甘肃工程咨询集团股份有限公司

审计报告

希会审字(2026)2411号目录

一、审计报告………………………………（1-6）

二、财务报表

（一）合并财务报表

1.合并资产负债表………………………（7-8）

2.合并利润表……………………………（9）

3.合并现金流量表……………………（10）

4.合并股东权益变动表………………（11-12）

（二）母公司财务报表

1.母公司资产负债表…………………（13-14）

2.母公司利润表…………………………（15）

3.母公司现金流量表……………………（16）

4.母公司股东权益变动表……………（17-18）

三、财务报表附注…………………………（19-116）

四、证书复印件

（一）注册会计师资质证明

（二）会计师事务所营业执照

（三）会计师事务所执业证书希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

X i g e m a C p a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p )

希会审字(2026)2411号审计报告

甘肃工程咨询集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了甘肃工程咨询集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》

和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1（一）应收账款坏账准备的计提

1.事项描述

如财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计（十一）”所述会计政策以及

“六、合并财务报表项目注释（三）应收账款”所述，截至2025年12月31日，贵公

司应收账款期末余额为2190133066.11元，坏账准备为732339841.46元，应收账款期末价值1457793224.65元，占资产总额的26.43%。

贵公司管理层以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的应收账款进行减值测试并确认坏账准备。对于应收账款的可收回性进行评估并进行减值测试涉及管理层的重大会计估计和判断，由于应收账款金额重大且管理层的估计和判断具有不确定性，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款坏账准备的计提，我们执行的主要程序包括：

（1）对贵公司应收账款管理的相关内部控制制度进行了了解和测试；

（2）了解管理层预期信用损失的评估方法，检查管理层形成有关判断所使用的信息，以评价管理层对合同现金流特征以及预期信用损失率判断的合理性；

（3）关注应收账款期后回款情况，将账面记录与相关银行对账单进行核对，以验证管理层相关估计的合理性；

（4）复核贵公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合

金额重大的判断依据、单独计提坏账准备的判断等；

（5）获取贵公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照会计政策执行，重新计算坏账准备计提金额是否准确；

（6）分析贵公司应收账款账龄和客户信誉情况，并执行应收账款的函证程序和

替代测试程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

（7）检查与应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务报表中恰当列报。

（二）收入确认

1.事项描述

如财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计（二十五）”所述会计政策以

2及“六、合并财务报表项目注释之（四十一）营业收入和营业成本”所述，2025年

度贵公司实现营业收入2059226516.81元。由于收入是衡量贵公司的关键业绩指标之一，且根据合同条款和业务安排，在识别履约义务及确定是在某一时间段内还是某一时点完成履约义务涉及管理层判断，存在管理层提前或推迟收入确认的风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们执行的主要程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效，并测试关键控制执行的有效性；

（2）通过访谈管理层，了解和评估管理层确定履约进度方法的合理性，评价收入确认政策是否恰当并一贯执行；

（3）对收入执行分析性程序，判断营业收入和毛利率变动的合理性。包括：收

入、毛利率变化情况分析，本期收入、毛利率与上期比较等分析性程序；

（4）选取样本检查项目业务合同、项目的交付验收等外部证据，确定履约进度的合理性和真实性；

（5）选取重要项目，对收入确认金额进行函证，对未回函的执行替代测试，确认相关收入确认的真实性和完整性；

（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入进行截止性测试，以确认收入是否记录在恰当的期间。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

3基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计

4证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大

不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

财务报表附注

一、公司基本情况

（一）公司概况

甘肃工程咨询集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由甘肃省国有资

产投资集团有限公司（以下简称“甘国投”）等股东出资设立的国有控股企业，经甘肃省市场监督管理局批准，于1997年5月23日成立，公司住所:甘肃省兰州市城关区东岗西路街道平凉路284号2楼203室；法定代表人：张佩峰；注册资本金：人民币肆亿陆仟肆佰捌拾贰万玖

仟肆佰伍拾贰元；统一社会信用代码：91620000224371505Q。公司类型：股份有限公司(上市)，公司股票代码：000779；股票简称：甘咨询。

公司前身为兰州三毛实业股份有限公司(以下简称“三毛股份”)，2018年通过发行股份购买甘国投持有的甘肃工程咨询集团有限公司100%股权重组而来。

1.历史沿革

1997年经甘肃省体改委（发字[1997]16号）和甘肃省经济贸易委员会（甘经贸[1997]6

号）发文同意，经甘肃省人民政府甘政发[1997]39号文件正式批准，兰州三毛纺织（集团）有限责任公司采取募集方式成立三毛股份，1997年5月23日在甘肃省工商行政管理局完成工商登记，成立时三毛股份注册资本为人民币10082万元。三毛股份股票于2017年5月28日在深圳证券交易市场上市交易。经过一系列的配股、转增以及股权转让和股东以股抵债等变化，截至2017年末，三毛股份注册资本变更为人民币18644.102万元。

2018年12月24日，根据中国证券监督管理委员会（证监许可[2018]2151号）《关于核准兰州三毛实业股份有限公司向甘肃省国有资产投资集团有限公司发行股份购买资产的批复》，三毛股份向甘国投非公开发行193889498股普通股股票，购买其持有的甘肃工程咨询集团有限公司100%股权。新发行股份每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币11.37元。交易完成后，三毛股份股本变更为380330518股，甘国投成为本公司控股股东，持有本公司218189869股股份。甘国投系甘肃省国有资产监督管理委员会所属国有企业。

2019年7月1日，三毛股份名称由“兰州三毛实业股份有限公司”变更为“甘肃工程咨询集团股份有限公司”。

经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意甘肃工程咨询集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1378号）同意，经公司第七届董事会第三十四次会议、2022年第二次临时股东大会和第七届董事会第四十一次会议、2023

年第一次临时股东大会审议通过，甘肃工程咨询集团股份有限公司向特定对象发行人民币普通

股（A股）88578088 股。

19甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

经过多次的股票回购，公司股本变更为人民币464829452股。公司注册资本464829，452.00元于2025年5月12日完成工商变更登记。截至2025年末，公司股本为人民币464829，

452股。

2.公司所处行业、经营范围

本公司主营业务为工程咨询服务，包括规划咨询、咨询评估、工程设计、检测认证、项目管理、管理咨询等咨询服务业务。

经营范围：从事规划咨询、咨询评估、工程设计、检测认证、项目管理、管理咨询等咨询服务业务。

（二）财务报表的批准本公司财务报表业经2026年04月22日董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

（二）持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

四、公司重要会计政策及会计估计

（一）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

（二）营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

（四）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过500万元，或款项当期计提坏账准备影响盈亏变化

重要应收款项坏账准备收回或转影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额回超过500万元，或影响当期盈亏变化

20甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

预收款项及合同资产账面价值发

变动幅度超过30%生重大变动

投资预算金额较大期末余额占在建工程期末总额占比10%重要的在建工程项目以上

账龄超过1年以上的重要应付账占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过500万款及其他应付款元

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联重要的合营企业或联营企业营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净

利润的10%以上

重要的或有事项金额超过500万元，或占合并报表净资产绝对值10%以上

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。

2.非同一控制下企业合并

21甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、

发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（六）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

2.合并财务报表编制的方法

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现

22甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

3.报告期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认

净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4.分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

（七）合营安排及共同经营会计处理方法

23甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

1.合营安排的认定

只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。

2.重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。

3.共同经营参与方的会计处理

（1）同经营中，合营方的会计处理

A、一般会计处理原则

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发

生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。

共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。

B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产

24甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的

资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理

合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。

（2）对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。

4.关于合营企业参与方的会计处理

合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。

对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进

行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。

（八）现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负

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债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。

2.外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。现金流量表采用现金流量发生日即期汇率折算。汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目中其他综合收益列示的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（十）金融工具（不包括减值）在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

26甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务

担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和

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期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（十一）金融工具减值

本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、租赁应收款，主要包括应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

1.减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认

时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估预期信用风险

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本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4.金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5.金融资产信用损失的确定方法

单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

（1）应收票据和应收款项融资本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合项目类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司预期信用损失

（2）应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

（3）其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险商品敞口和未来12个月内或整个存续期的预期信用损失率，计算损失准备。

（4）信用风险特征组合的确定依据

除了单项评估信用风险的应收账款、合同资产和其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

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组合1（账龄组合）本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，不同的账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异。

组合 2（回收风险较低的款项） 主要包含回收风险较低的 EPC工程款及其他往来款。

不同组合计量损失准备的计提方法：

项目计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经组合1（账龄组合）济状况的预测，编制组合账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。

结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性

组合2（回收风险较低的款项）信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失。

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年5050

4-5年8080

5年以上100100

（十二）存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括合同履约成本、原材料、库存商品、周转材料、开发成本等。

2.发出存货的计价方法

存货中原材料、库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转材料于领用时一次摊销。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（十三）合同资产和合同负债

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对

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价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。

在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同资产计提资产减值方法见附注四、（十一）金融工具减值。

（十四）长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；

非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（十五）投资性房地产

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本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

（十六）固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-400-52.38-4.75

机器设备4-143-56.79-24.25

电子设备3-80-511.88-31.67

运输工具4-120-57.92-23.75

其他设备3-50-519.00-31.67

3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十七）在建工程

本公司在建工程指新建中的房屋与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到

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预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程存在减值迹象的，估计其可回收金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额。可回收金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可回收金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十八）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计

资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

（十九）无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的

34甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.无形资产的减值

本公司对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，资产负债表日进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每年年末都进行减值测试。

无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

4.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件

的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十）长期资产减值

35甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（二十一）长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十二）职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

36甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（二十三）预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十四）股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

（二十五）收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公

司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

37甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要提供前期咨询、规划（咨询、可研、规划）；勘察设计；技术服务（晒图和审图、造价、招标、试验检测）；工程施工；工程监理；其他（工程总承包、商贸业务、其他）

对于“规划、设计、勘察、监理、检测与鉴定业务”，由于公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度，以合同约定阶段提交并经客户确认的工作成果作为产出。

对于“工程施工及总承包业务”，由于公司履约过程中客户能够控制企业履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，

38甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于“安全评价、招标代理、造价、晒图、审图、零星工程咨询”等服务，属于在某一时点履行履约义务。公司一般在提交工作成果经委托方签收或会审通过后，根据合同约定的金额一次性确认收入。

对于“商品销售”，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

（二十六）合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值

（二十七）政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

39甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用

（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公

司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（二十九）租赁

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

40甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买

选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

2．出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

41甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

（三十）重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入的确认

如本附注四、“（二十五）收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判

断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；采用产出法还是投入法确认履约进度及采用该方法的原因等。

本公司主要依靠过去的经验作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）应收账款预期损失率的估计

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款的预期信用损失，预期信用损失率根据违约概率和违约损失率确定，本公司基于应收账款历史损失经验数据，并结合当前情况和前瞻性信息对历史数据的调整，在充分考虑宏观经济情况、政府部门基础设施投资政策的变化和客户群体的具体情况等因素的基础上，定期复核和调整预期损失率。

