西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

证券代码：000762证券简称：西藏矿业公告编号：2023-031

西藏矿业发展股份有限公司

2023年半年度报告

【2023-08-30】

1西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人曾泰、主管会计工作负责人张金涛及会计机构负责人(会计主

管人员)巴桑顿珠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

1、《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险；

2、公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中，对可能面临的风险及对策进行了详细描述，敬请广大投资者注意。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以521171240.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.8063元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................19

第五节环境和社会责任...........................................21

第六节重要事项..............................................25

第七节股份变动及股东情况.........................................33

第八节优先股相关情况...........................................38

第九节债券相关情况............................................39

第十节财务报告..............................................40

3西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、西藏矿业指西藏矿业发展股份有限公司中国宝武指中国宝武钢铁集团有限公司国资委指国务院国有资产监督管理委员会

《公司章程》指《西藏矿业发展股份有限公司章程》报告期指2023年1月1日至2023年6月30日山南分公司指西藏矿业发展股份有限公司山南分公司西藏扎布耶指西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司

5西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称西藏矿业股票代码000762股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称西藏矿业发展股份有限公司

公司的中文简称（如有）西藏矿业

公司的外文名称（如有） Tibet Mineral Development Co.LTD公司的外文名称缩写（如有TMD

）公司的法定代表人曾泰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王迎春宁秀英联系地址西藏矿业发展股份有限公司董事会办公室西藏矿业发展股份有限公司董事会办公室

电话（0891）6872095（0891）6872095

传真（0891）6872095（0891）6872095电子信箱 xzkywyc6@126.com xzkynxy@sina.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用公司注册地址西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8号公司注册地址的邮政编码850000西藏自治区拉萨市柳梧新区慈觉林街道顿珠金融城金玺苑公司办公地址

14层至16层

公司办公地址的邮政编码850000

公司网址 www.xizangkuangye.cn

公司电子信箱-

临时公告披露的指定网站查询索引（如有） www.cninfo.com.cn

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网址《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

公司披露半年度报告的媒体名称及网址 www.cninfo.com.cn

6西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

西藏自治区拉萨市柳梧新区慈觉林街道顿珠金融城金玺苑公司半年度报告备置地点

14层至16层公司董事会办公室

临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2023年06月15日

临时公告披露的指定网站查询索引（如有） www.cninfo.com.cn

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）283395450.661220747871.37-76.79%归属于上市公司股东的净利

25296514.11475437539.79-94.68%润（元）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元7579632.81470027903.24-98.39%）经营活动产生的现金流量净

166641489.611078576644.29-84.55%额（元）

基本每股收益（元/股）0.0490.912-94.63%

稀释每股收益（元/股）0.0490.912-94.63%

加权平均净资产收益率0.85%19.84%-18.99%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）7341545386.907513946450.56-2.29%归属于上市公司股东的净资

2986716672.922959646141.930.91%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□适用□不适用

7西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

227969.98

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

17692821.88本报告期收到了信托产品理财收益。

动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和

-453526.72支出

减：所得税影响额-67223.29

少数股东权益影响额（税后）-182392.87

合计17716881.30

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

公司属矿山采掘业，报告期内从事的主营业务是：铬铁矿、锂矿的开采及销售业务。西藏矿业发展股份有限公司山南分公司负责对公司拥有的西藏罗布萨铬铁矿进行开采；控股子公司西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司负责对公司西藏扎布耶盐湖提锂及硼矿开采。

1、主要产品及用途

铬铁矿：

在冶金工业上，主要用来生产铬铁合金和金属铬。铬铁合金作为钢的添加料生产多种高强度、抗腐蚀、耐磨、耐高温、耐氧化的特种钢，如不锈钢、耐酸钢、耐热钢、滚珠轴承钢、弹簧钢、工具钢等。金属铬主要用于与钴、镍、钨等元素冶炼特种合金。这些特种钢和特种合金是航空、宇航、汽车、造船，以及国防工业生产枪炮、导弹、火箭、舰艇等不可缺少的材料。

在耐火材料上，用来制造铬砖。铬镁砖和全合成高级耐火材料，以及其他特殊耐火材料等，广泛用于平炉、感应炉、冶金转炉和水泥工业上的回转炉炉衬等。

在化学工业上，主要用来生产重铬酸钠，进而制取其他铬化合物，用于颜料、纺织、电镀、制革等工业，还可制作催化剂等。

锂精矿：

加工提纯成工业级碳酸锂或电池级碳酸锂，制备钴酸锂、锰酸锂、三元材料及磷酸铁锂等锂离子电池正极材料；

用于锂化合物及搪瓷、玻璃制造；

取锂化合物和金属锂的原料。可作铝冶炼的电解浴添加剂。在玻璃、陶瓷、医药和食品等工业中应用广泛，亦可用于合成橡胶、染料、半导体及军事国防工业等方面；

制作钽酸锂、铌酸锂等声学级单晶、光学级单晶等。

2、主要产品工艺流程

铬铁矿：

开采方法为分层崩落法，采场内用凿岩机打浅眼，爆下的矿石用人工装胶轮车运至采场溜井。溜井下安装放矿漏斗。

阶段运出采用翻斗式矿车，斜井采用串车提升。

采用上向进路充填采矿法作为主要采矿方法。在矿体垂直方向上，3890m以上采用由下至上开采，即先开采下中段，再开采上中段（首采阶段为3890m阶段）；3890m以下采用由上至下开采，即先开采上中段，再开采下中段。在同一中段内，开采顺序为自下而上开采，即先开采下分层，再开采上分层。在矿体走向方向上，由东往西后退式开采。当开采多个矿体时，同一标高一般应先开采上盘矿体，再开采下盘矿体。同一分层上盘矿体开采完毕之后，应接着开采该分层下盘矿体，待该分层上下盘矿体均采完后，才可进行上分层的开采。

锂精矿：

以扎布耶盐湖为原料，利用自然界太阳能及冷源在预晒池、晒池中进行冷凝、蒸发，析出各种副产品，并提高卤水中Li＋浓度，所得富锂卤水在结晶池吸收太阳能使卤水增温后，逐渐使Li2CO结晶析出，结晶产物经干燥、包装即得到锂精矿产品。

9西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

3、主要经营模式

公司拥有独立完整的供、产、销系统。各生产单位根据年初制定的生产计划组织生产，根据产品生产能力、设备状况及工艺条件等采购所需原料和其他辅助原材料；其中，锂产品由西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司生产，铬铁矿石由西藏矿业发展股份有限公司山南分公司生产。

4、公司所处行业地位

铬铁矿：

西藏地区占全国铬铁储量的半数以上，国内能够直接入炉冶炼铬铁合金和用于铬盐化工的高品位铬矿都集中于西藏，并且主要分布在公司罗布莎矿区所在的山南地区，公司拥有西藏罗布莎铬矿的采矿权，近两年年产量在12万吨左右，产量位于国内同行业前列。2016年为提高公司的铬铁矿资源，公司通过非公开发行，注入了罗布莎I、II矿群南部铬铁矿群

0.702平方公里的采矿权，公司铬铁矿资源储量增加了201万吨。

锂精矿：

公司拥有独家开采权的西藏扎布耶盐湖是世界三大、亚洲第一大锂矿盐湖，是富含锂、硼、钾，固、液并存的特种综合性大型盐湖矿床。西藏扎布耶盐湖卤水含锂浓度仅次于智利阿塔卡玛盐湖，含锂品位居世界第二，具有世界独一无二的天然碳酸锂固体资源和高锂贫镁、富碳酸锂的特点，卤水已接近或达到碳酸锂的饱和点，易于形成不同形式的天然碳酸锂的沉积，因而具有比世界同类盐湖更优的资源。经过多年的工业实践，公司现采用的“太阳池结晶法”生产工艺是适应西藏扎布耶盐湖的，且对环境损害较小。

二、核心竞争力分析

1、独有的资源优势:西藏矿业拥有国内最优的锂、铬资源，其中，扎布耶盐湖卤水类型为碳酸盐型，具有碳酸锂储量

规模较大、品位高、镁锂比低等优势，该湖采矿权由西藏矿业下属的日喀则扎布耶锂业高科技有限公司持有，矿权面积

298.5平方公里；罗布莎的矿石质量为国内最优，在全球范围也属高品质矿石，铬铁比值高，硫、磷、硅等杂质含量都相当低，公司拥有罗布莎I、II矿群南部铬铁矿的探矿权(勘察面积20.1km2)，以及罗布莎矿区采矿权，目前采矿权批复规模共

15万吨/年。

2、特有的政策优势：西藏和平解放以来，中央一直给予西藏特殊的关心、关怀，为此制定了一系列特殊的政策。西藏

矿业可充分合理地利用西藏特殊优势的融资渠道、优惠政?、税收政?等，保证公司经营活动良好运转。

3、央企优势：西藏矿业作为宝武集团旗下子公司，可充分利用宝武集团作为中央品牌优势，同时可获得集团公司在资

本、技术、管理等方面的鼎力支持。

4、协同优势：西藏矿业的铬、锂资源的开发有助于完善中国宝武原料供应体系，从而与公司的钢铁产业、新材料产业

形成战略协同，助推公司聚焦主业，实现高质量发展。

5、技术优势：西藏矿业加大了研发投入力度，联合科研院所、设计院等优化原生产工艺，开展新工艺攻关，同时加强

了对知识产权的保护，目前已拥有盐湖提锂相关技术8项专利。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系公司主要产品

营业收入283395450.661220747871.37-76.79%

锂盐产品、销量、价

10西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

格较上年同期大幅下降所致。

营业成本84826916.98103667947.49-18.17%

销售费用4300358.754859273.69-11.50%主要原因系辞退福利

管理费用40610812.7759419212.46-31.65%较上年同期下降所致。

主要系本期增加借款

财务费用12643376.50-6680338.26289.26%所致。

主要系销售量、价格

所得税费用64653807.31153735452.83-57.94%较上年同期下降，导致利润下浮。

主要系本期增加可研

研发投入10478221.00981132.05967.97%费用所致。

主要原因系销售商品

经营活动产生的现金、提供劳务收到的现

166641489.611078576644.29-84.55%

流量净额金较上年同期下降所致。

主要原因系本期购建

固定资产、无形资产投资活动产生的现金

-663404816.93-1168984297.6443.25%和其他长期资产支付流量净额的现金较上年同期下降所致。

主要原因系本期分配

筹资活动产生的现金股利、利润或偿付利

-78186119.84838839152.67-109.32%流量净额息支付的现金增加所致。

主要原因系本期销售

商品、提供劳务收到现金及现金等价物净的现金较上年同期下

-574949447.16748431499.32-176.82%

增加额降，分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

1220747871.3

营业收入合计283395450.66100%100%-76.79%

7

分行业

1214970232.9

采掘业283257300.6699.95%99.53%-76.69%

0

其他138150.000.05%5777638.470.47%-97.61%分产品

铬类产品73537260.2925.95%155209809.4212.71%-52.62%

1059760423.4

锂类产品209720040.3774.00%86.81%-80.21%

8

其他138150.000.05%5777638.470.47%-97.61%分地区

西南地区283395450.66100.00%1220747871.3100.00%-76.79%

11西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

7

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

283257300.84746303.8

采掘业70.08%-76.69%-17.01%-21.51%

660

分产品

73537260.248799678.5

铬类产品33.64%-52.62%12.25%-38.35%

91

209720040.35946625.2

锂类产品82.86%-80.21%-38.71%-11.61%

379

分地区

283395450.84826916.9

西南地区70.07%-76.79%-16.94%-21.56%

668

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

主要系购买华宝-宝嘉10号、

投资收益22944387.3616.26%否

12号信托投资理财收益。

主要系信托产品成本及公允

公允价值变动损益-305016.40-0.22%否价值的差异所致。

主要系上级主管单位环保罚

营业外支出453526.720.32%否款

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

183726977250902928

货币资金25.03%33.39%-8.36%-

9.375.74

112618055.

应收账款46615.160.00%1.50%-1.50%-

20

250926462.170477486.

