居然之家:2024年半年度财务报告

居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

居然之家新零售集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、未审会计报表

合并资产负债表...............................................3

母公司资产负债表..............................................5

合并利润表.................................................7

母公司利润表................................................9

合并现金流量表..............................................11

母公司现金流量表.............................................12

合并所有者权益变动表...........................................14

母公司所有者权益变动表..........................................18

二、财务报表附注（未经审计）.......................................23

2居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、未审会计报表合并资产负债表

编制单位：居然之家新零售集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2694617349.973568234357.80结算备付金拆出资金

交易性金融资产73168141.6075176646.10衍生金融资产

应收票据17583613.711440000.00

应收账款1370024590.251125023813.69

应收保理融资款331572373.94390647638.13应收款项融资

预付款项443087541.33353086465.02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款445709695.02344846481.52

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货638348065.47437721286.60

其中：数据资源

合同资产54419801.8153792467.20

发放贷款68149838.6373913732.64持有待售资产

一年内到期的非流动资产16702700.4216722066.58

其他流动资产405506515.81329477099.29

流动资产合计6558890227.966770082054.57

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款682132725.35680991513.28

长期股权投资830646498.14811823449.10其他权益工具投资

3居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他非流动金融资产135522995.44179063316.32

投资性房地产23016244917.5222946994009.19

固定资产2163661626.152232374367.66

在建工程372906459.68495821864.09生产性生物资产油气资产

使用权资产12046662737.7313107433574.13

无形资产679584393.01698762371.72

其中：数据资源

开发支出64400903.9251721763.82

其中：数据资源

商誉175926096.21175926096.21

长期待摊费用1541919324.291365759784.84

递延所得税资产1966981496.081862376679.82

其他非流动资产2294526567.592302156727.91

非流动资产合计45971116741.1146911205518.09

资产总计52530006969.0753681287572.66

流动负债：

短期借款1686002482.091447012432.61向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据197105379.48

应付账款521738481.86518757414.26

预收款项784599234.941125298546.84

合同负债527606243.24439396005.53卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬88421580.91206867351.46

应交税费291810210.49476870780.74

其他应付款3270553695.053396042942.39

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2780007967.502629961167.66

其他流动负债118569836.31108785594.80

流动负债合计10266415111.8710348992236.29

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非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3410288221.183437242800.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债14264557842.9115508172559.19

长期应付款775286808.67812113239.01长期应付职工薪酬

预计负债40883.50

递延收益4873329.095695087.31

递延所得税负债2636284924.222566770467.34其他非流动负债

非流动负债合计21091291126.0722330035036.35

负债合计31357706237.9432679027272.64

所有者权益：

股本6287288273.006287288273.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积8851514409.938867581488.46

减：库存股340730121.08340730121.08

其他综合收益309710265.49310264412.34专项储备

盈余公积390482589.35390482589.35

一般风险准备672367.93672367.93

未分配利润4628178754.894414119836.59

归属于母公司所有者权益合计20127116539.5119929678846.59

少数股东权益1045184191.621072581453.43

所有者权益合计21172300731.1321002260300.02

负债和所有者权益总计52530006969.0753681287572.66

法定代表人：汪林朋主管会计工作负责人：杨帆会计机构负责人：罗媛母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金53319415.4673084099.43交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款16465892.026780073.19

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应收款项融资

预付款项16080344.4228483724.02

其他应收款4217400710.653487721062.47

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产16733571.1619871497.00

流动资产合计4319999933.713615940456.11

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资39368170631.0039368170631.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产203482.97234554.63

在建工程198113.20198113.20生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产76406333.3277242323.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2694149.332997734.09

递延所得税资产169166941.52146957725.24

其他非流动资产273562250.00273562250.00

非流动资产合计39890401901.3439869363331.24

资产总计44210401835.0543485303787.35

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据149080553.77

应付账款3965743.853965743.85

预收款项107.88107.88

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合同负债

应付职工薪酬1882160.7930689388.08

应交税费422945.671347872.35

其他应付款1967700253.871177989719.45

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债66000000.0046000000.00其他流动负债

流动负债合计2189051765.831259992831.61

非流动负债：

长期借款243350381.1892000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计243350381.1892000000.00

负债合计2432402147.011351992831.61

所有者权益：

股本6287288273.006287288273.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积35211110068.3735211110068.37

减：库存股340730121.08340730121.08其他综合收益专项储备

盈余公积571042280.14571042280.14

未分配利润49289187.61404600455.31

所有者权益合计41777999688.0442133310955.74

负债和所有者权益总计44210401835.0543485303787.35合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入6346913274.036403425703.00

其中：营业收入6346913274.036403425703.00利息收入已赚保费

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手续费及佣金收入

二、营业总成本5648464099.095575555513.19

其中：营业成本4232197490.354020502684.08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加77316653.2572052583.46

销售费用564629000.11603197926.96

管理费用248669363.24272627552.63

研发费用14289874.9030058454.93

财务费用511361717.24577116311.13

其中：利息费用536902193.69564437378.71

利息收入46233470.9713596078.97

加：其他收益6844089.6613367533.53投资收益（损失以“—”号填-14171283.475400414.80

列）

其中：对联营企业和合营-15341919.972615922.77企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—-59475736.49-12214576.45”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-76448886.33-35531176.25填列）资产减值损失（损失以“—”号-211339.34-18724826.15

填列）资产处置收益（损失以“—”号394625137.70427472810.11填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）949611156.671207640369.40

加：营业外收入5392278.637786253.94

减：营业外支出122452532.8030418649.17四、利润总额（亏损总额以“—”号填

832550902.501185007974.17

列）

减：所得税费用223690746.07298629591.02

五、净利润（净亏损以“—”号填列）608860156.43886378383.15

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

608860156.43886378383.15号填列）

8居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润602742537.17866479374.53（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号6117619.2619899008.62填列）

六、其他综合收益的税后净额-791638.351465442.49

归属母公司所有者的其他综合收益-554146.851025809.74的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-554146.851025809.74合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-554146.851025809.74

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-237491.50439632.75税后净额

七、综合收益总额608068518.08887843825.64归属于母公司所有者的综合收益总

602188390.32867505184.27

额

归属于少数股东的综合收益总额5880127.7620338641.37

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.100.13

（二）稀释每股收益0.100.13

法定代表人：汪林朋主管会计工作负责人：杨帆会计机构负责人：罗媛母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入72990546.6337924528.32

减：营业成本48167493.7827603478.01

税金及附加-507762.8374865.04

销售费用18763223.6023110428.72

管理费用67377567.9755183672.00

研发费用0.000.00

9居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

财务费用27833248.2434980048.91

其中：利息费用21872028.9227414348.27

利息收入-6009951.66-3149320.86

加：其他收益184875.476000.00投资收益（损失以“—”号填

100000000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-378588.61

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）11163062.73-103021964.36

加：营业外收入85.4216314.65

减：营业外支出13.26650.00三、利润总额（亏损总额以“—”号填

11163134.89-103006299.71

列）

减：所得税费用-22209216.28-25751574.93

四、净利润（净亏损以“—”号填列）33372351.17-77254724.78

（一）持续经营净利润（净亏损以

33372351.17-77254724.78“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

10居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额33372351.17-77254724.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6470602322.286325365137.53

应收保理融资款净减少额69667757.1633089819.20

发放贷款净减少额4073694.9246566412.73客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金19213723.3124124353.84拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金247453797.54899887095.16

经营活动现金流入小计6811011295.217329032818.46

购买商品、接受劳务支付的现金3654202163.082905053942.11客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金736755031.59733477724.51

支付的各项税费668394950.04898881815.22

支付其他与经营活动有关的现金681881542.58719379104.75

经营活动现金流出小计5741233687.295256792586.59

经营活动产生的现金流量净额1069777607.922072240231.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金49836369.76134937020.03

取得投资收益收到的现金84296.662784492.03

处置固定资产、无形资产和其他长

2539735.057117037.36

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1086339.84

投资活动现金流入小计53546741.31144838549.42

购建固定资产、无形资产和其他长653729443.40751658817.18

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期资产支付的现金

投资支付的现金120913180.0061717618.61质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的1602732009.49现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1142821.13

投资活动现金流出小计775785444.532416108445.28

投资活动产生的现金流量净额-722238703.22-2271269895.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金15067812.329584700.00

其中：子公司吸收少数股东投资收15067812.329584700.00到的现金

取得借款收到的现金1511379232.532383611752.63

收到其他与筹资活动有关的现金226508625.0070590598.80

筹资活动现金流入小计1752955669.852463787051.43

偿还债务支付的现金1519693358.271089165505.05

分配股利、利润或偿付利息支付的

132033238.681389908166.29

现金

其中：子公司支付给少数股东的股25499100.4237632422.65

利、利润

同一控制下企业合并支付对价134300.00

支付其他与筹资活动有关的现金1050288283.151235325609.35

筹资活动现金流出小计2702014880.103714533580.69

筹资活动产生的现金流量净额-949059210.25-1250746529.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1231215.561465442.49影响

五、现金及现金等价物净增加额-602751521.11-1448310750.76

加：期初现金及现金等价物余额3106935515.954579860863.34

六、期末现金及现金等价物余额2504183994.843131550112.58母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金62990546.6340201871.77收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金9840601.22197217124.56

经营活动现金流入小计72831147.85237418996.33

购买商品、接受劳务支付的现金35764114.180.00

支付给职工以及为职工支付的现金54936958.4927687048.35

支付的各项税费924926.682408339.99

支付其他与经营活动有关的现金170533324.64486377774.77

经营活动现金流出小计262159323.99516473163.11

经营活动产生的现金流量净额-189328176.14-279054166.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长1786889.016283817.38

12居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1786889.016283817.38

投资活动产生的现金流量净额-1786889.01-6283817.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金194350381.18

收到其他与筹资活动有关的现金357752900.26

筹资活动现金流入小计194350381.18357752900.26

偿还债务支付的现金23000000.0034500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

0.001210756763.94

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计23000000.001245256763.94

筹资活动产生的现金流量净额171350381.18-887503863.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-19764683.97-1172841847.84

加：期初现金及现金等价物余额73084099.431881735018.92

六、期末现金及现金等价物余额53319415.46708893171.08

13居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合并所有者权益变动表本期金额

单位：元

2024年半年度

所有者权益合归属于母公司所有者权益少数股东权益计项目其他权益工具专其他综合收项一般风险其

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储准备他先续他备股债

一、上年期

6287288273.008867581488.46340730121.08310264412.34390482589.35672367.934414119836.5919929678846.591072581453.4321002260300.02

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

6287288273.008867581488.46340730121.08310264412.34390482589.35672367.934414119836.5919929678846.591072581453.4321002260300.02

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以-16067078.53-554146.85214058918.30197437692.92-27397261.81170040431.11“—”号填

列）

（一）综合

-554146.85602742537.17602188390.325880127.76608068518.08收益总额

（二）所有

者投入和减-16067078.53-16067078.53-7778289.15-23845367.68少资本

14居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．所有者

投入的普通-16067078.53-16067078.53-7778289.15-23845367.68股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

-388683618.87-388683618.87-25499100.42-414182719.29分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-388683618.87-388683618.87-25499100.42-414182719.29东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

15居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

6287288273.008851514409.93340730121.08309710265.49390482589.35672367.934628178754.8920127116539.511045184191.6221172300731.13

末余额上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目具专所有者权益合其他综合收项一般风险其少数股东权益

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计计其益储准备他先续他备股债

一、上年期

6529036899.008565841588.48340730121.08258167740.35356055813.24634341.554402340967.0519771347228.591008261289.0520779608517.64

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其

16居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

他

二、本年期

6529036899.008565841588.48340730121.08258167740.35356055813.24634341.554402340967.0519771347228.591008261289.0520779608517.64

初余额

三、本期增减变动金额

-241748626.00241430953.061025809.74-387338750.87-386630614.07-7709081.28-394339695.35（减少以“—”号填列）

