省武汉市武昌区

武汉市江 湖北金诺

徐家棚街和平大道 2026年 1月 1日

岸区华创 地矿技术 750号绿地国际金融 233.68 至 2027年 5月 112176.00

小额贷款 咨询有限

城A04地块 B2栋 8层 31日

有限公司 公司 8001，8020，8201，8022中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 摘要湖北省武汉市武昌区

武汉市江 武汉崇简

徐家棚街和平大道 2026年 4月 1日

岸区华创 新材料科 750号绿地国际金融 59.05 至 2028年 12月 28800.00

小额贷款 技有限公

城A04地块 B2栋 8层 31日

有限公司 司 18室-1湖北省恩施市舞阳街

武汉市江 恩施市福

道办事处 2026年 1月 23

岸区华创 泽汇酒店

耿家坪村(国际名品 1194.06 日至 2028年 1 150000.00

小额贷款 管理有限

城)8幢0801-0824号商 月 22日

有限公司 公司业房地产企业租赁房产价格均为市场价格。

评估师通过现场调查，除上述披露事项以外，亦未发现其他相关事项。

但基于资产评估师核查手段的局限性，以及担保、或有负债（资产）等形成的隐蔽性，评估机构不能对上述事项是否完整发表确定性意见。

(七)重大期后事项无。

(八)本次资产评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情形无。

(九)其他事项无。

以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读评估报告正文。

中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告

中通评报字【2026】52138号

中百控股集团股份有限公司：

中通诚资产评估有限公司接受贵公司委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和市场法，按照必要的评估程序，对中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益在2026年05月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：

一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况

(一)委托人概况

名称：中百控股集团股份有限公司

统一信用代码：91420100177682019R

住所：江汉区江汉路129号

法定代表人：桂玉平

注册资本：65602.9486万元

企业性质：股份有限公司(上市、国有控股)

成立日期：1990-01-09

营业期限：1990-01-09至无固定期限

经营范围：

商业零售及商品的网上销售；农产品加工；日用工业品及塑料制品加工；

经营和代理各类商品及技术的进出口业务(不含国家禁止或限制进出口的货物

或技术)；对房地产业、对酒店餐饮业、对商务服务业、对软件业及农业的项目投资与资产管理；法律法规禁止的不得经营；须经审批的在批准后方可经营；法律法规未规定审批的，企业可自行开展经营活动。(以上经营范围中国家有专项规定的凭许可证在核定的范围、期限内方可经营)中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

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(二)被评估单位概况

1．被评估单位基本情况

名称：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司

统一信用代码：91420102682320211G

住所：武汉市江岸区渣家小区6号楼1楼

法定代表人：李力韦

注册资本：15000.0000万人民币

企业类型：其他有限责任公司

成立日期：2008-12-15

营业期限：2008-12-15至2028-12-15

经营范围：小额贷款和小企业发展、管理、财务咨询服务。

2．企业历史沿革

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司成立于 2008年，由武汉东湖创新科技投资有限公司、武汉华汉置业发展有限公司、何梅等 11名股东联合发起成立，主要经营小额贷款和小企业发展、管理、财务咨询业务。发起成立时，公司的股权结构如下所示：

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 武汉东湖创新科技投资有限公司 1000.00 20.00%

2 武汉华汉置业发展有限公司 500.00 10.00%

3 何梅 500.00 10.00%

4 孙菲菲 500.00 10.00%

5 张培 500.00 10.00%

6 吴文惠 500.00 10.00%

7 朱曾云 500.00 10.00%

8 刘学忠 500.00 10.00%

9 龚胜春 313.00 6.26%

10 朱荣华 173.00 3.46%

11 杨鹏 50.00 1.00%

合计 5000.00 100.00%

华创小额贷款有限公司在 2011年 3月召开股东会通过股东变更决议，股东何梅将其持有的 10%股权转让给武汉新兴医药科技有限公司；股东孙菲菲

将其持有的 10%股权转让给夏述新；股东吴文惠将其持有的 10%股权转让给

武汉鑫科投资有限公司；股东朱曾云将其持有的 10%股权转让给马全丽；股

东刘学忠将其持有的 10%股权转让给武汉华汉投资管理有限公司；股东武汉

华汉置业发展有限公司将其持有的 10%股权转让给邓正国；股东龚胜春将其中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文

持有的 6.26%股权转让给武汉东创投资担保有限公司；股东朱荣华将其持有的

3.46%股权转让给武汉东创投资担保有限公司；股东杨鹏将其持有的 1%股权

转让给武汉东创投资担保有限公司；本次股权变更后，公司的股权结构如下所示：

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 武汉东湖创新科技投资有限公司 1000.00 20.00%

2 武汉东创投资担保有限公司 500.00 10.00%

3 武汉华汉投资管理有限公司 500.00 10.00%

4 武汉鑫科投资有限公司 500.00 10.00%

5 武汉新兴医药科技有限公司 500.00 10.00%

6 邓正国 500.00 10.00%

7 夏迷新 500.00 10.00%

8 张培 500.00 10.00%

9 马全丽 500.00 10.00%

合计 5000.00 100.00%

华创小额贷款有限公司在 2013年 3月召开股东会新增注册资本 10000万元，变更后注册资本为 15000万元。其中新增注册资本 10000万元来源如下：

2012年 8月 1日，未分配利润转增资本金 920万元；武汉国有资产经营公司

新增出资 450万元；武汉东创投资担保有限公司新增出资 1280万元；岳又尝

新增出资 2000万元；武汉欣政物资有限公司新增出资 1500万元；武汉市传

诚物贸有限公司新增出资认购 1500 万元；大枫纸业集团有限公司新增出资

1350万元；武汉丰润源实业有限公司新增出资 1000万元。

同时股东进行了如下股权变更，股东邓正国将其持有的 9.8%股权转让给武汉东湖创新科技投资有限公司；股东夏述新将其持有的 9.8%股权转让给武

汉东湖创新科技投资有限公司；股东马全丽将其持有的 9.8%股权转让给武汉

东湖创新科技投资有限公司；股东张培将其持有的 9.8%股权转让给武汉东湖

创新科技投资有限公司；股东武汉华汉投资管理有限公司将其持有的 10.14%股权转让给武汉国有资产经营公司；股东武汉鑫科投资有限公司将其持有的

10.14%股权转让给武汉国有资产经营公司；股东武汉新兴医药科技有限公司

将其持有的 10.14%股权转让给武汉国有资产经营公司；本次股权变动后，公司的股权结构如下所示：

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 武汉东湖创新科技投资有限公司 3520.00 23.47%

2 武汉国有资产经营公司 2250.00 15.00%

3 岳又云 2000.00 13.33%

中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文

4 武汉东创投资担保有限公司 1880.00 12.53%

5 武汉欣政物资有限公司 1500.00 10.00%

6 武汉市传诚物贸有限公司 1500.00 10.00%

7 大枫纸业集团股份有限公司 1350.00 9.00%

8 武汉丰润源实业有限公司 1000.00 6.67%

合计 15000.00 100.00%

2015年 9月 7日，股东大枫纸业集团股份有限公司将其持有的 9%股权转让给罗聪。本次股权变更后，公司的股权结构如下所示：

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 武汉东湖创新科技投资有限公司 3520.00 23.47%

2 武汉国有资产经营公司 2250.00 15.00%

3 岳又云 2000.00 13.33%

4 武汉东创投资担保有限公司 1880.00 12.53%

5 武汉欣政物资有限公司 1500.00 10.00%

6 武汉市传诚物贸有限公司 1500.00 10.00%

7 罗聪 1350.00 9.00%

8 武汉丰润源实业有限公司 1000.00 6.67%

合计 15000.00 100.00%

2018年 5月，股东武汉东创投资担保有限公司将其持有的 12.53%股权通

过产权交易市场公开转让给中百控股集团股份有限公司。本次股权变更后，公司的股权结构如下所示：

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 武汉东湖创新科技投资有限公司 3520.00 23.47%

2 武汉国有资产经营有限公司 2250.00 15.00%

3 岳又云 2000.00 13.33%

4 中百控股集团股份有限公司 1880.00 12.53%

5 武汉欣政物资有限公司 1500.00 10.00%

6 武汉市传诚物贸有限公司 1500.00 10.00%

7 罗聪 1350.00 9.00%

8 武汉丰润源实业有限公司 1000.00 6.67%

合计 15000.00 100.00%

2019年 12月，根据湖北省武汉市江汉区人民法院（2019）鄂 0103执恢

99号，被执行人武汉丰润源实业有限公司将持有的武汉市江岸区华创小额贷

款有限公司 6.67%股权的所有权及相应的其他权利变更登记至申请执行人武

汉东创融资担保有限公司名下，变更后股权结构如下：

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 武汉东湖创新科技投资有限公司 3520.00 23.47%

2 武汉国有资产经营有限公司 2250.00 15.00%

3 岳又云 2000.00 13.33%

4 中百控股集团股份有限公司 1880.00 12.53%

5 武汉欣政物资有限公司 1500.00 10.00%

6 武汉市传诚物贸有限公司 1500.00 10.00%

中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

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7 罗聪 1350.00 9.00%

8 武汉东创融资担保有限公司 1000.00 6.67%

合计 15000.00 100.00%

2020年 12月，股东武汉欣政物资有限公司将其持有的 10%股权转让给武

汉东创融资担保有限公司，本次股权转让后，股权结构如下：

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 武汉东湖创新科技投资有限公司 3520.00 23.47%

2 武汉国有资产经营有限公司 2250.00 15.00%

3 岳又云 2000.00 13.33%

4 中百控股集团股份有限公司 1880.00 12.53%

5 武汉市传诚物贸有限公司 1500.00 10.00%

6 罗聪 1350.00 9.00%

7 武汉东创融资担保有限公司 2500.00 16.67%

合计 15000.00 100.00%

2020年股东武汉国有资产经营有限公司变更公司名称为武汉商贸集团有

限公司；股东武汉东创融资担保有限公司名称变更为武汉国创新盛商业管理有限公司。变更后的股权结构如下：

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 武汉东湖创新科技投资有限公司 3520.00 23.47%

2 武汉商贸集团有限公司 2250.00 15.00%

3 岳又云 2000.00 13.33%

4 中百控股集团股份有限公司 1880.00 12.53%

5 武汉市传诚物贸有限公司 1500.00 10.00%

6 罗聪 1350.00 9.00%

7 武汉国创新盛商业管理有限公司 2500.00 16.67%

合计 15000.00 100.00%

2023年 7月，股东岳又云将持有的武汉市江岸区华创小额贷款有限公司

13.33%股权转让给武汉汉鹏房地产开发有限公司；股东武汉东湖创新科技投

资有限公司将其持有的 23.47%股权转让给武汉国创新盛商业管理有限公司；

股东武汉商贸集团有限公司将持有的 15%股权转让给武汉国创新盛商业管理

有限公司；股东罗聪将其持有的 9%股权转让给武汉国创新盛商业管理有限公司，本次股权变更后，公司的股权结构如下所示：

序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例

1 武汉国创新盛商业管理有限公司 9620.00 64.14%

2 武汉汉鹏房地产开发有限公司 2000.00 13.33%

4 中百控股集团股份有限公司 1880.00 12.53%

5 武汉市传诚物贸有限公司 1500.00 10.00%

合计 15000.00 100.00%

上述股权结构截至评估基准日 2026年 05月 31日未发生变化。

3．公司组织架构情况

中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

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华创小贷设立股东会、董事会、管理层，职能部门有业务部、风险管理部。公司组织结构图如下：

4．企业经营情况

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司（以下简称“华创小贷”）是经湖北省小额贷款公司试点工作联席会议批准设立的湖北省第一家小额贷款公司。公司 2008年 12月 18日正式运营，注册资本 1.5亿元，是原武汉国有资产经营公司（现改组为武汉产业投资控股集团有限公司）发起设立的一家专业融资

服务机构，现为投控集团全资企业武汉国创新盛商业管理有限公司的控股子公司。公司紧密围绕服务实体经济的核心使命，专注解决中小微资金难题。

通过提供标准化、专业化、规范化的金融服务，获得了市场和主管部门的高度认同，曾获得“全国优秀小贷公司”，“全国优秀小贷人”，“武汉市工人先锋号”，“湖北省工人先锋号”等荣誉称号。2025年成功取得省级应急转贷服务资质，拓展“国创 e链”业态、深化供应链中小微企业金融服务。

根据《湖北省人民政府金融管理领导小组办公室文件》（鄂金办发[2008]2号）《关于同意武汉市江岸区华创小额贷款有限公司试点方案的复函》，经省小额贷款公司试点工作联席会议审核并报省人民政府批准，同意武汉市提出设立武汉市江岸区华创小额贷款有限公司的试点方案。

5．企业历史财务数据以及财务核算体系

公司近年来经营情况如下：

金额单位：人民币万元

2023年 12月 31 2024年 12月 31 2025年 12月 31

项 目 2026年 5月日 日 日中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

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2023年 12月 31 2024年 12月 31 2025年 12月 31

项 目 2026年 5月日 日 日

资产总额 19191.31 17904.25 18001.12 18039.88

负债总额 862.41 174.09 238.31 121.94

所有者权益 18328.90 17730.16 17762.81 17917.94

项 目 2023年度 2024年度 2025年度 2026年 1-5月营业收入 1127.34 662.23 685.99 289.88

营业利润 496.93 70.02 222.19 177.61

净利润 371.91 101.27 132.64 155.12

2023 2024 2025 2026年 1-5项目 年度 年度 年度

月

经营活动产生的现金流量净额 2122.48 5406.05 -3882.98 3927.36

投资活动产生的现金流量净额 0.00 - -1.94 -

筹资活动产生的现金流量净额 570.00 -1270.00 -90.00 -

现金及现金等价物净增加额 2692.48 4136.05 -3974.91 3927.36

上述2023年-2025年数据摘自北京中天恒会计师事务所（特殊普通合伙）

湖北分所分别出具的中天恒鄂审字[2024]第0035号、中天恒鄂审字[2025]第

0086号、中天恒鄂审字〔2026〕第0076号无保留意见审计报告。2026年1-5月

数据摘自北京中天恒会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所分别出具的中

天恒鄂专审字〔2026〕第0016号无保留意见审计报告。

(三)委托人与被评估单位的关系委托人中百控股集团股份有限公司持有被评估单位武汉市江岸区华创小

额贷款有限公司12.53%股权。

(四)其他资产评估报告使用人概况

除委托人、被评估单位、国家法律法规规定的资产评估报告使用者外，资产评估委托合同未约定其他资产评估报告使用者。

二、评估目的

因中百控股集团股份有限公司拟股权转让，特委托中通诚资产评估有限公司对该经济行为涉及的武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益

