晋控电力:内部控制自我评价报告

晋能控股山西电力股份有限公司

2023年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和

其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报

告内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资

产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的单位包括：晋能控股山西电力股份有限公司（母公司）、晋能控股山西电力股份有限公司漳泽发电

分公司、晋能控股山西电力股份有限公司河津发电分公司、

晋能控股山西电力股份有限公司侯马热电分公司、晋控电力

同华山西发电有限公司、晋控电力塔山发电山西有限公司、

晋控电力蒲洲热电山西有限公司、山西临汾热电有限公司、

晋控电力山西国电王坪发电有限公司、晋控电力同承热电（山西）有限公司、晋控电力同达热电山西有限公司、晋控

电力山西新能源有限公司、晋控电力山西工程有限公司、晋

控电力山西长治发电有限责任公司、山西天桥水电有限公司共15家公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额（内部合并抵销前）的89.26%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额（内部合并抵销前）的

65.65%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司总部及下属各子（分）公司的公司治理、组织管理、人力资源管理、企

业文化、发展战略、社会责任、内部审计、风险管理、项目

投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、

资产管理、证券管理、综合行政管理、企业重组、内部报告、

信息系统、反舞弊、内部控制评价等业务模块。重点关注的高风险领域主要包括：决策风险、投资项目风险、资金风险、

电价风险、电量实现风险、燃料风险、安全风险、环保风险、

人力资源风险、招投标风险、合同风险等风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域

涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一

般缺陷的认定要求结合公司规模、行业特征、风险偏好和

风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标

准：以公司利润总额、资产总额、营业收入、所有者权益四个指标作为确定财务报告内部控制缺陷标准的依据。具体标准见下表：

项目\缺陷类型重大缺陷重要缺陷一般缺陷

≥利润总额≥利润总额的1%且＜利润总额错漏报利润金额

的3%＜利润总额的3%的1%

≥总资产≥总资产的0.1%且＜总资产错漏报资产金额

的0.2%＜总资产的0.2%的0.1%

≥营业收入总≥营业收入总额的0.1%且＜营业收入总错漏报营业收入

额的0.3%＜营业收入总额的0.3%额的0.1%

≥所有者权益≥所有者权益总额的0.5%＜所有者权益错漏报所有者权益

总额的1%且＜所有者权益总额的1%总额的0.5%

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标

准如下：

重大缺陷：以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷。

*董事、监事和高级管理人员舞弊；

*公司更正已公布的财务报告；

*监管机构发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

*公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。重要缺陷：对公司按照公认会计准则生成、授权、记录、处理和对外报告财务数据的能力产生较大负面影响，该影响虽未达到重大缺陷标准，但仍应引起董事会和管理层重视。

一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量

标准如下：

重大缺陷：直接财产损失金额在人民币1000万元（含

1000万元）以上；

重要缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元（含500万元）以上、人民币1000万元以下；

一般缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元以下。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性

标准如下：

重大缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷。

*公司缺乏民主决策程序；

*重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

*违反国家法律、法规，受到省级以上政府部门处罚或对公司定期报告披露造成负面影响；

*企业核心技术人才流失严重，导致公司业务陷入停顿；*内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷在合理时间内未得到整改。

重要缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷。

*公司民主决策程序存在但不够完善或公司决策程序导致出现一般失误；

*违反公司内部规章，造成损失；

*关键岗位业务人员流失严重，影响公司业务正常开展；

*违反国家法律、法规，受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响；

*重要业务制度或系统存在缺陷；

*内部控制重要缺陷或一般缺陷在合理时间内未得到整改。

一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定

经过自我评价，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷、一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定

经过自我评价，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，在人力资源管理、企业文化、社会责任、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、资产管理、综合行政管理、信息系统等方面存在一般缺陷24个。

关于上述24个内部控制一般缺陷，不影响公司控制目标的实现。针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司已制订整改计划及整改措施，责成相关单位限期整改落实。截至内部控制评价报告基准日，已完成整改5个，正在整改15个，其余4个已列入本年度整改计划。

