西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

西藏矿业发展股份有限公司

2026年半年度报告

【2026年8月11日】

1西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人蔡方伟、主管会计工作负责人单志健及会计机构负责人(会计

主管人员)韩爱琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

1、《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。

2、本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中，对可能面临的风险及应对措施进行了详细描述，敬请广大投资者注意。半年报中涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以520819240股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................16

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................26

第七节债券相关情况............................................30

第八节财务报告..............................................31

3西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、西藏矿业指西藏矿业发展股份有限公司宝武集团指中国宝武钢铁集团有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会证券交易所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《公司章程》指《西藏矿业发展股份有限公司章程》报告期指2026年1月1日至2026年6月30日山南分公司指西藏矿业发展股份有限公司山南分公司西藏扎布耶指西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司

5西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称西藏矿业股票代码000762

变更前的股票简称（如有）-股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称西藏矿业发展股份有限公司

公司的中文简称（如有）西藏矿业

公司的外文名称（如有） Xizang Mineral Development Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如-

有）公司的法定代表人蔡方伟

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王迎春宁秀英西藏矿业发展股份有限公司董事会办西藏矿业发展股份有限公司董事会办联系地址公室公室

电话(0891)6872095(0891)6872095

传真(0891)6872095(0891)6872095

电子信箱 xzkywyc6@126.com xzkynxy@sina.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）541006973.09133721478.73304.58%归属于上市公司股东的净利

60066329.11-15304963.36492.46%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润58240530.75-22997094.02353.25%

（元）经营活动产生的现金流量净

244847330.6745460954.84438.59%额（元）

基本每股收益（元/股）0.115-0.0290496.55%

稀释每股收益（元/股）0.115-0.0290496.55%

加权平均净资产收益率2.03%-0.52%2.55%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）7162220699.867376875276.89-2.91%归属于上市公司股东的净资

2989047643.832923391560.482.25%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1288244.60

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2553434.68损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和-791696.52

7西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

支出

减：所得税影响额180701.76

少数股东权益影响额（税后）1043482.64

合计1825798.36

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1.产品主要用途

铬铁矿：主要用于冶金、玻璃、水泥工业中使用镁铬砖及铬镁砖，用于提炼金属铬、生产铬铁合金、不锈钢、制造重铬酸盐等。

碳酸锂及锂精矿：锂及其化合物是国防尖端工业和民用高新技术领域的重要原料。在原子能工业、宇航工业、冶金工业均有应用。溴化锂制冷剂、锂基润滑脂均有广泛应用。锂电池是一种新型能源，广泛应用于信息产品、摄像机、电动汽车和民用电力调峰电源等。

氯化钾：氯化钾在农业上主要作为钾肥，为农作物补充钾元素（约占总消费量95%），促进植物光合作用、增强抗逆性，提高作物产量和质量。工业上用于制备其他钾盐产品，还可用于医药（如电解质补充剂、低钠盐）及冶金、食品加工领域。

2.主要产品工艺流程

铬铁矿：开采方法为井下充填法，凿岩→采场爆破→采场出矿→采场通风→充填。

锂精矿：扎布耶盐湖卤水，采用太阳梯度晒盐法。利用自然界太阳能及冷源在预晒池、晒池中进行冷凝、蒸发，析出各种副产品，并提高卤水中 Li+ 浓度，所得富锂卤水在结晶池吸收太阳能使卤水增温后，逐渐使 Li2CO3 结晶析出，结晶产物得到锂精矿产品。

碳酸锂（简化流程）：盐湖卤水→盐田蒸发→膜过滤去杂→蒸发结晶（产氯化钾）→沉锂反应（产碳酸锂）→铷铯富集（产铷铯混盐）

氯化钾：氯化钾作为扎布耶二期项目提锂的副产品，采用闪蒸结晶生产工艺。蒸发浓缩后的含钾母液通过与冷卤换热降温，母液析出氯化钾产品。

3.主要经营模式

公司拥有独立完整的供、产、销一体化经营模式。各生产单位根据年初制定的生产计划组织生产，结合产品生产能力、设备状况及工艺条件等采购所需原料和其他辅助原材料；其中，锂精矿、碳酸锂以及氯化钾产品由西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司生产，铬铁矿由西藏矿业发展股份有限公司山南分公司生产。

4.公司所处行业地位

铬铁矿：国内铬铁矿资源高度集中于西藏，且国内能够直接入炉冶炼铬铁合金和用于铬盐化工的高品位铬矿均产自西藏，核心矿源集中于公司罗布莎矿区所在的山南市。公司持有罗布莎铬铁矿采矿权，矿石品位高、杂质少，属国内稀缺优质铬矿资源；近年来实际年产量稳定在10万吨左右，铬铁矿自产规模位居国内行业前列，是国内高品位铬铁矿核心

9西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文供给主体。

碳酸锂及锂精矿：公司拥有独家开采权的西藏扎布耶盐湖是富含锂、硼、钾，固、液并存的特种综合性大型盐湖矿床。扎布耶盐湖具有天然碳酸锂固体资源和高锂贫镁、富碳酸锂的特点，卤水已接近或达到碳酸锂的饱和点，易于形成不同形式的天然碳酸锂的沉积，因而具有比世界同类盐湖更优的资源。经过多年的工业实践，公司现采用的“太阳池结晶法”生产工艺是适应西藏扎布耶盐湖的，且对环境损害较小。同时随着扎布耶盐湖二期项目建成投产，公司碳酸锂设计年产能达 1.2 万吨，项目采用全球首套高原纳滤+MVR 工艺技术，由西藏矿业主导开发运营，在国内盐湖提锂产业及新能源上游资源保障体系中具有重要战略地位。

氯化钾：扎布耶盐湖氯化钾资源储量约1500多万吨。随着扎布耶盐湖二期项目全面投产，其设计年产15.6万吨氯化钾的产能将得以充分释放，这标志着对盐湖资源综合开发利用的关键布局及重要实践。氯化钾作为锂盐生产伴生副产品，规模化产出可大幅提升盐湖资源综合开发利用率，摊薄锂产品单位开采成本，拓宽盐湖产业价值空间；同时氯化钾属于国家关键农业生产物资，稳定量产供货能够助力国内钾肥保供，为维护国家农业与粮食战略安全提供有力保障。

5.报告期公司业绩概述

铬铁矿业务方面：报告期内公司铬铁矿生产产量24131.38吨，较上年同期减少13781.42吨，同比下降36.35%；

实现铬铁矿销量20676.56吨，较上年同期减少10170.44吨，同比下降32.97%。

锂、钾系列产品业务方面：2026年上半年，因锂精矿生产工艺特点（详见前述锂精矿工艺流程），公司未有锂精矿产品产出，预计下半年陆续有产品产出；报告期内实现锂精矿销量2987.30吨，较上年同期减少1090.50吨，同比下降26.74%。碳酸锂生产产量2263.70吨、实现销量2106.22吨；氯化钾生产产量32665.00吨、实现销量35189.91吨。上年同期尚未开展碳酸锂、氯化钾产品业务。

二、核心竞争力分析

1.资源优势：公司拥有的扎布耶盐湖和罗布莎铬铁矿两大稀缺核心资源资产。扎布耶盐湖属于碳酸盐型卤水资源，

具有碳酸锂储量规模大、品位高、镁锂比低等优势，采矿面积达298.5平方公里，为公司提供了长期稳定的锂资源保障。罗布莎铬铁矿以高品质闻名，铬铁比值高且杂质含量低，目前公司拥有罗布莎 I、II 矿群南部铬铁矿采矿权以及罗布莎矿区采矿权，高品位铬铁矿自产出规模稳居国内行业前列，巩固了公司国内优质铬矿核心供应商地位。

2.政策优势：公司持续受益于国家对西藏地区的特殊政策支持，涵盖融资渠道、税收优惠和其他扶持政策。这些政

策持续优化公司经营环境，有效压降综合运营成本，持续强化公司综合市场竞争力。

3.央企优势：作为宝武集团的一级子公司，公司充分依托宝武集团的品牌、资本、技术和管理支持，进一步提升了

资源开发效率和市场影响力。宝武集团的强大背景为公司在行业内的战略布局和资源整合提供了坚实后盾。

4.技术优势：公司持续加大研发投入，联合专业科研院所、设计院持续优化生产工艺，并在盐湖提锂技术领域取得突破。目前，公司累计拥有16项盐湖提锂相关专利和1项铬铁矿开采专利，进一步提升了资源提取效率和环保水平，形成绿色开采技术体系，树立高原盐湖与铬矿绿色开发技术标杆。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系报告期内公司锂盐产品售价同比增

营业收入541006973.09133721478.73304.58%

长、扎布耶二期项目产能释放所致。

营业成本304799393.6099607854.33206.00%主要系本报告期内公

10西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

司锂盐产品销量同比增长所致。

主要系本报告期内产

销售费用5616600.253843078.8146.15%品销售投入增加所致。

主要系本报告期内利

财务费用20834884.8415643648.6433.18%息费用增加所致。

主要系报告期内公司

锂盐产品售价、销量

所得税费用26370154.76-589029.434576.88%同比增长导致利润大幅增长所致。

主要系报告期内公司

经营活动产生的现金流量净额244847330.6745460954.84438.59%锂盐产品销售收入大幅增长所致。

主要系本报告期内收

投资活动产生的现金流量净额-130358960.93-286574604.6854.51%回投资收到的现金增加所致。

主要系本报告期内取得借款收到的现金及

筹资活动产生的现金流量净额-96323505.11-65416661.13-47.25%支付其他与筹资活动有关的现金减少所致。

现金及现金等价物净增加额18164864.63-306530310.97105.93%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计541006973.09100%133721478.73100%304.58%分行业

