西藏矿业发展股份有限公司
2025年半年度财务报告
2025年8月
第1页合并资产负债表
2025年6月30日
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年6月30日2024年12月31日
流动资产：
货币资金11154267999.181154549050.71结算备付金拆出资金
交易性金融资产249732292.6240088420.12衍生金融资产应收票据
应收账款33733.2335848.51应收款项融资
预付款项52696782.901659067.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款41478874.431422823.99
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产496004.967649563.53
存货649156941.5469167390.64
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7108508003.00112508390.64
流动资产合计1366340631.861387080556.06
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
其他债权投资8159196666.66159157916.66
长期应收款1091870766.85
长期股权投资114003630.894003630.89
其他权益工具投资96868191.90137102826.13
其他非流动金融资产12355424675.52360409376.10
投资性房地产135850990.036095971.65
固定资产14360667185.67386570367.26
在建工程152214732618.592144560652.16生产性生物资产油气资产
使用权资产1624336401.2325460205.43
无形资产172659831433.122657576221.44
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉18
长期待摊费用19154415485.87161254758.28递延所得税资产20
其他非流动资产2112617993.1712617993.17
非流动资产合计6049816039.506054809919.17
资产总计7416156671.367441890475.23
法定代表人：张金涛主管会计工作负责人：单志健会计机构负责人：韩爱琴
第2页合并资产负债表（续）
2025年6月30日
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年6月30日2024年12月31日
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款22317684077.95281461706.22预收款项
合同负债2410947462.31433622.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬256338463.3514403249.54
应交税费2648758300.6149725291.82
其他应付款2335544687.5948872575.76
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债27240609759.51204994952.73
其他流动负债281423170.1156370.87
流动负债合计661305921.43599947769.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款291277694514.361194800582.36应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3025374584.4925722764.60
长期应付款311549187670.621677862057.56
长期应付职工薪酬32694553.76694553.76
预计负债3332617806.9131633402.85
递延收益3438874909.4923499159.47
递延所得税负债2708337.08其他非流动负债
非流动负债合计2924444039.632956920857.68
负债合计3585749961.063556868626.70
所有者权益：
股本35521174140.00521174140.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积361605174051.811605174051.81
减：库存股379365811.009365811.00
其他综合收益380.0027384297.15
专项储备3915343759.9913886804.44
盈余公积40120960990.48117951727.06一般风险准备
未分配利润41682474084.13696754383.68
归属于母公司所有者权益合计2935761215.412972959593.14
少数股东权益894645494.89912062255.39
所有者权益合计3830406710.303885021848.53
负债和所有者权益总计7416156671.367441890475.23
法定代表人：张金涛主管会计工作负责人：单志健会计机构负责人：韩爱琴
第3页母公司资产负债表
2025年6月30日
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年6月30日2024年12月31日
流动资产：
货币资金918130145.49953212904.56交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款1应收款项融资
预付款项1793575.81408175.27
其他应收款21245192.751267740.47
其中：应收利息应收股利
存货9760700.272738125.42
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产29684731.7828207753.23
流动资产合计960614346.10985834698.95
非流动资产：
债权投资
其他债权投资53091388.89
长期应收款91870766.85
长期股权投资3622600616.65622600616.65
其他权益工具投资130234634.23
其他非流动金融资产215169477.90215169477.90
投资性房地产3520279.623684648.06
固定资产159024706.68177136058.71
在建工程10623948.365563036.21生产性生物资产油气资产
使用权资产23253646.6323944348.99
无形资产310743495.67307446356.10
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用7321542.188681436.73递延所得税资产
其他非流动资产197012600.13197012600.13
非流动资产合计1694232469.561691473213.71
资产总计2654846815.662677307912.66
法定代表人：张金涛主管会计工作负责人：单志健会计机构负责人：韩爱琴
第4页母公司资产负债表（续）
2025年6月30日
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年6月30日2024年12月31日
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款23854485.5524878980.41预收款项
合同负债7579360.42
应付职工薪酬2872135.157866423.19
应交税费5177004.266158992.88
其他应付款33758435.4447193295.26
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1591206.511582847.30
其他流动负债985316.86
流动负债合计75817944.1987680539.04
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债24515681.4924863861.60长期应付款
长期应付职工薪酬694553.76694553.76
预计负债6399333.536308079.47
递延收益17761564.382360564.38
递延所得税负债2708337.08其他非流动负债
非流动负债合计49371133.1636935396.29
负债合计125189077.35124615935.33
所有者权益：
股本521174140.00521174140.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1593000135.281593000135.28
减：库存股9365811.009365811.00
其他综合收益27384297.15
专项储备1863421.252454274.09
盈余公积120960990.48117951727.06
未分配利润302024862.30300093214.75
所有者权益合计2529657738.312552691977.33
负债和所有者权益总计2654846815.662677307912.66
法定代表人：张金涛主管会计工作负责人：单志健会计机构负责人：韩爱琴
第5页合并利润表
2025年6月30日
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年6月30日2024年6月30日
一、营业总收入133721478.73392219606.98
其中：营业收入42133721478.73392219606.98
二、营业总成本169513429.70256055915.14
其中：营业成本4299607854.33166387652.44
税金及附加438330072.9724753164.57
销售费用453843078.813915528.56
管理费用4442078265.5247404811.19
研发费用4610509.43
财务费用4715643648.6413594758.38
其中：利息费用19692278.9725040199.79
利息收入4067016.9711466032.76
加：其他收益48965100.11669937.97
投资收益（损失以“-”号填列）509358456.5611240238.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）49518138.86311207.01
信用减值损失（损失以“-”号填列）5176278.276387862.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）52-6417589.66-1297909.30
资产处置收益（损失以“-”号填列）53-55968.71
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-31291566.83153419060.34
加：营业外收入5457905.252500.00
减：营业外支出552077091.71217424.10
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-33310753.29153204136.24
减：所得税费用56-589029.43-9323917.86
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-32721723.86162528054.10
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-32721723.86162528054.10
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-15304963.36111049305.37
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-17416760.5051478748.73
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-32721723.86162528054.10
归属于母公司所有者的综合收益总额-15304963.36111049305.37
归属于少数股东的综合收益总额-17416760.5051478748.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0290.213
（二）稀释每股收益-0.0290.213
法定代表人：张金涛主管会计工作负责人：单志健会计机构负责人：韩爱琴
第6页母公司利润表
2025年6月30日
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年6月30日2024年6月30日
一、营业收入467559971.99115986556.88
减：营业成本444118663.2738335076.97
税金及附加3586661.566670532.27
销售费用2451809.102400521.13
管理费用24894689.6526056952.71
研发费用10509.43
财务费用-2614947.11-3530420.73
其中：利息费用571799.782449116.86
利息收入3194481.065986715.73
加：其他收益221655.90617215.12
投资收益（损失以“—”号填列）56935945.189127773.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）4568.285999599.18
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）2274755.4561798482.78
加：营业外收入57905.25
减：营业外支出2014706.3936274.93
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）317954.3161762207.85
减：所得税费用-589029.431175916.49
四、净利润（净亏损以“—”号填列）906983.7460586291.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）906983.7460586291.36