（3）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（三十一）主要会计政策变更、会计估计变更的说明

42甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

1．重要会计政策变更

本公司本期无重要会计政策变更。

2．重要会计估计变更

本公司本期无重大会计估计变更事项。

五、税项

（一）公司主要税种和税率税种计税依据税率

增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%

企业所得税应纳税所得额5%、15%、25%

城市维护建设税应纳及免、抵增值税额7%、5%

教育费附加应纳及免、抵增值税额3%

地方教育费附加应纳及免、抵增值税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率备注

甘肃工程咨询集团股份有限公司25%西部（甘肃）规划咨询有限公司25%甘肃省水利水电勘测设计研究院有限责任

15%高新技术企业

公司甘肃甘兰水利水电勘测设计院有限责任公

15%西部地区企业

司

甘肃省水利水电岩土工程有限公司5%小微企业

甘肃科达建筑工程质量检测中心有限公司15%西部地区企业

甘肃咨询集团生态环境有限公司5%小微企业西部（甘肃）生态环境工程有限公司5%小微企业

甘肃省建设项目咨询中心有限公司5%小微企业

甘肃省建筑设计研究院有限公司15%高新技术企业

甘肃工程建设监理有限公司15%西部地区企业

甘肃省建筑勘察设计工程有限公司5%小微企业

兰州时代建筑艺术装饰工程有限公司25%

甘肃建研岩土工程有限公司25%

兰州乾元交通规划设计咨询有限公司15%西部地区企业

甘肃省城乡规划设计研究院有限公司15%高新技术企业

43甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

纳税主体名称所得税税率备注

甘肃万源岩土工程有限公司25%

甘肃天宇工程咨询有限公司5%小微企业

甘肃土木工程科学研究院有限公司15%高新技术企业

兰州金建工程建设监理有限公司5%小微企业

甘肃筑创工程有限公司5%小微企业

甘肃省交通工程建设监理有限公司15%西部地区企业

甘肃华顺交通科技咨询有限责任公司5%小微企业

甘肃华强工程试验检测有限责任公司5%小微企业

甘肃省招标咨询集团有限责任公司25%

甘肃成兴信息科技有限公司5%小微企业

甘肃华信达工程造价咨询有限公司5%小微企业

甘肃宏实鼎盛供应链科技有限公司25%

甘肃省招标中心有限公司15%西部地区企业

甘肃省建设监理有限责任公司15%高新技术企业

甘肃和美建设咨询有限公司5%小微企业

（二）母子公司享受的重要税收优惠说明

1.根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），

自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司部分子公司主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》(国家发展和改革委员会令第40号)，依据上述规定按15%优惠税率申报缴纳企业所得税。根据国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第23号），优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式归集和留存相关资料备查。

2.根据《国家税务总局关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告》国家税务总局公告2023年第12号：自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，公司部分下属子公司符合该优惠政策。

3.享受高新技术企业企业所得税税收优惠的子公司2023年10月16日，子公司甘肃土木工程科学研究院有限公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR202362000479），有效期 3 年。

44甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注2023年10月16日，子公司甘肃省城乡规划设计研究院有限公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR202362000533），有效期 3 年。

2023年10月16日，子公司甘肃省建筑设计研究院有限公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR202362000112），有效期 3年。

2024年10月28日，子公司甘肃省建设监理有限责任公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR202462000182），有效期 3年。

2025年11月1日，子公司甘肃省水利水电勘测设计研究院有限责任公司取得高新技术企

业证书（证书编号：GR202562000034），有效期 3年。

上述子公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款相关规定，按15%优惠税率计缴企业所得税。

（三）房产税

母、子公司自用房产按照房产原值的70%为纳税基础，税率为1.2%；出租房产以租金收入为纳税基础，税率为12%。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期末余额”指2025年12月31日金额，“期初余额”指2025年1月1日金额，“本期金额”指2025年度发生额，“上期金额”指2024年度发生额。

（一）货币资金项目期末余额期初余额

库存现金686.3614572.42

银行存款1953591625.321853443011.87

其他货币资金19619195.7433290724.92存放财务公司款项

合计1973211507.421886748309.21

其中：存放在境外的款项总额

货币资金中使用受限制的款项：

项目期末余额期初余额

保证金14211555.1819064219.25

住房资金2444826.892432560.15

冻结存款2960754.5811791884.33

监管账户资金2059.09

其他2061.19

45甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

合计19619195.7433290724.92

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票4043560.20182600.00

商业承兑汇票660000.00

合计4043560.20842600.00

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额种类账面金额坏账准备计提比账面价值

金额比例%金额

例%按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准

4043560.20100.004043560.20

备的应收票据

其中：银行承兑汇票4043560.20100.004043560.20商业承兑汇票

合计4043560.20100.004043560.20续表期初余额种类账面金额坏账准备计提比账面价值

金额比例%金额

例%按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准

842600.00100.00842600.00

备的应收票据

其中：银行承兑汇

182600.0021.67182600.00

票商业承兑汇

660000.0078.33660000.00

票

合计842600.00100.00842600.00

3.本公司无已质押的应收票据。

4.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

46甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1885851.17商业承兑汇票

合计1885851.17

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内728383549.13897918804.53

1至2年497689305.76456924571.86

2至3年328843474.07228202550.42

3至4年182330676.48237352176.52

4至5年187386287.10107236805.58

5年以上265499773.57204404294.24

小计2190133066.112132039203.15

减：坏账准备732339841.46565871085.10

合计1457793224.651566168118.05

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额种类账面金额坏账准备计提账面价值

金额比例%金额

比例%按单项计提坏

账准备的应收162687677.427.43138972213.3785.4223715464.05账款按组合计提坏

账准备的应收2027445388.6992.57593367628.0929.271434077760.60账款

其中：组合11990315426.6390.88593008579.2429.791397306847.39

组合237129962.061.69359048.850.9736770913.21

合计2190133066.11100.00732339841.4633.441457793224.65续表种类期初余额

47甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

账面金额坏账准备计提账面价值

金额比例%金额

比例%按单项计提坏

账准备的应收26552834.081.2520601706.7477.595951127.34账款按组合计提坏

账准备的应收2105486369.0798.75545269378.3625.901560216990.71账款

其中：组合12058231510.0796.54545269378.3626.491512962131.71

组合247254859.002.2147254859.00

合计2132039203.15100.00565871085.1026.541566168118.05

1.按单项计提坏账准备的应收账款

期末余额计提比债务人名称计提事由

账面余额坏账准备例%兰州力达建筑工程有限部分存在减

25253907.2022747624.6090.08

公司值

甘肃第七建设集团股份部分存在减

12646163.398220006.2165.00

有限公司值河南省中原建设有限公预计收回的

11237520.0111237520.01100.00

司可能性兰州亚太房地产开发集预计无法收

9227347.859227347.85100.00

团有限公司回甘肃升融房地产开发有部分存在减

8240026.435356017.1865.00

限公司值兰州新区中霖农林水资部分存在减

7935030.002719730.4034.00

源投资开发有限公司值甘肃联智房地产开发有预计无法收

6097818.836097818.83100.00

限公司回部分存在减

其他单位82049863.7173366148.2989.42值

合计162687677.42138972213.37------续表期初余额

债务人名称计提比例%计提事由账面余额坏账准备兰州亚太房地产开发集团有

9227347.859227347.85100.00预计无法收回

限公司

其他单位17325486.2311374358.8965.65部分存在减值

合计26552834.0820601706.74----

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

48甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

其中：组合1：

期末余额账龄坏账准备应收账款

金额计提比例%

1年以内705480178.2635274008.895.00

1至2年464278695.9046427869.6010.00

2至3年288588365.9786576509.8130.00

3至4年159452875.5779726437.8150.00

4至5年137557789.02110046231.2280.00

5年以上234957521.91234957521.91100.00

合计1990315426.63593008579.2429.79续表期初余额账龄坏账准备应收账款

金额计提比例%

1年以内885425750.1444271287.525.00

1至2年426268055.6842626805.5810.00

2至3年221605521.7466481656.5430.00

3至4年227801257.86113900628.9450.00

4至5年95709624.3476567699.4780.00

5年以上201421300.31201421300.31100.00

合计2058231510.07545269378.3626.49

组合2：

期末余额项目坏账准备应收账款

金额计提比例%

组合237129962.06359048.850.97

合计37129962.06359048.850.97续表

49甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期初余额项目坏账准备应收账款

金额计提比例%

组合247254859.00

合计47254859.00

3.本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期变动额类别期初余额期末余额收回或转转销或核其他变计提回销动单项计提的

20601706.74118370506.63138972213.37

坏账准备按组合计提

545269378.3648098249.73593367628.09

的坏账准备

合计565871085.10166468756.36732339841.46

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款

合同资产期应收账款和合同占应收账款和合同交资产坏账准备期末

债务人名称应收账款期末余额末余额资产期末余额余额合计数比例%余额甘肃水务庄浪供水有限责

56089920.312.353733017.49

任公司兰州力达建筑工程有限公

25253907.201.0622747624.60

司

临夏县水务局22450100.000.944153870.00

景泰县城市管理服务中心22176862.580.934044978.13天祝藏族自治县水利建设

20171564.020.852348337.69

管理站

合计146142354.116.1337027827.91

（四）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票5883627.976924025.79

合计5883627.976924025.79

2.期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票792000.00商业承兑汇票

合计792000.00

50甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内11226219.3439.1419955897.4753.24

1至2年13770652.3948.029521038.3725.40

2至3年537830.381.88990294.822.64

3年以上3144693.4110.967018225.6318.72

小计28679395.52100.0037485456.29100.00

减：减值准备858876.57

合计27820518.95——37485456.29——

2.账龄超过1年的重要预付款项

项目期末余额未偿还或结转的原因

甘肃一安建设科技集团有限公司9535707.45未结算

合计9535707.45--

3.按预付对象归集的期末余额前五名预付款项

占预付款项债务人名称期末余额

总额比例%

甘肃一安建设科技集团有限公司9535707.4533.25

甘肃泓达利源商贸有限公司2288960.007.98

江苏实运钢材有限公司2203462.587.68

甘肃天峰建设工程有限公司2095200.007.31

甘肃熙瑞建筑施工有限公司1747807.646.09

合计17871137.6762.31

（六）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款34033076.5248232504.06

合计34033076.5248232504.06

51甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

1.其他应收款按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内15698096.4720239667.34

1至2年6097344.479355586.89

2至3年7431450.5925087574.44

3至4年16626810.256707866.81

4至5年6043508.849824420.57

5年以上27284256.5719204295.83

小计79181467.1990419411.88

减：坏账准备45148390.6742186907.82

合计34033076.5248232504.06

2.其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

往来款项29160610.1549649067.75

保证金、押金38259226.8828205807.31

备用金8580494.989705540.35

其他3181135.182858996.47

合计79181467.1990419411.88

3.按坏账计提方法披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例%金额

例%按单项计提

10863076.2313.729963076.2391.72900000.00

坏账准备按组合计提

68318390.9686.2835185314.4451.5033133076.52

坏账准备

其中：组合167719614.2785.5235137528.8751.8932582085.40

组合2598776.690.7647785.577.98550991.12

合计79181467.19100.0045148390.6757.0234033076.52续表

52甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例%金额

例%按单项计提坏

18710476.2320.6912147816.2364.936562660.00

账准备按组合计提坏

71708935.6579.3130039091.5941.8941669844.06

账准备

其中：组合169916606.9477.3330039091.5942.9639877515.35

组合21792328.711.981792328.71

合计90419411.88100.0042186907.8246.6648232504.06

（1）按单项计提坏账准备的其他应收款期末余额计提比债务人名称计提事由

账面余额坏账准备例%甘肃省水务投资有限责部分存在减

5856805.315828600.8499.52

任公司值部分存在减

其他单位5006270.924134475.3982.59值

合计10863076.239963076.23------续表期初余额

债务人名称计提比例%计提事由账面余额坏账准备

张掖市山丹水泥（集团）

5847400.00584740.0010.00预计无法收回

有限责任公司甘肃省水务投资有限责

5711132.215711132.21100.00预计无法收回

任公司

其他单位7151944.025851944.0281.82部分存在减值

合计18710476.2312147816.23----

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

其中：组合1：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内15633985.07781415.975.00

1至2年5997401.57599740.1510.00

53甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例%

2至3年7229092.752168727.8330.00

3至4年12126810.256063405.1350.00

4至5年6040424.064832339.2280.00

5年以上20691900.5720691900.57100.00

合计67719614.2735137528.8751.89续表期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内18447338.63922366.935.00

1至2年9103229.05910322.9010.00

2至3年12740174.443822052.3430.00

3至4年6573262.593286631.3150.00

4至5年9774420.577819536.4580.00

5年以上13278181.6613278181.66100.00

合计69916606.9430039091.5942.96

组合2：

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例%

组合2598776.6947785.577.98

合计598776.6947785.577.98续表期初余额项目

账面余额坏账准备计提比例%

组合21792328.71

合计1792328.71

4.本期坏账准备计提

54甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期内预整个存续期预未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

期初余额928065.5815067584.3526191257.8942186907.82期初余额在本期变动

--转入第二阶段-250199.87250199.87

--转入第三阶段-7333417.567333417.56

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提119179.345709828.55-2867525.042961482.85本期转回本期转销本期核销合并变化影响其他变动

期末余额797045.0513694195.2130657150.4145148390.67

5.本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期变动额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动计提的坏账准