采掘业170449072.5331.51%132081095.8198.77%29.05%

制造业370256089.7068.44%0.000.00%-

其他301810.860.06%1640382.921.23%-81.60%分产品

锂精矿（普通）77194599.1414.27%39966390.7329.89%93.15%

锂精矿（立体）54387166.4810.05%24554733.0918.36%121.49%

碳酸锂271366120.4650.16%0.000.00%-

氯化钾98889969.2418.28%0.000.00%-

铬铁矿38867306.917.18%67559971.9950.52%-42.47%

其他301810.860.06%1640382.921.23%-81.60%分地区

华东地区44540469.278.23%24554733.0918.36%81.39%

华南地区244027041.7445.11%26523736.8719.84%820.03%

西南地区188562740.5434.85%65871734.4549.26%186.26%

西北地区14053673.322.60%16771274.3212.54%-16.20%

华北地区24069409.774.45%0.000.00%-

东北地区1330730.700.25%0.000.00%-

华中地区24422907.754.51%0.000.00%-

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

11西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

采掘业170449072.53117436682.5231.10%29.05%19.25%5.66%

制造业370256089.70186982254.8949.50%100.00%100.00%-分产品

锂精矿（普通）77194599.1467030317.1613.17%93.15%125.02%-12.30%

锂精矿（立体）54387166.4823993813.4455.88%121.49%-3.05%56.67%

碳酸锂271366120.46124347213.6354.18%100.00%100.00%-

氯化钾98889969.2462635041.2636.66%100.00%100.00%-分地区

华南地区244027041.74125899600.7948.41%820.03%513.86%25.74%

西南地区188562740.54118615026.8137.10%186.26%174.32%2.74%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系购买华宝信托投

投资收益2553434.681.63%否资理财收益

公允价值变动损益-61441.54-0.04%主要系公允价值变动否主要系收到工程罚没收

营业外收入1352259.150.86%否入主要系社会公益项目支

营业外支出2143955.671.37%否出

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例说明

货币资金1674495615.3423.38%1185077151.2516.06%7.32%

应收账款36738610.340.51%3732.930.00%0.51%

存货69247027.290.97%114771186.811.56%-0.59%

投资性房地产3191542.740.04%3355911.180.05%-0.01%

长期股权投资2611188.340.04%2611188.340.04%0.00%

固定资产2414372580.5733.71%2475923713.8733.56%0.15%

在建工程23356333.200.33%21968349.990.30%0.03%

使用权资产22088792.830.31%23212597.030.31%0.00%

合同负债11927587.760.17%2789683.160.04%0.13%

12西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

长期借款1051846474.3614.69%1173033744.3615.90%-1.21%

租赁负债23835133.250.33%24168384.530.33%0.00%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

17434901743490

（不含衍0.00

6.196.19

生金融资

产）

4.其他权

68681916868191

益工具投.90.90资

5.其他非

35551573555157

流动金融0.00

92.1892.18

资产金融资产379818837295066868191

小计90.2798.37.90

379818837295066868191

上述合计

90.2798.37.90

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

无

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

1387983.2183387706.75-98.34%

13西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润西藏日喀则扎布耶

930000050673031953287502121016602401421845

锂业高科子公司采掘业

00998.52913.6467.2432.8968.19

技有限公司

14西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

本报告期，控股子公司西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司实现净利润14218.46万元，较上年同比增长502.67%，主要系报告期内锂盐产品销量、售价较去年同期增长所致。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

公司针对锂铬资源开发业务实际，遵循关联性和重要性原则，聚焦各类可能对未来发展战略和经营目标实现产生不利影响的风险因素，通过开展风险问卷调查和风险自我评估等方式，确定公司重大重要风险，明确三色风险预警和三级响应机制，有效识别风险。公司结合经营实际制定年度全面风险管理报告和计划，定期实施风险管控，出具季度风险管理报告，检查、督导风险管理计划（措施）落实。通过自我评估，公司认为，除可能出现的产品市场波动风险外，年度内重点关注以下问题。

1.关注生态安全政策要求。针对西藏地区是国家重要生态安全屏障之一，是全球气候调节器、亚洲水塔、物种基因库，因其生态相对脆弱，国家和西藏自治区高度重视生态保护，存在高强度生态保护政策影响企业发展等不确定性；应对措施：公司本着高质量绿色发展的经营理念，在日常工作中开展多种形式的安全生产月、环境日、节能宣传周、低碳日等系列宣传活动，增强安全环保防范意识；在重点项目建设与日常生产运营等方面，持续监督项目实施过程中的安全环保工作落实、监督管理的情况，同时大力应用清洁能源等供能技术与工艺，努力打造西藏地区绿色盐湖开发示范项目。

2.关注公司重点项目推进。因受高原特殊环境、外部条件变化等多种因素影响，扎布耶二期项目在连续稳定运行和产

能释放方面尚未达到预期目标。应对措施：针对当前制约扎布耶二期项目产能释放的核心环节，公司组织技术力量开展专题研究，并建立“日调度、周推进、月例会”常态化管控机制。在能源方面，督促供能方加快实施能源补齐项目，通过新增光伏发电和储能设施，提升能源站的总体供能能力以及对不利天气的应对韧性；在关键设备方面，持续推动关键设备与工艺技术升级改造，着力提升工艺路线和设备在高海拔、低氧、温差大等高原条件下的运行适应性，持续消除生产运行不稳定因素，力争早日实现连续稳定达产，充分释放盐湖资源开发效益。

3.关注公司矿产资源储量接续保障工作。当前公司拥有罗布莎 I、II 矿群南部铬铁矿采矿权以及罗布莎矿区采矿权，

现有采矿权范围内保有矿产资源储量规模有限，矿山资源接续压力突出。应对措施：公司持续加大科学找矿工作力度，统筹规划矿区深部及外围区域地质勘察项目，积极运用先进的勘探技术手段，提升找矿效率，力争实现资源储量新增扩容，通过资源扩容有效拉长矿山服务年限，筑牢企业长期稳定可持续的资源供给根基。

以上需关注问题，公司将根据相应应对措施加以整改及化解，预计不会对公司未来发展战略和经营目标的实现产生重大不利影响。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

15西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因蔡方伟董事被选举2026年01月08日工作调动蔡方伟董事长被选举2026年01月19日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.00

分配预案的股本基数（股）

520819240

现金分红金额（元）（含税）52081924.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）

52081924.00

可分配利润（元）270292917.64

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例

100%

本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

2026年半年度公司（母公司）实现净利润-11199237.75元，按实现净利润的10%提取法定盈余公积金0元，加年初

未分配利润281492155.39元，截至2026年6月30日，母公司累计可供分配利润270292917.64元；合并报表归母净利润60066329.11元，累计可供分配利润727634238.28元（财务数据未经审计）。根据深圳证券交易所的相关规则，按照合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低原则，公司累计可供股东分配利润为270292917.64元。

截至2026年6月30日，公司总股本为520819240股，拟以520819240股作为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，公司本次现金分红总额为人民币52081924.00元（含税）。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公

1日喀则市生态环境局官网

司

16西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

五、社会责任情况

公司始终坚守“可持续发展”的核心理念，主动践行“企业公民”的责任使命，将社会责任深度融入企业日常运营和管理活动之中，持续构建融洽共生、互利共赢的企地关系。公司立足西藏本土发展根基，通过做大做强在藏产业项目，在权益保障、主动履行社会责任等方面以多元举措深度服务西藏地区乡村振兴，全力助推区域经济高质量发展，以实际行动全面落实企业社会责任担当。

一、公益事业方面

严格落实《2026年定点帮扶和对口支援工作计划》相关工作部署，公司积极响应央企消费帮扶工作号召，主动参与“央企消费帮扶兴农周”专项活动，通过乡村振兴助农采购平台采购脱贫地区特色农产品，将帮扶农产品全部用于职工慰问品，拓宽当地农产品销路，切实以消费赋能乡村振兴。

二、权益保障方面

公司不断优化治理体系，筑牢股东、债权人权益保护屏障；全面落实平等雇佣相关规定，规范用工管理，充分保障职工合法劳动权益。

三、乡村振兴工作具体情况

1.做强特色产业、激活集体经济动能：大力扶持属地特色畜牧产业发展，协助村集体对外销售风干牦牛肉，实现增收

2.6万元；规模化发展牦牛、藏羊养殖，畜禽存栏1580头（只），培育养殖示范户14户，有效壮大村级集体经济，半

年度收入达12.6万元。

2.精准开展就业帮扶、稳定群众收入来源：聚焦群众就业需求，组织各类技能培训累计129人次，对外输送劳务务工

人员78人；统筹设置村级公益性岗位50个，优先吸纳脱贫人口、防止返贫监测对象就业，实现群众家门口稳定增收。

3.常态化开展防返贫监测、精准化解风险隐患：完成487户农户走访排查，建立“一户一策”定制化帮扶机制；综合

运用公益性岗位安置、医疗救助等帮扶政策，成功消除3户11人返贫风险，对其余监测对象全面落实兜底保障，守牢不发生规模性返贫的底线。

4.升级基础设施、持续改善乡村人居面貌：全力推进乡村基础设施提质升级，完成63.7公里道路硬化建设；实施农

村安全饮水改造提升工程，惠及群众1400余人，饮水水质全部符合安全标准；累计开展28轮次人居环境综合整治，村庄环境面貌焕然一新。

17西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

18西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况未达到重大

诉讼(仲裁)截止2026披露标准的年4月27

189.76否已结案无重大影响-

其他诉讼日案款全部

（公司为原到账。告）未达到重大

诉讼(仲裁)已立案受披露标准的

545.63否理，目前等无重大影响--

其他诉讼待一审开庭

（公司为原告）未达到重大

诉讼(仲裁)部分仍在诉披露标准的

5.16否讼阶段、部无重大影响--

其他诉讼分已结案

（公司为被告）

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）关联巨潮西藏租参考资讯矿业2026

赁：市场网资产控股土地市场现金年04公司 价格 0 440 否 - （www经营股东租赁定价结算月10作为 公允 .cnin有限日

承租 定价 fo.co公司方 m）宝武实际服务物参考2026巨潮

集团控制类关业、市场市场现金年04资讯

309.11100否-

及其人及联交其他价格定价结算月10网子公 其子 易 服务 公允 日 （www

19西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

司 公司 业费 定价 .cnin

等 fo.co

m）巨潮上海同一参考资讯欧冶控制服务2026运输市场网物流人控类关市场现金年04服务 价格 0 1600 否 - （www股份制的联交定价结算月10费 公允 .cnin有限其他易日