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额906983.7460586291.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：张金涛主管会计工作负责人：单志健会计机构负责人：韩爱琴
第7页合并现金流量表
2025年6月30日
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年6月30日2024年6月30日
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金162122152.75464506448.25收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金5831903508.6141016209.79
经营活动现金流入小计194025661.36505522658.04
购买商品、接受劳务支付的现金50830844.1767168930.82
支付利息、手续费及佣金的现金100.00支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金68202625.7759171873.76
支付的各项税费15708000.7046123590.99
支付其他与经营活动有关的现金5813823235.8864759223.17
经营活动现金流出小计148564706.52237223718.74
经营活动产生的现金流量净额45460954.84268298939.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金39070390.27
取得投资收益收到的现金6935945.189127773.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额302575.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金58216566444.45208552955.56
投资活动现金流入小计262572779.90217983304.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22721384.58804247159.86投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金58526426000.00
投资活动现金流出小计549147384.58804247159.86
投资活动产生的现金流量净额-286574604.68-586263855.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金147262702.00197000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计147262702.00197000000.00
偿还债务支付的现金28000000.00535400000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金36422994.5918386659.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金58148256368.54
筹资活动现金流出小计212679363.13553786659.00
筹资活动产生的现金流量净额-65416661.13-356786659.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-306530310.97-674751575.05
加：期初现金及现金等价物余额907635173.711642050245.90
六、期末现金及现金等价物余额601104862.74967298670.85
法定代表人：张金涛主管会计工作负责人：单志健会计机构负责人：韩爱琴
第8页母公司现金流量表
2025年6月30日
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年6月30日2024年6月30日
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金84983264.97144398966.77收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金23662495.0238541653.04
经营活动现金流入小计108645759.99182940619.81
购买商品、接受劳务支付的现金35253806.7032022940.58
支付给职工以及为职工支付的现金41446966.0132060535.49
支付的各项税费11005606.4620774200.78
支付其他与经营活动有关的现金12679398.2226603834.04
经营活动现金流出小计100385777.39111461510.89
经营活动产生的现金流量净额8259982.6071479108.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金39070390.27
取得投资收益收到的现金6935945.189127773.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金216566444.45104083788.89
投资活动现金流入小计262572779.90113211562.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5867889.693168560.75
投资支付的现金50000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金529517388.89
投资活动现金流出小计585385278.583168560.75
投资活动产生的现金流量净额-322812498.68110043002.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金100400000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26058707.001965626.25
支付其他与筹资活动有关的现金993666.54
筹资活动现金流出小计27052373.54102365626.25
筹资活动产生的现金流量净额-27052373.54-102365626.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-341604889.6279156484.76
加：期初现金及现金等价物余额707874948.25742979608.46
六、期末现金及现金等价物余额366270058.63822136093.22
法定代表人：张金涛主管会计工作负责人：单志健会计机构负责人：韩爱琴
第9页合并所有者权益变动表
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元
2025年6月30日
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权所有者权益其他综合收一般风
股本优永其资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他小计益合计先续益险准备他股债
一、上年期末余额521174140.001605174051.819365811.0027384297.1513886804.44117951727.06696754383.682972959593.14912062255.393885021848.53
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额521174140.001605174051.819365811.0027384297.1513886804.44117951727.06696754383.682972959593.14912062255.393885021848.53三、本期增减变动金额（减少以“—-
1456955.553009263.42-14280299.55-37198377.73-17416760.50-54615138.23”号填列）27384297.15
（一）综合收益总额-15304963.36-15304963.36-17416760.50-32721723.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-26058707.00-26058707.00-26058707.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-26058707.00-26058707.00-26058707.00
4．其他
-
（四）所有者权益内部结转3009263.4227083370.812708337.082708337.08
27384297.15
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
-
5．其他综合收益结转留存收益3009263.4227083370.81
30092634.23
6．其他2708337.082708337.082708337.08
（五）专项储备1456955.551456955.551456955.55
1．本期提取2884278.002884278.002884278.00
2．本期使用-1427322.45-1427322.45-1427322.45
（六）其他
四、本期期末余额521174140.001605174051.819365811.0015343759.99120960990.48682474084.132935761215.41894645494.893830406710.30
法定代表人：张金涛主管会计工作负责人：单志健会计机构负责人：韩爱琴
第10页合并所有者权益变动表（续）
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元
2024年6月30日
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他一般少数股东权所有者权益合其
股本资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积风险未分配利润小计益计优先股永续债其他他收益准备
521174140
一、上年期末余额1603842113.499365811.0012295253.69113547916.88641531817.652883025430.71915962097.343798987528.05.00
加：会计政策变更前期差错更正其他
521174140
二、本年期初余额1603842113.499365811.0012295253.69113547916.88641531817.652883025430.71915962097.343798987528.05.00三、本期增减变动金额（减少以“—
1541249.402460752.4558931891.3762933893.2251513252.81114447146.03”号填列）
（一）综合收益总额111049305.37111049305.3751478748.73162528054.10
（二）所有者投入和减少资本1541249.401541249.4034504.081575753.48
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额1541249.401541249.4034504.081575753.48
4．其他
（三）利润分配-52117414.00-52117414.00-52117414.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-52117414.00-52117414.00-52117414.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备2460752.452460752.452460752.45
1．本期提取3868394.103868394.103868394.10
2．本期使用-1407641.65-1407641.65-1407641.65
（六）其他
521174140
四、本期期末余额1605383362.899365811.0014756006.14113547916.88700463709.022945959323.93967475350.153913434674.08.00
法定代表人：张金涛主管会计工作负责人：单志健会计机构负责人：韩爱琴
第11页母公司所有者权益变动表
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元
2025年6月30日
项目其他权益工具所有者权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他合计
一、上年期末余额521174140.001593000135.289365811.0027384297.152454274.09117951727.06300093214.752552691977.33
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额521174140.001593000135.289365811.0027384297.152454274.09117951727.06300093214.752552691977.33
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-27384297.15-590852.843009263.421931647.55-23034239.02
（一）综合收益总额906983.74906983.74
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-26058707.00-26058707.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-26058707.00-26058707.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转-27384297.153009263.4227083370.812708337.08
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益-30092634.233009263.4227083370.81
6．其他2708337.082708337.08
（五）专项储备-590852.84-590852.84
1．本期提取568692.00568692.00
2．本期使用-1159544.84-1159544.84
（六）其他