42186907.822961482.8545148390.67

备

合计42186907.822961482.8545148390.67

6.按其他应收对象归集的期末前五名欠款单位

占其他应收坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄款总额比期末余额

例%

1年以内、山西皓邦工程管代付农民

17165068.642-3年、3-421.688800903.41

理有限公司工工资年长治县黎都城市

建设投资开发有保证金8284345.435年以上10.468284345.43限公司

甘肃省水务投资2-3年、5年单位往来5856805.317.405828600.84有限责任公司以上

55甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄款总额比期末余额

例%陕西省中广实业

单位往来3900000.004-5年4.933120000.00有限公司重庆市梁平区财

保证金2000000.002-3年2.53600000.00政局

合计--37206219.38--47.0026633849.68

（七）存货

1.存货分类

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值原材料

库存商品353321.17353321.17

低值易耗品7577.647577.64

合同履约成本4448961.344448961.34

其他350841.50350841.50

合计5160701.655160701.65续表期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料83036.8083036.80

低值易耗品15073.4215073.42

合同履约成本30148104.3330148104.33

其他260394.32260394.32

合计30506608.8730506608.87

（八）合同资产

1.合同资产按款项性质分类情况

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

质保金43942042.765846107.0038095935.76

工程项目合同资产150562071.9014207604.87136354467.03

56甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

合计194504114.6620053711.87174450402.79续表期初余额项目账面余额减值准备账面价值

质保金13279455.151474961.6811804493.47

工程项目合同资产70875698.875701845.2165173853.66

合计84155154.027176806.8976978347.13

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额种类账面金额坏账准备计提比账面价值

金额比例%金额

例%按单项计提坏账准备的合同资产按组合计提坏账准

194504114.66100.0020053711.8710.31174450402.79

备的合同资产

其中：组合1194504114.66100.0020053711.8710.31174450402.79组合2

合计194504114.66100.0020053711.8710.31174450402.79续表期初余额种类账面金额坏账准备计提比账面价值

金额比例%金额

例%按单项计提坏账准备的合同资产按组合计提坏账准

84495154.02100.007176806.898.4977318347.13

备的合同资产

其中：组合184495154.02100.007176806.898.4977318347.13组合2

合计84495154.02100.007176806.898.4977318347.13

3.本期计提、收回或转回坏账准备情况

57甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本期变动额类别期初余额期末余额收回或转转销或核其他变计提回销动按组合计提的

7176806.8912876904.9820053711.87

坏账准备

合计7176806.8912876904.9820053711.87

（九）其他流动资产项目期末余额期初余额

预交企业所得税5877081.332496418.80

待抵增值税进项17039421.5715662166.82

预缴增值税3018440.063055124.72

预缴其他税金6388305.815844749.32

其他288.00

合计32323248.7727058747.66

（十）长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额其他综追加减少权益法下确认合收益其他权益变动投资投资的投资损益调整

一、联营企业丝绸之路信息港

44677472.72398240.163811604.58

股份有限公司兰州宝石花医疗

1233811.34-143264.71

器械有限公司古浪县雍和新能

源投资有限责任102875761.207081013.18公司兰州兰影联片供

1308143.37-49705.46-999661.75

热有限责任公司甘肃电通电力工

程设计咨询有限36536748.975579196.40-4352669.70公司兰州启峰项目管

79987818.893.72

理有限公司

合计266619756.4912865483.29-1540726.87续表本期增减变动被投资单位宣告发放现金计提减期末余额减值准备其他股利或利润值准备

一、联营企业

58甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动被投资单位宣告发放现金计提减期末余额减值准备其他股利或利润值准备丝绸之路信息港股份

48887317.46

有限公司兰州宝石花医疗器械

1090546.63

有限公司古浪县雍和新能源投

109956774.38

资有限责任公司兰州兰影联片供热有

258776.16

限责任公司甘肃电通电力工程设

520486.9437242788.73

计咨询有限公司兰州启峰项目管理有

79987822.61

限公司

合计520486.94277424025.97

（十一）投资性房地产

1.采用成本法计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额200041324.75200041324.75

2.本期增加金额46751095.9446751095.94

（1）固定资产转入46751095.9446751095.94

3.本期减少金额6436280.606436280.60

（1）调整原值

（2）转自用6436280.606436280.60

4.期末余额240356140.09240356140.09

二、累计折旧

1.期初余额55535547.6155535547.61

2.本期增加金额22870946.6122870946.61

（1）计提6085059.226085059.22

（2）固定资产转入16785887.3916785887.39

3.本期减少金额2237306.202237306.20

（1）其他转出

（2）转自用2237306.202237306.20

4.期末余额76169188.0276169188.02

59甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值164186952.07164186952.07

2.期初账面价值144505777.14144505777.14

2.本期无未办妥产权证书的投资性房地产

（十二）固定资产项目期末余额期初余额

固定资产951845286.12999765311.47固定资产清理

合计951845286.12999765311.47固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

一、账面原值

1.期初余额1105474031.6071474843.1794948940.9586499183.4955496013.261413893012.47

2.本期增加金额27150734.767396746.336023706.895744978.316269534.3452585700.63

（1）购置1200861.697396746.336023706.895744978.316269534.3426635827.56

（2）在建工程转

4560764.364560764.36

入

（3）投资性房地

6436280.606436280.60

产转入

（4）其他14952828.1114952828.11

3.本期减少金额58286094.051715234.413481126.991835326.73601739.3565919521.53

（1）处置或报废11534998.111715234.413481126.991835326.73601739.3519168425.59

（2）转入投资性

46751095.9446751095.94

房地产

4.期末余额1074338672.3177156355.0997491520.8590408835.0761163808.251400559191.57

二、累计折旧

1.期初余额185864686.5940865456.5078446100.5071417039.3937534418.02414127701.00

2.本期增加金额40070109.044905891.245681438.576001120.865039836.7661698396.47

（1）计提37832802.844905891.245681438.576001120.865039836.7659461090.27

（2）投资性房地

2237306.202237306.20

产转入

60甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

3.本期减少金额21034948.891643470.633337799.311795140.31587577.1528398936.29

（1）处置4249061.501643470.633337799.311795140.31587577.1511613048.90

（2）转入投资性

16785887.3916785887.39

房地产

4.期末余额204899846.7444127877.1180789739.7675623019.9441986677.63447427161.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额1286744.271286744.27

3.本期减少金额

4.期末余额1286744.271286744.27

四、账面价值

1.期末账面价值868152081.3033028477.9816701781.0914785815.1319177130.62951845286.12

2.期初账面价值919609345.0130609386.6716502840.4515082144.1017961595.24999765311.47

2．未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物152991318.93详见注释

注：（1）子公司甘肃建研岩土工程有限公司本期取得用于抵偿工程款的房产，截至期末尚有14套房产的不动产权证书正在办理过程中。

（2）子公司甘肃省建筑设计研究院有限责任公司鼓楼巷景观与艺术科研中心、鼓楼巷景观与艺术科研中心不动产权证正在办理中。

（3）子公司省监理公司位于甘肃省酒泉市肃州区神舟明珠小区12号住宅楼的房产尚未取

得不动产权证书，项目尚待办理竣工结算。

（4）母公司兰州新区检测中心主体工程已经竣工投入使用，包括3栋科研楼及附属设施，不动产权正在办理过程中。

（十三）在建工程项目期末余额期初余额

在建工程4573460.42536224.90

合计4573460.42536224.90

1.在建工程基本情况

期末余额项目名称账面余额减值准备账面净值

61甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额项目名称账面余额减值准备账面净值

科研楼职工活动中心、会议及职能办

4140487.874140487.87

公区域改造工程

其他零星项目432972.55432972.55

合计4573460.424573460.42续表期初余额项目名称账面余额减值准备账面净值

科研楼职工活动中心、会议及职能办

536224.90536224.90

公区域改造工程

合计536224.90536224.90

2.重大在建工程项目本期变动情况

预算数本期转入本期其他减工程名称期初余额本期增加期末金额（万元）固定资产少科研楼职工

活动中心、会

议及职能办825.70536224.903604262.974140487.87公区域改造工程

合计825.70536224.903604262.974140487.87续表

工程累计利息资本其中：本年利本年利息工程进度工程名称投入占预化累计金息资本化金资本化率资金来源

（%）

算比例（%）额额（%）科研楼职工活动中

心、会议及职能办公50.1550.15自筹区域改造工程

合计50.1550.15--

（十四）使用权资产项目房屋建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额36987701.65290347.8637278049.51

2.本期增加金额13805708.7713805708.77

（1）新增租赁13805708.7713805708.77

62甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋建筑物机器设备合计

3.本期减少金额22007623.81290347.8622297971.67

（1）减少租赁22007623.81290347.8622297971.67

（2）其他

4.期末余额28785786.6128785786.61

二、累计折旧

1.期初余额12234924.50290347.8612525272.36

2.本期增加金额4262041.904262041.90

（1）计提4262041.904262041.90

3.本期减少金额5739985.43290347.866030333.29

（1）减少租赁5739985.43290347.866030333.29

（2）其他

4.期末余额10756980.9710756980.97

三、账面价值

1.期末账面价值18028805.6418028805.64

2.期初账面价值24752777.1524752777.15

（十五）无形资产项目土地使用权软件专利权合计

一、账面原值

1.期初余额201988633.3262870501.739390950.11274250085.16

2.本期增加金额9871688.07215299.9110086987.98

（1）购置5403375.045403375.04

（2）内部研发4468313.03215299.914683612.94

（3）其他

3.本期减少金额10058852.3610058852.36

（1）处置或报废

（2）其他10058852.3610058852.36

4.期末余额191929780.9672742189.809606250.02274278220.78

二、累计摊销

63甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权软件专利权合计

1.期初余额34391743.6539727774.441360615.2375480133.32

2.本期增加金额4872580.206157631.911364660.8312394872.94

（1）摊销4872580.206157631.911364660.8312394872.94

（2）内部研发

（3）其他

3.本期减少金额2615116.782615116.78

（1）处置

（2）其他2615116.782615116.78

4.期末余额36649207.0745885406.352725276.0685259889.48

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值155280573.8926856783.456880973.96189018331.30

2.期初账面价值167596889.6723142727.298030334.88198769951.84

（十六）开发支出本期增加本期减少期末余额项目期初余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产开发支

11788981.0298526395.79101581991.324683612.944049772.55

出

合计11788981.0298526395.79101581991.324683612.944049772.55

（十七）长期待摊费用

长期待摊费用分类列示：

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少期末余额

装修费34929703.714800987.052350892.2827777824.38

其他809319.022415994.001483791.581741521.44

合计35739022.732415994.006284778.632350892.2829519345.82

（十八）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产异

64甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

资产减值准备799687564.84125388886.18615234799.8196285770.38

预计负债17213135.932507893.2116157806.032423670.90

长期应付职工薪酬65783861.839867579.2868702968.8010305445.32

可抵扣的经营亏损15089725.243767095.9915036372.023759093.01

租赁负债18216272.452869633.1125009483.382783195.47

合计915990560.29144401087.77740141430.04115557175.08

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

评估增值379575580.0056383671.76390509505.2058576425.78

使用权资产18028805.642827244.5424752777.152849163.80

合计397604385.6459210916.30415262282.3561425589.58

3.未确认递延所得税资产明细

未确认递延所得税资产明细期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损81450177.1573474674.57

合计81450177.1573474674.57

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2025年6239533.72

2026年16336686.8316336686.83

2027年16789079.5017715274.07

2028年18773446.1319590546.50

2029年12183727.6713592633.45

2030年17367237.02

合计81450177.1573474674.57

（十九）其他非流动资产项目期末余额期初余额

预付工程款/预付资产购置款17400669.0024604574.41

65甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

合同取得成本358490.57

其他1000000.00

合计18759159.5724604574.41

（二十）应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票8047339.7011328234.71商业承兑汇票