定价 fo.co公司企业

m）巨潮同一接受参考资讯宝武控制2026关联市场网

集团人控劳务市场101.1现金年04人提 价格 200 否 - （www子公制的费定价6结算月10供的 公允 .cnin司其他日

劳务 定价 fo.co企业

m）

410.2

合计------3340----------

6

大额销货退回的详细情况-按类别对本期将发生的日常关联

公司日常关联交易实际发生总金额未超出预计范围，截至报告期末，部分业务尚未结交易进行总金额预计的，在报告算。

期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较

-

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务每日最高存本期发生额期初余额期末余额关联方关联关系款限额（万存款利率范围（万元）本期合计存本期合计取（万元）元）入金额（万出金额（万

20西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文元）元）宝武集团财同一控制下

务有限责任1000000.10%-1.35%28913.57161686.99146300.844299.76的关联方公司

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

1.根据关联交易管理需要，公司对2026年度日常关联交易额度进行了预计，公告详见2026年4月10日在巨潮资讯

网披露的《关于公司2026年度日常关联交易额度预计的公告》（编号：2026-007）。

2.2022年11月26日，公司召开的第七届董事会第十七次会议审议通过了《关于控股子公司西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司拟签订重大合同的关联交易议案》，同意控股子公司西藏扎布耶与宝武清洁能源有限公司就西藏扎布耶盐湖绿色综合开发利用万吨电池级碳酸锂供能项目签订《供能服务合同》。根据2023年7月25日披露的《关于控股子公司西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司签订重大合同的关联交易进展公告》（临2023-014），公司同意西藏扎布耶与宝武清洁能源有限公司、宝武清洁能源（西藏）有限公司签订《供能合同三方补充协议》。公司于2025年11月11日召开第八届董事会第四次临时会议，审议通过了《关于控股子公司继续履行〈供能合同〉暨关联交易的议案》（编号：2025-031）。本报告期内，西藏扎布耶与宝武清洁能源（西藏）有限公司累计发生的交易金额为13767.52万元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于公司2026年度日常关联交易额度巨潮资讯网

2026年04月10日

预计的公告 （http://www.cninfo.com.cn）关于控股子公司继续履行《供能合巨潮资讯网

2025年11月12日同》暨关联交易的公告 （http://www.cninfo.com.cn）

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

21西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

公司与武汉钢铁集团有限公司签订《办公（写字）楼租赁合同》：租赁期限为20年；租赁期限内租金总额合计

4666.7 万元；租金缴纳方式为起始租金单价 52 元/m2/月，租金单价每两年递增 5%，租金按半年提前支付，免租期为 6个月（含在递增年份内），物业费按照物业标准执行。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元产品类别风险特征报告期内委托理财的余额逾期未收回的金额

信托理财产品-00

注：截至报告期末委托理财金额已全部赎回。

4、其他重大合同

□适用□不适用合同合同涉及涉及资产资产截至合同评估评估合同的账的评交易报告订立合同机构基准是否订立合同面价估价定价价格关联期末披露披露公司签订名称日关联对方标的值值原则（万关系的执日期索引方名日期（如（如交易名称（万（万元）行情称有）有）元）元）况

（如（如有）有）详见公司于

2025年9西藏月26日喀东华日披则扎目前工程20212025露在布耶212项目科技建设年09市场非关年09巨潮

锂业-381.否已建股份工程月30定价联月26资讯高科16完并有限日日网技有投产公司《关限公于西司藏扎布耶盐湖绿色综合

22西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

开发利用万吨电池级碳酸锂项目的进展公告》

（编号：

临

2025

-

004

）详见公司于

2023年4月1日披露在巨潮资讯网《关于控股子西藏公司日喀西藏东华则扎运营日喀工程运营20212023布耶合同则扎科技 （O 年 09 市场 非关 年 04锂业--否正在布耶

股份）合月30定价联月01高科执行锂业有限同日日技有中高科公司限公技有司限公司签订重大合同的进展公告》

（编号：

临

2023

-

002

）西藏宝武2023目前2025详见供能日喀清洁年01市场正在年11公司

服务--是关联则扎能源月13定价执行月12于合同布耶有限日中日2025

23西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

锂业公司年11高科月12技有日披限公露在司巨潮资讯网《关于控股子公司继续履行

<供能合

同>暨关联交易的公告》

（编号：

2025

-

031

）

注：运营（0）合同的结算方式详见第八节“财务报告”十五“承诺及或有事项”

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见2026年4月15日披露在巨潮资讯网通过东方财富的《投资者关路演平台参与

2026年4月东方财富路演网络平台线上公司2025年系活动记录其他“2025年度网15日平台交流度经营情况等表》（西藏矿上业绩说明业2025年度会”的投资者网上业绩说明

会）（编号：2026-001）

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用

报告期内事项：

1.2026年1月9日，公司披露了《2026年第一次临时股东会决议公告》和北京金开（成都）律师事务所为本次股东

会出具的《关于西藏矿业发展股份有限公司2026年第一次临时股东会之法律意见书》，详细内容见刊登在《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网上的公告。

24西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2.2026年1月20日，公司披露了《第八届董事会第六次临时会议决议公告》，详细内容见刊登在《上海证券报》

《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网上的公告。

3.2026年1月31日，公司披露了《2025年年度业绩预告》，详细内容见刊登在《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网上的公告。

4.2026年4月10日，公司披露了《第八届董事会第九次会议决议公告》《公司2025年度董事会工作报告》《关于公司2026年度日常关联交易额度预计的公告》《董事会关于独立董事独立性自查情况的专项意见》《公司2025年度内部控制自我评价报告》《公司 2025 年年度报告及摘要》《2025 年社会责任暨 ESG 报告》《关于对宝武集团财务有限责任公司的风险评估报告》《公司关于2025年度利润分配预案的公告》《关于2025年度计提资产减值准备的公告》《董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告》等公告，详细内容见刊登在《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网上的公告。

5.2026年4月11日，公司披露了《关于召开2025年年度业绩说明会的公告》，详细内容见刊登在《上海证券报》

《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网上的公告。

6.2026年4月24日，公司披露了《2026年一季度报告》，详细内容见刊登在《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网上的公告。

7.2026年5月16日，公司披露了《2025年年度股东会决议公告》和北京金开（成都）律师事务所为本次股东会出具

的《关于西藏矿业发展股份有限公司2025年年度股东会之法律意见书》，详细内容见刊登在《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网上的公告。

8.2026年6月13日，公司披露了《第八届董事会第七次临时会议决议公告》《关于召开2026年第二次临时股东会的通知》《公司董事、高级管理人员薪酬管理制度》《公司2026年度董事薪酬方案》《公司2026年度高级管理人员薪酬方案》，详细内容见刊登在《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网上的公告。

9.2026年6月30日，公司披露了《2026年第二次临时股东会决议公告》和北京金开（成都）律师事务所为本次股东

会出具的《关于西藏矿业发展股份有限公司2026年第二次临时股东会之法律意见书》，详细内容见刊登在《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网上的公告。

10.根据国家及自治区战略找矿突破行动中关于铬铁矿增储上产的要求，以及《国家发展改革委办公厅关于做好2025“两重”建设产业领域工作的通知》精神，本报告期内公司收到第二笔国家拨付专项资金1520.00万元，累计收到国家拨付专项资金2735.76万元，其中2025年度收到的资金中826.21万元投入到与西藏矿业资产经营有限公司（本公司控股股东）联合勘查西藏自治区曲松县罗布莎 I 、II 矿群南部铬铁矿普查勘查区，并签订《合作风险勘查协议》。

报告期后事项：

1.2026年7月14日，公司披露了《2026年半年度业绩预告》，详细内容见刊登在《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和巨潮资讯网上的公告。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

25西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股186220.00%186220.00%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持186220.00%186220.00%股其

中：境内法人持股境内

自然人持186220.00%186220.00%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

520800520800

售条件股100.00%100.00%

618618

份

1、人

520800520800

民币普通100.00%100.00%

618618

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

26西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份520819520819

100.00%100.00%

总数240240股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东报告期末表决权恢复的优先股股东总

1105220

总数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况股东性持股比报告期末持报告期内增股东名称售条件的条件的股份质例股数量减变动情况股份数量数量股份状态数量西藏矿业国有法10873348

资产经营20.88%10873348300不适用0人3有限公司中国工商银行股份有限公司

－泰信发其他3.01%1568129512422100015681295不适用0展主题股票型证券投资基金成都天齐境内非

0.77%4000000-60000004000000不适用0

实业（集国有法

27西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

团）有限人公司香港中央境外法

结算有限0.66%3456157-305273203456157不适用0人公司境内自

段林华0.53%2741765002741765冻结41765然人境内自

周亚玲0.49%2535600-770002535600不适用0然人境内自

徐铭0.46%2385000228200002385000不适用0然人境内自

彭海生0.39%2019800002019800不适用0然人中国银河证券股份有限公司

－嘉实中证稀有金

其他0.34%176080059020001760800不适用0属主题交易型开放式指数证券投资基金境内自

胡万伍0.30%1577600-10950001577600不适用0然人战略投资者或一般法人因配售新股成为前无10名股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动关系。

一致行动的说明

上述股东涉及委托/受

托表决权、放弃表决无权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明无（如有）（参见注

11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量西藏矿业资产经营有

108733483人民币普通股108733483

限公司中国工商银行股份有

限公司－泰信发展主

15681295人民币普通股15681295

题股票型证券投资基金成都天齐实业（集

4000000人民币普通股4000000

团）有限公司香港中央结算有限公

3456157人民币普通股3456157

司段林华2741765人民币普通股2741765周亚玲2535600人民币普通股2535600徐铭2385000人民币普通股2385000彭海生2019800人民币普通股2019800

28西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

中国银河证券股份有

限公司－嘉实中证稀有金属主题交易型开1760800人民币普通股1760800放式指数证券投资基金胡万伍1577600人民币普通股1577600前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和前公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动关系。

10名股东之间关联关

系或一致行动的说明

段林华截至2026年6月30日持有本公司股份为2741765股，持股比例为0.53%，其中托管在前10名普通股股东参信用交易担保证券账户的股数为2700000股；周亚玲截至2026年6月30日持有本公司股份为与融资融券业务情况