价值进行评估，为其提供价值参考依据。

该经济行为已经武汉产业投资控股集团有限公司董事会文件《武汉投控中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文集团董事会决议》（武投控董〔2026〕54号）的批准。

三、评估对象和评估范围

(一)评估对象与评估范围内容委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。

评估对象为武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值。

评估范围为武汉市江岸区华创小额贷款有限公司申报的在评估基准日经

审计的全部资产和负债。企业申报的表内资产及负债对应的财务报表，已经北京中天恒会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所审计，并于2026年9月1日出具了中天恒鄂专审字〔2026〕第0016号审计报告，审计报告的意见类型为标准无保留意见。

具体情况见下表：

金额单位：人民币元

序号 科目名称 账面价值

1 一、 流动资产合计 80080671.66

2 货币资金 80042656.31

3 其他应收款 38015.35

4 二、 非流动资产合计 100318126.03

5 发放委托贷款及垫款 89280477.48

6 投资性房地产 8123463.64

7 固定资产 1388027.76

8 无形资产 292443.82

9 递延所得税资产 1233713.33

10 三、 资产总计 180398797.69

11 四、 流动负债合计 1219414.53

12 应交税费 419051.89

13 其他应付款 800362.64

14 五、 负债总计 1219414.53

15 六、 净资产 179179383.16

(二)实物资产的分布情况及特点

本次列入评估范围的实物资产包括：投资性房地产、固定资产-房屋构筑

物类、固定资产-设备类，具体分布情况如下：

1. 投资性房地产

纳入本次评估范围的投资性房地产共计 29项，主要为武昌区徐家棚街和平大道 750号绿地国际金融城A04地块 B2栋 8层的五套办公房产及恩施市

舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢的 24户房产，分别建成于 2014年中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文

7月和 2019年 1月，账面原值 10726532.02元，账面净值 8123463.64元。

评估范围内主要资产的情况如下：

(1)权属状况：

截止评估基准日，上述房产均已办理产权证，但恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢的 24户房产产权持有人为湖北施南古城旅游开发

有限公司和恩施国际名品城投资开发有限公司，被评估单位武汉市江岸区华创小额贷款有限公司承诺这 24户房产为武汉市江岸区华创小额贷款有限公司所有，若因该房产产生的纠纷由武汉市江岸区华创小额贷款有限公司承担，具体情况如下：

序 建筑面积

权证编号 证载权利人 房屋名称 建筑结构号 （M2）

鄂（2018）武汉市武 武昌区徐家棚街和平大道

1 武汉市江岸区华创昌不动产权第 750号绿地国际金融城 A04 钢混结构 63.8

0005942 小额贷款有限公司号 地块 B2栋 8层 1室

鄂（2018）武汉市武 武昌区徐家棚街和平大道

2 武汉市江岸区华创昌不动产权第 750号绿地国际金融城 A04 钢混结构 59.05

0005941 小额贷款有限公司号 地块 B2栋 8层 18室

鄂（2018）武汉市武 武昌区徐家棚街和平大道

3 武汉市江岸区华创昌不动产权第 750号绿地国际金融城 A04 钢混结构 59.05

0005940 小额贷款有限公司号 地块 B2栋 8层 20室

鄂（2018）武汉市武 武昌区徐家棚街和平大道

4 武汉市江岸区华创昌不动产权第 750号绿地国际金融城 A04 钢混结构 49.38

0005885 小额贷款有限公司号 地块 B2栋 8层 21室

鄂（2018）武汉市武 武昌区徐家棚街和平大道

5 武汉市江岸区华创昌不动产权第 750号绿地国际金融城 A04 钢混结构 61.45

0005944 小额贷款有限公司号 地块 B2栋 8层 22室

湖北施南古城旅游

6 鄂(2019)

恩施市舞阳街道办事处

恩 施市不 开发有限公司、恩

动产权 第0044566 耿家坪村(国际名品 钢混结构 47.26号 施国际名品城投资

城)8幢 0801号开发有限公司湖北施南古城旅游

7 鄂(2019)

恩施市舞阳街道办事处

恩 施市不 开发有限公司、恩

0044567 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0802号开发有限公司湖北施南古城旅游

(2019) 恩施市舞阳街道办事处8 鄂 恩 施市不 开发有限公司、恩0044568 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0803号开发有限公司湖北施南古城旅游

(2019) 恩施市舞阳街道办事处9 鄂 恩 施市不 开发有限公司、恩0044569 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0804号开发有限公司湖北施南古城旅游恩施市舞阳街道办事处

10 鄂(2019)恩 施市不 开发有限公司、恩

动产权 第0044746 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03号 施国际名品城投资

城)8幢 0805号开发有限公司中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文湖北施南古城旅游

(2019) 恩施市舞阳街道办事处11 鄂 恩 施市不 开发有限公司、恩0044747 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0806号开发有限公司湖北施南古城旅游恩施市舞阳街道办事处

12 鄂(2019)恩 施市不 开发有限公司、恩0044748 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0807号开发有限公司湖北施南古城旅游

(2019) 恩施市舞阳街道办事处13 鄂 恩 施市不 开发有限公司、恩0044749 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0808号开发有限公司湖北施南古城旅游

14 鄂(2019)

恩施市舞阳街道办事处

恩 施市不 开发有限公司、恩

0044750 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0809号开发有限公司湖北施南古城旅游

15 鄂(2019)

恩施市舞阳街道办事处

恩 施市不 开发有限公司、恩

动产权 第0044751 耿家坪村

(国际名品 钢混结构 43.03

号 施国际名品城投资

城)8幢 0810号开发有限公司湖北施南古城旅游

(2019) 恩施市舞阳街道办事处16 鄂 恩 施市不 开发有限公司、恩0044752 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0811号开发有限公司湖北施南古城旅游

17 鄂(2019)

恩施市舞阳街道办事处

恩 施市不 开发有限公司、恩

0044753 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0812号开发有限公司湖北施南古城旅游

(2019) 恩施市舞阳街道办事处18 鄂 恩 施市不 开发有限公司、恩0044754 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0813号开发有限公司湖北施南古城旅游恩施市舞阳街道办事处

19 鄂(2019)恩 施市不 开发有限公司、恩0044755 耿家坪村(国际名品 钢混结构 117.78动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0814号开发有限公司湖北施南古城旅游

(2019) 恩施市舞阳街道办事处20 鄂 恩 施市不 开发有限公司、恩0044756 耿家坪村(国际名品 钢混结构 52.32动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0815号开发有限公司湖北施南古城旅游

21 鄂(2019)

恩施市舞阳街道办事处

恩 施市不 开发有限公司、恩

动产权 第0044757 耿家坪村(国际名品 钢混结构 116.14号 施国际名品城投资

城)8幢 0816号开发有限公司湖北施南古城旅游

22 鄂(2019)

恩施市舞阳街道办事处

恩 施市不 开发有限公司、恩

耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03

动产权 第0044758号 施国际名品城投资

城)8幢 0817号开发有限公司湖北施南古城旅游

23 鄂(2019)

恩施市舞阳街道办事处

恩 施市不 开发有限公司、恩

动产权 第0044759 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03号 施国际名品城投资

城)8幢 0818号开发有限公司湖北施南古城旅游恩施市舞阳街道办事处

24 鄂(2019)恩 施市不 开发有限公司、恩0044760 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0819号开发有限公司中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文湖北施南古城旅游恩施市舞阳街道办事处

25 鄂(2019)恩 施市不 开发有限公司、恩0044761 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0820号开发有限公司湖北施南古城旅游

(2019) 恩施市舞阳街道办事处26 鄂 恩 施市不 开发有限公司、恩0044762 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.01动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0821号开发有限公司湖北施南古城旅游

(2019) 恩施市舞阳街道办事处27 鄂 恩 施市不 开发有限公司、恩

动产权 第0044763 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.01号 施国际名品城投资

城)8幢 0822号开发有限公司湖北施南古城旅游恩施市舞阳街道办事处

28 鄂(2019)恩 施市不 开发有限公司、恩0044764 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0823号开发有限公司湖北施南古城旅游

(2019) 恩施市舞阳街道办事处29 鄂 恩 施市不 开发有限公司、恩0044765 耿家坪村(国际名品 钢混结构 43.03动产权 第 号 施国际名品城投资

城)8幢 0824号开发有限公司

截至评估基准日，评估对象不存在抵押、担保等他项权利状况。

(2)区位状况：

绿地国际金融城位于武昌区徐家棚街和平大道 750号，西北邻武车中路，南临武车二路，东临和平大道，区域内人流量大，商业网点密度高，聚集度高，区域内有多路公交路线，交通便捷度好，周边分布有学校、医院、商业银行等，市政配套完备，自然景观一般，无噪音、化工等污染，环境景观一般。

国际名品城位于恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢，区域内人流量一般，商业网点密度一般，聚集度一般，区域内有多路公交路线，交通便捷度较好，周边分布有学校、医院、商业银行等，市政配套较完备，自然景观一般，无噪音、化工等污染，环境景观一般。

(3)实物状况：

绿地国际金融城所在建筑为钢混结构，外墙为墙砖，室内地面铺地毯，墙面部分为乳胶漆，部分为墙纸，整体装修情况为精装，房屋维护保养较好，水电设施正常使用，完损程度较好，标准层高，布局较合理，房间整体朝向南，采光良好，房屋均位于 8层，总楼层为 29层。

国际名品城所在建筑为钢混结构，建筑面积 1194.06平方米，建筑规模大，对房屋出租有影响，精装修，房屋维护保养较好，水电设施正常使用，完损程度较好，3米层高，布局合理，房屋临主路，临街状况较好，中层。

中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文

截止评估基准日，绿地国际金融城作为办公用房全部对外出租，国际名品城房产全部作为酒店用房对外出租。

2. 固定资产-房屋构筑物

纳入本次评估范围房屋建筑物类资产共计 3项，主要为武汉经济技术开发区 15R地块佳和馨居 10栋 5单元 6层 1室、武昌区徐家棚街和平大道 750

号绿地国际金融城 A04地块 B2栋 8层 14室等，建成于 2004年-2015年，账面原值 2287818.83元、账面净值 1348783.05元。

评估范围内主要资产的情况如下：

(1)权属状况：

截止目前，纳入评估范围的房屋均已办理了产权证，详细情况见下表：

序 建筑面积

权证编号 证载权利人 房屋名称 建筑结构号 （M2）武房权证经字第

2016000640号/武开 佳和馨居房产-武汉经济技

1 武汉市江岸区华创国用（交 2016）第 术开发区 15R地块佳和馨 钢混结构 156.96

1691 小额贷款有限公司号武房权证经 居 10栋 5单元 6层 1室

字第 2016000640号

鄂（2018）武汉市武 武昌区徐家棚街和平大道

2 武汉市江岸区华创昌不动产权第 750号绿地国际金融城A04 钢混结构 53.11

0005899 小额贷款有限公司号 地块 B2栋 8层 14室

鄂（2025）武汉市东 东西湖区 107国道东、南十

3 武汉市江岸区华创西湖不动产权第 支沟南信息交易中心栋 0 钢混结构 31.42

0038111 小额贷款有限公司号 单元 1层 B1-051室

截至评估基准日，评估对象不存在抵押、担保等他项权利状况。

(2)区位状况：

佳和馨居位于武汉经济技术开发区 15R地块，西北邻车程西路，南邻神龙大道，东邻东兴路。区域内人流量较大，商业网点密度较密集，聚集度较高，区域内有多路公交路线，交通便捷度较好，周边分布有学校、医院、商业银行等，市政配套较完备，自然景观较好，无噪音、化工等污染，环境景观较好。

绿地国际金融城位于武昌区徐家棚街和平大道 750号，西北邻武车中路，南邻武车二路，东邻和平大道，区域内人流量大，商业网点密度高，聚集度高，区域内有多路公交路线，交通便捷度好，周边分布有学校、医院、商业银行等，市政配套完备，自然景观一般，无噪音、化工等污染，环境景观一般。

信息交易中心位于东西湖区 107 国道东、南十支沟南，东邻商贸大道，中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文

南邻新岭路，西邻东西湖大道，北邻兴工十路，区位状况：区域内人流量较少，商业网点密度较稀疏，聚集度较低，区域内有少量公交路线，交通便捷度较差，周边学校、医院、商业银行等分布较分散，市政配套较不完备，自然景观一般，无噪音、化工等污染，环境景观一般。

(3)实物状况：

佳和馨居：房屋建筑面积 156.96平方米，钢混结构，外墙为墙砖，室内为毛坯状态，房屋维护保养一般，水电设施正常使用，完损程度一般，标准层高，布局较合理，房间整体朝向南，采光良好，位于 6层，总楼层为 6层。

绿地国际金融城所在建筑为钢混结构，外墙为墙砖，室内地面铺地毯，墙面部分为乳胶漆，部分为墙纸，整体装修情况为精装，房屋维护保养较好，水电设施正常使用，完损程度较好，标准层高，布局较合理，房间整体朝向南，采光良好，房屋位于 8层，总楼层为 29层。

信息交易中心：建筑面积 31.42平方米，钢混结构，外墙为墙砖，室内墙面为刷白，扣板吊顶，整体装修为简装，房屋维护保养一般，水电设施正常使用，完损程度一般，层高约 3米，布局合理，一面临街，位于一层。