存货3.42%2.27%1.15%-

5166

投资性房地产7643088.950.10%7972144.400.11%-0.01%-

长期股权投资5417862.550.07%5417862.550.07%0.00%-

固定资产352081351.4.80%365273805.4.86%-0.06%-

12西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

7758

129316575100464333

在建工程17.61%13.37%4.24%-

8.233.96

26016456.026707158.4

使用权资产0.35%0.36%-0.01%-

73

400000000.700408333.

短期借款5.45%9.32%-3.87%-

0034

88430228.3

合同负债1.20%1794217.960.02%1.18%-

7

918830222.321830189.

长期借款12.52%4.28%8.24%-

1324

24858495.226004863.2

租赁负债0.34%0.35%-0.01%-

38

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产-

319321565457312508140

（不含衍305016.4

0.00.841.76

生金融资0

产）

4.其他权

10701011070101

益工具投

91.9091.90

资

5.其他非

37385603738560

流动金融

29.7129.71

资产

374570712547932490914

其他

95.0859.3635.72

-

5135131373856013202507550390

上述合计305016.4

36.9829.7191.2059.09

0

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

无

13西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

272891624.56745253395.45-63.38%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达披截至截止到计露是否报告报告投资本报划进日为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和期披露索引定资累计累计

名称方式涉及投入来源进度收益预计（（如有）产投实际实现行业金额收益如资投入的收的原有金额益

因）详见公司西藏于2021年扎布8月27日耶盐披露在巨湖绿潮资讯网自有202色综其他目前《关于西

1245资金1年

合开常用2728项目藏扎布耶

912、银08

发利自建是有色91620.000.00正在盐湖绿色

287.2行项月

用万金属4.56开展综合开发

4目贷27

吨电开采中利用万吨款日池级电池级碳碳酸酸锂项目锂项的公告》

目（编号：1245

2728

912

合计------9162----0.000.00------

287.2

4.56

4

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

14西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向尚未使用的募集资金

非公开45211.44854.1394.5

2016年6.3000.00%均已存0

发行42551放在募集资金专户

45211.44854.1394.5

合计--6.3000.00%--0

42551

募集资金总体使用情况说明

2023年半年度，公司对募集项目：收购罗布莎 I、II 矿群南部铬铁矿矿区 0.702 平方公里采矿权、罗布莎I、II矿群

南部铬铁矿开采工程共计投入募集资金总额为：6.30万元，已累计投入募集资金总额为：44854.55万元，剩余募集资金均存放在募集资金专户中。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否已变募集截至期项目达项目可更截至期承诺投资项目资金调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是项末累计

和超募资金投承诺投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生

目(投入金

向投资额(1)金额＝状态日的效益效益重大变

含额(2)

总额(2)/(1)期化部分变

更)承诺投资项目

收购罗布莎 I 2686 26862. 26862. 2021年 1449.6

否100.00%是否

、II矿群南部 2.36 36 36 06月10 9

15西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

铬铁矿区日

0.702平方公

里采矿权

罗布莎I、II

2021年

矿群南部铬铁183418349.17991.否6.398.05%06月10是否

矿开采9.060623日工程

手续费否0.96不适用否

承诺投资项目452145211.44854.1449.6

--6.3--------

小计1.4242559超募资金投向无

452145211.44854.1449.6

合计--6.3--------

1.4242559

分项目说明未达到计划进度

、预计收益的

罗布莎I、II矿群南部铬铁矿项目：项目于2018年5月1日正式开工建设。2021年6月4日，西藏自治区应情况和原因（急管理厅会同市、县应急管理局对罗布莎I、II矿群南部铬铁矿项目工程安全施工进行现场验收并发放含“是否达到《安全生产许可证》，主体工程验收通过，存在部分分项工程尚未完成。

预计效益”选

择“不适用”的原因）项目可行性发生重大变化的项目可行性本期未发生重大变化。

情况说明超募资金的金

额、用途及使不适用用进展情况募集资金投资项目实施地点不适用变更情况募集资金投资项目实施方式不适用调整情况募集资金投资项目先期投入不适用及置换情况用闲置募集资金暂时补充流不适用动资金情况项目实施出现募集资金结余不适用的金额及原因尚未使用的募集资金用途及本公司各募投项目尚未使用的募集资金存放于开设的募集资金专户。

去向募集资金使用及披露中存在

本报告期，公司募集资金使用及披露不存在重大问题。

的问题或其他情况

16西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润西藏日喀则扎布耶

930000048545091761018209720012288831039102

锂业高科子公司采掘业

00.00529.44055.2540.3740.1637.66

技有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

本期公司下属子公司西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司业绩较上年同期变动的原因是锂盐产品价格大幅下跌，导致营业收入及利润同比下降。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

依据信托合同设立的华宝-宝嘉10号、宝嘉12号单一资金计划，该信托财产单独记账、独立核算，由受托人按委托人的意愿以受托人名义为受益人的利益或特定目的管理，运用和处分信托财产，并向受益人分配信托利益。该信托计划主要投资于银行定期存款，协议存款或大额存单，银行理财产品及固定收益型债权类金融资产。本公司能决定信托财产的投向及享有其信托利益，故将其作为结构化主体纳入合并财务报表范围。

十、公司面临的风险和应对措施

1.政策性风险：“双碳”背景下，各种企业都将进入前所未有的转型期，面临着巨大的转型压力。同时西藏是重要的

国家生态安全屏障，是全球气候调节器、亚洲水塔、物种基因库，但西藏地区生态较脆弱，国家和自治区政府一直高度重视西藏生产保护，存在高强度生态保护政策影响企业发展的风险。为应对此风险，公司以双碳为目标，将低碳、零碳的高质量绿色发展作为公司经营的指导理念和使命，在重点规划项目实施中采用“近100%”清洁能源供能的工艺技术，项目的成功建设运营，将成为西藏盐湖绿色开发的“示范性”项目。

17西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

2.项目建设风险：西藏地区高寒缺氧，项目建设地点地处偏远，物流运输系统相对落后，项目建设物资贫乏，存在一

定的项目建设风险，为应对此风险，在项目前期策划和可行性论证过程中，公司针对青海和西藏项目建设投资情况进行详细比对后，对公司重点规划项目“西藏扎布耶盐湖绿色综合开发利用万吨电池级碳酸锂项目”的建设投资取难度系数1.6后进行经济性分析，避免因项目前期策划考虑不周，建设过程中费用超支造成的项目经济性不满足可研要求的风险。

3.技术工艺风险：目前公司重点推进的“西藏扎布耶盐湖绿色综合开发利用万吨电池级碳酸锂项目”所采用的“膜分离+蒸发”工艺虽已经过小试验证且在青海盐湖企业已有成功应用案例，但盐湖提锂有“一湖一工艺”的特点，未进行中试直接开展工业化应用仍存在一定风险。为应对此风险，项目商业模式采用了“EPC+O”总承包，同时总承包方提供项目主工艺段担保，确保项目能按计划建成投运，并快速实现达产达效。

4.核心竞争力风险：近年来新能源产业迅猛发展，资源量相对短缺的锂行业投资热度不断升级，大量的碳酸锂产能在

规划建设过程中，如不进行技术研发投入，保持公司创新领先，提升公司核心竞争力，就存在着在后期的发展中错失市场机会的风险。为应对此风险，公司系统地进行科技研发管理，开展盐湖绿色开发技术研发和资源整合调研论证，保持公司核心竞争力持续领先。

18西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见披露于巨潮资讯网（http://

2022年年度股东 www.cninfo.com.

年度股东大会24.61%2023年05月26日2023年05月27日大会 cn/）的公司公告，编号：2023-

019。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因公司副总经理次仁个人涉及以前年度

事项的违纪违法，公司董事会认为其次仁副总经理解聘2023年02月17日

不适合再担任公司的高级管理人员，同意解聘其副总经理职务。

根据公司安排，公司原董事会秘书徐少兵工作进行调整，公司聘任王迎春王迎春董事会秘书聘任2023年02月17日

先生担任公司董事会秘书职务，任期至本届董事会届满。

根据公司安排，工作进行调整，故申徐少兵董事会秘书解聘2023年02月17日请辞去公司董事会秘书职务。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）4.8063

分配预案的股本基数（股）521171240.00

现金分红金额（元）（含税）250490648.41

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）250490648.41

可分配利润（元）500981296.81

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40％

19西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据西藏矿业发展股份有限公司2023年6月30日未经审计财务报告，当期归属于母公司所有者净利润263061719.83元，当期合并报表归属于母公司股东的净利润为25296514.11元。截止2023年6月30日母公司累计可供普通股东分配利润

500981296.81元，合并报表累计可供股东分配的利润为789633302.15元。为积极回报股东，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和持续健康长远发展的前提下，并结合集团公司《子公司利润分配管理办法》及西藏矿业《公司章程》等相关文件规定，拟以521171240股作为基数，向全体股东每10股派发现金股利4.8063元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，公司本次现金分红总额为人民币250490648.41元（含税）。如在本方案披露之日至实施权益分派股权登记日期间公司总股本发生变动，按照“现金分红金额不变、相应调整每股分配比例”原则实施分配。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励公司于2021年12月31日召开的第七届董事会第十二次会议、第七届监事会第七次会议审议通过了《关于〈西藏矿业发展股份有限公司限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，并于2022年3月9日召开的第七届董事会第十四次会议、第七届监事会第八次会议审议通过了《关于〈西藏矿业发展股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》等相关议案。

公司于2022年5月19日披露了《关于实施限制性股票激励计划获得国务院国资委批复的公告》，公司已收到国务院国有资产监督管理委员会（“国务院国资委”）《关于西藏矿业发展股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》（国资考分[2022]172号），国务院国资委原则同意公司实施限制性股票激励计划。

2022年7月8日，公司2022年第一次临时股东大会审议并通过了《关于〈西藏矿业发展股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》、《关于〈西藏矿业发展股份有限公司限制性股票激励计划管理办法〉的议案》、

《关于〈西藏矿业发展股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司限制性股票激励计划相关事项的议案》。

2022年7月21日，公司召开的第七届董事会第五次临时会议和第七届监事会第四次临时会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，同意公司董事会向激励对象首次授予限制性股票，认为激励对象主体资格合法有效，确定的授予日符合相关规定。公司监事会对首次授予的激励对象名单及首次授予事项进行审核并发表了核查意见。2022年9月23日，公司披露《关于2021年限制性股票激励计划首次授予完成的公告》，向24名激励对象首次授予限制性股票35.20万股，授予价格为26.39元/股，首次授予的限制性股票的上市日期为2022年9月26日。

公司于2023年6月28日召开第七届董事会第十二次临时会议和第七届监事会第七次临时会议，审议通过了《关于向2021年限制性股票激励计划预留授予激励对象授予限制性股票的议案》，同意向7名激励对象预留授予5.25万股限制性股票，预留授予限制性股票的授予日为2023年6月28日，授予价格为26.39元/股。公司独立董事对上述事项发表了独立意见，公司监事会对预留授予的激励对象名单及预留授予事项进行审核并发表了核查意见。

具体内容详见登载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

20西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》《环境空气质量标准》（GB3095-2012）二级标准、《地表水质量标准》（3838-2002）Ⅲ类标准、《声环境质量标准》（GB3096-2008）2类标准、

《污水综合排放标准》（GB8979-1996）一级标准等。

环境保护行政许可情况

1.山南分公司按照要求取得了排污许可登记（91540000919674115E001X），按照排污许可进行管理。

2.西藏扎布耶按照要求取得了排污许可登记（91540232710906216U），按照排污许可进行管理。

3.西藏扎布耶编制的《西藏自治区仲巴县扎布耶盐湖矿床锂资源开发（一期及技改）与固体硼砂开采项目环境影响报告书》（国环评证乙字第3224号）于2010年6月获批复（藏环审［2010］43号），并于2015年1月验收合格（藏环验［2015］1号）；

西藏扎布耶万吨级碳酸锂项目环境影响评价报告，于2022年6月6日获得行业部门批复（藏环审[2022]19号）。

4.山南分公司编制的《西藏自治区矿业发展总公司罗布莎I、II矿群南部铬铁矿开采工程环境影响报告书》（国环评证乙字第3501号）于2014年12月获批复（藏环审［2014］207号），并于2022年2月份通过企业自主验收，《西藏矿业发展股份有限公司曲松县罗布莎I、II、IV矿群及V矿群116号矿体（整合矿区）铬铁矿开采工程环境影响报告书》（国环评证乙字第3239号）于2020年1月获批复（藏环审［2020］7号），并于2021年8月份通过企业自主验收。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称经沉淀