2535600股，持股比例为0.49%，其中托管在信用交易担保证券账户的股数为600股；徐铭截至说明（如有）（参见

2026年6月30日持有本公司股份为2385000股，持股比例为0.46%，其中托管在信用交易担保

注4）证券账户的股数为610000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

29西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

30西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：西藏矿业发展股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1674495615.341185077151.25结算备付金拆出资金

交易性金融资产17434906.19衍生金融资产应收票据

应收账款36738610.343732.93应收款项融资

预付款项2593283.021316093.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1499380.621428472.12

其中：应收利息应收股利

买入返售金融资产41095388.84

存货69247027.29114771186.81合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产52497581.05420141519.50

其他流动资产37074721.9079222141.57

流动资产合计1874146219.561860490592.54

非流动资产：

31西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资50457780.02

长期应收款52093853.69

长期股权投资2611188.342611188.34

其他权益工具投资6868191.906868191.90

其他非流动金融资产140346314.28

投资性房地产3191542.743355911.18

固定资产2414372580.572475923713.87

在建工程23356333.2021968349.99生产性生物资产油气资产

使用权资产22088792.8323212597.03

无形资产2623330218.122641786860.13开发支出商誉

长期待摊费用141581852.58147651903.76递延所得税资产

其他非流动资产216000.00565800.18

非流动资产合计5288074480.305516384684.35

资产总计7162220699.867376875276.89

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款236107555.16370014516.40预收款项

合同负债11927587.762789683.16卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7233072.8615103835.81

应交税费14825908.274242040.42

其他应付款17522752.6138236741.25

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

32西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

持有待售负债

一年内到期的非流动负债342290522.54306491285.20

其他流动负债1550586.41362658.81

流动负债合计631457985.61737240761.05

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1051846474.361173033744.36应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债23835133.2524168384.53

长期应付款1434453709.761564284000.45长期应付职工薪酬

预计负债25832297.0934758252.20

递延收益51801271.4036120944.46递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2587768885.862832365326.00

负债合计3219226871.473569606087.05

所有者权益：

股本520819240.00520819240.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1597410915.561597410915.56

减：库存股其他综合收益

专项储备22222259.5116632505.27

盈余公积120960990.48120960990.48一般风险准备

未分配利润727634238.28667567909.17

归属于母公司所有者权益合计2989047643.832923391560.48

少数股东权益953946184.56883877629.36

所有者权益合计3942993828.393807269189.84

负债和所有者权益总计7162220699.867376875276.89

法定代表人：蔡方伟主管会计工作负责人：单志健会计机构负责人：韩爱琴

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1381808497.25938530676.56交易性金融资产衍生金融资产应收票据

33西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

应收账款应收款项融资

预付款项1246977.9879429.81

其他应收款1240015.001243708.00

其中：应收利息应收股利

存货5785656.883146702.82合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产52497581.05495936241.73

其他流动资产14077308.4214871898.42

流动资产合计1456656036.581453808657.34

非流动资产：

债权投资

其他债权投资50457780.02

长期应收款52093853.69

长期股权投资598401871.34598401871.34其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产3191542.743355911.18

固定资产124612822.91130604356.12

在建工程23356333.2021968349.99生产性生物资产油气资产

使用权资产21872241.9122562944.27

无形资产299701390.44305232876.36开发支出商誉

长期待摊费用4765080.636037337.94递延所得税资产

其他非流动资产216000.00565800.18

非流动资产合计1126575063.191140823301.07

资产总计2583231099.772594631958.41

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款6047478.7713229452.98预收款项

合同负债550244.25

应付职工薪酬2854740.907496501.24

34西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

应交税费3884152.913097190.39

其他应付款5849742.7210816537.22

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1523437.891591206.51

其他流动负债71531.75

流动负债合计20781329.1936230888.34

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债23835133.2524168384.53长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债7946628.827946628.82

递延收益30738426.2515032849.33递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计62520188.3247147862.68

负债合计83301517.5183378751.02

所有者权益：

股本520819240.00520819240.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1585199477.431585199477.43

减：库存股其他综合收益

专项储备2656956.712781344.09

盈余公积120960990.48120960990.48

未分配利润270292917.64281492155.39

所有者权益合计2499929582.262511253207.39

负债和所有者权益总计2583231099.772594631958.41

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入541006973.09133721478.73

其中：营业收入541006973.09133721478.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本385646198.11169513429.70

35西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：营业成本304799393.6099607854.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加20265389.248330072.97

销售费用5616600.253843078.81

管理费用34129930.1842078265.52

研发费用10509.43

财务费用20834884.8415643648.64

其中：利息费用27948484.3319692278.97

利息收入7134504.174067016.97

加：其他收益1357782.57965100.11投资收益（损失以“—”号填

2553434.689358456.56

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-61441.54518138.86“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1913815.1076278.27号填列）资产减值损失（损失以“—”-6417589.66号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

157296735.59-31291566.83

列）

加：营业外收入1352259.1557905.25

减：营业外支出2143955.672077091.71四、利润总额（亏损总额以“—”号

156505039.07-33310753.29

填列）

减：所得税费用26370154.76-589029.43五、净利润（净亏损以“—”号填

130134884.31-32721723.86

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

130134884.31-32721723.86“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

36西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

60066329.11-15304963.36（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

70068555.20-17416760.50”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额130134884.31-32721723.86归属于母公司所有者的综合收益总

60066329.11-15304963.36

额

归属于少数股东的综合收益总额70068555.20-17416760.50

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.115-0.0290

（二）稀释每股收益0.115-0.0290

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：蔡方伟主管会计工作负责人：单志健会计机构负责人：韩爱琴

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入38885905.8567559971.99

减：营业成本26584613.9844118663.27

税金及附加1749210.523586661.56

销售费用2447915.162451809.10

管理费用24185834.5624894689.65

37西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

研发费用10509.43

财务费用-6249158.54-2614947.11

其中：利息费用556181.79571799.78

利息收入6816431.853194481.06

加：其他收益41255.33221655.90投资收益（损失以“—”号填

1914296.336935945.18

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

107.004568.28号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-7876851.172274755.45

列）

加：营业外收入120000.0057905.25

减：营业外支出2143955.672014706.39三、利润总额（亏损总额以“—”号-9900806.84317954.31

填列）

减：所得税费用1298430.91-589029.43四、净利润（净亏损以“—”号填-11199237.75906983.74

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-11199237.75906983.74“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

38西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-11199237.75906983.74

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金578489051.67162122152.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金24611151.9131903508.61

经营活动现金流入小计603100203.58194025661.36

购买商品、接受劳务支付的现金244943588.7950830844.17客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金59794140.4268202625.77

支付的各项税费31655397.7115708000.70

支付其他与经营活动有关的现金21859745.9913823235.88

经营活动现金流出小计358252872.91148564706.52

经营活动产生的现金流量净额244847330.6745460954.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金589070390.2739070390.27

取得投资收益收到的现金15960579.126935945.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金105716497.40216566444.45

投资活动现金流入小计710747466.79262572779.90

39西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长

218278647.7022721384.58

期资产支付的现金

投资支付的现金50000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金572827780.02526426000.00

投资活动现金流出小计841106427.72549147384.58

投资活动产生的现金流量净额-130358960.93-286574604.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金147262702.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计147262702.00

偿还债务支付的现金85201635.0028000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

10078520.2736422994.59

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1043349.84148256368.54

筹资活动现金流出小计96323505.11212679363.13

筹资活动产生的现金流量净额-96323505.11-65416661.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额18164864.63-306530310.97

加：期初现金及现金等价物余额784064804.43907635173.71

六、期末现金及现金等价物余额802229669.06601104862.74

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金44010985.0484983264.97收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金19916102.0323662495.02

经营活动现金流入小计63927087.07108645759.99

购买商品、接受劳务支付的现金20690266.0135253806.70

支付给职工以及为职工支付的现金32175561.6541446966.01

支付的各项税费4693661.9411005606.46

支付其他与经营活动有关的现金9444340.7912679398.22

经营活动现金流出小计67003830.39100385777.39

经营活动产生的现金流量净额-3076743.328259982.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金489070390.2739070390.27

取得投资收益收到的现金6660579.126935945.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金105504814.07216566444.45

投资活动现金流入小计601235783.46262572779.90

购建固定资产、无形资产和其他长2890805.725867889.69

40西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

期资产支付的现金

投资支付的现金50000000.0050000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金422137780.02529517388.89

投资活动现金流出小计475028585.74585385278.58

投资活动产生的现金流量净额126207197.72-322812498.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

26058707.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1043349.84993666.54

筹资活动现金流出小计1043349.8427052373.54

筹资活动产生的现金流量净额-1043349.84-27052373.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额122087104.56-341604889.62

加：期初现金及现金等价物余额539871788.93707874948.25

六、期末现金及现金等价物余额661958893.49366270058.63

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

152938

52016120667883

972307

81632965687

一、上年期410391269

9250097976

末余额915618

40.5.290.09.29.

5.50.49.8

007481736

684

加：会计政策变更前期差错更正其他

52015161206672988338

81976329656238707

二、本年期

9241050097939176269

初余额

40.915.290.09.5629.18

005.5748170.4369.8

41西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

684

三、本期增606570135

55

减变动金额06665606872

89

（减少以32085546

754

“—”号填9.13.35.238..24

列）15055

606070130

06606606813

（一）综合

32325548

收益总额

9.19.15.284.

11031

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

42西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

留存收益

6．其他

555555

（五）专项898989储备754754754.24.24.24

626262

1．本期提878787

取279279279.70.70.70

---

697697697

2．本期使

525252

用

5.45.45.4

666

（六）其他

152939

52022120727953

978942

81222966394

四、本期期410047993

9225094261

末余额916482

40.9.590.38.84.

5.53.88.3

001482856

639

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

162938

5212713117696912

05937285

17384886957506

一、上年期17465959021

412980174322

末余额058115984

40.7.14.427.83.55.

1.8.003.18.5

0054066839

143

加：会计政策变更前期差错更正其他

162938

5212713117696912

05937285

17384886957506

二、本年期17465959021

412980174322

初余额058115984

40.7.14.427.83.55.

