——本钢板材股份有限公司

——财务会计报告

（2025年1月1日-2025年6月30日）

二〇二五年八月目录

页次财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注13-115本钢板材股份有限公司合并资产负债表

2025年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）2119971644.732453888470.48结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、（二）420783021.23607279481.42

应收账款五、（三）933243164.81501484081.73

应收款项融资五、（四）5552656.6564399942.70

预付款项五、（五）821032065.29391823135.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（六）16354769.47149015138.26买入返售金融资产

存货五、（七）7049937599.377333084694.27

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（八）360129648.55437081260.66

流动资产合计11727004570.1011938056205.39

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（九）45413221.7245413221.72

其他权益工具投资五、（十）933426254.63933426254.63其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、（十一）26050690523.4126426320453.57

在建工程五、（十二）4537520033.003934442501.50生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十三）1646483647.301685925710.14

无形资产五、（十四）389207571.30394780068.68

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产五、（十五）365101631.17371234449.79

其他非流动资产五、（十六）63242806.7586297275.16

非流动资产合计34031085689.2833877839935.19

资产总计45758090259.3845815896140.58后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：黄作为主管会计工作负责人：郑政利会计机构负责人：鄂嘉楠

1本钢板材股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五、（十八）771932029.09371055490.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、（十九）13242519960.7212982703669.86

应付账款五、（二十）2946268814.642761759439.36

预收款项五、（二十一）60550.4759327.21

合同负债五、（二十二）2720427152.252908598425.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十三）9580745.391773068.35

应交税费五、（二十四）41995727.8154070097.83

其他应付款五、（二十五）2712614915.792354694200.01应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（二十六）6235647286.251030502916.66

其他流动负债五、（二十七）302028180.11328981058.74

流动负债合计28983075362.5222794197694.25

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、（二十八）3544759075.312891941462.40

应付债券五、（二十九）5569899459.53

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十）1615827405.831633911586.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、（三十一）189505772.22173919087.47

递延所得税负债五、（十五）246977220.84252893530.26其他非流动负债

非流动负债合计5597069474.2010522565126.17

负债合计34580144836.7233316762820.42

所有者权益：

股本五、（三十二）4108232205.004108228157.00

其他权益工具五、（三十三）947846937.93947850195.03

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十四）13225644002.2113225632166.95

减：库存股

其他综合收益五、（三十五）-93407196.62-93407196.62

专项储备五、（三十六）16177702.44809649.65

盈余公积五、（三十七）1195116522.371195116522.37一般风险准备

未分配利润五、（三十八）-8896289413.80-7497011632.90

归属于母公司所有者权益合计10503320759.5311887217861.48

少数股东权益674624663.13611915458.68

所有者权益合计11177945422.6612499133320.16

负债和所有者权益总计45758090259.3845815896140.58后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：黄作为主管会计工作负责人：郑政利会计机构负责人：鄂嘉楠

2本钢板材股份有限公司

母公司资产负债表

2025年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金1999026895.771928597252.93交易性金融资产衍生金融资产

应收票据761406501.25879167997.23

应收账款十五、（一）1089580929.62899413301.62

应收款项融资25550265.1767033501.52

预付款项1384148744.17552668067.77

其他应收款十五、（二）77724911.85399809663.60

存货6218522624.326510049399.94

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产322005140.86401232007.64

流动资产合计11877966013.0111637971192.25

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五、（三）2467956681.152437356681.15

其他权益工具投资933426254.63933426254.63其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产25007974186.4725361023150.98

在建工程4370303939.293813480844.57生产性生物资产油气资产

使用权资产1646483647.301685925710.14

无形资产203017353.08206105870.50

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产364151295.05370213799.88

其他非流动资产62502489.2785556957.68

非流动资产合计35055815846.2434893089269.53

资产总计46933781859.2546531060461.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：黄作为主管会计工作负责人：郑政利会计机构负责人：鄂嘉楠

3本钢板材股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款731668054.66371055490.50交易性金融负债衍生金融负债

应付票据12073496699.7211915812506.01

应付账款3349716181.852881087998.48预收款项

合同负债6734994549.726637545634.05

应付职工薪酬7691011.20354432.32

应交税费24999888.6228685832.43

其他应付款2778965167.502206387975.74持有待售负债

一年内到期的非流动负债6235647286.251030502916.66

其他流动负债41700590.5461868166.75

流动负债合计31978879430.0625133300952.94

非流动负债：

长期借款3544759075.312891941462.40

应付债券5569899459.53

其中：优先股永续债

租赁负债1615827405.831633911586.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益179963278.22154871615.47

递延所得税负债246977220.84252893530.26其他非流动负债

非流动负债合计5587526980.2010503517654.17

负债合计37566406410.2635636818607.11

所有者权益：

股本4108232205.004108228157.00

其他权益工具947846937.93947850195.03

其中：优先股永续债

资本公积12825154189.2812825142354.02

减：库存股

其他综合收益-93407196.62-93407196.62

专项储备13273126.649276.81

盈余公积1195116522.371195116522.37

未分配利润-9628840335.61-8088697453.94

所有者权益合计9367375448.9910894241854.67

负债和所有者权益总计46933781859.2546531060461.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：黄作为主管会计工作负责人：郑政利会计机构负责人：鄂嘉楠

4本钢板材股份有限公司

合并利润表

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入24697800421.9928366851887.99

其中：营业收入五、（三十九）24697800421.9928366851887.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本26136426924.7029878230529.33

其中：营业成本五、（三十九）25441217248.9229168175176.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（四十）108022323.47106481289.07

销售费用五、（四十一）61464166.5371977059.91

管理费用五、（四十二）285764896.43359904698.96

研发费用五、（四十三）31617334.2736966260.63

财务费用五、（四十四）208340955.08134726043.87

其中：利息费用207308249.73192939391.68

利息收入17521734.2920070259.17

加：其他收益五、（四十五）109012246.6990719972.37

投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十六）-17631847.31-31605308.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-603798.41

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十七）-9308109.9616164459.46

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十八）36671170.60-14313228.28

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（四十九）3008.8510002955.91

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-1319880033.84-1440409790.16

加：营业外收入五、（五十）9723769.218981750.82

减：营业外支出五、（五十一）36523366.1127657844.36

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-1346679630.74-1459085883.70

减：所得税费用五、（五十二）19976028.3037458939.66

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-1366655659.04-1496544823.36

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-1366655659.04-1496544823.36

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-1399277780.90-1541206007.44

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）32622121.8644661184.08

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-1366655659.04-1496544823.36

归属于母公司所有者的综合收益总额-1399277780.90-1541206007.44

归属于少数股东的综合收益总额32622121.8644661184.08

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.341-0.375

（二）稀释每股收益（元/股）-0.341-0.375

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：黄作为主管会计工作负责人：郑政利会计机构负责人：鄂嘉楠

5本钢板材股份有限公司

母公司利润表

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十五、（四）24843114408.2228760149571.95

减：营业成本十五、（四）25744208800.4229834240304.59

税金及附加77033502.5978312309.36

销售费用93709728.9372861508.21

管理费用270944864.54340794236.88

研发费用31617334.2736966260.63

财务费用209002624.36151347791.22

其中：利息费用207308249.73192939391.68

利息收入15302608.6716562599.74

加：其他收益68822256.7258511958.86

投资收益（损失以“-”号填列）十五、（五）-17359947.52-31605308.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-332016.58

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-20985096.5213580897.44

资产减值损失（损失以“-”号填列）36671170.60-14313228.28

资产处置收益（损失以“-”号填列）3008.8510000000.00

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-1516251054.76-1718198519.20

加：营业外收入9650019.108866515.98

减：营业外支出33395650.6027207319.92

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-1539996686.26-1736539323.14

减：所得税费用146195.41-11902943.63

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-1540142881.67-1724636379.51

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-1540142881.67-1724636379.51

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额-1540142881.67-1724636379.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：黄作为主管会计工作负责人：郑政利会计机构负责人：鄂嘉楠

6本钢板材股份有限公司

合并现金流量表

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金26352011964.1229554576980.10客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还77037466.40

收到其他与经营活动有关的现金五、（五十三）122173179.1479435504.79

经营活动现金流入小计26474185143.2629711049951.29

购买商品、接受劳务支付的现金24803326040.0127157976303.18客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金942556803.501039547406.66

支付的各项税费197929978.91259409968.23

支付其他与经营活动有关的现金五、（五十三）158742556.80173300582.82

经营活动现金流出小计26102555379.2228630234260.89

经营活动产生的现金流量净额371629764.041080815690.40

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额87181100.004854.37处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计87181100.004854.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金976150324.56508785779.41

投资支付的现金60000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1036150324.56508785779.41

投资活动产生的现金流量净额-948969224.56-508780925.04

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金29400000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金29400000.00

取得借款收到的现金1251997823.711095000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十三）1815330484.811841743458.53

筹资活动现金流入小计3096728308.522936743458.53

偿还债务支付的现金703625752.001657310516.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金337785953.76213951632.57

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润51908524.27

支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十三）1961851891.131677434508.77

筹资活动现金流出小计3003263596.893548696657.34

筹资活动产生的现金流量净额93464711.63-611953198.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响12181557.5322878220.42

五、现金及现金等价物净增加额五、（五十四）-471693191.36-17040213.03

加：期初现金及现金等价物余额五、（五十四）1590205218.911199685408.38

六、期末现金及现金等价物余额五、（五十四）1118512027.551182645195.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：黄作为主管会计工作负责人：郑政利会计机构负责人：鄂嘉楠

7本钢板材股份有限公司

母公司现金流量表

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金25486623895.0929388810509.14

收到的税费返还73839161.75

收到其他与经营活动有关的现金359517948.3465515228.78

经营活动现金流入小计25846141843.4329528164899.67

购买商品、接受劳务支付的现金24109950616.5927619248120.78

支付给职工以及为职工支付的现金869629604.70957610316.32

支付的各项税费126265175.99160249664.86

支付其他与经营活动有关的现金144527255.02150081370.56

经营活动现金流出小计25250372652.3028887189472.52

经营活动产生的现金流量净额595769191.13640975427.15

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金184898383.95137000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额87181100.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计272079483.95137000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金972611679.66508204963.64

投资支付的现金90600000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1063211679.66508204963.64

投资活动产生的现金流量净额-791132195.71-371204963.64

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1251997823.711095000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1815330484.811841743458.53

筹资活动现金流入小计3067328308.522936743458.53

偿还债务支付的现金703625752.001657310516.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金285877429.49213951632.57

支付其他与筹资活动有关的现金1961851891.131677434508.77

筹资活动现金流出小计2951355072.623548696657.34

筹资活动产生的现金流量净额115973235.90-611953198.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响12043045.9122844423.74

五、现金及现金等价物净增加额-67346722.77-319338311.56

加：期初现金及现金等价物余额1064914001.361074502887.78

六、期末现金及现金等价物余额997567278.59755164576.22后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：黄作为主管会计工作负责人：郑政利会计机构负责人：鄂嘉楠

8本钢板材股份有限公司

合并所有者权益变动表

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股险准备

一、上年年末余额4108228157.00947850195.0313225632166.95-93407196.62809649.651195116522.37-7497011632.9011887217861.48611915458.6812499133320.16

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额4108228157.00947850195.0313225632166.95-93407196.62809649.651195116522.37-7497011632.9011887217861.48611915458.6812499133320.16三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

4048.00-3257.1011835.2615368052.79-1399277780.90-1383897101.9562709204.45-1321187897.50

列）

（一）综合收益总额-1399277780.90-1399277780.9032622121.86-1366655659.04

（二）所有者投入和减少资本4048.00-3257.1011835.2612626.1629400000.0029412626.16

1．所有者投入的普通股29400000.0029400000.00

2．其他权益工具持有者投入资本4048.00-3257.1011835.2612626.1612626.16

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备15368052.7915368052.79687082.5916055135.38

1．本期提取32080601.7032080601.702253924.0634334525.76

2．本期使用16712548.9116712548.911566841.4718279390.38

（六）其他

四、本期期末余额4108232205.00947846937.9313225644002.21-93407196.6216177702.441195116522.37-8896289413.8010503320759.53674624663.1311177945422.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：黄作为主管会计工作负责人：郑政利会计机构负责人：鄂嘉楠

9本钢板材股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库一般风险准少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股备

一、上年年末余额4108219302.00947858134.1613422225870.92-50371341.88163055.041195116522.37-2414685928.9217208525613.69589070286.6017797595900.29

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额4108219302.00947858134.1613422225870.92-50371341.88163055.041195116522.37-2414685928.9217208525613.69589070286.6017797595900.29

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）8855.00-7939.13-196593703.97-43035854.74646594.61-5082325703.98-5321307752.2122845172.08-5298462580.13

（一）综合收益总额-43035854.74-5037271398.28-5080307253.0277153981.02-5003153272.00

（二）所有者投入和减少资本8855.00-7939.13-196593703.97-196592788.10-196592788.10

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本8855.00-7939.1325840.8926756.7626756.76

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-196619544.86-196619544.86-196619544.86

（三）利润分配-45054305.70-45054305.70-54632794.65-99687100.35

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-45054305.70-45054305.70-54632794.65-99687100.35

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备646594.61646594.61323985.71970580.32

1．本期提取72180947.9072180947.905182353.1977363301.09

2．本期使用71534353.2971534353.294858367.4876392720.77

（六）其他

四、本期期末余额4108228157.00947850195.0313225632166.95-93407196.62809649.651195116522.37-7497011632.9011887217861.48611915458.6812499133320.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：黄作为主管会计工作负责人：郑政利会计机构负责人：鄂嘉楠

10本钢板材股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额4108228157.00947850195.0312825142354.02-93407196.629276.811195116522.37-8088697453.9410894241854.67

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额4108228157.00947850195.0312825142354.02-93407196.629276.811195116522.37-8088697453.9410894241854.67

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）4048.00-3257.1011835.2613263849.83-1540142881.67-1526866405.68

