晋能控股山西电力股份有限公司

2025年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和

其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至

2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控

制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资

产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的单位包括：晋能控股山西电力股份有限公司（总部）、晋能控股山西电力股份有限公司漳泽发电分

公司、晋能控股山西电力股份有限公司河津发电分公司、晋

能控股山西电力股份有限公司侯马热电分公司、晋控电力同

华山西发电有限公司、晋控电力塔山发电山西有限公司、晋

控电力蒲洲热电山西有限公司、山西临汾热电有限公司、晋控电力山西国电王坪发电有限公司、晋控电力同承热电（山西）有限公司、晋控电力同达热电山西有限公司、晋控电力山西新能源有限公司、晋控电力山西工程有限公司、晋控电

力山西长治发电有限责任公司、山西天桥水电有限公司共15家公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额（内部合并抵销前）的90.22%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额（内部合并抵销前）的71.37%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司总部及下属各子（分）公司的公司治理、组织管理、人力资源管理、企

业文化、发展战略、社会责任、内部审计、风险管理、项目

投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、

资产管理、证券管理、综合行政管理、企业重组、内部报告、

信息系统、反舞弊、内部控制评价等业务模块。重点关注的高风险领域主要包括：决策风险、投资项目风险、资金风险、

电价风险、电量实现风险、燃料风险、安全风险、环保风险、

人力资源风险、招投标风险、合同风险等风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域

涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一

般缺陷的认定要求结合公司规模、行业特征、风险偏好和风

险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。1.财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标

准：以公司利润总额、资产总额、营业收入、所有者权益四个指标作为确定财务报告内部控制缺陷标准的依据。具体标准见下表：

项目\缺陷类型重大缺陷重要缺陷一般缺陷

≥利润总额≥利润总额的1%且＜利润总额错漏报利润金额

的3%＜利润总额的3%的1%

≥总资产≥总资产的0.1%且＜总资产错漏报资产金额

的0.2%＜总资产的0.2%的0.1%

≥营业收入总≥营业收入总额的0.1%且＜＜营业收入总错漏报营业收入

额的0.3%营业收入总额的0.3%额的0.1%

≥所有者权益≥所有者权益总额的0.5%且＜所有者权益错漏报所有者权益

总额的1%＜所有者权益总额的1%总额的0.5%

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标

准如下：

重大缺陷：以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷。

*董事和高级管理人员舞弊；

*公司更正已公布的财务报告；

*监管机构发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；*公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

重要缺陷：对公司按照公认会计准则生成、授权、记录、

处理和对外报告财务数据的能力产生较大负面影响，该影响虽未达到重大缺陷标准，但仍应引起董事会和管理层重视。

一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量

标准如下：

重大缺陷：直接财产损失金额在人民币1000万元（含

1000万元）以上；

重要缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元（含500万元）以上、人民币1000万元以下；

一般缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元以下。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性

标准如下：

重大缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷。

*公司缺乏民主决策程序；

*重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

*违反国家法律、法规，受到省级以上政府部门处罚或对公司定期报告披露造成负面影响；

*企业核心技术人才流失严重，导致公司业务陷入停顿；

*内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷在合理时间内未得到整改。

重要缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷。

*公司民主决策程序存在但不够完善或公司决策程序导致出现一般失误；

*违反公司内部规章，造成损失；

*关键岗位业务人员流失严重，影响公司业务正常开展；

*违反国家法律、法规，受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响；

*重要业务制度或系统存在缺陷；

*内部控制重要缺陷或一般缺陷在合理时间内未得到整改。

一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定

经过自我评价，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷、一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定经过自我评价，报告期内公司不存在非财务报告内部控

制重大缺陷和重要缺陷，在人力资源管理、社会责任、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、资产管理、综合行政管理等方面存在一般缺陷23个。

关于上述23个内部控制一般缺陷，不影响公司控制目标的实现。针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司已制订整改计划及整改措施，责成相关单位限期整改落实。截至内部控制评价报告基准日，已完成整改5个，正在整改11个，其余7个已列入本年度整改计划。

四、其他内部控制相关事项说明

（一）对上一年度评价发现的内部控制一般缺陷，公司

加大督促整改力度，强化预防性控制，上一年度内部控制一般缺陷已全部整改完成。

（二）2025年，公司聘请了中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行独立审计。表1：内控设计完整性评价主要缺陷汇总表（2025年度）测评结果：结论：执行评价