3. 固定资产-设备类

电子设备共计25项，主要为办公电脑、服务器、冰箱等；委估资产购置于

2015年-2025年期间，账面原值214890.86元，账面净值39244.71元，其中5项

资产在评估基准日已处置未下账，其余设备均能正常使用，放置于办公场所。

(三)企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况

1. 企业申报的账面记录的无形资产-其他无形资产

企业申报的账面记录的外购无形资产主要为办公软件(WINPRO)、CMS

系统等共 6项，原始入账价值 1140078.39元，账面价值 292443.82元，其中序 1、2、6截止评估基准日处于闲置状态，其余均正常使用。

企业申报的账面记录的 1 项软件著作权，账面原始入账价值 400000.00元，账面价值为 0.00元，已基无使用价值，具体情况如下：

序号 登记批准日期 软件全称 登记号 版本号

1 2016/4/1 华创融资业务网上管理服务平台系统 2016SR066648 V1.0

2. 企业申报的账面未记录的无形资产有 1项商标，目前处于闲置状态，

具体如下：

中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文序

申请人 商标名称 公告日期 注册号 分类号

1 武汉市江岸区华创小额贷款有限 华创小贷 HUACHUANG 2019-05-1MICRO-CREDIT 4 31172499 9类公司

(四)企业申报的表外资产的类型、数量

除上述无形资产外，企业未申报其他表外资产。

(五)引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额（或者评估值）无。

四、 评估基准日本次评估基准日是2026年05月31日。

委托人在确定评估基准日时考虑的主要因素包括满足经济行为实施的时间要求，选取会计期末以便于明确界定评估范围和准确高效清查资产。

五、价值类型评估价值类型包括市场价值和市场价值以外的价值类型。市场价值以外的价值类型一般包括（但不限于）投资价值、在用价值、清算价值、残余价值等。本次评估目的是为正常的交易提供价值参考，对市场条件和评估对象的使用等无特别限制和要求，因此根据行业惯例选择市场价值作为本次评估的价值类型。

市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

六、评估依据

(一)经济行为依据

武汉产业投资控股集团有限公司董事会文件《武汉投控集团董事会决议》（武投控董〔2026〕54号）。

(二)法律法规依据1. 《中华人民共和国资产评估法》（2016年 7月 2日，中华人民共和国主席令第 46号中华人民共和国第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）；

中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文

2．《中华人民共和国企业国有资产法》(2008年10月28日第十一届全国人

民代表大会常务委员会第五次会议通过)；

3. 《中华人民共和国民法典》（2020年5月28日第十三届全国人民代表大

会第三次会议通过）；

4.《中华人民共和国公司法》（2023年12月29日，中华人民共和国主席令

第15号，第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议第四次修正）；

5. 《中华人民共和国证券法》（中华人民共和国主席令第三十七号） ；

6．《中华人民共和国企业所得税法》（2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议第二次修正）；

7．《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号发布，国务院令第714号最新修改）；

8．《国有资产评估管理办法》（国务院令第91号，国务院令第732号最新修改）；

9. 《关于印发〈企业国有资产评估项目备案工作指引〉的通知》（国资发产权〔2013〕64号）;

10．《国有资产评估管理办法施行细则》（国资办发〔1992〕36号）；

11．《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号，国务院令

第709号最新修改）；

12．《关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作的意见》（国办发〔2001〕102号）；

13．《企业国有资产评估管理暂行办法》（国务院国资委令第12号）；

14．《国有资产评估管理若干问题的规定》（财政部令第14号）；

15．《企业国有资产交易监督管理办法》（国务院国资委 财政部令第32号）；

16. 《金融企业国有资产转让管理办法》（财政部令第54号）；

17. 《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第97号）；

18. 《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权〔2006〕274号）；

19．《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》（国资产权〔2009〕941号）；

中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文

20.《中华人民共和国增值税法》（中华人民共和国主席令第四十一号）；

21. 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）；

22.《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）；

23.《湖北省企业国有资产评估管理办法》鄂国资产权〔2020〕2号；

24.《上市公司国有股权监督管理办法》（国务院国有资产监督管理委员、财政部、中国证券监督管理委员会主席令第36号）。

(三)评估准则依据

1．《资产评估基本准则》（财资〔2017〕43号）；

2．《资产评估职业道德准则》（中评协〔2017〕30号）；

3．《资产评估执业准则——资产评估程序》（中评协〔2018〕36号）；

4．《资产评估执业准则——资产评估报告》（中评协〔2018〕35号）；

5．《资产评估执业准则——资产评估方法》（中评协〔2019〕35号）；

6．《资产评估执业准则——资产评估委托合同》（中评协〔2017〕33号）；

7．《资产评估执业准则——利用专家工作及相关报告》（中评协〔2017〕

35号）；

8．《资产评估执业准则——企业价值》（中评协〔2018〕38号）；

9．《资产评估执业准则——不动产》（中评协〔2017〕38号）；

10．《资产评估执业准则——机器设备》（中评协〔2017〕39号）；

11．《资产评估执业准则——资产评估档案》（中评协〔2018〕37号）；

12. 《资产评估执业准则——无形资产》（中评协〔2017〕37号）；

13．《企业国有资产评估报告指南》（中评协〔2017〕42号）；

14. 《金融企业国有资产评估报告指南》（中评协[2017]43号）；

15．《资产评估机构业务质量控制指南》（中评协〔2017〕46号）；

16．《资产评估价值类型指导意见》（中评协〔2017〕47号）；

17．《资产评估对象法律权属指导意见》（中评协〔2017〕48号）；

18．《资产评估准则术语2020》（中评协〔2020〕31号）。

(四)权属依据

1．房屋所有权证、不动产权证书；

中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文

2．资产购买合同、发票；

3. 商标、软件著作权情况说明；

4．其他有关产权证明。

(五)取价依据

1．国家和行业有关部门发布的相关法规、标准等；

2．《最新资产评估常用数据与参数手册》；

3．北京中天恒会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所于2026年9月1日

出具了中天恒鄂专审字〔2026〕第0016号审计报告；

4．有关协议、合同、发票等资料；

5．房地产市场交易案例；

6．国内大型专业网站提供的计算机及办公自动化设备市场价格资料；

7．评估人员的现场勘察记录；

8．被评估企业提供的评估申报明细表及有关资料；

9．被评估企业提供的生产经营统计资料；

10．与此次资产评估有关的其他资料。

七、评估方法

(一)评估方法的选择

根据《资产评估执业准则——企业价值》，执行企业价值评估业务，应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析收益法、市场法、成本法（资产基础法）三种基本方法的适用性，选择评估方法。

资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。结合本次评估情况，被评估单位可以提供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次适宜采用资产基础法进行评估。

收益法，是指通过将评估对象预期收益资本化或者折现，来确定其价值的各种评估方法的总称。由于被评估单位属于金融业，其经营业绩高度受宏观经济、利率周期、资本市场行情、行业监管政策及资本监管指标约束，盈中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文

利具备强周期性与高波动性，未来收入、信用减值、资本补充、业务扩张规模等核心收益预测参数难以形成稳定、可验证的合理假设；同时金融企业资

产以波动型金融资产、信贷资产为主，杠杆经营特征显著，信用风险、市场风险对现金流扰动极强，难以客观测算长期稳定自由现金流与匹配折现率，收益法核心测算前提无法有效满足，故本次评估不适用收益法；

市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、

评估结果说服力强的特点。目前与被评估单位同一行业，产品类型、业务结构、经营模式相类似的上市公司数量较多。本次适合采用市场法评估。

综上，本次评估采用资产基础法和市场法进行评估，并在分析后采用资产基础法确定评估结论。

(二)资产基础法

资产基础法，是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。在运用资产基础法进行企业价值评估时，各项资产的价值是根据其具体情况选用适当的具体评估方法得出。

本次评估涉及的具体评估方法如下。

1．流动资产

(1)货币资金货币资金主要为银行存款。

对银行存款，通过核实银行对账单、银行函证等，以核实后的价值确定评估值。

(2)其他应收款

对于其他应收款，以企业提供的账面值作为评估基础，采用对经济内容和账龄分析的方法，判断每笔款项可能收回的数额，按照核实后账面值确定评估值。

2.非流动资产

(1)发放贷款及垫资

发放贷款及垫资系企业发放的发放的贷款和垫款，本次通过核实贷款合同等资料，按核实后账面值确定评估值。

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(2)投资性房地产

根据《资产评估执业准则——不动产》和《投资性房地产评估指导意见》（中评协〔2017〕53号）的相关规定，应当根据评估对象的特点、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析市场法，收益法，成本法，假设开发法等方法的适用性选择恰当的评估方法，若评估对象适宜采用多种估价方法进行评估的，应同时采用多种估价方法进行评估。同时，有条件采用市场法进行评估的，应以市场法作为主要的评估方法。本次评估对于绿地国际金融城办公用房采用市场法进行评估，对于国际名品城采用收益法评估。

评估方法选择理由：

对于绿地国际金融城，该区域类似用房市场交易案例较多，可比案例比较容易选取，适宜采用市场法；委估房产周边虽然有对外出租的房产，但是整体租售比不高，难以反映其真正的市场价值，故不适合采用收益法进行评估；该房地产所处地理位置较优越，其房地产的稀缺性和地段优势带有较大的附加价值，成本法不能合理体现其市场价值；假设开发法适用于待建设或正在建设的房地产项目，且评估对象系已建并投入使用的房地产，故不宜采用假设开发法。

对于国际名品城，该区域类似用房市场租金案例较多，可比案例比较容易选取，适宜采用收益法；该区域类似用房市场交易案例较少，可比案例比较难以选取，不适宜采用市场法；该房产属于法拍所得，历史构建成本难以获取，故不适宜采用成本法评估；假设开发法适用于待建设或正在建设的房地产项目，且评估对象系已建并投入使用的房地产，故不宜采用假设开发法。

市场法：

市场法指在一定市场条件下，选择条件类似或使用价值相同若干房地产交易实例，就交易情况、交易日期、房地产状况等条件与评估对象进行对照比较，并对交易实例房地产加以修正调整，从而确定评估对象价值的方法。

基本公式：

评估对象价格＝可比实例交易价格×交易情况修正系数×市场状况修正

系数×房地产状况修正系数×房地产权益状况修正系数。

市场法是选取一定数量、符合一定条件、发生过交易的类似房地产，将其与评估对象进行比较，对交易价格进行适当的处理来求取评估对象价值的中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文方法，其方法的本质是以类似房地产的交易价格为导向来求取房地产的价值。

该方法适用于同种类型、数量较多且经常发生交易的房地产，例如：住宅、写字楼、商铺、标准厂房、建设用地使用权等；而类似特殊厂房、寺庙、古

建筑、学校、医院等，数量很少或很少发生交易和可比性很差的房地产则不适用于该种评估方法。

在对可比案例进行系数调整时，需分别考虑其交易情况、市场状况、房地产状况和房地产权益状况。

收益法：

收益法指调查同一区域、相同类型的物业的正常租金及出租率，结合委估对象的现状，调整确定一个客观的租金水平及出租率，扣除日常的管理、维修、保险、税收等费用，得出委估对象每年的客观纯收益，选取合理的折现率，运用适当的公式计算得到委估对象的收益价值。计算公式：

其中：P—评估值（折现值）；r—所选取的折现率；n—收益年期；Fi—

未来收益期的预期年收益额（注：均以一个自然年度的收益期计算年收益额）。

(3)固定资产-房屋构筑物

根据《资产评估执业准则—不动产》，应当根据评估对象的特点、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析市场法，收益法，成本法，假设开发法等方法的适用性选择恰当的评估方法，若评估对象适宜采用多种估价方法进行评估的，应同时采用多种估价方法进行评估。同时，有条件采用市场法进行评估的，应以市场法作为主要的评估方法。本次评估采用市场法进行评估，以市场法确定最终房地资产的评估结果。

a.适合采用的评估方法理由：该区域类似用房市场交易案例较多，可比案例比较容易选取，适宜采用市场法。

b.不适采用的评估方法理由：委估房产周边虽然有对外出租的房产，但是整体租售比不高，难以反映其真正的市场价值，故不适合采用收益法进行评估；该房地产所处地理位置较优越，其房地产的稀缺性和地段优势带有较大的附加价值，成本法不能合理体现其市场价值；假设开发法适用于待建设或中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

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正在建设的房地产项目，且评估对象系已建并投入使用的房地产，故不宜采用假设开发法。

市场法：

市场法指在一定市场条件下，选择条件类似或使用价值相同若干房地产交易实例，就交易情况、交易日期、房地产状况等条件与评估对象进行对照比较，并对交易实例房地产加以修正调整，从而确定评估对象价值的方法。

基本公式：

评估对象价格＝可比实例交易价格×交易情况修正系数×市场状况修正

系数×房地产状况修正系数×房地产权益状况修正系数。

市场法是选取一定数量、符合一定条件、发生过交易的类似房地产，将其与评估对象进行比较，对交易价格进行适当的处理来求取评估对象价值的方法，其方法的本质是以类似房地产的交易价格为导向来求取房地产的价值。

该方法适用于同种类型、数量较多且经常发生交易的房地产，例如：住宅、写字楼、商铺、标准厂房、建设用地使用权等；而类似特殊厂房、寺庙、古

建筑、学校、医院等，数量很少或很少发生交易和可比性很差的房地产则不适用于该种评估方法。

在对可比案例进行系数调整时，需分别考虑其交易情况、市场状况、房地产状况和房地产权益状况。

(4)设备类固定资产

根据评估目的和委估资产的特点，在现场勘察的基础上，采用成本法进行评估。

基本公式：评估价值=重置成本×成新率

Ⅰ：重置成本的确定

对于电子设备，根据分析选定的现行市价直接确定重置成本；不能查到现行市场价格的，选取功能相近的替代产品市场价格并相应调整作为其重置成本。

Ⅱ:成新率的确定

对电子设备主要采用年限法确定成新率。其计算公式为：

年限法成新率＝（经济使用年限-已使用年限）/经济使用年限×100%。

对于在评估基准日前已处置未下账的设备，按处置合同金额确定评估值。

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(5)无形资产-其他无形资产

对于外购软件，评估人员通过查询相关会计记录确认其原始账面价值构成及已发生摊销额的真实、合理后，并以原始入账价值为基础，分析其中可能包含的软硬件构成，对各软件在评估基准日的使用状态进行分析，查询各软件的市场价格，参考评估基准日相同版本或更新版本软件市场价格考虑一定的贬值率确定各软件的评估值。

对于注册商标，商标预期收益是指因商标的使用而额外带来的收益，体现在能够为被评估单位带来高于行业平均水平的收益，根据评估人员对企业历年盈利情况的分析判断，商标目前未使用，本次对注册商标采用成本法评估，即按实际注册商标所需的费用确定评估值。

评估值=商标数量×商标重置成本

商标重置成本=商标注册费+代理费+设计费

对于长期未使用、无使用价值和转让价值的软件著作权评估为零。

(6)递延所得税资产

递延所得税资产主要为其他应收账款计提的坏账准备、发放贷款及垫资

计提减值准备产生的递延所得税资产。评估人员就其差异产生的原因、形成过程进行了调查和了解。具体为发放贷款及垫资计提的减值准备及其他应收账款计提坏账准备产生形成的可抵扣暂时性差异，已经核实后的账面值确认评估值。