（一）综合收益总额-1540142881.67-1540142881.67

（二）所有者投入和减少资本4048.00-3257.1011835.2612626.16

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本4048.00-3257.1011835.2612626.16

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备13263849.8313263849.83

1．本期提取25328400.0025328400.00

2．本期使用12064550.1712064550.17

（六）其他

四、本期期末余额4108232205.00947846937.9312825154189.28-93407196.6213273126.641195116522.37-9628840335.619367375448.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：黄作为主管会计工作负责人：郑政利会计机构负责人：鄂嘉楠

11本钢板材股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额4108219302.00947858134.1612852074188.80-50371341.883681.161195116522.37-2900010737.2716152889749.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额4108219302.00947858134.1612852074188.80-50371341.883681.161195116522.37-2900010737.2716152889749.34

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）8855.00-7939.13-26931834.78-43035854.745595.65-5188686716.67-5258647894.67

（一）综合收益总额-43035854.74-5188686716.67-5231722571.41

（二）所有者投入和减少资本8855.00-7939.13-26931834.78-26930918.91

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本8855.00-7939.1325840.8926756.76

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-26957675.67-26957675.67

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备5595.655595.65

1．本期提取57316980.3557316980.35

2．本期使用57311384.7057311384.70

（六）其他

四、本期期末余额4108228157.00947850195.0312825142354.02-93407196.629276.811195116522.37-8088697453.9410894241854.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：黄作为主管会计工作负责人：郑政利会计机构负责人：鄂嘉楠

12本钢板材股份有限公司

二〇二五年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

本钢板材股份有限公司（以下简称“本钢板材”或“公司”或“本公司”）系1997年3月27日经辽宁省人

民政府“辽政〔1997〕57号”文批准，由本溪钢铁（集团）有限责任公司（以下简称本溪钢铁）以其拥有的炼钢厂、初轧厂及热连轧厂有关经营钢铁板材业务的资产及负债进行重组，采用募集设立方式发行境内上市外资股（B股），于 1997年 6月 27日成立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会批准，本钢板材于 1997 年 6月 10日在深圳证券交易所公开发行 B股

400000000股，每股发行价港币 2.38元；于 1997年 11月 3日成功地向社会公开发行人民币普通股（A股）

120000000股，每股发行价人民币 5.4元，A股于 1998年 1月 15日在深圳证券交易所挂牌交易，总股本

为1136000000股。

根据本钢板材关于股权分置改革的相关股东会决议、《本钢板材股份有限公司股权分置改革方案》、辽

宁省人民政府国有资产监督管理委员会《关于本钢板材股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本钢板材唯一的非流通国有法人股东本溪钢铁为获取所持股份的流通权，于2006年3月14日以其所持有的本钢板材股份 616000000股中的 40800000股向本钢板材 A股流通股股东支付对价，本次股权分置改革，本钢板材总股本未发生变化。

本钢板材于2006年7月6日获得中国证监会于2006年6月30日签发的“证监公司字（2006）126号”文，该文核准本钢板材向本溪钢铁发行20亿股人民币普通股用于收购本溪钢铁的相关资产；同日，本溪钢铁获得中国证监会签发的“证监公司字（2006）127号”文，该文同意豁免本溪钢铁因取得公司发行的20亿股新股导致持股数量达到25.752亿股（占公司总股本的82.12%）而应履行的要约收购义务。2006年8月28日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司批准，本钢板材完成了本次发行新增20亿股份的登记及股份限售。2006年9月28日，本钢板材本次非公开发行新增股份上市手续获得了深圳证券交易所的批准。本次新股发行价格：4.6733元/股。

经中国证监会证监许可【2017】1476号文核准，本钢板材向不超过10名发行对象非公开发行不超过

739371534股人民币普通股（A股）。本次非公开发行已于 2018年 2月 9日完成，实际发行 739371532股。本次新股发行价格：5.41元/股。

2021年8月20日，辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称辽宁省国资委）与鞍钢集团有限公司（以下简称鞍钢集团）签署《辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会与鞍钢集团有限公司关于本钢集团有限公司国有股权之无偿划转协议》。根据该协议，辽宁省国资委向鞍钢集团无偿划转其持有的本钢集团有限公司（以下简称本钢集团）51%股权。本次无偿划转完成后，鞍钢集团成为本钢集团的控股股东，鞍钢集团将间接持有本钢板材总股本的81.07%。

截至 2025年 6月 30日，公司总股本 4108232205.00股。统一社会信用代码：91210000242690243E。

公司注册地址：辽宁省本溪市平山区人民路16号；公司法定代表人：黄作为。

本公司的母公司为本溪钢铁（集团）有限责任公司，实质控制人为鞍钢集团有限公司。

本公司属于黑色金属冶炼和压延加工业行业。主要经营活动为黑色金属产品的生产和销售。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（十四）固定资产”、“三、（十七）无形资产”、“三、

13（二十三）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券

的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。

内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债

14及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

152、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资

产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

16终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动

金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、

长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

17对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

183、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

19（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权

对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定

20资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法405.002.38

机器设备年限平均法17-245.003.96-5.59

运输及其他设备年限平均法5-125.007.92-19.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

21或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命预计使用寿命的确定依据土地使用权50年土地使用权软件10年预计使用年限

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22(十八)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司无设定受益计划。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退

23福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

242、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让钢材等商品或服务的履约义务。此类履约义务属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

公司取得商品的现时收款权利、商品的法定所有权的转移给客户、商品实物资产转移给客户、公司将

商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户、客户已接受该商品。

(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同

取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的已明确补助对象的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

25(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚

26未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数

或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

27增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(二十八)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确

认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。

本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债

28务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(二十九)其他重要会计政策和会计估计

主要会计估计及判断：

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

主要估计金额的不确定因素如下：

1、预期信用损失的计量

本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济波动的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

2、存货跌价准备

如本附注“三、（十一）存货”所述，本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净

值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本公司过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

3、除存货及金融资产外的其他资产减值

如本附注“三、（十八）长期资产减值”所述，本公司在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资

产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。

可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金

流量的现值两者之间的较高者。由于本公司不能可靠获得资产（或资产组）的公开市价，且不能可靠准确估计资产的公允价值。因此，本公司将预计未来现金流量的现值作为可回收金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

4、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销

如本附注“三、（十四）固定资产”、“三、（十七）无形资产”所述，本公司对固定资产和无形资产等

资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本公司定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

5、递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用未弥补税务亏损和可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣未弥补税务亏损和可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

29(三十)重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的应收款项公司将金额超过500万元的应收款项视为重要的应收款项重要的应付账款公司将金额超过500万元的应付账款视为重要的应付账款重要的其他应付款公司将金额超过500万元的其他应付款视为重要的其他应付款

公司将本期转入固定资产的金额或期末余额前10名，且金额超过5000重要的在建工程万元的工程视为重要的在建工程重要的合营企业或联公司将期末余额超过1亿元合营企业或联营企业投资视为重要的合营企营企业业或联营企业

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的重要的子公司子公司视为重要的子公司

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期本公司重要会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分6、9、13为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5、7企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率（%）本钢板材股份有限公司15上海本钢冶金科技有限公司25本溪本钢钢材销售有限公司25本钢浦项冷轧薄板有限责任公司15天津本钢钢铁贸易有限公司25长春本钢钢铁销售有限公司25

30纳税主体名称所得税税率（%）

烟台本钢钢铁销售有限公司25广州本钢钢铁贸易有限公司25大连本瑞通汽车材料技术有限公司25沈阳本钢冶金科技有限公司25北方恒达物流有限公司25绿金（本溪）再生资源有限公司25

(二)税收优惠

1、本公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR202421001555；有效期：2024 年 11 月 27 日至

2027年11月27日。本公司减按15%税率计算缴纳企业所得税。

2、本公司子公司本钢浦项冷轧薄板有限责任公司取得高新技术企业证书，证书编号：

GR202321001624；有效期：2023年 12月 20日至 2026年 12月 20日 。本钢浦项冷轧薄板有限责任公司减按15%税率计算缴纳企业所得税。

3、2021年12月30日，财政部国家税务总局发布《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）。该公告自2022年3月1日起执行，原《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78号）除“技术标准和相关条件”外同时废止。本公司之分公司本钢板材股份有限公司能源发展分公司自产自销的电力、热力等属于《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》所列项目，享受增值税即征即退政策。

4、2023年9月3日，财政部国家税务总局发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），该公告自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司之子公司本钢浦项冷轧薄板有限责任公司属于先进制造业，享受增值税加计抵减政策。

31五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金数字货币

银行存款880662131.03363006448.43

其他货币资金1001459617.18863683251.57

存放财务公司款项237849896.521227198770.48

合计2119971644.732453888470.48

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：期末货币资金中，不作为现金流量表中的现金及现金等价物主要包括银行承兑汇票保证金

1001459617.18元。

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票114107007.89241529481.42

商业承兑汇票306676013.34365750000.00

合计420783021.23607279481.42

322、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值比例计提比例比例计提比例

金额%金额（）（%金额%金额）（）（%）按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合420783021.23100.00420783021.23607279481.42100.00607279481.42计提坏账准备

合计420783021.23100.00420783021.23607279481.42100.00607279481.42

33按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票306676013.34

银行承兑汇票114107007.89

合计420783021.23

3、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票67041187.99商业承兑汇票

合计67041187.99

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4517795874.045065819.90

商业承兑汇票306676013.34

合计4517795874.04311741833.24

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内930029176.10478210867.53

1至2年9502894.655786445.58

2至3年4952094.1428559402.34

3至4年28559318.54557413.41

4至5年556497.215592931.88

5年以上374102284.68379435859.17

小计1347702265.32898142919.91

减：坏账准备414459100.51396658838.18

合计933243164.81501484081.73

342、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值比例比例金额（%金额例金额%金额例）（）

（%）（%）

按单项计提坏账324142239.7424.05324142239.74100.00334963124.3537.30334963124.35100.00准备按信用风险特征

组合计提坏账准1023560025.5875.9590316860.778.82933243164.81563179795.5662.7061695713.8310.95501484081.73备

其中：

账龄组合1023560025.5875.9590316860.778.82933243164.81563179795.5662.7061695713.8310.95501484081.73无风险组合

合计1347702265.32100.00414459100.51933243164.81898142919.91100.00396658838.18501484081.73

35重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比计提依账面余额坏账准备例账面余额坏账准备%据（）本溪南芬鑫和

冶金炉料有限48196244.6848196244.68100.00已停产48196244.6848196244.68公司

华晨汽车集团275945995.06275945995.06100.00已破产286766879.67286766879.67控股有限公司

合计324142239.74324142239.74334963124.35334963124.35

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)930029176.109300291.791.00

1-2年(含2年)9502894.65950289.4710.00

2-3年(含3年)4952094.14990418.8220.00

3-4年(含4年)28559318.5428559318.54100.00

4-5年(含5年)556497.21556497.21100.00

5年以上49960044.9449960044.94100.00

合计1023560025.5890316860.77

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额转销或核其他计提收回或转回销变动

应收账款396658838.1828621146.9410820884.61414459100.51坏账准备

合计396658838.1828621146.9410820884.61414459100.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性华晨汽车集团控

10820884.61清算还款银行存款债务重组协议

股有限公司

合计10820884.61

364、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同占应收账款和应收账款坏账应收账款期末资产应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称余额期末资产期末余额余额合计数的产减值准备期

余额比例(%)末余额鞍钢集团国际经

济贸易有限公司579141895.93579141895.9342.975791418.96本溪分公司华晨汽车集团控

275945995.06275945995.0620.48275945995.06

股有限公司本溪北营钢铁（集团）股份有65344301.6065344301.604.85653443.02限公司辽宁北方煤化工（集团）股份有56241715.6756241715.674.175241185.70限公司本钢耐火材料有

48439238.1348439238.133.5927525071.75

限责任公司

1025113146.3

合计1025113146.3976.06315157114.49

9

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据5552656.6564399942.70应收账款

合计5552656.6564399942.70

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内758650468.4692.40370426337.8394.54

1至2年51733521.396.308643434.042.21

2至3年7616027.070.9310372837.632.65

3年以上3032048.370.372380526.370.61

合计821032065.29100.00391823135.87100.00无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

372、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余预付对象期末余额

额合计数的比例(%)

鞍钢集团国际经济贸易有限公司本溪分公司386757348.1847.11

中国铁路沈阳局集团有限公司沈阳铁路物流中心64189262.357.82

山西焦煤能源集团股份有限公司62812041.387.65

杭州杭氧空分备件有限公司56204279.006.85

国网辽宁省电力有限公司本溪供电公司50000000.006.09

合计619962930.9175.52

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项16354769.47149015138.26

合计16354769.47149015138.26

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2389539.7858452918.98

1至2年2612106.5591693078.45

2至3年16979176.6613520953.62

3至4年784068.833962574.01

4至5年3717335.08842882.51

5年以上52979511.1152141851.60

小计79461738.01220614259.17

减：坏账准备63106968.5471599120.91

合计16354769.47149015138.26

38（2）按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%金额金额）（%）（%）

按单项计提坏账18192317.0022.8918192317.00100.0018192317.008.2518192317.00100.00准备按信用风险特征

组合计提坏账准61269421.0177.1144914651.5473.3116354769.47202421942.1791.7553406803.9126.38149015138.26备

其中：

账龄组合60872327.0976.6144914651.5473.7915957675.55202194971.9791.6553406803.9126.41148788168.06

无风险组合397093.920.50397093.92226970.200.10226970.20

合计79461738.01100.0063106968.5416354769.47220614259.17100.0071599120.91149015138.26

39重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据本溪钢铁（集团）

第三建筑12504978.5912504978.59100.00已停产12504978.5912504978.59工程有限公司

合计12504978.5912504978.5912504978.5912504978.59

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)2025134.7020251.351.00

1-2年(含2年)2579417.71257941.7710.00

2-3年(含3年)14539145.322907829.0620.00

3-4年(含4年)784068.83784068.83100.00

4-5年(含5年)3072337.083072337.08100.00

5年以上37872223.4537872223.45100.00

合计60872327.0944914651.54

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预

坏账准备未来12整个存续期预个月预(期信用损失合计期信用损失未

期信用损失)(已发生信用发生信用减值

减值)