合计8047339.7011328234.71

（二十一）应付账款

1.应付账款账龄分析

账龄期末余额期初余额

1年以内254678905.89430333010.16

1至2年167756238.3382336204.08

2至3年43093874.6695574948.40

3年以上112034525.0060915689.74

合计577563543.88669159852.38

2.账龄超过1年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

甘肃第六建设集团股份有限公司37270918.34未结算

甘肃水利物资供应有限责任公司21323718.50未结算

中国水电基础局有限公司17020000.00未结算

甘肃第一建设集团有限责任公司16245634.47未结算

甘肃水利机械化工程有限责任公司12528699.78未结算

甘肃省水利水电工程局有限责任公司11494001.28未结算

河北鑫瑞得管道设备有限公司8044618.05未结算

中国能源建设集团西北电力建设甘肃工程有限公司7000000.00未结算

甘肃第三建设集团有限公司5656572.48未结算

合计136584162.90--

（二十二）预收款项

66甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

1.预收款项列示

项目期末余额期初余额

1年以内1430640.79592114.38

1年以上386015.87

合计1430640.79978130.25

2.本公司期末无账龄超过1年的重要预收款项。

（二十三）合同负债项目期末余额期初余额

销售商品和劳务收到的预收款98361282.0487796566.01

合计98361282.0487796566.01

2.账龄超过1年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

兰州热力集团有限公司27006346.28未结算

合计27006346.28--

（二十四）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.短期薪酬452040329.76924982448.39945066305.71431956472.44

2.离职后福利

-设定提存计2185890.5987554344.7186818381.962921853.34划

3.辞退福利729943.66729943.66

4.离职后福利

-设定受益计5584947.735584947.73划

合计454226220.351018851684.491038199579.06434878325.78

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津

441412521.78756092803.64773194602.80424310722.62

贴和补贴

2.职工福利费136232.3828702779.4028395532.53443479.25

3.社会保险费185557.9837839909.3437914094.98111372.34

67甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

其中：医疗保险费179486.6436409053.2036490115.0698424.78

工伤保险费4922.981430856.141422831.5612947.56

生育保险费1148.361148.36

4.住房公积金700398.9843723287.0043865016.00558669.98

5.工会经费7293533.1715409216.4418372043.794330705.82

6.职工教育经费2312085.471527554.381638117.422201522.43

7.短期带薪缺勤

8.短期利润分享计

划

9.其他41686898.1941686898.19

合计452040329.76924982448.39945066305.71431956472.44

3.设定提存计划

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险219254.7261187351.1361269140.58137465.27

2.失业保险费14348.022588854.002592830.2510371.77

3.企业年金1952287.8523778139.5822956411.132774016.30

合计2185890.5987554344.7186818381.962921853.34

（二十五）应交税费项目期末余额期初余额

增值税22031945.8921494032.90

企业所得税30481618.5030312769.56

城市维护建设税1165434.16899068.89

房产税748990.5043595.43

个人所得税2719593.754581180.20

教育费附加489185.95377189.06

地方教育费附加326224.63251686.25

印花税174637.6043712.61

其他税费1102924.351104181.50

合计59240555.3359107416.40

（二十六）其他应付款

68甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利100000.00100000.00

其他应付款191219405.72171857044.37

合计191319405.72171957044.37

1.应付股利

单位名称期末余额期初余额

应付子公司少数股东股利100000.00100000.00

合计100000.00100000.00

2．其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额

往来款项54535513.8750021946.83

押金及保证金49875380.7661253557.51

应付个人款项2460755.822887341.90

代收代付款10881725.6911009687.92

其他73466029.5846684510.21

合计191219405.72171857044.37账龄超过1年的重要其他应付款。

项目期末余额未偿还或结转的原因

甘肃陇菀物产有限公司9674423.55未结算

甘肃省发展和改革委员会9000000.00未结算

合计18674423.55

（二十七）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款7964000.007964000.00

一年内到期的长期应付款2785000.00

一年内到期的租赁负债2964139.883337072.72

合计10928139.8814086072.72

69甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（二十八）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税12232597.134912134.07已背书但不满足终止确认条件

1885851.17

的应收票据

合计14118448.304912134.07

（二十九）长期借款项目期末余额期初余额

抵押借款364000.001456000.00

保证借款28083723.0734955723.07

合计28447723.0736411723.07

（三十）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额21645938.1530095818.88

未确认融资费用3429664.705086335.50

减：1年内到期的租赁负债2964139.883337072.72

合计15252133.5721672410.66

（三十一）长期应付款款项性质期末余额期初余额长期应付款

专项应付款87268.66233457.28

合计87268.66233457.28

其中：专项应付款项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

2023年度第八批省级科技计划（技专项补助形

术创新引导计划-50000.0050000.00成科技型中小企业

创新）专项补助形

水电技术专刊96188.6296188.62成大埋深隧洞围岩专项补助形

大变形及岩爆预63063.6663063.66成测与防控技术

70甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因大埋深隧洞岩体工程地质特性测

24205.0024205.00公司自筹

试技术课题公司自筹部分

合计233457.28146188.6287268.66

（三十二）长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬

类别期末余额期初余额

离职后福利-设定受益计划净负债65783861.8368223477.68辞退福利其他长期应付职工薪酬

合计65783861.8368223477.68

2.设定受益计划变动情况

*设定受益计划义务现值项目本期发生额上期发生额

一、期初余额68223477.6860665702.84

二、计入当期损益的设定受益成本6803024.5810007399.19

1.当期服务成本

2.过去服务成本5588779.615936752.05

3.结算利得（损失以“－”表示）

4.利息净额1214244.974070647.14

三、计入其他综合收益的设定受益成

-1917177.45本

四、设定受益计划净负债（净资产）

-3012445.27-19000.00的重新计量

1.精算利得（损失以“－”表示）-3012445.27-19000.002.计划资产回报（计入利息净额的除外）

3.资产上限影响的变动五、其他变动(减少以“－”表示）-4313017.72-2430624.35

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-6066017.72-3153624.35

71甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

3.其他1753000.00723000.00

六、期末余额65783861.8268223477.68

*设定受益计划净负债（净资产）项目本期发生额上期发生额

一、期初余额68223477.6860665702.84

二、计入当期损益的设定受益成本6803024.5810007399.19

三、计入其他综合收益的设定受益成

-1917177.45本

四、设定受益计划净负债（净资产）

-3012445.27-19000.00的重新计量五、其他变动(减少以“－”表示）-4313017.72-2430624.35

六、期末余额65783861.8268223477.68

（三十三）预计负债本期减形成项目期初余额本期增加额期末余额少额原因

未决诉讼16157806.031055329.9017213135.93

合计16157806.031055329.9017213135.93

（三十四）递延收益项目期初余额本年增加本年减少期末余额形成原因

政府补助121690.50147169.8191408.96177451.35收益期尚未结束

合计121690.50147169.8191408.96177451.35其中，涉及政府补助的项目：

本期新增政府补本期计入营业外本期计入其他项目期初余额助收入金额收益金额

陇原青年英才资助资金121690.509997.00微波辐照降低黄土湿陷

60000.0034242.15

性机理研究黄河可供水量分配方案调整及南水北调西线背

景下甘肃省水—能源—40000.00

粮食—生态耦合系统协同安全发展研究甘肃破解用水难题需要

47169.8147169.81

重点关注的问题研究

合计121690.50147169.8191408.96

72甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

续表

本期冲减成本费用金与资产相关/与项目其他变动期末余额额收益相关陇原青年英才资助资

111693.50与收益相关

金微波辐照降低黄土湿

25757.85与收益相关

陷性机理研究黄河可供水量分配方案调整及南水北调西

线背景下甘肃省水—

40000.00与收益相关

能源—粮食—生态耦合系统协同安全发展研究甘肃破解用水难题需要重点关注的问题研与收益相关究

合计177451.35--

（三十五）股本

本年增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股本464829452.00464829452.00

（三十六）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、股本溢价1714253618.951714253618.95

二、其他资本公积-6783766.673054432.18-9838198.85

合计1707469852.283054432.181704415420.10

（三十七）其他综合收益本期发生额

减：前期计入

项目期初余额减：前期计入其本期所得税前发其他综合收他综合收益当期生额益当期转入转入留存收益损益

一、不能重分类进损

-2492431.441917177.45益的其他综合收益

其中：重新计量设定

973750.001917177.45

受益计划变动额权益法下不能转损益

-3466181.44的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动

73甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本期发生额

减：前期计入

项目期初余额减：前期计入其本期所得税前发其他综合收他综合收益当期生额益当期转入转入留存收益损益企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

合计-2492431.441917177.45续表本期发生额项目税后归属于母税后归属于期末余额

减：所得税费用公司少数股东

一、不能重分类进损益

218057.791699119.66-793311.78

的其他综合收益

其中：重新计量设定受

218057.791699119.662672869.66

益计划变动额权益法下不能转损益

-3466181.44的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

74甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本期发生额项目税后归属于母税后归属于期末余额

减：所得税费用公司少数股东现金流量套期储备外币财务报表折算差额

合计218057.791699119.66-793311.78

（三十八）专项储备类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费5943243.49997284.40535223.746405304.15

合计5943243.49997284.40535223.746405304.15

（三十九）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积65133593.204876939.4270010532.62

任意盈余公积11614075.8011614075.80

合计76747669.004876939.4281624608.42

（四十）未分配利润项目本期金额上期金额

上年末未分配利润1565829208.761391774682.56

加：年初未分配利润调整数本年年初未分配利润

加：本年归属于母公司股东的净利润148973661.84216915988.37

减：提取法定盈余公积4876939.425675106.01提取任意盈余公积

应付普通股股利37186356.1637186356.16转作股本的普通股股利

加：其他调整

年末未分配利润1672739575.021565829208.76

注：公司2024年年度股东会审议通过的2024年度利润分配方案为:以截止2024年12月

31日公司总股本464829452股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.80元(含税)，派

发现金红利总额约为3718.64万元，剩余未分配利润结转至下一年度。

75甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（四十一）营业收入及营业成本

1.营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务2047553564.391314387430.611967249462.921175592803.29

其他业务11672952.426380874.299869662.166678187.54

合计2059226516.811320768304.901977119125.081182270990.83

2.本期合同产生的收入情况

本期金额上期金额合同分类收入成本收入成本

主营业务小计：2047553564.391314387430.611967249462.921175592803.29

前期咨询、规划147575081.4489379178.06152009476.3593427492.46

勘察设计928699431.35491162475.051006526748.64549875311.98

工程监理361655364.98240242603.50339631761.75216785699.67

技术服务258608507.77180699770.29251024859.22136676060.16

工程施工184301091.58168313179.81101162995.5973203654.51

其他166714087.27144590223.90116893621.37105624584.51

其他业务小计：11672952.426380874.299869662.166678187.54

租赁及其他11672952.426380874.299869662.166678187.54

合计2059226516.811320768304.901977119125.081182270990.83

（四十二）税金及附加项目本期金额上期金额

房产税10731675.8610303268.08

土地使用税900897.86893831.93

城建税6893568.867157880.83

教育费附加2980689.633131614.29

地方教育费附加1987266.152087696.42

印花税1054433.831126956.28

车船税340704.68373124.34

76甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

其他100626.82511.27

合计24989863.6925074883.44

（四十三）管理费用项目本期金额上期金额

职工工资及福利费158775206.80160672433.31

社会保险费27830684.7330029580.22

工会经费13435304.7812258244.10

住房公积金10344919.949984616.22

职工教育经费962474.88584953.41

固定资产折旧31147200.0426870704.79

无形资产摊销4595899.207023824.81

办公费4310239.906563844.32

业务招待费5041972.348447278.72

租赁费1389361.932096249.58

水电费3441462.993563637.43

差旅费5481396.906674758.92

劳动保护费774611.25353221.45

聘请中介机构费2655930.953023918.07

汽车使用费3864436.913882275.83

维修费958780.632822475.22

物业管理费2548183.483062137.86

长期待摊费用摊销3708609.893264284.95

其他管理费用31480465.4645257604.02

合计312747143.00336436043.23

（四十四）研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬78062028.2379131856.45

直接材料364978.37935582.19

差旅费2635334.362448612.65

77甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

折旧费1043411.901171069.20

无形资产摊销费2129218.032563463.53

办公费991253.95924690.99

技术服务费5413206.414045283.03

其他费用5464027.937661982.88

合计96103459.1898882540.92

（四十五）财务费用项目本期金额上期金额

利息支出1467966.122920628.00

减：利息收入33520331.1936637942.85

汇兑损益6728.96-1469.89

金融机构手续费416739.06

其他2995341.804455833.87

合计-28633555.25-29262950.87

（四十六）其他收益项目本期金额上期金额

代扣个人所得税手续费返还725820.74611018.72

增值税加计抵减3381.96135912.15

稳岗补贴2420981.781752156.23

研究经费补助7507500.007507500.00

以工代训补助21517.13

科技与高新项目补助3414242.153903817.03其他与企业日常活动相关的政

1326732.371936961.91

府补助

合计15398659.0015868883.17

（四十七）投资收益项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资

12865483.2916246784.80

收益其他权益工具投资股利收入

78甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

可供出售金融资产在持有期间投资收益银行理财产品收益

合计12865483.2916246784.80

（四十八）信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-166468756.36-125401728.51