1.8.003.18.5

0054066839

143

三、本期增-1430----减变动金额27560914371754

（减少以384955263280198416615

43西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

“—”号填29.55.4229377613

列）7.19.57.70.58.2

55303

----

15151732

（一）综合304304416721收益总额96967672

3.33.30.53.8

6606

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

262626

（三）利润058058058分配707070

7.07.07.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

262626

3．对所有

058058058

者（或股

707070

东）的分配

7.07.07.0

000

4．其他

-

27

27302727

（四）所有083

384090808

者权益内部37

29263337337

结转0.8

7.1.42.08.08

5

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

44西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

-

27

3030

5．其他综083

09209

合收益结转37

63263

留存收益0.8

4.2.42

1

3

272727

080808

6．其他

337337337.08.08.08

141414

（五）专项565656储备955955955.55.55.55

282828

1．本期提848484

取278278278.00.00.00

---

141414

2．本期使

272727

用

322322322.45.45.45

（六）其他

162938

52115120682894

05933530

17343964764

四、本期期17465761406

4175094054

末余额058112171

40.9.990.84.94.

1.8.005.40.3

009481389

110

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15852511

5208278112092814

一、上年期199253

1924344.60999215

末余额477.4207.3

0.00090.485.39

39

加：会计政策变更前期差错更正其

45西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

他

15852511

5208278112092814

二、本年期199253

1924344.60999215

初余额477.4207.3

0.00090.485.39

39

三、本期增

--

减变动金额-

11191132

（减少以1243

92373625

“—”号填87.38.75.13

列）

--

（一）综合11191119收益总额92379237.75.75

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

46西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项

12431243

储备

87.3887.38

1．本期提36193619

取70.7070.70

--

2．本期使

48634863

用

58.0858.08

（六）其他

15852499

5208265612092702

四、本期期199929

1924956.60999291

末余额477.4582.2

0.00710.487.64

36

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15932552

521193652738245411793000

一、上年期000691

7414811.4297274.51729321

末余额135.2977.3

0.0000.15097.064.75

83

加：会计政策变更前期差错更正其他

15932552

521193652738245411793000

二、本年期000691

7414811.4297274.51729321

初余额135.2977.3

0.0000.15097.064.75

83

三、本期增

--

减变动金额-30091931

27382303

（减少以5908263.647.

42974239

“—”号填52.844255.15.02

列）

（一）综合90699069

收益总额83.7483.74

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

47西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润26052605分配87078707.00.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

26052605

者（或股

87078707

东）的分配.00.00

3．其他

-

（四）所有300927082708

2738

者权益内部263.3370337.

4297

结转42.8108.15

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

-

5．其他综30092708

3009

合收益结转263.3370

2634

留存收益42.81.23

27082708

6．其他337.337.

0808

--

（五）专项

59085908

储备

52.8452.84

1．本期提56865686

取92.0092.00

--

2．本期使11591159

用544.544.

8484

（六）其他

5211159393651863120930202529

四、本期期

7414000811.421.60992486657

末余额

0.00135.200250.482.30738.3

48西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

81

三、公司基本情况

西藏矿业发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经西藏自治区人民政府于1997年4月10日以藏政函〔1997〕23号文批准，由西藏自治区矿业发展总公司（现已更名为西藏矿业资产经营有限公司，以下简称西藏矿业资产公司）为主要发起人，联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司（原名：西藏山南地区铬铁矿）、西藏自治区电力公司（原名：山南地区泽当供电局）和四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司（原名：四川成都都江堰海棠电冶厂）五家共同发起，以西藏矿业资产公司全资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。

截至2026年6月30日，本公司注册资本520819240.00元，股份总数为520819240股（每股面值1元），其中有限售条件的流通 A股 18622 股。公司股票于 1997 年 7 月 8日在深圳证券交易所上市交易，股票代码 000762。

本公司统一社会信用代码：915400002196726375；注册地址：拉萨市中和国际城金珠二路8号。

本公司属于有色金属矿采选业行业。主要经营活动为铬铁矿开采与销售、锂精矿开采与销售以及碳酸锂产品生产与销售。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

49西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.30%的应收账款重要的单项计提坏账准备的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.30%的其他应重要的单项计提坏账准备的其他应收款收款认定为重要其他应收款

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.30%的预付款项账龄1年以上重要的预付款项认定为重要预付款项

公司将单项其他债权投资金额超过资产总额0.50%的其他期末重要的其他债权投资债权投资认定为重要其他债权投资。

公司将单项在建工程项目金额超过资产总额0.50%的在建重要的在建工程项目工程认定为重要在建工程。

公司将单项应付账款/合同负债/其他应付款项目金额超过

账龄1年以上重要的应付账款/合同负债/其他应付款资产总额0.30%的应付账款/合同负债/其他应付款认定为

重要应付账款/合同负债/其他应付款。

公司将单项投资活动金额超过资产总额8.00%的投资活动重要的投资活动现金流量认定为重要投资活动。

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收

重要子公司、重要的非全资子公司入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将承诺事项单项项目金额超过集团总资产/总收入/利重要的承诺事项

润总额的15%的项目金额确定为重要的承诺事项。

公司将或有事项单项项目金额超过集团总资产/总收入/利重要的或有事项

润总额的15%的项目金额确定为重要的或有事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，

50西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上

述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损

51西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

52西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产

或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收账款

应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收银行承兑汇票票据类型

通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

53西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

应收商业承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄

编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，账龄

合编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄预期信用损失率

预期信用损失率（%）

（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年8.008.00

2-3年10.0010.00

3年以上20.0020.00

应收账款/其他应收款账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见“五、重要会计政策及会计估计、12、应收账款”

14、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

54西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

15、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大

55西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提

折旧或进行摊销。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-5051.90-9.50

机器设备年限平均法10-2054.75-9.50

运输工具年限平均法1059.5

其他设备年限平均法5、1059.50、19.00

56西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

18、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物竣工验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

19、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用

的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无

法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，土地使用权证年限平均法铬铁矿采矿权18.6年，根据储量计算；扎布耶工作量法，按照实际开采量与矿产资源储量比例进行采矿权

盐湖矿采矿权16年，采矿权证计算摊销探矿权不适用在探矿权转采矿权前不进行摊销

专利权10年，专利保护期限年限平均法

57西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

软件10年年限平均法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产

等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

22、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定

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受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义

务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

26、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

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(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所

产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收

取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司营业收入主要为销售产品收入，为属于在某一时点履行的履约义务，具体确认方法为：根据合同约定，由客户负责运输的在客户提货后控制权转移并确认收入；由公司负责运输的在货物送达客户指定地点并办理验收手续后控制权转移并确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无

28、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

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1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户

承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要

发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政

府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无

关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为

借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表

明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合

并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

61西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所

得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体

征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

62西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除13.00%、9.00%、6.00%、5.00%、增值税

当期允许抵扣的进项税额后，差额部3.00%分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7.00%、5.00%

企业所得税应纳税所得额15.00%、25.00%

资源税原矿销售收入4.50%、6.30%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3.00%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

西藏矿业15.00%西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司（以下简称西藏扎

15.00%

布耶）

除上述以外的其他纳税主体25.00%

63西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2、税收优惠

依据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部2020年第23号）

第一条规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司和西藏扎布耶按15%计算缴纳企业所得税。

根据西藏自治区人民政府关于修改《西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)的通知》，企业自2022年1月1日至2027年12月31日，吸纳西藏常住人口就业人数占企业从业人数70%以上(含本数)等免征企业所得税地方分享部分。

本公司和西藏扎布耶符合对应要求，在执行西部大开发15%的企业所得税税率基础上，实际按照9%计算缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款1674495615.341185077151.25

合计1674495615.341185077151.25

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

17434906.19

益的金融资产

其中：

基金投资10396207.40

债务工具投资7038698.79

其中：

合计17434906.19

3、应收票据

（1）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

合计0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

64西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）38668292.01

3年以上1004666.161004666.16

3至4年1004666.16

4至5年1004666.16

合计39672958.171004666.16

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

10000100001000010000

账准备2.52%100.00%0.0099.54%100.00%0.00

00.0000.0000.0000.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

3867219343367384666.13732.9

账准备97.48%5.00%0.46%933.2320.00%

958.1747.83610.3463

的应收账款其

中：

39672293433673810046100093732.9

合计100.00%7.40%100.00%99.63%

958.1747.83610.3466.1633.233

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

破产清算，预宝塔盛华商贸

1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%计收回可能性

集团有限公司较低

合计1000000.001000000.001000000.001000000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期末余额

65西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

账龄组合38672958.171934347.835.00%

合计38672958.171934347.83

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

1000000.000.000.000.000.001000000.00

准备按组合计提坏

933.231933414.600.000.000.001934347.83

账准备

合计1000933.231933414.600.000.000.002934347.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：本期无重要的坏账准备收回或转回。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额广东光华科技股

36603158.900.0036603158.9092.27%1830157.95

份有限公司安徽西恩循环科

1670369.350.001670369.354.21%83518.47

技有限公司宝塔盛华商贸集

1000000.000.001000000.002.52%1000000.00

团有限公司

雅化锂业(雅安)

373351.650.00373351.650.94%18667.58

有限公司青海国达化工有

21412.110.0021412.110.05%1070.61

限公司

合计39668292.010.0039668292.0199.99%2933414.61

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

-0.000.000.000.000.000.00

合计0.000.000.000.00

66西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1499380.621428472.12

合计1499380.621428472.12

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1673490.541604633.59

往来款2300000.002344880.00

材料款926048.36926048.36

其他239286.54191693.49

合计5138825.445067255.44

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）230282.89130812.89

1至2年7900.00

2至3年309069.78218650.00

3年以上4599472.774709892.55

3至4年4599472.774709892.55

合计5138825.445067255.44

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

33347333473334733347

计提坏64.89%100.00%0.0065.81%100.00%

08.9608.9608.9608.96

账准备

其中：

按组合

18041304735149931732530407414284

计提坏35.11%16.89%34.19%17.55%

16.48.8680.6246.48.3672.12

账准备

其中：

67西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

513883639414993506723638714284

合计100.00%70.82%100.00%71.81%

25.4444.8280.6255.4483.3272.12

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由福州扎布耶锂

2300000.002300000.002300000.002300000.00100.00%预计无法收回

业有限公司西宁鼎金商贸

926048.36926048.36926048.36926048.36100.00%预计无法收回

有限公司

合计3226048.363226048.363226048.363226048.36

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1804116.48304735.8616.89%

合计1804116.48304735.86

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额6540.6422497.003609745.683638783.32