（一）综合

1025809.74866479374.53867505184.2720338641.37887843825.64

收益总额

（二）所有

者投入和减-241748626.00241430953.06-317672.949584700.009267027.06少资本

1．所有者投

9584700.009584700.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他-241748626.00241430953.06-317672.94-317672.94

（三）利润-

-1253818125.40-37632422.65-1291450548.05

分配1253818125.40

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者

-（或股东）-1253818125.40-37632422.65-1291450548.05

1253818125.40

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

17居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

6287288273.008807272541.54340730121.08259193550.09356055813.24634341.554015002216.1819384716614.521000552207.7720385268822.29

末余额母公司所有者权益变动表本期金额

单位：元

18居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度

其他权益工具项目股本优永其他综专项其

其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续合收益储备他他股债

一、上年期末余额6287288273.0035211110068.37340730121.08571042280.14404600455.3142133310955.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额6287288273.0035211110068.37340730121.08571042280.14404600455.3142133310955.74

三、本期增减变动金-

额（减少以“—”号填-355311267.70355311267.70列）

（一）综合收益总额33372351.1733372351.17

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-388683618.87

388683618.87

1．提取盈余公积2．对所有者（或股--388683618.87

东）的分配388683618.87

3．其他

（四）所有者权益内

19居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额6287288273.0035211110068.37340730121.08571042280.1449289187.6141777999688.04上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具项目其他专项其

股本优永其资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储备他他收益股债

一、上年期末余额6529036899.0034912579724.90340730121.08536615504.031348577595.7142986079602.56

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额6529036899.0034912579724.90340730121.08536615504.031348577595.7142986079602.56

20居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、本期增减变动金-

额（减少以“—”号填-241748626.00241748625.01-1331072851.171331072850.18列）

（一）综合收益总额-77254724.78-77254724.78

（二）所有者投入和

-241748626.00241748625.01-0.99减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他-241748626.00241748625.01-0.99

（三）利润分配-1253818125.401253818125.40

1．提取盈余公积2．对所有者（或股--1253818125.40

东）的分配1253818125.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

21居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额6287288273.0035154328349.91340730121.08536615504.0317504745.5341655006751.39

22居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

二、财务报表附注（未经审计）

（一）公司基本情况

居然之家新零售集团股份有限公司（原“武汉中商集团股份有限公司”，以下称“居然之家”或“本公司”）前身是武汉市中南商业大楼。1989年12月31日，经武汉市经济体制改革委员会武体改【1989】78号文批准，武汉市中南商业大楼进行股份制改造，于1990年4月25日组建设立武汉中南商业(集团)股份有限公司(以下称“武汉中南”)，领取了武汉市工商行政管理局于公司成立日颁发的420100000087270号企业法人营业执照。

1993年12月29日，国家体改委以体改生【1993】238号文确认武汉中南为规范化股份制试点企业。1997年2月19日，经武汉市经济体制改革委员会【1996】21号文批准，武汉中南更名为武汉中商集团股份有限公司(以下称“武汉中商”)。经中国证券监督委员会证监发字(1997)363号文及深圳证券交易所深证发(1997)269号文审核批准，武汉中商社会公众股于1997年7月11日在深圳证券交易所挂牌交易。2006年4月3日，武汉中商完成股权分置改革，原非流通股股东的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。于2018年12月31日，武汉中商股份总额为251221698股，注册资本和股本均为251221698元。

根据武汉中商与北京居然之家家居新零售连锁集团有限公司(现更名为“北京居然之家家居连锁有限公司”，以下称“家居连锁”)全体股东签署的《发行股份购买资产协议》及相关补充协议，本公司拟以非公开发行股份的方式向家居连锁的全体股东购买其合计持有的家居连锁100%股份，交易对价为3565000万元，采用发行股份的方式进行支付(以下称“重大资产重组交易”)。

上述重大资产重组交易经本公司董事会决议通过，并于2019年6月18日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过。经中国证券监督管理委员会2019年11月27日下发的《关于核准武汉中商集团股份有限公司向汪林朋等发行股份购买资产的批复》(证监许可【2019】2512号)核准，本公司向汪林朋、北京居然之家投资控股集团有限公司(以下称“居然控股”)等22名交易对方非公开发行人民币普通股股票5768608403股购买家居连锁100%股权。

于2019年12月4日，家居连锁100%股权在工商行政管理部门变更登记至本公司名下。于2019年12月19日，武汉中商向汪林朋、居然控股等 22名交易对方按每股发行价格人民币 6.18元，发行每股面值 1元的人民币普通股(A股)5768608403股。新股发行后，本公司总股本变更为6019830101股，控股股东变更为居然控股，其持有本公司

42.68%的股份，本公司最终控制人变更为汪林朋先生。

于2019年12月23日，本公司完成了相关工商变更登记手续，由武汉中商集团股份有限公司更名为“居然之家新零售集团股份有限公司”。

于2020年9月28日，本公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准居然之家新零售集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2020】2408号)，核准本公司向境内投资者非公开增资发行不超过660000000股人民币普通股(A股)股票。截至 2020年 11月 9日止，23名合格投资者以 7.06元/股的价格认购 509206798股普通股(A股)股票，合计认购金额3594999993.88元。扣除发行费用后，募集资金净额为3568568390.14元，其中增加股本

509206798.00元，增加资本公积3059361592.14元。上述资本金增加经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具普华永道中天验字(2020)第0961号验资报告。新股发行后，本公司总股本变更为6529036899股，控股股东仍为居然控股，其持有本公司39.35%的股份，本公司最终控制人仍为汪林朋先生。

于2023年6月9日，公司以人民币1元总价回购重大资产重组业绩承诺人应补偿股份241748626股并进行注销，公司总股本由6529036899股变更为6287288273股。控股股东仍为居然控股，本公司最终实控制人仍为汪林朋先生。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)经批准的主要经营范围为：百货、日用杂品销售；超级市场零售；装饰设计；

销售家具、建筑材料、五金交电、计算机、软件及辅助设备、电子产品；房屋出租；物业管理；以受让应收账款的方式

提供贸易融资；融资担保业务；在北京市范围内发放贷款；数字化家装家居平台；智慧物流园服务。(以上经营范围中需专项审批的，仅供持有许可证的分支机构使用)/(涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营)。

本公司注册地址为：湖北省武汉市武昌区中南路9号，办公地址为：北京市东城区东直门南大街甲3号。

23居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本财务报表由本公司董事会于2024年8月28日批准报出。

本年度纳入合并范围的子公司详见财务报告十、在其他主体中的权益，本年度新纳入和不再纳入合并范围的子公司

详见财务报告九、合并范围的变更4。

（二）财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

（三）重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量(财务报告五、8.金融工具)、存货的计价方法(财务报告五、14.存货)、投资性房地产的计量模式(财务报告五、17.投资性房

地产)、固定资产折旧、无形资产摊销和使用权资产摊销(财务报告五、18、22、33)、收入的确认时点(财务报告五、30.收入)等。

本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见财务报告五、36.重要会计政策和会计估计变更。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司2024半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2024年6月30日止的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(a) 同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基

24居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

5、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合

并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动，以及被投资方持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

6、现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

(a)外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额

25居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(b)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

8、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(a)金融资产

(i)分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收保理融资款、应收账款、其他应收款、发放贷款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

(ii)减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、应收租赁款、财务担保合同、合同资产和贷款承诺等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济

状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。或，在反映金融工具预期信用损失计量方法应反映的要素的前提下，本集团在计量预期信用损失时运用简便方法，即对于应收账款的预期信用损失，本集团参照历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数与固定准备率对照表，以此为基础计算预期信用损失。

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对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处

于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

为了对信用风险精细化管理，本集团考虑了不同客户的信用风险特征。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

应收租赁及相关款项商户及其他应收商品销售款项客户应收权益金类款项加盟商押金和保证金组合押金和保证金其他组合其他

对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和应收销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分组合的以摊余成本计量的发放贷款及担保款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分组合的以摊余成本计量的应收保理款，本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的应收保理款的预期信用损失进行估计。如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备；如果信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。

(iii)终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款、借款及长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；

其余列示为非流动负债。

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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

9、应收票据

应收票据的相关会计政策已包含至“财务报告五、8.金融工具”。

10、应收账款

应收账款的相关会计政策已包含至“财务报告五、8.金融工具”。

11、应收款项融资

应收款项融资的相关会计政策已包含至“财务报告五、8.金融工具”。

12、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的相关会计政策已包含至“财务报告五、8.金融工具”。

13、合同资产

合同资产的相关会计政策已包含至“财务报告五、8.金融工具”。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法已包含至“财务报告五、8.金融工具”。

14、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

(a)分类

存货包括库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b)发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算。

(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e)低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用一次或分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。

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15、长期应收款

长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法已包含至“财务报告五、8.金融工具”。

16、长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；

对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a)投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b)后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d)长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(财务报告五、23.长期资产减值)。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量

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选择公允价值计量的依据

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益，待该投资性房地产处置时转入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产包括房屋及建筑物，运输设备，办公、电子、电器设备及专用设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年-50年0.00%-5.00%2.00%-5.00%

运输设备年限平均法5年-14年0.00%-5.00%6.79%-20.00%

办公、电子、电器设备年限平均法5年0.00%19.00%

专用设备年限平均法5年-10年5.00%10.00%-20.00%固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(财务报告五、23.长期资产减值)。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

详见财务报告五、33.租赁。

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19、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(财务报告五、23.长期资产减值)。

20、借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

21、使用权资产

使用权资产的确认方法及标准相关会计政策已包含至“财务报告五、33.租赁”。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、软件、租赁合同权益和特许使用权等。土地使用权和软件以成本计量。非同一控制企业合并取得的子公司依据已签署的合同享有的未来权益，于收购日按照公允价值确认。

(a)土地使用权

土地使用权按使用年限40至50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b)软件软件按照使用年限10至15年的预计使用年限平均摊销。

(c)租赁合同权益

租赁合同权益由非同一控制企业合并取得，本集团取得的租赁合同的租金水平低于购买日相关资产的市场租金水平，因此本集团确认为租赁合同权益，并于购买日至合同终止日期间平均摊销。

(d)特许使用权特许使用权按照使用年限10年的预计使用年限平均摊销。

(e)定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(f) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究软件而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该软件最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

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*软件的开发已经技术团队进行充分论证；

*管理层已批准软件开发的预算；

*前期市场调研的研究分析说明软件未来具有市场推广能力；

*有足够的技术和资金支持，以进行软件的开发活动及后续的大规模生产；

*软件开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(g)无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(财务报告五、23.长期资产减值)。

23、长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用及对子公司、合营企业、联营企业的

长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。经营租入使用权资产改良的摊销年限为10年。

25、合同负债

合同负债的相关会计政策已包含至“财务报告五、30.收入”。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会

和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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（2）离职后福利的会计处理方法本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

27、租赁负债

租赁负债的相关会计政策已包含至“财务报告五、33.租赁”。

28、预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

29、股份支付

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的股票期权计划及限制性股票计划均作为以权益结算的股份支付进行核算。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。

对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按照

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修改后的可行权条件核算；如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件，核算时不予以考虑，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股票，本集团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(a)自有/租赁商场的管理收入

系本集团为签约入驻自有/租赁商场的商户提供管理服务而取得的收入，本集团按合同约定的收费方法计算确定的金额，在提供管理服务期间确认收入(b)加盟业务收入

(i)商业咨询费及招商服务收入

系本集团按照有关合同或协议约定，于服务完成时确认相应向加盟商场合作方或由其设立的项目公司提供咨询、招商等服务而取得的收入。本集团在提供相关商业咨询及招商服务时间段内按照履约进度确认收入。

(ii)权益金类收入

权益金类收入主要包括权益金和委托管理费。权益金是指加盟商为获得“居然之家”商标商号使用权而向本集团支付的品牌使用费。委托管理费是加盟商委托本集团对加盟店进行管理和指导而向本集团支付的费用。本集团按合同约定的收费方式计算权益金类收入的金额，在提供管理服务期间确认收入。