上年年末余额582286.0211629495.4359387339.4671599120.91上年年末余额在本期

--转入第二阶段-515883.54515883.54

--转入第三阶段-784068.83784068.83

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-46151.13-8195539.31-250461.93-8492152.37本期转回本期转销本期核销

40第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预坏账准备未来12整个存续期预个月预合计

期信用损失(期信用损失未

期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)其他变动

期末余额20251.353165770.8359920946.3663106968.54

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转销或核其他期末余额额计提转回销变动

其他应收款坏71599120.91-8492152.3763106968.54账准备

合计71599120.91-8492152.3763106968.54

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

“生活秀带”项目补偿款87177700.00

往来款项76304976.38130478649.66

其他3156761.632957909.51

合计79461738.01220614259.17

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)本溪钢铁（集

4-5年、5

团）第三建筑工往来款12504978.5915.7412504978.59年以上程有限公司本溪钢铁（集

团）第一建筑工往来款3247307.075年以上4.093247307.07程有限公司本溪钢铁（集

1-2年、2-3

团）有限责任公往来款2674500.003.37413000.00年司辽宁华微选煤有

往来款2261360.005年以上2.852261360.00限责任公司

3-4年、4-5

本溪钢联矿渣有

往来款1916960.24年、5年以2.411916960.24限公司上

合计22605105.9028.4620343605.90

(七)存货

411、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备约成本减值准备

原材料4273091213.39210474517.514062616695.884300063154.21247221306.734052841847.48

在产品1887888280.1539066684.191848821595.962001147780.7426685410.191974462370.55

库存商品1157759803.3419260495.811138499307.531337346627.4331566151.191305780476.24

合计7318739296.88268801697.517049937599.377638557562.38305472868.117333084694.27

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料247221306.73-36746789.22210474517.51

在产品26685410.1912381274.0039066684.19

库存商品31566151.19-12305655.3819260495.81

合计305472868.11-36671170.60268801697.51

42(八)其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税278714164.92401503924.78

其他81415483.6335577335.88

合计360129648.55437081260.66

43(九)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准本期增减变动减值准上年年末余备上年权益法下确宣告发放被投资单位追加减少其他综合其他权计提减其期末余额备期末额年末余认的投资损现金股利投资投资收益调整益变动值准备他余额额益或利润

1．合营企业

小计

2．联营企业45413221.7245413221.72

沈阳象屿新材料技术有限公司45413221.7245413221.72

小计45413221.7245413221.72

合计45413221.7245413221.72

(十)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期末累计计入本期末累计计入本期确认指定为以公允价值计本期计入其他综本期计入其他综项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的的股利收量且其变动计入其他合收益的利得合收益的损失利得损失入综合收益的原因苏州隆本金属材

3940544.253940544.2551564.25

料有限公司东北特殊钢集团

929485710.38929485710.38108250138.62

股份有限公司中钢上海钢材加

14414693.00

工有限公司

合计933426254.63933426254.6351564.25122664831.62

44(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产26050690523.4126426320453.57固定资产清理

合计26050690523.4126426320453.57

452、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值

1、年初余额14262023176.6252705897283.61400985732.35242916091.6067611822284.18

2、本期增加金额10541517.86469603686.131635014.37363347.27482143565.63

（1）购置1958197.73475557.532433755.26

（2）在建工程转入10541517.86467645488.401159456.84363347.27479709810.37

（3）企业合并增加

（4）售后回租转入

（5）其他

3、本期减少金额37774604.42203597429.1311443407.48252815441.03

（1）处置或报废37774604.42203597429.1311443407.48252815441.03

（2）售后回租转出

（3）其他

4、期末余额14234790090.0652971903540.61391177339.24243279438.8767841150408.78

二、累计折旧

1、年初余额6843827644.4033772852695.68320082643.21137437495.6641074200478.95

2、本期增加金额121452679.21681517928.155527218.3517337579.61825835405.32

（1）计提121452679.21681517928.155527218.3517337579.61825835405.32

（2）企业合并增加

（3）其他

3、本期减少金额24679246.15181068815.0110928111.56216676172.72

（1）处置或报废24679246.15181068815.0110928111.56216676172.72

（2）售后回租转出

（3）其他

4、期末余额6940601077.4634273301808.82314681750.00154775075.2741683359711.55

46项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备合计

三、减值准备

1、年初余额83249691.9228051659.74111301351.66

2、本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3、本期减少金额833674.573367503.274201177.84

（1）处置或报废833674.573367503.274201177.84

（2）其他

4、期末余额82416017.3524684156.47107100173.82

四、账面价值

1、期末账面价值7211772995.2518673917575.3276495589.2488504363.6026050690523.41

2、年初账面价值7334945840.3018904992928.1980903089.14105478595.9426426320453.57

473、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物112751517.8768351097.4741943853.742456566.66

机器设备3034473.012434878.6075666.43523927.98

合计115785990.8870785976.0742019520.172980494.64

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目年末账面价值

房屋及建筑物21322330.90

机器设备493275.96

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物2293774311.90正在办理

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备在建

4537418033.004537418033.003934442501.503934442501.50

工程工程

102000.00102000.00

物资

合计4537520033.004537520033.003934442501.503934442501.50

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备特钢电炉升级改造

501616506.41501616506.41483671390.32483671390.32

工程板材炼铁总厂脱硫

82436988.9882436988.9879335324.6879335324.68

废液制酸项目

CCPP发电工程 40983279.77 40983279.77

一冷轧改造工程527591479.48527591479.48492919655.40492919655.40

48期末余额上年年末余额

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备板材公司1号干熄

焦锅炉升压改造及41865108.6341865108.6341832708.6341832708.63新建34号机组项目板材原料场环保改

170714302.21170714302.21160208719.65160208719.65

造本钢板材股份有限公司炼铁厂5号高炉产能置换工程

59158434.8559158434.8555645429.5855645429.58

（板材炼铁厂5号高炉节能环保改

造）板材料场环保及智能化升级改造

129712436.30129712436.30119656230.22119656230.22

——储二煤场环保改造项目

板材能源集控项目95347372.5995347372.5980258847.3480258847.34

1780产线升级改造78531654.0278531654.0278531654.0278531654.02

本钢板材炼铁总厂

4B及 5炉组烟气脱 44996882.65 44996882.65 44724618.50 44724618.50

硫脱硝工程板材热连轧厂2300

40082001.7140082001.7115500355.7415500355.74

线加热炉大修本钢板材智慧料场

70802016.4070802016.4053198819.5353198819.53

项目板材炼铁总厂铁前

118866661.12118866661.12107816471.12107816471.12

集控项目板材能源管控中心

101052630.63101052630.6348987269.1548987269.15

汽鼓改电鼓项目炼铁总厂7号高炉

41811530.6541811530.6531296143.6031296143.60

区域除尘系统改造板材炼铁总厂高炉

40224780.2540224780.2532949949.7532949949.75

矿槽治理炼铁总厂新1号高

炉区域除尘系统改61538258.2461538258.2446333893.6446333893.64造炼铁总厂6号高炉

85659983.6485659983.6464377725.6464377725.64

区域除尘系统改造炼铁总厂原三作业

区除尘系统超低排68764255.1968764255.1968740566.2968740566.29放改造本钢板材炼铁总厂

全封闭皮带通廊工41066754.9041066754.9034238770.6034238770.60程板材炼铁总厂烧结

机一混、二混系统53010960.0053010960.0037822726.2037822726.20环境治理板材炼铁总厂二烧

123593411.85123593411.8546697183.0846697183.08

料场环保改造板材炼铁总厂七号

高炉热风炉及换热18011658.5118011658.51120538633.05120538633.05器改造

49期末余额上年年末余额

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备板材炼铁总厂七号

42452368.5842452368.5830936881.2230936881.22

高炉耐材改造板材炼铁总厂七号

22160409.6822160409.6865430926.2065430926.20

高炉冷却设备改造板材能管中心超临

界发电项目配套电93546578.8093546578.80网改造项目铁运公司太子河铁

38941440.2338941440.2333150135.4833150135.48

路大桥隐患整改

特钢轧机改造工程66788087.9066788087.9059562329.1859562329.18

其他项目1677073078.601677073078.601359095863.921359095863.92

合计4537418033.004537418033.003934442501.503934442501.50

503、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计本期其本期利

本期转入固定资投入占预工程进利息资本化累其中：本期利资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额他减少期末余额息资本

产金额算比例度(%)计金额息资本化金额源

金额化率(%)

(%)特钢电炉募集资

升级改造1732481000.00483671390.3217945116.09501616506.4193.2093.2015603704.0867648603.374.08金工程一冷轧改金融机

843640000.00492919655.4034671824.08527591479.4895.8295.8212115610.3352224686.794.08

造工程构贷款板材原料金融机

场环保改1286370000.00160208719.6510505582.56170714302.2137.3937.399976126.8546740897.374.08构贷款造板材料场环保及智能化升级金融机

改造310000000.00119656230.2210056206.08129712436.3096.7696.765027425.0814120324.334.08构贷款

——储二煤场环保改造项目板材能源

119730000.0080258847.3415088525.2595347372.5979.6479.64其他

集控项目板材炼铁

总厂铁前162000000.00107816471.1211050190.00118866661.1273.3773.37其他集控项目板材能源管控中心

187900000.0048987269.1552065361.48101052630.6355.5455.54其他

汽鼓改电鼓项目板材炼铁总厂二烧

199880000.0046697183.0876896228.77123593411.8561.8361.83其他

料场环保改造

51工程累计

本期其本期利

本期转入固定资投入占预工程进利息资本化累其中：本期利资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额他减少期末余额息资本

产金额算比例度(%)计金额息资本化金额源

金额化率(%)

(%)炼铁总厂

6号高炉

99970000.0064377725.6421282258.0085659983.6485.6985.69其他

区域除尘系统改造板材能管中心超临界发电项

264470000.0093546578.8093546578.8035.3735.37其他

目配套电网改造项目

合计1604593491.92343107871.111947701363.0342722866.34180734511.86

52(十三)使用权资产

1、使用权资产情况

项目土地房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1、年初余额1132274415.17368465367.56444230189.481944969972.21

2、本期增加金额

（1）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）售后回租转入

（5）其他

3、本期减少金额

（1）处置或报废

（2）售后回租转出

（3）其他

4、期末余额1132274415.17368465367.56444230189.481944969972.21

二、累计摊销

1、年初余额159616944.9281881192.9617546124.19259044262.07

2、本期增加金额19952118.1210235149.149254795.5839442062.84

（1）计提19952118.1210235149.149254795.5839442062.84

（2）企业合并增加

（3）其他

3、本期减少金额

（1）处置或报废

（2）售后回租转出

（3）其他

4、期末余额179569063.0492116342.1026800919.77298486324.91

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3、本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值952705352.13276349025.46417429269.711646483647.30

2、年初账面价值972657470.25286584174.60426684065.291685925710.14

53(十四)无形资产

1、无形资产情况

项目软件土地使用权合计

一、账面原值

1、年初余额4439653.03489429922.52493869575.55

2、本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额4439653.03489429922.52493869575.55

二、累计摊销

1、年初余额686823.4698402683.4199089506.87

2、本期增加金额591383.334981114.055572497.38

（1）计提591383.334981114.055572497.38

（2）企业合并增加

（3）其他

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额1278206.79103383797.46104662004.25

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值3161446.24386046125.06389207571.30

2、年初账面价值3752829.57391027239.11394780068.68

542、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权3120324.41正在办理

合计3120324.41

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

递延所得税资产：

资产减值准备577451931.5086958178.87598249997.6390011580.45计入其他综合收益

的其他金融资产公122664831.6218399724.74122664831.6218399724.74允价值变动

租赁负债1731624850.40259743727.561752154297.33262823144.60

合计2431741613.52365101631.172473069126.58371234449.79

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

递延所得税负债：

计入其他综合收益

的其他金融资产公31158.294673.7431158.294673.74允价值变动

使用权资产1646483647.30246972547.101685925710.14252888856.52

合计1646514805.59246977220.841685956868.43252893530.26

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异276016008.88286782181.23

可抵扣亏损11135387057.059484867801.78

合计11411403065.939771649983.01

554、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年9940190.02

2026年6799314.776799314.77

2027年8117351.828117351.82

2028年

2029年221316382.16

2030年

2031年

2032年1911715647.991911715647.99

2033年2367541315.762367541315.76

2034年5125613839.535180753981.42

2035年1494283205.02

合计11135387057.059484867801.78

(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程63242806.7563242806.7586297275.1686297275.16设备款

合计63242806.7563242806.7586297275.1686297275.16

56(十七)所有权或使用权受到限制的资产

期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

1001459617.181001459617.18票据保证金、信票据保证金、信863683251.57863683251.57票据保证金、信票据保证金、货币资金

用证保证金用证保证金用证保证金信用证保证金

应收票据67041187.9967041187.99质押质押165968800.17165968800.17质押质押

合计1068500805.171068500805.171029652051.741029652051.74

57(十八)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款570000000.00370000000.00

已贴现未到期票据201932029.091055490.50

合计771932029.09371055490.50

(十九)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票10612143986.3010412029417.45

商业承兑汇票1134068131.781559477470.97

信用证1496307842.641011196781.44

合计13242519960.7212982703669.86

(二十)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内(含1年)2799003363.632680864210.15

1-2年(含2年)119630433.7861748259.48

2-3年(含3年)13489180.848554593.94

3年以上14145836.3910592375.79

合计2946268814.642761759439.36无账龄超过一年或逾期的重要应付账款。

(二十一)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内(含1年)60550.47611.60

1-2年(含2年)58715.61

2-3年(含3年)

3年以上

合计60550.4759327.21

58(二十二)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收产品款及劳务款2712225947.412894761202.08