3．负债

在核实债务真实性的基础上，以被评估单位在评估基准日实际需要承担的负债金额作为负债的评估值。

(三)市场法

1.概述

根据《资产评估执业准则一企业价值》，企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。市场法中常用的两种方法是上市公司比较法和交易案例比较法。

上市公司比较法是指获取并分析可比上市公司的经营和财务数据，计算价值比率在与被评估单位比较分析的基础上，确定评估对象价值的具体方法。

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交易案例比较法是指获取并分析可比企业的买卖、收购及合并案例资料，计算价值比率，在与被评估单位比较分析的基础上，确定评估对象价值的具体方法。

2. 计算公式

目标公司经营性股权价值=目标公司P/B×目标公司归母口径的所有者权益

其中：目标公司P/B=修正后对比公司P/B的加权平均值

=对比公司P/B×对比公司P/B修正系数×权重

对比公司P/B修正系数=∏影响因素Ai的调整系数

影响因素Ai的调整系数=目标公司系数/对比公司系数

本次根据所获取的可比企业经营和财务数据的充分性和可靠性、可收集

到的可比企业数量情况，具体采用上市公司比较法。

3. 评估步骤

(1) 确定可比参照企业在适当的交易市场中分析与被评估单位属于同一行业或是受相同经济因

素影响的从事相同或相类似业务、交易类型一致、时间跨度接近的交易实例

或已上市公司案例作为备选可比企业。在关注可比企业业务结构、经营模式、企业规模、资产配置和使用情况、企业所处经营阶段、成长性、经营风险、

财务风险等因素后，对各选可比企业进行适用性筛选，最终选择适当数量的与被评估单位可比的参照企业。

(2) 对被评估单位和可比参照企业的差异进行必要的调整利用从公开、合

法渠道获得的可比参照企业经营业务和财务各项信息，与被评估单位的实际情况进行比较、分析，并做必要的差异调整。

(3) 选择确定价值比率。

价值比率通常包括盈利比率、资产比率、收入比率和其他特定比率，如市盈率(P/E比率)、市净率(P/B比率)、市销率(P/S比率)等权益比率，或企业价值比率(EV/EBITDA)等。根据证监会行业分类属于金融业，被评估单位属于持牌地方信贷类金融机构，业务规模受监管净资产杠杆限制，信贷投放规模、风险抵御能力均依托净资产，净资产是衡量企业经营底盘与内在价值的核心锚点，故选择市净率(P/B比率)比率乘数作为本次市场法评估的价值比率。

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(4) 估算企业价值

在调整并计算可比参照企业的价值比率后，结合被评估单位相应的财务数据或指标，计算得出被评估单位的经营性资产价值，并通过对被评估单位的溢余资产价值、非经营性资产负债的价值评估后，得到被评估单位股东全部权益价值。

(5) 确定评估结论

本次采用上市公司比较法评估时，由于可比公司为上市公司，被评估单位为非上市公司，本次评估被评估单位股东全部权益价值时考虑了缺乏流动性折扣因素，即在考虑缺乏流动性折扣前的市场价值的基础上，扣除了缺乏流动性折扣，得出被评估单位股东全部权益价值的评估值。

八、评估程序实施过程和情况

(一)接受委托

经与委托人洽谈沟通，了解委估资产基本情况，明确评估目的、评估对象与评估范围、评估基准日等评估业务基本事项，经综合分析专业能力、独立性和评价业务风险，确定接受委托，订立资产评估委托合同。针对具体情况，确定评估价值类型，拟定评估工作计划，组织评估工作团队。

(二)现场调查及资料收集

指导被评估单位清查资产、准备评估资料，以此为基础，对评估对象进行了现场调查，收集资产评估业务需要的资料，了解评估对象资产、业务和财务现状、影响企业经营的宏观、区域经济因素、所在行业现状与发展前景等，关注评估对象法律权属。并依法对资产评估活动中使用的资料进行核查和验证。

(三)评定估算

根据资产评估业务具体情况对收集的评估资料进行分析、归纳和整理，形成评定估算和编制评估报告的依据；根据评估目的、评估对象、价值类型、

资料收集情况等相关条件，依据资产评估执业准则选择评估方法。根据所采用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，分析评判可能会影响评估业务和评估结论的评估假设和限制条件，形成测算结果；对采用不同方法评估形成的测算结果进行分析比较，形成评估结论。

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(四)出具报告

项目负责人在评定、估算形成评估结论后，编制初步资产评估报告。本公司按照法律、行政法规、资产评估准则规定和内部质量控制制度，对初步资产评估报告进行内部审核，在与委托人和其他相关当事人就评估报告有关内容进行必要沟通后，出具正式资产评估报告。

九、 评估假设

本评估报告所使用的主要资产评估假设包括：

(一)基本假设

1．交易假设。交易假设是假定所有待评估资产已经处在交易过程中，根

据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。

2．公开市场假设。公开市场假设是指资产可以在充分竞争的市场上自由买卖，其价格高低取决于一定市场供给状况下独立的买卖双方对资产价值的判断。公开市场是指一个有众多买者和卖者的充分竞争的市场。在这个市场上，买者和卖者的地位是平等的，彼此都有获得足够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易行为都是在自愿的、理智的，而非强制或不受限制的条件下进行的。

3．在用续用假设。在用续用假设是假定处于使用中的待评估资产产权变

动发生后或资产业务发生后，将按其现时使用用途及方式继续使用下去。

4．持续经营假设。持续经营假设是指一个经营主体的经营活动可以连续下去，在未来可预测的时间内该主体的经营活动不会中止或终止。

(二)具体假设

1．假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，

本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

2．假设公司的经营者是负责的，且公司管理层有能力担当其职务。

3．除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规。

4．假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。

5．假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。

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6. 假设公司经营相关资质持续合法有效，满足监管合规要求；企业持续

符合地方金融监管部门对小贷公司的准入、合规监管条件。

7. 假设小贷行业监管规则不会发生突发性、颠覆性重大变化，可比公司

与被评估单位面临监管环境基本一致。

8. 假设可比企业相关财务数据真实可靠。

9. 假设除特殊说明外，交易均为公开、平等、自愿的公允交易。

10. 资产评估专业人员仅基于公开披露的可比交易相关信息选择对比维

度及指标，不考虑其他非公开事项对被评估单位价值的影响。

11. 未考虑特殊交易方式可能对评估结论产生的影响。

12. 被评估单位目前的生产经营场所系租赁取得，本次评估假设该租赁合

同到期后，被评估单位能按租赁合同的约定条件获得续签继续使用，或届时能以市场租金价格水平获取类似条件和规模的经营场所。

根据资产评估的要求，认定这些假设条件在评估基准日时成立，当未来经济环境发生较大变化时，将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。

十、评估结论

(一)资产基础法测算结果

在评估基准日2026年05月31日，武汉市江岸区华创小额贷款有限公司资产账面价值为18039.88万元，负债账面价值为121.94万元，股东全部权益账面价值为17917.94万元；资产评估价值为17752.32万元，负债评估价值为121.94万元，股东全部权益评估价值为17630.38万元。资产评估值比账面减值287.56万元，减值率为1.59%；负债评估值比账面值增值0.00万元，增值率为0.00%；

股东全部权益评估值比账面值减值287.56万元，减值率1.60%。

评估结论详细情况见下表：

资 产 评 估 结 果 汇 总 表

评估基准日：2026年 05月 31日

表 1

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币万元

账面价值 评估价值 增减值 增值率

项 目

A B C=B-A D=C/A×100%

1 流动资产 8008.07 8008.07 - 0.00%

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2 非流动资产 10031.81 9744.25 -287.56 -2.87%

3 其中：发放贷款及垫资 8928.05 8928.05 - 0.00%

4 投资性房地产 812.35 514.62 -297.73 -36.65%

5 固定资产 138.80 146.39 7.59 5.47%

6 无形资产 29.24 31.82 2.58 8.81%

7 递延所得税资产 123.37 123.37 - 0.00%

8 资产总计 18039.88 17752.32 -287.56 -1.59%

9 流动负债 121.94 121.94 - 0.00%

10 负债总计 121.94 121.94 - 0.00%

11 净资产（所有者权益） 17917.94 17630.38 -287.56 -1.60%

(二)市场法测算结果

在评估基准日2026年05月31日，武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益的评估价值为15960.18万元；比账面净资产17917.94万元评估减

值1957.76万元，减值率为10.93%。

(三)两种评估结果的差异

股东全部权益的两种评估结果的差异如下表所示：

股东全部权益 股东全部权益 增值额（万评估方法 增值率

账面值（万元） 评估值（万元） 元）

资产基础法 17630.38 -287.56 -1.60%

17917.94

市场法 15960.18 -1957.76 -10.93%

差异额(资产基础法-市场法) 1670.20

(四)评估结论及分析

资产基础法的评估值 17630.38万元，市场法的评估值为 15960.18万元，两种方法的评估结果差异 1670.20万元，差异率 9.47%。

从理论上讲采用各种评估方法所得评估结果均能合理反映评估对象于评估基准日的市场价值。

资产基础法和市场法评估结果出现差异的主要原因是：资产基础法是指在合理评估企业各分项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值的评估思路，即将构成企业的各种要素资产的评估值加总减去负债评估值求得企业股东权益价值的方法。市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值。市场法具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场的特点。但因市场法是基于上市公司市值的基础上进行的，是从资本市场的表现来评定企业的价值，而资本市场的不确定因素较多且波动性较大。

鉴于本次评估目的是为股权转让提供价值参考依据，资产基础法评估方中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

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法能够客观、合理地反映评估对象的内在价值，故本次评估以资产基础法的结果作为最终评估结论。

评估结论为：在评估基准日 2026年 05月 31日，武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益评估价值为 17630.38万元（大写：人民币壹亿柒仟陆佰叁拾万叁仟捌佰元整，精确至佰位）。

本评估结论的使用有效期为一年，自评估基准日 2026年 05月 31日起，至 2027年 05月 30日止。

十一、特别事项说明

(一)重要的利用专家工作及相关报告情况

本次评估利用北京中天恒会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所于2026年9月1日出具了中天恒鄂专审字〔2026〕第0016号审计报告，审计报告的意见类型为标准无保留意见，本次以审定后账面值作为申报账面值。

(二)权属资料不全面或者存在瑕疵的情形

截止评估基准日，恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢的 24户房产产权持有人为湖北施南古城旅游开发有限公司和恩施国际名品城投资

开发有限公司，被评估单位武汉市江岸区华创小额贷款有限公司承诺这 24户房产为武汉市江岸区华创小额贷款有限公司所有，若因该房产产生的纠纷由武汉市江岸区华创小额贷款有限公司承担。

(三)评估程序受到限制的情形无。

(四)评估资料不完整的情形无。

(五)评估基准日存在的法律、经济等未决事项无。

(六)担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额及与评估对象的关系

对外承租事项如下：

租赁面积 年租金（含税）

出租人 承租人 租赁地址 租赁期限（平方米） (元）

武汉国创资 武汉市江岸 武汉市江汉区唐家墩 263.80 2025年 1月 1中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

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本投资集团 区华创小额 路 32号国创大厦 A座 日至 2026年 174107.56

有限公司 贷款有限公 22楼 12月 31日司

对外出租事项如下：

租赁面积 年租金（含税）

出租人 承租人 租赁地址 租赁期限（平方米） (元）湖北省武汉市武昌区

武汉市江 湖北金诺徐家棚街和平大道

岸区华创 地矿技术 750 2026年 1月 1日至号绿地国际金融 233.68 112176.00

小额贷款 咨询有限

城A04地块 B2 8 2027年 5月 31日栋 层

有限公司 公司 8001，8020，8201，8022湖北省武汉市武昌区

武汉市江 武汉崇简徐家棚街和平大道

岸区华创 新材料科 750 2026年 4月 1日至号绿地国际金融 59.05

小额贷款 技有限公 A04 2028年 12 31

28800.00月 日

城 地块 B2栋 8层

有限公司 司 18室-1湖北省恩施市舞阳街

武汉市江 恩施市福

道办事处 2026年 1月 23日

岸区华创 泽汇酒店

耿家坪村(国际名品 1194.06 至 2028年 1月 22 150000.00

小额贷款 管理有限

城)8幢0801-0824号商 日

有限公司 公司业房地产企业租赁房产价格均为市场价格。

评估师通过现场调查，除上述披露事项以外，亦未发现其他相关事项。

但基于资产评估师核查手段的局限性，以及担保、或有负债（资产）等形成的隐蔽性，评估机构不能对上述事项是否完整发表确定性意见。

(七)重大期后事项无。

(八)本次资产评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情形无。

(九)其他事项无。

十二、资产评估报告使用限制说明

(一)评估报告的使用范围；本评估报告只能用于评估报告载明的评估目的

和用途；评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者披露于公开媒体，需评估机构审阅相关内容，法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除外；

(二)委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资

产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评中百控股集团股份有限公司拟股权转让涉及的

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 正文估专业人员不承担责任；

(三)除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法

律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人；

(四)资产评估报告使用人应当正确理解评估结论。评估结论不等同于评估

对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

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武汉市江岸区华创小额贷款有限公司股东全部权益价值资产评估报告 附件

附 件

一、与评估目的相对应的经济行为文件

二、被评估单位基准日审计报告

三、委托人和被评估单位法人营业执照

四、评估对象涉及的主要权属证明资料

五、委托人和其他相关当事人的承诺函

六、签名资产评估师的承诺函

七、评估机构备案公告

八、评估机构法人营业执照副本

九、证券期货相关业务评估资产证书

十、负责该评估业务的资产评估师资格证明文件

十一、资产评估委托合同及授权书

十二、资产评估明细表

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注武汉市江岸区华创小额贷款有限公司财务报表附注截止2026年5月31日（除特别说明外金额单位为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一） 企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址：武汉市江岸区华创小额贷款有

限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2008年 12月 15日，经湖北省武汉市江岸区市场监督管理局注册登记成立；公司注册地址为武汉市江岸区渣家小区 6号楼 1楼；公司统一社