(c)战略咨询费收入

系本集团与品牌厂家及商户签订协议，在协议有效期内持续提供经营分析、信息咨询、招商对接及展位协调等服务而取得收入。本集团按协议约定的金额在协议有效期内按照履约进度确认收入。

(d)联合营销收入

系本集团与品牌厂家及商户签订协议，在协议有效期内开展联合营销活动、提供企划服务、媒体制作等而取得的收入。本集团按协议约定的金额在协议有效期内按照履约进度确认收入。

(e)装修及设计收入

本集团对外提供家居设计及装修工程服务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(f) 商品销售

(i)经销收入

系本集团超市、数码产品、百货和家居建材产品的销售而取得的收入。本集团履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的商品销售收入。

本集团实施奖励积分计划，顾客因购买产品而获得的奖励积分，可在未来购买产品时抵减购买价款。本集团根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得的货款在产品销售收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分先确认为合同负债，待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时，结转计入收入。

(ii)联营收入系本集团百货及超市业态以联营形式销售商品取得的收入。本集团根据联营合同约定对销售收益收取一定比例的分成，将收取的分成确认为联营收入。

(g)利息收入

34居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面价值与其按实际利率基准计算的到期日金额之间其他差异的摊销。已减值金融资产的利息收入，按确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率进行计算。

(h)担保业务收入

担保业务收入于财务担保合同成立并承担相应担保责任，与财务担保合同相关的经济利益很可能流入，并与财务担保合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。居然之家（天津）融资担保有限公司按照在签订财务担保合同时，按照约定的担保授信金额及担保费率计提预计负债，并在合同期限内按直线法摊销并确认为收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无。

31、政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

35居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

对于符合条件的就现有租赁合同达成的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成协议解除原支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关费用，并相应调整租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

经营租赁

本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

对于符合条件的就现有租赁合同达成的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为或有租金，在减免期间将减免金额冲减收入。

除符合条件的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

34、分布信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本

集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的

36居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

35、其他重要的会计政策和会计估计

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。重要会计估计和判断包括：

(a)投资性房地产公允价值的估计

本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。投资性房地产公允价值的评估涉及重大的会计估计和判断，主要包括估值技术的确定及对应评估方法下输入值的选择。本集团对已竣工投资性房地产采用收益法或成本法进行估值，估值时涉及的输入值通常包括市场租金、资本化率、空置率、基准地价及修正系数、重置全价及综合成新率等。

(b)预期信用损失的计量

本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如国内生产总值累计同比增长率、生产价格指数累计同比增长率、工业增加值全年累计同比增长率、社会消费品零售总额全年同比增长

率、新增人民币贷款年末同比增长率等。

本集团至少每年对这些经济指标进行评估预测，并定期检测评估结果。

截至2024年6月30日止，本集团采用统计分析方法，调整了前瞻性经济指标的预测，同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围，并确定最终的宏观经济情景及其权重。与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。

在考虑前瞻性信息时，本集团综合考虑内外部数据以及统计分析确定这些经济指标与违约概率、违约损失率和违约敞口之间的关系。在充分考虑经济环境变化的基础上，对模型输入值部分进行了平滑调整。针对不同的宏观经济情景，设置“基准”、“不利”及“有利”三种经济情景的权重分别是60%、20%和20%(截至2023年6月30日止：60%、20%和

20%)。

截至2024年6月30日止，本集团在各宏观经济情景中使用的重要宏观经济假设包括、国内生产总值累计同比增长率、居民消费价格累计同比增长率和生产价格指数累计同比增长率和固定资产投资完成额全年累计同比增长率等，具体参数列示如下：

经济情景项目基准不利有利

国内生产总值累计同比增长率4.913.736.10

消费者物价指数累计同比增长率1.71.651.75

生产价格指数累计同比增长率0.330.050.61

固定资产投资完成额全年累计同比增长率4.533.835.22

(c)长期资产的减值

本集团在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，即进行减值测试，估计资产的可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。预计的资产未来现金流量，主要对资产持续使用过程中预计产生的现金流入，为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出以及资本化率等参数做出合理估计。

(d)金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

37居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险

以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

(e)信用风险显著增加和已发生信用减值的判断

本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信用减值的判断如下：

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

（四）税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售

增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的13%、9%、6%、5%及3%

进项税后的余额计算)

城市维护建设税缴纳的增值税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%及25%

房产税按租金收入或按房产余值12%及1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

石家庄居然之家装饰工程有限公司20%

重庆居然之家二郎家居建材市场有限公司15%

潍坊居然之家家居建材有限公司20%

西安居然之家家居建材有限公司15%

西安家之尊家居建材有限公司15%

兰州居然之家万佳桦旭商业管理有限公司15%

38居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、税收优惠

(a)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告 2020年第 23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

本集团的子公司兰州居然之家万佳桦旭商业管理有限公司、西安居然之家家居建材有限公司等，享受西部大开发税收优惠政策，减按15%缴纳企业所得税。

根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税【2022】13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，

按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税【2023】6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本集团的子公司潍坊居然之家家居建材有限公司等，享受小微企业普惠性税收减免政策，减按20%缴纳企业所得税。

2023年，本公司的子公司北京洞窝数字科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局

北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202311002438)，该证书的有效期为 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2024年度北京洞窝数字科技有限公司适用的企业所得税税率为

15%(2023年度：15%)。

(b)根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公

告【2019】39号)、财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局

公告【2019】87号)以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财

政部税务总局公告【2022】11号)以及《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公

告[2023]1号)的相关规定，本公司的部分子公司作为生活性服务企业，自2019年4月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额。自2024年1月1日至2024年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。

（五）合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金3036073.833091456.32

银行存款2501147921.013103844059.63

其他货币资金190433355.13461298841.85

合计2694617349.973568234357.80其他说明

于2024年06月30日，本集团其他货币资金190433355.13元(2023年12月31日：461298841.85元)，主要是银行借款的保证金及为商户银行贷款提供担保而存入银行的保证金。

2、交易性金融资产

单位：元

39居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

73168141.6075176646.10

益的金融资产

其中：

银行理财11129676.6614100848.16

基金62038464.9461075797.94

合计73168141.6075176646.10

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据17583613.711440000.00

合计17583613.711440000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面价值比计提账面价值金额金额金额金额例比例例比例按单项计提坏

账准备17583613.7117583613.711440000.001440000.00的应收票据

合计17583613.7117583613.711440000.001440000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

4、应收保理融资款

项目2024年6月30日2023年12月31日

应收保理融资本金404515375.17474183132.33利息调整(待摊销预收利息）-22114809.69-40154082.18

小计：382400565.48434029050.15

减值准备-50828191.54-43381412.02

合计：331572373.94390647638.13

(a)应收保理融资款按类别披露如下：

40居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有追索权：

单位：元项目2024年6月30日2023年12月31日

金额382400565.48434029050.15

占比100%100%

坏账准备-50828191.54-43381412.02

净额331572373.94390647638.13

(b)逾期保理融资款按逾期账龄列示如下:

单位：元账龄2024年6月30日2023年12月31日

3个月以内7946120.008986046.69

3-6个月42978151.158388500.00

7-12个月17374546.6953542237.86

1年至2年52179837.8620683444.32

2年以上39439561.3127568199.28

合计：159918217.01119168428.15

(c)截至 2024年 06月 30日止 6个月期间，本集团计提的坏账准备金额为 7446779.52元 (截至 2023年 6月 30日止 6个月期间转回坏账准备金额为：2903136.52元)。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1107423518.981027289512.45

1至2年282989630.91231541543.40

2至3年212645095.79107518529.84

3年以上219865267.63145990243.72

3至4年115891706.8674294485.62

4至5年103973560.7771695758.10

合计1822923513.311512339829.41

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

41居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏

账准备344380354.4018.89%-309117631.9089.76%35262722.50337007065.3622.28%-294896701.2787.50%42110364.09的应收账款按组合计提坏

账准备1478543158.9181.11%-143781291.169.72%1334761867.751175332764.0577.72%-92419314.457.86%1082913449.60的应收账款

合计1822923513.31-452898923.061370024590.251512339829.41-387316015.721125023813.69

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例理由

按单项计提坏337007065.36-294896701.27344380354.40-309117631.9089.76%账准备

按组合计提坏账准备类别名称：应收租赁及相关款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3个月以内326947580.59-7008381.142.14%

3-6个月119980612.20-18953101.0915.80%

7-12个月66397851.12-17373214.7326.17%

1-2年127729413.03-54205864.7542.44%

2-3年22015974.44-22015974.44100.00%

3年以上11684749.12-11684749.12100.00%

合计674756180.50-131241285.27

按组合计提坏账准备类别名称：应收商品销售款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收商品销售款项524586766.46-5751096.511.10%

合计524586766.46-5751096.51

按组合计提坏账准备类别名称：应收权益金款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收权益金款项279200211.95-6788909.382.43%

42居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计279200211.95-6788909.38

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

294896701.2714220930.63309117631.90

账准备按组合计提坏

92419314.4551361976.71143781291.16

账准备

合计387316015.7265582907.34452898923.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

2024年1-6月，计提的坏账准备金额为65582907.34元，不存在收回或转回金额重大的坏账准备。

（4）本期实际核销的应收账款情况

应收账款核销说明：2024年1-6月，不存在核销的应收账款和坏账准备。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

余额前五名的应121579203.11121579203.116.67%17869291.44收账款总额

合计121579203.11121579203.116.67%17869291.44

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产67450779.7113030977.9054419801.8166612105.7612819638.5653792467.20

合计67450779.7113030977.9054419801.8166612105.7612819638.5653792467.20

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

43居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产211339.34

合计211339.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款445709695.02344846481.52

合计445709695.02344846481.52

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收押金和保证金132819397.49109987699.33

股权转让款106703496.8296389413.20

应收债权111254275.5252028538.09

应收支付平台款40762439.3534701439.19

关联方代垫款12242765.7312498385.50

应收利息79165.46171396.70应收股东返还分红款应收银行未达款

其他59897930.1955408818.73

减：坏账准备-18049775.54-16339209.22

合计445709695.02344846481.52

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）288913169.14294223297.66

1至2年134342600.4757772200.17

2至3年32996937.856452012.11

3年以上7506763.102738180.80

3至4年7506763.102738180.80

合计463759470.56361185690.74

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期初余额期末余额

44居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

应收代垫款10900041.57-10900041.5710900041.57-10900041.57100.00%

合计10900041.57-10900041.5710900041.57-10900041.57

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合一：押金和保证金132819397.49-1840169.391.39%

组合二：其他320040031.50-5309564.581.66%

一年以内260977403.10-4105734.311.57%

一年以上59062628.40-1203830.272.04%

合计452859428.99-7149733.97

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额5439167.6510900041.5716339209.22

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1710566.321710566.32

2024年6月30日余

7149733.9710900041.5718049775.54

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

16339209.221710566.3218049775.54

合计16339209.221710566.3218049775.54

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期实际核销的其他应收款情况

其他应收款核销说明：本年度不存在核销的其他应收款及坏账准备。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

45居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

A公司股权转让款 51387469.03 一至两年 11.08% -449108.29

B公司股权转让款 26000000.00 两至三年 5.61% -480475.68

C公司应收债权 38616066.69 一年以内 8.33% -502083.75

D公司应收债权 20014020.36 一至两年 4.32% -196169.12

E公司应收押金和保证金 15040652.00 一至两年 3.23% -131449.98

合计151058208.0832.57%-1759286.82

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

其他说明：

本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内435910814.1398.38%342493415.4197.00%

1至2年2618026.600.59%3732493.901.06%

2至3年2676141.820.60%3271953.710.93%

3年以上1882558.780.43%3588602.001.01%

合计443087541.33353086465.02

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

于2024年06月30日，账龄超过一年的预付款项为7176727.20元(2023年12月31日：10593049.61元)，主要为预付商品采购款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

于2024年06月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

单位：元项目金额占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额183587029.4641.43%

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

46居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品638858828.52510763.05638348065.47437883000.24510763.05437372237.19