执行有效维度完整(0.8-1缺陷描述：从发评

性取值范分)、基本完整生的原因、表现缺陷类型：

价一级

二级指标三级指标四级指标抽样资料样本量测试记录围0-1分，(0.6-0.8分)、不和影响程度三包括重大、整改情况项指标

均为正向够完整(0.3-0.6个方面进行分重要、一般目

指标(主观分)、不完整析判断)（0-0.3分)山西天桥水电04是否建立竞争上岗有限公司《离

01离职、退休工机制，明确规定员工退职、退休工作交人事作交接管理办1不够完整0.50.5一般正在整改内出（辞职、辞退、退休）接管理办法（试管理法控03的条件和程序行）》内容不全设人力资源面。

计 A 管理完内部一般2个《漳泽发电分整环境正在整改01是否建立社会保险公司社会保险

性1个管理制度，明确保险管和住房公积金

05

评未整改1个理业务及缴费基数的确社会保险管理及企业年金管

社会保险1不完整0.30.3一般未整改价定，明确社保基金的计制度理办法》于管理

提、缴纳、使用和结算2020年8月4的基本程序日发布，至今未进行修订。06

01是否根据国家有关蒲洲热电公司

A 社会责任

01安全生产的规定，建立安全生产部分职责不清、内部一般1个1不够完整0.50.5一般正在整改

安全管理安全生产管理体系和操制度汇编流程不明，没有环境正在整改作规范操作性。

1个

同承热电公司、同达热电公司

02是否建立供应商管

?燃料管理制供应商制度不

内05理制度，规定供应商选

12度?供应商管2不够完整0.50.5够完善，对于供一般正在整改

控燃料管理择、评价、淘汰的基本经营管理理应商淘汰的基设要求一般2个本要求未作出计正在整改明确规定。

完

2个新能源公司制

整02是否制定了合同会

C 10 度中未明确对

性签、法律审核、审批的合同管理办法1不够完整0.50.5一般正在整改控制合同管理合同条款的审评管理要求活动查流程。

价同华发电公司未建立定期或

03是否建立低值易耗

14不定期检查制

03品定期或不定期检查制资产管理《办公设备管度，对低值易耗低值易度，是否对低值易耗品1不够完整0.50.5一般未整改一般1个理办法》品明细及标签耗品明细及标签的检查作出未整改1个的检查未做相明确规定关规定，有待进一步完善制度。同华发电公司

14

C 03 制度对盘点未内资产管理05是否建立低值易耗《办公设备管控制低值易1不够完整0.50.5做相关规定，有一般未整改控一般1个品定期盘点制度理办法》活动耗品待进一步完善设未整改1个制度。

计完山西天桥水电

16整01是否建立了法律咨公司《法律事务综合行政

性 C 02 询服务与审核机制，明 管理办法(试管理法律事务评控制法律事务确法律事务参与业务管1不够完整0.50.5行)》中，法律一般正在整改一般1个管理办法

价活动管理理内容及工作职责，及事务参与业务正在整改提供服务的程序和方式管理内容及工

1个作职责不完善。

说明：经自我评价共发现一般缺陷8个，其中正在整改5个，未整改3个。表2：内控执行有效性评价主要缺陷汇总表（2025年度）测评结果：结论：执行评价

执行有效维度有效(0.8-1缺陷描述：从发评

性取值范分)、基本有效生的原因、表现缺陷类型：

价一级

二级指标三级指标四级指标抽样资料样本量测试记录围0-1分，(0.6-0.8分)、和影响程度三包括重大、整改情况项指标

均为正向不够有效个方面进行分重要、一般目

指标(主观(0.3-0.6分)、析判断)无效（0-0.3分)