四、本期期末余额521174140.001593000135.289365811.001863421.25120960990.48302024862.302529657738.31
法定代表人：张金涛主管会计工作负责人：单志健会计机构负责人：韩爱琴
第12页母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：西藏矿业发展股份有限公司单位：人民币元
2024年6月30日
其他权益工具项目其他综
股本优先资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计合收益永续债其他股
一、上年期末余额521174140.001591720616.129365811.003598807.68113547916.88312576337.172533252006.85
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额521174140.001591720616.129365811.003598807.68113547916.88312576337.172533252006.85
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）1575753.48-121266.878468877.369923363.97
（一）综合收益总额60586291.3660586291.36
（二）所有者投入和减少资本1575753.481575753.48
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额1575753.481575753.48
4．其他
（三）利润分配-52117414.00-52117414.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-52117414.00-52117414.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-121266.87-121266.87
1．本期提取859994.10859994.10
2．本期使用-981260.97-981260.97
（六）其他
四、本期期末余额521174140.001593296369.609365811.003477540.81113547916.88321045214.532543175370.82
法定代表人：张金涛主管会计工作负责人：单志健会计机构负责人：韩爱琴
第13页一、公司基本情况
西藏矿业发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经西藏自治区人民政府于1997年4月10日以藏政函〔1997〕23号文批准，由西藏自治区矿业发展总公司（现已更名为西藏矿业资产经营有限公司，以下简称西藏矿业资产公司）为主要发起人，联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司（原名：西藏山南地区铬铁矿）、西藏自治区电力公司（原名：山南市泽当供电局）和四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司（原名：四川成都都江堰海棠电冶厂）五家共同发起，以西藏矿业资产公司全资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用
第14页重要性标准项目
公司将单项应收账款金额超过资产总额0.30%的应收账款认定为重重要的单项计提坏账准备的应收账款要应收账款。
公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.30%的其他应收款认定重要的单项计提坏账准备的其他应收款为重要其他应收款。
公司将单项预付款项金额超过资产总额0.30%的预付款项认定为重账龄1年以上重要的预付款项要预付款项
公司将单项其他债权投资金额超过资产总额0.50%的其他债权投资期末重要的其他债权投资认定为重要其他债权投资。
公司将单项在建工程项目金额超过资产总额0.50%的在建工程认定重要的在建工程项目为重要在建工程。
公司将单项应付账款/合同负债/其他应付款项目金额超过资产总额
账龄1年以上重要的应付账款/合同负债/其他应付款0.30%的应付账款/合同负债/其他应付款认定为重要应付账款/合同
负债/其他应付款。
公司将单项投资活动金额超过资产总额8.00%的投资活动认定为重重要的投资活动现金流量要投资活动。
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润
重要子公司、重要的非全资子公司
总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。
公司将承诺事项单项项目金额超过集团总资产/总收入/利润总额的重要的承诺事项
15%的项目金额确定为重要的承诺事项。
公司将或有事项单项项目金额超过集团总资产/总收入/利润总额的重要的或有事项
15%的项目金额确定为重要的或有事项。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围，合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
第15页根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
第16页公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第17页2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
第18页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断
第19页金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收账款
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通票据类型
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收商业承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编应收账款——账龄组合账龄
制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编其他应收款——账龄组合账龄
制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年8.008.00
2-3年10.0010.00
3年以上20.0020.00
应收账款/其他应收款账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
第20页对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“五、重要会计政策及会计估计、12、应收账款”
14、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用先进先出法计价。
3.存货的盘存制度发出存货采用先进先出法，
4.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物的摊销方法均按照一次转销法进行摊销法进行摊销，
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日，同-项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
15、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第21页公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
第22页2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量
第23页折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-5051.90-9.50
机器设备年限平均法10-2054.75-9.50
运输工具年限平均法1059.5
其他设备年限平均法5、1059.50、19.00
18、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物竣工验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
19、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
第24页(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年，土地使用权证年限平均法铬铁矿采矿权18.6年，根据储量计算；扎工作量法，按照实际开采量与矿产资源储量比例进行采矿权
布耶盐湖矿采矿权16年，采矿权证计算摊销探矿权不适用在探矿权转采矿权前不进行摊销
专利权10年，专利保护期限年限平均法软件10年年限平均法
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
第25页（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
第26页1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
26、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
第27页2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
第28页于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；（3）公司履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）
客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司营业收入主要为销售产品收入，为属于在某一时点履行的履约义务，具体确认方法为：根据合同约定，由客户负责运输的在客户提货后控制权转移并确认收入；由公司负责运输的在货物送达客户指定地点并办理验收手续后控制权转移并确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无
第29页公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业务的披露要求
28、合同成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件；（2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
第30页除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：（1）拥有以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主
体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁
第31页（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
第32页公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税13.00%、9.00%、5.00%、3.00%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7.00%、5.00%
第33页企业所得税应纳税所得额15.00%、25.00%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3.00%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15.00%
西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司（以下简称西藏扎布耶）15.00%
除上述以外的其他纳税主体25.00%
2、税收优惠
根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）》（藏政发〔2021〕9号），企业自2021年1月1日至
2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%（含本数）以上的，执
行西部大开发15%的企业所得税税率。西藏矿业按15%计算缴纳企业所得税。
根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》（藏政发〔2022〕11号），企业自2022年1月1日至2025年12月31日，吸纳西藏常住人口就业人数占企业从业人数70%以上（含本数）的免征企业所得税地方分享部分。本公司和西藏扎布耶符合对应要求，在执行西部大开发15%的企业所得税税率基础上，实际按照9%计算缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款1154267999.181154549050.71
合计1154267999.181154549050.71
其他说明：无
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产49732292.6240088420.12
其中：
其中：债务工具投资39438864.9529511852.72
基金投资10576567.40
债务投资10293427.67
其中：
合计49732292.6240088420.12
其他说明：无
3、应收账款
（1）按账龄披露
第34页单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1至2年2504.06
2至3年19536.91
3年以上1023066.181040651.96
3至4年23066.1840651.96
4至5年
5年以上1000000.001000000.00
合计1023066.181062692.93
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计
提坏账准1018101840100.001018400.95.831018400.100.00
99.54%0.000.00
备的应收400.020.02%02%02%账款
其中：
按组合计
提坏账准4666.3733.35848.
0.46%932.9319.99%44292.914.17%8444.4019.06%
备的应收162351账款
其中：
1023100.001019333733.1062692.100.01026844.35848.