周转材料349049.41349049.41

合计638858828.52510763.05638348065.47438232049.65510763.05437721286.60

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品510763.05510763.05

合计510763.05510763.05

按组合计提存货跌价准备：不适用

10、发放贷款

(a)按产品类型分布情况

单位：元项目2024年6月30日2023年12月31日

流水贷64646036.7568567134.87

员工贷12303562.5412349527.27

经营贷26564178.6926670810.76

消费贷43762.3843762.38

小计：103557540.36107631235.28

减：贷款损失准备

其中：组合评估-24006489.74-19499142.32

单项评估-11401211.99-14218360.32

小计：-35407701.73-33717502.64

发放贷款净额：68149838.6373913732.64

(b)按担保方式分布情况

单位：元

47居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年6月30日2023年12月31日

保证贷款68011447.0071865141.92

抵押贷款26315619.3826525619.38

信用贷款9230473.989240473.98

发放贷款总额：103557540.36107631235.28

贷款损失准备-35407701.73-33717502.64

账面价值：68149838.6373913732.64

(c)逾期贷款按产品类型逾期账龄列示如下

单位：元

2024年6月30日

项目逾期1-30天逾期31-90天逾期91-360天逾期360天以上合计

流水贷-6191915.009461542.8848992578.8764646036.75

经营贷--1000000.0025050990.9026050990.90

员工贷---120548.54120548.54

消费贷---43762.3843762.38

合计：-6191915.0010461542.8874207880.6990861338.57

单位：元

2023年12月31日

项目逾期1-30天逾期31-90天逾期91-360天逾期360天以上合计

流水贷-700000.0010350686.2542324533.6253375219.87

经营贷--1000000.0025060990.9026060990.90

员工贷--99899.4866613.79166513.27

消费贷---43762.3843762.38

合计：-700000.0011450585.7367495900.6979646486.42

(d)逾期贷款按担保方式逾期账龄列示如下

单位：元

2024年6月30日

项目逾期1-30天逾期31-90天逾期91-360天逾期360天以上合计

48居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

保证贷款--461542.8862534189.6762995732.55

抵押贷款-6191915.0010000000.0010123704.3826315619.38

信用贷款---1549986.641549986.64

合计：-6191915.0010461542.8874207880.6990861338.57

单位：元

2023年12月31日

项目逾期1-30天逾期31-90天逾期91-360天逾期360天以上合计

保证贷款-700000.006037493.2660015302.1466752795.40

抵押贷款--5413092.475920611.9111333704.38

信用贷款---1559986.641559986.64

合计：-700000.0011450585.7367495900.6979646486.42

(e) 本年度 1-6月本集团计提的坏账准备金额为 1690199.09元，不存在核销和转回的坏账准备。

11、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款16702700.4216722066.58

合计16702700.4216722066.58

12、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额122330809.9189830979.92

待认证进项税额283175705.90239646119.37预缴企业所得税其他

合计405506515.81329477099.29

13、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

应收债权485459479.32135353837.57350105641.75484316658.19135332862.35348983795.84

49居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收土地

350000000.001270215.98348729784.02350000000.001270215.98348729784.02

回收款(i)

减：列示于一年内到期的非

-16702700.42-16702700.42-16722066.58-16722066.58流动资产的长期应收款

合计818756778.90136624053.55682132725.35817594591.61136603078.33680991513.28

（2）其他说明

(i) 根据无锡市自然资源和规划局出具的《闲置土地认定书》，无锡家居艺术小镇新建项目用地因政府原因闲置，应按照《闲置土地处置办法》进行处置。于2023年2月23日，本集团子公司无锡居然之家企业管理有限公司与无锡市梁溪区广益街道办事处(甲方)及区属企业(乙方)签订《关于有偿收回 XDG15号地块的协议书》，由甲方与乙方有偿收回该土地，总金额约为35000万元。截至2024年06月30日，尚未收回该款项，本集团从在建工程转出35000万元，确认为长期应收款。

（3）按坏账计提方法分类披露按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额3884678.33132718400.00136603078.33

2024年1月1日余额

在本期

本期计提20975.2220975.22

2024年6月30日余3905653.55132718400.00136624053.55

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(i)于 2024年 06月 30日，本集团应收债权主要为本集团子公司北京居然之家商业物业有限公司(以下称“商业物业”)

2017年拟收购本集团子公司大庆居然之家家居建材有限公司甲方物业大庆市煜凯丰房地产开发有限公司物业，支付的

收购款392718400.00元，由于物业方债务纠纷尚未解决，相关收购未完成，因此将该笔款项计入长期应收款，并基于预计可能发生的损失计提坏账准备132718400.00元。

14、长期股权投资

单位：元减本期增减变动减值其其宣告计值准准被投资单期初余额（账他他发放提期末余额（账备位面价值）权益法下确认综权现金减其备期追加投资减少投资面价值）的投资损益合益股利值他期初收变或利准末余益动润备余

50居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额调额整

一、合营企业居然设计

家（北596233783.9540000000.00-4572117.57631661666.38京）科技有限公司北京汉居

文化传媒2000000.00-2000000.000.00有限公司

小计596233783.9542000000.00-6572117.57631661666.38

二、联营企业北京居然之家联合

投资管理36325243.39-7835030.99-8110715.0020379497.40

中心（有限合伙）天津居然智居股权投资基金

60795533.9660795533.96

合伙企业

（有限合伙）

美材（武汉）科技113074417.21-659087.40112415329.81有限公司

其他5394470.595394470.59

小计215589665.15-7835030.99-8769802.40198984831.76

合计811823449.1042000000.00-7835030.99-15341919.97830646498.14可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用其他说明

本集团在合营企业及联营企业中的权益相关信息见财务报告十、2.在合营安排或联营企业中的权益。

15、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

上市公司股权59361370.50103063791.38

未上市公司股权76161624.9475999524.94

合计135522995.44179063316.32

其他说明：

51居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

于2024年6月30日，未上市公司股权投资主要为本集团持有的汉口银行股份有限公司0.61%股权，上市公司股权为本集团持有的箭牌家居集团股份有限公司1.00%股权，以公允价值计量且其变动计入当期损益，预期持有期间超过一年，列示于其他非流动金融资产。

16、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额22946994009.1922946994009.19

二、本期变动69250908.3369250908.33

加：外购87718893.2687718893.26

存货\固定资

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置2539735.052539735.05其他转出

公允价值变动-15928249.88-15928249.88

三、期末余额23016244917.5223016244917.52

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

海口店二期物业620035916.62产权证尚在办理中

天津智慧物联物流仓库789264991.05产权证尚在办理中

其他说明：

投资性房地产公允价值变动对本集团当期损益的影响金额为-15928249.88元(截至2023年6月30日止6个月期间

内：-17521470.21元)(财务报告七、53.公允价值变动收益)。

于2024年6月30日，账面价值为10205460848.80元(2023年12月31日：10167637771.89元)的投资性房地产被作为借款的抵押物，具体信息详见报告七、36.长期借款。

17、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2163661626.152232374367.66

合计2163661626.152232374367.66

52居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元

办公、电子、电项目房屋及建筑物运输设备专用设备合计器设备

一、账面原值：

1.期初余额2846688674.10261044789.0719947774.4850688920.643178370158.29

2.本期增加

24920563.893535411.161658247.9230114222.97

金额

（1）购

4678476.211761061.95249247.246688785.40

置

（2）在18476844.8318476844.83建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他增加1765242.851774349.211409000.684948592.74

3.本期减少-100790.65-22900052.21-2537589.83-7392124.74-32930557.43

金额

（1）处

-100790.65-22900052.21-2537589.83-7392124.74-32930557.43置或报废

（2）转入投资性房地产

4.期末余额2846587883.45263065300.7520945595.8144955043.823175553823.83

二、累计折旧

1.期初余额-793816756.91-94186196.46-13536664.96-24792497.89-926332116.22

2.本期增加-71625829.85-16297117.56-1050639.37-3309822.00-92283408.78

金额

（1）计

-71625829.85-16297117.56-1050639.37-3309822.00-92283408.78提

3.本期减少100790.6519945576.23750815.915589818.9426387001.73

金额

（1）处

100790.6519945576.23750815.915589818.9426387001.73

置或报废

4.期末余额-865341796.11-90537737.79-13836488.42-22512500.95-992228523.27

三、减值准备

1.期初余额-19371665.29-276658.69-15350.43-19663674.41

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额-19371665.29-276658.69-15350.43-19663674.41

四、账面价值

1.期末账面

1961874422.05172250904.277109107.3922427192.442163661626.15

价值

53居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.期初账面2033500251.90166581933.926411109.5225881072.322232374367.66

价值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1181556713.04房屋产权证正在办理中其他说明

截至2024年6月30日止6个月期间，固定资产计提的折旧金额为92283408.78元(截至2023年6月30日止6个月期间：100876860.45元)，其中计入营业成本、管理费用、研发支出的折旧费用分别为36381127.40元、

55902281.38元、0元(截至2023年6月30日止6个月期间：37495239.04元、63381621.41元、0元)。

截至2024年6月30日止6个月期间，由在建工程转入固定资产的金额为18476844.83元(截至2023年6月30日止6个月期间：58171031.25元)。

于2024年06月30日，无房屋及建筑物(2023年12月31日：无房屋及建筑物被作为借款的抵押物)被作为借款的抵押物，具体信息详见财务报告七、36.长期借款。

于2024年06月30日，本集团无暂时闲置的固定资产。

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

18、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程372906459.68495821864.09

合计372906459.68495821864.09

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值家居艺术小镇

20174364.4320174364.4320174364.4320174364.43

新建项目乌鲁木齐代建

230464850.34230464850.34230464850.34230464850.34

物业项目

门店装修工程76062544.5976062544.59236204914.12236204914.12

其他66379064.7566379064.7529152099.6329152099.63

合计393080824.1120174364.43372906459.68515996228.5220174364.43495821864.09

54居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项工程累其中：资利息资本本期利目本期转入固定本期其他减少金计投入工程进本期利金预算数期初余额本期增加金额期末余额化累计金息资本名资产金额额占预算度息资本来额化率称比例化金额源家居艺术

小1135253200.00镇新建项目乌鲁木金齐融

代589999993.60230464850.34230464850.3438.91%38.91%914728.00机建构物贷业款项目门店

装236204914.12203328965.36-18476844.83-344994490.0676062544.59修工程

合1725253193.60466669764.46203328965.36-18476844.83-344994490.06306527394.93914728.00计

55居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

19、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额31303722999.8231303722999.82

2.本期增加金额697628332.52697628332.52

新增203375491.81203375491.81

租赁变更494252840.71494252840.71

3.本期减少金额-1921092183.83-1921092183.83

租赁变更-204917446.12-204917446.12

处置-1716889251.89-1716889251.89

外币折算差异714514.18714514.18

4.期末余额30080259148.5130080259148.51

二、累计折旧

1.期初余额-18196289425.69-18196289425.69

2.本期增加金额-815021932.26-815021932.26

（1）计提-815021932.26-815021932.26

3.本期减少金额977714947.17977714947.17

（1）处置977383364.73977383364.73

（2）租赁变更606519.41606519.41

（3）外币折算差异-274936.97-274936.97

4.期末余额-18033596410.78-18033596410.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12046662737.7312046662737.73

2.期初账面价值13107433574.1313107433574.13

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

56居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

20、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专非专项目土地使用权利利技软件租赁合同权益特许使用权合计权术

一、账面原值

1.期初余219437086.33513458779.54226023159.7210345537.95969264563.54

额

2.本期增

17270132.85464150.9417734283.79

加金额

（1）

8476806.15464150.948940957.09

购置

（2）8793326.708793326.70内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

219437086.33530728912.39226023159.7210809688.89986998847.33

额

二、累计摊销

1.期初余

-51561439.15-140768914.33-75842015.42-2271316.08-270443684.98额

2.本期增-7699815.38-23519175.81-5133954.75-559316.56-36912262.50

加金额

（1）

-7699815.38-23519175.81-5133954.75-559316.56-36912262.50计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

