晋能控股山西电力股份有限公司

2024年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和

其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至

2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制

有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报

告内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资

产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的单位包括：晋能控股山西电力股份有限公司（总部）、晋能控股山西电力股份有限公司漳泽发电分

公司、晋能控股山西电力股份有限公司河津发电分公司、晋

能控股山西电力股份有限公司侯马热电分公司、晋控电力同

华山西发电有限公司、晋控电力塔山发电山西有限公司、晋

控电力蒲洲热电山西有限公司、山西临汾热电有限公司、晋

控电力山西国电王坪发电有限公司、晋控电力同承热电（山西）有限公司、晋控电力同达热电山西有限公司、晋控电力

山西新能源有限公司、晋控电力山西工程有限公司、晋控电

力山西长治发电有限责任公司、山西天桥水电有限公司共15家公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额（内部合并抵销前）的88.06%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额（内部合并抵销前）的68.60%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司总部及下属各子（分）公司的公司治理、组织管理、人力资源管理、企

业文化、发展战略、社会责任、内部审计、风险管理、项目

投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、

资产管理、证券管理、综合行政管理、企业重组、内部报告、

信息系统、反舞弊、内部控制评价等业务模块。重点关注的高风险领域主要包括：决策风险、投资项目风险、资金风险、

电价风险、电量实现风险、燃料风险、安全风险、环保风险、

人力资源风险、招投标风险、合同风险等风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域

涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一

般缺陷的认定要求结合公司规模、行业特征、风险偏好和风

险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标

准：以公司利润总额、资产总额、营业收入、所有者权益四个指标作为确定财务报告内部控制缺陷标准的依据。具体标准见下表：

项目\缺陷类型重大缺陷重要缺陷一般缺陷

≥利润总额≥利润总额的1%且＜利润总额错漏报利润金额

的3%＜利润总额的3%的1%

≥总资产≥总资产的0.1%且＜总资产错漏报资产金额

的0.2%＜总资产的0.2%的0.1%

≥营业收入总≥营业收入总额的0.1%且＜营业收入总错漏报营业收入

额的0.3%＜营业收入总额的0.3%额的0.1%

≥所有者权益≥所有者权益总额的0.5%＜所有者权益错漏报所有者权益

总额的1%且＜所有者权益总额的1%总额的0.5%

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标

准如下：

重大缺陷：以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷。

*董事、监事和高级管理人员舞弊；

*公司更正已公布的财务报告；

*监管机构发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

*公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。重要缺陷：对公司按照公认会计准则生成、授权、记录、处理和对外报告财务数据的能力产生较大负面影响，该影响虽未达到重大缺陷标准，但仍应引起董事会和管理层重视。

一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量

标准如下：

重大缺陷：直接财产损失金额在人民币1000万元（含

1000万元）以上；

重要缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元（含500万元）以上、人民币1000万元以下；

一般缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元以下。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性

标准如下：

重大缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷。

*公司缺乏民主决策程序；

*重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

*违反国家法律、法规，受到省级以上政府部门处罚或对公司定期报告披露造成负面影响；

*企业核心技术人才流失严重，导致公司业务陷入停顿；*内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷在合理时间内未得到整改。

重要缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷。

*公司民主决策程序存在但不够完善或公司决策程序导致出现一般失误；

*违反公司内部规章，造成损失；

*关键岗位业务人员流失严重，影响公司业务正常开展；

*违反国家法律、法规，受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响；

*重要业务制度或系统存在缺陷；

*内部控制重要缺陷或一般缺陷在合理时间内未得到整改。

一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定

经过自我评价，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷、一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定

经过自我评价，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，在项目投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、综合行政管理、信息系统、反舞弊等方面存在一般缺陷23个。

关于上述23个内部控制一般缺陷，不影响公司控制目标的实现。针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司已制订整改计划及整改措施，责成相关单位限期整改落实。截至内部控制评价报告基准日，已完成整改8个，正在整改14个，其余1个已列入本年度整改计划。

四、其他内部控制相关事项说明

（一）对上一年度评价发现的内部控制一般缺陷，公司

加大督促整改力度，强化预防性控制，上一年度内部控制一般缺陷已全部整改完成。

（二）2024年，公司聘请了中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行独立审计。表1：内控设计完整性评价主要缺陷汇总表（2024年度）测评结

结论：执行评价

果：执行

维度完整(0.8-1缺陷描述：从评有效性取缺陷类

分)、基本完整发生的原因、

价一级值范围0-型：包括

二级指标三级指标四级指标抽样资料样本量测试记录(0.6-0.8分)、表现和影响程整改情况

项指标1分，均重大、重不够完整(0.3-度三个方面进

目为正向指要、一般

0.6分)、不完整行分析

标(主观判

（0-0.3分)断)内同达热电公

10

控司、同承热电工程项目

设 C 公司制度不够管理0304是否制定了进度考《工程项目管计控制1不够完整0.50.5完善，对于进一般正在整改一般1个进度控制核管理办法理制度》完活动度控制考核管正在整改整理方面未作出