合计99.64%96.63%
066.18%2.9523930%4251
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
破产清算，预宝塔盛华商贸
1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%计收回可能性
集团有限公司较低。
对方已无力支曲麻莱县布久
18400.0218400.0218400.0218400.02100.00%付货款，预计
商贸有限公司无法收回
合计1018400.021018400.021018400.021018400.02
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合4666.16932.9319.99%
合计4666.16932.93
确定该组合依据的说明：
第35页如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备1018400.021018400.02
按组合计提坏账准备8444.40-7511.47932.93
合计1026844.42-7511.471019332.95
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
宝塔盛华商贸集团有限公司1000000.001000000.0097.74%1000000.00
曲麻莱县布久商贸有限公司18400.0218400.021.80%18400.02
其他若干4663.144663.140.46%932.63
合计1023063.161023063.16100.00%1019332.65
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1478874.431422823.99
合计1478874.431422823.99
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1526550.001526550.00
往来款2300000.002300000.00
材料款926048.36926048.36
其他363428.08316324.52
合计5116026.445068922.88
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）161045.4535672.89
第36页1至2年223350.00223266.00
2至3年18200.0033100.00
3年以上4713430.994776883.99
3至4年2683.5966136.59
4至5年22500.0022500.00
5年以上4688247.404688247.40
合计5116026.445068922.88
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
33347333473334733347
计提坏65.18%100.00%65.79%100.00%
08.9608.9608.9608.96
账准备
其中：
按组合
17813302443147881734231138914228
计提坏34.82%16.98%34.21%17.96%
17.48.0574.4313.92.9323.99
账准备
其中：
511603637114788506893646014228
合计100.00%71.09%100.00%71.93%
26.4452.0174.4322.8898.8923.99
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由福州扎布耶锂
2300000.002300000.002300000.002300000.00100.00%预计无法收回
业有限公司西宁鼎金商贸
926048.36926048.36926048.36926048.36100.00%预计无法收回
有限公司
其他108660.60108660.60108660.60108660.60100.00%预计无法收回
合计3334708.963334708.963334708.963334708.96
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合1781317.48302443.0516.98%
合计1781317.48302443.05
确定该组合依据的说明：
无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
第37页未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损
用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2025年1月1日余额1783.6434398.603609916.653646098.89
2025年1月1日余额
在本期
本期计提5233.72-1490.00-12690.60-8946.88本期转回
2025年6月30日余额7017.3632908.603597226.053637152.01
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
账龄组合中1年以内作为第一阶段，1-2年、2-3年为第二阶段，3年以上和单项认定组合为第三阶段。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备3646098.89-8946.883637152.01
合计3646098.89-8946.883637152.01
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2392955.5788.73%1620058.2197.65%
1至2年274099.9410.16%39009.712.35%
2至3年29727.391.10%0.00%
合计2696782.901659067.92
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
华新水泥(西藏)有限公司1266486.4646.96%
中国石油天然气股份有限公司西藏日喀则销售分公司319574.6511.85%
中国人寿保险股份有限公司上海市分公司267648.009.92%
第38页日喀则市财政局241819.948.97%
中国人寿保险股份有限公司上海市分公司173184.006.42%
小计2268713.0584.13%
其他说明：无
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料4446389.6566281.964380107.694051445.8266281.963985163.86
34166253.834166253.822658886.222658886.2
在产品0.00
2277
27983898.217373318.110610580.087039313.944515973.442523340.5
库存商品
183981
66596541.617439600.149156941.5113749646.44582255.469167390.6
合计
8440844
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料66281.9666281.96在产品
库存商品44515973.486417589.6633560244.9617373318.18
合计44582255.446417589.6633560244.9617439600.14项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要
原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税本期不存在转回情况本期不存在转回情况费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期将已计提存货跌价准库存商品本期不存在转回情况以及相关税费后的金额确定可变现净值备的存货售出
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
第39页留抵及待抵扣增值税进项税额78639675.7682885779.22
预缴企业所得税28360303.8328079255.97
预缴资源税1508023.411543355.45
合计108508003.00112508390.64
其他说明：无
8、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
单位：元累计在其累计公他综合收本期公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本允价值益中确认备注价值变动变动的减值准备
可转让的15915738750.01591961500000
定期存单916.660666.6600.00
15915738750.01591961500000
合计
916.660666.6600.00
（2）期末重要的其他债权投资
单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率本金率率金可转让2026年
1500002026年01150000
的定期3.10%3.10%3.10%3.10%01月16
000.00月16日000.00
存单日
150000150000
合计
000.00000.00
9、其他权益工具投资
单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累计本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计入其他综计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损合收益的利他综合收入其他综合得失得益的损失收益的原因金川集团股1302346
份有限公司34.23西藏新鼎矿业大酒店有68681916868191限公司（新.90.90鼎大酒店）
13710286868191
合计
26.13.90
第40页10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间
处置金川股权91870766.8591870766.85
合计91870766.8591870766.85
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备
资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金
（账位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业天府商品
40034003
交易
630.630.
所有
8989
限公司
40034003
小计630.630.
8989
二、联营企业
40034003
合计630.630.
8989
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
其他说明：无
12、其他非流动金融资产
第41页单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：华宝-盈嘉28号集合资金信托计划215169477.90215169477.90
宝业韶华5号90184821.5495181023.18
宝业韶华6号50070376.0850058875.02
合计355424675.52360409376.10
其他说明：无
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额15722979.8415722979.84
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额15722979.8415722979.84
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额9627008.199627008.19
2.本期增加金额244981.62244981.62
（1）计提或摊销244981.62244981.62
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额9871989.819871989.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
第42页（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5850990.035850990.03
2.期初账面价值6095971.656095971.65
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
其他说明：无
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
格尔木酒店3520279.62土地使用权证不属于本公司
其他说明：无
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产360667185.67386570367.26
合计360667185.67386570367.26
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额728273296.70114675146.3618265539.1140303949.83901517932.00
2.本期增加金额43297.13-6879329.89334513.278511674.842010155.35
第43页（1）购置482796.47334513.271187562.592004872.33
（2）在建
5283.025283.02
工程转入
（3）企业合并增加
（4）资产重分类38014.11-7362126.367324112.25
3.本期减少金额487234.5812667221.7813154456.36
（1）处置
487234.5812667221.7813154456.36
或报废
4.期末余额727829359.25107795816.4718600052.3836148402.89890373630.99
二、累计折旧
1.期初余额356793925.6571491818.1013799513.7716418871.43458504128.95
2.本期增加金额11935970.601746746.06325912.92750251.0014758880.58
（1）计提11935970.601746746.06325912.92750251.0014758880.58
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额368729896.2573238564.1614125426.6917169122.43473263009.53
三、减值准备
1.期初余额44103584.1311510212.88187047.44642591.3456443435.79
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额44103584.1311510212.88187047.44642591.3456443435.79
四、账面价值
1.期末账面价值314995878.8723047039.434287578.2518336689.12360667185.67
2.期初账面价值327375786.9231673115.384278977.9023242487.06386570367.26
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
苛化渣库及厂房304853.31正在办理
其他说明：无
（3）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
第44页15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2214732618.592144560652.16
合计2214732618.592144560652.16
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
扎布耶盐湖二16521462.416521462.416521462.416521462.4期2222万吨电池级碳207260261207260261201796096201796096
酸锂项目3.493.496.786.78西藏矿业100
吨单水氢氧化23668526.223668526.223668526.223668526.2锂中试科研项3333目西藏扎布耶一
90299551.690299551.690008065.890008065.8
期环境整治与
8833
提升项目
绿色矿山智慧14672944.414672944.4
7360057.117360057.11
制造11罗布莎矿区太
阳能供暖系统3436000.003436000.003436000.003436000.00项目罗布莎南部改
6952099.326952099.321891187.171891187.17
扩建工程
N6N7 盐田工程
2865034.422865034.42
维修
其他项目235849.04235849.04235849.04235849.04
22312540816521462.422147326121610821116521462.4214456065
合计
1.0128.594.5822.16
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额万吨金融
210020172072
电池546451029069机构
00096060298.70
级碳164695%0761801.1.60%贷
000.0966.7613.4%
酸锂.71.0903款、
089
项目其他
西藏140890002914902964.13
90%其他
扎布1650806585.859551%
第45页耶一0.00.83.68期环境整治与提升项目
224021072162
549351029069
816969902
合计31320761801.1.60%
500.0032.6165.1.56.0903
017
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
16、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额27628094.921732407.3629360502.28
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额27628094.921732407.3629360502.28
二、累计折旧
1.期初余额3683745.93216550.923900296.85
2.本期增加金额690702.36433101.841123804.20
（1）计提690702.36433101.841123804.20
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额4374448.29649652.765024101.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值23253646.631082754.6024336401.23
第46页2.期初账面价值23944348.991515856.4425460205.43
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：无
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件探矿权采矿权合计
一、账面原值
1.期初11316311223000004812004.3126488429108303082370
余额0.12.0044.99836.79836.34
2.本期12667221
增加金额.77
（
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
（4）在建12667221
工程转入.77
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末1131631122300000174792263126488429108303095038
余额0.12.00.21.99836.79058.11
二、累计摊销
1.期初35825654223000003320283939050363
349590.04
余额.36.002.246.64
2.本期1143559.2107649.7160800.