其他应收款坏账损失-2961482.854220942.03

合计-169430239.21-121180786.48

（四十九）资产减值损失项目本期金额上期金额

合同资产减值损失-12876904.98-4130200.42

固定资产减值损失-1286744.27

其他资产减值准备-858876.57

合计-15022525.82-4130200.42

（五十）资产处置收益项目本期金额上期金额

非流动资产处置利得808145.18136512.58

合计808145.18136512.58

（五十一）营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产处置利得56974.6038144.3456974.60政府补助(补贴收入）12747.0912747.09

违约赔偿收入3728141.562694735.693728141.56

合并收益201215.06

其他利得4637625.573806113.204637625.57

合计8435488.826740208.298435488.82

（五十二）营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

79甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

非流动资产毁损报废损失178377.52107733.23178377.52

对外捐赠388495.59616900.00388495.59

行政罚款、滞纳金支出2804166.312023357.912804166.31

赔偿、违约金性质支出2081271.42361803.972081271.42

预计未决诉讼损失1055329.9015577183.021055329.90

其他519395.733384100.24519395.73

合计7027036.4722071078.377027036.47

（五十三）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税64353476.3460715655.97

递延所得税费用-32727883.57-22610263.87

合计31625592.7738105392.10

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额179279276.08

按法定/适用税率计算的所得税费用44819819.01

子公司适用不同税率的影响-3005859.56

调整以前期间所得税的影响6238470.30

非应税收入的影响-19085826.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5649528.20

允许加计扣除的影响-8022498.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-144191.90损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

5076267.28

差异或可抵扣亏损的影响

确认以前年度未确认的应纳税暂时性差异99884.25其他

所得税费用31625592.77

（五十四）现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

80甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

往来款、保证金押金等710448672.721176083046.40

利息收入33520331.1936789364.78

政府补助收入14737964.2413532195.15

员工备用金2937198.892740624.42

其他22004512.0741192543.76

合计783648679.111270337774.51

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额

往来款、保证金押金等649071106.241072675366.95

付现费用94730768.28132595430.48

代收代付款24821194.8021209872.20

其他11091685.9511963872.24

合计779714755.271238444541.87

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

非同一控制下合并取得子公司的现金3518863.71

合计3518863.71

4．支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额

使用权资产租赁费用10269662.733772946.20

回购股票22181722.14

现金股利手续费10152.9720305.94

合计10279815.7025974974.28

（五十五）现金流量表补充资料

1.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润147653683.31217222549.00

81甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

加：信用减值损失169430239.21121180786.48

资产减值准备15022525.824130200.42

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

69808191.3968855372.99

折旧、投资性房地产、使用权资产折旧

无形资产摊销12394872.9411813537.88

长期待摊费用摊销6284778.637020649.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-808145.18-136512.58（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）121402.9269588.89

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）4183118.536989805.25

投资损失（收益以“－”号填列）-12865483.29-16246784.80

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-29061970.48-21481666.11

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-2214673.28-3897137.30

存货的减少（增加以“－”号填列）25345907.22104025.25

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-138903745.38-222918111.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-84609031.77-33496947.02

其他-201215.06

经营活动产生的现金流量净额181781670.59139008141.71

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1953592311.681853457584.29

减：现金的期初余额1853457584.291863619143.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额100134727.39-10161558.94

2.现金和现金等价物的有关信息

现金和现金等价物的披露项目期末余额期初余额

一、现金1953592311.681853457584.29

其中：库存现金686.3614572.42

82甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

现金和现金等价物的披露项目期末余额期初余额

可随时用于支付的银行存款1953591625.321853443011.87可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额1953592311.681853457584.29

（五十六）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金42947.227.0288301867.42

其中：美元42947.227.0288301867.42续表项目期初外币余额折算汇率期初折算人民币余额

货币资金36025.077.1884258962.61

其中：美元36025.077.1884258962.61

（五十七）所有权或者使用权资产受到限制的资产项目期末账面价值期初账面价值受限原因

货币资金19619195.7433290724.92保证金、监管资金等

固定资产12518459.0613551661.10抵押贷款

合计32137654.8046842386.02

(五十八)租赁本公司作为承租人

（1）使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、（十四）、（二十三）。

（2）计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用1118529.81

（3）与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出10269662.73

合计——

七、研发支出

83甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（一）按费用性质列示项目本期金额上期金额

职工薪酬78460860.3691704292.72

直接材料364978.371321945.43

差旅费2635334.362525253.17

折旧费1043411.901435596.95

无形资产摊销费2129218.032563463.53

办公费991253.951002470.35

技术服务费7437310.897570133.03

其他费用5464027.938963812.38

合计98526395.79117086967.56

其中：费用化研发支出96103459.1898882540.92

资本化研发支出2422936.6118204426.64

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额其确认为无形资内部开发支出转入当期损益他产

2022-采购-98水利水电

工程征地移民实物调查278000.00278000.00系统开发

企业管理系统215299.91215299.91

2023-SJL-12航站楼监

22925.5122925.51

理工作创新研究资源化大宗利用煤矸石

制备高活性绿色低碳胶1072158.81346170.81418329.61凝材料技术成果转化岩土质文物修复材料国

产化关键技术创新产业413976.1152661.33466637.44化古建筑及文物修复粉体

376202.50376202.50

材料关键技术攻关研究新型可移动装配式轻钢

结构厂房设计及施工关280108.73280108.73键技术应用研究兰州九州地区大厚度填

土场地旋挖钻孔灌注桩268967.35268967.35施工质量控制技术研究利用重晶石研发防辐射

264067.34264067.34

墙材制品关键技术研究煤基固废资源化开发新

型高活性胶凝材料关键257792.87257792.87技术研究与产业化示范锌氧压浸出釜柔性耐高

温耐腐蚀隔离层的研制216374.58216374.58与应用研究保温装饰板外墙外保温

206830.61206830.61

应用技术研究

84甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额其确认为无形资内部开发支出转入当期损益他产建筑保温装饰板缺陷分

185645.56185645.56

析与安全应用关键技术既有建筑外墙外保温修

176628.62176628.62

复关键技术研究岩土质文物加固修复基

本材料行业标准编制项174505.35174505.35目既有建筑外墙外保温修

159372.21159372.21

复关键技术研究高性能特种胶凝材料团

143722.40143722.40

体标准盐渍土环境耐腐蚀混凝

136150.93136150.93

土应用技术研究利用重晶石研发防辐射

130977.62130977.62

墙材制品关键技术研究一种新型甲醛处理剂的

93424.7193424.71

研发（郭跃明高层建筑基础加固与顶

92701.0292701.02

升施工控制方法重晶石防辐射墙材制品

88397.0788397.07

-团体标准资源化利用工业石膏开

发高强生态墙材制品关55308.1255308.12键技术研究与应用高墩大跨多塔矮塔斜拉

桥的施工质量控制关键1044427.271044427.27技术研究多塔斜拉桥施工结构安

918702.79918702.79

全风险控制关键技术国资监管信息平台阳光

3165885.00234510.003400395.00

采购系统甘肃智慧阳光采购平台

282510.00519094.48801604.48

微信小程序

库存管理系统1067918.031067918.03企业采购要素智能化与

大数据系统电子档案系199950.00199950.00统

智慧阳光采购平台AI大

1070550.001070550.00

模型辅助评审系统

合计11788981.022422936.614683612.945478532.144049772.55

（三）重要外购在研项目

报告期内，公司未发生重要外购研发情况。

八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并本公司报告期内无非同一控制下企业合并。

（二）同一控制下企业合并本公司报告期内无同一控制下企业合并。

（三）其他原因的合并范围变动

85甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司与子公司甘肃省招标咨询集团有限责任公司、子公司甘肃省水利水电勘测设计研究院有限责任公司共同出资设立子公司甘肃咨询集团生态环境有限公司。子公司甘肃土木工程科学研究院有限公司出资设立全资子公司甘肃筑创工程有限公司，为三级子公司。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名注册资本注册持股比例(%)主要经营地业务性质取得方式称（万元）地直接间接甘肃省兰州市城西部（甘肃）关区东岗西路街甘肃省同一控制下

规划咨询有100000.00工程管理服务100.00道平凉路284号兰州市企业合并限公司

1楼105室

甘肃省水利甘肃省兰州市城水电勘测设甘肃省同一控制下

24200.00关区平凉路284工程勘察活动100.00

计研究院有兰州市企业合并号限责任公司甘肃省建筑兰州市城关区静甘肃省同一控制下

设计研究院8000.00工程设计活动100.00宁路81号兰州市企业合并有限公司甘肃省城乡甘肃省兰州市城规划设计研关区北滨河东路甘肃省同一控制下

7890.00工程设计活动100.00

究院有限公56号兰州市企业合并司甘肃土木工甘肃省兰州市城甘肃省同一控制下

程科学研究6391.00关区段家滩工程设计活动100.00兰州市企业合并院有限公司1188号甘肃省交通甘肃省兰州市城甘肃省同一控制下

工程建设监1000.00关区和平新村咨询与调查100.00兰州市企业合并理有限公司127号甘肃省招标甘肃省兰州市城甘肃省信息技术咨询服同一控制下

咨询集团有5000.00关区高新飞雁街100.00兰州市务企业合并

限责任公司118号1-19层甘肃省建设甘肃省兰州市安甘肃省同一控制下

监理有限责5993.00宁区建宁东路工程监理服务100.00兰州市企业合并任公司3001号20楼

（二）子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

甘肃省水利水电勘测设计院有限责任公司收购李子斌、郭玉刚合计持有的西部（甘肃）生

态环境工程有限公司15%的股权，甘肃工程咨询集团股份有限公司控股变更为100%。

（三）在合营安排或联营企业中的权益

1.重要的联营企业基本情况

持股比例（%）投资的会公司名称主要经营地注册地业务性质计处理方直接间接法丝绸之路信息港股份有甘肃省兰州甘肃省兰州互联网和相

8.64权益法

限公司市兰州新区市关服务

86甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

持股比例（%）投资的会公司名称主要经营地注册地业务性质计处理方直接间接法新能源投资古浪县雍和新能源投资甘肃省武威甘肃省武威

开发、运营30.00权益法有限责任公司市古浪县市管理建设工程设甘肃电通电力工程设计甘肃省兰州甘肃省兰州

计、技术服10.00权益法咨询有限公司市七里河区市务工程造价咨兰州启峰项目管理有限甘肃省兰州甘肃省兰州

询、项目管43.24权益法公司市安宁区市理及咨询

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目兰州启峰项目管理甘肃电通电力工程丝绸之路信息港股古浪县雍和新能源有限公司设计咨询有限公司份有限公司投资有限责任公司

流动资产184971839.78518746031.75609475257.60374893619.80

非流动资产17834122.53449575696.35361552725.41

资产合计184971839.78536580154.281059050953.95736446345.21

流动负债222339571.92328138240.17123963763.93

非流动负债9877.13101306698.88245960000.00

负债合计222349449.05429444939.05369923763.93

少数股东权益65493945.15

归属于母公司股东权益184971839.78314230705.23564112069.75366522581.28按持股比例计算的净资

79987822.6131423075.7148887317.46109956774.38

产份额

调整事项5819713.02

其中：商誉内部交易未实现利润

其他5819713.02对联营企业权益投资的

79987822.6137242788.7348887317.46109956774.38

账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入1054040054.86295540414.1185232755.52

财务费用-1.73-1389682.84840416.598221425.55

所得税费用18238712.457461756.274165301.87

净利润1.7355791912.1611797303.5723603377.28终止经营的净利润

87甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额/本期发生额项目兰州启峰项目管理甘肃电通电力工程丝绸之路信息港股古浪县雍和新能源有限公司设计咨询有限公司份有限公司投资有限责任公司其他综合收益