-59261254.53-164288090.14-80975970.17-2830632.64-307355947.48额

三、减值准备

1.期初余

-58506.84-58506.84额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

57居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余-58506.84-58506.84

额

四、账面价值

1.期末账160175831.80366382315.41145047189.557979056.25679584393.01

面价值

2.期初账

167875647.18372631358.37150181144.308074221.87698762371.72

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例1.29%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况其他说明

2024年1-6月，无形资产的摊销金额为36912262.50元(2023年1-6月：30049904.76元)，其中计入管理费用、营

业成本和研发支出的摊销费用分别为24486420.12元、11232999.66元和1192842.72元。

于2024年06月30日，本集团无尚未办妥土地使用权证及用于抵押的土地使用权。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

21、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

北京睿鸿商业管理有限公司131913104.12131913104.12

家之尊居然之家文化产业有限公司17866670.2817866670.28

中居和家（北京）投资基金管理有限公司20529963.0720529963.07

承德居然之家商业管理有限公司4363290.034363290.03

其他153868468.61153868468.61

合计328541496.11328541496.11

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置北京睿鸿商业管理有限公司家之尊居然之家文化产业有限公司

中居和家（北京）投资基金管理有限公司承德居然之家商业管理有限公司

其他-152615399.90-152615399.90

合计-152615399.90-152615399.90

其他说明：本集团在进行减值测试时，经比较相关资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，由于可收回金额不低于账面价值，本集团不对商誉计提减值准备。主要假设详见财务报告十三、公允价值的披露。

58居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

22、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

经营租入固定资1365759784.84379404102.69140795489.4662449073.781541919324.29产改良

合计1365759784.84379404102.69140795489.4662449073.781541919324.29

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备635536716.88158884179.22558876491.21139719122.80

可抵扣亏损3564510018.27891127504.572869820913.70717455228.43

租赁负债15796846920.143949211730.0417077181926.574269295481.64

股份支付59935574.9814983893.7459935574.9814983893.74

预提费用42152397.4010538099.3542152397.4410538099.36以公允价值计量且其变动计入当期损益的

107586505.2826896626.3264046184.4016011546.10

金融资产的公允价值变动

其他公允价值变动2532843.40633210.85918411.48229602.87

合计20209100976.355052275244.0920672931899.785168232974.94

单位：元

2024年6月30日2023年12月31日

项目递延所得税资产递延所得税资产

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额615751692.20571611341.22

59居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

预计于1年后转回的金额4436523551.894596621633.72

合计：5052275244.095168232974.94

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资

4412091246.641103022811.664453553760.561113388440.14

产评估增值

使用权资产10647677773.482661919443.3711433138562.202858284640.55投资性房地产的公允价

4692080321.921173020080.484708008571.801177002142.95

值变动

投资性房地产折旧差异3092532760.96773133190.242853873569.36713468392.34

直线法摊销39764830.159941207.5439764830.159941207.54

其他2167755.76541938.942167755.76541938.94

合计22886314688.915721578672.2323490507049.835872626762.46

单位：元

2024年6月30日2023年12月31日

项目递延所得税负债递延所得税负债

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额421639576.57426694528.80

预计于1年后转回的金额5299939095.665445932233.66

合计：5721578672.235872626762.46

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3085293748.011966981496.083305856295.121862376679.82

递延所得税负债3085293748.012636284924.223305856295.122566770467.34

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异405814224.08405814224.08

可抵扣亏损956096285.63933945707.05

合计1361910509.711339759931.13

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

60居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

年份期末金额期初金额备注

202468233046.6368233046.63

202555012403.1055012403.10

2026191646068.19191646068.19

2027339575729.75339575729.75

2028279478459.38279478459.38

202922150578.58

合计956096285.63933945707.05

24、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付土地

使用权款725000000.00725000000.00725000000.00725000000.00

(i)

预付租金891585424.20891585424.20923422789.09923422789.09

(ii)预付物业

收购款301062250.004500000.00296562250.00298062250.004500000.00293562250.00

(iii)

待抵扣进380878893.39380878893.39359671688.82359671688.82项税

其他500000.00500000.00500000.00500000.00

合计2299026567.594500000.002294526567.592306656727.914500000.002302156727.91

其他说明：

(i)2018年度，本集团下属子公司商业物业委托乌鲁木齐居然沃华房地产开发有限公司进行物业的代建，向其支付相关土地购买款。

(ii)主要为本集团预付物业方的租金及下属子公司郑州居然之家欧凯龙北龙湖家居建材有限公司(以下称“郑州欧凯龙”)对其经营租赁权采用估值技术确认的预付租金。本集团于2018年8月取得郑州欧凯龙的控制权。郑州欧凯龙根据其与河南欧凯龙家具家居集团有限公司签署的《合作经营协议》，取得了具备开业条件的物业资产的经营租赁权，即郑州欧凯龙在承担物业建设相关成本的基础上，能以显著低于市场租金的价格长期租赁该物业，租赁期截至2041年11月止。本集团于购买日对该经营租赁权采用估值技术进行确认，以租赁期内市场租金扣除租赁期内需支付的相关费用的现值，确认为预付租金，金额为1263023225.18元。于2024年06月30日，该预付租金余额为891585424.20元

(2023年12月31日：923422789.09元)。

(iii)2013年 7月 26日，本集团与湖北省实验幼儿师范学校签订转让产权交易合同，作价 300500000.00元。由于教职工宿舍搬迁工作尚未完成，故本集团未支付合同尾款。截至2024年6月30日，本集团共支付物业收购款

273562250.00元(2023年12月31日：273562250.00元)。

25、资产减值准备

单位：元本年减少项目2023年12月31日本年增加2024年6月30日

转回核销/转销

61居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款坏账准387316015.7265582907.34452898923.06备

其中：单项计提294896701.2714220930.63309117631.90坏账准备

组合计提坏账准92419314.4551361976.71143781291.16备

其他应收款坏账16339209.221710566.3218049775.54准备

应收保理款减值43381412.027446779.5250828191.54准备

长期应收款减值136603078.3320975.22136624053.55准备

财务担保准备---2541.16-2541.16

发放贷款减值准33717502.641690199.0935407701.73备

小计：617357217.9376451427.49-2541.16693806104.26

合同资产减值准12815148.03211339.3413026487.37备

长期待摊费用减254665021.15-254665021.15值准备

存货跌价准备510763.05-510763.05

固定资产减值准19663674.41-19663674.41备

在建工程减值准20174364.43-20174364.43备

无形资产减值准58506.84-58506.84备

商誉减值准备152615399.90-152615399.90

其他非流动资产4500000.00-4500000.00减值准备

小计：465002877.81211339.34465214217.15

合计：1082360095.7476662766.83-2541.161159020321.41

26、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款1686002482.091447012432.61

合计1686002482.091447012432.61

短期借款分类的说明：

于2024年06月30日，本集团不存在逾期短期借款，利率区间为1.80%至4.00%(2023年12月31日：2.00%至

4.20%)。

62居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

27、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票197105379.480.00

合计197105379.48

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

28、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付商品采购款419707306.61414602491.67

应付装修工程款52093086.1255309904.70

应付材料款45782403.1441495004.09

其他4155685.997350013.80

合计521738481.86518757414.26

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

账龄超过一年的应付账款21928637.31尚未支付的商品采购款和工程款

合计21928637.31

29、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款3270553695.053396042942.39

合计3270553695.053396042942.39

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代收商家货款、服务费1567676053.701372478058.57

应付工程款711280628.62940262731.20

应付广告促销活动费121796464.44212865326.00

应退还押金、保证金95735092.11136044523.61

应付居然控股款项85265159.61424052883.55

应付股权收购款2032807.0512362424.21

违约金38237083.8338410657.04

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应付代收储值款22762388.368823943.65

应付水电、物业等杂费47942502.1356666685.86

应付中介机构费18399530.4434730822.54

代收保险费6788452.738351107.18

应付股利394683629.36

其他157953902.67150993778.98

合计3270553695.053396042942.39

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

账龄超过1年的其他应付款257522966.47押金保证金及应付工程款

合计257522966.47

30、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金390002605.60665772391.02

预收租赁意向金394596629.34459526155.82

合计784599234.941125298546.84

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

账龄超过一年的预收款项134590459.68因租赁合同尚未到期，该款项尚未结清合计134590459.68

其他说明：

于2024年06月30日，预收租金中29887365.48元(2023年12月31日：47521287.68元)由本集团提供担保。

31、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收储值卡款208057797.82211524579.95

预收加盟费122796878.61122005582.52

预收工程款44285473.4529163984.95

未使用的奖励积分38647196.1537902360.20

商品销售款110001767.6436099643.70

软件服务费3817129.572699854.21

合计527606243.24439396005.53

其他说明：包括在2023年12月31日账面价值中的205084418.75元合同负债已于2024年06月30日止6个月期间转入

营业收入，包括储值卡145510431.96元，工程款29163984.95元，商品销售款17071644.16元，奖励积分919358.89

64居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告元，加盟费9719144.58元，软件服务费2699854.21元。

32、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬195298710.57552837347.44666968213.2881167844.73

二、离职后福利-设定3540121.5362646396.8163040812.263145706.08提存计划

三、辞退福利8028519.3644860805.4048781294.664108030.10

合计206867351.46660344549.65778790320.2088421580.91

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和191617235.93454572084.96569605573.4676583747.43

补贴

2、职工福利费88837.0919415516.4319421906.4482447.08

3、社会保险费1418494.4637200694.2336757051.521862137.17

其中：医疗保险费1140731.4133535785.2133779696.17896820.45

工伤保险费65465.651515357.741523492.4357330.96

生育保险费212297.402149551.281453862.92907985.76

4、住房公积金270133.6338447239.1538474732.78242640.00

5、工会经费和职工教育1891461.273079126.932649858.362320729.84

经费

其他短期薪酬12548.19122685.7459090.7276143.21

合计195298710.57552837347.44666968213.2881167844.73

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3253207.2460399365.5460782170.082870402.70

2、失业保险费286914.292247031.272258642.18275303.38

合计3540121.5362646396.8163040812.263145706.08其他说明

单位：元项目期末余额期初余额

其他辞退福利4108030.108028519.36

截至2024年06月30日止6个月期间，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为44860805.40元。

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33、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税95310050.0894157120.26

企业所得税173034912.36353181738.58

房产税9873003.9611868677.13

其他13592244.0917663244.77

合计291810210.49476870780.74

34、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款598451437.54498801033.94

一年内到期的长期应付款414641411.29412699708.06

一年内到期的租赁负债1766915118.671718460425.66

合计2780007967.502629961167.66

35、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

诉讼赔偿款58745445.0858745445.08

待转销项税额51754977.3541957134.18

预提“三供一业”移交费8069413.888083015.54

合计118569836.31108785594.80

短期应付债券的增减变动：无

36、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款3590091086.473718615228.48

信用借款418648572.25217428605.46

减：一年以内到期的长期借款

抵押借款-515333246.47-442252428.48

信用借款-83118191.07-56548605.46

合计3410288221.183437242800.00

长期借款分类的说明：

66居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

(a)于 2024年 06月 30日，银行抵押借款 235000000.00元(2023年 12月 31日：260000000.00元)系由本集团账面价值约为476940773.17元(2023年12月31日：1689416126.75元)的投资性房地产做抵押，利息每季度支付一次，利率为5.39%，借款到期日为2027年9月14日及之前。

于2024年06月30日，银行抵押借款459415120.00元(2023年12月31日：430694400.00元)系由本集团账面价值约1244916595.27元的投资性房地产(2023年12月31日：账面价值约1237206303.12元的投资性房地产)做抵押，利息每季度支付一次，年利率为4.70%-6.37%，其中82185000.00元借款到期日为2028年1月30日及之前，

102251800.00元借款到期日为2028年3月28日及之前，274978320.00元借款到期日为2033年12月26日及之前。

于2024年06月30日，银行抵押借款564980000.00元(2023年12月31日：597490000.00元)系由本集团账面价值为1746465467.67元(2023年12月31日：1745830561.47元)的投资性房地产做抵押，利息每季度支付一次，利率为人民银行同期基准贷款利率下浮0.10%，每年贷款发放日的对应日进行调整。借款到期日为2030年3月19日及之前。