增加金额558965
（1143559.2107649.7160800.
1）计提558965
3.本期
减少金额
（
1）处置
第47页4.期末36969213223000002457239.3391891940091564
余额.91.00932.896.73
三、减值准备
1.期初3697036.3059394134290978
余额67.59.26
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末3697036.3059394134290978
余额67.59.26
四、账面价值
1.期末724968591502198625716412659831
670943.40
账面价值.54.28643.90433.12
2.期初736404194462414.25788022657576
670943.40
账面价值.0940444.55221.44
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成的处置西藏吉庆实业开发有限公
26940981.9526940981.95司（以下简称吉庆实业）
合计26940981.9526940981.95
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项计提处置西藏吉庆实业开发有限公
26940981.9526940981.95司（以下简称吉庆实业）
第48页合计26940981.9526940981.95
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费8786901.281383331.117403570.17西藏扎布耶南北水
148587357.005306691.30143280665.70
系联通工程项目
采矿权使用费3880500.00149250.003731250.00
合计161254758.286839272.41154415485.87
其他说明：无
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
租赁业务24336401.233650460.1825460205.433728079.43
合计24336401.233650460.1825460205.433728079.43
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产3650460.183728079.43
递延所得税负债3650460.183728079.432708337.08
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异215918040.44232207816.06
可抵扣亏损146237642.66109368069.39
合计362155683.10341575885.45
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2025年15174657.4615174657.46
2026年280089.73280089.73
2027年22566625.0922566625.09
2028年993384.87993384.87
第49页2029年70353312.2470353312.24
2030年36869573.2736869573.27
合计146237642.66146237642.66
其他说明：无
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款12012600.1312012600.1312012600.1312012600.13西藏矿业500吨
单水氢氧化锂中605393.04605393.04605393.04605393.04试科研项目
合计12617993.1712617993.1712617993.1712617993.17
其他说明：无
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程款297506333.98266774299.29
货款及劳务款等20177743.9714687406.93
合计317684077.95281461706.22
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款35544687.5948872575.76
合计35544687.5948872575.76
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金1896561.651034374.08
应付代垫款项12636640.73
中介机构费960000.00960000.00
股权转让款2000000.00
信托管理费8109833.418008920.48
草场补偿费9900000.009900000.00
股权激励9365811.009365811.00
合同结算待退款1762987.68
第50页其他5312481.533203841.79
合计35544687.5948872575.76
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款10947462.31433622.08
合计10947462.31433622.08
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14350749.5438838924.8246901711.016287963.35
二、离职后福利-设定提存计划7582029.697582029.69
三、一年内到期的其他福利52500.002000.0050500.00
合计14403249.5446420954.5154485740.706338463.35
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
9145894.3528054573.0536156573.051043894.35
和补贴
2、职工福利费1985576.571951486.5734090.00
3、社会保险费0.003048564.643048564.640.00
中：医疗保险费2709419.532709419.530.00
伤保险费176770.83176770.830.00
育保险费162374.28162374.280.00
4、住房公积金287956.744704512.204704512.20287956.74
5、工会经费和职工教
4916898.451045698.361040574.554922022.26
育经费
合计14350749.5438838924.8246901711.016287963.35
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5990313.445990313.44
2、失业保险费185285.43185285.43
3、企业年金缴费1406430.821406430.82
合计7582029.697582029.69
第51页其他说明：无
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1676299.631577533.98
企业所得税7302746.685980562.51
个人所得税26922.15285215.16
城市维护建设税79978.4475077.99
土地增值税37440000.0037440000.00
资源税463856.292623351.80
教育费附加46024.3143061.34
地方教育附加30682.8728707.56
其他税费41021.5366945.80
代扣代缴税金1650768.711604835.68
合计48758300.6149725291.82
其他说明：无
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款127776577.3692170129.79
一年内到期的长期应付款111241975.64111241975.64
一年内到期的租赁负债1591206.511582847.30
合计240609759.51204994952.73
其他说明：无
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额1423170.1156370.87
合计1423170.1156370.87
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款1277694514.361194800582.36
合计1277694514.361194800582.36
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
第52页30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额38348124.7239259745.40
减：未确认的融资费用-11382333.72-11954133.50
减：重分类至一年内到期的非流动负债-1591206.51-1582847.30
合计25374584.4925722764.60
其他说明：无
31、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款1548987670.621677662057.56
专项应付款200000.00200000.00
合计1549187670.621677862057.56
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
矿权出让收益金1548987670.621677662057.56
其他说明：无
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因白银扎布耶专项用于扎布耶锂盐
基建支出预算拨款200000.00200000.00联合法工艺优化关键技术攻关。
合计200000.00200000.00
其他说明：无
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债694553.76694553.76
合计694553.76694553.76
33、预计负债
第53页单位：元项目期末余额期初余额形成原因
草场补偿费13829036.9413829036.94
矿山环境恢复治理金18788769.9717804365.91
合计32617806.9131633402.85
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
矿山环境恢复治理金主要系本公司根据《西藏自治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法（试行）》的相关规定计提的矿山恢复治理费。
34、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助23499159.4715401000.0025249.9838874909.49
合计23499159.4715401000.0025249.9838874909.49
其他说明：无
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
5211741452117414
股份总数
0.000.00
其他说明：无
36、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1543829706.461543829706.46
价）
其他资本公积61344345.3561344345.35
合计1605174051.811605174051.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
37、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励9365811.009365811.00
合计9365811.009365811.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
38、其他综合收益
第54页单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进-
27384292738429
损益的其2738429
7.157.15
他综合收7.15益其他
-权益工具27384292738429
2738429
投资公允7.157.15
7.15
价值变动
-其他综合27384292738429
0.002738429
收益合计7.157.15
7.15
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
39、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费13886804.442884278.001427322.4515343759.99
合计13886804.442884278.001427322.4515343759.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积117951727.063009263.42120960990.48
合计117951727.063009263.42120960990.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润696754383.68641531817.65
调整后期初未分配利润696754383.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润-15304963.36111049305.37
应付普通股股利26058707.0052117414.00
其他转入27083370.81
期末未分配利润682474084.13700463709.02
调整期初未分配利润明细：
第55页1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务132081095.8198482608.54390245133.62165875280.97
其他业务1640382.921125245.791974473.36512371.47
合计133721478.7399607854.33392219606.98166387652.44
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型133721478.7399607854.33133721478.7399607854.33
其中：
锂类产品64521123.8254536007.3364521123.8254536007.33
铬类产品67559971.9943946601.2167559971.9943946601.21
其他1640382.921125245.791640382.921125245.79按经营地区分类
其中：
西南地区65871734.4543240070.8265871734.4543240070.82
华东地区24554733.0924747564.3724554733.0924747564.37
华南地区26523736.8720509606.1426523736.8720509606.14
西北地区16771274.3211110613.0016771274.3211110613.00
其中：
直销方式133721478.7399607854.33133721478.7399607854.33
合计133721478.7399607854.33133721478.7399607854.33
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税349600.68639294.97
教育费附加209760.40383433.77
资源税6904103.2022412487.55
房产税169575.18169575.18