会信用代码：91420102682320211G；公司注册资本：1.50亿元人民币；公司法定代表人：

李力韦。

（二） 企业的业务性质和主要经营活动：小额贷款和小企业发展、管理、财务咨询服务。

（三） 母公司以及实际控制人的名称：母公司为武汉国创新盛商业管理有限公司，实际控制人武汉市人民政府国有资产监督管理委员会。

（四） 营业期限：2008-12-15 至 2028-12-15。

二、 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于

2006年 2 月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

三、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司 2026年 5月 31日的财务状况及 2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。

四、 重要会计政策和会计估计

（一） 会计期间

本公司会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。

（二） 记账本位币

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人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

（三） 记账基础和计价原则根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（四） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十）“长期股权投资”、2、

（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（五） 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（六） 外币业务和外币报表折算

1、 外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

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2、 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差

额除：* 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；* 用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及* 分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损益或确认为其他综合收益。

3、 外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。

年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额作为外币报表折算差额确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时与该境外经营相关的外币报表折算差额按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目在合并财务报表中其因汇率变动

而产生的汇兑差额作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时计入处置当期损益。

（七） 金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1、 金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分

为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（1） 以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值产生的利得或损失计入当期损益。

（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益不计入当期损益。

（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注此外在初始确认时本公司为了消除或显著减少会计错配将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产本公司采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入当期损益。

2、 金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关交易费用直接计入当期损益其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）按照公允价值进行后续计量除与套期会计有关外公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益且终止确认该负债时计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2） 其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3、 金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款主要包括应收票据、应收账款、应收款项

融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外对合同资产及部分财务担保合同也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1） 减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

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信用损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额即全部现金短缺的现值。其中对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加如果信用风险自初始确认后已显著增加本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加本公司按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时考虑所有合理且有依据的信息包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具本公司假设其信用风险自初始确认

后并未显著增加选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方

法依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加而采用未来 12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险如：应收政府及关联方款项；

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别在组合的基础上评估信用风险。

（4） 金融资产减值的会计处理方法期末本公司计算各类金融资产的预计信用损失如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额则将差额确认为减值利得。

（5） 应收款项减值准备的确认和计提

包含应收账款、其他应收款、应收票据及长期应收款减值准备的确认和计提。

* 单项计提坏账准备的应收款项：

项目 确定组合的依据

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项目 确定组合的依据

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表单项的判断依据或金额标准明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等对于单项的应收款项单独进行减值测试有客观证据表明其发生

单项单独计提坏账准备的计提方法 了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失计提坏账准备；

* 按组合计提坏账准备的应收款项：

项目 确定组合的依据

组合 1（账龄） 单项、组合 2、组合 3、组合 4以外的应收款项

组合 2（五级分类） 债权投资、融资租赁业务、小额贷款、担保业务形成的应收款项

组合 3（关联方） 合并报表范围内及有关联方关系的应收款项不计提坏账准备

组合 4 （其他） 应收政府款项、无减值风险款项

4、 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：* 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；* 该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

* 该金融资产已转移虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持有的金融资产背书转让需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则继续判断企业是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5、 金融负债的终止确认

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。

6、 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。

7、 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

此类公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）减少股东权益。此类公司不确认权益工具的公允价值变动额。

（八） 存货

1、 存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、开发成本、开发产品、产成品、

发出商品、库存商品、合同履约成本等。

存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。

2、 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

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对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售

的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影响因素已经消失导致存货的可变现净值高于其账面价值的在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期损益。

3、 存货的盘存制度为永续盘存制。

4、 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（九） 合同资产本公司将客户尚未支付合同对价但本公司已经依据合同履行了履约义务且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、（七）“金融工具”。

（十） 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算但对于其中属于非交易性的在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算其

会计政策详见附注四、（七）“金融工具”。

共同控制是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1、 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权最终形成同一控制下企业合并的应分别是否

属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权最终形成非同一控制下的企业合并的应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按成本进行初始计量该成本视长期

股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性

证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价

值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2、 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。此外本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1） 成本法核算的长期股权投资

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2） 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易投出或出售的资产不构成业务的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本初始投资成本与投出业务的账面价值之差全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的取得的对价与业务的账面价值之差全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。

（3） 收购少数股权

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注在编制合并财务报表时因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积资本公积不足冲减的调整留存收益。

（4） 处置长期股权投资在合并财务报表中母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（十）“长期股权投资”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置对于处置的股权其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资处置后的剩余股权仍采用权益法核算的在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资处置后剩余股权仍采用成本法核算的其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中处置后的剩余股权采用权益法核算的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权如果上述交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额先确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

3、 长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、（十八）“非流动非金融资产减值”。

（十一） 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物若董事会（或类似机构）作出书面决议明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的也作为投资性房地产列报。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量则计入投资性房地产成本。其他后续支出在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十八）“非流动非金融资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

（十二） 固定资产

1、 固定资产确认条件

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2、 固定资产的分类、计价方法及折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：

固定资产类别 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 折旧方法

房屋及建筑物 20 4.00 4.80 平均年限法

运输设备 8 4.00 12.00 平均年限法

办公设备 3-5 5.00 19.00-31.67 平均年限法预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3、 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十八）“非流动非金融资产减值”。

4、 其他说明

与固定资产有关的后续支出如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量则计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变则作为会计估计变更处理。

（十三） 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十八）非流动非金融资产减值。

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（十四） 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 3个月的暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。

（十五） 使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法参见本附注四、（二十七）“租赁”。

（十六） 无形资产

1、 无形资产的确认及计价方法

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配难以合理分配的全部作为固定资产处理。

2、 无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注摊销。

期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如发生变更则作为会计估计变更处理。此外还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

3、 研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查如意在获取知识而进行的活

动研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择材料、设备、产品、工序、系统或服

务替代品的研究新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配

制、设计、评价和最终选择等；开发是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知

识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等如生产前

或使用前的原型和模型的设计、建造和测试不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设

计、建造和运营等。

研究阶段的支出于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产不能满足下述条件的开发阶段的

支出计入当期损益：

（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3） 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；

（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；

（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。

4、 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十八）“非流动非金融资产减值”。

（十七） 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注费用。本公司的各主要长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

（十八） 非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的则估计其可收回金额进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回。

（十九） 合同负债合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（二十） 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福以及其他长期职工福利。

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其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等在符合预计负债确认

条件时计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的按照设定提存计划进行会计处理除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

（二十一） 应付债券

本公司发行的非可转换公司债券按照实际收到的金额（扣除相关交易费用）作为负债处理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率于计提利息时摊销并按借款费用的处理原则处理。

本公司发行的可转换公司债券在初始确认时将负债和权益成份进行分拆分别进行处理。

首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额其次按照该可转换公司债券整体

发行价格（扣除相关交易费用）扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。

（二十二） 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时确认为预计负债：（1）该义务是本公司

承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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在资产负债表日考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时作为资产单独确认且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司产生的预计负债主要事项及原因：

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的将合同预计损失超

过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分确认为预计负债。

（2）未决诉讼

（3）产品质量保证

（4）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划在满足前述预计负债的确认条件的情况下按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）才确认与重组相关的义务。

（二十三） 收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时在客户取得相关商品控制权时确认收入：

合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务或提供服务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商

业实质即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日本公司识别合同中存在的各单项履约义务并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务如果满足下列条件之一的本公司在相关履约时段内按

照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定当履约进度不能合理确定时本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的按照已经发生的成本

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注金额确认收入直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项

履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时本公司考虑下列迹象：

企业就该商品享有现时收款权利即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（二十四） 合同成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的作为合同取得成本确认为一项资产。

但是如果该资产的摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

* 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；* 该成本增加了

本公司未来用于履行履约义务的资源；* 该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。

与合同成本有关的资产其账面价值高于下列两项的差额的本公司就超出部分计提减值

准备并确认为资产减值损失：（一）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩

余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化使得上述（一）减（二）的差额高于该资产账面价值的本公司转回原已计提的资产减值准备并计入当期损益但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（二十五） 政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

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（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分对该划分比例需在每个资产负债表日进行

复核必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合

理测算且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照

《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法且该管

理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限且该款项的拨付是有相应财政预算

作为保障的因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具

体情况应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务的实质计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的直接计入当期损益。

（二十六） 递延所得税资产和递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

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与商誉的初始确认有关以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异不

予确认有关的递延所得税负债。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异不予确认有关的递延所得税资产。

此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。

（二十七） 租赁租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

1、 本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

（1） 初始计量在租赁期开始日本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2） 后续计量

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本公司参照《企业会计准则第 4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧

（详见本附注四、（十二）“固定资产”）能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零但租赁负债仍需进一步调减的将剩余金额计入当期损益。

（3） 短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12个月的租赁）和低价值资产租赁本公司采取简化处理方法不确认使用权资产和租赁负债而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

2、 本公司作为出租人

本公司在租赁开始日基于交易的实质将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1） 经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

（2） 融资租赁于租赁期开始日本公司确认应收融资租赁款并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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五、 会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明

（一） 会计政策变更本期无会计政策变更事项。

（二） 会计估计变更本期无会计估计变更事项。

（三） 重要前期差错更正本期无重要前期差错更正事项。

六、 税项

（一） 主要税种及税率

税 种 计税依据、具体税率情况

按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额增值税

计缴增值税6%。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加 应纳流转税额的3%。

地方教育费附加 应纳流转税额的2%。

企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。

七、 财务报表重要项目的说明

（一） 货币资金

项 目 2026年 5月 31日 2025年 12月 31日

银行存款 80042656.31 40769016.00

合 计 80042656.31 40769016.00

（二） 应收账款

1、应收账款基本情况

（1）按账龄披露应收账款

账 龄 2026年 5月 31日 2025年 12月 31日

1年以内（含 1年） 84940.00

小 计 84940.00

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注

账 龄 2026年 5月 31日 2025年 12月 31日

减：坏账准备

合 计 84940.00

（2）按坏账准备计提方法分类披露应收账款

2026年 5月 31日

账面余额 坏账准备预期信

类 别 用损失

比例 账面价值

金额 金额 率/计

（%） 提比例

（%）

一、按单项计提坏账准备的应收账款

二、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

其中：组合 3

合 计

（续）

2025年 12月 31日

账面余额 坏账准备预期信

类 别 用损失

比例 账面价值

金额 金额 率/计

（%） 提比例

（%）

一、按单项计提坏账准备的应收账款

二、按信用风险特征组合计提

84940.00 100.00 84940.00

坏账准备的应收账款

其中：组合 3 84940.00 100.00 84940.00

合 计 84940.00 100.00 84940.00

（三） 其他应收款

项 目 2026年 5月 31日 2025年 12月 31日应收利息

其他应收款项 38015.35 24476.35

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注

项 目 2026年 5月 31日 2025年 12月 31日

合 计 38015.35 24476.35

1、 其他应收款项

（1）其他应收款项基本情况

* 按账龄披露其他应收款项

账 龄 2026年 5月 31日 2025年 12月 31日

1年以内（含 1年） 13539.00 23976.35

1年至 2年（含 2年） 23976.35

2年至 3年（含 3年）

3年至 4年（含 4年）

4年至 5年（含 5年） 1000.00

5年以上 259432.75 258432.75

小 计 296948.10 283409.10

减：坏账准备 258932.75 258932.75

合 计 38015.35 24476.35

* 按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项

2026年 5月 31日

账面余额 坏账准备

类 别 预期信

比例 用损失 账面价值

金额 （%） 金额 率/计提比例（%）

二、按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他应 296948.10 100.00 258932.75 87.20 38015.35收款项

其中：组合 1 296948.10 100.00 258932.75 87.20 38015.35

合 计

（续）

2025年 12月 31日

类 别

账面余额 坏账准备 账面价值

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注预期信

比例 用损失

金额 （%） 金额 率/计提比例（%）

二、按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他应 283409.10 100.00 258932.75 91.36 24476.35收款项