西藏日悬浮物后，用喀则扎 、胶体 于厂区 GB/T148

布耶锂状杂质道路的48-废水0生活区不适用不适用不适用达标

业高科 、溶解 降尘和 93III类

技有限性杂质绿化，标准公司等均未外排。

西藏日

喀则扎 48[dB(A GB/T309 60[dB(A

布耶锂)]昼夜6-)]昼夜噪声不适用不适用不适用不适用不适用达标

业高科 39[dB(A 2008II 50[dB(A

技有限)]夜间类标准)]夜间公司

3890m平

氨氮、

西藏矿硐，矿悬浮物

业发展 硐涌水 3890m平

、化学 GB/T148

股份有沉淀处硐，下废水需氧量1不适用48-93类不适用不适用达标限公司理后达游及生

、镉、 II标准山南分标排放活区六价铬公司；生活等废水经

21西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

MBR一体化污水处理设

备（WSZ-30）处理后，全部用于厂区绿化及降尘，未外排。

西藏矿 48.8[dB

业发展 (A)]昼 GB/T309 60[dB(A

股份有夜6-)]昼夜噪声不适用不适用不适用不适用不适用达标

限公司 48.3[dB 2008II 50[dB(A

山南分 (A)]夜 类标准 )]夜间公司间西藏矿业发展平洞口

弃渣（股份有下游一般固不适用不外排不适用不适用不适用不适用不适用不适用

限公司 100M至

废）

山南分 200M处公司对污染物的处理

山南分公司生产废水：井巷凿岩除尘废水经坑内平流沉淀池沉淀处理后进入三级沉淀池，沉淀处理后回用于生产，未外排；4030平硐淋滤水收集至沉淀池，经过沉淀澄清后回用，未外排；3890平硐矿坑涌水经平流沉淀池沉底处理后，再进入三级沉淀池，进行调节、沉淀后，回用于生产及厂区绿化、厂区降尘，富余部分达标排放；矿区生活废水：经MBR一体化污水处理设备（WSZ-30）处理后，全部用于厂区绿化及降尘，未外排。西藏扎布耶生产废水：按照环评等要求，将盐田废母液和锂精矿生产溢流水直接回湖，由于主要物质均取之于湖，还回湖中，不会影响湖水水质，不外排。矿区生活废水：

按照环评要求集中收集至沉淀池经沉淀后，用于厂区道路的降尘和绿化，均未外排。

突发环境事件应急预案

山南分公司、西藏扎布耶编制《环境突发事件应急预案》并向当地生态环境部门备案，同时制定了年度应急预案演练计划并实施演练。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

报告期内，山南分公司环境保护费用共投入196.5779万元，西藏扎布耶环境保护费用共投入62.0417万元；山南分公司上缴环境保护税424.26元，西藏扎布耶未产生环境保护税。

环境自行监测方案

山南分公司、西藏扎布耶2023年均编制了自行监测方案并报备行业主管部门，山南分公司是按季度对矿洞涌水、声环境噪声、环境空气、地表水现状每季度进行监测，西藏扎布耶是按年度对声环境、地表水、地下水、土壤、大气、环境空气质量现状进行监测。山南分公司出具了一二季度环境监测报告，无超标项，西藏扎布耶计划9月份开展环境监测。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产经处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称营的影响日喀则锂业的黄依据《建设项目日喀则锂业本次行公司接到信息后羊滩矿区盐田内环境保护管理条政处罚事项不触及，即刻责成日喀沉积盐未按照环违反了《建设例》第二十二条《深圳证券交易所则锂业加强与属境影响报告书及项目环境保护第二款的规定，股票上市规则》规地生态环境部门西藏扎布耶锂业环评批复文件要管理条例》第决定对日喀则锂定的重大违法强制的汇报、沟通，高科技有限公司求“全部返回盐十六条第二款业未按照环境影退市情形。上述被根据后续进展采湖”，近两年沉的规定。响报告书要求落认定的违法行为系取必要的应对措渣物（即沉积盐实环境保护对策管理措施不符合《施。目前，就上）沉积在盐田中措施的行为罚款环境影响报告》要述行政处罚事项

22西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

未进行处理，平45万元。求，未对周边环境，已完成整改。

均厚度达0.25造成实质性的不利同时，在最新的米。影响或污染，未造《环境影响后评成人员伤亡及其他价报告》中，已严重后果或恶劣社明确了盐田沉积会影响，本次行政盐的性质及清理处罚对公司的生产方式。

经营活动未产生重大影响，也不会对公司的经营业绩造成重大影响。

其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用其他环保相关信息公司控股子公司西藏日喀则扎布耶根据中央生态环境保护第二轮督察扎布耶矿区与2022年自然资源部绿色矿山“回头看”及环境影响后评价提出的相关环境保护整治有关要求，并综合考虑扎布耶一期矿区整体环境面貌提升，开展了西藏扎布耶一期环境整治与提升项目。该项目按照 EPC 形式推进具体环境整治工作项目整体将分为一、二两个标段同时施工，

项目一标段投资额预计为人民币77426672.23元项目二标段投资额预计为人民币70179297.58元，西藏扎布耶将以自有资金投入。该项目将对公司发展产生正向作用，同时保证矿区生产经营达到更高标准及更规范运作，并达到国家级或者自治区级的绿色矿山建设相关标准，有利于矿区的可持续发展。

二、社会责任情况

2023年上半年西藏矿业在抓好生产经营、不断降低成本的同时，努力构建更加和谐的企地关系，通过做大做强在藏产

业项目、高质量吸纳西藏籍高校毕业生就业、购买脱贫地区农产品消费帮扶、主动履行社会责任等积极助力西藏地区乡村振兴，支持西藏经济高质量发展。

（一）做大做强在藏产业，助力乡村振兴

为促进西藏盐湖锂资源综合开发利用，西藏矿业投资19.9亿元开发西藏扎布耶盐湖绿色综合开发利用万吨电池级碳酸锂项目，项目由中国化学旗下东华科技负责项目“EPC”总承包和项目建成后三年爬坡期的运营。EPC项目于2022年6月开工建设，截至2023年6月底，完成主装置土建扫尾、主装置钢结构安装、全场大件设备吊装。2023年上半年在工程机械、工程车辆以及后勤管理等方面坚持尽可能多地使用当地农牧民，已直接或间接为当地农牧民提供500余人次的就业机会和100余辆工程机械车辆的使用，为项目所在农牧民增收近1000万元；同时，西藏矿业与宝武清能合资成立“宝武清洁能源（西藏）有限公司”，建设西藏扎布耶盐湖万吨电池级碳酸锂配套能源项目，采用“光热+光伏+储能”技术建设清洁能源站为碳酸锂项目供能，助力西藏自治区盐湖高效绿色开发和“双碳”目标实现。项目正式开工建设后，各工段均有当地农牧民参与施工建设，目前现场有29名农牧民，已发放薪资60余万元。西藏矿业将通过锂产业发展，将持续带动周边农牧民增收，助力西藏经济高质量发展。

（二）吸纳西藏籍毕业生，助力乡村振兴

长期以来，西藏矿业深入贯彻落实习近平总书记治边稳藏重要论述和新时代党的治藏方略，站在坚定拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”的政治高度，站在支持祖国边疆发展、促进各民族交往交流交融的战略高度，坚持把就业援藏放

在重要位置，通过专项招聘、签订协议和定向招生等方式，倾力支持西藏自治区就业工作。2023年上半年西藏矿业共吸纳

15名西藏籍高校毕业生高质量就业，有效促进社会稳定、经济发展、民生改善和民族团结。

（三）开展消费帮扶，助力乡村振兴

为落实中央全面推进乡村振兴的决策部署，进一步发挥消费帮扶合力，缓解脱贫地区农产品滞销卖难问题。根据中国宝武乡村振兴工作领导小组关于中国宝武定点帮扶工作成效考核评价指标任务及责任分工要求，西藏矿业工会牵头，积极动员全层级各基层工会，深入开展帮扶脱贫地区采购农产品的采购帮扶活动。2023年上半年以春节、藏历新年期间开展职工慰问活动为契机，联系西藏自治区内对口脱贫地区农产品采购点，为机关职工购买相关农产品进行慰问。累计购买农产品涉及日喀则市亚东县、拉孜县、萨迦县、南木林县、白朗县、桑珠孜区等6县1区的牦牛肉罐头、萦米、黑青稞精米、青

稞饼干、青稞代餐粉、蜂蜜、豌豆粉条、菜籽油、藏香、奶渣、红枸杞、苦养茶等12种农牧产品和特色产品，购买金额达到9.8万元，相关业务单位帮销2万余元，有力促进了脱贫地区脱贫户增收，实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

（四）履行社会责任，助力乡村振兴

23西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

国有企业在承担着经济任务的同时，也应切实履行好社会责任，发挥企业社会价值。按照自治区党委统一安排部署，西藏矿业第十一批、第十二批驻村工作队始终坚持以习近平总书记关于强基振兴工作重要指示精神为指导，紧紧围绕稳定、发展、生态、强边四件大事，公司投入驻村工作经费18万元，通过开展结对帮扶、发展合作社、教育扶贫、修桥筑路等助力乡村振兴；作为国资央企西藏矿业是区内第一家缴纳矿业权出让收益金的企业，今年上半年缴纳西藏扎布耶盐湖矿床采矿权2023年度矿业权出让收益1.16亿元，补缴西藏山南曲松县罗布莎铬铁矿和西藏山南曲松县罗布莎ⅠⅡ矿群南部铬铁矿采矿权2017年7月1日至2023年4月30日矿业权出让收益共计1440万元整。

后续乡村振兴工作计划

一是加强舆论宣传引导，持续推进习近平乡村振兴论述的学习贯彻。深入学习贯彻习近平总书记关于乡村振兴工作的重要论述，积极通过走村入户、结对帮扶等方式，大力宣讲致富带头正面典型，培养勤劳致富理念。二是加强政策学习，熟练掌握利用扶持政策，主动更新陈旧观念，找准“三精准”“三保障”“三落实”以及资金使用、项目管理等各个环节存在的不足与短板。组织剩余劳动力集中学习掌握技能，提高自身素质，加大转移就业力度。三是探索致富新门路，发挥驻村工作队作用，依托当地资源优势，用好产业扶贫资金，认真做好产业精准到村到户工作，加大对已脱贫户的产业扶持力度，增加群众经营性收入，提高脱贫质量，积极发展扩大村集体经济。四是增强自我发展能力，大力加强劳动力职业技能培训和农业实用技术培训，确保达到培训一人，就业一人，脱贫一户的目标，实现一户一就业目标。五是深入践行“党建代扶贫，扶贫促党建”，大力宣传党中央、自治区党委关于脱贫攻坚重大方针政策，严格落实各项强农、惠农、富农政策和扶贫措施。抓实村班子队伍，充分发挥基层党组织的引领作用，激发群众内生动力。坚持扶贫与扶智、扶志相结合，变“要我脱贫”为“我要脱贫”，教育和引导贫困群众用自己的双手光荣脱贫、勤劳致富、提升群众脱贫致富能力。

24西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

25西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)涉案金额（是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引基本情况万元）计负债进展影响况

2020年12月8日西藏矿业发展股份有限公司

（以下简称“西藏矿业”）向拉萨市中级人民法院递交民

事起诉状，诉请判决西藏中腾投资发展有限公

司（以下简称“西藏该诉讼事项中腾”）按详见公司于仍为中止状照与西藏矿2021年1月态。本公司业签订的《9日在巨潮已申请财产工程承包框资讯网上披该诉讼事项保全续行查架协议》向2021年01月露的《西藏

3000否仍为中止状封，法院已不适用

西藏矿业返09日矿业发展股态。依法作出查还履约保证份有限公司封裁定，保金3000.00重大诉讼公全裁定通过万元，并诉告》（临“集约”方请判决中铁2021-001）式送达。