土地使用税442999.63440266.38
车船使用税12019.8014442.93
第56页印花税81475.27409156.95
地方教育附加139840.27255622.50
其他20698.5428884.34
合计8330072.9724753164.57
其他说明：无
44、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27037642.7224016589.40
咨询及中介机构服务费3386309.992183134.04
折旧及摊销5810764.415464929.51
差旅及通勤费818746.251344585.98
公务用车费636763.74518869.14
物业管理费989863.00121977.11
业务招待费37014.09111044.81
租赁费144376.19225854.68
修理费64666.40505931.71
恢复治理费983872.539265991.57
安全生产费907550.58
广告费1760.0019937.20
系统维护费977809.34711811.19
办公费359237.70480150.12
协力服务费301653.00302904.77
其他527786.161223549.38
合计42078265.5247404811.19
其他说明：无
45、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1820130.341821241.00
折旧及摊销502710.06514590.53
租赁费1361.00115345.79
协力服务费25679.65864364.92
差旅及通勤费95044.1661952.47
公务用车费15420.6421667.36
运输装卸费1059873.00454138.30
业务招待费2444.002588.00
专业服务费38604.6439450.00
公用设施费221321.55
咨询费56603.77
其他3886.0020190.19
合计3843078.813915528.56
其他说明：无
46、研发费用
单位：元
第57页项目本期发生额上期发生额
西藏扎布耶盐湖碳酸锂生产工艺优化研究项目10509.43
合计10509.43
其他说明：无
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出28762080.0037844310.99
减：已资本化的利息费用9069801.0312804111.20
减：利息收入4067016.9711466032.76
银行手续费等18386.6420591.35
合计15643648.6413594758.38
其他说明：无
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助965100.11669937.97
49、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
信托理财产品公允价值变动收益518138.86311207.01
合计518138.86311207.01
其他说明：无
50、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收
9358456.5611240238.62
益
合计9358456.5611240238.62
其他说明：无
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失67331.39-386033.63
其他应收款坏账损失8946.886773896.54
合计76278.276387862.91
第58页其他说明：无
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6417589.66-1297909.30
合计-6417589.66-1297909.30
其他说明：无
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-55968.71
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他57905.252500.0057905.25
合计57905.252500.0057905.25
其他说明：无
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠2062385.3279850.912062385.32
非流动资产毁损报废损失17704.83
其他14706.39119868.3614706.39
合计2077091.71217424.102077091.71
其他说明：无
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-589029.43-9323917.86
合计-589029.43-9323917.86
（2）会计利润与所得税费用调整过程
第59页单位：元项目本期发生额
利润总额-33310753.29
按法定/适用税率计算的所得税费用-2989632.61
子公司适用不同税率的影响-63365.94
调整以前期间所得税的影响-617645.34本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3081614.46
亏损的影响
所得税费用-589029.43
其他说明：无
57、其他综合收益
详见附注第十节，财务报告：七、合并财务报表项目注释，38
58、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入12427220.4811466032.76
多缴退回所得税321441.8524773037.79
政府补助18688786.28669937.97
其他466060.004107201.27
合计31903508.6141016209.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
专业服务费及中介机构费用7891925.084487582.41
租赁费344153.44228825.45
其他费用3307088.7315672669.05
代扣交易所分红个税280068.633980000.52
退货款40390145.74
捐赠2000000.00
合计13823235.8864759223.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
大额定期存款到期216566444.45208552955.56
合计216566444.45208552955.56
第60页收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
金川股权处置款39070390.27
合计39070390.27
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
存入大额定期存款526426000.00
合计526426000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
分期付款购买长期资产后期款项147262702.00
租赁负债支付款项993666.54
合计148256368.54
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动非现金变动现金变动动长期借款（含
128697071147262702.1405463284
一年内到期的1988046.4830758176.27
2.1500.36长期借款）租赁负债（含
27305611.9
一年内到期的571799.78911620.6826965791.00
0租赁负债）
17507952718588315.01622120887
长期应付款147262702.00
4.036.09
306507159147262702.21148161.33054549962
合计178932498.95
8.08002.45
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
第61页单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-32721723.86162528054.10
加：资产减值准备6341311.39-5089953.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧15003862.2014254798.42
使用权资产折旧1123804.20690702.36
无形资产摊销10412010.0912178921.50
长期待摊费用摊销6839272.411296373.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
55968.71“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）17704.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-518138.86-311207.01
财务费用（收益以“－”号填列）18856133.1422061145.62
投资损失（收益以“－”号填列）-9358456.56-11240238.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2708337.08
存货的减少（增加以“－”号填列）13592859.44117768895.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1959772.27-137281400.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）16638586.0691369174.84其他
经营活动产生的现金流量净额45460954.84268298939.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额601104862.74967298670.85
减：现金的期初余额907635173.711642050245.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-306530310.97-674751575.05
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金601104862.74907635173.71
可随时用于支付的银行存款601104862.74907635173.71
三、期末现金及现金等价物余额601104862.74907635173.71
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
第62页不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由定期存款期限超过3个月以
货币资金553163136.44390000000.00上
合计553163136.44390000000.00
其他说明：无
60、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注五（31）之说明。
2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五（31）之说明。计入当期损益的短期租赁费
用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用591345.621345803.02
3）与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用571799.78586272.55
涉及售后租回交易的情况：无
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
租赁收入338708.21
合计338708.21作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
第63页六、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
西藏扎布耶盐湖碳酸锂生产工艺优化研究项目10509.43
合计10509.43
其中：费用化研发支出10509.43
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并本公司无本期发生的非同一控制下企业合并情况。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并本公司无本期发生的同一控制下企业合并情况。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接西藏日喀则扎同一控制企
布耶锂业高科930000000.00西藏日喀则西藏日喀则采掘50.72%业合并技有限公司白银扎布耶锂同一控制企
320000000.00甘肃白银市甘肃白银市生产企业63.13%
业有限公司业合并
华宝－宝嘉12号一资金计划
上海上海信托投资100.00%设立
（简称华宝宝嘉12号信托）西藏吉庆实业示范园区非同一控制
32000000.00西藏拉萨市西藏拉萨市97.50%
开发有限公司景点开发企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司认购的华宝信托有限责任公司（以下简称华宝信托）依据信托合同设立的华宝宝嘉12号单一资金计划，该信托财产单独记账、独立核算，由受托人按委托人的意愿以受托人名义为受益人的利益或特定目的管理、运用和处分信托财产，并向受益人分配信托利益。该信托计划主要投资于银行定期存款、协议存款或大额存单，银行理财产品及固定收益型债权类金融资产。本公司能决定信托财产的投向及享有其信托利益，故将其作为结构化主体纳入合并财务报表范围。
第64页确定公司是代理人还是委托人的依据：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额西藏日喀则扎布耶锂
49.28%-17400919.010.00894645494.89
业高科技有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债西藏日喀则扎
50635231285334045064523628983376
布耶1684550917154778
076487791778947483678511
锂业1121871935473296
226.5439.1526.1725.7538.9012.4831.1800.9
高科2.609.563.479.81
88624101
技有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量西藏日喀
则扎布耶--
661615031854242761166104386410438642139926
锂业高科35310303531030
6.747.6122.6405.7505.7584.38
技有限公6.436.43司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计4003630.894003630.89下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-585278.19
--其他综合收益-585278.19
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
第65页九、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额与资产相关215423751521000036727125
0.0025249.980.00与资产相关
递延收益.11.00.13
与收益相关1956784.2147784.