其他8201204.8413837223.65

合计2720427152.252908598425.73

(二十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬1773068.35838993043.91831185366.879580745.39

离职后福利-设定提存计117412488.73117412488.73划

辞退福利9178565.959178565.95一年内到期的其他福利其他

合计1773068.35965584098.59957776421.559580745.39

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴597838713.64597838713.64和补贴

二、职工福利费77970134.0777970134.07

三、社会保险费61623095.3961623095.39

其中：医疗保险费及生49343055.3949343055.39育保险费

工伤保险费9991880.009991880.00

其他2288160.002288160.00

四、住房公积金73504046.0073504046.00

五、工会经费和职工教1773068.3520331219.5312523542.499580745.39育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬7725835.287725835.28

合计1773068.35838993043.91831185366.879580745.39

593、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险94092330.0694092330.06

失业保险费2940640.962940640.96

企业年金缴费20379517.7120379517.71

合计117412488.73117412488.73

(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税7111335.9410272516.44

资源税2479178.56750000.00

企业所得税9620928.9216029179.78

城市维护建设税497793.52540889.49

房产税7576279.537370656.33

土地使用税1144608.491088809.99

个人所得税474740.892157426.95

教育费附加（含地方教育费附加）355566.80386769.92

其他税费12735295.1615473848.93

合计41995727.8154070097.83

(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利45054305.7099687100.35

其他应付款项2667560610.092255007099.66

合计2712614915.792354694200.01

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

本钢集团有限公司45054305.7045054305.70

韩国浦项综合制铁株式会社（POSCO） 54632794.65

合计45054305.7099687100.35

602、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金585292.00586292.00

保证金174175679.53377422555.34

往来款2490502376.121871598040.35

其他2297262.445400211.97

合计2667560610.092255007099.66

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

中冶京诚工程技术有限公司9677280.00工程未结束

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款501112572.40805270731.20

其中：质押借款抵押借款保证借款

信用借款501112572.40805270731.20

一年内到期的应付债券5618737269.28106989474.64

一年内到期的其他长期负债115797444.57118242710.82

合计6235647286.251030502916.66

(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税302028180.11328981058.74

合计302028180.11328981058.74

61(二十八)长期借款

项目期末余额上年年末余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款4045871647.713697212193.60

小计4045871647.713697212193.60

减：一年内到期部分501112572.40805270731.20

合计3544759075.312891941462.40

说明：长期借款期末利率期间为2.1%-3.28%。

(二十九)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

可转换公司债券5569899459.53

合计5569899459.53

622、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

本是债券期期本年转股否债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额限发及回购违行约本钢转债（债券代码：6800000000.002020/6/296年6800000000.005676888934.17106998050.0048853809.75213987524.6416000.005618737269.28否

127018）

减：一年内到

106989474.64106989474.645618737269.28否

期部分

合计5569899459.53106998050.0048853809.75106998050.0016000.00

3、可转换公司债券的说明

经深圳证券交易所“深证上[2020]656号”文同意，公司68.00亿元可转换公司债券于2020年8月4日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“本钢转债”，债券代码“127018”。

本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日（2020年7月3日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即2021年1月4日至2026年 6月 28日。本可转债的初始转股价格为 5.03元/股。自 2025年 1月 1日至 2025年 6月 30日期间，公司的 A股可转换债券累计有人民币 16000.00元转换为公司A股普通股，转股数量为4048.00股；其中：

2025年第一季度，本钢转债因转股减少15000.00元（150张），转股数量为3795.00股，转股价格为3.95元/股；

2025年第二季度，本钢转债因转股减少1000.00元（10张），转股数量253.00股，转股价格为3.95元/股。

63(三十)租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额2488754144.092539395930.63

减：未确认的融资费用757129293.69787241633.30

重分类至一年内到期的非流动负债115797444.57118242710.82

合计1615827405.831633911586.51

(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助173919087.4746963000.0031376315.25189505772.22

合计173919087.4746963000.0031376315.25189505772.22

64政府补助项目明细如下：

本年新增补助本年计入营业本年计入其他收本年冲减成其他与资产相关/与政府补助项目年初余额年末余额金额外收入金额益金额本费用金额变动收益相关

本钢发电厂高压车间燃煤锅炉脱硫脱硝项目1200000.00300000.00900000.00与资产相关

板材焦化厂东风厂区碳纤维废水深度处理项目1900000.00950000.00950000.00与资产相关

二烧整理除尘超低排放改造项目410000.00205000.00205000.00与资产相关

板材厂区转炉煤气回收提效改造项目7260000.001210000.006050000.00与资产相关

中央环保奖励资金63264000.0010544000.0052720000.00与资产相关

2021年智造强省专项资金2880000.00480000.002400000.00与资产相关

2020年生态文明建设专项（特钢电炉升级工程项目）16000000.002000000.0014000000.00与资产相关

2021年智造强省专项资金项目6480000.00810000.005670000.00与资产相关

本钢汽车板工程实验室建设项目、汽车用钢技术创新

745133.80228047.25517086.55与资产相关

平台建设项目

“兴辽英才计划”政府补助190000.00190000.00与收益相关

2021年本溪市专家人才与企业对接项目5000.005000.00与收益相关

省科技厅2022年辽宁省自然科学基金计划项目款28400.0028400.00与收益相关

稀土钢冶金渣系设计及其物理化学性质研究302173.50302173.50与收益相关

2021年市级技能大师工作站费用20764.5720764.57与收益相关

稀土氧硫化物对汽车钢塑化性的影响机制与控制研究52020.2052020.20与收益相关

2019年市级技能大师工作站费用69500.1969500.19与收益相关

2018年市级技能大师工作站费用58766.3458766.34与收益相关

2018年度辽宁省“百千万人才工程”资助项目220000.00220000.00与收益相关

省科技厅国家自然科学基金委334000.00334000.00与收益相关

2019年省级技能大师工作站费用100000.00100000.00与收益相关

65本年新增补助本年计入营业本年计入其他收本年冲减成其他与资产相关/与

政府补助项目年初余额年末余额金额外收入金额益金额本费用金额变动收益相关

2020年省级技能大师工作站费用36200.8436200.84与收益相关

复合铁焦低碳炼铁炉料新技术基础研究168000.00168000.00与收益相关

2021年辽宁省中央引导地方科技发展资金第二批计划

300000.00300000.00与收益相关

项目

2022年数字辽宁智造强省300000.00300000.00与收益相关

市企业运营类专利导航项目资金补助200000.00200000.00与收益相关

航空关键材料基因工程与人工智能设计（研究院）376000.00376000.00与收益相关

2022年度省级技能大师工作站32256.0320225.4312030.60与收益相关

板材研发院收政府补助525000.00525000.00与收益相关

板材炼铁总厂 5炉组及 4B焦炉烟气脱硫脱硝项目 16368000.00 2046000.00 14322000.00 与资产相关

板材炼钢厂4#5#6#转炉屋顶罩三次除尘改造11688000.001461000.0010227000.00与资产相关

炼钢厂转炉铁水预处理站除尘改造7730400.00966300.006764100.00与资产相关

炼铁总厂高炉热风炉增设脱硫脱硝设施项目15267000.0015267000.00与资产相关

2024年制造业人才支持计划250000.00250000.00与收益相关

稀土合金化高强、高疲劳车轮用钢研发111000.00111000.00与收益相关

炼钢厂原料炼钢区域超低排放项目18680000.0018680000.00与资产相关

炼铁总厂高炉热风炉增设脱硫脱硝项目27653000.0027653000.00与资产相关

恒达物流园土地补助19047472.009504978.009542494.00与资产相关

财政扶持资金630000.00630000.00与收益相关

合计173919087.4746963000.0031376315.25189505772.22

66(三十二)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额4108228157.004048.004048.004108232205.00

其他说明：本期增加系公司发行的A股可转换债券本期累计转换为公司A股普通股 4048.00股，截至 2025年 6月 30日，公司剩余的可转换债券面值余额为 5630969100.00

元（56309691.00张）。具体参见附注五、（二十九）应付债券。(三十三)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券56309851.00947850195.03160.003257.1056309691.00947846937.93

合计56309851.00947850195.03160.003257.1056309691.00947846937.93

其他说明：本期减少系公司发行的A股可转换债券本期累计有人民币 16000.00元（160张）转换为公司A股普通股，截至 2025年 6月 30日，公司剩余的可转换债券面值余额为5630969100.00元（56309691.00张）。具体参见附注五、（二十九）应付债券。

67(三十四)资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

*资本（股本）溢价13225632166.9511835.2613225644002.21

*其他资本公积

其中：被投资单位其他权益变动未行权的股份支付其他

*原制度资本公积转入

合计13225632166.9511835.2613225644002.21

其他说明：本期增加系公司发行的 A股可转换债券本期转换为 A股普通股所致，具体参见附注五、

（二十九）应付债券。

68(三十五)其他综合收益

本期金额

项目上年年末余额本期所得税减：前期计入其他综减：所得税税后归属税后归属于减：其他综合收益期末余额前发生额合收益当期转入损益费用于母公司少数股东当期转入留存收益

一、以后不能重分类进损益

-93407196.62-93407196.62的其他综合收益

1.其他权益工具投资公允

价值变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

3.其他权益工具投资公允

-93407196.62-93407196.62

价值变动（新准则适用）

4.企业自身信用风险公允

价值变动（新准则适用）

5.其他

二、以后将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计-93407196.62-93407196.62

69(三十六)专项储备

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费809649.6532080601.7016712548.9116177702.44

合计809649.6532080601.7016712548.9116177702.44

(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1195116522.371195116522.37

合计1195116522.371195116522.37

(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-7497011632.90-2414685928.92

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-7497011632.90-2414685928.92

加：本期归属于母公司所有者的净利润-1399277780.90-5037271398.28

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利45054305.70转作股本的普通股股利

年末未分配利润-8896289413.80-7497011632.90

(三十九)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务24299027360.1725043467684.0227944182578.6128733996982.52

其他业务398773061.82397749564.90422669309.38434178194.37

合计24697800421.9925441217248.9228366851887.9929168175176.89

702、营业收入、营业成本的分解信息

本期金额本期金额类别主营业务收入主营业务成本其他营业收入其他营业成本

按商品转让时间分类：

在某一时点确认24299027360.1725043467684.02397670178.84397742017.02

在某一时段内确认1102882.987547.88

合计24299027360.1725043467684.02398773061.82397749564.90按经营地区分类

其中：境内20038403948.4020723589764.37398773061.82397749564.90

境外4260623411.774319877919.65

合计24299027360.1725043467684.02398773061.82397749564.90

(四十)税金及附加项目本期金额上期金额

环境保护费7348645.9710657195.93

城市维护建设税3841954.407179465.72

教育费附加2814781.465141768.24

资源税5057602.56

房产税45022445.1742749298.60

土地使用税7107861.827609446.76

车船使用税10711.4426361.04

印花税36809947.6133103641.89

其他8373.0414110.89

合计108022323.47106481289.07

注：《水资源税改革试点实施办法》（财税〔2024〕28号）中明确自2024年12月1日起全面实施水资源费改税试点，并按季度申报缴纳税款。根据《辽宁省水资源税改革试点有关事项实施方案》（辽财税〔2024〕320号）附件中要求，本公司分别适用0.4元/立方米和1.2元/立方米，影响本期发生额增加

5057602.56元。

(四十一)销售费用项目本期金额上期金额

销售服务费1132435.681016910.24

职工薪酬28922500.8136058846.27

进出口代理费21286926.7526379873.76

其他10122303.298521429.64

合计61464166.5371977059.91

71(四十二)管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬193863629.66228973811.09

保险费11836395.9712068301.43

折旧费31277381.7625703238.52

修理费629075.863893853.72

聘请中介机构费4108796.4810565726.99

信息系统服务费12135901.4721186116.66

安全生产费13329362.2213231852.96

其他18584353.0144281797.59

合计285764896.43359904698.96

(四十三)研发费用项目本期金额上期金额

折旧、材料及薪酬等31617334.2736966260.63

合计31617334.2736966260.63

(四十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用207308249.73192939391.68

其中：租赁负债利息费用30112339.6127576079.44

减：利息收入17521734.2920070259.17

汇兑损益12771216.88-43562831.57

其他5783222.765419742.93

合计208340955.08134726043.87

(四十五)其他收益项目本期金额上期金额

代扣代缴手续费收入221525.38401726.29

增值税减免税款30018663.5624007324.56

税收返还47395742.5043795569.52

本钢发电厂高压车间燃煤锅炉脱硫脱硝项目300000.00300000.00

72项目本期金额上期金额

板材焦化厂东风厂区碳纤维废水深度处理项目950000.00950000.00

二烧整理除尘超低排放改造项目205000.00205000.00

板材厂区转炉煤气回收提效改造项目1210000.001210000.00

中央环保奖励资金10544000.0010544000.00

2021年智造强省专项资金870000.00480000.00

2020年生态文明建设专项（特钢电炉升级工程项目）2000000.00

2021年智造强省专项资金项目420000.00390000.00

本钢汽车板工程实验室建设项目、汽车用钢技术创新平228047.25台建设项目

2021年市级技能大师工作站费用40990.00

板材炼铁总厂 5炉组及 4B焦炉烟气脱硫脱硝项目 2046000.00

板材炼钢厂4#5#6#转炉屋顶罩三次除尘改造1461000.00

炼钢厂转炉铁水预处理站除尘改造966300.00

第三代汽车用高强钢研制开发290000.00

政府支持低成长企业返税724200.00

2024年企业稳增长措施专项奖励资金（一季度）785500.00

恒达物流园土地补助9504978.006636652.00

财政扶持资金630000.00

合计109012246.6990719972.37

(四十六)投资收益项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益成本法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

债务重组产生的投资收益7215.64

其他-17639062.95-31605308.28

合计-17631847.31-31605308.28

(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账准备17800262.33-18084169.13

其他应收款坏账准备-8492152.371919709.67

合计9308109.96-16164459.46

73(四十八)资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-36671170.6014313228.28