综合收益总额1.7355791912.1611797303.5723603377.28本年度收到的来自联营

520486.94

企业的股利续表

期初余额/上期发生额项目兰州启峰项目管理甘肃电通电力工程丝绸之路信息港股古浪县雍和新能源有限公司设计咨询有限公司份有限公司投资有限责任公司

流动资产184971831.18445735016.08516701261.38318897548.50

非流动资产17937928.87423076519.48387626505.03

资产合计184971831.18463672944.95939777780.86706524053.53

流动负债204937591.17286449821.3141284849.53

非流动负债177603.8780199248.22322320000.00

负债合计205115123.04366649069.53363604849.53

少数股东权益57547245.19

归属于母公司股东权益184971831.18258557821.91515581466.14342919204.00按持股比例计算的净资

79987818.8926025843.5444677472.72102875761.20

产份额

调整事项10510905.43

其中：商誉内部交易未实现利润

其他10510905.43对联营企业权益投资的

79987818.8936536748.9744677472.72102875761.20

账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入574012151.64370642325.90108005256.87

财务费用-2.98-2615425.69-1377788.0710407450.05

所得税费用5244230.772916817.269908401.66

净利润2.9823410494.5319905101.5251689173.42终止经营的净利润其他综合收益

88甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期初余额/上期发生额项目兰州启峰项目管理甘肃电通电力工程丝绸之路信息港股古浪县雍和新能源有限公司设计咨询有限公司份有限公司投资有限责任公司

综合收益总额2.9823410494.5319905101.5251689173.42本年度收到的来自联营

2317526.97

企业的股利

（四）重要的共同经营主体本公司本期无重要的共同经营主体。

十、政府补助

1.报告期末无按应收金额确认的政府补助。

2.涉及政府补助的负债项目

本期计入其他其他与资产/收补助项目期初余额本年增加期末余额收益变动益相关陇原青年英才资助

121690.509997.00111693.50与收益相关

资金微波辐照降低黄土

60000.0034242.1525757.85与收益相关

湿陷性机理研究黄河可供水量分配方案调整及南水北调西线背景下甘肃

40000.0040000.00与收益相关

省水—能源—粮食

—生态耦合系统协同安全发展研究甘肃破解用水难题

需要重点关注的问47169.8147169.81与收益相关题研究

合计121690.50147169.8191408.96177451.35--

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本期金额上期金额

其他收益14669456.3015121952.30

营业外收入12747.09

合计14682203.3915121952.30

政府补助明细如下：

项目本期金额上期金额

稳岗补贴2420981.781752156.23

科技与高新项目补助3414242.153903817.03

研究经费补助7507500.007507500.00

以工代训补助21517.13

89甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

其他1339479.461936961.91

合计14682203.3915121952.30

十一、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司

的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。

被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充分，满足公司基建项目及各类短期融资需求。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司期末外币货币性项目汇率的变动不会对本公司造成风险。

3、其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不会面临市场价格的风险。

（三）流动性风险

90甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十二、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（二）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（三）应收款项融资5883627.975883627.97

持续以公允价值计量的资产总额5883627.975883627.97

（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值;以公允价值计量且变动计入当期损益的银行理财产品为不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术的输入值为发行人的预期合同利率;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资为本公司对外背书比例较高的公司应收票据分类所致。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、应收票据、

其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十三、关联方关系及其交易

91甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（一）本公司母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比

元）

（%）例（%）

国有资本（股权）管

理和融资业务，产业整合和投资业务，基甘肃省国有资产

金投资和创投业务，投资集团有限公甘肃兰州1231309.9944.1744.17上市股权管理和运营司业务，有色金属材料的批发和零售，以及经批准的其他业务等

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”的披露。

（三）本企业的合营或联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”的披露

（四）本公司其他关联方关联方名称关联方关系甘肃省电力投资集团有限责任公司及下属企同受母公司控制业兰州佛慈医药产业发展集团有限公司及下属同受母公司控制企业甘肃科技投资集团有限公司及下属企业同受母公司控制甘肃药业投资集团有限公司及下属企业同受母公司控制

甘肃国投国企混改基金（有限合伙）同受母公司控制甘肃兴陇资本管理有限公司及下属企业同受母公司控制甘肃国开投资有限公司同受母公司控制甘肃兴陇基金管理有限公司同受母公司控制甘肃省工业交通投资有限公司及下属企业同受母公司控制兰州三毛实业有限公司及下属企业同受母公司控制甘肃陇菀物产有限公司及下属企业同受母公司控制甘肃省农垦集团有限责任公司及下属企业同受母公司控制甘肃电气装备集团有限公司及下属企业同受母公司控制甘肃资产管理有限公司及下属企业同受母公司控制兰州兰石集团有限公司及下属企业同受母公司控制金川控股有限公司及下属企业同受母公司控制金川集团股份有限公司及下属企业同受母公司控制

92甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方名称关联方关系天水长城果汁集团股份有限公司及下属企业同受母公司控制

酒泉钢铁（集团）有限责任公司母公司其他股东

（五）关联方交易

1.销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期金额上期金额

甘肃电通电力工程设计咨询有限公司勘察、工程施工2706935.846905643.42

审图、勘察、设计、

兰州电机股份有限公司84905.6675471.70监理

兰州兰电电机有限公司勘察94339.62

甘肃大禹水电投资咨询有限责任公司设计服务473070.29439695.73

甘肃大禹西大河水电开发有限公司设计服务119611.12104857.33

甘肃电气装备集团工业工程有限公司设计服务778301.88820754.72

甘肃省建材科研设计院有限责任公司咨询、勘察设计18556.6013350.94

兰州三毛纺织（集团）有限责任公司工程施工1447054.21

兰州三毛纺织服饰有限公司代理、中标服务377.36

西北永新涂料有限公司前期咨询87735.84

武威江河水电开发有限责任公司技术服务466632.81506179.70

甘肃陇神戎发药业股份有限公司工程咨询服务77641.5117452.83

甘肃金科峰农业装备工程有限责任公司勘察、监理费59867.46

甘肃慧盾数字化工控安全有限公司技术、招标服务217786.80

甘肃长开安装工程有限公司招标服务158374.53

天水长城开关厂集团有限公司监理、招标服务47169.81402160.38

甘肃普安康药业有限公司勘察服务860000.0150377.36

监理、造价、招标服

甘肃省膜科学技术研究院有限公司35849.0564713.21务

天水电气传动研究所集团有限公司招标服务2281216.042358.49

天水长城控制电器有限责任公司招标服务29613.21

金川集团工程建设有限公司检测、招标服务24056.612505182.08

甘肃省科学器材有限责任公司招标服务42508.50

甘肃省农垦房地产综合开发有限公司审图、设计服务155300.85390860.38

93甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期金额上期金额

甘肃中部物资储运有限公司咨询服务28301.89

甘肃省投置业集团有限公司监理服务283018.8773255.66

甘肃省机械科学研究院有限责任公司招标服务2830.19

甘肃电投常乐发电有限责任公司检测、工程施工2246149.92523384.91

甘肃电投炳灵水电开发有限责任公司监理、设计服务474504.94238679.25

兰州佛慈医药产业发展集团有限公司检测服务94339.62

甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司检测勘察、设计服务1105696.73242301.89

甘肃西兴能源投资有限公司检测、设计服务47169.81461320.75

甘肃陇投燃气有限责任公司监理、前期咨询789462.63

甘肃电投武威热电有限责任公司勘察设计服务34056.60

甘肃紫金云大数据开发有限责任公司监理费、造价服务349528.31

甘肃电投金昌发电有限责任公司检测、监理服务1356226.431563207.58

甘肃省农垦集团有限责任公司设计服务49245.28485660.38

甘肃艾利特新材料有限责任公司监理、工程咨询215094.34752358.50

金昌市诚信工程建设监理有限公司监理、招标服务658301.88348044.33

甘肃泓瑞工程造价咨询有限公司监理、工程造价750730.19

甘肃双冠水电投资有限公司设计服务243396.23376415.09

甘肃电投河西水电开发有限责任公司前期咨询1543826.99517924.52

玉门市宏远实业有限责任公司设计服务188679.25

甘肃药业集团医药大健康产业发展有限公司招标服务2358.49

甘肃电气装备集团新能源工程有限公司招标服务23584.91

金昌市金建众昇建筑劳务有限公司招标服务2830.18

永新国信（甘肃）高新技术产业有限公司招标服务7075.47

丝路信息港云计算科技有限公司招标服务48784.92

兰州佛慈医疗科技有限公司招标服务5660.38

甘肃陇能物业管理有限责任公司招标服务33584.91

甘肃省安全生产科学研究院有限公司招标服务8490.57

甘肃电气装备集团水利水电工程有限公司招标服务90104.31

94甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期金额上期金额

甘肃金泥干法乙炔有限责任公司前期咨询45283.02

临夏腾锦新能源开发有限公司前期咨询1997836.2537735.85

甘肃省工业交通投资有限公司前期咨询56603.77

甘肃药业投资集团有限公司软件销售维护28301.89

甘肃甘味产业发展有限公司代理服务4716.982250.94

检测、监理、工程施

金川集团股份有限公司1169377.362214055.83工

检测、勘察、招标服

金川镍钴研究设计院有限责任公司300943.401720440.57务

检测、设计、工程施

兰州金川科技园有限公司25713296.805284990.15工

金昌市建衡工程质量检测有限责任公司检测服务893587.74415544.64

甘肃金川集团房地产开发有限公司检测服务28301.89

金川集团机械制造有限公司招标服务119482.17

金昌镍都矿山实业有限公司技术服务471.70

金川集团精密铜材有限公司技术服务471.70

金川集团物流有限公司招标服务1415.09

金川集团镍钴有限公司工程造价咨询174528.30

酒泉钢铁（集团）有限责任公司检测59981.14

兰州三毛实业有限公司设计服务564905.66

甘肃金创绿丰环境技术有限公司咨询服务、检测服务95283.02

天水长城果汁饮料有限公司审图、咨询35377.36

山丹县芋兴粉业有限责任公司审图费3992.45

兰州兰石建筑设计有限公司设计、咨询5452.83

监理、造价、招标服

甘肃星火智能数控机床有限公司791273.59务

甘肃工交投坎峰水电开发有限责任公司监理84905.66

兰州助剂厂股份有限公司勘察67924.53

2.采购商品、接收劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期金额上期金额

兰州三毛纺织服饰有限公司购买工服1754121.171952791.18

甘肃省建材科研设计院有限责任公司工程检测服务28963.36

95甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

金川集团股份有限公司住宿服务3158.49

丝路创远（甘肃）科技有限公司会议系统建设79646.02

“三重一大”动态监

丝路信息港云计算科技有限公司110754.72110754.72测系统运维服务

3.关联租赁情况

本公司作为承租方本期确认租赁上期确认租赁出租方名称承租方名称租赁资产情况

收入/费用收入/费用甘肃陇菀物产有限公甘肃省水利水电勘测设

办公楼租赁618031.20618031.20司计研究院有限责任公司甘肃陇菀物产有限公甘肃省建筑设计研究院

办公楼租赁1036147.161036147.16司有限公司甘肃陇菀物产有限公甘肃土木工程科学研究

办公楼租赁401284.40401284.40司院有限公司

4.关键管理人员报酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬3891776.454095503.67

（六）关联方应收应付款项

1.应收项目

期末金额期初余额项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备兰州电机股份

应收票据80000.00有限公司甘肃大禹西大

应收账款河水电开发有237936.5617454.27278413.63172822.30限公司甘肃电气装备

应收账款集团工业工程350000.00175000.00350000.00105000.00有限公司兰州电机股份

应收账款293161.60187029.28203161.60151580.80有限公司兰州精细化工

应收账款36400.0014440.0036400.0013220.00有限责任公司兰州兰电电机

应收账款36400.001727.706227.701232.16有限公司兰州兰电物业

应收账款58800.0018200.0058800.006440.00管理有限公司兰州新区科技

应收账款创新城房地产19000.0019000.0019000.0015200.00开发有限公司

96甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期末金额期初余额项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备武威江河水电