十二局集团

有限公司、堆龙德庆区龙腾国有资产投资运营

有限公司、中资国本资本管理有限公司在其未出资范围内对中腾公司不能清偿的上述债务承担补充赔偿责任。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

26西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批的关关关联交可获联联占同类是否关联关联关联交易易得的关联交关联交易定价交交易金超过交易披露披露交易交易金额额同类关系易原则易额的比获批结算日期索引方类型（万度交易内价例额度方式

元）（市价容格万元

）公司关联交易

遵循公开、公

平、公正的交易原则，关联交易价格公允山西销巨潮、合理。交易太钢同一售市2023资讯日常双方首先参照万邦 实际 长 场 2365. 17 现金 年04 网（w关联市场价格来确49.00%否-

炉料 控制 协 价 1 500 结算 月27 ww.cn

交易定交易价格，有限 人 合 格 日 info.若无可供参考公司 同 com）

的市场价格，则以成本加合理利润方式来确定具体结算价格。

西藏土巨潮矿业地市2023资讯日常资产 控股 租 参照市场价格 场 438.5 438 现金 年04 网（w关联53.21%否-

经营 股东 赁 公允定价 价 3 .53 结算 月27 ww.cn交易

有限 合 格 日 info.公司 同 com）

17

-3073.合计----938----------

-63.53

大额销货退回的详细情况-按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的公司报告期内实际交易金额未超过获批额度。

，在报告期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差

-

异较大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

27西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务本期发生额每日最高存存款利率范期初余额（期末余额（关联方关联关系款限额（万本期合计存本期合计取围万元）元）入金额（万出金额（万万元）元）元）公司与宝财公司协商一致，公司在宝财公司办理存贷

宝武集团财款业务，贷同一控制下务有限责任100000款利率不高0000的关联方公司于区内银行

贷款利率，存款利率不低于区内银行存款利率。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

2023年4月27日公司披露了《关于拟签订（租赁）合同的关联交易公告》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》

、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

关于拟签订（租赁）合同的关联交易公告 2023年04月27日 www.cninfo.com.cn

28西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

公司与西藏新鼎矿业大酒店有限公司签订短期房屋租赁合同：办公楼北楼三楼2023年1月至5月租金17.91万元；办公楼

7楼机房2023年1月至5月租金0.75万元；办公楼7楼办公室2023年1月至5月租金5.40万元；办公楼6楼办公室2023年1月至5月

租金21.25万元；外派人员租赁房屋及车位租赁等共计租赁总额48.41万元。

公司与武汉钢铁集团有限公司签订《办公（写字）楼租赁合同》：租赁期限为20年；租赁期限内租金总额合计4666.7万元；租金缴纳方式为起始租金单价52元，租金单价每两年递增5%，租金按半年提前支付，免租期为6个月（含在递增年份内），物业费按照物业标准执行。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额信托理财产品自有资金645006450000合计645006450000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

29西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用合同合同涉及涉及资产资产截至合同评估评估合同的账的评交易报告披订立合同机构基准是否订立合同面价估价定价价格关联期末露公司签订名称日（关联披露索引对方标的值（值（原则（万关系的执日方名日期（如如有交易名称万元万元元）行情期称有）））（）（况如有如有

））详见公司于2021年

10月8日

2披露在巨

西藏0潮资讯网日喀2《关于控东华则扎1股子公司工程2021目前布耶212年西藏日喀科技建设年09市场非关正在

锂业无381.否1则扎布耶股份工程月30定价联执行高科160锂业高科有限日中技有月技有限公公司限公0司签订重司8大合同的日进展公告

》（编号：临2021-030）详见公司于2021年

10月29日

2披露在巨

西藏0潮资讯网日喀江苏2《关于西则扎久吾1藏扎布耶

2021目前

布耶高科年盐湖100技术年10市场592非关正在锂业技股无否1吨氢氧化

合同月28定价4.1联开展高科份有0锂中试技日中技有限公月改项目立限公司2项及中试司9合同签订日的公告》

（编号：临2021-

036）

西藏2详见公司日喀0于2022年则扎宝武211月29日

2023目前

布耶清洁供能2披露在巨年01市场正在锂业能源服务无是关联年潮资讯网月13定价开展高科有限合同1《关于控日中技有公司1股子公司限公月西藏日喀司2则扎布耶

30西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

9锂业高科

日技有限公司拟签订重大合同的关联交易公告》

（编号：临2022-

057）

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

报告期内事项：

1、2023年1月14日公司披露了《2022年年度业绩预告》、《关于公开挂牌转让控股子公司白银扎布耶锂业有限公司100%股权调整挂牌价格的公告》、《第七届董事会第九次临时会议决议公告》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

2、2023年2月18日公司披露了《关于聘任董事会秘书的公告》、《信息披露事务管理制度（修订）》、《独立董事对公司第七届董事会第十次临时会议相关事项的独立意见》、《第七届董事会第十次临时会议决议公告》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

3、2023年4月1日公司披露了《关于控股子公司西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司签订重大合同的进展公告》，详

细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

4、2023年4月15日公司披露了《关于控股子公司西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司签订重大合同的日期更正公告》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

5、2023年4月26日公司披露了《关于控股子公司收到行政处罚决定书的公告》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

6、2023年4月27日公司披露了《第七届董事会第十八次会议决议公告》、《2022年社会责任报告》、《关于会计政策变更的公告》、《2022年度财务决算报告》《关于补充审议关联交易事项的公告》、《年度募集资金使用情况专项说明》、《2022年年度报告》、《年度关联方资金占用专项审计报告》、《2023年一季度报告》、《董事会战略委员会实施细则（修订）》、《2022年年度审计报告》、《监事会2022年度工作报告》、《内部控制审计报告》、《独立董事对担保等事项的独立意见》、《关于对宝武集团财务有限责任公司的风险评估报告》、《年度募集资金使用鉴证报告》、《2022年年度报告摘要》、《独立董事年度述职报告》、《董事会2022年度工作报告》、《年度股东大会通知》、《关于拟签订（租赁）合同的关联交易公告》、《第七届监事会第十一次会议决议公告》、《关于公司2023年度日常关联交易额度预计的公告》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

7、2023年5月9日公司披露了《关于公开挂牌转让控股子公司白银扎布耶锂业有限公司100%股权调整挂牌价格的公告》，

详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

8、2023年5月13日公司披露了《关于举行2022年度及2023年第一季度网上业绩说明会的公告》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

9、2023年5月20日公司披露了《关于董事会提议召开2022年年度股东大会的提示性公告》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

10、2023年5月27日公司披露了《2022年年度股东大会决议公告》、《北京市金开（成都）律师事务所关于西藏矿业发展股份有限公司2022年年度股东大会之法律意见书》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

11、2023年6月15日公司披露了《关于变更办公地址的公告》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

12、2023年6月16日公司披露了《第七届董事会第十一次临时会议决议公告》、《控股子公司关于开展西藏扎布耶一期环境整治与提升项目的公告》、《独立董事对第七届董事会第十一次临时会议相关事项的独立意见》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

13、2023年6月20日公司披露了《关于控股子公司西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司签订合作协议的公告》，详细

内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

14、2023年6月21日公司披露了《关于公开挂牌转让控股子公司白银扎布耶锂业有限公司100%股权调整挂牌价格的公告》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

15、2023年6月27日公司披露了《关于签订合作协议的公告》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

16、2023年6月29日公司披露了《关于公司控股股东参与转融通证券出借业务的预披露公告》、《关于向2021年限制性股票激励计划预留授予激励对象限制性股票的核查意见》、《第七届监事会第七次临时会议决议公告》、《关于公司向

31西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文2021年限制性股票激励计划预留授予激励对象授予限制性股票事项的独立意见》、《北京市金开（成都）律师事务所出具的关于西藏矿业发展股份有限公司2021年限制性股票激励计划预留部分授予事项之法律意见书》、《2021年限制性股票激励计划预留授予激励对象名单（授予日）》、《第七届董事会第十二次临时会议决议公告》、《关于向2021年限制性股票激励计划预留授予激励对象授予限制性股票的公告》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

报告期后事项：

1、2023年7月12日公司披露了《2023年半年度业绩预告》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

2、2023年7月25日公司披露了《关于控股子公司西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司签订重大合同的关联交易进展公告》，详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

3、2023年8月11日公司召开第七届董事第十三次临时会议，审议通过了《关于公司财务总监辞职并指定总经理代为履行财务总监职责的议案》，公司收到财务总监徐少兵先生的辞职报告，根据组织安排，其工作进行调整，故申请辞去公司财务总监职务，根据相关法律法规和《公司章程》等有关规定，在公司董事会聘任财务总监之前，公司董事会指定总经理张金涛先生代为履行财务总监职责。详细内容见刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上的公告。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用1、2023年1月13日，公司召开的第七届董事会第九次临时会议审议通过了《关于公开挂牌转让控股子公司白银扎布耶锂业有限公司100%股权调整挂牌价格的议案》；截止至第二轮挂牌到期日，公司尚未征集到意向受让方；为更有效推进白银扎布耶100%股权挂牌转让事项，按照《企业国有资产交易监督管理办法》(32号令)相关交易规则以及相关管理文件规定，经公司管理层领导同意决定将白银扎布耶100%股权挂牌转让底价调整为54712.80万元（在首次挂牌价格的基础上降价20%），并委托上海联合产权交易所进行第三轮公开挂牌转让；截至2023年5月22日第三次挂牌期满后，公司尚未征集到意向受让方。按照《企业国有资产交易监督管理办法》(32号令)相关交易规则以及相关管理文件规定，经公司管理层同意决定将白银扎布耶100%股权挂牌转让底价调整为47873.70万元（在首次挂牌价格的基础上降价30%），并委托上海联合产权交易所进行第四轮公开挂牌转让；截至2023年7月6日，第四次正式挂牌期满后，公司并未征集到符合条件的意向受让方。按照《企业国有资产交易监督管理办法》(32号令)相关交易规则以及相关管理文件规定，经公司管理层同意白银扎布耶100%股权挂牌转让底价调整为41034.60万元（在首次挂牌价格的基础上降价40%），并委托上海联合产权交易所进行第五轮公开挂牌转让。截至2023年7月31日第五次挂牌期满后，公司尚未征集到意向受让方。按照《企业国有资产交易监督管理办法》(32号令)相关交易规则以及相关管理文件规定，经公司管理层同意白银扎布耶100%股权挂牌转让底价调整为34195.50万元（在首次挂牌价格的基础上降价50%），并委托上海联合产权交易所进行第六轮公开挂牌转让。

2、2023年6月15日，公司召开第七届董事会第十一次临时会议，审议通过了《关于控股子公司西藏扎布耶一期环境整治与提升项目(一标段)立项的议案》、《关于控股子公司西藏扎布耶一期环境整治与提升项目(二标段)立项的议案》。

32西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股3706220.07%3706220.07%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持3706220.07%3706220.07%股其中

：境内法人持股境内

自然人持3706220.07%3706220.07%股

4、外

资持股其中

：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

520800520800

售条件股99.93%99.93%

618618

份

1、人

520800520800

民币普通99.93%99.93%

618618

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

33西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

他

三、股份521171521171

100.00%100.00%

总数240240股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

1379590数数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况

持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数通股数量情况股份状态数量量量西藏矿业

108733410873344164000

资产经营国有法人20.86%0质押

83830

有限公司中国建设银行股份有限公司

－创金合

其他1.22%63708752549306370875信新能源汽车主题股票型发起式证券

34西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

投资基金银华基金

－中国人寿保险股份有限公

司－传统

险－银华

其他1.00%519394805193948基金国寿股份成长股票传统可供出售单一资产管理计划香港中央

结算有限境外法人0.89%462043327491334620433公司成都天齐

实业（集境内非国

0.83%43449001422004344900

团）有限有法人公司中国银行股份有限

公司－国

-

投瑞银新其他0.75%38905733890573

5292430

能源混合型证券投资基金中国银行股份有限

公司－华夏中证新

能源汽车其他0.57%29609519009002960951交易型开放式指数证券投资基金中国工商银行股份有限公司

－汇添富中证新能

其他0.56%29343905332002934390源汽车产业指数型发起式证券投资基金（LOF）境内自然

段林华0.53%27417652741765人中信银行股份有限

公司－创

金合信碳其他0.37%19481215113001948121中和混合型证券投资基金战略投资者或一般法人

-因配售新股成为前10名

35西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文普通股股东的情况（如有）上述股东关联关系或一公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动关系。