合计-36671170.6014313228.28

(四十九)资产处置收益计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

固定资产3008.8510002955.913008.85

合计3008.8510002955.913008.85

(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废利得524024.602969609.64524024.60接受捐赠与企业日常活动无关的政府补助

违约赔偿收入6638865.702257723.466638865.70

无法支付的款项（债务清理收入）100.02100.02盘盈利得

其他2560778.893754417.722560778.89

合计9723769.218981750.829723769.21

(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失32063940.4726684793.0332063940.47公益性捐赠支出

行政性罚款、滞纳金43.9481657.8543.94

赔偿金、违约金及罚款支出248751.31819442.12248751.31

其他4210630.3971951.364210630.39

合计36523366.1127657844.3636523366.11

74(五十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用19759519.1040364805.44

递延所得税费用216509.20-2905865.78

合计19976028.3037458939.66

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-1346679630.74

按法定[或适用]税率计算的所得税费用-182670239.06

子公司适用不同税率的影响5859548.03

调整以前期间所得税的影响-13058799.81

非应税收入的影响93845.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-20423025.40

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1990339.80

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响238016466.19

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

其他-5851427.54

所得税费用19976028.30

(五十三)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回往来款、代垫款52500806.6842591304.64

利息收入18463234.4519586079.70

专项补贴、补助款47191156.5410775771.68

营业外收入2920912.193960212.67

其他1097069.282522136.10

合计122173179.1479435504.79

75（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

企业间往来80902412.6967015177.96

管理费用40868520.8946903144.20

销售费用2753734.368837487.92

手续费18292702.0832800975.46

其他15925186.7817743797.28

合计158742556.80173300582.82

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

票据、保函及信用证保证金1815330484.811841743458.53收回定期存款收回用于定向支付的短期借款资金

合计1815330484.811841743458.53

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

票据、保函及信用证保证金1953106850.421641919092.82

租赁付款额3767304.9031137341.92

筹资手续费4977735.814378074.03

合计1961851891.131677434508.77

(五十四)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-1366655659.04-1496544823.36

加：信用减值损失9308109.96-16164459.46

资产减值准备-36671170.6014313228.28

固定资产折旧825835405.32832107573.45油气资产折耗

使用权资产折旧39442062.8433231654.57

76补充资料本期金额上期金额

无形资产摊销5572497.384543448.63长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

“”-3008.85-10002955.91（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）31539915.8723715183.39

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）220079466.61149376560.11

投资损失（收益以“－”号填列）17631847.3131605308.28

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）6132818.62-64667690.46

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5916309.4261761824.68

存货的减少（增加以“－”号填列）319818265.50-182101204.14

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-551119293.48506901128.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）841266763.231189615665.97

其他15368052.793125247.77

经营活动产生的现金流量净额371629764.041080815690.40

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1118512027.551182645195.35

减：现金的期初余额1590205218.911199685408.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-471693191.36-17040213.03

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1118512027.551590205218.91

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1118512027.551590205218.91

二、期末现金及现金等价物余额1118512027.551590205218.91

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

77(五十五)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金875365279.59

其中：美元122281630.437.1586875365279.59欧元港币

一年内到期的非流动负债：1149529.60

其中：美元

日元23176000.000.04961149529.60

长期借款1724294.40

其中：美元

日元34764000.000.04961724294.40

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

2025年4月9日，公司新设成立绿金（本溪）再生资源有限公司，持股51.00%。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)业务子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式性质直接间接广州本钢钢铁20000万广州广州销售100设立贸易有限公司上海本钢冶金23000万上海上海销售100设立科技有限公司大连本瑞通汽车材料技术有10000万大连大连生产65设立限公司本钢浦项冷轧薄板有限责任19200075同一控制下万本溪本溪生产企业合并公司长春本钢钢铁3000100同一控制下万长春长春销售销售有限公司企业合并烟台本钢钢铁20000同一控制下万烟台烟台销售100销售有限公司企业合并天津本钢钢铁20000同一控制下万天津天津销售100贸易有限公司企业合并本溪本钢钢材3000万本溪本溪销售100设立销售有限公司

78持股比例(%)

业务子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式性质直接间接沈阳本钢冶金20000万沈阳沈阳销售100设立科技有限公司北方恒达物流15000同一控制下万本溪本溪生产100有限公司企业合并绿金（本溪）再生资源有限6000万本溪本溪生产51设立公司

2、重要的非全资子公司

少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额

本钢浦项冷轧薄板有限责25.00%29428186.14626799233.47任公司

793、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称非流非流流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计债债本钢浦项冷轧

薄板有限责任5527703148.51994714125.076522417273.584015220339.714015220339.716390756526.72986052997.627376809524.344990053412.864990053412.86公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

本钢浦项冷轧薄板有3498792976.94117712744.55117712744.55-206369040.924625594944.57175927445.95175927445.95321389844.86限责任公司

80(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

公司无重要的合营企业或联营企业。

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益78772057.7566310921.52

2、涉及政府补助的负债项目

本期与资本期计冲减产相负债本期新增补入营业本期转入其他其他

上年年末余额成本期末余额关/与项目助金额外收入收益金额变动费用收益金额金额相关与资产相递延

173919087.4746963000.0031376315.25189505772.22关/与

收益收益相关

81九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括其他权益工具投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

于2025年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的金融机构，故流动资金的信用风险较低。

2、流动性风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

82本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款771932029.09771932029.09771932029.09

应付票据13242519960.7213242519960.7213242519960.72

应付账款2799003363.63119630433.7827635017.232946268814.642946268814.64

其他应付款2025216081.67336149690.60351249143.522712614915.792712614915.79长期借款

（含一年内501112572.40920699529.602624059545.714045871647.714045871647.71到期的长期

借款）租赁负债

（含一年内115797444.57123826116.47758085723.57733915565.791731624850.401731624850.40到期的租赁

负债）应付债券

（含一年内5618737269.285618737269.285618737269.28到期的应付

债券）

合计25074318721.361500305770.453761029430.03733915565.7931069569487.6331069569487.63

83上年年末余额

项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款371055490.50371055490.50371055490.50

应付票据12982703669.8612982703669.8612982703669.86

应付账款2680864210.1561748259.4819146969.732761759439.362761759439.36

其他应付款1703827958.01394969845.27255896396.732354694200.012354694200.01长期借款

（含一年内805270731.20922270731.201969670731.203697212193.603697212193.60到期的长期

借款）租赁负债

（含一年内118242710.82109583860.29782383488.53741944237.691752154297.331752154297.33到期的租赁

负债）应付债券

（含一年内106989474.645569899459.535676888934.175676888934.17到期的应付

债券）

合计18768954245.187058472155.773027097586.19741944237.6929596468224.8329596468224.83

843、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要产生于浮息银行存款、浮息借贷使本公司面临现金流量利率风险。公司尚未制定政策管理其利率风险，但管理层将慎重选择融资方式，固定利率和浮动利率相结合，短期债务与长期债务相结合。利用有效的利率风险管理方法，密切监控利率风险、控制浮动利率借款规模，并于有需要时运用利率互换以实现预期的利率结构。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司承受汇率风险主要与美元、港币、日元和欧元有关，除本公司少量原材料采购及产成品销售以美元、港币、日元和欧元进行结算外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，下表所述资产或负债均为项目所示美元、港币、日元和欧元余额：

项目2025年6月30日2024年12月31日

货币资金-美元122281630.4345384220.89

货币资金-港币207.73

一年内到期的非流动负债-日元23176000.0023176000.00

长期借款-日元34764000.0046352000.00

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产转已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据移方式性质金额

/保留了其几乎所有的风险票据背书

应收票据311741833.24未终止确认和报酬，包括与其相关的票据贴现违约风险

票据背书/已经转移了其几乎所有的

应收款项融资4517795874.04终止确认票据贴现风险和报酬

合计4829537707.28

终止确认情况判断依据的说明：于2025年6月30日，应收款项融资到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人有权向本公司追索。本公司认为，本公司已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认其及与之相关的已结算应付账款并确认贴现费用。

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式终止确认金额得或损失

应收款项融资票据背书/票据贴现4517795874.0417376933.79

合计4517795874.0417376933.79

85公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(三)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资5552656.655552656.65

其他权益工具投资933426254.63933426254.63

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

本溪钢铁（集团）有限

辽宁本溪生产80.00亿元58.6558.65责任公司

本公司最终控制方是：鞍钢集团有限公司

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系沈阳象屿新材料技术有限公司联营企业

86(四)其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系本钢集团有限公司母公司控股股东本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司同一母公司

本溪钢铁（集团）房地产开发有限责任公司同一母公司

本溪钢铁（集团）工程建设监理有限责任公司同一母公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司同一母公司

本溪钢铁（集团）建设有限责任公司同一母公司

本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司同一母公司

本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司同一母公司

本溪钢铁（集团）设备工程有限公司同一母公司

本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司同一母公司

本溪钢铁（集团）信息自动化有限责任公司同一母公司

本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司同一母公司

本溪钢铁（集团）矿业阎家沟石灰石矿有限公司同一母公司

本溪钢铁（集团）矿业辽阳马耳岭球团有限公司同一母公司

本溪钢铁（集团）矿业辽阳贾家堡铁矿有限责任公司同一母公司

本溪钢铁（集团）矿业矿产资源开发有限公司同一母公司

本溪钢铁（集团）矿山建设工程有限公司同一母公司本溪新事业发展有限责任公司同一母公司大连波罗勒钢管有限公司同一母公司辽宁恒泰重机有限公司同一母公司辽宁冶金技师学院同一母公司辽宁冶金职业技术学院同一母公司本钢电气有限责任公司母公司之联营企业本钢集团国际经济贸易有限公司同属本钢集团

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司同属本钢集团辽宁恒亿钢材商贸有限责任公司同属本钢集团鞍钢电气有限责任公司同属鞍钢集团

鞍钢废钢资源（鞍山）有限公司同属鞍钢集团

鞍钢钢材加工配送（大连）有限公司同属鞍钢集团

鞍钢钢材加工配送（长春）有限公司同属鞍钢集团

鞍钢钢材配送（合肥）有限公司同属鞍钢集团

鞍钢钢材配送（武汉）有限公司同属鞍钢集团鞍钢钢绳有限责任公司同属鞍钢集团鞍钢股份有限公司同属鞍钢集团鞍钢化学科技有限公司同属鞍钢集团鞍钢集团国际经济贸易有限公司同属鞍钢集团

87其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

鞍钢集团矿业弓长岭有限公司同属鞍钢集团鞍钢集团自动化有限公司同属鞍钢集团鞍钢建设集团有限公司同属鞍钢集团鞍钢金属结构有限公司同属鞍钢集团鞍钢矿山机械制造有限公司同属鞍钢集团鞍钢绿色资源科技有限公司同属鞍钢集团鞍钢能源科技有限公司同属鞍钢集团

鞍钢实业集团（鞍山）设备运维有限公司同属鞍钢集团鞍钢实业集团冶金机械有限公司同属鞍钢集团鞍钢重型机械设计研究院有限公司同属鞍钢集团鞍钢重型机械有限责任公司同属鞍钢集团德邻工业品有限公司同属鞍钢集团德邻陆港供应链服务有限公司同属鞍钢集团广州鞍钢钢材加工有限公司同属鞍钢集团天津鞍钢钢材加工配送有限公司同属鞍钢集团长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司同属鞍钢集团鞍钢集团工程技术有限公司鞍钢集团之联营企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额鞍钢（辽宁）材料科技有限公司工程费用218000.00

鞍钢电气有限责任公司修理费756800.00242083.33

鞍钢废钢资源（鞍山）有限公司废钢340185980.44453356562.94

鞍钢废钢资源（鞍山）有限公司原料22561474.2230067060.36

鞍钢钢材加工配送（大连）有限公司加工费153382.41

鞍钢钢材加工配送（大连）有限公司原料441290.28

鞍钢钢材加工配送（长春）有限公司加工费680768.33558509.59

鞍钢钢材加工配送（郑州）有限公司钢材231977.35

鞍钢股份有限公司辅助材料3205093.052243259.03

鞍钢集团（鞍山）铁路运输设备制造

备品备件146544.00有限公司

鞍钢集团北京研究院有限公司研发费用420000.00

鞍钢集团工程技术有限公司安全生产费115000.00

鞍钢集团工程技术有限公司工程费用154988539.0641085063.99

鞍钢集团工程技术有限公司工程物资132877141.5011399010.00

88关联方关联交易内容本期金额上期金额

鞍钢集团工程技术有限公司修理费757900.00440000.00

鞍钢集团国际经济贸易有限公司原燃料107305564.26鞍钢集团国际经济贸易有限公司本溪

备品备件582749.35分公司鞍钢集团国际经济贸易有限公司本溪

代理服务费18028337.20分公司

鞍钢集团节能技术服务有限公司业务总包费3317075.13

鞍钢集团矿业弓长岭有限公司原料76800921.59283959301.79

鞍钢集团矿业有限公司原料1482101.33

鞍钢集团有限公司其他费用187932.88

鞍钢集团自动化有限公司工程费用1600000.0051010000.00

鞍钢建设集团有限公司工程费用10246537.92

鞍钢建设集团有限公司工程物资5653200.00

鞍钢矿山汽车运输有限公司运输费276565.11

鞍钢绿色资源科技有限公司运输费4744570.38

鞍钢汽车运输有限责任公司运输费1442670.52

鞍钢沈阳钢材加工配送有限公司加工费6261.54

鞍钢实业集团（鞍山）设备运维有限

业务总包费2780930.405186262.40公司

鞍钢实业集团冶金机械有限公司备品备件5449100.315171074.60

鞍钢实业集团冶金机械有限公司修理费607165.00742365.00

鞍钢实业集团有限公司其他费用23469.02

鞍钢双晟（鞍山）风机有限公司修理费215000.00

鞍钢水务科技（辽宁）有限公司辅助材料1612185.98

鞍钢重型机械设计研究院有限公司工程费用15865600.00

鞍钢重型机械有限责任公司备品备件3257110.002420723.73

鞍钢重型机械有限责任公司修理费286000.00

鞍山鞍钢国际旅行社有限公司商旅服务费11721.71208942.62

鞍山钢铁冶金炉材科技有限公司辅助材料1526938.8716017174.40

鞍山建博工程检测有限公司工程费用238000.00

本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司备品备件836410.79

本钢电气有限责任公司辅助材料97672744.5192154394.59

本钢电气有限责任公司修理费13890147.575501414.12

本钢高远实业发展有限公司备品备件11880.00953010.00

本钢高远实业发展有限公司工程费用1280000.00282880.00

本钢高远实业发展有限公司工程物资2460000.003446194.70

本钢高远实业发展有限公司修理费360120.00552220.00

本钢集团大连耐火材料有限公司辅助材料1830776.631512678.48

本钢集团国际经济贸易有限公司代理服务费3258589.5540066549.91

本钢集团有限公司服务费888143.50

89关联方关联交易内容本期金额上期金额

本溪爱科液压密封有限公司备品备件2155588.704523499.37

本溪北方铁业有限公司原料5770319.12

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司能源动力356672847.08317250973.21