03天桥水电公司

人力资源13是否按照规定离职人员离职前和

01相关资料

管理程序和内容，进行工作1不够有效0.40.4对接人缺少沟一般未整改人事管理文件

一般1个交接通，退休工作衔内未整改1个接不到位。

控王坪发电公司

执 5B 皮带尾部附

行 A 17 消防组织体系是否 近一具灭火器

有内部健全，重点防火区域压力低。

效环境工程公司在检06（氢、油、煤粉、电缆）

查朔州热电#2C

性社会责任01消防措施是否落实，消现场消防设施

16不够有效0.40.4检修项目时，发一般已整改

评一般1个安全管理防设施、器材是否完器材、巡检卡现项目部员工

价已整改1个好，消防通道是否畅宿舍消防管理通，是否符合消防规程不到位，未按照要求要求配备消防器材，存在火灾隐患。18安全设施：（1）厂区内安全标示、警告

牌、警戒线等是否齐全，是否符合规定；（2）主要生产区的遮栏、护

栏、栏杆、平台等安全设施是否完整符合规

范；（3）生产区沟（洞）盖板是否齐全、可靠；

内临汾热电公司

（4）电缆沟道和各类控记录检测报现场检查中发

孔洞封堵是否严密、符

执06告、现场安全现#2电除尘二

合规范；（5）保安电

行 A 社会责任 标示、生产区 层安全标识牌

01 源、备用电源、UPS 电

有内部一般1个遮拦、沟（洞）18不够有效0.50.5脱落。一般正在整改安全管理源设置是否合理、可

效环境正在整改盖板、孔洞、王坪发电公司靠，是否符合规程要性1个电源、照明、#2炉#2冷渣器求，是否定期进行试评电气设备平台踢脚板缺验，自动投入是否正价失。

常；（6）主厂房、辅助车间照明及亮度是

否完善、是否符合要求，事故照明是否能可靠投入；（7）电气设备的安全接地是否符合规程要求；接地网连

接是否可靠，是否定期进行检测06

09工作场所的粉尘、长治发电公司

A 社会责任

02室温、噪声、照明度是职业卫生管理现场一次风机、内部一般1个1不够有效0.50.5一般正在整改

职业健康否控制在劳动职业保办法碎煤机振动大，环境正在整改护规定范围内噪音偏大。

1个

10

河津发电公司内工程项目14是否严格检查资料个别工程资料控管理06的真实性和完整性，并《工程管理制

20不够有效0.50.5不完整，评审报一般正在整改执一般1个项目移交进行现场调查，形成项度》告中，评标委员行正在整改目后评价报告；

会成员未签字。

有1个效工程公司在塔

性 C 山维护项目部评控制12是否按照设备缺陷的设备巡检记

价活动管理制度和设备划分录中，发现设备

11

03管理制度，落实设备专测温、测振记录

生产管理维护项目管理

生产技术责制；是否做好设备缺1不够有效0.50.5填写不完整，测一般已整改一般1个标准

管理陷的登记、分类与认量记录人员签已整改1个

定、消除、验收流程的字不规范，以打管理与考核点形式代替签字，未运行设备没有进行标注。河津发电公司

08是否按照授权管理部分项目取消02《生产经营计规定对调整计划及预10不够有效0.50.5调整，没有提供一般已整改综合计划划管理办法》算进行审批调整计划审批文件。

内控

12蒲洲热电公司

执05是否按照经授权后经营管理04《物资管理办个别紧急采购行 C 的物资采购计划进行 10 不够有效 0.4 0.4 一般 已整改一般3个物资采购法》计划未及时按有控制采购已整改2个规定进行审批。

效活动正在整改性

1个

评侯马热电公司价合同排版不规范，在有正文页合同会签、

1006是否按照规定对合面上出现“此页

2025年工程合7不够有效0.50.5一般正在整改合同管理同文本进行严格审核无正文”字样。

同塔山发电公司合同本文签订不严谨。临汾热电公司个别归档资料内容与项目内容无关。

塔山发电公司

在档案管理中，

1209是否按照规定将签归档合同、合

没有保存之前经营管理订完毕的合同文本及同立项审批内10未成功开标（如一般1个相关资料，交合同归口表、合同审批19不够有效0.40.4一般正在整改控合同管理一次、二次询

正在整改管理部门，并经相关人单等、合同管执价）的过程资

1个员审核、编号后存档理台账

行 C 料，采购过程资有控制料不完整。

效活动长治发电公司性极个别合同相评关资料归档不价全。

同承热电公司、同达热电公司

13

0114是否按照档案管理未严格按照制财务管理《会计档案管财务基础规定，执行借阅登记，2不够有效0.50.5度执行，存在借一般已整改一般1个理制度》管理并及时办理移交阅人未办理财已整改1个务档案借阅审批表情况。04低值易耗品是否及同华发电公司低值易耗品台时办理资产入账是否未按要求建立

账和库房实物2不够有效0.50.5一般未整改建立低值易耗品管理管理台账并进标识

03台账，是否进行标签行标签。

低值易

1406是否定期对低值易

内耗品同华发电公司资产管理耗品进行盘点核实并低值易耗品台控未定期进行盘

一般3个及时更新资产信息，检账和实物盘点2不够有效0.40.4一般未整改执点核实、更新资未整改3个查低值易耗品明细及表

行 C 产信息。

台账、标签有控制

06是否定期对无形资同华发电公司

效活动

04产进行盘点核实，检无形资产盘点未定期对无形

性1不够有效0.50.5一般未整改无形资产查低值易耗品明细及表资产进行盘点评

台账、标签核实。

价

16

侯马热电公司综合行政03是否按照内部控制《安全费用提管理01

制度设计要求健全、完制度1不够有效0.50.5取和使用管理一般正在整改一般1个制度管理善内部控制制度办法》修编不及正在整改时。

1个

说明：经自我评价共发现一般缺陷15个，其中已整改5个，正在整改6个，未整改4个。