其中：组合 1 283409.10 100.00 258932.75 91.36 24476.35

合 计 283409.10 100.00 258932.75 91.36 24476.35

* 按欠款方归集的 2026年 5月 31日前五名的其他应收账款情况占其他应收款

债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 项合计 坏账准备的比例

（%）

湘商源项目-房产过户费 项目代垫费用 86570.70 5年以上 29.15 86570.70

今古传奇项目-律师代理

项目代垫费用 50000.00 5年以上 16.84 50000.00费

裕合项目-律师费 项目代垫费用 30000.00 5年以上 10.10 30000.00

湘商源项目-诉讼费 项目代垫费用 25603.00 5年以上 8.62 25603.00

今古传奇项目-公证费 项目代垫费用 24000.00 5年以上 8.08 24000.00

合计 216173.70 72.80 216173.70

（四） 发放贷款和垫款

1、发放贷款和垫款的分类

项 目 2026年 5月 31日 2025年 12月 31日

个人贷款和垫款 16517422.42 17013555.92

企业贷款和垫款 77438975.62 119835591.67

贷款和垫款总额 93956398.04 136849147.59

减：贷款损失准备 4675920.56 4571258.82

贷款和垫款账面价值 89280477.48 132277888.77

（五） 投资性房地产

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注

2025年 12月 2026年 5月 31

项 目 本年增加 本年减少

31日 日

一、账面原值合计 6573404.02 4153128.00 10726532.02

其中：房屋、建筑物 6573404.02 4153128.00 10726532.02

二、累计折旧合计 2471600.28 131468.10 2603068.38

其中：房屋、建筑物 2471600.28 131468.10 2603068.38

三、账面净值合计 4101803.74 8123463.64

其中：房屋、建筑物 4101803.74 8123463.64

四、减值准备合计

五、账面价值合计 4101803.74 8123463.64

其中：房屋、建筑物 4101803.74 8123463.64

（六） 固定资产

项 目 2026年 5月 31日 2025年 12月 31日

固定资产 1388027.76 1441161.51

合 计 1388027.76 1441161.51

1、 固定资产情况

2025年 12月 2026年 5月 31

项 目 本年增加 本年减少

31日 日

一、账面原值合计 2502709.68 2502709.68

其中：房屋及建筑物 2287818.83 2287818.83

电子设备 142879.86 142879.86

办公设备 72010.99 72010.99

二、累计折旧合计 1061548.17 53133.75 1114681.92

其中：房屋及建筑物 889384.88 49650.90 939035.78

电子设备 101087.39 3482.85 104570.24

办公设备 71075.90 71075.90

三、账面净值合计 1441161.51 1388027.76

其中：房屋及建筑物 1398433.95 1348783.05

电子设备 41792.47 38309.62

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注

2025年 12月 2026年 5月 31

项 目 本年增加 本年减少

31日 日

办公设备 935.09 935.09

四、减值准备合计

五、账面价值合计 1441161.51 1388027.76

其中：房屋及建筑物 1398433.95 1348783.05

电子设备 41792.47 38309.62

办公设备 935.09 935.09

（七） 无形资产

1、 无形资产分类

2025年 12月 31 2026年 5月 31

项 目 本年增加额 本年减少额

日 日

一、原价合计 1540078.39 1540078.39

其中：软件 1540078.39 1540078.39

二、累计摊销合计 1200133.17 47501.40 1247634.57

其中：软件 1200133.17 47501.40 1247634.57

三、减值准备合计

四、账面价值合计 339945.22 292443.82

其中：软件 339945.22 292443.82

（八） 递延所得税资产

* 已确认递延所得税资产

2026年 5月 31日 2025年 12月 31日

项 目

递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税

产/负债 暂时性差异 产/负债 暂时性差异

一、递延所得税资产 1233713.33 4934853.32 971977.54 3887910.16

坏账准备 64733.19 258932.76 64733.19 258932.76

其他 1168980.14 4675920.56 907244.35 3628977.40

（九） 应付账款

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注

项 目 2026年 5月 31日 2025年 12月 31日

1年以内(含 1年) 47225.50

合 计 47225.50

（十） 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

2025年 12 2026年 5月

项 目 本年增加 本年减少

月 31日 31日

一、短期薪酬 19256.00 372223.78 391479.78

二、离职后福利-设定提存计划 65992.58 65992.58

三、辞退福利

合 计 19256.00 438216.36 457472.36

2、 短期薪酬列示

2025年12月 2026年 5月

项 目 本年增加 本年减少

31日 31日

一、工资、奖金、津贴和补贴 286100.00 286100.00

二、职工福利费

三、社会保险费 35169.71 35169.71

其中：基本医疗保险费及生育 34379.38 34379.38保险费

工伤保险费 790.33 790.33其他

四、住房公积金 47420.07 47420.07

五、工会经费和职工教育经费 19256.00 3534.00 22790.00

合 计 19256.00 372223.78 391479.78

3、 设定提存计划列示

2025年 12月 2026年 5月

项 目 本年增加 本年减少

31日 31日

一、基本养老保险 63226.40 63226.40

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注

2025年 12月 2026年 5月

项 目 本年增加 本年减少

31日 31日

二、失业保险费 2766.18 2766.18

合 计 65992.58 65992.58

（十一） 应交税费

项 目 2025年 12月 31日 2026年 5月 31日

增值税 51216.39 48808.98

企业所得税 401817.26 350362.30

城市维护建设税 2572.06 2023.23

房产税 597.14 1293.36

土地使用税 144.90

个人所得税 62215.48 14483.94

教育费附加（含地方教育费附加） 1837.18 1445.17

印花税 469.97

其他税费 634.91 634.91

合 计 521505.29 419051.89

（十二） 其他应付款

项 目 2026年 5月 31日 2025年 12月 31日

应付股利 100000.00 100000.00

其他应付款项 700362.64 1695084.14

合 计 800362.64 1795084.14

1、 应付股利

项 目 2026年 5月 31日 2025年 12月 31日

武汉汉鹏房地产开发有限公司 100000.00 100000.00

合 计 100000.00 100000.00

2、 其他应付款项

* 按款项性质列示其他应付款项

项 目 2026年 5月 31日 2025年 12月 31日

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注

项 目 2026年 5月 31日 2025年 12月 31日

往来款 264853.01 1151472.01

暂收款代收款 216501.61 221641.26

保证金及押金 121041.68 229285.02

其他 97966.34 92685.85

合 计 700362.64 1695084.14

（十三） 实收资本

2025年 12月 31日 本 本 2026年 5月 31日

所占 年 年 所占投资者名称

投资金额 比例 增 减 投资金额 比例

(%) 加 少 (%)

合 计 150000000.00 100.00 150000000.00 100.00

武汉国创新盛商业管理有限公司 96200000.00 64.14 96200000.00 64.14

中百控股集团股份有限公司 18800000.00 12.53 18800000.00 12.53

武汉汉鹏房地产开发有限公司 20000000.00 13.33 20000000.00 13.33

武汉市传诚物贸有限公司 15000000.00 10.00 15000000.00 10.00

（十四） 资本公积

2025年 12月 2026年 5月 31

项 目 本年增加 本年减少

31日 日

一、资本（或股本）溢价 3632000.00 3632000.00

合 计 3632000.00 3632000.00

（十五） 盈余公积

2025年 12月 31 2026年 5月 31

项 目 本年增加 本年减少

日 日

法定盈余公积金 14929912.17 14929912.17

任意盈余公积金 227933.21 227933.21

合 计 15157845.38 15157845.38

（十六） 一般风险准备

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2025年 12月 31 2026年 5月 31

项 目 本年增加 本年减少

日 日

一般风险准备金 7464956.08 7464956.08

合 计 7464956.08 7464956.08

（十七） 未分配利润

项 目 2026年 1-5 月 2025年度

上年年末余额 1373336.74 1245856.72年初调整金额

本年年初余额 1373336.74 1245856.72

本年增加额 1551244.96 1326447.08

其中：本年净利润转入 1551244.96 1326447.08

本年减少额 1198967.06

其中：本年提取盈余公积数 132644.71

本年提取一般风险准备 66322.35

本年分配现金股利数 1000000.00

本年年末余额 2924581.70 1373336.74

（十八） 营业收入、营业成本

2026年1-5月 2025年度

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2832160.95 132249.41 6781950.28 355438.63

其他业务 66594.49 148056.32 77926.61 442725.80

合 计 2898755.44 280305.73 6859876.89 798164.43

（十九） 税金及附加

项 目 2026年1-5月 2025年度

城市维护建设税 10416.19 23798.15

教育费附加 4464.09 10199.20

地方教育费附加 2976.06 6799.47

印花税 37.20 469.96

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注

项 目 2026年1-5月 2025年度

城市维护建设税 10416.19 23798.15

教育费附加 4464.09 10199.20

地方教育费附加 2976.06 6799.47

印花税 37.20 469.96

房产税 11502.40 7165.68

土地使用税 144.90 561.18

合 计 29540.84 48993.64

（二十） 销售费用、管理费用、财务费用

1、 销售费用

项 目 2026年1-5月 2025年度

销售服务费 13915.09 77839.62

职工薪酬 434682.36 2028782.70

折旧费 53133.75

其他 9648.50 60709.59

合 计 511379.70 2167331.91

2、 管理费用

项 目 2026年1-5月 2025年度

职工薪酬 457652.44

折旧费 3736.13

无形资产摊销 47501.40 150681.23业务招待费

差旅费 3107.18

办公费 35877.56 4811.56

聘请中介机构费 1004.53 30398.66

其他 116935.25 523115.23

合 计 204425.92 1170395.25

3、 财务费用

项 目 2026年1-5月 2025年度

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项 目 2026年1-5月 2025年度利息支出

减：利息收入 5261.33 132136.54

手续费及其他 192.00 299.70

合 计 -5069.33 -131836.84

（二十一） 其他收益

项 目 2026年1-5月 2025年度

个税手续费返还 2581.14 10595.91

合 计 2581.14 10595.91

（二十二） 信用减值损失

项 目 2026年 1-5 月 2025年度

其他应收款坏账损失 -350.00

贷款及垫款坏账损失 -104661.74 -595217.88

合 计 -104661.74 -595567.88

（二十三） 所得税费用

项 目 2026年 1-5 月 2025年度

当期所得税费用 486582.81 1044301.42

递延所得税调整 -261735.79 -148891.97

合 计 224847.02 895409.45

（二十四） 现金流量表

1、 按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息

补充资料 2026年 1-5 月 2025年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 1551244.96 1326447.08

加：资产减值损失

信用资产减值损失 104661.74 595567.88

武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 财务报表附注

补充资料 2026年 1-5 月 2025年度

固定资产折旧 184601.85 2909568.21

无形资产摊销 47501.40 150681.23

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -261735.79 -148891.97

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 71401.00 -108916.35

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37575965.15 -43554229.31

经营活动产生的现金流量净额 39273640.31 -38829773.23

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 80042656.31 40769016.00

减：现金的年初余额 40769016.00 80518164.81

现金及现金等价物净增加额 39273640.31 -39749148.81

八、 或有事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

九、 资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

十、 母公司基本情况

母公司对本企 母公司对本企

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比

（%） 例（%）

武汉国创新盛商业 供应链管

武汉 8.00亿元 64.14 64.14

管理有限公司 理服务业

十一、 按照有关财务会计制度应披露的其他内容

截至 2026年 5月 31日，本公司不存在需要披露的其他内容。

十二、 财务报表的批准本财务报表已经本公司权力机构批准报出。

用之估评产资让转权股东股于用

仅由 扫描全能王 扫描创建由 扫描全能王 扫描创建42000173鲁国平

420103***********3

中通诚资产评估有限公司湖北分公司

2026年通过

资产评估师

(有效期至 2027-04-30日止)

打印时间：2026年 05月 11日42260004刘杏

420984***********1

中通诚资产评估有限公司湖北分公司

2026年新登记

资产评估师

(有效期至 2027-04-30日止)

打印时间：2026年 02月 03日武汉市江岸区华创小额贷款有限公司资产基础法评估明细表

评估基准日：2026年05月31日

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司流动资产评估汇总表

评估基准日：2026年05月31日表3

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

编号 科目名称 账面价值 评估价值 增减值 增值率

3-1 货币资金 80042656.31 80042656.31 0.00 0.00%

3-2 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00

3-3 衍生金融资产 0.00 0.00 0.00

3-4 应收票据 0.00 0.00 0.00

3-5 应收账款 0.00 0.00 0.00

3-6 应收款项融资 0.00 0.00 0.00

3-7 合同资产 0.00 0.00 0.00

3-8 预付款项 0.00 0.00 0.00

3-9 应收利息 0.00 0.00 0.00

3-10 应收股利(应收利润) 0.00 0.00 0.00

3-11 其他应收款 38015.35 38015.35 0.00 0.00%

3-12 存货 0.00 0.00 0.00

3-13 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00

3-14 其他流动资产 0.00 0.00 0.00

3-15 持有待售资产 0.00 0.00 0.00

合计 80080671.66 80080671.66 0.00 0.00%

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 刘杏

填表日期：2026年09月01日货币资金评估汇总表

评估基准日：2026年05月31日

表3-1

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

编号 科目名称 账面价值 评估价值 增减值 增值率 备注

3-1-1 现金 0.00 0.00 0.00

3-1-2 银行存款 80042656.31 80042656.31 0.00 0.00%

3-1-3 其他货币资金 0.00 0.00 0.00

合计 80042656.31 80042656.31 0.00 0.00%

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 刘杏

填表日期：2026年09月01日货币资金—银行存款评估明细表

评估基准日：2026年05月31日

表3-1-2

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

序号 开户银行 账号 币种 账面价值 评估价值 增减值 增值率 备注

1 汉口银行股份有限公司球场路支行187011000027815 人民币 1069360.52 1069360.52 -

2 汉口银行股份有限公司江汉支行 144011000212617 人民币 78973295.79 78973295.79 -

0.00

合计 80042656.31 80042656.31 0.00 0.00

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 刘杏

填表日期：2026年09月01日其他应收款评估明细表

评估基准日：2026年05月31日

表3-11

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

序号 欠款单位(人)名称(结算对象) 业务内容 发生日期 账龄 账面价值 评估价值 增减值 增值率 备注

1 湘商源 【诉讼费】 2016/10/1 9年2月 25603.00 25603.00 - 0.00% 【湘商源项目】

2 湘商源 【邮寄费】 2016/10/1 9年2月 276.00 276.00 - 0.00% 【湘商源项目】

3 湘商源 【评估费】 2016/10/1 9年2月 5288.00 5288.00 - 0.00% 【湘商源项目】

4 湘商源 【公告费】 2016/10/1 9年2月 1000.00 1000.00 - 0.00% 【湘商源项目】

5 湘商源 【房产过户费】 2016/10/1 9年2月 86570.70 86570.70 - 0.00% 【湘商源项目】

6 胡家元 【房产过户费】 2025/10/1 1年内 13703.99 13703.99 - 0.00% 【胡家元项目】

7 今古传奇 【律师代理费】 2015/12/1 10年 50000.00 50000.00 - 0.00% 【今古传奇项目】

8 今古传奇 【公证费】 2015/12/1 10年 24000.00 24000.00 - 0.00% 【今古传奇项目】

9 裕合项目 【诉讼费】 2018/12/1 7年 8979.00 8979.00 - 0.00% 【裕合项目】

10 裕合项目 【评估费】 2019/12/1 6年 3375.47 3375.47 - 0.00% 【裕合项目】

11 裕合项目 【保全费】 2018/12/1 7年 5000.00 5000.00 - 0.00% 【裕合项目】

12 裕合项目 【公证费】 2019/12/1 6年 3773.58 3773.58 - 0.00% 【裕合项目】

13 裕合项目 【律师费】 2018/12/1 7年 30000.00 30000.00 - 0.00% 【裕合项目】

14 裕合项目 【立案费】 2018/12/1 7年 7979.00 7979.00 - 0.00% 【裕合项目】

15 裕合项目 【担保费】 2018/12/1 7年 4920.00 4920.00 - 0.00% 【裕合项目】

16 功明长鑫 【诉讼费】 2019/4/1 6年8月 2268.00 2268.00 - 0.00% 【功明长鑫项目】

17 功明长鑫 【保险费】 2019/4/1 6年8月 400.00 400.00 - 0.00% 【功明长鑫项目】

18 武汉投控商业管理有限公司 物业保证金 2025/8/1 1年内 10272.36 10272.36 - 0.00%

19 唐璐 员工借支 2026/5/31 1年内 2982.00 2982.00

20 李锐 员工借支 2026/5/31 1年内 10557.00 10557.00

合计 296948.10 296948.10 - 0.00%

减：其他应收款坏账准备 258932.75 -258932.75 -100.00%

减：评估风险损失 258932.75 258932.75

合计 38015.35 38015.35 - 0.00%

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 刘杏

填表日期：2026年09月01日非流动资产评估汇总表

评估基准日：2026年05月31日表4

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

编号 科目名称 账面价值 评估价值 增减值 增值率

4-1 发放委托贷款及垫款 89280477.48 89280477.48 0.00 0.00%

4-2 可供出售金融资产 - - 0.00

4-3 持有至到期投资 - - 0.00

4-4 长期应收款 - - 0.00

4-5 长期股权投资 - - 0.00

4-6 债权投资 - - 0.00

4-7 其他债权投资 - - 0.00

4-8 其他权益工具投资 - - 0.00

4-9 其他非流动金融资产投资 - - 0.00

4-10 投资性房地产 8123463.64 5146200.00 -2977263.64 -36.65%

4-11 固定资产 1388027.76 1463920.00 75892.24 5.47%

4-12 在建工程 - - 0.00

4-13 工程物资 - - 0.00

4-14 固定资产清理 - - 0.00

4-15 生产性生物资产 - - 0.00

4-16 油气资产 - - 0.00

4-17 无形资产 292443.82 318194.82 25751.00 8.81%

4-18 使用权资产 - - 0.00

4-19 开发支出 - - 0.00

4-20 商誉 - - 0.00

4-21 长期待摊费用 - - 0.00

4-22 递延所得税资产 1233713.33 1233713.33 0.00 0.00%

4-23 其他非流动资产 - - 0.00

合计 100318126.03 97442505.63 -2875620.40 -2.87%

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 刘杏

填表日期：2026年09月01日发放委托贷款及垫款评估明细表

评估基准日：2026年05月31日

表3-11

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

序号 欠款单位(人)名称(结算对象) 发生日期 到期日 年利率 账面原值 计提减值准备 账面价值 评估价值 增减值 增值率 备注

1 武汉市硚口区裕合食品厂 2017/1/22 2017/4/21 14% 181235.60 181235.60 0.00 0.00 -

2 武汉诺美桐贸易有限公司 2020/9/28 2021/3/27 14% 77000.00 38500.00 38500.00 38500.00 - 0.00%