致行动的说明

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情-况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有-）前10名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量西藏矿业资产经营有限人民币普1087334

108733483

公司通股83中国建设银行股份有限

公司－创金合信新能源人民币普

63708756370875

汽车主题股票型发起式通股证券投资基金

银华基金－中国人寿保

险股份有限公司－传统人民币普

险－银华基金国寿股份51939485193948通股成长股票传统可供出售单一资产管理计划人民币普香港中央结算有限公司46204334620433通股

成都天齐实业（集团）人民币普

43449004344900

有限公司通股中国银行股份有限公司人民币普

－国投瑞银新能源混合38905733890573通股型证券投资基金中国银行股份有限公司

－华夏中证新能源汽车人民币普

29609512960951

交易型开放式指数证券通股投资基金中国工商银行股份有限

公司－汇添富中证新能人民币普

29343902934390

源汽车产业指数型发起通股

式证券投资基金（LOF）人民币普段林华27417652741765通股中信银行股份有限公司人民币普

－创金合信碳中和混合19481211948121通股型证券投资基金前10名无限售条件普通

股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动关系。

东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与

段林华截至2023年6月30日持有本公司股份为2741765股，持股比例为0.53%，其中托管在融资融券业务情况说明信用交易担保证券账户的股数为2700000股。

（如有）

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

36西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2022年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

37西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

38西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

39西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：西藏矿业发展股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金1837269779.372509029285.74结算备付金拆出资金

交易性金融资产25081401.7631932150.00衍生金融资产应收票据

应收账款46615.16112618055.20应收款项融资

预付款项56893706.104843502.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款41590052.6025818194.79

其中：应收利息15456247.27应收股利买入返售金融资产

存货250926462.51170477486.66合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产249091435.72374570795.08

其他流动资产19239006.10754941.23

流动资产合计2480138459.323230044410.97

非流动资产：

40西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5417862.555417862.55

其他权益工具投资107010191.90107010191.90

其他非流动金融资产373856029.71

投资性房地产7643088.957972144.40

固定资产352081351.77365273805.58

在建工程1293165758.231004643333.96生产性生物资产油气资产

使用权资产26016456.0726707158.43

无形资产2695359611.452765695112.69开发支出商誉

长期待摊费用856576.951182430.08递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计4861406927.584283902039.59

资产总计7341545386.907513946450.56

流动负债：

短期借款400000000.00700408333.34向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款23502817.6016082828.97预收款项

合同负债88430228.371794217.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬6644651.2123730983.02

应交税费115261379.37280284412.76

其他应付款35504118.5539050418.55

其中：应付利息605861.23应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

41西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

持有待售负债

一年内到期的非流动负债120922042.23160201797.57

其他流动负债233248.33

流动负债合计790265237.331221786240.50

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款918830222.13321830189.24应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债24858495.2326004863.28

长期应付款1692409679.751825242287.16

长期应付职工薪酬745134.62745134.62

预计负债35143054.4230344537.73

递延收益26461678.1326073928.11递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2698448264.282230240940.14

负债合计3488713501.613452027180.64

所有者权益：

股本521171240.00521171240.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1602636517.871600898166.83

减：库存股9289280.009289280.00其他综合收益

专项储备5144463.155108797.31

盈余公积77420429.7577420429.75一般风险准备

未分配利润789633302.15764336788.04

归属于母公司所有者权益合计2986716672.922959646141.93

少数股东权益866115212.371102273127.99

所有者权益合计3852831885.294061919269.92

负债和所有者权益总计7341545386.907513946450.56

法定代表人：曾泰主管会计工作负责人：张金涛会计机构负责人：巴桑顿珠

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金922128616.93917191482.39交易性金融资产衍生金融资产应收票据

42西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

应收账款6208.85应收款项融资

预付款项56519241.503673272.71

其他应收款33093942.0226140481.05

其中：应收利息6797475.99应收股利

存货27031741.278538520.01合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产373768.97708485.96

流动资产合计1039153519.54956252242.12

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资702072874.51701950229.71

其他权益工具投资100142000.00100142000.00

其他非流动金融资产215000000.00

投资性房地产4989925.825238368.09

固定资产147700769.77152256436.21

在建工程32238287.6022916093.58生产性生物资产油气资产

使用权资产26016456.0726707158.43

无形资产328412642.34336010921.99开发支出商誉

长期待摊费用680802.78983219.37递延所得税资产

其他非流动资产430000000.00400000000.00

非流动资产合计1987253758.891746204427.38

资产总计3026407278.432702456669.50

流动负债：

短期借款140000000.00140143888.89交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款19956894.8813087578.80预收款项

合同负债45103551.231007988.32

应付职工薪酬3558226.8413552416.16

43西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

应交税费50600473.7731201172.83

其他应付款37711777.3537731789.06

其中：应付利息40925.31应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2053258.682444573.59

其他流动负债131038.48

流动负债合计298984182.75239300446.13

非流动负债：

长期借款6825000.006830189.24应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债24858495.2326004863.28长期应付款

长期应付职工薪酬522638.99522638.99

预计负债8395994.248377337.73

递延收益3247333.102834333.10递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计43849461.5644569362.34

负债合计342833644.31283869808.47

所有者权益：

股本521171240.00521171240.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1590535919.161588737128.76

减：库存股9289280.009289280.00其他综合收益

专项储备2754028.402627765.54

盈余公积77420429.7577420429.75

未分配利润500981296.81237919576.98

所有者权益合计2683573634.122418586861.03

负债和所有者权益总计3026407278.432702456669.50

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入283395450.661220747871.37

其中：营业收入283395450.661220747871.37利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本170513031.07201720330.19

44西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

其中：营业成本84826916.98103667947.49利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加17653345.0739473102.76

销售费用4300358.754859273.69

管理费用40610812.7759419212.46

研发费用10478221.00981132.05

财务费用12643376.50-6680338.26

其中：利息费用28443183.08213236.22

利息收入15823159.806911501.01

加：其他收益230969.98293146.18投资收益（损失以“－”号填

22944387.3612990740.02

列）

其中：对联营企业和合营

-241847.65企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“-305016.402894915.12－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

5845932.63-158810.27

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列

141598693.161035047532.23

）

加：营业外收入518138.78

减：营业外支出453526.727087041.39四、利润总额（亏损总额以“－”号

141145166.441028478629.62

填列）

减：所得税费用64653807.31153735452.83五、净利润（净亏损以“－”号填列

76491359.13874743176.79

）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“

76491359.13874743176.79－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“

45西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（

25296514.11475437539.79净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

51194845.02399305637.00号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额76491359.13874743176.79归属于母公司所有者的综合收益总

25296514.11475437539.79

额

归属于少数股东的综合收益总额51194845.02399305637.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0490.912

（二）稀释每股收益0.0490.912

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：曾泰主管会计工作负责人：张金涛会计机构负责人：巴桑顿珠

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入73537260.29155916973.23

减：营业成本48978688.5743731371.29

税金及附加2881111.368681549.90

销售费用3361740.182061046.15

管理费用24650680.0219871401.79

研发费用71383.96981132.05

46西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

财务费用-1770510.81-2832613.17

其中：利息费用2328452.92-136777.78

利息收入4109275.552703900.10

加：其他收益195265.33161885.60投资收益（损失以“－”号填

313634621.8811725275.63

列）

其中：对联营企业和合营企

-241847.65业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-3102.86-38233.84

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填列

309190951.3695272012.61

）

加：营业外收入

减：营业外支出3526.727018021.39三、利润总额（亏损总额以“－”号

309187424.6488253991.22

填列）

减：所得税费用46125704.8110749402.26四、净利润（净亏损以“－”号填列

263061719.8377504588.96

）

（一）持续经营净利润（净亏损以

263061719.8377504588.96“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

47西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额263061719.8377504588.96

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金575950243.951326258524.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1236702.9013611430.94

收到其他与经营活动有关的现金348716640.297204999.27

经营活动现金流入小计925903587.141347074954.57

购买商品、接受劳务支付的现金114180165.4741534030.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金56666706.6576013272.72

支付的各项税费262013611.67119858361.90

支付其他与经营活动有关的现金326401613.7431092645.59

经营活动现金流出小计759262097.53268498310.28

经营活动产生的现金流量净额166641489.611078576644.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金155000000.00

取得投资收益收到的现金17692821.8811967123.28

处置固定资产、无形资产和其他长

605900.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计172692821.8812573023.28

购建固定资产、无形资产和其他长436097638.811181557320.92

48西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

期资产支付的现金

投资支付的现金400000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计836097638.811181557320.92

投资活动产生的现金流量净额-663404816.93-1168984297.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1385475.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金737005222.13840000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计738390697.13840000000.00

偿还债务支付的现金515400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

298337769.851160847.33

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

287477344.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2839047.12

筹资活动现金流出小计816576816.971160847.33

筹资活动产生的现金流量净额-78186119.84838839152.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-574949447.16748431499.32

加：期初现金及现金等价物余额1922218337.44930466064.23

六、期末现金及现金等价物余额1347268890.281678897563.55

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金127752421.23179654945.34

收到的税费返还1236702.9011520167.93

收到其他与经营活动有关的现金330595485.113812967.79

经营活动现金流入小计459584609.24194988081.06

购买商品、接受劳务支付的现金87341422.1521445753.07

支付给职工以及为职工支付的现金29964981.2431363996.12

支付的各项税费34639503.8520555681.72

支付其他与经营活动有关的现金28507416.0122626310.31

经营活动现金流出小计180453323.2595991741.22

经营活动产生的现金流量净额279131285.9998996339.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金155000000.00

取得投资收益收到的现金313634621.8811967123.28

处置固定资产、无形资产和其他长

179800.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计468634621.8812146923.28

购建固定资产、无形资产和其他长

7053631.827083538.01

期资产支付的现金

49西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

投资支付的现金400000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计407053631.827083538.01

投资活动产生的现金流量净额61580990.065063385.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1385475.00

取得借款收到的现金140000000.00140000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计141385475.00140000000.00

偿还债务支付的现金140400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1837868.44-150000.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2839047.12

筹资活动现金流出小计145076915.56-150000.00

筹资活动产生的现金流量净额-3691440.56140150000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额337020835.49244209725.11

加：期初现金及现金等价物余额485107781.44567552435.00

六、期末现金及现金等价物余额822128616.93811762160.11

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

16291140

52177764

009251590261

1742033

一、上年期8988908646273919

124267

末余额16280797141226

40.9.788.

6.8.00.311.97.99.9

00504

3392

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

52116925177764291140

二、本年期

1700890842033590261

初余额

128982807974267646273919

50西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

40.16.00.319.788.141226

006.85041.97.99.9

3392

--

三、本期增2527

17236209

减变动金额35296070

381508（减少以“6655153

3517973－”号填列.844.10.9.0415.84.）19

6263

25255176

296296194491

（一）综合

51518435

收益总额

4.14.15.09.1

1123

171717

（二）所有60

383898

者投入和减439

351351790

少资本.36.04.04.40

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支171717

60

付计入所有383898

439

者权益的金351351790.36

额.04.04.40

4．其他

--

287287

（三）利润4141分配3232

00.00.

0000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

287287

3．对所有

4141

者（或股东

3232

）的分配

00.00.

0000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

51西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

353535

（五）专项

665665665

储备.84.84.84

595595595

1．本期提909090

取6.26.26.2

000

---

560560560

2．本期使

242424

用

0.30.30.3

666

（六）其他

162938

52177789866

0292518652

174206311

四、本期期6368944716831

12423352

末余额512804636788

40.9.702.12.

7.8.00.152.95.2

0051537

729

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

52064438

8732185897

8178995

一、上年期66126368128088

925799

末余额18424043730

40.8.930.

0.7.968.56.16.1

00902

2168

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企

52西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

业合并其他

52064438

8732185897

8178995

二、本年期66126368128088

925799

初余额18424043730

40.8.930.