于2024年06月30日，银行抵押借款1065695966.47元(2023年12月31日：1132430828.48元)以本集团子公司商业物业账面价值为3085028252.29元(2023年12月31日：3086957943.07元)的投资性房地产做抵押，同时以商业物业子公司哈尔滨信源商业管理有限公司100%股权和吉林太阳城物业管理有限公司100%股权做质押，利息每季度支付一次，利率为人民银行同期基准贷款利率下浮0.25%，每年贷款发放日的对应日进行调整。借款到期日为2027年2月19日及之前。

于2024年06月30日，银行抵押借款115000000.00元(2023年12月31日：138000000.00元)系由本集团账面价值为412286400.00元(2023年12月31日：412711139.00元)的投资性房地产做抵押，利息每月支付一次，利率为4.75%。

借款到期日为2027年3月2日及之前。

于2024年06月30日，银行抵押借款1150000000.00(2023年12月31日：1160000000.00元)元系由本集团账面价值为2001835034.47元(2023年12月31日：1995515698.48元)的投资性房地产做抵押，利息每季度支付一次，利率为人民银行同期基准贷款利率上浮0.1%，每年1月1日进行调整。借款到期日为2030年6月5日及之前。

(b)于 2024年 06月 30日，本集团不存在逾期长期借款，利率区间为 3.70%至 6.37% (2023年 12月 31日：4.05%至

6.37%)。

37、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债16031472961.5817226632984.85

减：一年内到期的非流动负债-1766915118.67-1718460425.66

合计14264557842.9115508172559.19

38、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款775286808.67812113239.01

合计775286808.67812113239.01

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付合同保证金及质保金1187278657.411222154687.17

67居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他2649562.552658259.90

减：一年内到期的长期应付款414641411.29412699708.06

合计775286808.67812113239.01

39、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼0.0040883.50

合计40883.50

40、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助5695087.31821758.224873329.09

合计5695087.31821758.224873329.09

41、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数6287288273.006287288273.00

42、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢10890372182.3910890372182.39价）

其他资本公积-2022790693.9316067078.53-2038857772.46

合计8867581488.4616067078.538851514409.93

43、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股票340730121.08340730121.08

合计340730121.08340730121.08

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44、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计减：

项目期初余额税后归属本期所得税入其他综合入其他综合所得税后归属于期末余额于少数股前发生额收益当期转收益当期转税费母公司东入损益入留存收益用

二、将重分类进

损益的其他综合310264412.34-791638.35-554146.85-237491.50309710265.49收益外币财务报

-238647.08-791638.35-554146.85-237491.50-792793.93表折算差额投资性房地产转换日公允价值高

310503059.42310503059.42

于账面价值的金额

其他综合收益合310264412.34-791638.35-554146.85-237491.50309710265.49计

45、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积390482589.35390482589.35

合计390482589.35390482589.35

46、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润4414119836.594402340967.05

调整后期初未分配利润4414119836.594402340967.05

加：本期归属于母公司所有者的净利润602742537.17866479374.53

应付普通股股利388683618.871253818125.40

期末未分配利润4628178754.894015002216.18

根据本公司2024年5月17日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利每股人民币0.06元，按照已发行股份

6287288273.00股计算(已扣除回购专用证券账户内公司股份余额18197646.00股)，共派发现金股利共计

388683618.87元。

47、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6161767420.804166210126.336150671882.933932168697.04

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其他业务185145853.2365987364.02252753820.0788333987.04

合计6346913274.034232197490.356403425703.004020502684.08

70居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合租赁及其管理业务商品销售加盟管理业务装修金融板块其他业务合计同分营业成营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业收入营业成本营业收入营业成本类本按经营地区分类其中

：

中国

3026892335.891485883251.842803862960.212540622266.74208913555.1239744678.03122098569.5899959929.7219213723.31334764.40165932129.9265652599.626346913274.034232197490.35

大陆合

3026892335.891485883251.842803862960.212540622266.74208913555.1239744678.03122098569.5899959929.7219213723.31334764.40165932129.9265652599.626346913274.034232197490.35

计

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

其他说明：

于2024年6月30日，本集团已签订合同但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务均属于合同预计期限不超过一年的合同中的一部分。

主营业务收入和主营业务成本：

71居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1至6月2023年1至6月

项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

租赁及其管理业务3026892335.891485883251.843308436953.011631095727.39

商品销售2803862960.212540622266.742398159421.772117357510.45

加盟管理业务208913555.1239744678.03263786096.4951165775.25

装修122098569.5899959929.72180289411.66132549683.95

合计：6161767420.804166210126.336150671882.933932168697.04

其他业务收入和其他业务成本：

2024年1至6月2023年1至6月

项目其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

贷款保理利息收入19213723.31334764.4032171958.45

其他165932129.9265652599.62220581861.6288333987.04

合计：185145853.2365987364.02252753820.0788333987.04

本集团营业收入分解如下：

2024年1至6月

项目租赁及其管理业务加盟管理业务装修商品销售金融版块其他业务合计主营业务收入

其中：在某2803862960.212803862960.21一时点确认

72居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在某一时段1136455574.80208913555.12122098569.58-1467467699.50内确认

租赁收入1890436761.09--1890436761.09

合计：3026892335.89208913555.12122098569.582803862960.21-6161767420.80其他业务收入

其中：在某7943023.063840115.0711783138.13一时点确认

在某一时段31595833.9119213723.31122553157.88173362715.10内确认

租赁收入-

合计：39538856.9719213723.31126393272.95185145853.23

2023年1至6月

项目租赁及其管理业务加盟管理业务装修商品销售金融版块其他业务合计主营业务收入

其中：在某2398159421.772398159421.77一时点确认

在某一时段1170920540.09263786096.49180289411.66-1614996048.24内确认

租赁收入2137516412.92--2137516412.92

73居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计：3308436953.01263786096.49180289411.662398159421.77-6150671882.93其他业务收入

其中：在某2349946.6617491690.4619841637.12一时点确认

在某一时段95389487.1132171958.45105350737.39232912182.95内确认

租赁收入-

合计：97739433.7732171958.45122842427.85252753820.07

74居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

48、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税1891873.882653573.15

城市维护建设税8934008.2810839547.06

教育费附加6748577.188093011.48

房产税48470237.0539494805.12

土地使用税4442194.034241540.63

印花税6327370.866375778.69

其他502391.97354327.33

合计77316653.2572052583.46

49、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用75528861.1074164550.93

折旧费和摊销费用64384105.6277878411.62

中介服务费18424149.7023361941.19

开办费22578038.9128886046.70

办公费4098764.113906542.28

业务招待费10491961.9411275258.21

系统维护费6760153.118240909.47

租金8191402.657140050.49

差旅费4449246.784109923.78

其他33762679.3233663917.96

合计248669363.24272627552.63

50、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告促销费268662925.51290891237.57

职工薪酬费用167503222.39174336782.14

能源及维修费36438981.1831447052.16

折旧费和摊销费用26987299.5529541616.93

租金17534998.9620165215.20

售后服务费1375658.172261111.38

其他46125914.3554554911.58

合计564629000.11603197926.96

51、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

75居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

利息支出185004016.03124239725.38

加：租赁负债利息支出351898177.66440197653.33

利息费用536902193.69564437378.71

减：利息收入-46233470.97-13596078.97

手续费20692994.5215549201.88

其他10725809.51

合计511361717.24577116311.13

52、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税加计扣除5818023.24

代扣代缴个人所得税手续费返还573827.54603258.28政府补助

-与收益相关6270262.126946252.01

合计6844089.6613367533.53

53、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产-15928249.88-17521470.21以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-基金-4162770.73449017.97

-上市公司股权投资-39539650.1513382650.82

-未上市公司股权投资162100.00-6996600.00

-非保本浮动收益银行理财产品-7165.73-1528175.03

合计-59475736.49-12214576.45

54、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-15341919.972615922.77交易性金融资产在持有期间的投资收

84296.661513841.70

益

其他1086339.841270650.33

合计-14171283.475400414.80

55、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-65582907.34-41578909.23

其他应收款坏账损失-1710566.32-1997900.83

76居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款坏账损失-20975.22-516849.38

财务担保相关减值损失2541.163032.92

应收保理融资款坏账损失-7446779.522903136.52

发放贷款减值损失-1690199.095656313.75

合计-76448886.33-35531176.25

56、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-211339.34-1316049.54

十二、其他-17408776.61

合计-211339.34-18724826.15

57、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

使用权资产处置利得395016877.18427475865.76

长期待摊费用处置损失-391739.48-3055.65

合计394625137.70427472810.11

58、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

无法支付的应付款项394012.032734062.85394012.03

应收赔偿款2028053.522028053.52

诉讼赔偿金冲回(i) 1390401.36

其他2970213.083661789.732970213.08

合计5392278.637786253.945392278.63

其他说明：

本集团主营业务为卖场租赁，新开卖场或者因经营不佳而决定终止卖场是本集团日常经营过程中所做出的正常经营活动决策，是日常运营的商业结果，诉讼为本集团在闭店过程中解决闭店赔偿争议的正常形式，因此本集团将关闭卖场产生诉讼赔偿金的损益影响计入经常性损益。

59、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠75431.2130000.0075431.21

违约赔偿支出(i) 120342661.44 30362310.59 29840444.37

77居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产报废损失26338.58

其他2034440.152034440.15

合计122452532.8030418649.1731950315.73

其他说明：

本集团的主营业务为卖场租赁及加盟，新开卖场、因经营不佳而决定终止卖场或转为加盟卖场，均是本集团日常经营过程中所做出的正常经营活动决策，是日常运营的商业结果，因此本集团将终止卖场产生的对损益影响计入经常性损益。

违约赔偿支出为本集团关闭相关门店或由直营卖场转为加盟卖场所产生的赔偿损失。

60、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用258781105.45281849987.59

递延所得税费用-35090359.3816779603.43

合计223690746.07298629591.02

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额832550902.50

按法定/适用税率计算的所得税费用208137725.63

子公司适用不同税率的影响-5303295.54

非应税收入的影响4436491.25

不可抵扣的成本、费用和损失的影响476093.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5537644.65

亏损的影响

其他10406086.58

所得税费用223690746.07

61、每股收益

a.基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目2024年1-6月2023年1-6月归属于母公司普通股股东的合并净利润602742537.17866479374.53

本公司发行在外普通股的加权平均数6287288273.006429536162.33

基本每股收益0.100.13

其中：

—持续经营基本每股收益：0.100.13

78居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

—终止经营基本每股收益：--

b.稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外

普通股的加权平均数计算。于2024年半年度及2023年半年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股收益。

62、其他综合收益

详见附注财务报告七、44.其他综合收益

63、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代收代付货款净额195197995.13607980157.99

收到政府补助款6022331.447549510.29

银行存款利息收入46233470.9713596078.97

暂收待付款265610643.41

其他5150704.50

合计247453797.54899887095.16支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告促销费266885251.25271911706.93

能源及维修费36438981.1828604666.88

办公及行政费42282851.4555796735.28

中介服务费56861833.1323361941.19

手续费20692994.5215549201.88

应退还押金、保证金、质保金(净额)68580001.0794441501.82

技术服务费14030828.1018626737.56

交通运输费17177263.5221289513.91

代垫款15807044.72

百货超市租金48807814.6049051261.90

其他110123723.76124938792.68

合计681881542.58719379104.75

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回借款1086339.84

合计1086339.84

79居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

提供借款1142821.13

合计1142821.13

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

控股股东返还分红款70590598.80

借款保证金解冻226508625.00

合计226508625.0070590598.80支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额1050288283.151233353687.87支付借款保证金支付少数股东减资款

其他1971921.48

合计1050288283.151235325609.35筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

64、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润608860156.43886378383.15