2026年1月1日余额

在本期

本期计提661.500.00661.50

2026年6月30日余

7202.1422497.003609745.683639444.82

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：账龄组合中1年以内作为第一阶段，1-2年、2-3年为第二阶段，3年以上和单项认定组合为第三阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备3638783.32661.500.000.000.003639444.82

合计3638783.32661.500.000.000.003639444.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期无需要披露的重要的坏账准备收回或转回情况。

68西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

福州扎布耶锂业有限公司往来款2300000.003年以上44.76%2300000.00

林周县财政局(林周县人民政

押金1300000.003年以上25.30%260000.00

府国有资产监督管理委员会)

西宁鼎金商贸有限公司材料款926048.363年以上18.02%926048.36

武钢集团有限公司保证金158000.002-3年3.07%15800.00

员工应收款员工借款90656.953年以上1.76%90656.95

合计4774705.3192.91%3592505.31

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2571060.5499.14%1175034.5189.28%

1至2年2203.360.08%118409.979.00%

2至3年0.00%22648.851.72%

3年以上20019.120.77%

合计2593283.021316093.33

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：公司无账龄1年以上重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项余额的比例单位名称账面余额

（%）

中国人寿保险股份有限公司1172115.0045.20%

华新水泥(西藏)有限公司699159.6726.96%

西藏万鼎建设工程有限公司510931.0119.70%

中国石油天然气股份有限公司114354.864.41%

西藏众诚置业有限责任公司56500.002.18%

小计2553060.5498.45%

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目期末余额期初余额

69西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料5117022.83104669.195012353.644195178.49104669.194090509.30

39767568.239767568.223993813.423993813.4

在产品

0044

24467105.424467105.486686864.086686864.0

库存商品

5577

69351696.469247027.2114875856.114771186.

合计104669.19104669.19

890081

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料104669.19104669.19

合计104669.19104669.19确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工

估计将要发生的成本、估计的销原材料本期不存在转回情况本期不存在转销情况售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值按组合计提存货跌价准备

按组合计提存货跌价准备的计提标准：无

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的其他债权投资163782082.66

一年内到期的长期应收款52497581.0541189958.94

一年内到期的其他非流动金融资产215169477.90

合计52497581.05420141519.50

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额36567243.9870572894.33

70西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

预缴企业所得税507477.928649247.24

合计37074721.9079222141.57

11、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备可转让大504577

0.00

额存单80.02

504577

合计

80.02

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

可转让大额存单0.0050457780.020.0050457780.02

合计0.0050457780.020.0050457780.02

12、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因西藏新鼎矿业大酒店有限公68681916868191

司（简称.90.90新鼎大酒

店）

68681916868191

合计.90.90

13、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款减0.000.000.00520938530.0052093853

71西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

资款.69.69

5209385352093853

合计0.000.000.00.69.69

14、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业天府商品

26112611

交易

188.188.

所有

3434

限公司

26112611

小计188.188.

3434

二、联营企业

26112611

合计188.188.

3434

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

15、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：华宝-宝嘉28号集合资金信托计划

宝业韶华5号90241754.39

宝业韶华6号50104559.89

合计140346314.28

16、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

72西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额12328741.2112328741.21

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12328741.2112328741.21

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额8972830.038972830.03

2.本期增加金额164368.44164368.44

（1）计提或

164368.44164368.44

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9137198.479137198.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3191542.743191542.74

2.期初账面价值3355911.183355911.18

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

73西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

格尔木酒店3191542.74土地使用权证不属于本公司

17、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2414372580.572475923713.87

合计2414372580.572475923713.87

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计

一、账面原值：

1716835566.51306522328.93084162525.9

1.期初余额18718892.1342085738.33

758

2.本期增加

665655.76236573.45902229.21

金额

（1）购

665655.76236573.45902229.21

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

1716835566.51307187984.73085064755.1

4.期末余额18718892.1342322311.78

719

二、累计折旧

1.期初余额390826425.0896815423.8614418702.7419427971.53521488523.21

2.本期增加

27300337.2832789227.79282576.132081221.3162453362.51

金额

（1）计

27300337.2832789227.79282576.132081221.3162453362.51

提

74西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额418126762.36129604651.6514701278.8721509192.84583941885.72

三、减值准备

1.期初余额71722398.2713129076.321005209.36893604.9586750288.90

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额71722398.2713129076.321005209.36893604.9586750288.90

四、账面价值

1.期末账面1226986405.91164454256.72414372580.5

3012403.9019919513.99

价值447

2.期初账面1254286743.21196577828.72475923713.8

3294980.0321764161.85

价值277

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

苛化渣库及厂房290574.39正在办理

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程23356333.2021968349.99

合计23356333.2021968349.99

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

75西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

募投项目-日

16521462.416521462.416521462.416521462.4

喀则扎布耶二0.000.00

2222

期

罗布莎南部改22034744.322034744.321897595.221897595.2扩建工程3377

罗布莎矿 35KV

变电系统改造1321588.871321588.8770754.7270754.72项目

39877795.616521462.423356333.238489812.416521462.421968349.9

合计

220129

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

19、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地使用权房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1732407.3627628094.9229360502.28

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额22562944.27649652.76

二、累计折旧

1.期初余额1082754.605065150.656147905.25

2.本期增加金额433101.84690702.361123804.20

（1）计提433101.84690702.361123804.20

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1515856.445755853.017271709.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值216550.9221872241.9122088792.83

76西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

2.期初账面价值649652.7622562944.2723212597.03

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

20、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权软件探矿权合计

一、账面原值

1.期初5534118022300000291857639359881312648843066842

余额.12.00338.04.15.99284.30

2.本期

增加金额

（

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末5534118022300000291857639359881312648843066842

余额.12.00338.04.15.99284.30

二、累计摊销

1.期初8641225.22300000359318144202114.39446148

余额07.003.45062.58

2.本期156684892183133.18456642

605019.66

增加金额.1124.01

（156684892183133.18456642

605019.66

1）计提.1124.01

3.本期

减少金额

（

1）处置

9246244.22300000374986636385247.41291812

4.期末

73.002.56304.59

77西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

余额

三、减值准备

1.期初3059394130593941

余额.59.59

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末3059394130593941

余额.59.59

四、账面价值

1.期末460949352543589329746332623330

670943.40

账面价值.39705.48.85218.12

2.期初466999552559258351577672641786

670943.40

账面价值.05194.59.09860.13

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费6095929.36681584.001295693.885481819.48西藏扎布耶南北

水系联通盐田拆137973974.405306691.30132667283.10除工程项目

采矿权使用费3582000.00149250.003432750.00

合计147651903.76681584.006751635.18141581852.58

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债22088792.833313318.9223212597.033481889.55

合计22088792.833313318.9223212597.033481889.55

78西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产22088792.833313318.9223212597.033481889.55

合计22088792.833313318.9223212597.033481889.55

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3313318.923481889.55

递延所得税负债3313318.923481889.55

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异236736702.31199900836.12

可抵扣亏损60498515.16197781183.99

合计297235217.47397682020.11

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2027年20589711.3520589711.35

2028年

2029年11008971.9670353312.24

2030年17649325.08106838160.40

2031年11250506.77

合计60498515.16197781183.99

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款216000.00216000.00565800.18565800.18

合计216000.00216000.00565800.18565800.18补偿性资产相关信息

□适用□不适用

79西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程款198420406.03343706472.50

货款及劳务款等37687149.1326308043.90

合计236107555.16370014516.40

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款报告期内无账龄1年以上重要的应付账款。

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款17522752.6138236741.25

合计17522752.6138236741.25

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金540226.771134374.08

应付代垫款项627267.768500613.33

股权转让款2000000.002000000.00

信托管理费0.0013808920.48

草场补偿费9900000.009900000.00

其他4455258.082892833.36

合计17522752.6138236741.25

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收账款11927587.762789683.16

合计11927587.762789683.16

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

80西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

一、短期薪酬15081335.8139819362.4047690125.357210572.86

二、离职后福利-设定

5224474.645224474.640.00

提存计划

三、辞退福利72000.0072000.000.00

四、一年内到期的其

22500.000.000.0022500.00

他福利

合计15103835.8145115837.0452986599.997233072.86

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

8646372.4630831444.2338410038.731067777.96

和补贴

2、职工福利费696051.001867541.622478508.6285084.00

3、社会保险费0.002538315.002538315.000.00

其中：医疗保险

0.002140611.132140611.130.00

费工伤保险

0.00245797.75245797.750.00

费生育保险

0.00151906.12151906.120.00

费

4、住房公积金287956.743424108.003424108.00287956.74

5、工会经费和职工教

5450955.611157953.55839155.005769754.16

育经费

合计15081335.8139819362.4047690125.357210572.86

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4620627.774620627.77

2、失业保险费145254.07145254.07

3、企业年金缴费458592.80458592.80

合计5224474.645224474.640.00

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2359062.321189248.36

消费税0.00

企业所得税10016237.49114944.64

个人所得税23819.4056512.00

城市维护建设税110845.31

资源税1989425.562668141.70

81西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

教育费附加66507.1931661.00

地方教育附加44338.1221107.34

其他税费139726.95107243.50

代扣代缴税金75945.9353181.88

合计14825908.274242040.42

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款226315523.19190448517.23

一年内到期的长期应付款113578057.11113578057.11

一年内到期的租赁负债2396942.242464710.86

合计342290522.54306491285.20

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税1479054.66362658.81

合同负债税金71531.75

合计1550586.41362658.81

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款1051846474.361173033744.36

合计1051846474.361173033744.36

长期借款分类的说明：无

其他说明，包括利率区间：无

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额36479302.3537436504.03

减：未确认的融资费用-10247226.86-10803408.64

减：重分类至一年内到期的非流

-2396942.24-2464710.86动负债

合计23835133.2524168384.53

33、长期应付款

82西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款1434253709.761564084000.45