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司辅助材料4929741.554527949.56

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司燃料642622442.63590246360.58

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司原料5928330534.065445149888.78

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司运输费3158081.083175834.38

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司检斤费757653.872084326.89

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司取暖费7479982.491320665.34

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司化检验费701444.941000000.00

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司修理费5936845.145423067.78

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司业务总包费39283771.0040092290.58

本溪东风湖钢铁资源利用有限公司废钢4390797.958502486.63

本溪东风湖钢铁资源利用有限公司燃料2832492.905484933.10

本溪东风湖钢铁资源利用有限公司原料2060273.593989582.04

本溪钢铁（集团）房地产开发有限责

原料318201.40任公司

本溪钢铁（集团）工程建设监理有限

工程费用885990.00694500.00责任公司

本溪钢铁（集团）国贸腾达有限公司港杂费19137576.1750679877.49

本溪钢铁（集团）国贸腾达有限公司燃料37694.33154788.70

本溪钢铁（集团）国贸腾达有限公司运输费265344221.52295615020.26

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

备品备件50983076.1555121052.81公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

废钢3281399.656677925.78公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

辅助材料19201582.2739076843.69公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

工程费用12056060.003000000.00公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

工程物资20065290.003094489.62公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

修理费14497730.012320841.09公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

租赁费418680.00299057.14公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

劳务费343515.90317822.80公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

业务总包费10781894.346975467.86公司

本溪钢铁（集团）建设有限责任公司安全生产费2000000.005741845.00

本溪钢铁（集团）建设有限责任公司包装物7858038.991461511.15

本溪钢铁（集团）建设有限责任公司废钢684102.60127235.76

本溪钢铁（集团）建设有限责任公司工程费用98463744.8922631700.36

本溪钢铁（集团）建设有限责任公司工程物资40671630.4010000000.00

90关联方关联交易内容本期金额上期金额

本溪钢铁（集团）建设有限责任公司修理费25127019.5627404647.62

本溪钢铁（集团）建设有限责任公司租赁费3470033.34

本溪钢铁（集团）建设有限责任公司劳务费2129290.664104171.39

本溪钢铁（集团）建设有限责任公司业务总包费9485344.0218282838.62

本溪钢铁（集团）矿山建设工程有限

工程费用9058913.268862434.50公司

本溪钢铁（集团）矿山建设工程有限

修理费8260865.0010010650.00公司

本溪钢铁（集团）矿业辽阳贾家堡铁

废钢152672.10矿有限责任公司

本溪钢铁（集团）矿业辽阳马耳岭球

废钢279470.60341041.41团有限公司

本溪钢铁（集团）矿业辽阳马耳岭球

原料1103428540.371346527431.40团有限公司

本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司辅助材料190158542.30

本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司废钢6632504.308160528.43

本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司原料1955904869.502406514429.03

本溪钢铁（集团）热力开发有限责任

废钢134558.6045088.60公司

本溪钢铁（集团）设备工程有限公司备品备件11707144.318650212.00

本溪钢铁（集团）设备工程有限公司废钢3157479.462723059.51

本溪钢铁（集团）设备工程有限公司工程费用151358466.4156846193.36

本溪钢铁（集团）设备工程有限公司工程物资36584949.756757131.86

本溪钢铁（集团）设备工程有限公司修理费164381618.86253153105.08

本溪钢铁（集团）设备工程有限公司业务总包费3224355.851024685.00

本溪钢铁（集团）实业发展有限责任

修理费1835300.00448651.00公司

本溪钢铁（集团）实业发展有限责任

绿化费3526920.00320360.00公司

本溪钢铁（集团）实业发展有限责任

运输费1581235.292339298.23公司

本溪钢铁（集团）实业发展有限责任

废旧物资154732.701260519.35公司

本溪钢铁（集团）实业发展有限责任

废钢121754653.74139005148.35公司

本溪钢铁（集团）实业发展有限责任

原料5438923.106209522.92公司

本溪钢铁（集团）实业发展有限责任

辅助材料10345140.5817015.07公司

本溪钢铁（集团）信息自动化有限责

工程费用27709556.872211232.68任公司

本溪钢铁（集团）信息自动化有限责

工程物资121702123.12106449785.65任公司

本溪钢铁（集团）信息自动化有限责

信息系统运维费12000000.002000000.00任公司

本溪钢铁（集团）信息自动化有限责

修理费1242500.001141141.90任公司

本溪钢铁（集团）有限责任公司安全生产费1783000.003947340.00

91关联方关联交易内容本期金额上期金额

本溪钢铁（集团）有限责任公司废旧物资13814.61415855.29

本溪钢铁（集团）有限责任公司工程费用119266.913506228.82

本溪钢铁（集团）有限责任公司技术服务费410000.001152972.96

本溪钢铁（集团）有限责任公司警卫消防费9699583.4022991434.62

本溪钢铁（集团）有限责任公司能源动力112938.29118036.44

本溪市溪湖冶金炉料有限责任公司辅助材料81308481.29103927615.78

本溪新事业发展有限责任公司办公费691553.87767630.83

本溪新事业发展有限责任公司废钢22295.00

本溪新事业发展有限责任公司业务招待费94085.00238259.00

本溪新事业发展有限责任公司租赁费120000.00114285.72

本溪新事业发展有限责任公司其他费用313090.29468194.98

德邻工业品有限公司备品备件26641853.2813534420.24

德邻工业品有限公司辅助材料8783673.062106178.25

德邻陆港供应链服务有限公司仓储费373238.29241754.80

德邻陆港供应链服务有限公司销售服务费183674.08725223.98

辽宁恒泰重机有限公司安全生产费2280000.001230000.00

辽宁恒泰重机有限公司备品备件5900800.484281433.80

辽宁恒泰重机有限公司废钢177158.8049347.00

辽宁恒泰重机有限公司工程物资10877800.002000000.00

辽宁恒泰重机有限公司修理费4246052.003712273.00

辽宁恒泰重机有限公司业务总包费322275.00910000.00

辽宁恒泰重机有限公司运输费115957.00

辽宁恒通冶金装备制造有限公司备品备件77092898.2589753179.51

辽宁恒通冶金装备制造有限公司修理费4394740.002835275.00

辽宁恒通冶金装备制造有限公司原料266062.54

辽宁力德物联有限公司运输费55529050.225920776.67

辽宁力德物联有限公司业务总包费87600249.5895680438.16

辽宁亿通机械制造有限公司备品备件10496578.786562573.96

辽宁亿通机械制造有限公司废钢219054.8817554.15

辽宁亿通机械制造有限公司工程物资320463.37

辽宁亿通机械制造有限公司修理费5424.794982.31

攀钢集团成都钒钛资源发展有限公司辅助材料3474192.311285665.38

攀钢集团工科工程咨询有限公司工程费用300000.00297250.00

山西物产国际能源有限公司原燃料15942888.02

天津本钢板材加工配送有限公司仓储费4924.501852.58

天津本钢板材加工配送有限公司加工费177897.21680936.34

92出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额上期金额鞍钢（杭州）汽车材料科技有限公司钢材及钢材制品9368825.32962303.04

鞍钢钢材加工配送（大连）有限公司仓储收入6572.8710000.00

鞍钢钢材加工配送（大连）有限公司加工收入709.909210.40

鞍钢钢材加工配送（大连）有限公司原料10300639.8721841442.86

鞍钢钢材加工配送（长春）有限公司原料1009155.912607666.46

鞍钢钢材加工配送（郑州）有限公司原料2951005.24

鞍钢钢材配送（合肥）有限公司钢材及钢材制品199242.28

鞍钢钢材配送（武汉）有限公司原料3096311.53

鞍钢股份有限公司钢材及钢材制品3967763.31698731.41

鞍钢化学科技有限公司化工及副产136032448.22127769839.46

鞍钢集团工程技术有限公司能源动力16447.0831001.31

鞍钢集团国际经济贸易有限公司钢材及钢材制品198622209.28

鞍钢集团节能技术服务有限公司化工及副产585622.80

鞍钢集团节能技术服务有限公司能源动力1578975.0141054.20

鞍钢集团有限公司能源动力5043.59

鞍钢建设集团有限公司能源动力279.46

鞍钢矿山机械制造有限公司钢材及钢材制品15442967.6714820100.10

鞍钢绿色资源科技有限公司原辅料5193872.8137353702.58

鞍钢能源科技有限公司化工及副产9514672.0415257345.77

鞍钢招标有限公司本溪分公司能源动力10309.54

本钢电气有限责任公司能源动力107.35

本钢集团大连耐火材料有限公司钢材及钢材制品4224070.16

本钢集团大连耐火材料有限公司原料399470.50

本钢集团有限公司能源动力101034.27112893.51

本溪北方铁业有限公司废钢16941524.2916398523.67

本溪北方铁业有限公司原辅料67941784.8252132719.97

本溪北方轧钢有限公司原辅料1106623.83

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司废钢173691235.64125596905.40

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司钢材及钢材制品4373827.695080428.29

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司化工及副产2489180.71

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司能源动力24955758.5128512393.64

本溪北营钢铁（集团）股份有限公司原辅料4732050.27

本溪东风湖钢铁资源利用有限公司化工及副产119530.593487432.00

本溪东风湖钢铁资源利用有限公司检测化检验21698.119481.13

本溪东风湖钢铁资源利用有限公司能源动力1999539.072624235.81

本溪东风湖钢铁资源利用有限公司原辅料4017943.521263611.14

93关联方关联交易内容本期金额上期金额

本溪钢铁（集团）房地产开发有限责

能源动力1599.2113728.04任公司

本溪钢铁（集团）工程建设监理有限

能源动力874.861013.49责任公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

仓储收入1128.28公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

检测化检验69556.60公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

钢材及钢材制品8921510.613401493.72公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

化工及副产932754.82670802.00公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

加工收入13746.3333801.89公司

本溪钢铁（集团）机械制造有限责任

能源动力4084240.166007102.33公司

本溪钢铁（集团）建设有限责任公司检测化检验337.92

本溪钢铁（集团）建设有限责任公司能源动力1456705.561316916.78

本溪钢铁（集团）矿山建设工程有限

钢材及钢材制品95376.11公司

本溪钢铁（集团）矿山建设工程有限

能源动力83862.76126145.36公司

本溪钢铁（集团）矿业辽阳贾家堡铁

检测化检验38730.0077560.00矿有限责任公司

本溪钢铁（集团）矿业辽阳贾家堡铁

能源动力12131.9313732.39矿有限责任公司

本溪钢铁（集团）矿业辽阳马耳岭球

能源动力2868.703189.49团有限公司

本溪钢铁（集团）矿业辽阳马耳岭球

燃料6342966.5615251380.56团有限公司

本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司钢材及钢材制品5421571.345117925.32

本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司化工及副产72089654.5510058151.58

本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司能源动力15535086.9686736810.96

本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司燃料28735073.4331208244.58

本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司运输收入3443385.044095412.97

本溪钢铁（集团）热力开发有限责任

化工及副产1468084.50公司

本溪钢铁（集团）热力开发有限责任

能源动力12350374.4816654093.36公司

本溪钢铁（集团）热力开发有限责任

燃料9998954.556936257.99公司

本溪钢铁（集团）设备工程有限公司钢材及钢材制品385719.024260129.29

本溪钢铁（集团）设备工程有限公司能源动力1245472.051332306.99

本溪钢铁（集团）实业发展有限责任

废旧物资14660401.6735006656.83公司

本溪钢铁（集团）实业发展有限责任

能源动力3774803.323722832.64公司

本溪钢铁（集团）实业发展有限责任

化工及副产53485.103106.04公司

本溪钢铁（集团）实业发展有限责任

原辅料35043228.0035000000.00公司

本溪钢铁（集团）信息自动化有限责能源动力219503.20252361.34

94关联方关联交易内容本期金额上期金额

任公司

本溪钢铁（集团）有限责任公司辅助材料410792.54597621.68

本溪钢铁（集团）有限责任公司能源动力5656233.484386101.97

本溪市溪湖冶金炉料有限责任公司能源动力262237.5099284.19

本溪威尔堆焊制造有限公司能源动力19480.2127999.71

本溪新事业发展有限责任公司能源动力142545.86105194.07

本溪新事业发展有限责任公司租赁收入24500.00

成都星云智联科技有限公司信息技术服务87991.38

大连波罗勒钢管有限公司钢材及钢材制品441221.1211258142.09

德邻陆港供应链服务有限公司钢材及钢材制品818452693.36235925970.25

德邻陆港供应链服务有限公司原料819818063.161087654168.23

广州鞍钢钢材加工有限公司原料35403058.3213979582.23

辽宁恒泰重机有限公司能源动力697.03

辽宁恒通冶金装备制造有限公司废钢6246961.207000000.00

辽宁恒通冶金装备制造有限公司废旧物资10107394.8910826996.90

辽宁恒通冶金装备制造有限公司检测化检验47688.68

攀钢集团江油长城特殊钢有限公司钢材及钢材制品15594024.8112193696.16

沈阳鞍钢国际贸易有限公司原料3479173.00

天津鞍钢钢材加工配送有限公司钢材及钢材制品24030223.686780770.79

天津鞍钢钢材加工配送有限公司原料4611840.108460616.32

长春鞍钢解放钢材加工配送有限公司仓储收入2971.66

长春鞍钢解放钢材加工配送有限公司钢材及钢材制品658879.52

长春鞍钢解放钢材加工配送有限公司原料15261993.843761138.31

中国兵工物资集团有限公司钢材及钢材制品166331.79

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

本期确认的租上期确认的承租方名称租赁资产种类赁收入租赁收入

本溪钢铁（集团）设备工程有限公司厂房及附属设备670802.00

本溪新事业发展有限责任公司厂房及附属设备24500.00

95本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理未纳入简化处理的未纳入租赁的短期租租赁负增加租赁资产种短期租赁和承担的租赁增加的出租方名称负债计量的赁和低价债计量承担的租赁负的使类低价值资产支付的租金负债利息支使用权支付的租金可变租赁付值资产租的可变债利息支出用权租赁的租金出资产款额赁的租金租赁付资产费用费用款额土地使用权