1个性明确规定。评价01是否制定检修管理同华发电公司11《发电设备检制度，检修管理各级组制度中缺少关生产管理04修管办法》、织机构网是否建立健于视频监控巡一般1个设备检修《设备与信息2不够完整0.50.5一般正在整改全。各项管理程序是否查的相关规正在整改管理化建设管理办清晰，管理规定是否明定，导致工作

1个法》

确且覆盖全部业务活动缺乏规范性。1207是否建立供应商管《物资采购管塔山发电公司经营管理

04理制度，对供应商的推理办法》及未制定供应商

一般1个2不够完整0.40.4一般正在整改内物资采购荐、选择、评价作出规《招标采购管准入评价及管正在整改控定理办法》理制度。

1个

设

计 C完控制整活动天桥水电公司性13《全面预算管

03是否建立预算分析

评财务管理理制度(试

05及考核机制，明确分析全面预算管理价一般1个1不够完整0.50.5行)》未明确全一般已整改预算管理时间及频率；明确考核制度已整改1面预算考核方内容及考核标准个面的具体内容。

说明：经自我评价共发现一般缺陷4个，其中已整改1个，正在整改3个。表2：内控执行有效性评价主要缺陷汇总表（2024年度）测评结

结论：执行评价

果：执行

维度有效(0.8-1

评有效性取缺陷描述：从发缺陷类

分)、基本有效

价一级值范围0-生的原因、表现型：包括

二级指标三级指标四级指标抽样资料样本量测试记录(0.6-0.8分)、整改情况

项指标1分，均和影响程度三个重大、重不够有效(0.3-

目为正向指方面进行分析要、一般

0.6分)、无效

标(主观判

（0-0.3分)断)长治发电公司定期报送的皮带秤

09

10是否对旧固定资产皮带秤校验报计量检验记录表

项目投资内02健康状态进行了检验、告台账、《入炉格式与《入炉煤管理

控固定资产评估，是否对固定资产煤电子皮带秤2基本有效0.70.7电子皮带秤监督一般正在整改一般1个执投资更换的合理性进行了监督管理制管理制度》规定正在整改行 C 论证 度》 的格式不一致，

1个

有控制未遵循制度要求效活动进行统一使用。

性10委托第三方机漳泽发电公司评工程项目构对分公司生《委托第三方机价管理0402是否对工程概算和活取水许可延构对分公司生活

2基本有效0.70.7一般未整改一般1个造价控制预算进行审查续评估、论证》取水许可延续评未整改1项目立项核准估、论证》项目

个表等资料中标价格、签约价格与预算价格相差较大。10工程项目14是否严格检查资料河津发电公司个管理06的真实性和完整性，并《工程管理制别评审报告未经

20基本有效0.70.7一般已整改一般1个项目移交进行现场调查，形成项度》评审小组成员签已整改1目后评价报告；字确认。

个工程公司在承接项目运行工作

1110是否组织进行检修中，执行管理文内生产管理04项目的技术交底工作，件不规范。多台控一般1个设备检修检修文件包全部移交检修文件包1基本有效0.70.7设备检修执行一一般正在整改

执正在整改管理检修承包单位，并进行份文件包，过程签字及检修记录

行 C 1 个 培训不完善，专业技有控制术交底不规范。

效活动07是否按照规定时间

性对供应商的履约能力、

评侯马热电公司04产品质量、企业资质、

价供应商评价表1不够有效0.50.52024年未对供一般正在整改物资采购信用等级等进行综合

12应商进行评审。

评价，更新合格供应商经营管理名册一般2个

08完善必要的硬件设

正在整改蒲洲热电公司化施，从技术上杜绝计量《燃煤质量验

2个验设备年检没有

05作假的可能性；形成多收管理制度》

1不够有效0.50.5按期校验。灰挥一般正在整改

燃料管理部门、多岗位相互监督及设备定检台

测试仪、鼓风干的计量全过程管理体账燥箱校验证书有系效期为2024年2月14日。05是否组织合同双方王坪发电公司

进行友好协商，对于《含煤废水间东影响重大、涉及专业

侧生活水管、含技术较高或法律关系商务谈判纪煤废水管更换》

复杂的合同，组织专要、工程类60不够有效0.50.5一般已整改合同，10月21业人员，必要时聘请合同日法律顾问出具外部专家参与谈判，法律意见，截止根据协商谈判结果，审计日未盖章。