191000.000.000.00与收益相关
递延收益3636
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
计入其他收益的政府补助金额965100.11669937.97
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
第66页2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七，3、4之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
期末数（万元）项目
账面价值未折现合同金额一年以内1-3年3年以上
应付账款31768.4131768.4131768.41
其他应付款3554.473554.473554.47
一年内到期的非流动负债24060.9824060.9824060.98
长期借款127769.45132875.2243905.2688969.96
租赁负债2537.463595.31379.073216.24
长期应付款154918.77176715.2414726.27161988.97
小计344609.53372569.6259383.8559010.60254175.17金融负债按剩余到期日分类（续上表）
上年年末数（万元）项目
账面价值未折现合同金额一年以内1-3年3年以上
应付账款28146.1728146.1728146.17
第67页其他应付款4087.264087.264087.26
一年内到期的非流动负债20499.5020605.3520605.35
长期借款119480.06135491.171900.819949.94123640.42
租赁负债2572.283743.65470.233273.42
长期应付款167786.21191441.5129452.54161988.97
小计342571.48383515.1154739.5939872.71288902.81
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
49732292.62355424675.52405156968.14
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益49732292.62355424675.52405156968.14的金融资产
（二）其他债权投资159196666.66159196666.66
（三）其他权益工具
6868191.906868191.90
投资持续以公允价值计量
49732292.62521489534.08571221826.70
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值取自二级市场交易价格。
第68页3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他非流动金融资产均为信托理财产品，一般由受托人根据所持信托产品的底层投资情况对信托理财产品进行估值，经信托理财产品保管人确认后作为信托产品的公允价值。
其他债权投资为定额银行存款，参照历史交易价格，均按银行存款本金和应确认利息作为交易价格并作为公允价值。
其他权益工具投资公允价值按照被投资单位的评估报告确认公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例西藏矿业资产经1201344100
拉萨市铬矿、铜矿销售20.86%20.86%
营有限公司.00本企业的母公司情况的说明本公司最终控制方是中国宝武钢铁集团有限公司。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、十、1、（1）。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系武钢集团有限公司(以下简称武钢集团）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
西藏新鼎矿业大酒店有限公司（以下简称新鼎大酒店）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宝钢资源控股（上海）有限公司（以下简称宝钢资源）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海宝信软件股份有限公司（简称宝信软件）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
华宝信托有限责任公司（以下简称华宝信托）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宝钢发展有限公司（以下简称宝钢发展）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宝武共享服务有限公司（以下简称宝武共享）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海化工宝数字科技有限公司（以下简称化工宝数字）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
乌海宝骐炭材料有限公司（以下简称宝骐炭材）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宝武产教融合发展（上海）有限公司（以下简称宝武产教融合）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宝武清洁能源（西藏）有限公司（以下简称宝武清能西藏公司）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海欧冶采购信息科技有限责任公司（以下简称欧冶信息）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宝武碳业科技股份有限公司（以下简称宝武碳业）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宝山钢铁股份有限公司（以下简称宝钢股份）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
欧冶工业品股份有限公司（以下简称欧冶工业品）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宝钢特钢有限公司（以下简称宝钢特钢）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宝钢工程咨询服务有限公司（以下简称宝钢工程咨询）最终控制方控制子公司的联营企业张金涛公司董监高尼拉公司董监高布琼次仁公司董监高单志健公司董监高王迎春公司董监高
第69页4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的交是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额易额度额度
新鼎大酒店酒店、职工餐费743118.57否466632.00
宝武共享共享服务费1133813.62否757262.50
宝钢工程咨询监理服务否221414.00
化工宝数字数字化服务273584.91否1551632.00
宝武产教融其他服务170516.62否15230.00
宝钢股份其他服务否1050787.26
宝武碳业梅山分公司其他服务否603120.15
宝钢特钢其他服务否724757.36
欧冶工业品平台使用服务费否29680.00
账户管理费、信
华宝信托100912.93否3895.00托服务费
宝信软件网络通信服务费374398.75否
欧冶信息劳保用品59972.40否
44540644.1
宝武清能西藏公司其他服务否
7
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
西藏矿业资产公司员工伙食餐费51622.64
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额武钢集911625717958627
办公楼0.00
团0.689.782.55
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1798274.942326559.52
第70页（4）其他关联交易
公司在宝武集团财务有限责任公司存款增加金额（含利息52.01万元）43518.33万元、减少存款39216.60元，期末存款余额为24891.84元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款武钢集团158000.0012640.00158000.0012640.00
预付账款欧冶信息67768.80
预付账款宝钢工程咨询216000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款新鼎矿业大酒店739967.75
应付账款化工宝数字1495324.00
应付账款宝武共享13157.998611.87
应付账款宝武产教融合46174.0022673.00
应付账款宝武清能西藏公司70875419.0826392538.81
其他应付款宝钢资源8092415.08
其他应付款宝钢发展1193967.78
其他应付款宝钢股份403418.90
其他应付款宝武碳业2171401.78
其他应付款华宝信托8109833.418008920.48
其他应付款宝钢特钢685921.36
其他应付款张金涛791700.00791700.00
其他应付款曾泰791700.00791700.00
其他应付款尼拉675584.00675584.00
其他应付款布琼次仁675584.00675584.00
其他应付款王迎春622804.00622804.00
6、关联方承诺
本公司无需要披露的关联方承诺情况。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
第71页3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺已签订的正在或准备履行的大额发包合同
1.万吨碳酸锂项目《EPC 工程总承包合同》和《运营（O）合同》 本公司子公司西藏扎布耶于 2021 年 9 月 30 日与
东华工程科技股份有限公司就西藏扎布耶盐湖绿色综合开发利用万吨电池级碳酸锂项目（简称万吨电池级碳酸锂项目）
正式签订了《EPC 工程总承包合同》和《运营（O）合同》。
《EPC 工程总承包合同》合同价格为固定总价，合同总价为 212381.1587 万元 （含税），计划工期为 669 日历天。该项目已于2023年11月20日实现机械竣工，并于2024年6月进入试生产调试阶段。由于能源供应不足，无法进行满负荷试运行，尚未达产。截至2025年6月30日，累计发生项目支出2072602613.49（不含税）元。
《运营（O）合同》负责自万吨电池级碳酸锂项目具备投产条件后三年运营期内的日常生产运行、安全管理等工作，同时保证在三年期的运营中通过考核验收。目前尚在试运行阶段，尚未正式运营，试运行期间据实结算费用。
2.万吨碳酸锂项目《供能服务合同》
宝武清能为万吨电池级碳酸锂供能项目中标单位。控股子公司西藏扎布耶于2022年7月与宝武清能就上述项目签订《供能服务合同》。项目概况：由于万吨电池级碳酸锂项目所在地周边能源公辅配套不健全，需要配套建设 BOO 项目，以满足碳酸锂项目生产用电和蒸汽等能源公辅需求。项目建成后，供电价格0.998元/度；供汽价格598元/吨。服务周期为9855日历天。西藏扎布耶与宝武清洁西藏公司截至本报告期末累计发生的交易金额为70875419.08元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项.