(7669068.17本溪钢铁集

)平方米、土团有限责任27638772.0618502019.8027638772.0619500054.00地使用权

公司42920.00平方米

本溪钢铁(集2300热轧

团)有限责任机生产线、8049080.523348358.048049080.523870344.34公司相关房产本溪北营钢1780热轧

铁(集团)股份机生产线、7175818.862578717.237175818.862980721.70有限公司相关房产土地使用权本钢集团有

728282.304972711.56756809.434972711.561224959.40

限公司平方米鞍钢集团节

能技术服务机器设备828571.671400598.5912063482.04119211.50有限公司本溪钢铁（集团）建

运输工具3470033.34设有限责任公司

96(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备鞍钢钢材加工配送

应收账款4990133.7249901.3417280685.82172806.86（大连）有限公司

应收账款鞍钢股份有限公司299204.692992.05519491.945194.92鞍钢集团国际经济

应收账款贸易有限公司本溪579141895.935791418.96分公司鞍钢建设集团有限

应收账款315.793.16公司鞍钢能源科技有限

应收账款4246220.2142462.20公司

应收账款鞍钢招标有限公司3791.9637.92本钢集团国际经济

应收账款3451697.8834516.98253981286.942539812.87贸易有限公司

应收账款本钢集团有限公司5131.5051.32本溪北方铁业有限

应收账款9023749.2390237.498268156.1882681.56公司本溪北方轧钢有限

应收账款2725711.03160027.461475226.1114752.26公司本溪北营钢铁（集应收账款65344301.60653443.02143872.001438.72

团）股份有限公司本溪东风湖钢铁资

应收账款366159.823661.60454258.024542.58源利用有限公司

本溪钢铁（集团）

应收账款机械制造有限责任739002.677390.03公司

本溪钢铁（集团）

应收账款1591948.8369684.831389266.6439345.19建设有限责任公司

本溪钢铁（集团）

应收账款矿山建设工程有限598269.04155187.48607729.2363193.36公司

本溪钢铁（集团）

应收账款矿业矿产资源开发88983.8517796.7788983.858898.39有限公司

本溪钢铁（集团）

应收账款矿业辽阳贾家堡铁25630.80256.3116557.90165.58矿有限责任公司

本溪钢铁（集团）

应收账款矿业辽阳马耳岭球501.115.01921521.3967911.03团有限公司

本溪钢铁（集团）

应收账款矿业阎家沟石灰石13714.00137.14矿有限公司

本溪钢铁（集团）

应收账款23514930.92235441.482184958.7421849.59矿业有限责任公司

本溪钢铁（集团）

应收账款热力开发有限责任9490225.04885802.556744686.82246075.39公司

97期末余额上年年末余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

本溪钢铁（集团）

应收账款1634125.2449646.381903696.4139634.20设备工程有限公司

本溪钢铁（集团）

应收账款实业发展有限责任7084369.2670843.696964699.5769647.00公司

本溪钢铁（集团）

应收账款信息自动化有限责5885.4958.85561.585.62任公司

本溪钢铁（集团）

应收账款1156517.5990599.121700740.5817007.41有限责任公司本溪市溪湖冶金炉

应收账款66717.46667.1749833.00498.33料有限责任公司本溪威尔堆焊制造

应收账款188239.9017317.16190148.598558.50有限公司广州鞍钢钢材加工

应收账款4577685.0145776.85有限公司辽宁恒通冶金装备

应收账款54010.30540.10制造有限公司辽宁矿渣微粉有限

应收账款12848.00128.48责任公司攀钢集团江油长城

应收账款6990483.4569904.835864196.3958641.96特殊钢有限公司鞍钢钢材配送（武应收账款343341.923433.42

汉）有限公司鞍钢集团工程技术

应收账款23232.88232.33有限公司

其他应收款鞍钢博物馆345160.003451.60

其他应收款鞍钢股份有限公司95781.2755603.9995781.2750581.83鞍钢集团有限公司

其他应收款6706.00670.60鞍山教育培训中心本钢不锈钢冷轧丹

其他应收款709548.6270954.861030000.0010300.00东有限责任公司

其他应收款本钢集团有限公司426.944.27

本溪钢铁（集团）

其他应收款250679.61250679.61250679.61250679.61建设有限责任公司

本溪钢铁（集团）

其他应收款2674500.00413000.002674500.00157740.00有限责任公司辽宁力德物联有限

其他应收款1881016.0018810.16公司

其他应收款鞍钢集团有限公司13906.00139.06鞍钢钢材加工配送

预付款项1027.17663.59（长春）有限公司本钢高远实业发展

预付款项11817.51有限公司本溪北营钢铁（集预付款项1832466.757880500.42

团）股份有限公司

本溪钢铁（集团）

预付款项矿山建设工程有限11600.01公司

本溪钢铁（集团）

预付款项3274557.893162173.15设备工程有限公司

本溪钢铁（集团）

预付款项4305.30实业发展有限责任

98期末余额上年年末余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司

本溪钢铁（集团）

预付款项信息自动化有限责581838.17575313.17任公司辽宁恒通冶金装备

预付款项62100.00制造有限公司

本溪钢铁（集团）

预付款项机械制造有限责任318579.31公司

预付款项鞍钢股份有限公司411660.66484808.79鞍钢集团国际经济

预付款项0.010.01贸易有限公司鞍钢集团国际经济

预付款项贸易有限公司本溪386757348.18分公司本溪新事业发展有

预付款项7196737.507196737.50限责任公司

其他非流动鞍钢集团国际经济3735200.31资产贸易有限公司

其他非流动本钢高远实业发展542400.00资产有限公司

其他非流动本溪钢铁（集团）19936615.3319936615.33资产建设有限责任公司

本溪钢铁（集团）其他非流动

矿山建设工程有限2210879.803102019.08资产公司

其他非流动本溪钢铁（集团）11987515.9812686042.92资产设备工程有限公司

本溪钢铁（集团）其他非流动

实业发展有限责任562392.14562392.14资产公司

本溪钢铁（集团）其他非流动

信息自动化有限责3332204.397692252.35资产任公司

其他非流动辽宁恒泰重机有限37496.005895416.00资产公司

其他非流动鞍钢集团工程技术1968632.211968632.21资产有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

合同负债鞍钢（杭州）汽车材料科技有限公司3750833.76644589.93

合同负债鞍钢钢材加工配送（大连）有限公司1018.12

合同负债鞍钢钢材加工配送（长春）有限公司1899033.902826567.07

合同负债鞍钢钢材加工配送（郑州）有限公司892279.74

合同负债鞍钢钢材配送（合肥）有限公司2874061.033099204.80

合同负债鞍钢钢材配送（武汉）有限公司4583660.69731023.72

99项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

合同负债鞍钢股份有限公司675535.16

合同负债鞍钢化学科技有限公司14101881.9010758548.27

合同负债鞍钢集团国际经济贸易有限公司649732.04649732.04

合同负债鞍钢矿山机械制造有限公司1229420.59354001.32

合同负债鞍钢绿色资源科技有限公司725412.26477418.26

合同负债鞍钢能源科技有限公司0.02

合同负债鞍钢沈阳钢材加工配送有限公司87869.9487869.94

合同负债鞍钢实业集团冶金机械有限公司176000.00

合同负债本钢集团大连耐火材料有限公司612944.034203125.16

合同负债本钢集团国际经济贸易有限公司3749095.41

合同负债本溪北营钢铁（集团）股份有限公司51134.396329389.09

合同负债本溪东风湖钢铁资源利用有限公司4117146.334881014.65

合同负债本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司3011498.835552.80

合同负债本溪钢铁（集团）建设有限责任公司39135.8239135.82

本溪钢铁（集团）矿业辽阳马耳岭球团有

合同负债7832447.78限公司

合同负债本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司89538.53510246.41

合同负债本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司13580550.168620006.55

合同负债本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司5391048.3510393122.80

合同负债本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司0.01

合同负债本溪市溪湖冶金炉料有限责任公司20000.0020000.00

合同负债大连波罗勒钢管有限公司2692667.293191247.16

合同负债德邻陆港供应链服务有限公司298456859.46305864435.81

合同负债广州鞍钢钢材加工有限公司500000.00

合同负债辽宁恒通冶金装备制造有限公司3499420.493278592.93

合同负债辽宁冶金职业技术学院0.010.01

合同负债沈阳鞍钢国际贸易有限公司77209.51

合同负债天津鞍钢钢材加工配送有限公司4041076.854824582.32

合同负债长春鞍钢解放钢材加工配送有限公司3558838.988200175.36

应付账款鞍钢电气有限责任公司884705.2063861.90

应付账款鞍钢废钢资源（鞍山）有限公司32581323.5990856997.04

应付账款鞍钢钢材加工配送（长春）有限公司218356.00108462.46

应付账款鞍钢股份有限公司417943.14417943.09

鞍钢集团（鞍山）铁路运输设备制造有限

应付账款165594.72公司

应付账款鞍钢集团国际经济贸易有限公司206408739.59193806.42

应付账款鞍钢集团矿业弓长岭有限公司774734.40

应付账款鞍钢矿山汽车运输有限公司324680.50

应付账款鞍钢绿色资源科技有限公司519297.58

应付账款鞍钢汽车运输有限责任公司1572510.86

100项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款鞍钢实业集团（鞍山）设备运维有限公司837559.85

应付账款鞍钢实业集团冶金机械有限公司4261107.713048409.40

应付账款鞍钢双晟（鞍山）风机有限公司24295.00

应付账款鞍钢水务科技（辽宁）有限公司3931587.73

应付账款鞍钢重型机械有限责任公司2860106.842480080.39

应付账款鞍山钢铁冶金炉材科技有限公司2641730.70

应付账款本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司624692.88

应付账款本钢高远实业发展有限公司208135.933969044.08

应付账款本钢集团大连耐火材料有限公司1517561.111487446.42

应付账款本钢集团国际经济贸易有限公司51915818.9050692605.67

应付账款本钢集团有限公司4688239.054688239.05

应付账款本溪爱科液压密封有限公司614044.952778115.83

应付账款本溪北方铁业有限公司6594132.3573671.74

应付账款本溪北营钢铁（集团）股份有限公司226831342.9679183767.61

应付账款本溪东风湖钢铁资源利用有限公司4981760.682794117.30

本溪钢铁（集团）房地产开发有限责任公

应付账款89735.0689735.06司

应付账款本溪钢铁（集团）国贸腾达有限公司62942037.4846335396.72

应付账款本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司35572416.2010659752.69

应付账款本溪钢铁（集团）建设高级装修有限公司264705.62264705.62

应付账款本溪钢铁（集团）建设有限责任公司9365140.5029543424.37

应付账款本溪钢铁（集团）矿山建设工程有限公司8805513.9612083876.39

本溪钢铁（集团）矿业辽阳贾家堡铁矿有

应付账款82233.63限责任公司

本溪钢铁（集团）矿业辽阳马耳岭球团有

应付账款47399676.5910282360.99限公司

应付账款本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司96683.9512362.40

应付账款本溪钢铁（集团）设备工程有限公司80117560.0492630122.46

应付账款本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司40787885.0553022441.36

本溪钢铁（集团）信息自动化有限责任公

应付账款24568773.8123459353.69司

应付账款本溪钢铁（集团）有限责任公司14518359.6428808379.76

应付账款本溪市溪湖冶金炉料有限责任公司16417935.4217171380.52

应付账款本溪威尔堆焊制造有限公司234112.13234112.13

应付账款本溪新事业发展有限责任公司38700.0038700.00

应付账款大连波罗勒钢管有限公司1007742.98

应付账款德邻工业品有限公司14644619.2611409283.88

应付账款德邻陆港供应链服务有限公司445.657713.30

应付账款辽宁恒泰重机有限公司8918144.5613479975.49

应付账款辽宁恒通冶金装备制造有限公司13456405.967166704.73

应付账款辽宁力德物联有限公司10816631.567230457.06

101项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款辽宁冶金职业技术学院48048.00517768.00

应付账款辽宁亿通机械制造有限公司7816893.904599719.45

应付账款天津本钢板材加工配送有限公司558.87487.99

应付账款本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司97472445.9459008517.39