拟定合同文本

1.临汾热电公司

内个别合同条款签控12订不严谨内容执经营管理不准确。

行 C 一般 2 个 2.河津发电公司

10有控制已整改1《输煤化学电动合同管理机大修项目》合效活动个同，投标单位山性正在整改西腾韵建筑工程评1个有限公司投标书

06是否按照规定对合

价合同资料67不够有效0.50.5中的工程项目报一般正在整改同文本进行严格审核

价表有误，未作更正说明。

3.王坪发电公司《煤检中心采制化仪器设备校准鉴定》合同，封页签订时间为

2024年6月，

签字页2024年

7月16日，未及时更新封页时间。蒲洲热电公司合

07是否对影响重大、同审批会签表出

法律关系复杂的合现财务和经营、

合同档案资料1不够有效0.50.5一般已整改同，组织相关部门进审计和经营审批行合同会签为同一人的现象。

河津发电公司《1号机磨煤机油站电源改造施

08是否根据公司授权工项目》合同，内管理规定，由公司法《合同管理与投标单位河南路控12定代表人或其授权委监督办法》及20不够有效0.50.5涛建设有限公司一般已整改执经营管理托代理人完成合同签合同资料投标文件中的报价表，没有法定行 C 一般 3 个 订

10代表人签字、盖

有控制已整改2章以及编制人签合同管理效活动个字。

性正在整改1.塔山发电公司个别合同的备案评1个时间不符合规价定。

09是否按照规定将签2.长治发电公司

合同归档台订完毕的合同文本及合同台账登记不帐和合同及

相关资料，交合同归规范，所列项目其资料移交5不够有效0.50.5内容登记不全，一般正在整改口管理部门，并经相签字记录、台账类别登记有

关人员审核、编号后误。

清单

存档3.同达热电公

司、同承热电公司部分合同签订时合同正文未写合同编号。10是否跟踪监控合同

12

履行过程并将履行情经营管理新能源公司未及10况及时通报相关部门《合同管理办一般1个1不够有效0.50.5时跟踪合同履行一般正在整改合同管理按照合同约定及合同法》正在整改情况。

履行结果意见履行合

1个

同义务

内同达热电公司、

13控06是否按规定进行会《财务管理办同承热电公司部财务管理01执计凭证的编制、复法》、《会计分付款凭证未按一般1个财务基础2基本有效0.70.7一般已整改行 C 核、盖章、签字和录 基础工作规 《会计基础工作已整改1管理有控制入范》规范》要求严格个效活动执行。

性评03是否按照内部控制侯马热电公司制《晋控电力制价制度设计要求健全、1基本有效0.70.7度修订与发布不一般正在整改度管理办法》

16完善内部控制制度及时。

综合行政管理01漳泽发电公司04是否及时开展制度《漳泽发电一般2个制度管理《先进集体和劳体系自我评估，制订分公司先进正在整改动模范管理办年度制度建设计划，集体和劳动10基本有效0.70.7一般正在整改

2个法》未按制度要年度建设计划是否严模范管理办

求进行定期评审格执行法》等制度及修订。1.工程公司部分制度未履行制度

05制度的发布是否严签发程序。

1601公司制度台账

格按照发布流程，并1基本有效0.70.72.长治发电公司一般正在整改综合行政制度管理及制度内容

经过严格审核、审批部分制度中部门管理名称等未及时更

C一般2个新。

控制

已整改101一般、重大和特别同华发电公司对活动

个重大事件应急预案是处理一般、重讲机长期未充

内正在整改04否建立并完善相关防大和特别重大电，紧急情况下

1基本有效0.70.7一般已整改

控1个应急管理护措施，是否定期组突发性事件应无法使用，存在执织应急预案的演练和急预案应急物资不能正行后评价工作常备用情况。

有新能源公司信息

1906信息系统操作用户

效系统工作流程新信息系统权限是否按照其岗位性01信息安全管理增或变更未经有

一般1个职责权限进行设置使1不够有效0.50.5一般正在整改

评信息系统规定效审批，可能导正在整改用，不相容职务账号价致信息系统流程

D 1 个 是否存在交叉操作存在隐患。

信息党委前置研究同华发电公司纪与沟

20讨论重大经营委、党委工作

通

反舞弊03是否按照内部控制管理事项清部、各党支部未

01按照规定建立党

一般1个制度设计要求健全、单、贯彻落实5基本有效0.70.7一般已整改反舞弊员领导干部办理

已整改1完善内部控制制度“三重一大”婚嫁、丧葬事宜

个决策制度实施工作台账，存在细则等登记台账缺失。

说明：经自我评价共发现一般缺陷19个，其中已整改7个，正在整改11个，未整改1个。