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
一、其他重大诉讼事项西藏扎布耶公司2022年12月销售西藏轻舟锂能科技有限公司（原名西藏拾柴锂能科技有限公司，2023年8月后更名，以下简称“西藏轻舟锂能”）锂精矿498.78吨，根据合同暂定价预收货款10412.86万元，据实结算差异多退少补，根据最终产品检测结果，扣除西藏轻舟锂能提出产品部分批次含有铁丝和杂物的异议处理费后，西藏轻舟锂能需补货款2723.59万元。后因市场价格下跌及锂精矿存在铁丝等杂质导致拖延结算，西藏扎布耶公司多次沟通协商后西藏轻
第72页舟锂能仍未支付剩余欠款2723.59万元，至此西藏扎布耶公司于2024年10月提起诉讼并申请诉前保全，日喀则市仲巴县人民法院已受理并于2024年11月4日立案审查。在审理过程中西藏轻舟锂能以“西藏扎布耶主张的事实与拉萨市堆龙德庆区人民法院正在审理的(2024)藏0103民初1256号西藏轻舟锂能科技有限公司、福建拾柴科技有限公司诉西藏日
喀则扎布耶锂业高科技有限公司买卖合同纠纷所涉及的事实及争议焦点等问题具有高度重合，为避免造成司法判决的自相矛盾，浪费司法资源”为由，向法院申请中止审理。法院于2025年4月17日裁定中止本案诉讼。（注：西藏轻舟锂能起诉的案件由拉萨市堆龙德庆区人民法院审理，待堆龙德庆区法院宣判最终判决书之后，日喀则市仲巴县人民法院结合情况再恢复审理）。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。本公司本部及华宝宝嘉12号信托为投融资管理中心；本公司下属山南分公司、西藏扎布耶、白银扎布耶为生产经营分部；吉庆
实业、本公司下属勘探分公司为其他经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目投融资管理中心生产经营分部其他分部分部间抵销合计
资产总额2659257819.566261860809.4446617679.06-1551579636.707416156671.36
负债总额91473891.843467090766.8643234723.27-16049420.913585749961.06
营业收入6407270.10133721478.73-6407270.10133721478.73
营业成本99521991.8585862.4899607854.33
净利润-6753488.75-22232499.01-634317.03-3101419.07-32721723.86
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
2至3年18400.02
3年以上1018400.021000000.00
3至4年18400.02
5年以上1000000.001000000.00
合计1018400.021018400.02
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
第73页账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
10184101841018410184
账准备100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00
00.0200.0200.0200.02
的应收账款其
中：
其
中：
10184101841018410184
合计100.00%100.00%100.00%100.00%
00.0200.0200.0200.02
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由对方已无力支曲麻莱县布久
18400.0218400.0218400.0218400.02100.00%付货款，预计
商贸有限公司无法收回
宝塔盛华商破产清算、预
贸集团有限公1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00%计收回可能性司较低
合计1018400.021018400.021018400.021018400.02
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额曲麻莱县布久商
18400.0218400.021.81%18400.02
贸有限公司宝塔盛华商贸
1000000.001000000.0098.19%1000000.00
集团有限公司
合计1018400.021018400.02100.00%1018400.02
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1245192.751267740.47
合计1245192.751267740.47
（1）其他应收款
第74页1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1526550.001526550.00
其他21542.0948658.09
合计1548092.091575208.09
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）7900.00
1至2年173350.00173266.00
2至3年3200.00
3年以上1371542.091394042.09
3至4年1371542.091394042.09
合计1548092.091575208.09
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
18003.18003.18003.18003.
计提坏1.16%100.00%0.001.14%100.00%0.00
65656565
账准备其
中：
按组合
15300284895124511557228946312677
计提坏98.84%18.62%98.86%16.31%
88.44.6992.7504.44.9740.47
账准备其
中：
15480302899124511575230746712677
合计100.00%19.57%100.00%17.15%
92.09.3492.7508.09.6240.47
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
其他18003.6518003.6518003.6518003.65100.00%预计无法收回
合计18003.6518003.6518003.6518003.65
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元名称期末余额
第75页账面余额坏账准备计提比例
账龄组合1530088.44284895.6918.62%
其中：1-2年173350.0013868.008.00%
3年以上1356738.44271027.6919.98%
合计1530088.44284895.69
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减信用损失值）值）
2025年1月1日余额395.0013861.28293211.34307467.62
2025年1月1日余额在
本期
本期计提-388.28320.00-4500.00-4568.28本期转回
2025年6月30日余额6.7214181.28288711.34302899.34
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
账龄组合中1年以内作为第一阶段，1-2年、2-3年为第二阶段，3年以上和单项认定组合为第三阶段。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
林周县财政局(林周县人民政府国
押金1300000.005年以上83.97%260000.00有资产监督管理
委员会)武钢集团有限公
保证金、押金158000.001-2年10.21%12640.00司
合计1458000.0094.18%272640.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
723861453.105264467.618596985.723861453.105264467.618596985.
对子公司投资
557976557976
对联营、合营
4003630.894003630.894003630.894003630.89
企业投资
合计727865084.105264467.622600616.727865084.105264467.622600616.
第76页447965447965
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）西藏日喀则扎布耶
47177614717761
锂业高科
39.6039.60
技有限公司白银扎布
1240906779093112409067790931
耶锂业有
83.007.0083.007.00
限公司西藏吉庆
2273016273551522730162735515
实业开发
3.160.793.160.79
有限公司
6185969105264461859691052644
合计
85.7667.7985.7667.79
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备
（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金
（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业天府40034003
交易630.630.所8989
40034003
小计630.630.
8989
二、联营企业
40034003
合计630.630.
8989
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无
第77页公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务67559971.9943946601.21115562955.5638080853.35
其他业务172062.06423601.32254223.62
合计67559971.9944118663.27115986556.8838335076.97
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型67559971.9944118663.2767559971.9944118663.27
其中：
铬类产品67559971.9943946601.2167559971.9943946601.21
其他172062.06172062.06按经营地区分类
其中：
西南地区50788697.6733008050.2750788697.6733008050.27
西北地区16771274.3211110613.0016771274.3211110613.00按销售渠道分类
其中：
直销方式67559971.9944118663.2767559971.9944118663.27
合计67559971.9944118663.2767559971.9944118663.27
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品收益6935945.189127773.95
合计6935945.189127773.95
第78页十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
965100.11
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动9876595.42损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和
-2019186.46支出
减：所得税影响额783555.28
少数股东权益影响额（税后）346823.13
合计7692130.66--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-0.52%-0.029-0.029利润扣除非经常性损益后归属于
-0.78%-0.044-0.044公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
第79页（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
沪公网安备31011802005267号