0.7.968.56.16.1

00902

2168

三、本期增475475399874

226

减变动金额43663097

86（减少以“75445600

3.3－”号填列39.03.37.40.

0

）79090009

475475399874

43433074

（一）综合

75755631

收益总额

39.39.37.76.

79790079

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

53西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

226226226

（五）专项868686

储备3.33.33.3

000

739739739

1．本期提080808

取2.72.72.7

000

-

512512

512

2．本期使2121

21

用9.49.4

9.4

00

0

（六）其他

152634

52064457838

87343372

817890626

四、本期期66153792058

92579455

末余额182887734

40.8.991.67.

0.7.269.26.2

0092802

257

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15882418

52119289262777422379

一、上年期737586

7124280.765.04291957

末余额128.7861.0

0.000054.756.98

63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期5211158892892627774223792418

初余额7124737280.765.04291957586

54西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

0.00128.70054.756.98861.0

63

三、本期增减变动金额179826302649

1262（减少以“790.61718677

62.86－”号填列409.833.09

）

26302630

（一）综合

61716171

收益总额

9.839.83

（二）所有17981798

者投入和减790.790.少资本4040

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

17981798

付计入所有

790.790.

者权益的金

4040

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

55西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

（五）专项12621262

储备62.8662.86

1．本期提59595959

取06.2006.20

--

2．本期使

46964696

用

43.3443.34

（六）其他

15902683

52119289275477425009

四、本期期535573

7124280.028.04298129

末余额919.1634.1

0.000040.756.81

62

上年金额

单位：元

2022年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15752287

5208197564781242

一、上年期449291

1924219.95785730

末余额776.5116.6

0.0042.991.68

21

加：会计政策变更前期差错更正其他

15752287

5208197564781242

二、本年期449291

1924219.95785730

初余额776.5116.6

0.0042.991.68

21

三、本期增减变动金额77507791

4091（减少以“45883707

18.71－”号填列.96.67

）

77507750

（一）综合

45884588

收益总额.96.96

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

56西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项40914091

储备18.7118.71

1．本期提73907390

取82.7082.70

--

2．本期使

32993299

用

63.9963.99

（六）其他

15752365

5208238464782017

四、本期期449204

1924338.95786189

末余额776.5824.2

0.0013.990.64

28

三、公司基本情况

一、历史变革

西藏矿业发展股份有限公司(以下简称本公司或公司)是经西藏自治区人民政府于1997年4月10日以藏政经[1997]23

号文批准，由西藏矿业资产经营有限公司(以下简称西藏矿业资产公司，原名为西藏自治区矿业发展总公司)为主要发起人，联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司(原名:西藏山南地区铁矿)、西藏自治区电力公司(原名:山南

地区泽当供电局)和四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司(原名:成都都江堰海棠电冶厂)五家共同发起，以西藏矿业资产公

57西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

司全资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]332号文批复，本公司公开向社会发行人民币普通股3500万股(含内部职工股350万股)，每股面值1.00元，并于1997年7月8日在深圳证券交易所上市交易，股票代码000762。本公司于1997年6月27日在西藏拉萨市注册设立，股本为9905.00万元。经过多次股份增发、送股等，截至2023年6月30日止，本公司注册资本及股本为人民币52117.124万元，

统一社会信用代码:91540002196726375；注册地址:西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路8号。

(二)行业性质:本公司属有色金属矿采选业行业。

(三)经营范围:主要经营活动为铬铁矿开采与销售、锂精矿开采与销售以及锂盐类产品加工销售。

(四)主要产品:本集团主要产品为铬铁产品、锂盐产品。

(五)本公司的母公司为西藏矿业资产经营有限公司，实际控制人为国务院国有资产监督委员会。

本公司将4家子公司和1家结构化主体纳入本期合并财务报表范围。

持股比例（%）备注子公司主要经营地注册地业务性质单位名称直接间接日喀则市

西藏扎布耶日喀则市采掘业50.72仲巴县

西藏阿里聂耳错阿里地区阿里地区采掘业50.00

白银扎布耶白银市白银市生产企业63.12536.875

西藏吉庆拉萨市拉萨市示范园区景点开发97.50

华宝-宝嘉10号、12号单一资金计划上海上海信托投资100.00

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

58西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

59西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于

上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

60西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初

始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终

61西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。

公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负

债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票

波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

62西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款——账龄组合账龄况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收银行承兑汇票

对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口票据类型

和整个存续期预期信用损失率，计算预期信应收商业承兑汇票用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合账龄

与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年8.00

2-3年10.00

3年以上20.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收账款

详见“五、重要会计政策及会计估计10金融工具”

12、应收款项融资

详见“五、重要会计政策及会计估计10金融工具”

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见“五、重要会计政策及会计估计10金融工具”

63西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

14、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。

(2)包装物按照五五摊销法进行摊销。

15、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承

担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发

生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

16、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

64西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差

65西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-505%9.5-1.9

机器设备年限平均法10-205%9.5-4.75

运输工具年限平均法105%9.5

其他设备年限平均法5-105%19.00-9.5

19、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状

态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先

按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

20、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

66西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

21、使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

22、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法

可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50

采矿权工作量法：按照实际开采量与矿山储量比例进行计算摊销探矿权在探矿权转采矿权前不进行摊销专利权及非专利技术10

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

67西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等

长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

24、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定

受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

68西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

27、租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发

生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

28、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务

很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

29、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待

69西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

30、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的

对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

70西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司营业收入主要为销售产品收入，为属于在某一时点履行的履约义务，具体确认方法为：根据合同约定，由客户负责运输的在客户提货后控制权转移并确认收入；由公司负责运输的在货物送达客户指定地点并办理验收手续后控制权转移并确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无

31、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分

为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关

的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

32、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明

未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣

递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；

(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

71西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

33、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34、其他重要的会计政策和会计估计

1.终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规

定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

72西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，扣除当期允许增值税13.00%、9.00%、5.00%、3.00%

抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7.00%、5.00%

企业所得税应纳税所得额15.00%、25.00%

资源税原矿销售收入4.50%、6.30%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3.00%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2.00%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.20%、12.00%入的12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司（以下简称西藏扎

15%

布耶）

白银扎布耶锂业有限公司（以下简称白银扎布耶）15%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）》（藏政发〔2021〕9号），企业自2021年1月1日至2030年12月

31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60.00%(含本数)以上的，执行西部大开发

15.00%的企业所得税税率。本公司及子公司西藏扎布耶锂业高科技有限公司、白银扎布耶按15%计算缴纳企业所得税。其他

公司按25.00%计算缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款1837269779.372509028396.65

其他货币资金889.09

合计1837269779.372509029285.74其他说明无

73西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

25081401.7631932150.00

益的金融资产

其中：

债务工具投资25081401.7631932150.00

其中：

合计25081401.7631932150.00其他说明无

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

20184201842018420184

账准备97.54%100.00%0.001.67%100.00%

00.0200.0200.0200.02

的应收账款其中

：

按组合计提坏

50828.4213.346615.11854659285112618

账准备2.46%8.29%98.33%5.00%

54816605.0149.81055.20

的应收账款其中

：

206922022646615.12056579469112618

合计100.00%97.75%100.00%6.59%

28.5613.4016005.0349.83055.20

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由宝塔盛华商贸集团有

2000000.002000000.00100.00%破产清算

限公司曲麻莱县布久商贸有

18400.0218400.02100.00%预计无法收回

限公司

合计2018400.022018400.02

74西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合50828.544213.388.29%

合计50828.544213.38

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）50828.54

2至3年18400.02

3年以上2000000.00

3至4年2000000.00

合计2069228.56

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

2018400.022018400.02

准备按组合计提坏

5928549.815924336.434213.38

账准备

合计7946949.835924336.432022613.40

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

宝塔盛华商贸集团有限公司2000000.0096.65%2000000.00

曲麻莱县布久商贸有限公司18400.020.89%18400.02

其他50828.542.46%4213.38

合计2069228.56100.00%

75西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内52283597.5891.90%4693659.5996.91%

1至2年4595108.528.08%149842.683.09%

3年以上15000.000.03%

合计56893706.104843502.27

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面金额占预付款项余额的比例%四川远大聚华实业有限公

44924634.7278.96%

司

西藏矿业资产经营有限公司4385265.847.71%

上海乾凌工程设备有限公司2396321.604.21%

西藏德曼维商贸有限公司775207.781.36%

国网西藏电力有限公司230813.590.41%

合计52712243.5392.65%

其他说明：

无

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息15456247.27

其他应收款26133805.3325818194.79

合计41590052.6025818194.79

76西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款15456247.27

合计15456247.27

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金31359400.0031380000.00

往来款2300000.002300000.00

材料款2072306.982072306.98

其他813006.38464550.02

合计36544713.3636216857.00

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减值损失(已发生信用减值损失

))

2023年1月1日余额13529.379461.2210375671.6210398662.21

2023年1月1日余额在

本期

本期计提12245.8212245.82

2023年6月30日余额25775.199461.2210375671.6210410908.03

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）700366.14

700366.14

1至2年90140.24

2至3年22500.00

3年以上35731706.98

3至4年35731706.98

合计36544713.36

77西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

西藏中腾押金保证金30000000.003年以上82.09%6000000.00福州扎布耶锂业

往来款2300000.003年以上6.29%2300000.00有限公司西宁鼎金商贸有

材料款2072306.983年以上5.67%1712306.98限公司

林周县财政局押金保证金1300000.003年以上3.56%260000.00

合计35672306.9897.61%10272306.98

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料5007296.355007296.355761449.155761449.15

98594079.898594079.845675314.445675314.4

在产品

6699

147325086.147325086.119040723.119040723.

库存商品

30300202

250926462.250926462.170477486.170477486.

合计

51516666

7、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期其他非流动金融资产249091435.72374570795.08

合计249091435.72374570795.08

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留底及待抵扣增值税进项税19239006.10754941.23

合计19239006.10754941.23

其他说明：

无

78西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账备期末单位面价值追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价值

）资资的投资益变动股利或值准备余额

调整）损益利润

一、合营企业天府商品交易54175417

所有限862.55862.55公司

54175417

小计

862.55862.55

二、联营企业

54175417

合计

862.55862.55

其他说明无

10、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额

金川集团股份有限公司100142000.00100142000.00

西藏新鼎矿业大酒店有限公司6868191.906868191.90

合计107010191.90107010191.90分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因金川集团股份

0.00

有限公司

其他说明：

无

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他非流动金融资产373856029.71

合计373856029.71

其他说明：

79西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

无

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额18196780.8018196780.80

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额18196780.8018196780.80

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10224636.4010224636.40

2.本期增加金额329055.45329055.45

（1）计提或

329055.45329055.45

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额10553691.8510553691.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

80西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7643088.957643088.95

2.期初账面价值7972144.407972144.40

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

格尔木酒店4187314.67土地使用权证不属于本公司其他说明无

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产352081351.77365273805.58

合计352081351.77365273805.58

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额716995701.9586239361.1618858728.1916163303.20838257094.50

2.本期增加

619525.681148900.361028464.842796890.88

金额

（1）购

619525.681148900.361028464.842796890.88

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

81西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

4.期末余额717615227.6387388261.5218858728.1917191768.04841053985.38

二、累计折旧

1.期初余额330757521.7961022475.6213976483.6510557305.58416313786.64

2.本期增加

13502845.781407686.55455129.48727533.8816093195.69

金额

（1）计

13502845.781407686.55455129.48727533.8816093195.69

提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额344260367.5762430162.1714431613.1311284839.46432406982.33

三、减值准备

1.期初余额48984042.306804137.89675301.78102169.3156565651.28

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额48984042.306804137.89675301.78102169.3156565651.28

四、账面价值

1.期末账面

324370817.7618153961.463751813.285804759.27352081351.77

价值

2.期初账面

337254137.8618308896.654206942.765503828.31365273805.58

价值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

白银扎布耶苛化渣厂房846017.70正在办理其他说明无

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程1293165758.231004643333.96

82西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

合计1293165758.231004643333.96

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

扎布耶盐湖二16521462.416521462.416521462.416521462.4期2222西藏罗布莎铬

铁矿Ⅰ、Ⅱ矿

群南部矿开采5956350.265956350.265956350.265956350.26

工程（简称南部矿工程）

万吨电池级碳124591228124591228973020662.973020662.酸锂项目7.247.246868

罗布莎南部改11275877.411275877.4

6025282.716025282.71

扩建工程88

办公大楼装修15006059.815006059.810934460.610934460.6项目工程6611二车间13个结

1264235.551264235.551197707.551197707.55

晶池维护西藏矿业100

吨单水氢氧化13750947.813750947.8

7508870.157508870.15

锂中试科研项44目

13096872216521462.412931657510211647916521462.4100464333

合计

0.6528.236.3823.96

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程其中本期利息

本期累计：本本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程期利利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度息资资本来源金额资产计金金额算比本化化率金额额例金额

214959565956

南部99.00募股

8740350.350.99%

工程%资金

0.002626

罗布

7788602552501127

莎南14.48

1800282.594.5877其他

部改%.007177.48扩建万吨

21001245

电池9730272871017101金融

00091259.32

级碳20669162609.609.机构

000.0287.2%

酸锂2.684.565555贷款

04

项目

100吨

5924750862421375

单水23.21

1000870.077.0947其他

氢氧%.001569.84化锂

83西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

中试项目

24521276

9925284371017101

110895

合计11168429609.609.