应付账款鞍钢集团工程技术有限公司206001.2285440.00

应付账款本钢电气有限责任公司2692262.89

其他应付款鞍钢（辽宁）材料科技有限公司231080.00300000.00

其他应付款鞍钢废钢资源（鞍山）有限公司500000.00500000.00

其他应付款鞍钢工程生产运维（鞍山）有限公司10000.00

其他应付款鞍钢集团国际经济贸易有限公司18967059.09

其他应付款鞍钢集团有限公司鞍山教育培训中心4640.00

其他应付款鞍钢集团自动化有限公司14175000.007332129.00

其他应付款鞍钢建设集团有限公司17587042.933319522.94

其他应付款鞍钢金属结构有限公司10000.00

其他应付款鞍钢重型机械设计研究院有限公司826121.54826121.54

其他应付款鞍钢重型机械有限责任公司1040012.561040012.56

其他应付款鞍山钢铁冶金炉材科技有限公司50000.0050000.00

其他应付款本钢电气有限责任公司776394.34776394.34

其他应付款本钢高远实业发展有限公司7875937.565005617.56

其他应付款本钢集团国际经济贸易有限公司60972214.6566120363.96

其他应付款本钢集团有限公司159842920.79219843255.77

其他应付款本钢汽车运输有限责任公司214352.25

其他应付款本溪爱科液压密封有限公司58590.0058590.00

其他应付款本溪北营钢铁（集团）股份有限公司6645124.077766352.17

其他应付款本溪东风湖钢铁资源利用有限公司210000.00210000.00

本溪钢铁（集团）工程建设监理有限责任

其他应付款1745527.831488917.43公司

其他应付款本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司33741169.743792085.01

其他应付款本溪钢铁（集团）检验检测有限责任公司735280.00

其他应付款本溪钢铁（集团）建设高级装修有限公司123738.55123738.55

其他应付款本溪钢铁（集团）建设有限责任公司262803189.75217077997.48

其他应付款本溪钢铁（集团）矿山建设工程有限公司10981616.767550015.30

其他应付款本溪钢铁（集团）路桥建设工程有限公司318.66

其他应付款本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司1577196.00697337.92

其他应付款本溪钢铁（集团）设备工程有限公司761976791.64724514695.24

其他应付款本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司1412218.051412218.05

本溪钢铁（集团）信息自动化有限责任公

其他应付款212884549.10108472109.63司

其他应付款本溪钢铁（集团）有限责任公司14940076.4452720523.82

其他应付款本溪市溪湖冶金炉料有限责任公司100000.00100000.00

102项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

其他应付款本溪新事业发展有限责任公司6643964.3713997378.10

其他应付款大连波罗勒钢管有限公司20000.0020000.00

其他应付款辽宁恒泰重机有限公司9464878.945024204.94

其他应付款辽宁恒亿钢材商贸有限责任公司11758998.0211758998.02

其他应付款辽宁冶金职业技术学院353630.00353630.00

其他应付款辽宁亿通机械制造有限公司372123.61330463.37

其他应付款鞍钢集团工程技术有限公司279386628.55114249580.71

其他应付款本钢集团大连耐火材料有限公司20000.00

应付股利本钢集团有限公司45054305.7045054305.70

(七)资金集中管理

1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

2024年12月，经与鞍钢集团财务有限责任公司（以下简称鞍钢财务公司）协商，签订《金融服务协

议（2025-2027年度）》，以约定2025、2026、2027年度公司及下属子公司与鞍钢财务公司之间有关金融业

务条款及有关交易金额上限。协议约定：本钢板材每年存入鞍钢财务公司用于结算的资金存款最高每日余额不超过人民币45亿元，且存款所产生的利息不超过人民币1亿元/年；鞍钢财务公司每年为本钢板材提供的贷款、票据及其他形式的授信额度不超过人民币50亿元，贷款利息不超过人民币2.5亿元/年；鞍钢财务公司每年为本钢板材集团提供委托贷款金额不超过人民币20亿元，委托贷款利息不超过人民币1亿元/年。

2、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金。

期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金237849896.521227198770.48

合计237849896.521227198770.48

其中：因资金集中管理支取受限的资金

103十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

（1）根据公司与本溪钢铁（集团）有限责任公司于1997年4月7日、2005年12月30日及后续签订

的《土地使用权租赁合同》及后续补充协议，公司向本钢集团公司租赁土地，每平方米每月0.594元，租赁土地面积为7669068.17平方米，年租金5466.51万元。

（2）2019年8月14日，公司分别与本溪钢铁（集团）有限责任公司和本溪北营钢铁（集团）股份有

限公司签订《房屋租赁协议》，租赁使用2300热轧机生产线所占用的房屋及附属设施和1780热轧机生产线所占用的房屋及附属设施，租赁期限均至2038年12月31日止，租赁费定价以房租原值计提的折旧及国家附加税金为基础，加上合理的利润协商确定，预计最高年租金分别不超过2000万元、1800万元。租赁费按月结算支付。本次关联交易事项已经公司第八届董事会第四次会议审议通过。

（3）2019年7月15日，公司与本溪钢铁（集团）有限责任公司和本钢集团有限公司分别签订《土地租赁协议》，租赁使用本溪钢铁（集团）有限责任公司和本钢集团有限公司的合计8宗土地，租赁面积分别为42920.00平方米、728282.30平方米，租赁期限20年，租金价格每月1.138元/平方米，协议生效后，每五年根据国家法律政策调整情况，对照本协议第二条约定的定价基础，就租金是否需要调整进行判断。

本次关联交易事项已经公司第八届董事会第三次会议审议通过。

（4）截至2025年6月30日，未履行完毕的不可撤销的信用证金额为14.96亿元。

(二)或有事项

截止2025年6月30日，公司无需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

2025年8月21日，公司发布《本钢板材股份有限公司关于重大资产置换暨关联交易的进展公告》，公

司拟与控股股东本溪钢铁（集团）有限责任公司进行资产置换，拟置入公司的资产为本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司100%股权，拟置出公司的资产为上市公司除保留资产及负债外的全部资产及负债，拟置入资产与拟置出资产的差额由一方向另一方以现金方式补足。目前具体交易标的资产范围、交易价格等要素均未最终确定，交易双方尚未签署任何协议，交易方案仍需进一步论证和沟通协商，并需按照相关法律、法规及公司章程的规定履行必要的决策和审批程序，相关事项仍存在重大不确定性。

十三、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)分部信息

由于本公司主要产品为钢材，其他产品销售量所占比例较小，主要的生产基地在辽宁地区，不适用披露分部报告。

104十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内914625356.19775949268.73

1至2年108300699.305786445.58

2至3年4952094.14126254788.19

3至4年99914704.39557413.41

4至5年556497.21748799.87

5年以上98134252.6497491074.53

小计1226483603.871006787790.31

减：坏账准备136902674.25107374488.69

合计1089580929.62899413301.62

1052、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额金额金额（）（%）（%）（%）

按单项计提坏48196244.683.9348196244.68100.0048196244.684.7948196244.68100.00账准备按信用风险特

征组合计提坏1178287359.1996.0788706429.577.531089580929.62958591545.6395.2159178244.016.17899413301.62账准备

其中：

账龄组合864698567.4970.5088706429.5710.26775992137.92313614474.7331.1559178244.0118.87254436230.72

无风险组合313588791.7025.57313588791.70644977070.9064.06644977070.90

合计1226483603.87100.00136902674.251089580929.621006787790.31100.00107374488.69899413301.62

106重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）依据本溪南芬鑫和

冶金炉48196244.6848196244.68100.00已停48196244.6848196244.68产料有限公司

合计48196244.6848196244.6848196244.6848196244.68

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)771189754.997711897.571.00

1-2年(含2年)9502894.65950289.4710.00

2-3年(含3年)4952094.14990418.8220.00

3-4年(含4年)28559318.5428559318.54100.00

4-5年(含5年)556497.21556497.21100.00

5年以上49938007.9649938007.96100.00

合计864698567.4988706429.57

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

应收账款坏107374488.6929528185.56136902674.25账准备

合计107374488.6929528185.56136902674.25

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的产减值准备期余额额

比例(%)末余额鞍钢集团国际经

济贸易有限公司519232245.35519232245.3542.345192322.45本溪分公司本溪本钢钢材销

120738345.20120738345.209.84

售有限公司

107占应收账款和应收账款坏账

合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末准备和合同资单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的产减值准备期余额额

比例(%)末余额本钢浦项冷轧薄

73909761.1973909761.196.03

板有限责任公司辽宁北方煤化工（集团）股份有56241715.6756241715.674.595241185.70限公司本钢耐火材料有

48439238.1348439238.133.9527525071.75

限责任公司

合计818561305.54818561305.5466.7537958579.90

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利40000000.00224898383.95

其他应收款项37724911.85174911279.65

合计77724911.85399809663.60

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

本钢浦项冷轧薄板有限责任公司163898383.95

长春本钢钢铁销售有限公司3000000.00

广州本钢钢铁贸易有限公司40000000.0058000000.00

小计40000000.00224898383.95

减：坏账准备

合计40000000.00224898383.95

（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因其判断依据

广州本钢钢铁贸易有经营留用，次

40000000.002-3年否

限公司年收回

合计40000000.00

1082、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1585326.5457266931.07

1至2年2614726.2889144027.11

2至3年14485445.3213450953.62

3至4年714068.8331188795.54

4至5年25926906.53842882.51

5年以上52979511.1152141851.60

小计98305984.61244035441.45

减：坏账准备60581072.7669124161.80

合计37724911.85174911279.65

109（2）按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值

金额%金额比例金额%金额比例（）（）

（%）（%）

按单项计提坏账15752285.6616.0215752285.66100.0015752285.666.4515752285.66100.00准备按信用风险特征

组合计提坏账准82553698.9583.9844828787.1054.3037724911.85228283155.7993.5553371876.1423.38174911279.65备

其中：

账龄组合60286570.2761.3344828787.1074.3615457783.17201016027.1182.3753371876.1426.55147644150.97

无风险组合22267128.6822.6522267128.6827267128.6811.1727267128.68

合计98305984.61100.0060581072.7637724911.85244035441.45100.0069124161.80174911279.65

110重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备（）本溪钢铁（集团）

第三建筑12504978.5912504978.59100.00已停产12504978.5912504978.59工程有限公司

合计12504978.5912504978.5912504978.5912504978.59

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内1568676.4615686.771.00

1至2年2573819.13257381.9110.00

2至3年14485445.322897089.0620.00

3至4年714068.83714068.83100.00

4至5年3072337.083072337.08100.00

5年以上37872223.4537872223.45100.00

合计60286570.2744828787.10

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预整个存续期预个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额572260.2511604593.4356947308.1269124161.80上年年末余额在本期

--转入第二阶段-514763.83514763.83

--转入第三阶段-714068.83714068.83

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-41809.65-8250817.46-250461.93-8543089.04本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额15686.773154470.9757410915.0260581072.76

111（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

其他应收款69124161.80-8543089.0460581072.76坏账准备

合计69124161.80-8543089.0460581072.76

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

“生活秀带”项目补偿款87177700.00

往来款项95149222.98153899831.94

其他3156761.632957909.51

合计98305984.61244035441.45

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)烟台本钢钢铁销售有

往来款22267128.684-5年22.65限公司

本溪钢铁（集团）第4-5年、5

往来款12504978.5912.7212504978.59三建筑工程有限公司年以上

本溪钢铁（集团）第

往来款3247307.075年以上3.303247307.07一建筑工程有限公司

本溪钢铁（集团）有1-2年、2-

往来款2674500.0032.72413000.00限责任公司年辽宁华微选煤有限责

往来款2261360.005年以上2.302261360.00任公司

合计42955274.3443.6918426645.66

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资2422543459.432422543459.432391943459.432391943459.43

对联营、合营

45413221.7245413221.7245413221.7245413221.72

企业投资

合计2467956681.152467956681.152437356681.152437356681.15

1121、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年减值准备被投资单位上年年末余额本期计提减期末余额年末余额追加投资减少投资其他期末余额值准备

上海本钢冶金科技有限公司229936718.57229936718.57

本溪本钢钢材销售有限公司30000000.0030000000.00

本钢浦项冷轧薄板有限责任公司1019781571.101019781571.10

天津本钢钢铁贸易有限公司230318095.80230318095.80

长春本钢钢铁销售有限公司28144875.3628144875.36

烟台本钢钢铁销售有限公司219100329.41219100329.41

广州本钢钢铁贸易有限公司200000000.00200000000.00

大连本瑞通汽车材料技术有限公司65000000.0065000000.00

沈阳本钢冶金科技有限公司200000000.00200000000.00

北方恒达物流有限公司169661869.19169661869.19绿金（本溪）再生资源有限公司30600000.0030600000.00

合计2391943459.4330600000.002422543459.43

2、对联营、合营企业投资

对联营、合营企业投资具体参见附注五、（九）长期股权投资。

113(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务小计24194919372.8025098732350.9828086225442.0729148262789.55

其他业务小计648195035.42645476449.44673924129.88685977515.04

合计24843114408.2225744208800.4228760149571.9529834240304.59

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期金额本期金额类别主营业务收入主营业务成本其他业务收入其他业务成本

按商品转让时间分类：

在某一时点确认24194919372.8025098732350.98644628717.14645468901.56

在某一时段内确认3566318.287547.88

合计24194919372.8025098732350.98648195035.42645476449.44按经营地区分类

其中：境内20230392316.6121073058305.06648195035.42645476449.44

境外3964527056.194025674045.92

合计24194919372.8025098732350.98648195035.42645476449.44

(五)投资收益项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益

债务重组产生的投资收益6934.05

其他-17366881.57-31605308.28

合计-17359947.52-31605308.28

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-31536907.02计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政78993583.13策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

114项目金额说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10820884.61

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益7215.64

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4740318.97其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计63025095.33

所得税影响额13042387.54

少数股东权益影响额（税后）-1119307.09

合计51102014.88

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益（元）报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-12.50-0.341-0.341

扣除非经常性损益后归属于公司普通股-12.98-0.353-0.353股东的净利润

注：假设公司可转债转换为普通股，将增加当期发行在外普通股数1422465070.11股，增加净利润213977737.80元，从而增加每股收益0.08元/股，表明该潜在普通股不具有稀释性，而具有反稀释性，故在计算稀释每股收益不予以考虑。稀释每股收益按照基本每股收益确定。

115