加：资产减值准备211339.3418724826.15

信用减值准备76448886.3335531176.25

固定资产折旧、油气资产折耗、

92283408.78100876860.45

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧815021932.26882724603.18

无形资产摊销35719419.7830049904.76

长期待摊费用摊销140795489.46148670718.06

处置固定资产、无形资产和其他-394625137.70-427472810.11

长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

80居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告号填列）公允价值变动损失（收益以“－”

59475736.4912214576.45号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）536902193.69573586152.28

投资损失（收益以“－”号填列）14171283.47-5400414.80递延所得税资产减少（增加以-104604816.26166721357.71“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

69514456.88-149941754.28“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-200626778.8796249851.19列）经营性应收项目的减少（增加以-337728398.97-620969494.09“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-373878928.08292458930.64“－”号填列）

其他31837364.8931837364.88

经营活动产生的现金流量净额1069777607.922072240231.87

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

使用权资产不涉及现金收支的变动-1223463851.31838969239.10

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2504183994.843131550112.58

减：现金的期初余额3106935515.954579860863.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-602751521.11-1448310750.76

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2504183994.843106935515.95

其中：库存现金3036073.833091456.32

可随时用于支付的银行存款2501147921.013103844059.63

三、期末现金及现金等价物余额2504183994.843106935515.95

（六）研发支出

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

81居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

转入当期内部开发支出其他确认为无形资产损益

平台开发51721763.8221472466.808793326.7064400903.92

合计51721763.8221472466.808793326.7064400903.92

重要的资本化研发项目：无

2、重要外购在研项目

其他说明：无

（七）合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

其他说明：截至2024年06月30日，本集团不存在非同一控制下的企业合并。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

其他说明：截至2024年06月30日，本集团不存在同一控制下的企业合并。

3、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

4、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2024年1-6月新设立子公司如下：

母公司成立的公司设立时间注册资金(元)

北京居然之家金源家居建材市场有限公司北京居然之家玉泉营商业管理有限公司2024年4月12日10000000.00

泉州居然之家购物中心有限公司南安罗东居然之家购物中心有限公司2024年5月08日1000000.00

截至2024年06月30日，本集团注销了呼和浩特市居然之家家居建材市场有限责任公司下属的1家子公司。

82居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（八）在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接北京居然之

家家居连锁127551000.00北京北京投资管理100.00%重大资产重组有限公司北京居然之家家居建材经营家居卖同一控制下企

20000000.00北京北京100.00%

市场有限公场业合并司太原居然之经营家居卖同一控制下企

家家居有限50000000.00太原太原100.00%场业合并公司郑州居然之经营家居卖同一控制下企

家购物中心50000000.00郑州郑州100.00%场业合并有限公司北京居然之

家家居建材5000000.00经营家居卖北京北京100.00%同一控制下企商业管理有场业合并限公司北京居然之

家购物中心20000000.00经营家居卖

北京北京100.00%同一控制下企场业合并有限公司青岛居然之

10000000.00经营家居卖家购物中心青岛北京100.00%

同一控制下企场业合并有限公司北京居然之自有物业租同一控制下企

家商业物业100000000.00北京北京100.00%赁业合并有限公司

太原正祥工9000000.00自有物业租太原太原100.00%非同一控制下贸有限公司赁企业合并山西坤成商自有物业租非同一控制下

业综合体管100000000.00太原太原100.00%赁企业合并理有限公司哈尔滨信源自有物业租非同一控制下

商业管理有330200000.00哈尔滨哈尔滨100.00%赁企业合并限公司吉林太阳城自有物业租非同一控制下

物业管理有99268400.00长春长春100.00%赁企业合并限公司天津居然之同一控制下企

家商业保理300000000.00天津天津保理业务100.00%业合并有限公司北京居然之家小额贷款小额贷款业同一控制下企

350000000.00北京北京100.00%

有限责任公务业合并司北京居然之同一控制下企

200000000.00北京北京批发零售100.00%

家智能科技业合并

83居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司武汉中商集

200000000.00湖北省武汉百货销售100.00%重大资产重组

团有限公司武汉中商超

市连锁有限72500000.00湖北省武汉批发零售80.00%重大资产重组公司武汉中商鹏自有物业租

程销品茂管191690000.00湖北省武汉51.00%重大资产重组赁理有限公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

兰州居然之家万佳家49.00%8941457.3725499100.42-4190935.23居建材有限公司

郑州欧凯龙40.00%-12328721.90362813313.46

武汉中商鹏程销品茂49.00%17500000.00515804006.84管理有限公司

84居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名期末余额期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计兰州居然之家万佳

281597406.84201255195.53482852602.37245532500.57245873030.84491405531.41238517863.51238288869.10476806732.61126797259.83324771293.56451568553.39

家居建材有限公司郑州欧凯

284311656.571261089261.791545400918.3683410436.98554957197.72638367634.70266518877.041154795331.161421314208.2082970519.50400488600.30483459119.80

龙武汉中商鹏程销品

92490679.342121604194.132214094873.47522887078.13669326383.361192213461.49264179212.211621410440.781885589652.99330549891.11641805515.42972355406.53

茂管理有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量兰州居然之家万佳

56499565.7418247872.1818247872.18-39784484.9275200071.2126249151.3926249151.3937864190.74

家居建材有限公司

郑州欧凯龙50680566.82-30821804.75-30821804.7511863517.2156307790.79-3531277.90-3531277.9036474001.93武汉中商鹏程销品

53640535.904934459.254934459.25-143.873074471.52-21080461.10-21080461.10-21491298.10

茂管理有限公司

85居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法居然设计家（北京）科技北京北京52.86%有限公司

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

居然设计家（北京）科技有限公司居然设计家（北京）科技有限公司流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值631661666.38596233783.95存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用

净利润-4572117.57-33348646.32终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-4572117.57-33348646.32本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

86居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计198984831.76215589665.15下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-8769802.4035964569.09

--综合收益总额-8769802.4035964569.09其他说明净亏损和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

（4）与合营企业投资相关的未确认承诺本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺。

（九）政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益6270262.126946252.01

（十）与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖

87居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由财务部按照董事会批准的政策开展。财务部通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

(1)市场风险

(a) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

2024年06月30日，本集团浮动利率的长期带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额为2890777840.00

元(2023年12月31日：3439384400.00元)。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2024年1-6月及2023年度，本集团并无利率互换安排。

于2024年06月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约10840416.90元(2023年12月31日：约12897691.50元)。

(2)信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、应收保理融资款、发放贷款、长期应收款、财务担保合同及其他应收款等。

本集团货币资金主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收票据、应收账款、合同资产、应收保理融资款、发放贷款、长期应收款、财务担保合同及其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

此外，财务担保和贷款承诺可能会因为交易对手方违约而产生风险，本集团对财务担保和贷款承诺制定了严格的申请和审批要求，综合考虑内外部信用评级等信息，持续监控信用风险敞口、交易对手方信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。

(3)流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

单位：元

2024年6月30日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款1719449029.281719449029.28

应付账款521738481.86521738481.86

其他应付款3270553695.053270553695.05

其他流动负债66814858.9666814858.96

长期借款(含一年747920833.12920836125.632122759925.71709170374.894500687259.35

内到期部分)

租赁负债(含一年

)2403222727.902346956752.506620306081.629609074789.6020979560351.62内到期部分

长期应付款(含一

)414641411.292649562.55772637246.121189928219.96年内到期部分

合计9144341037.463270442440.689515703253.4510318245164.4932248731896.08

单位：元

2023年12月31日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款1477954089.571477954089.57

应付账款518757414.26518757414.26

其他应付款3396042942.393396042942.39

其他流动负债66828460.6266828460.62

88居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

长期借款(含一年662851372.42780955329.672245418051.61834675024.064523899777.76

内到期部分)

租赁负债(含一年2384356872.882348690510.436706682488.7810666213055.2722105942927.36

内到期部分)

长期应付款(含一412699708.062658259.90809454979.111224812947.07年内到期部分)

合计8919490860.203132304100.009761555519.5011500888079.3333314238559.03

(i)于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下：

单位：元

2024年6月30日2023年12月31日

项目一年以内一年以内

财务担保2500000.002500000.00

(ii) 于资产负债表日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元

2024年6月30日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计未纳入租赁负债

的未来合同现金64077028.1567745299.96117601109.68405665215.50655088653.29流

单位：元

2023年12月31日

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

未纳入租赁负债的39116004.3467745299.96205508751.24425330430.78737700486.32未来合同现金流

（十一）公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------计量

（一）交易性金融资

73168141.6073168141.60

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益73168141.6073168141.60的金融资产

（二）其他非流动金

59361370.5076161624.94135522995.44

融资产

（四）投资性房地产23016244917.5223016244917.52

2.出租的建筑物23016244917.5223016244917.52

持续以公允价值计量59361370.5023165574684.0623224936054.56的资产总额

二、非持续的公允价--------

89居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团由财务部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估师对本集团投资性房地产的公允价值进行评估。上述估值结果由本集团财务预算管理部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2024/6/30范围区间（加权公允价值估值技术不可观察输入值平均值）

交易性金融资产73168141.60净值法净值0.6084-1.0118

1.市净率0.59

其他非流动金融资产76161624.94可比上市公司法

2.流动性折价14.00%

1.单位可出租面积市场日租0.54-15.53金（元每平方米每日）

2.资本化率6.00%-6.5%

投资性房地产-建成物23016244917.52收益法/成本法

业3.空置率2.00%-8.00%

4.土地单价（元）1243.00

5.重置全价单价（元）3516.46

6.综合成新率84.00%

3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。本集团分类为第三层次的金融资产为商业银行的理财产品、基金以及未上市公司的股权。所使用的估值模型主要为净值模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括净值、银行每日报价数据等。

对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和重置成本法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率、租金和成新率等。

上述第三层次资产变动如下：

交易性金融资产其他非流动金融资产投资性房地产项目理财及基金未上市公司股权建成物业及在建物业

2024年1月1日75176646.1075999524.9422946994009.19

购买40000000.0087718893.26

出售-42001338.77-2539735.05

结算84296.66

转出第三层次

计入损益的利得或损失-91462.39162100.00-15928249.88计入其他综合收益

2024年6月30日73168141.6076161624.9423016244917.52

90居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年6月30日仍持有的资产计入当期损益的-7165.73162100.00-15928249.88

未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、长期应收款、短期借款、应付款项、租赁负债、长期借款和长期应付款等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

长期借款和长期应付款、租赁负债以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎

相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

（十二）关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

居然控股北京市商务服务业90553345.0026.22%26.22%本企业的母公司情况的说明本公司的最终控制人为汪林朋。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注财务报告十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注财务报告十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

居然设计家（北京）科技有限公司合营企业北京汉居文化传媒有限公司合营企业

北京居然之家联合投资管理中心(有限合伙)联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

霍尔果斯慧鑫达建材有限公司本公司5%以上股东北京居然之家垂直森林置业有限公司与本公司同受母公司控制北京居然传世文化艺术发展有限公司与本公司同受母公司控制北京居然家政物业管理有限公司与本公司同受母公司控制北京居然之家文化娱乐有限公司与本公司同受母公司控制长春居然之家商业房地产开发有限公司与本公司同受母公司控制乌鲁木齐居然沃华房地产开发有限公司与本公司同受母公司控制黄冈居然之家商业地产有限公司与本公司同受母公司控制罗田居然之家商业地产有限公司与本公司同受母公司控制北京元洲装饰有限责任公司与本公司同受母公司控制成都元洲智上装饰工程有限公司与本公司同受母公司控制

91居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

宁波保税区海品猫国际贸易有限公司与本公司同受母公司控制居然之家金融控股有限公司与本公司同受母公司控制

阿里云计算有限公司其他关联方(a)

杭州阿里妈妈软件服务有限公司其他关联方(a)

上海盒马网络科技有限公司其他关联方(a)

北京盒马网络科技有限公司其他关联方(a)

成都盒马鲜生网络科技有限公司其他关联方(a)

浙江阿里巴巴通信技术有限公司其他关联方(a)

浙江天猫技术有限公司其他关联方(a)

杭州天猫校园技术服务有限公司其他关联方(a)

浙江天猫供应链管理有限公司其他关联方(a)