四、其他内部控制相关事项说明

（一）对上一年度评价发现的内部控制一般缺陷，公司

加大督促整改力度，强化预防性控制，上一年度内部控制一般缺陷已全部整改完成。

（二）2023年，公司聘请了中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行独立审计。表1：内控设计完整性评价主要缺陷汇总表（2023年度）测评结果：结论：执行评价

执行有效维度完整(0.8-1缺陷描述：从发评

性取值范分)、基本完整生的原因、表现缺陷类型：

价一级

二级指标三级指标四级指标抽样资料样本量测试记录围0-1分，(0.6-0.8分)、不和影响程度三包括重大、整改情况项指标

均为正向够完整(0.3-0.6个方面进行分重要、一般目

指标(主观分)、不完整析判断)（0-0.3分)河津发电公司02是否建立新入职人《新进员工

04制度中考核标

员培训机制，明确培训入职培训制1不够完整0.60.6一般正在整改培训管理准条款规定不内容及考核标准度》完善内

01是否建立社会保险天桥水电公司

控03

管理制度，明确保险管目前社会保险设人力资源05理业务及缴费基数的确相关管理制管理工作执行

计 A 管理社会保险 2 不完整 0.3 0.3 一般未整改定，明确社保基金的计度、文件集团相关规定，完内部一般3个管理

提、缴纳、使用和结算暂未出台具体整环境正在整改的基本程序的规范性文件性1个评未整改2个01是否建立人事档案价管理制度明确档案管漳泽发电公司

理职责及权限划分明人事档案管理制度制定时参

人事档案1基本完整0.70.7一般未整改

确归档的材料范围及内制度照过期标准，标管理容，明确转递方式及程准引用不当序0401是否制定企业文化天桥水电公司企业文化01管理制度明确企业文行政管理制未对企业文化

3不完整0.30.3一般未整改

一般1个企业文化化管理职责、权限划分度、相关文件建设制定规范未整改1个及管理程序化文件蒲洲热电公司

A 2023 年 3 月与内内部金施顿建材公控环境01是否按照国家有关司签署石膏业设06

环境保护的规定，建立务框架协议，计社会责任03《环境保护本单位的环境保护管理1不够完整0.60.62023年5月，一般已整改完一般1个环境保护管理办法》体系，落实环境保护责金施顿建材公整已整改1个

任制司投产运营，运性营初期，造成厂评区部分路段道价路扬尘

01是否建立市场营销

C 管理制度明确管理职王坪发电公司经营管理01电力交易管

控制责及权限划分是否明1不够完整0.50.5电力交易管理一般已整改一般1个市场营销理制度

活动确营销策略、营销计划制度不够全面已整改1个的制订要求10是否建立退货管理同华发电公司《物资采购制度，对退货条件、退对退货手续等管理办法》、

货手续、货物出库、退1基本完整0.70.7条款没有详细一般正在整改《物资仓库货货款回收等做出明确规定，有待进一管理办法》规定步完善

内物资采购

同达、同承热电控

1212是否建立对物资采公司制度不够设《物资采购经营管理购作出明确的利益冲突1基本完整0.70.7完善，未明确作一般未整改计 C 管理制度》一般3个回避规定出利益冲突回完控制正在整改避规定整活动

2个

性未整改1个08是否制定统计核算评

管理制度，是否规定燃价料原始记录的保管要河津发电公司《燃料统计

05求，统计台帐的设置规制度中经济活

报表结算管1不够完整0.60.6一般正在整改

燃料管理范，报表类型及报表的动分析内容规理制度》

基本要求，是否对燃料定不完善费用核算、经济活动分析等内容作出规定

说明：经自我评价共发现一般缺陷9个，其中已整改2个，正在整改中3个，尚未整改4个。表2：内控执行有效性评价主要缺陷汇总表（2023年度）测评结果：结论：执行评价

执行有效维度有效(0.8-1

评缺陷描述：从发缺陷类

性取值范分)、基本有效

价一级生的原因、表现型：包括

二级指标三级指标四级指标抽样资料样本量测试记录围0-1分，(0.6-0.8分)、整改情况项指标和影响程度三个重大、重均为正向不够有效

目方面进行分析要、一般

指标(主观(0.3-0.6分)、判断)无效（0-0.3分)