应收账款开发有限责任1810012.29388381.571315381.51181056.30公司甘肃电通电力

应收账款工程设计咨询1766123.20147628.225189798.30376612.13有限公司天水长城开关

应收账款厂集团有限公40000.004000.0040000.002000.00司陇南长城果汁

应收账款37500.001875.00饮料有限公司秦安长城果汁

应收账款37500.001875.00饮料有限公司庆阳宁州长城

应收账款37500.001875.00果汁有限公司丝绸之路信息

应收账款港股份有限公580000.00143556.11580000.0084000.36司甘肃大禹水电

应收账款投资咨询有限967531.9871680.47466077.4723303.87责任公司甘肃工交投坎

应收账款峰水电开发有25420.003876.0010420.001042.00限责任公司甘肃省建材科

应收账款研设计院有限22100.006105.0020000.002000.00责任公司甘肃金科峰农

应收账款业装备工程有50719.505071.9550719.502535.98限责任公司兰州三毛纺织

应收账款（集团）有限责584864.3158486.431341203.8067060.19任公司甘肃省农垦房

应收账款地产综合开发574356.8052256.94607181.9031104.10有限公司甘肃中部物资

应收账款30000.003000.0030000.001500.00储运有限公司甘肃电投金昌

应收账款发电有限责任479382.0047938.20479382.0023969.10公司甘肃电投常乐

应收账款发电有限责任230227.1523022.70169600.008485.00公司甘肃电投炳灵

应收账款179394.0010969.70195000.009750.00水电开发有限

97甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期末金额期初余额项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备责任公司甘肃电投张掖

应收账款发电有限责任811616.5240580.83公司甘肃艾利特新

应收账款材料有限责任60000.003000.00260000.0013000.00公司甘肃省膜科学

应收账款技术研究院有3000.00300.003000.00150.00限公司甘肃省农垦集

应收账款团有限责任公49200.002460.00司甘肃陇投燃气

应收账款6000.00300.00528821.6826441.08有限责任公司甘肃甘味产业

应收账款2386.00119.30发展有限公司甘肃汇能安北

应收账款178592.40142873.92203678.36101839.18风电有限公司甘肃条山农工

应收账款商（集团）有限40000.0012000.00责任公司甘肃省投置业

应收账款151518.71151518.71151518.71121214.97集团有限公司兰州佛慈医药

应收账款产业发展集团98344.0079709.60128344.0052223.60有限公司甘肃电投河西

应收账款水电开发有限20000.006000.0020000.002000.00责任公司甘肃电投大容

应收账款神树发电有限680000.00530000.00880000.00530000.00责任公司甘肃农垦宾馆

应收账款133606.00133606.00133606.00133606.00有限责任公司甘肃紫金云大

应收账款数据开发有限20000.0020000.0020000.0016000.00责任公司金川集团股份

应收账款72218.507221.85102218.505110.93有限公司兰州金川科技

应收账款876409.9793820.501736646.7099682.34园有限公司金昌市建衡工

应收账款程质量检测有218700.0010935.00113964.485698.22限责任公司

98甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期末金额期初余额项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备金川集团工程

应收账款233713.04107140.11225213.0467653.30建设有限公司酒泉钢铁（集应收账款团）有限责任公487394.1084018.882114433.58148471.68司金川集团镍合

应收账款35000.0010500.0035000.003500.00金有限公司金川镍钴研究

应收账款设计院有限责1140000.0057000.00任公司金昌红泉膨润

应收账款土有限责任公44000.0010750.009000.009000.00司金川集团镍钴

应收账款185000.00148000.00185000.009250.00有限公司甘肃普安康药

应收账款17800.00890.00业有限公司兰州佛慈制药

应收账款14160.00708.00股份有限公司兰州兰石建筑

应收账款1675440.80167255.081712766.8085638.34设计有限公司兰州兰石集团

应收账款3785496.881543932.695861409.881239228.43有限公司兰州兰石重型

应收账款装备股份有限342982.6018698.2636807.601840.38公司兰州兰石超合

应收账款金新材料有限160000.0048000.00287000.0028700.00公司兰州兰石爱特

应收账款互联科技有限106000.0010600.00235200.0011760.00公司古浪兰石新能

应收账款489750.0024487.50源有限公司兰州三毛实业

应收账款299000.0014950.00有限公司临夏腾锦新能

应收账款源开发有限公238344.1111917.21司甘肃双冠水电

应收账款258000.0012900.00投资有限公司天水长城果汁

应收账款37500.001875.00饮料有限公司甘肃电投九甸

应收账款峡水电开发有486686.5024334.33限责任公司

99甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期末金额期初余额项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备甘肃亚盛实业

应收账款（集团）股份有436703.2234170.32限公司甘肃省国有资

应收账款产投资集团有150000.007500.00限公司甘肃金创绿丰

应收账款环境技术有限4000.00200.00公司兰州合力建设

应收账款58140.002907.00管理有限公司其他应收金川集团股份

10000.001000.0010000.00500.00

款有限公司酒泉钢铁（集其他应收

团）有限责任公16400.00820.001000.0050.00款司兰州金川科技

合同资产2192890.00109644.501360404.9068020.25园有限公司甘肃艾利特新

合同资产材料有限责任218000.0010900.00公司甘肃普安康药

合同资产109200.005460.00业有限公司甘肃电投金昌

合同资产发电有限责任909000.0045450.00公司金川集团股份

合同资产516400.0025820.00有限公司金昌市建衡工

合同资产程质量检测有81269.714063.49限责任公司酒泉钢铁（集预付账款团）有限责任公500.00500.00500.00司

2.应付项目

科目名称关联方名称期末余额期初余额

其他应付款甘肃电气装备集团车辆工程有限公司161550.00

其他应付款甘肃慧盾数字化工控安全有限公司12797.00

其他应付款甘肃陇菀物产有限公司9674423.559674423.55

其他应付款甘肃省建材科研设计院有限责任公司500.00

其他应付款甘肃药业集团医药大健康产业发展有限30000.0030000.00公司

100甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

科目名称关联方名称期末余额期初余额

其他应付款兰州三毛纺织服饰有限公司10627.2010627.20

其他应付款天水长城果汁饮料有限公司10000.00

其他应付款天水长城开关厂集团有限公司6401.00

其他应付款天水长城控制电器有限责任公司7500.001000.00

其他应付款丝绸之路信息港股份有限公司92500.0092500.00

其他应付款甘肃创翼检测科技有限公司1000.002500.00

其他应付款甘肃药业集团科技创新研究院有限公司5000.00

其他应付款金川集团机械制造有限公司100000.00601000.00

其他应付款金川集团物流有限公司50000.00

其他应付款金川集团工程建设有限公司50000.00

其他应付款金昌镍都矿山实业有限公司500.00

其他应付款金川集团精密铜材有限公司500.00

其他应付款甘肃电投九甸峡水电开发有限责任公司28000.0028000.00

其他应付款甘肃省农垦建筑工程有限责任公司48860.00

其他应付款甘肃药业集团科技创新研究院有限公司5000.00

其他应付款酒泉钢铁（集团）有限责任公司8000.00

应付账款甘肃陇菀物产有限公司437400.005619402.40

应付账款甘肃陇能物业管理有限责任公司322500.00430000.00

应付账款甘肃省投置业集团有限公司346361.4028274.40

应付账款天水电气传动研究所集团有限公司2281.202281.20

应付账款兰州三毛纺织服饰有限公司1641466.17768585.00

应付账款甘肃省建材科研设计院有限责任公司11840.71

应付账款甘肃蔚蓝建科新材料股份有限公司239412.00239412.00

应付账款兰州金川科技园有限公司134010.98

合同负债丝绸之路信息港股份有限公司10000.00

合同负债甘肃电投金昌发电有限责任公司625500.00590094.34

合同负债甘肃鑫汇风电开发有限责任公司47169.81

合同负债甘肃电投河西水电开发有限责任公司656603.77

合同负债玉门市宏远实业有限责任公司188679.25

101甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

科目名称关联方名称期末余额期初余额

合同负债甘肃长开安装工程有限公司6423.00

合同负债甘肃电投武威热电有限责任公司44116.0346762.99

合同负债金川集团机械制造有限公司6800.00

合同负债兰州兰石集团有限公司115094.34

(七)关联方承诺

承诺方：甘肃省国有资产投资集团有限公司；2018年公司以发行股份方式向甘国投购买

所持甘肃工程咨询集团有限公司100%股权(以下简称“本次交易”)。2018年8月6日、2018年8月31日甘国投就本次交易做出相关承诺，承诺期届满尚有部分承诺不能按期履行，根据中国证监会《上市公司监管指引第4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》的相关规定，甘国投延期履行其就本次交易尚未完全履行的承诺并做出新的承诺，具体情况如下：

1.原承诺情况

(1)就本次交易涉及的标的公司下属子公司划拨用地及无证房产，本公司将积极与相关政

府部门沟通，办理划拨土地转为出让土地的手续以及有关房屋的所有权证书，并承诺在本次重组完成后三年内办理完毕相关权属证书。

(2)三年承诺期内，若因第三人主张权利或行政机关行使职权导致标的公司无法正常使用

该等房产、土地，或者因使用该等房产、土地被有权政府部门处以罚款、或者被有关当事人追索产生损失，影响标的公司正常使用相关房产、土地，使其生产经营活动受到不利影响的，本公司将采取相应措施，保障各相关企业业务经营持续正常进行的情况下，于不利影响因素发生之日起的3个月内，安排相同或相似条件的房屋、土地供相关企业使用，并据实向相关企业支付由此产生的全部费用，包括但不限于搬迁过程中的人员工资、搬运费、交通费、装修费、停业损失以及罚款等。

(3)三年承诺期满未能办理完毕相关权属证书的，将委托资产评估机构对未办理权属证书

的该等土地、房产进行评估，并以现金回购该等土地、房产；或按照评估价值补足同等地段具有产权证书的房产、土地的价值差额；或提供相同或相似条件的房屋、土地，按照评估值与相关瑕疵资产进行置换。具体补偿方案由本公司与上市公司董事会共同制定，并于三年承诺期满后3个月内实施。

2.承诺履行情况

甘国投承诺办理不动产权证的房产共有 7 处，即：高新飞雁街 118 号 1 处，陇能家园 B 区

1处、安宁科教城2处、静宁路61-65号1处、静宁路81号1处、元富大厦1处。

截至 2025年 12月 27日，已完成高新飞雁街 118 号 1 处、陇能家园 B 区 1处、安宁科教城2处、静宁路61-65号1处、元富大厦1处及静宁路81号（非人防区域）1处的房产证

102甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

办理工作并取得不动产权证；静宁路81号（人防区域）房产已经资产评估机构对该房产评估

后按评估价值由甘国投委托下属全资子公司甘肃陇菀物产有限公司完成现金回购。至此，甘国投承诺的无证房产办证事宜已按承诺全部履行完毕。

十四、承诺及或有事项

（一）承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。

（二）或有事项

1.公司或下属子公司作为被告或被起诉人的诉讼事项

（1）兰州建投房地产开发有限公司诉中铁二十局集团第六工程有限公司、城乡规划院建

设工程合同纠纷。2024年11月15日，兰州市城关区人民法院做出（2023）甘0102民初3791号一审判决，判决被告甘肃省城乡规划设计研究院有限公司赔偿原告兰州建投房地产开发有限公司经济损失1725748.00元，案件受理费10000.00元；根据上述判决本公司已计提预计负债。2024年11月30日，城乡规划院不服该判决上诉至兰州市中级人民法院。2026年2月3日，召开技术专家论证会。

（2）甘肃陇中药业有限责任公司等诉甘肃工程建设监理有限公司建设工程施工合同纠纷。

2024年12月20日白银市中院作出（2022）甘04民初20号一审判决；一审判决工程监理承担

工程维修费1230.38万元、鉴定费154.76万元，并承担案件受理费6.97万元，根据上述判决本公司已计提预计负债。甘肃省高院于2025年11月27日作出（2025）甘民终63号民事判决，驳回上诉，维持原判。工程监理向最高法第六巡回法庭提交再审申请，2026年3月16日，最高人民法院受理并立案审查。2026年2月10日、2月11日被执行228.74万元。

（3）兰州新区职业教育园区建设投资发展有限公司诉甘肃第三建设集团有限公司建设工

程施工合同纠纷案（城乡规划院为案外人）。2024年4月29日，城乡规划院收到兰州新区人民法院传票、民事起诉状，本案于2024年10月15日开庭；2025年8月13日，城乡规划院收到兰州新区人民法院民事判决书（2024）甘0191民初57号，判决城乡规划院不承担责任；