支付宝(中国)网络技术有限公司其他关联方(a)

广州盒马鲜生网络科技有限公司其他关联方(a)北京耀莱居然丽泽影院管理有限公司母公司联营企业北京蓝色早晨国际家居有限公司母公司联营企业北京居然之家商业发展有限公司母公司联营企业海口耀莱成龙影城管理有限公司母公司联营企业北京凯蒂易居家居有限公司母公司联营企业

天津恒业企业管理合伙企业(有限合伙)本公司控股股东关键管理人员控制的企业

天津恒盛企业管理合伙企业(有限合伙)本公司控股股东关键管理人员控制的企业汇纳科技股份有限公司本公司独立董事担任关键管理人员的企业

天津恒青企业管理合伙企业（有限合伙）本公司高级管理人员担任关键管理人员的企业

北京建贸新科建材有限公司其他关联方(b)

北京金隅商贸有限公司其他关联方(b)

北京金隅天坛家具股份有限公司其他关联方(b)

西安金隅天丽商贸有限公司其他关联方(b)其他说明

(a)其他关联方为公司重要股东杭州灏月及其一致行动人瀚云新领合实际控制人阿里巴巴集团控股有限公司控制的其他公司。

(b)其他关联方为公司重要股东北京金隅集团股份有限公司控制的其他公司。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度居然控股及其下采购物业管理服

53537.14300000.00否1822434.63

属子公司务

阿里巴巴及其下接受广告、软件

6665729.1924000000.00否10119625.41

属子公司开发等服务北京居然之家商

采购商品等否46368.39业发展有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

居然控股及其下属子公司商品销售、管理服务1506755.923277523.81北京居然之家商业发展有限

商品销售45897.34公司

阿里巴巴及其下属子公司推广服务29419.77

92居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

居然控股及其下属子公司商标许可使用费2358490.57北京居然之家商业发展有限

品牌使用费1415094.34公司

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

阿里巴巴及其下属子公司市场门店17087435.3117054425.21北京耀莱居然丽泽影院管理

市场门店963302.76321598.97有限公司

北京金隅及其下属子公司市场门店18798032.38

北京凯蒂易居家居有限公司市场门店47903.77

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租简化处理的短期赁负债计承担的租租赁和低价值资量的可变增加的使用权资支付的租金赁负债利产租赁的租金费租赁付款产息支出用（如适用）额（如适出租方租赁资用）名称产种类本上本上期期期期本期发上期发本期发上期发发发本期发生额上期发生额发发生额生额生额生额生生生生额额额额居然控

股及其房屋建15647025.9617398240.56下属子筑物公司关联租赁情况说明

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

居然控股80000000.002024年05月01日2024年12月31日

（4）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

向关联方采购长春居然·世

居然控股及其下属子公司105432538.53界里公寓塔楼产权

向关联方采购长春居然·世

居然控股及其下属子公司77324479.30界里商业贴建及停车场产权

93居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

黄冈居然之家商业地产有限

居然控股及其下属子公司33946605.50公司

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬17695452.279029667.30

（6）其他关联交易

2024年1-6月本集团发生的与关联方之间的股权转让：

标的公司转让方购买方关联交易内容2024年1-6月北京居然之家智能科技天津恒青企业管理合伙

北京居然之家家居连锁有限公司股权受让38913180.00

有限公司企业（有限合伙）

2023年1-6月本集团发生的与关联方之间的股权转让：

标的公司转让方购买方关联交易内容2023年1-6月黄冈居然之家物业服务北京居然之家垂直森林黄冈居然之家商业运营管理有

股权受让134300.00有限公司置业有限公司限公司其他资金往来

2024年1-6月，由于北京地区工作居住证和落户等原因导致的居然控股及其下属子公司为本集团代付员工工资、社会

保险和住房公积金款项金额合计为12267936.62元(2023年1-6月：13556414.28元)。

2024年1-6月，北京居然之家网络科技有限公司代居然商户向天猫店铺支付软件使用费860177.61元(2023年1-6月：

0.00元)。

委托关联方进行建设代管

商业物业于2018年与关联方乌鲁木齐居然沃华房地产开发有限公司、黄冈居然之家商业地产有限公司、长春居然之家

商业房地产开发有限公司签订合同，委托其代建家居卖场经营所需商业物业，商业物业根据合同约定的节点及相关合作条款向该等关联方支付土地款及代建物业建设款等款项。

支付关联方代建项目款：

项目2024年1-6月2023年1-6月长春居然之家商业房地产开发有限公司122000000.00

黄冈居然之家商业地产有限公司15459900.00

合计15459900.00122000000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京蓝色早晨国

应收账款14811012.00-14811012.0014811012.00-14811012.00际家居有限公司阿里巴巴及其下

应收账款11300158.1411300158.14属子公司北京耀莱居然丽

应收账款泽影院管理有限4834149.26-2052331.274422589.45-1877604.13公司

应收账款海口耀莱成龙影991503.00-991503.00991503.00-991503.00

94居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

城管理有限公司居然控股及其下

应收账款5012915.00-99255.722508358.91-49665.51属子公司无锡居然智慧家

应收账款智能科技有限公13348.80-756.23司北京金隅及其下

应收账款245663.96-15088.12属子公司北京凯蒂易居家

应收账款8090.00-496.87居有限公司居然控股及其下

合同资产247685.16-10378.01247685.16-10378.01属子公司北京蓝色早晨国

其他应收款10900041.57-10900041.5710900041.57-10900041.57际家居有限公司北京居然之家联

其他应收款合投资管理中心997926.90-13223.17681977.05-9036.63

(有限合伙)居然控股及其下

其他应收款133471.92-1958.84456366.88-6697.65属子公司阿里巴巴及其下

其他应收款210000.00-2782.63460000.00-6095.29属子公司北京金隅及其下

其他应收款1325.34-54.50属子公司居然控股及其下

预付款项1239930.243137879.35属子公司阿里巴巴及其下

预付款项4243636.803434509.97属子公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款居然控股及其下属子公司84194295.62514304299.10

其他应付款阿里巴巴及其下属子公司9671126.5112943596.17

其他应付款北京凯蒂易居家居有限公司127273.20105860.00北京蓝色早晨国际家居有限

其他应付款125100.00140432.00公司

其他应付款汇纳科技股份有限公司100000.00125980.00无锡居然智慧家智能科技有

其他应付款256877.67限公司

其他应付款北京金隅及其下属子公司12723093.71

预收账款阿里巴巴及其下属子公司5287063.048706952.55北京居然之家商业发展有限

预收账款40000.00公司无锡居然智慧家智能科技有

预收账款21382.09限公司

预收账款北京凯蒂易居家居有限公司3980.008115.17北京蓝色早晨国际家居有限

预收账款4785.534785.53公司

预收账款居然控股及其下属子公司342548.00412.30

预收账款北京金隅及其下属子公司1258875.23

应付账款阿里巴巴及其下属子公司3598.99

95居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（十三）股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用本期未发生新增股份支付。

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

本集团以授予日(2023年3月28日)公司股票收盘价确定限授予日权益工具公允价值的确定方法制性股票的公允价值。

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额59935574.98

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况不适用。

6、其他不适用。

（十四）承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺资本性支出承诺事项

已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

单位：元项目2024年6月30日2023年12月31日

房屋、建筑物及机器设备1013477155.641025488698.00

无形资产36115488.1541625148.00

合计1049592643.791067113846.00

96居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本集团于日常经营过程中会涉及到一些与租赁物业方之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，本集团已计提了相应的预计负债(财务报告七、35.其他流动负债，财务报告七、59.营业外支出)。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

（十五）资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：

项目2024年6月30日

一年以内1881022630.29

一到二年511202315.49

二到三年323653154.44

三到四年254281893.68

四到五年193402016.68

五年以上1052899536.96

合计：4216461547.54

（十六）其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有5个报告分部，分别为：

—租赁及加盟业务分部，主要负责在全国地区提供家居卖场租赁及管理服务、加盟服务—装修分部，主要负责在全国地区提供装修服务—商品销售分部，主要负责销售装修用品、百货用品及电子产品—金融分部，主要负责提供融资、担保、保理服务—其他分部，主要负责提供其他服务分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

97居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元租赁及加盟业务项目装修分部商品销售分部金融分部其他分部间抵销合计分部

对外交易收入3275344747.98122098569.582803862960.2119213723.31126393272.956346913274.03分部间交易收

33651363.775853768.38266716827.2535564872.48-341786831.88

入

营业成本-1532963353.42-111152086.97-2543446104.18-334764.40-344650482.44300349301.06-4232197490.35

利息收入22187974.818949.9619855921.81523946.413656677.9846233470.97

利息费用-519985818.25-16916375.44-536902193.69对联营和合营

企业的投资损-15341919.97-15341919.97失

信用减值损失-66816104.99-498343.89-9134437.45-76448886.33

资产减值损失-214407.443068.10-211339.34折旧费和摊销

-1003921435.63-5066327.97-76818260.36-297655.86-11603141.32-1097706821.14费

利润/(亏损)总

894700124.24-21716613.91-25458060.5611326088.65-26300635.92832550902.50

额

所得税费用-241823053.853146396.1010106120.18974780.083905011.42-223690746.07

净利润/(亏损)652877070.39-18570217.81-15351940.3812300868.73-22395624.50608860156.43

资产总额45351139312.82185498011.874317931060.11771084897.242609630935.00-705277247.9752530006969.07

负债总额26299427998.80403732639.013156155889.424617701.372199049257.31-705277247.9731357706237.94对联营企业和

合营企业的长5394470.59825252027.55830646498.14期股权投资非流动资产增

294301809.646053939.8254861282.87355217032.33

加额(i)

（3）其他说明

(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

（十七）母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4217400710.653487721062.47

合计4217400710.653487721062.47

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

与子公司的往来款4215673224.253485744665.08

应收押金和保证金1300000.001300000.00

其他543750.66728254.21

98居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

减：坏账准备-116264.26-51856.82

合计4217400710.653487721062.47

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4213686786.363479532062.59

1至2年4410668.15

3年以上3830188.553830188.55

3至4年3830188.55

4至5年3830188.55

合计4217516974.913487772919.29

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2024年1月1日余额51856.8251856.82

2024年1月1日余额

在本期

本期计提64407.4464407.44

2024年6月30日余116264.26116264.26

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备51856.8264407.44116264.26

合计51856.8264407.44116264.26

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

于2024年06月30日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。

于2024年06月30日，计提坏账准备64407.44元。

99居然之家新零售集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

对子公司投39368170631.0039368170631.0039368170631.0039368170631.00资

合计39368170631.0039368170631.0039368170631.0039368170631.00

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期末余额（账面减值准备被投资单位值）期初余额追加减少计提减其他价值）期末余额投资投资值准备

家居连锁37605674178.2937605674178.29武汉中商集

1164587138.251164587138.25

团有限公司山西百绎通

商业管理有392211423.43392211423.43限公司北京洞窝数

字科技有限104500000.00104500000.00公司北京居然怡

生健康管理81197891.0381197891.03有限公司武汉中商商

业管理有限20000000.0020000000.00公司

合计39368170631.0039368170631.00

3、其他应付款

项目2024年06月30日2023年12月31日

应付子公司款项1571653881.421168661308.07

缓缴员工公积金2067081.22

应付控股代垫员工薪酬373538.20

押金保证金3426180.003585180.00

应付股利388683618.87

其他3936573.583302611.96

合计：1967700253.871177989719.45

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（十八）补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1378892.66计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策6270262.12

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的

1086339.84

资金占用费采用公允价值模式进行后续计量的投

-15928249.88资性房地产公允价值变动产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和-26558037.10支出

其他公允价值变动损益-43547486.61

重组资产评估增值摊销-21242705.45

交易性金融资产持有期间取得的投资84296.66收益

减：所得税影响额-24614171.94

少数股东权益影响额（税后）-1899181.71

合计-71943334.11--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净2.99%0.100.10利润扣除非经常性损益后归属于

3.35%0.110.11

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他不适用。

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