3 武汉九龙富宝贸易有限公司 2022/1/7 2022/3/28 12% 2500000.00 1250000.00 1250000.00 1250000.00 - 0.00%

4 武汉仲儒科技有限公司 2022/4/6 2022/10/5 10% 700000.00 350000.00 350000.00 350000.00 - 0.00%

5 王帅 2022/6/1 2027/5/26 15% 686334.09 6863.34 679470.75 679470.75 - 0.00%

6 武汉市云雾茶叶有限公司 2022/6/23 2022/11/22 14% 250000.00 125000.00 125000.00 125000.00 - 0.00%

7 武汉爱乐买贸易有限责任公司 2022/7/6 2023/12/31 12% 580000.00 203000.00 377000.00 377000.00 - 0.00%

8 孙棕昊 2022/11/1 2024/3/24 15% 3273763.54 32737.64 3241025.90 3241025.90 - 0.00%

9 武汉宏福达冷鲜配送有限公司 2022/11/16 2023/3/16 13% 782140.00 273749.00 508391.00 508391.00 - 0.00%

10 武汉云创众拓网络科技有限公司 2023/3/14 2024/9/25 11% 3608307.37 1082492.21 2525815.16 2525815.16 - 0.00%

11 武汉市泰源物流有限公司 2023/3/29 2023/9/29 12% 627000.00 188100.00 438900.00 438900.00 - 0.00%

12 武汉丰凯金珠化工科技有限公司 2023/3/30 2023/6/30 14% 1470702.91 150000.00 1320702.91 1320702.91 - 0.00%

13 王怀杰 2023/4/20 2024/4/20 12% 2350000.00 117500.00 2232500.00 2232500.00 - 0.00%

14 胡服 2023/5/25 2024/5/24 12% 298661.00 14933.05 283727.95 283727.95 - 0.00%

15 夏飞 2023/5/29 2024/5/29 12% 550000.00 55000.00 495000.00 495000.00 - 0.00%

16 李虎 2023/6/6 2024/6/5 12% 260000.00 13000.00 247000.00 247000.00 - 0.00%

17 叶志齐 2023/6/7 2024/6/6 13% 857376.00 42868.80 814507.20 814507.20 - 0.00%

18 张铁琳 2023/6/20 2024/6/19 12% 2000000.00 100000.00 1900000.00 1900000.00 - 0.00%

19 徐兆阳 2023/6/27 2024/6/26 12% 567420.46 28371.02 539049.44 539049.44 - 0.00%

20 湖北圣棠医药投资管理有限责任公司 2023/6/28 2023/12/27 12% 4983677.96 49836.78 4933841.18 4933841.18 - 0.00%

21 吴迪 2023/7/13 2024/7/12 12% 1800000.00 90000.00 1710000.00 1710000.00 - 0.00%

22 杨先国 2023/7/13 2025/5/12 12% 1322282.00 66114.10 1256167.90 1256167.90 - 0.00%

23 何小勇 2023/7/27 2024/7/26 12% 2266584.00 113329.20 2153254.80 2153254.80 - 0.00%

24 张乐 2023/12/20 2024/12/19 12% 100000.00 10000.00 90000.00 90000.00 - 0.00%

25 吴磊 2024/6/7 2025/6/6 12% 185001.33 2200.01 182801.32 182801.32 - 0.00%

26 武汉帛尚酒店管理有限公司 2024/6/26 2025/3/26 11% 250000.00 250000.00 250000.00 - 0.00%

27 武汉国创东高新能源科技发展有限公司2024/9/27 2027/9/27 17% 619931.00 619931.00 619931.00 - 0.00%

28 武汉市利源厚浦商贸有限公司 2024/10/21 2025/4/21 11% 1608980.78 16089.81 1592890.97 1592890.97 - 0.00%

29 湖北省八峰生物科技股份有限公司 2025/9/28 2026/3/28 10% 500000.00 500000.00 500000.00 - 0.00%

30 武汉金振源新能源科技有限公司 2024/12/19 2028/12/19 7% 2960000.00 2960000.00 2960000.00 - 0.00%

31 十堰一俊贸易有限公司 2024/12/2 2025/6/1 11% 1500000.00 75000.00 1425000.00 1425000.00 - 0.00%

32 武汉加贝商贸有限公司 2025/7/16 2026/1/16 11% 1000000.00 1000000.00 1000000.00 - 0.00%

33 武汉蔡甸区奓山自来水有限公司 2025/6/24 2026/6/24 7% 17000000.00 17000000.00 17000000.00 - 0.00%发放委托贷款及垫款评估明细表

评估基准日：2026年05月31日

表3-11

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

序号 欠款单位(人)名称(结算对象) 发生日期 到期日 年利率 账面原值 计提减值准备 账面价值 评估价值 增减值 增值率 备注

34 武汉市奓山经济发展有限公司 2025/6/30 2026/6/30 7% 9800000.00 9800000.00 9800000.00 - 0.00%

35 武汉市蔡甸智成资产经营有限公司 2025/6/30 2026/6/30 7% 17000000.00 17000000.00 17000000.00 - 0.00%

36 湖北中检检测有限公司 2026/2/11 2027/2/11 9440000.00 9440000.00 9440000.00 - 0.00%

-

-

-

-

-

-

-

合计 93956398.04 4675920.56 89280477.48 89280477.48 - 0.00%

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 刘杏

填表日期：2026年09月01日投资性房地产评估汇总表

评估基准日：2026年05月31日

表4-9

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

编号 科目名称 账面价值 评估价值 增减值 增值率

4-9-1 投资性房地产—房屋(成本计量模式) 8123463.64 5146200.00 -2977263.64 -36.65%

4-9-2 投资性房地产—房屋(公允价值计量模式) 0.00 0.00 0.00

4-9-3 投资性房地产—土地使用权(成本计量模式) 0.00 0.00 0.00

4-9-4 投资性房地产—土地使用权(公允价值计量模式) 0.00 0.00 0.00

投资性房地产合计 8123463.64 5146200.00 -2977263.64 -36.65%

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 吕先帮 吕婷

填表日期：2026年09月01日投资性房地产—房屋(成本计量模式)评估明细表

评估基准日：2026年05月31日

表4-9-1

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

账面价值 评估价值序号 权证编号 房屋名称 结构 建成年月 计量单位 建筑面积(m2) 成本单价(元/m2） 增减值 增值率 评估单价(元/m2) 备注

原值 净值 原值 成新率 净值

1 鄂（2018）武汉市武昌不动产权第0005942号 武昌区徐家棚街和平大道750号绿地国际金融城A04地块B2栋8层1室 钢筋混凝土结构 2014/7/31 平方米 63.8 22454.88 1432621.38 865302.87 603500.00 603500.00 -261802.87 -30.26% 9460.00 精装修

2 鄂（2018）武汉市武昌不动产权第0005941号 武昌区徐家棚街和平大道750号绿地国际金融城A04地块B2栋8层18室 钢筋混凝土结构 2014/7/31 平方米 59.05 22455.59 1326002.32 800905.33 558600.00 558600.00 -242305.33 -30.25% 9460.00 精装修

3 鄂（2018）武汉市武昌不动产权第0005940号 武昌区徐家棚街和平大道750号绿地国际金融城A04地块B2栋8层20室 钢筋混凝土结构 2014/7/31 平方米 59.05 22455.59 1326002.32 800905.33 558600.00 558600.00 -242305.33 -30.25% 9460.00 精装修

4 鄂（2018）武汉市武昌不动产权第0005885号 武昌区徐家棚街和平大道750号绿地国际金融城A04地块B2栋8层21室 钢筋混凝土结构 2014/7/31 平方米 49.38 22455.81 1108868.05 669756.52 467100.00 467100.00 -202656.52 -30.26% 9460.00 精装修

5 鄂（2018）武汉市武昌不动产权第0005944号 武昌区徐家棚街和平大道750号绿地国际金融城A04地块B2栋8层22室 钢筋混凝土结构 2014/7/31 平方米 61.45 22455.82 1379909.95 833465.59 581300.00 581300.00 -252165.59 -30.26% 9460.00 精装修

6 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044566号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0801号 2019年1月 平方米 47.26

7 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044567号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0802号 2019年1月 平方米 43.03

8 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044568号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0803号 2019年1月 平方米 43.03

9 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044569号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0804号 2019年1月 平方米 43.03

10 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044746号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0805号 2019年1月 平方米 43.03

11 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044747号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0806号 2019年1月 平方米 43.03

12 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044748号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0807号 2019年1月 平方米 43.03

13 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044749号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0808号 2019年1月 平方米 43.03

14 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044750号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0809号 2019年1月 平方米 43.03

15 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044751号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0810号 2019年1月 平方米 43.03

16 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044752号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0811号 2019年1月 平方米 43.03

17 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044753号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0812号 2019年1月 平方米 43.03 4153128.00 4153128.00 2377100.00 2377100.00

18 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044754号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0813号 2019年1月 平方米 43.03

19 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044755号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0814号 2019年1月 平方米 117.78

20 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044756号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0815号 2019年1月 平方米 52.32

21 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044757号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0816号 2019年1月 平方米 116.14

22 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044758号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0817号 2019年1月 平方米 43.03

23 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044759号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0818号 2019年1月 平方米 43.03

24 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044760号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0819号 2019年1月 平方米 43.03

25 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044761号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0820号 2019年1月 平方米 43.03

26 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044762号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0821号 2019年1月 平方米 43.01

27 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044763号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0822号 2019年1月 平方米 43.01

28 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044764号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0823号 2019年1月 平方米 43.03

29 鄂(2019)恩 施市不动产权 第0044765号 恩施市舞阳街道办事处耿家坪村(国际名品城)8幢0824号 2019年1月 平方米 43.03

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

合计 1486.79 10726532.02 8123463.64 5146200.00 5146200.00 -2977263.64 -36.65%

减：减值准备

合计 1486.79 10726532.02 8123463.64 5146200.00 5146200.00 -2977263.64 -36.65%

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 吕先帮 吕婷

填表日期：2026年09月01日固定资产评估汇总表

评估基准日：2026年05月31日

表4-10

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

账面价值 评估价值 增减值 增值率

编号 科目名称 原值 净值 原值 净值 原值 净值 原值 净值

房屋建筑物类合计 2287818.83 1348783.05 1403800.00 1403800.00 -884018.83 55016.95 -38.64% 4.08%

4-10-1 固定资产—房屋建筑物 2287818.83 1348783.05 1403800.00 1403800.00 -884018.83 55016.95 -38.64% 4.08%

4-10-2 固定资产—构筑物及其他辅助设施 - - - - - -

4-10-3 固定资产—管道及沟槽 - - - - - -

设备类合计 214890.86 39244.71 127209.00 60120.00 -87681.86 20875.29 -40.80% 53.19%

4-10-4 固定资产—机器设备 - - - - - -

4-10-5 固定资产—车辆 - - - - - -

4-10-6 固定资产—电子设备 214890.86 39244.71 127209.00 60120.00 -87681.86 20875.29 -40.80% 53.19%

4-10-7 固定资产—土地 - - - - - -

合计 2502709.69 1388027.76 1531009.00 1463920.00 -971700.69 75892.24 -38.83% 5.47%

减：减值准备 - - - - - -

合计 2502709.69 1388027.76 1531009.00 1463920.00 -971700.69 75892.24 -38.83% 5.47%

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 吕先帮 吕婷

填表日期：2026年09月01日固定资产—房屋建筑物评估明细表

评估基准日：2026年05月31日

表4-10-1

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

成本单价 账面价值 评估价值

序号 权证编号 建筑物名称 结构 建成年月 计量单位 建筑面积(m2) 增值率 备注(元/m2） 原值 净值 原值 成新率 净值

1 武房权证经字第2016000640号/武开国用（交2016）第1691号 佳和馨居房产-武汉经济技术开发区15R地块佳和馨居10栋5单元6层1室 钢筋混凝土结构 2004/9/8 平方米 156.96 5737.29 900525.00 471875.10 684300.00 684300.00 45.02% 毛坯

2 鄂（2018）武汉市武昌不动产权第0005899号 武昌区徐家棚街和平大道750号绿地国际金融城A04地块B2栋8层14室 钢筋混凝土结构 2014/7/31 平方米 53.11 22454.70 1192569.24 720311.52 502400.00 502400.00 -30.25% 精装

3 鄂（2025）武汉市东西湖不动产权第0038111号 东西湖区107国道东、南十支沟南信息交易中心栋0单元1层B1-051室 钢筋混凝土结构 2015/9 平方米 31.42 6197.47 194724.59 156596.43 217100.00 217100.00 38.64% 简装