2025年12月3日，兰州新区职业教育园区建设投资发展有限公司、甘肃第三建设集团有限公

司提起上诉；2025年12月22日，在兰州市中级人民法院开庭审理；2026年2月21日，兰州市中级人民法院作出判决书（2025）甘01民终5989号，本案终审，判定城乡规划院无责任。

十五、资产负债表日后事项

（一）利润分配情况

公司拟以截止2025年12月31日公司总股本464829452股为基数，向全体股东每10股派发现金红利:0.40元（含税），派发现金红利总额约为1859.32万元，剩余未分配利润结转至下一年度，送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

（二）资产负债表日后其他事项

103甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

1.甘肃中天泰富商业地产经营管理有限公司诉子公司城乡规划院、建研岩土兰州环球中

心项目建设工程合同纠纷4120.00万元。2026年1月19日一审开庭，各方质证；2026年3月30日兰州市城关区人民法院组织司法鉴定，现进入补充证据阶段，等待第二次开庭。

2.山西华盛建业有限公司与河南省中原建设有限公司买卖合同纠纷（建筑设计院为案外人）。长治潞州区法院先后于2025年1月22日作出(2022)晋0403执21号执行裁定书和(2022)晋0403执21号协助执行通知书，2025年10月21日作出(2025)晋0403执恢583号之二执行裁定书及(2025)晋0403执恢583号协助执行通知书，要求建筑设计院扣留长治黎都项目工程款6179971.85元。2025年12月22日，建筑设计院收到长治潞州区法院作出的(2025)晋0403执恢583号责令协助单位追款通知书，要求建筑设计院自收到通知之日起十五日内追回

6179971.85元款项，逾期拒不追回，将裁定建筑设计院向申请执行人承担责任，并视情节轻

重追究单位及相关负责人妨害执行的法律责任。长治潞州区法院2026年4月9日冻结建筑设计院17.43万元，建筑设计院协助执行。

3.四川陵江电力工程有限公司诉水利水电院工程施工合同纠纷122.65万元，2026年3月19日白银市平川区人民法院受理，尚未开庭审理。

十六、其他重要事项前期会计差错更正根据公司2026年3月27日第八届董事会第二十三次会议，董事会审议通过《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，公司对相关会计差错事项进行了调整，主要调整情况说明如下：

2024年11月15日，兰州市城关区人民法院作出(2023)甘0102民初3791号一审判决:子

公司甘肃省城乡规划设计研究院有限公司因建设工程合同纠纷，需向兰州建投房地产开发有限公司赔偿经济损失1725748.00元，并承担案件受理费10000.00元。

2024年12月20日，白银市中级人民法院作出(2022)甘04民初20号一审判决:子公司甘

肃工程建设监理有限公司因建设工程合同纠纷，需向甘肃陇中药业有限责任公司赔偿工程维修费12303805.80元、支付鉴定费1547629.22元，并承担案件受理费69722.26元。

公司应根据上述判决结果计提预计负债15656905.28元，同时调增2024年管理费用

79722.26元、营业外支出15577183.02元。

公司根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》以及《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定对上

述问题产生的前期会计差错进行更正，并对2024年度财务报表进行追溯调整。

本次前期会计差错更正对公司2024年度财务报表的影响

2024年度受影响的报表项目前后对比情况：

1.追溯调整对2024年度合并资产负债表期末余额的影响

104甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

受影响的各个比较期间报更正前更正后累积影响数表项目名称

递延所得税资产113208639.29115557175.082348535.79

非流动资产合计1820291016.441822639552.232348535.79

资产总计5501235733.505503584269.292348535.79

预计负债500900.7516157806.0315656905.28

非流动负债合计188589249.52204246154.8015656905.28

负债合计1662140920.781677797826.0615656905.28

未分配利润1579137578.251565829208.76-13308369.49归属于母公司所有者权益

3831635363.583818326994.09-13308369.49

合计

所有者权益合计3839094812.723825786443.23-13308369.49

负债和所有者权益总计5501235733.505503584269.292348535.79

2.追溯调整对2024年度合并利润表本期金额的影响

受影响的各个比较期间报更正前更正后累积影响数表项目名称

二、营业总成本1613321785.291613401507.5579722.26

管理费用336356320.97336436043.2379722.26三、营业利润（亏损以“－”

270738533.44270658811.18-79722.26号填列）

营业外支出6493895.3522071078.3715577183.02四、利润总额（亏损总额以

270984846.38255327941.10-15656905.28“－”号填列）

所得税费用40453927.8938105392.10-2348535.79五、净利润（净亏损以“－”

230530918.49217222549.00-13308369.49号填列）1.持续经营净利润（净亏损

230530918.49217222549.00-13308369.49以“-”号填列）

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号230224357.86216915988.37-13308369.49填列）

七、综合收益总额230549918.49217241549.00-13308369.49

（一）归属于母公司所有者

230243357.86216934988.37-13308369.49

的综合收益总额

（一）基本每股收益0.49530.4667-0.0286

（二）稀释每股收益0.49530.4667-0.0286

十七、母公司财务报表项目附注

(一）应收账款

1.按账龄披露

105甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄期末余额期初余额

1年以内19839422.0019373026.00

1至2年19373026.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

小计39212448.0019373026.00

减：坏账准备222662.2414000.00

合计38989785.7619359026.00

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额种类账面金额坏账准备计提账面价值

金额比例%金额

比例%按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

39212448.00100.00222662.240.5738989785.76

备的应收账款

其中：组合1280000.000.7128000.0010.00252000.00

组合238932448.0099.29194662.240.5038737785.76

合计39212448.00100.00222662.240.5738989785.76续表期初余额种类账面金额坏账准备计提账面价值

金额比例%金额

比例%按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备

19373026.00100.0014000.000.0719359026.00

的应收账款

其中：组合1280000.001.4514000.005.00266000.00

组合219093026.0098.5519093026.00

合计19373026.00100.0014000.000.0719359026.00

106甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

其中：组合1：

期末余额账龄坏账准备应收账款

金额计提比例%

1年以内

1至2年280000.0028000.0010.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计280000.0028000.0010.00续表期初余额账龄坏账准备应收账款

金额计提比例%

1年以内280000.0014000.005.00

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计280000.0014000.005.00

组合2：

期末余额账龄坏账准备应收账款

金额计提比例%

组合238932448.00194662.240.50

合计38932448.00194662.240.50

续：

107甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期初余额账龄坏账准备应收账款

金额计提比例%

组合219093026.00

合计19093026.00

3.本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期变动额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动单项计提的坏账准备按组合计提的

14000.00208662.24222662.24

坏账准备

合计14000.00208662.24222662.24

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款

应收账款占应收账款总坏账准备期末余债务人名称期末余额额比例额

甘肃土木工程科学研究院有限公司15497124.0039.5377485.62甘肃华强工程试验检测有限责任公

14015059.0035.7470075.30

司甘肃省水利水电勘测设计研究院有

7890565.0020.1239452.82

限责任公司

甘肃省交通工程建设监理有限公司1529700.003.907648.50

甘肃省水务投资集团有限公司280000.000.7128000.00

合计39212448.00100.00222662.24

（二）其他应收款项目期末金额期初余额应收利息

应收股利3402000.00

其他应收款64126912.95372439116.13

合计67528912.95372439116.13

1.应收股利

（1）应收股利情况

108甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额西部（甘肃）规划咨询有限公司3402000.00

小计3402000.00

减：坏账准备

合计3402000.00

（2）本公司本期无重要的账龄超过1年的应收股利。

2.其他应收款

(1)其他应收款按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内24248310.9787898975.91

1至2年4885671.8935213139.93

2至3年47327000.29

3至4年202000000.00

4至5年35000000.00

5年以上

小计64133982.86372439116.13

减：坏账准备7069.91

合计64126912.95372439116.13

(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

往来款项64113982.86371707159.91

备用金20000.00

其他731956.22

合计64133982.86372439116.13

(3)按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例%金额

例%按单项计提坏账准备

109甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例%金额

例%

按组合计提坏账准备64133982.86100.007069.910.0164126912.95

其中：组合120000.000.031000.005.0019000.00

组合264113982.8699.976069.910.0164107912.95

合计64133982.86100.007069.910.0164126912.95续表期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例%金额

例%按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备372439116.13100.00372439116.13

其中：组合1

组合2372439116.13100.00372439116.13

合计372439116.13100.00372439116.13

组合1：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内20000.001000.005.00

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计20000.001000.005.00续表期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例%

110甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计

组合2：

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例%

组合264113982.866069.910.01

合计64113982.866069.910.01续表期初余额项目

账面余额坏账准备计提比例%

组合2372439116.13

合计372439116.13

(4)本期坏账准备计提

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期内预整个存续期预期未来12个月预合计期信用损失（未信用损失（已发期信用损失发生信用减值）生信用减值）期初余额期初余额在本期变动

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

111甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期内预整个存续期预期未来12个月预合计期信用损失（未信用损失（已发期信用损失发生信用减值）生信用减值）

本期计提7069.917069.91本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额7069.917069.91

(5)本期计提、收回或转回坏账准备情况本期变动额类别期初余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动计提的坏账准

7069.917069.91

备

合计7069.917069.91

(6)按其他应收对象归集的期末前五名欠款单位占其他应坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄收款总额期末余额

比例%

甘肃省建设监理有限1年以内、

单位往来21000000.0032.74105000.00

责任公司4-5年甘肃省交通工程建设

单位往来13000000.004-5年20.2765000.00监理有限公司

甘肃土木工程科学研1-2年、4-5

单位往来10800000.0016.8454000.00究院有限公司年甘肃省城乡规划设计

单位往来8000000.001年以内12.4740000.00研究院有限公司甘肃省建筑设计研究

单位往来6600000.001年以内10.2933000.00院有限公司

合计--59400000.00--92.61297000.00

（三）长期股权投资

1.长期股权投资分类

期末余额类别账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1425291012.091425291012.09

112甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

对联营、合营公司投资49977864.0949977864.09其他投资

合计1475268876.181475268876.18续表期初余额类别账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1422291012.091422291012.09

对联营、合营公司投资45911284.0645911284.06其他投资

合计1468202296.151468202296.15

2.对子公司投资

本期增减变动减值本期减值准子公司准备减期初余额计提备少期末余额名称期初追加投资减值期末余余额投准备额资金额

西部(甘

肃)规划

1422291012.091422291012.09

咨询有限公司甘肃咨询集团

生态环3000000.003000000.00境有限公司

合计1422291012.093000000.001425291012.09

3．对联营企业的投资

本期增减变动减被投资单位期初余额权益法下确追加少其他综合收益认的投资损其他权益变动投资投调整益资

一、联营企业

丝绸之路信息3811604.58

港股份有限公44677472.72398240.16司

113甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动减被投资单位期初余额权益法下确追加少其他综合收益认的投资损其他权益变动投资投调整益资兰州宝石花医

疗器械有限公1233811.34-143264.71司

合计45911284.06254975.453811604.58续表本期增减变动被投资单位宣告发放期末余额减值准备现金股利计提减值准备其他或利润

一、联营企业丝绸之路信息港

48887317.46

股份有限公司兰州宝石花医疗

1090546.63

器械有限公司

合计49977864.09

（四）营业收入及营业成本本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务收入235849.06235849.0575471.7060377.36

其他业务收入19113283.8418077572.5517186628.1217204036.82

合计19349132.9018313421.6017262099.8217264414.18

（五）投资收益产生投资收益的来源本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益60186240.0066430000.00

权益法核算的长期股权投资收益254975.45-1251226.08其他权益工具投资股利收入可供出售金融资产在持有期间的投资收益银行理财产品收益

合计60441215.4565178773.92

1.按权益法核算的长期股权投资收益

114甘肃工程咨询集团股份有限公司2025年度财务报表附注

被投资单位本期发生额上期发生额

丝绸之路信息港股份有限公司398240.16-21558.05

兰州宝石花医疗器械有限公司-143264.71-1229668.03

合计254975.45-1251226.08

十八、补充资料

（一）非经常性损益明细表项目本期金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分808145.18计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助4375323.12除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

115