200.0462.8

5.807.025555

02

15、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值27628094.9227628094.92

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额27628094.9227628094.92

二、累计折旧

1.期初余额920936.49920936.49

2.本期增加金额690702.36690702.36

（1）计提690702.36690702.36

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1611638.851611638.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值26016456.0726016456.07

2.期初账面价值26707158.4326707158.43

其他说明：

无

84西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权探矿权合计

107943228.22300000.028292718330593941.5299031840

一、账面原值209401.71

8204.9997.11

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余107943228.22300000.028292718330593941.5299031840

209401.71

额8204.9997.11

二、累计摊销

1.期初余31387797.722300000.0136435116.190332316.

209401.71

额107416

2.本期增69267316.670335501.2

1068184.55

加金额94

（169267316.6

1068184.55

）计提9

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余32455982.222300000.0205702433.260667817.

209401.71

额604340

三、减值准备

1.期初余30593941.534290978.2

3697036.67

额96

2.本期增

加金额

（1）计提

85西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余30593941.534290978.2

3697036.67

额96

四、账面价值

1.期末账71790209.8262356940269535961

面价值92.001.45

2.期初账72858394.4269283671276569511

面价值48.252.69本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

吉庆实业有限26940981.926940981.9公司55

26940981.926940981.9

合计

55

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

吉庆实业有限26940981.926940981.9公司55

26940981.926940981.9

合计

55

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

由于吉庆公司已进入清算状态，商誉无价值，因此全额计提了减值准备。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

无商誉减值测试的影响无

86西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明无

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1182430.08325853.13856576.95

合计1182430.08325853.13856576.95其他说明无

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异158990431.14161750263.11

可抵扣亏损43517029.1261564879.10

合计202507460.26223315142.21

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202321446428.58

20243127169.403840107.46

202515341404.3416205128.06

2026503340.37280089.73

202723832176.9519793125.27

2028712938.06

合计43517029.1261564879.10其他说明

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款400000000.00700408333.34

合计400000000.00700408333.34

短期借款分类的说明：

无

87西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程款3852824.617088611.59

货款及劳务费等19649992.998994217.38

合计23502817.6016082828.97

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款88430228.371794217.96

合计88430228.371794217.96

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬23669483.0233018155.0750104486.886583151.21

二、离职后福利-设定

6496014.026496014.02

提存计划

三、辞退福利20379.5220379.52

四、一年内到期的其

41120.4841120.48

他福利

合计23730983.0239514169.0956600500.906644651.21

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

17016411.6525010612.1041796987.23230036.52

和补贴

2、职工福利费1207028.371340288.37-133260.00

3、社会保险费2484466.022484466.02

其中：医疗保险

2232654.742232654.74

费工伤保险

221069.10221069.10

费生育保险

159032.23159032.23

费伤残就

-128290.05-128290.05业金

88西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

4、住房公积金287956.743048122.003048122.00287956.74

5、工会经费和职工教

6365114.631267926.581434623.266198417.95

育经费

合计23669483.0233018155.0750104486.886583151.21

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5102673.895102673.89

2、失业保险费159707.41159707.41

3、企业年金缴费1233632.721233632.72

合计6496014.026496014.02其他说明

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2822331.4968562371.37

企业所得税63255030.67116097715.37

个人所得税316007.82227305.37

城市维护建设税134281.393781093.59

土地增值税37440000.0037440000.00

房产税254362.7084787.52

土地使用税660399.56220133.18

资源税10056910.3250181692.06

教育附加税133715.622052350.87

地方教育附加1368233.92

其他188339.80268729.51

合计115261379.37280284412.76其他说明

应交税费中含吉庆实业应交所得税524.63万元和应交土地增值税3744.00万元，系06年9月28日西藏高院对吉庆实业位于棕树村8组的土地使用权进行拍卖所产生的流转税和企业所得税，由于吉庆实业对成都市武侯区地税局（武地税函【2006】59号）文中计算的税款有异议，故部分税款尚未解缴入库。

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息605861.23

其他应付款34898257.3239050418.55

合计35504118.5539050418.55

89西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款应付利息605861.23

合计605861.23

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金1076787.081035374.08

应付代垫款项3414028.533172727.36

中介机构费2960000.002960000.00

往来款244438.84

股权转让款2000000.002000000.00

信托管理费4467972.64

草场补偿费9900000.009900000.00

股权激励10674755.009289280.00

房租868210.13

其他4872686.715112415.50

合计34898257.3239050418.55

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

西藏仲巴县财政局9900000.00对方未催收

合计9900000.00其他说明无

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款5400000.0081030416.67

一年内到期的长期应付款113868783.5577526807.31

一年内到期的租赁负债1653258.681644573.59

合计120922042.23160201797.57

其他说明：

27、其他流动负债

单位：元

90西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

待转销项税额233248.33

合计233248.33

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款918830222.13321830189.24

合计918830222.13321830189.24

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额40209482.4041945902.66

减：未确认的融资租赁费用-13697728.49-14296465.79重分类至一年内到期的非流动负

-1653258.68-1644573.59债

合计24858495.2326004863.28

其他说明：

无

30、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款1692209679.751825042287.16

专项应付款200000.00200000.00

合计1692409679.751825242287.16

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

矿权出让收益金1692209679.751825042287.16

其他说明：

91西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

无

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因用于白银扎布耶基建支出预算拨锂盐联合法工艺

200000.00200000.00

款优化关键技术攻关

合计200000.00200000.00

其他说明：

无

31、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债745134.62745134.62

合计745134.62745134.62

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

草场补偿费24750000.0019800000.00矿山环境恢复治理金主要系本公司根据《西藏自治区矿矿山环境恢复治理金10393054.4210544537.73山地质环境治理恢复基金管理办法（试行）》的相关规定计提的矿山恢复治理费。

合计35143054.4230344537.73

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助26073928.11413000.0025249.9826461678.13

合计26073928.11413000.0025249.9826461678.13

涉及政府补助的项目：

单位：元

92西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关

政府补助-与收益相

92924.6292924.62

培训费关

财政补助-11484291148429与资产相

技改资金.00.00关矿产资源节约与综16676991667699与资产相

合利用奖.46.46关励资金矿产资源

20000002000000与收益相

综合利用.00.00关节约奖白银扎布

20420002042000与资产相

耶二期建

0.000.00关

设工程甘肃省园区循环改

744875.0719625.0与资产相

造项目国25249.98

35关

家补助资金投资国家专项

拨款-成都

413000.0413000.0

理工大学

00

课题专用款

其他说明：

无

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

5211712452117124

股份总数

0.000.00

其他说明：

无

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价

1537197781.641537197781.64

）

其他资本公积63700385.191738351.0465438736.23

合计1600898166.831738351.041602636517.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

93西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

资本公积-其他资本公积本期增加金额1738351.04元，系股份支付应分摊计入费用的金额。

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权激励9289280.009289280.00

合计9289280.009289280.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

37、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5108797.31595906.20560240.365144463.15

合计5108797.31595906.20560240.365144463.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积77420429.7577420429.75

合计77420429.7577420429.75

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润764336788.04-18368048.51

调整后期初未分配利润764336788.04-18368048.51

加：本期归属于母公司所有者的净利

25296514.11795335687.31

润

减：提取法定盈余公积12630850.76

期末未分配利润789633302.15764336788.04

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

94西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务283232745.0684716791.991214970232.90102122274.77

其他业务162705.60110124.995777638.471545672.72

合计283395450.6684826916.981220747871.37103667947.49

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

其他说明无

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税365103.806164530.31

教育费附加434792.783698314.18

资源税15781794.2526341968.37

房产税169687.72181210.27

土地使用税442999.63442999.65

车船使用税14338.777256.69

印花税113673.63163652.20

地方教育附加税289861.862465542.81

环保税424.26463.64

其他40668.377164.64

合计17653345.0739473102.76

其他说明：

无

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1563548.803586206.25

运输装卸费1511994.9569463.39

车辆费15673.9133720.01

差旅费163867.9346135.65

业务招待费2465.004573.00

其他1042808.161119175.39

95西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

合计4300358.754859273.69

其他说明：

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20058135.7142634048.22

折旧费及摊销4174626.753422305.36

业务招待费435638.2295767.51

咨询及中介机构费用1325757.464171461.53

租赁费1023036.04377432.00

修理费22498.1672209.05

差旅费1740108.85876291.05

车辆费412962.58274196.16

恢复治理费（环保）5180485.905827980.54

其他费用6237563.101667521.04

合计40610812.7759419212.46其他说明

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

西藏扎布耶盐湖膜法提锂工艺研究981132.05西藏扎布耶盐湖碳酸锂生产工艺优化

71383.96

研究项目西藏扎布耶盐湖加碱工艺中试科研项

10406837.04

目

合计10478221.00981132.05

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出31663125.961488236.22

减：利息收入15823159.806911501.01

加：其他支出23353.2217926.53

减：资本化利息费用3219942.881275000.00

合计12643376.50-6680338.26

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助230969.98293146.18

47、投资收益

单位：元

96西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-241847.65交易性金融资产在持有期间的投资收

22944387.3613232587.67

益

合计22944387.3612990740.02

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-305016.402894915.12

合计-305016.402894915.12

其他说明：

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-12245.82-116633.93

应收账款坏账准备5858178.45-42176.34

合计5845932.63-158810.27

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他518138.78

合计518138.78

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他453526.7213485.50

扶贫支出、强基惠民费用等7073555.89

合计453526.727087041.39

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用64653807.31153735452.83

97西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

合计64653807.31153735452.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额141145166.44

按法定/适用税率计算的所得税费用21171774.97

子公司适用不同税率的影响-48960.82

非应税收入的影响47242144.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10179.42本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-3721331.07亏损的影响

所得税费用64653807.31

53、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入15823159.806911501.01

大额定存结汇330000000.00293498.26

股权激励款1385475.00

其他1508005.49

合计348716640.297204999.27

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

专业服务费及中介机构费用4313282.433876411.33

租赁费3990438.25377432.00

运杂费930326.2678688.39

扶贫支出、强基惠民费用7018021.39

其他费用7167566.8019742092.48

开立大额定存310000000.00

合计326401613.7431092645.59

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期利息收入2839047.12

合计2839047.12

98西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

：

净利润76491359.13874743176.79

加：资产减值准备-5845932.63158810.27

固定资产折旧、油气资产折耗

16422251.1416974331.93

、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧690702.36

无形资产摊销70335501.2423799536.57

长期待摊费用摊销325853.13289968.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“

13328.43－”号填列）公允价值变动损失（收益以“

305016.40-2894915.12－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

28443183.0826569.55

列）投资损失（收益以“－”号填-22944387.36-12990740.02

列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-80448975.8511145165.54

填列）经营性应收项目的减少（增加

49618291.05-4660829.72以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

33212962.08171745377.85以“－”号填列）

其他35665.84226863.30

经营活动产生的现金流量净额166641489.611078576644.29

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1347268890.281678897563.55

99西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

减：现金的期初余额1922218337.44930466064.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-574949447.16748431499.32