合计 241.49 2287818.83 1348783.05 1403800.00 1403800.00 4.08%

减：减值准备

合计 241.49 2287818.83 1348783.05 1403800.00 1403800.00 4.08%

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 吕先帮 吕婷

填表日期：2026年09月01日固定资产—电子设备评估明细表

评估基准日：2026年05月31日

表4-10-6

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

账面价值 评估价值

序号 设备编号 设备名称 规格型号 生产厂家 计量单位 数量 购置日期 启用日期 增值率 备注原值 净值 原值 成新率% 净值

1 00000013 曙光服务器I420-G10 I420-G10 台 1.00 2015/09/30 2015/09/30 29000.00 0.00 15000.00 15.00 2250.00

2 00000016 笔记本电脑 thinkpad X1 carbon i5 82508g256g黑色笔记本 联想 台 1.00 2018/08/28 2018/08/28 9708.74 0.00 1800.00 15.00 270.00

3 00000017 笔记本电脑 联想v330-14 i5 8520 128 500G 联想 台 1.00 2018/08/29 2018/08/29 4805.83 0.00 1800.00 15.00 270.00

4 00000018 台式电脑 联想 T4900D I3 7100 128 500G台式机 19.5显示器 联想 台 1.00 2018/08/29 2018/08/29 3864.08 0.00 1800.00 15.00 270.00

5 00000019 沁园管线式净水器CS5-3 CS5-3 台 1.00 2018/09/30 2018/09/30 3010.34 0.00 2400.00 15.00 360.00

6 00000020 三星冰箱RS62K6000SK/SC RS62K6000SK/SC 三星 台 1.00 2018/09/30 2018/09/30 4913.79 0.00 100.00 100.00 处置

7 00000022 蒸饭车 个 1.00 2018/12/30 2018/12/30 2672.41 106.90 374.00 374.00 249.86% 处置

8 00000023 消毒柜 个 1.00 2018/12/30 2018/12/30 3017.24 120.69 285.00 285.00 136.14% 处置

9 00000025 班台 个 2.00 2019/04/30 2019/04/30 9708.74 388.35 8200.00 29.00 2378.00 512.33%

10 00000026 沙发 套 1.00 2019/04/30 2019/04/30 4660.19 186.41 300.00 300.00 60.94% 处置

11 00000030 移动通信设备-手持机 C5000-ZW 台 1.00 2019/09/30 2019/09/30 4424.78 132.74 2700.00 15.00 405.00 205.11%

12 00000033 台式电脑 联想I5 8400 8G 4800GSSD 联想 台 1.00 2019/11/29 2019/11/29 3543.69 0.00 1800.00 15.00 270.00

13 00000033 台式电脑 联想I5 8400 8G 4800GSSD 联想 台 1.00 2019/11/29 2019/11/29 3543.69 0.00 50.00 50.00 处置

14 00000034 台式电脑 联想I5 8400 8G 4800GSSD 联想 台 2.00 2019/11/29 2019/11/29 7087.38 0.00 3600.00 15.00 540.00

15 00000035 台式电脑 联想I5 8400 8G 4800GSSD 联想 台 9.00 2019/11/29 2019/11/29 31893.21 0.00 16200.00 15.00 2430.00

16 00000036 台式电脑 联想I5 8400 8G 4800GSSD 联想 台 6.00 2019/11/29 2019/11/29 21262.14 0.00 10800.00 15.00 1620.00

17 00000039 华为笔记本电脑 mate book13 华为 台 1.00 2020/07/29 2020/07/29 4757.28 0.00 3500.00 15.00 525.00

18 00000041 精密空调 海信HF-76LW 海信 台 1.00 2020/09/29 2020/09/29 21224.85 0.00 15200.00 43.00 6536.00

19 00000069 电子计算机*浪潮 联想 台 1.00 2025/12/30 2025/12/30 5970.35 5472.80 5900.00 99.00 5841.00 6.73%

20 00000070 电子计算机*浪潮 联想 台 1.00 2025/12/30 2025/12/30 5970.35 5472.80 5900.00 99.00 5841.00 6.73%

21 00000071 电子计算机*浪潮 联想 台 1.00 2025/12/30 2025/12/30 5970.35 5472.80 5900.00 99.00 5841.00 6.73%

22 00000072 电子计算机*浪潮 联想 台 1.00 2025/12/30 2025/12/30 5970.35 5472.80 5900.00 99.00 5841.00 6.73%

23 00000073 电子计算机*浪潮 联想 台 1.00 2025/12/30 2025/12/30 5970.35 5472.80 5900.00 99.00 5841.00 6.73%

24 00000074 电子计算机*浪潮 联想 台 1.00 2025/12/30 2025/12/30 5970.35 5472.80 5900.00 99.00 5841.00 6.73%

25 00000075 电子计算机*浪潮 联想 台 1.00 2025/12/30 2025/12/30 5970.38 5472.82 5900.00 99.00 5841.00 6.73%

合计 40.00 214890.86 39244.71 127209.00 60120.00 53.19%

减：减值准备

合计 40.00 214890.86 39244.71 127209.00 60120.00 53.19%

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 刘杏

填表日期：2026年09月01日无形资产评估汇总表

评估基准日：2026年05月31日

表4-16

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

编号 科目名称 账面价值 评估价值 增减值 增值率

4-16-1 无形资产—土地使用权 0.00 0.00 0.00

4-16-2 无形资产—矿业权 0.00 0.00 0.00

4-16-3 无形资产—其他无形资产 292443.82 318194.82 25751.00 8.81%

合计 292443.82 318194.82 25751.00 8.81%

减：减值准备 0.00 0.00 0.00

合计 292443.82 318194.82 25751.00 8.81%

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 刘杏

填表日期：2026年09月01日无形资产—其他无形资产评估明细表

评估基准日：2026年05月31日

表4-16-3

400000.00

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

序号 名称和内容 取得日期 法定/预计使用年限 原始入账价值 账面价值 尚可使用年限 评估价值 增减值 增值率 备注

1 办公软件（office2016/SQL2016Win2016） 2016/12/27 10 82857.27 4145.62 0.58 4722.12 576.50 13.91% 闲置

2 办公软件(WINPRO) 2017/02/27 10 20188.89 1347.02 0.75 2258.03 911.01 67.63% 闲置

3 CMS综合业务系统 2019/01/31 10 473113.21 122234.04 2.67 129479.26 7245.22 5.93%

4 CMS业务系统 2019/01/01 10 398352.99 102917.58 2.59 105752.76 2835.18 2.75%

5 CMS软件系统 2020/09/29 10 61792.45 15964.23 4.33 27425.03 11460.80 71.79%

6 微信小程序系统开发 2020/11/30 10 103773.58 45835.33 4.50 47787.61 1952.28 4.26% 闲置

7 华创小贷 HUACHUANG MICRO-CREDIT 2018/5/25 10 770.00 770.00 商标注册-31172499

因业务调整，长期未

8 软件著作权-华创融资业务网上管 2016/4/1 50 400000.00 0.00 0.00 0.00 使用， 版本满足不

理服务平台系统 了目前市场需求，基本无价值

0.00

合计 1540078.39 292443.82 318194.82 25751.00 8.81%

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 刘杏

填表日期：2026年09月01日递延所得税资产评估明细表

评估基准日：2026年05月31日

表4-21

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

序号 内容或名称 发生日期 账面价值 评估价值 增减值 增值率 备注

1 应收账款坏账准备 2025/12/31 64733.19 64733.19 - 0.00%

2 贷款减值准备 2025/12/31 1168980.14 1168980.14 - 0.00%

-

合计 1233713.33 1233713.33 0.00 0.00%

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 刘杏

填表日期：2026年09月01日流动负债评估汇总表

评估基准日：2026年05月31日表5

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

编号 科目名称 账面价值 评估价值 增减值 增值率

5-1 短期借款 - - -

5-2 交易性金融负债 - - -

5-3 衍生金融负债 - - -

5-4 应付票据 - - -

5-5 持有待售负债 - - -

5-6 合同负债 - - -

5-7 应付账款 - - -

5-8 预收款项 - - -

5-9 应付职工薪酬 - - -

5-10 应交税费 419051.89 419051.89 - 0.00%

5-11 应付利息 - - -

5-12 应付股利(应付利润) - - -

5-13 递延收益-流动负债 - - -

5-14 其他应付款 800362.64 800362.64 - 0.00%

5-15 一年内到期的非流动负债 - - -

5-16 其他流动负债 - - -

流动负债合计 1219414.53 1219414.53 - 0.00%

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 刘杏

填表日期：2026年09月01日应交税费评估明细表

评估基准日：2026年05月31日

表5-10

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

序号 征税机关 发生日期 税费种类 账面价值 评估价值 备注

1 武汉市税务机关 2026/5/31 城市维护建设税 2023.23 2023.23

2 武汉市税务机关 2026/5/31 教育费附加 867.10 867.10

3 武汉市税务机关 2026/5/31 地方教育费附加 578.07 578.07

4 武汉市税务机关 2026/5/31 堤防费 71.21 71.21

5 武汉市税务机关 2026/5/31 平抑基金 563.70 563.70

6 武汉市税务机关 2026/5/31 增值税 48808.98 48808.98

7 武汉市税务机关 2026/5/31 个人所得税 14483.94 14483.94

8 武汉市税务机关 2026/5/31 企业所得税 350362.30 350362.30

9 武汉市税务机关 2026/5/31 房产税 1293.36 1293.36

合计 419051.89 419051.89

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 刘杏

填表日期：2026年09月01日其他应付款评估明细表

评估基准日：2026年05月31日

表5-14

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

序号 户名(结算对象) 发生日期 业务内容 账面价值 评估价值 备注

1 股利 2025/12/24 根据2024年股东会决议分红 100000.00 100000.00

2 湖北汪水堂健康食品有限公司 2022/6/1 保证金 306.67 306.67

3 湖北湘商源照明发展有限公司 2013/5/1 清收回款暂挂 6500.00 6500.00

4 武汉邯陶陶瓷业有限公司 2022/6/1 保证金 8820.18 8820.18

5 武汉金枫商贸有限公司 2022/5/1 保证金 0.03 0.03

6 武汉金三笑贸易有限公司 2022/6/1 保证金 66.66 66.66

7 武汉金沙河科贸有限责任公司 2022/5/1 保证金 0.02 0.02

8 武汉市百福珠宝首饰有限公司 2015/1/1 外部往来 1000.00 1000.00

9 武汉市华夏糖酒副食品有限公司 2022/5/1 保证金 1000.00 1000.00

10 武汉市汇丰食品有限公司 2022/5/1 保证金 14850.00 14850.00

11 武汉市加祥贸易有限公司 2022/6/1 保证金 0.02 0.02

12 武汉市利源厚浦商贸有限公司 2022/5/1 保证金 0.02 0.02

13 武汉市云雾茶叶有限公司 2022/6/1 保证金 2520.00 2520.00

14 武汉信嘉源商贸发展有限公司 2019/12/1 保证金 881.67 881.67

15 武汉中核钢结构有限公司 2013/6/1 清收回款暂挂 9000.00 9000.00

16 武汉金博诺服饰有限公司 2013/12/1 外部往来 26400.00 26400.00

17 袁建刚 2015/2/1 外部往来 1000.00 1000.00

18 湖北华宇建筑实业有限公司 2014/12/1 外部往来 25000.01 25000.01

19 武汉国创新盛商业管理有限公司 2018年以前 内部往来 189053.00 189053.00

20 武汉鲜天下电子商务有限公司 2018/8/1 保证金 25064.00 25064.00

21 潘东海 2021/9/1 其他暂收款项 1001.61 1001.61

22 十堰市驰鹏贸易有限公司 2022/6/1 保证金 1063.35 1063.35

23 十堰一柱贸易有限公司 2019/8/1 保证金 568.33 568.33

24 武汉金农汇水产品有限公司 2019/10/1 保证金 5.00 5.00

25 湖北杰浩食品有限公司 2021/8/1 保证金 505.00 505.00

26 湖北省八峰生物科技股份有限公司 2022/4/1 保证金 22620.01 22620.01

27 武汉加贝商贸有限公司 2022/4/1 保证金 27316.67 27316.67

28 十堰一俊贸易有限公司 2022/4/1 保证金 3825.01 3825.01

29 十堰海能和贸易有限公司 2022/6/1 保证金 796.66 796.66

30 恩施市昌渔清江水产养殖专业合作社 2019/10/1 保证金 0.67 0.67

31 湖北省易世达食品有限公司 2022/1/1 保证金 150.01 150.01

32 湖北喜来汇贸易有限公司 2021/3/1 保证金 2200.00 2200.00

33 武汉桑梓商贸有限公司 2022/6/1 保证金 828.35 828.35

34 武汉宏福达冷鲜配送有限公司 2022/6/1 保证金 0.01 0.01

35 武汉聚福骏商贸有限公司 2022/5/1 保证金 1155.00 1155.00其他应付款评估明细表

评估基准日：2026年05月31日

表5-14

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司 金额单位：人民币元

序号 户名(结算对象) 发生日期 业务内容 账面价值 评估价值 备注

36 武汉市双友纺织服装有限公司 2022/5/1 保证金 405.00 405.00

37 武汉众维优创商贸有限公司 2022/4/1 保证金 3300.00 3300.00

38 湖北楚兴捷高测控仪表设备有限公司 2021/12/1 保证金 760.00 760.00

39 湖北美天鲜农产品集团有限公司 2022/4/1 保证金 900.00 900.00

40 杨先国 2025/9/19 往来款 200000.00 200000.00

41 木兰河农业科技有限公司 2024/12/23 保证金 1133.34 1133.34

42 代扣社保及公积金 2025/12/18 代扣社保及公积金 4294.07 4294.07

43 代收代付工会经费 2025/12/5 代收代付工会经费 986.42 986.42

44 计提党建活动经费 2021/12/31 计提党建活动经费 92685.85 92685.85

45 湖北金诺地矿技术咨询有限公司 2026/5/31 房租保证金 20000.00 20000.00

46 武汉崇简新材料科技有限公司 2026/5/31 房租保证金 2400.00 2400.00

合计 800362.64 800362.64

被评估单位填表人：龚子雄 评估人员： 鲁国平 刘杏

填表日期：2026年09月01日武汉市江岸区华创小额贷款有限公司市场法评估明细表

评估基准日： 2026年05月31日

被评估单位：武汉市江岸区华创小额贷款有限公司