专项应付款200000.00200000.00

合计1434453709.761564284000.45

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

矿权出让收益金1434253709.761564084000.45

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因白银扎布耶专项基建支出预算拨用于扎布耶锂盐

200000.00200000.00

款联合法工艺优化关键技术攻关

合计200000.00200000.00

34、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

草场补偿费13529036.9413529036.94矿山环境恢复治理金主要系本公司根据《西藏自治区矿矿山环境恢复治理金12303260.1521229215.26山地质环境治理恢复基金管理办法（试行）》的相关规定计提的矿山恢复治理费

合计25832297.0934758252.20

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

24397325.1515200000.0025249.9839572075.17

府补助与收益相关的政

11723619.3115710000.0015204423.0812229196.23

府补助

合计36120944.4630910000.0015229673.0651801271.40

83西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

5208192452081924

股份总数

0.000.00

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1538010202.621538010202.62

价）

其他资本公积59400712.9459400712.94

合计1597410915.561597410915.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

38、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费16632505.276287279.70697525.4622222259.51

合计16632505.276287279.70697525.4622222259.51

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积120960990.48120960990.48

合计120960990.48120960990.48

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润667567909.17696754383.68

调整后期初未分配利润667567909.17

加：本期归属于母公司所有者的净利

60066329.11-28307204.92

润

应付普通股股利0.0052117414.00

其他综合收益转入0.0026058707.00

期末未分配利润727634238.28667567909.17

调整期初未分配利润明细：

84西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：无

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务540705162.23304418937.41132081095.8198482608.54

其他业务301810.86380456.191640382.921125245.79

合计541006973.09304799393.60133721478.7399607854.33

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型541006973.09304799393.60541006973.09304799393.60

其中：

锂精矿（普通）77194599.1467030317.1677194599.1467030317.16

锂精矿（立体）54387166.4823993813.4454387166.4823993813.44

碳酸锂271366120.46124347213.63271366120.46124347213.63

氯化钾98889969.2462635041.2698889969.2462635041.26

铬铁矿38867306.9126412551.9238867306.9126412551.92

其他301810.86380456.19301810.86380456.19按经营地区分类

其中：

华东地区44540469.2724079448.9944540469.2724079448.99

华南地区244027041.74125899600.79244027041.74125899600.79

西南地区188562740.54118615026.81188562740.54118615026.81

西北地区14053673.328498854.3414053673.328498854.34

华北地区24069409.7714092271.6824069409.7714092271.68

东北地区1330730.701106442.401330730.701106442.40

华中地区24422907.7512507748.6024422907.7512507748.60按销售渠道分类

其中：

直销方式541006973.09304799393.60541006973.09304799393.60

合计541006973.09304799393.60541006973.09304799393.60

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2

026年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：无

42、税金及附加

85西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税200118.21349600.68

教育费附加120070.92209760.40

资源税19038892.216904103.20

房产税169575.33169575.18

土地使用税440266.40442999.63

车船使用税11116.4212019.80

印花税199052.4181475.27

地方教育附加80047.27139840.27

其他6250.0720698.54

合计20265389.248330072.97

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19754512.6227037642.72

咨询及中介机构服务费4109208.483466309.99

折旧及摊销5585484.875810764.41

差旅及通勤费680178.19818746.25

公务用车费527491.80636763.74

物业管理费683699.42989863.00

业务招待费72332.1037014.09

租赁费501496.20144376.19

修理费400.0064666.40

广告费32488.431760.00

系统维护费350878.74977809.34

办公费132642.23359237.70

协力服务费327361.34301653.00

环境保护费175391.2042690.06

公用设施费295581.92919206.13

警卫消防费79881.2978357.12

劳动保护费53435.0649056.31

其他767466.29342349.07

合计34129930.1842078265.52

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3351877.141820130.34

折旧及摊销514339.32502710.06

租赁费312046.931361.00

协力服务费258054.6125679.65

差旅及通勤费45431.3495044.16

公务用车费11574.8115420.64

运输装卸费789021.751059873.00

业务招待费2650.002444.00

专业服务费2536.8938604.64

公用设施费250647.97221321.55

86西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

咨询费60141.5156603.77

其他18277.983886.00

合计5616600.253843078.81

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额西藏扎布耶盐湖碳酸锂生产工艺优化

10509.43

研究项目

合计10509.43

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出27948484.3328762080.00

减：已资本化的利息费用0.009069801.03

减：利息收入7134504.174067016.97

银行手续费等20904.6818386.64

合计20834884.8415643648.64

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1357782.57965100.11

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

信托理财产品公允价值变动收益-61441.54518138.86

合计-61441.54518138.86

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

2385239.569358456.56

益其他债权投资在持有期间取得的利息

168195.12

收入

合计2553434.689358456.56

50、信用减值损失

单位：元

87西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1913046.6067331.39

其他应收款坏账损失-768.508946.88

合计-1913815.1076278.27

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-6417589.66值损失

合计-6417589.66

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他1322259.1557905.251322259.15

合计1352259.1557905.251352259.15

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠0.002062385.32

其他2143955.6714706.392143955.67

合计2143955.672077091.712143955.67

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用26370154.76-589029.43

合计26370154.76-589029.43

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额156505039.07

按法定/适用税率计算的所得税费用14117788.54

子公司适用不同税率的影响-215951.99

88西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

调整以前期间所得税的影响507477.92本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

11960840.29

亏损的影响

所得税费用26370154.76

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入85874.7312427220.48

多缴退回所得税0.00321441.85

政府补助15825382.8318688786.28

其他8699894.35466060.00

合计24611151.9131903508.61

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

专业服务费及中介机构费用19604696.297891925.08

租赁费0.00344153.44

其他费用2255049.703307088.73

代扣交易所分红个税0.00280068.63

捐赠0.002000000.00

合计21859745.9913823235.88

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

大额定期存款到期105716497.40216566444.45

合计105716497.40216566444.45

收到的重要的与投资活动有关的现金：无

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存入大额定期存款572827780.02526426000.00

合计572827780.02526426000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金：无

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

89西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金：无

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

分期付款购买长期资产后期款项147262702.00

租赁负债支付款项1043349.84993666.54

合计1043349.84148256368.54

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含

127769451

一年内到期的1362896149.360.000.0085201635.000.00

4.36长期借款）租赁负债（含

26232075.4

一年内到期的26633095.390.00556181.79957201.690.00

9租赁负债）长期应付款

(含一年内到154803176

1678062057.560.0017432411.31147262702.000.00

期的长期应付6.87

款)

285195835

合计3067591302.310.0017988593.10233421538.690.00

6.72

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润130134884.31-32721723.86

加：资产减值准备1913815.106341311.39

固定资产折旧、油气资产折

62617730.9515003862.20

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1123804.201123804.20

无形资产摊销18456642.0110412010.09

长期待摊费用摊销6751635.186839272.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

90西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

61441.54-518138.86“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

26748887.3618856133.14

列）投资损失（收益以“－”号填-2553434.68-9358456.56

列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2708337.08“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

45524159.5213592859.44

填列）经营性应收项目的减少（增加-146886558.571959772.27以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

100954323.7516638586.06以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额244847330.6745460954.84

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额802229669.06601104862.74

减：现金的期初余额784064804.43907635173.71

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额18164864.63-306530310.97

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金802229669.06784064804.43

可随时用于支付的银行存款802229669.06784064804.43

三、期末现金及现金等价物余额802229669.06784064804.43

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

大额定期存款867630000.00546426000.00持有到期

应收利息4635946.286737136.44不属于现金及现金等价物

91西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

合计872265946.28553163136.44

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1）使用权资产相关信息详见第八节财务报告，五（31）之说明。

2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见第八节财务报告，五（31）之说明。计入当期损益的短期租赁

费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用501496.20591345.62

3）与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用556181.79571799.78

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入283211.92

合计283211.92作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额西藏扎布耶盐湖碳酸锂生产工艺优化

10509.43

研究项目

合计10509.43

其中：费用化研发支出10509.43

92西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并本公司无本期发生的非同一控制下企业合并情况。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并本公司无本期发生的同一控制下企业合并情况。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

93000000同一控制企

西藏扎布耶西藏日喀则西藏日喀则采掘50.72%0.00%

0.00业合并

32000000同一控制企

白银扎布耶甘肃白银市甘肃白银市生产企业63.13%36.88%

0.00业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

西藏扎布耶49.28%70068555.200.00953946184.56

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债西藏238348285067609925043114168450635231550928533404扎布2598978303982601701611210764878719791778

93西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

耶7.99010.5998.57.69817.1084.82.60226.5439.19.56526.1725.7

32988862

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

--西藏扎布502121014218451422184248618166161503185424

35310303531030

耶67.2468.19568.1943.316.747.61

6.436.43

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计2611188.342611188.34下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额与资产相关243973251520000039572075

0.0025249.980.00与资产相关

递延收益.15.00.17与收益相关11723619157100001520000012229196

0.004423.08与收益相关

递延收益.31.00.00.23

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

94西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

计入其他收益的政府补助金额1357782.57965100.11

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将

对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可

95西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

金融负债按剩余到期日分类

期末数（万元）项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款23610.7623610.7623610.76

其他应付款1752.281752.281752.28一年内到期的非流

34229.0534229.0534229.05

动负债

长期借款105184.65127769.4522584.80105184.65

租赁负债2383.512623.21239.692383.51

长期应付款143445.37154803.1811357.81143445.37

小计310605.61344787.9259592.0834182.30251013.53（续上表）

上年年末数（万元）项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款37001.4537001.4537001.45

其他应付款3823.673823.673823.67一年内到期的非流

30649.1330859.1530859.15

动负债

长期借款117303.37135360.579949.94125410.63

租赁负债2416.843497.18470.233026.95

长期应付款156428.40176735.2429452.54147282.70

小计347622.87387277.2671684.2739872.71275720.28

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2026年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币105184.65万元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

96西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例西藏矿业资产经

拉萨市铬矿、铜矿销售120134410020.88%20.88%营有限公司

本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是中国宝武钢铁集团有限公司。

其他说明：企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第八节、十、1、（1）。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第八节、十、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系天府商品交易所有限公司参股企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系武钢集团有限公司(以下简称武钢集团）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