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1347268890.281922218337.44

可随时用于支付的银行存款1347268890.281922218337.44

三、期末现金及现金等价物余额1347268890.281922218337.44

其他说明：

期末银行定期存款人民币：490000889.09元，存款期限已超三个月以上。

55、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

企业就业补贴127761.95其他收益127761.95甘肃省园区循环化改造项目

25249.98其他收益25249.98

国家补助资金

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并本公司无本期发生的非同一控制下企业合并情况。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并本公司无本期发生的同一控制下的企业合并情况。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式

100西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

直接间接西藏日喀则扎同一控制企业

布耶锂业高科西藏日喀则西藏日喀则采掘50.72%合并技有限公司西藏阿里聂耳

错硼业开发有西藏阿里西藏阿里采掘50.00%设立限公司白银扎布耶锂同一控制企业

甘肃白银市甘肃白银市生产企业63.13%36.88%业有限公司合并示范园区景点非同一控制下

吉庆实业西藏拉萨市西藏拉萨市97.50%开发企业合并结构化主体

华宝-宝嘉10

号单一资金计上海上海信托投资100.00%设立划

华宝-宝嘉12

号单一资金计上海上海信托投资100.00%设立划

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

1.持有半数或以下表决权但仍控制投资单位

本公司持有聂耳错50%股权，由于本公司委派执行董事及总经理，实际控制聂耳错硼业，故纳入合并范围。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本公司认购的华宝信托有限责任公司（以下简称华宝信托）依据信托合同设立的华宝-宝嘉10号单一资金计划、宝嘉12号

单一资金计划，该信托财产单独记账、独立核算，由受托人按委托人的意愿以受托人名义为受益人的利益或特定目的管理、运用和处分信托财产，并向受益人分配信托利益。该信托计划主要投资于银行定期存款、协议存款或大额存单，银行理财产品及固定收益型债权类金融资产。本公司能决定信托财产的投向及享有其信托利益，故将其作为结构化主体纳入合并财务报表范围。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额西藏日喀则扎布耶锂

49.28%511194845.02287413200.00866115212.37

业高科技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

101西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债西藏日喀则扎

388048542631309316813670535221623111

布耶974446249497

064509049491711566278096847

锂业450842255090

443.7529.4222.4474.1700.8722.6423.5747.5653.7

高科5.661.706.14

849968493

技有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量西藏日喀

则扎布耶-

2097200103910210391021060683803755880375589982254

锂业高科1153544

40.3737.6637.66820.4826.2326.2319.78

技有限公36.34司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计5417862.555417862.55下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1158652.12

--其他综合收益-1158652.12

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

102西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将

对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致。

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)6、五(一)8、五(一)14、五(一

)15、五(一)16及五(一)18之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

103西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的97.61%源于余额前五名客户。其他应收款-西藏中腾3000.00万元，已涉及诉讼，详见本附注十四。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

金融负债按剩余到期日分类

期末数（万元）项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款40000.0040000.0040000.00

应付账款2350.282350.282350.28

其他应付款3448.983448.983448.98一年内到期的非流动负

债12092.2012092.2012092.20

长期借款91883.0291883.0291883.02

长期应付款169220.97220894.0611626.0023252.01186016.05

小计318995.45370668.5469517.46115135.03186016.05

上年年末数（万元）项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款70040.8370665.3170665.31

应付账款1608.281608.281608.28

其他应付款3905.043905.043905.04一年内到期的非流动负

16020.1816100.3016100.30

债

长期借款32183.0233340.4233340.42

长期应付款182524.23232520.0611626.0023252.01197642.05

小计306281.58358139.41103904.9356592.43197642.05

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

104西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

25081401.76622947465.43648028867.19

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益25081401.7625081401.76的金融资产

其他249091435.72249091435.72

其他非流动金融资产373856029.71373856029.71

（三）其他权益工具

107010191.90107010191.90

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值取自二级市场交易价格。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他非流动金融资产均为信托理财产品，一般由受托人根据所持信托产品的底层投资情况对信托理财产品进行估值，经信托理财产品保管人确认后作为信托产品的公允价值。

其他权益工具投资公允价值，利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息判断，成本可代表公允价值。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

西藏矿业资产经1201344100.0

拉萨铬矿、铜矿销售20.86%20.86%营有限公司0本企业的母公司情况的说明

本公司最终控制方是中国宝武钢铁集团有限公司（简称：中国宝武）。

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

105西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

山西太钢万邦炉料有限公司（以下简称：太钢万邦炉料）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

华宝信托有限责任公司（以下简称;华宝信托）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业武钢集团有限公司(以下简称武钢集团）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新鼎矿业大酒店受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国宝武钢铁集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

新鼎酒店防控费用602270.40477592.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

太钢万邦炉料销售铬铁矿26351107.860.00

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适用利息支出产名称产种类用（如适用））本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额新鼎矿

44559

业大酒办公楼0.00

1.13

店武钢集283959873办公楼

团047.127.30

106西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4140268.005343859.16

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海宝地宝泉房

其他应收账款6200.00490.006200.00490.00屋经营有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款新鼎矿业大酒店84460.0084460.00

应付账款西藏矿业资产经营有限公司4385265.844385265.84

小计4469725.844469725.84

合同负债太钢万邦炉料7223584.831139026.80

小计7223584.831139026.80

其他应付款西藏矿业资产经营有限公司57000.0057000.00

其他应付款宝钢发展524038.00524038.00

其他应付款宝钢资源2648689.362648689.36

其他应付款西藏矿业资产经营有限公司244438.84244438.84

其他应付款华宝信托4450000.00

其他应付款武钢集团868210.13

小计3474166.208792376.33

7、关联方承诺

本公司无需要披露的关联方承诺情况。

十三、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2023年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

107西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

2、其他

（一）西藏矿业与西藏中腾的诉讼事项

2019年1月28日，本公司的子公司西藏矿业与西藏中腾签订《工程承包框架协议》，约定西藏矿业预承揽西藏中腾

一项土石方工程，协议签订后2个工作日内支付履约保证金3000.00万元；并约定，如2019年3月1日前西藏矿业与西藏中腾不能签订正式的《建设工程施工合同》，西藏中腾应退还西藏矿业所支付的保证金及利息。后因不可归责于双方之事由致使双方未签订正式的《建设工程施工合同》，为此经双方协商，西藏中腾于2019年4月3日出具《还款承诺书》，承诺于2020年4月20日之前归还西藏矿业保证金3000.00万元及利息（年利率4.75%，自支付保证金之日计算至实际还款之日）。

因西藏中腾未按约定向西藏矿业返还保证金及利息，2020年12月8日，西藏矿业向拉萨市中级人民法院递交民事起诉状，诉请判决西藏中腾按照与西藏矿业签订的《工程承包框架协议》向西藏矿业返还履约保证金3000.00万元，并诉请判决中铁十二局集团有限公司（以下简称中铁十二局，持股20.00%）、堆龙德庆区龙腾国有资产投资运营有限公司（以下简称堆龙国投，持股41.00%）、中资国本资本管理有限公司（以下简称中资国本，持股39.00%）在其未出资范围内对西藏中腾不能清偿的上述债务承担补充赔偿责任。西藏中腾注册资本5.00亿元，实收资本为0.10亿元。

拉萨市中级人民法院于2020年12月25日立案（案号〔2020〕藏01民初211号）。为实现案件集中审理、就地审理，该院于2020年12月29日指定堆龙德庆区人民法院（以下简称堆龙法院）审理该案，2021年1月6日，堆龙法院予以立案审理（案号〔2021〕藏0103民初第110号）。堆龙法院于2021年3月4日作出〔2021〕藏0103民初第110号民事裁定书，裁定对中铁十二局的账户进行了冻结，冻结存款人民币3634.00万元，期限为一年（2021年3月4日至2022年3月3日），本公司每年于到期前进行延期申请，现已延长至2024年3月3日。

由于，中铁十二局已对堆龙市场管理局提起了行政诉讼，以堆龙市场管理局登记错误为由请求人民法院撤销中铁十二局为西藏中腾股东的工商登记；同时堆龙国投和中资国本也诉求西藏中腾股东资格，由此，本公司诉讼被暂时中止审理。截至本财务报告批准报出日，该诉讼事项仍为中止暂停状态。本公司已申请财产保全续行查封，法院将依法作出查封裁定，保全裁定将通过“集约”方式送达。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

10184101841018410184

账准备99.36%99.96%0.00100.00%100.00%

00.0200.0200.0200.02

的应收账款其中

：

按组合计提坏

6535.66208.8

账准备0.64%326.780.04%

35

的应收账款其中

：

108西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

10249101876208.81018410184

合计100.00%100.00%100.00%100.00%

35.6526.80500.0200.02

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由宝塔盛华商贸集团有

1000000.001000000.00100.00%破产清算

限公司曲麻莱县布久商贸有

18400.0218400.02100.00%预计无法收回

限公司

合计1018400.021018400.02

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄计提6535.63326.785.00%

合计6535.63326.78

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）6535.63

1至2年18400.02

3年以上1000000.00

3至4年1000000.00

合计1024935.65

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备1018400.02326.781018726.80

合计1018400.02326.781018726.80

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额

109西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

的比例

宝塔盛华商贸集团有限公司1000000.0097.57%1000000.00

曲麻莱县布久商贸有限公司18400.021.80%18400.02

其他6535.630.63%326.78

合计1024935.65100.00%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息6797475.99

其他应收款26296466.0326140481.05

合计33093942.0226140481.05

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款6797475.99

合计6797475.99

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金31360000.0031360000.00

往来款1000000.001000000.00

其他216130.0957369.03

合计32576130.0932417369.03

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减值损失(已发生信用减值损失

))

2023年1月1日余额10.004170.296272707.696276887.98

2023年1月1日余额在

本期

本期计提2776.08

2023年6月30日余额2786.084170.296272707.696279664.06

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

110西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）188588.00

1至2年1024003.65

3年以上31363538.44

3至4年31363538.44

合计32576130.09

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备6276887.982776.086279664.06

合计6276887.982776.086279664.06

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

西藏中腾押金保证金30000000.003年以上92.09%6000000.00

林周县财政局押金保证金1300000.003年以上4.00%260000.00西藏日喀则扎布耶锂业

往来款1000000.003年以上3.07%高科技有限公司中石油西藏销售公司拉

押金保证金50000.003年以上0.15%10000.00萨公司交通加油站长沙矿山研究院有限责

其他22500.002-3年0.07%1800.00任公司

合计32372500.0099.38%6271800.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

725010162.28355150.7696655011.724887517.28355150.7696532367.

对子公司投资

7599695916

对联营、合营

5417862.555417862.555417862.555417862.55

企业投资

730428025.28355150.7702072874.730305380.28355150.7701950229.

合计

3095150971

111西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（期末余额（减值准备期被投资单位账面价值）计提减值准追加投资减少投资其他账面价值）末余额备西藏日喀则

4718022047192484

扎布耶锂业122644.80

4.008.80

高科技有限

1000000.

聂耳错

00

227301632273016327355150

吉庆公司.16.16.79

2020000020200000

白银扎布耶

0.000.00

696532366966550128355150

合计122644.80

7.161.96.79

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价值追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价值

）资资的投资益变动股利或值准备余额

调整）损益利润

一、合营企业天府交54175417

易所862.55862.55

54175417

小计

862.55862.55

二、联营企业

54175417

合计

862.55862.55

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务73537260.2948978688.57155209809.4243473431.65

其他业务707163.81257939.64

合计73537260.2948978688.57155916973.2343731371.29

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

112西藏矿业发展股份有限公司2023年半年度报告全文

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益295941800.00-241847.65

理财产品收益17692821.8811967123.28

合计313634621.8811725275.63

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或227969.98定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公本报告期收到了信托产品理财收

17692821.88

允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易益。

性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-453526.72

减：所得税影响额-67223.29

少数股东权益影响额-182392.87

合计17716881.30--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润

率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润0.85%0.0490.049扣除非经常性损益后归属于公司普通

0.26%0.0490.049

股股东的净利润

法定代表人：曾泰西藏矿业发展股份有限公司

二○二三年八月二十八日

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