07是否采取多种形式，同华发电公司在

企业文化晋控电力企

01促进并购各方的文化促进员工文化交

一般1个业文化手册、1基本有效0.70.7一般正在整改

企业文化融合，促进企业内部员流与融合方面还正在整改推进会资料内工的文化融合需进行深度融合1个控

执09工作场所的粉尘、长治发电公司汽

行 A 02 室温、噪声、照明度是职业卫生管

1不够有效0.60.6机房高排逆止门一般正在整改

有内部06职业健康否控制在劳动职业保理办法处噪音大效环境社会责任护规定范围内性一般2个评已整改1个蒲洲热电公司部

价隐患排查、考正在整改07是否认真执行环境分影响厂区文明

03核、生态环境

1个保护管理制度和控制5不够有效0.60.6卫生的工作，未一般已整改

环境保护保护专项检

措施及时闭环，造成查通报道路扬尘10侯马热电公司工工程项目

01 12 是否建立临时设施 2A检修施工平作人员在堆放临

管理1不够有效0.50.5一般已整改开工准备及材料堆放场地面布置图时设施及材料时一般1个作业不规范已整改1个

01是否按照部门职能侯马热电对输

生产管理01

内相互牵制原则，确定运煤、化学、脱硫一般1个火电生产现场资料2基本有效0.70.7一般正在整改

控行管理归口管理部门，的运行管理需要正在整改运行管理执制订部门管理职责进一步细化

1个

行 C

08是否根据公司授权

有控制新能源公司未登

管理规定，由公司法定授权委托管效活动1不够有效0.60.6记合同对方单位一般正在整改代表人或其授权委托理办法性是否为法人签字

12代理人完成合同签订

评经营管理价工程公司由于合一般2个10同归口部门人员

09是否按照规定将签

正在整改合同管理变动，存在部分订完毕的合同文本及

2个合同档案管签订完毕的合同

相关资料，交合同归口1基本有效0.70.7一般正在整改理文本及相关资

管理部门，并经相关人料，未经相关人员审核、编号后存档

员审核、编号存档现象临汾热电公司个别凭证附件填写不完整。如2023年10月付款凭

证第0068号，费财务管理0106是否按规定进行会用报销单填写不

一般1个财务基础计凭证的编制、复核、会计凭证22基本有效0.70.7一般正在整改完整，未填写合正在整改管理盖章、签字和录入内同金额及预算金

1个控额。

执王坪发电公司会

行 C 计凭证复核、盖有控制章滞后效活动

性同达、同承热电

评0107是否将已领未用物公司已领未用物退库记录2基本有效0.70.7一般正在整改价14存货管理资及时办理退库资退库台账记录资产管理不够及时一般2个正在整改临汾热电公司未2个03是否按照内部控制02《固定资产根据晋控电力固制度设计要求健全、完1基本有效0.70.7一般正在整改固定资产管理办法》定资产管理制度善内控制度及时修订制度03是否按照内部控制工程公司未及时

制度设计要求健全、完《管理标准》1基本有效0.70.7修订完善管理制一般正在整改制度管理善内部控制制度度《晋控电力

04下发文件文本是否塔山发电山塔山发电公司部

16规范是否严格按照规西有限公司1基本有效0.70.7分公文格式不够一般已整改

综合行政定的程序进行审批公文管理办规范内 C 管理法》控控制一般4个《晋控电力执07是否按要求配备专塔山发电公司库活动已整改1个03塔山发电山

行用的档案室及存放设房未配备防盗网正在整改行政事务西有限公司1不够有效0.60.6一般正在整改有备，是否采取防雨、防及遮光阻燃窗帘3个管理档案库房管效潮、防火、防虫措施等理制度》性新能源公司对于评

11印章及资质证件使需盖公章的合同

价印章审批登记

用是否严格执行审批10不够有效0.60.6在用章审批时未一般正在整改表制度经过合同主管部门

1906信息系统操作用户

D信息系统权限是否按照其岗位长治发电公司备信息01

一般1个职责权限进行设置使管理制度1基本有效0.70.7份数据有效性检一般正在整改与沟信息系统

正在整改用，不相容职务账号是查应细化操作通