西藏新鼎矿业大酒店有限公司（新鼎大酒店）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

宝钢资源控股（上海）有限公司（以下简称宝钢资源）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

上海宝地宝泉房屋经营有限公司（以下简称宝地宝泉）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

上海宝信软件股份有限公司（简称宝信软件）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

华宝证券股份有限公司（以下简称华宝证券）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

华宝信托有限责任公司（以下简称华宝信托）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

山西太原钢铁集团有限公司（以下简称太原钢铁）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

宝钢发展有限公司（以下简称宝钢发展）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

宝武共享服务有限公司（以下简称宝武共享）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

上海化工宝数字科技有限公司（以下简称化工宝数字）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

宝武产教融合发展（上海）有限公司（以下简称宝武产教融合）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

武汉扬光实业有限公司（以下简称武汉扬光实业）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

宝武清洁能源（西藏）有限公司（以下简称宝武清能）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

上海欧冶采购信息科技有限责任公司（以下简称欧冶信息）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

宝武碳业科技股份有限公司（以下简称宝武碳业）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

宝山钢铁股份有限公司（以下简称宝钢股份）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

欧冶工业品股份有限公司（以下简称欧冶工业品）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

武钢集团昆明钢铁股份有限公司（以下简称武钢昆钢）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

玉溪新兴钢铁有限公司（以下简称玉溪钢铁）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

宝武集团环境资源科技有限公司（以下简称宝武环境）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

马钢集团设计研究院有限责任公司（以下简称马钢设计院）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

宝钢工程咨询服务有限公司（以下简称宝钢工程咨询）最终控制方控制子公司的联营企业

重庆三环工程咨询有限公司（以下简称重庆三环）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

上海欧冶供应链有限公司（欧冶供应链）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

97西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

新鼎大酒店酒店、职工餐费741042.26否743118.57

宝武共享共享服务费1940414.21否1133813.62

化工宝数字数字化服务200000.00否273584.91

宝武清能能源费137675159.74否44540644.17

玉溪钢铁其他服务171699.94否

武钢昆钢其他服务839923.75否

欧冶工业品平台使用费28000.00否

宝钢工程咨询审计服务19365.09否100912.93

华宝信托其他服务24945.19否

华宝信托账户管理费1366.98否

重庆三环监理服务135849.06否

宝武产教融其他服务170516.62

宝信软件网络通信服务费374398.75

欧冶信息劳保用品59972.40

出售商品/提供劳务情况表

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额武钢集95720911625561857179办公楼

团1.690.681.799.78

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2018455.501798274.94

（4）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

98西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款武钢集团158000.0015800.00158000.0012640.00

其他应收款宝地宝泉4900.00245.004900.00245.00

预付账款欧冶供应链72.00

预付账款华宝信托2102.00

预付账款宝钢工程咨询216000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款新鼎大酒店10500.00

应付账款宝武共享25863.9912935.32

应付账款宝武清能80757596.89105142414.86

应付账款宝钢工程咨询384641.50409972.50

应付账款武钢昆钢741570.30741570.30

应付账款玉溪钢铁89469.8989469.89

其他应付款宝钢资源1098993.54

其他应付款宝钢股份1396433.67

其他应付款宝武环境190056.02

其他应付款宝武碳业2973922.00

其他应付款宝钢特钢763244.88

其他应付款太原钢铁193876.20

其他应付款华宝信托13800000.00

7、关联方承诺

本公司无需要披露的关联方承诺情况。

8、其他

截至2026年6月30日，本公司在宝武财务公司存款本金44299.76万元，2026年半年度收取利息扣除手续费后121.

88万元。

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

99西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺已签订的正在或准备履行的大额发包合同

1.《运营（O）合同》

本公司子公司西藏扎布耶于2021年9月30日与东华工程科技股份有限公司就西藏扎布耶盐湖绿色综合开发利用万吨

电池级碳酸锂项目（简称万吨电池级碳酸锂项目）正式签订了《运营（O）合同》。

《运营（O）合同》负责自万吨电池级碳酸锂项目具备投产条件后三年运营期内的日常生产运行、安全管理等工作。

万吨电池级碳酸锂项目于2025年7-9月进行试生产运营，于2025年9月25日通过功能性考核，达到可使用状态，于2

025年9月30日正式投产并进入运营期。试运营期间据实结算运营服务费，正式运营期间，运营服务费按碳酸锂合格产

品产量与固定结算单价进行结算，并约定结算单价中包括西藏扎布耶提供的能源费用（供能服务合同中约定的能源）。

在能源结算方式上，《运营（O）合同》约定能源费的结算可选择承包方承担的方式或从运营费用中扣除的方式，经双方协商，结算方式选择为从运营费用中扣除的方式。

2.万吨碳酸锂项目《供能服务合同》 宝武清能西藏公司为万吨电池级碳酸锂供能项目（BOO)中标单位。控股子公司西藏扎布耶于2022年7月与宝武清能西藏公司就上述项目签订《供能服务合同》。

项目概况：由于万吨电池级碳酸锂项目所在地周边能源公辅配套不健全，需要配套建设 BOO 项目，以满足碳酸锂项目生产用电和蒸汽等能源公辅需求。项目建成后，供电价格0.998元/度；供汽价格598元/吨。服务周期为9855日历天。

公司与宝武清能西藏公司2026年半年度累计发生的交易金额为13767.52万元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2026年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。本公司本部为投融资管理中心；本公司下属山南分公司、西藏扎布耶、白银扎布耶为生产经营分部；本公司下属勘探分公司为其他经营分部。

100西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目投融资管理中心生产经营分部其他经营分部分部间抵销合计

资产总额2373125778.956115889728.58226439.891327021247.567162220699.86

负债总额49089828.223178372293.210.008235249.963219226871.47

营业收入0.00541006973.090.000.00541006973.09

营业成本0.00304799393.600.000.00304799393.60

净利润-16310580.46145946972.24-761.27-499253.80130134884.31

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上1000000.001000000.00

5年以上1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

10000100001000010000

账准备100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00

00.0000.0000.0000.00

的应收账款其

中：

其

中：

10000100001000010000

合计100.00%100.00%100.00%100.00%

00.0000.0000.0000.00

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

破产清算，预宝塔盛华商贸

1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%计收回可能性

集团有限公司较低

101西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

合计1000000.001000000.001000000.001000000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额宝塔盛华商贸集

1000000.001000000.00100.00%1000000.00

团有限公司

合计1000000.001000000.00100.00%1000000.00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1240015.001243708.00

合计1240015.001243708.00

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1527650.001531450.00

其他18003.6518003.65

合计1545653.651549453.65

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9000.004900.00

1至2年7900.00

2至3年165450.00168650.00

3年以上1371203.651368003.65

3至4年1371203.651368003.65

102西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

合计1545653.651549453.65

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

18003.18003.18003.18003.

计提坏1.16%100.00%0.001.16%100.00%0.00

65656565

账准备其

中：

按组合

15276287635124001531428774212437

计提坏98.84%18.83%98.84%18.79%

50.00.0015.0050.00.0008.00

账准备其

中：

15456305638124001549430574512437

合计100.00%19.77%100.00%19.73%

53.65.6515.0053.65.6508.00

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

其他18003.6518003.6518003.6518003.65100.00%预计无法收回

合计18003.6518003.6518003.6518003.65

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1527650.00287635.0018.83%

其中：1年以内9000.00450.005.00%

1-2年0.000.000.00%

2-3年165450.0016545.0010.00%

3年以上1353200.00270640.0020.00%

合计1527650.00287635.00

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

103西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文值）值）

2026年1月1日余额245.0017497.00288003.65305745.65

2026年1月1日余额

在本期

本期计提-107.00

2026年6月30日余

138.0017497.00288003.65305638.65

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：各阶段划分依据：账龄组合中1年以内作为第一阶段，1-2年、2-3年为第二阶段，3年以上和单项认定组合为第三阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备305745.65-107.00305638.65

合计305745.65-107.00305638.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

林周县财政局(林周县人民政府国有

押金1300000.003年以上84.11%260000.00

资产监督管理委员会)

武钢集团有限公司保证金158000.002-3年10.22%15800.00中国石油天然气股份有限公司西藏

保证金50000.003年以上3.23%10000.00拉萨销售分公司交通加油站

陈珠萨个人部分社保13893.443年以上0.90%13893.44

上海宝地宝泉房屋经营有限公司押金4900.001年内0.32%245.00

合计1526793.4498.78%299938.44

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

104西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

673700000.77909317.0595790683.673700000.77909317.0595790683.

对子公司投资

0000000000

对联营、合营

2611188.342611188.342611188.342611188.34

企业投资

676311188.77909317.0598401871.676311188.77909317.0598401871.

合计

3403434034

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）西藏扎布47170004717000

耶00.0000.00白银扎布1240906779093112409067790931

耶83.007.0083.007.00

5957906779093159579067790931

合计

83.007.0083.007.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额法下其他发放余额投资准备准备（账其他计提（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业天府26112611

交易188.188.所3434

26112611

小计188.188.

3434

二、联营企业

26112611

合计188.188.

3434

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

105西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务38867306.9126412551.9267559971.9943946601.21

其他业务18598.94172062.06172062.06

合计38885905.8526584613.9867559971.9944118663.27

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型38885905.8526584613.9838885905.8526584613.98

其中：

铬产品38867306.9126412551.9238867306.9126412551.92

其他18598.94172062.0618598.94172062.06

按经营地区分类38885905.8526584613.9838885905.8526584613.98

其中：

西南地区36934578.4225690423.3436934578.4225690423.34

西北地区1951327.43894190.641951327.43894190.64

按销售渠道分类38885905.8526584613.9838885905.8526584613.98

其中：

直销方式38885905.8526584613.9838885905.8526584613.98

合计38885905.8526584613.9838885905.8526584613.98

与履约义务相关的信息：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应

的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整：无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益1840823.446935945.18

其他债权投资在持有期间取得的利息收入73472.89

合计1914296.336935945.18

106西藏矿业发展股份有限公司2026年半年度报告全文

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1288244.60

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2553434.68损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-791696.52支出

减：所得税影响额180701.76

少数股东权益影响额（税后）1043482.64

合计1825798.36--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.03%0.1150.115

利润扣除非经常性损益后归属于

1.97%0.1120.112

公司普通股股东的净利润

法定代表人：蔡方伟西藏矿业发展股份有限公司

二〇二六年八月七日

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