北新集团建材股份有限公司

审计报告

众环审字（2026）0201378号

目录起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13财务报表附注补充资料234审计报告

众环审字（2026）0201378号

北新集团建材股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北新集团建材股份有限公司（以下简称“北新建材”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北新建材2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北新建材公司，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项审计报告第1页共5页关键审计事项在审计中如何应对该事项

如财务报表附注四、27和六、45所述，针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：

北新建材主要从事石膏板、防水及涂料

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内

建筑材料等生产和销售，收入确认通常部控制的设计和运行有效性；

以石膏板、龙骨、防水卷材、涂料等相

关产品运离北新建材仓库并经客户确认（2）通过检查销售合同、与管理层沟通等程序，收到作为销售收入的确认时点。2025年评价收入确认会计政策的适当性；

营业收入为2528026.19万元。由于收（3）执行分析性程序，与前期销售数据及毛利率入为北新建材利润关键指标，存在管理等进行对比，分析收入及其构成的变动合理性；

层为了达到特定目标或期望而操纵收入

确认的固有风险，对北新建材的经营成（4）通过抽样检查与收入确认相关的支持性凭证，果将产生重大影响，因此我们将收入确包括合同、订单、出库单、发运凭证、发票、验收认识别为为关键审计事项。单等；

（5）实施截止日测试，抽查资产负债表日前后的

销售收入与退货记录，评估收入确认是否完整恰当。

（二）商誉减值关键审计事项在审计中如何应对该事项

如财务报表附注四、22和附注六、18针对商誉减值确认，我们实施的主要审计程序包所述，截至2025年12月31日北新括：

建材商誉账面价值为249753.15万元，

（1）了解并测试了北新建材的商誉减值测试的内

已提减值准备10766.56万元，净值占资部控制，并对识别的关键控制点执行了控制测试；

产总额3608807.39万元的6.62%。该事项涉及金额重大，且涉及管理层作出（2）复核北新建材对商誉所在资产组或资产组组的重大判断和估计，因此我们将商誉减合的划分认定是否合理，与购买日确定商誉时的资值准备作为关键审计事项。产组范围是否保持一致；

（3）评估管理层商誉减值测试方法与价值类型的

匹配性、基础数据的准确性、所选取的关键参数的恰当性，评价所采用的关键假设、所作出的重大估计和判断、所选取的价值类型是否合理；

（4）查阅北新建材聘请的第三方评估专家出具的评估报告。关注专家的独立性和专业胜任能力，并对专家工作过程及其所作的重要职业判断（尤其是数据引用、参数选取、假设认定等）进行复核，以判断专家工作的恰当性以了解及评估公司商誉减值测试的合理性；

（5）邀请内部评估专家团队复核北新建材在预测资产组可收回金额时所使用的重大假设及评估方

法的合理性，包括折现率和长期增长率等；

（6）评估、测算北新建材对商誉及其减值估计结果的准确性，评价公司财务报告是否按《企业会计准则》和相关信息披露编报规则充分披露与商誉减值相关的所有重要信息。

审计报告第2页共5页四、其他信息北新建材公司管理层对其他信息负责。其他信息包括北新建材2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

北新建材管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北新建材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北新建材、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北新建材公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能审计报告第3页共5页涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北新建材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北新建材不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就北新建材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页共5页（此页无正文，为北新集团建材股份有限公司2025年度审计报告签字盖章页【众环审字

（2026）0201378号】）

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

郝国敏

中国注册会计师：

耿志新

中国·武汉2026年3月24日审计报告第5页共5页合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金六、11463103318.19698377509.03

交易性金融资产六、24279944217.244880742124.52衍生金融资产

应收票据六、3165897539.12180033052.93

应收账款六、42340235294.792431101354.36

应收款项融资六、6786469217.98490048937.37

预付款项六、7360556345.76314552500.06

其他应收款六、8107994449.42125737926.46

存货六、92466549849.902595372827.21

合同资产六、5160497427.24196238950.53持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、10266026635.62305920023.22

流动资产合计12397274295.2612218125205.69

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资六、11253722677.38237103045.57其他权益工具投资

其他非流动金融资产六、1296738013.71112128013.71

投资性房地产六、13101686696.7874913656.65

固定资产六、1415380966051.6114855012684.75

在建工程六、151008001356.73743379539.44生产性生物资产油气资产

使用权资产六、16161361229.39179734355.73

无形资产六、173525590681.613544310048.23

开发支出七、260878.61

商誉六、182389865950.342386180821.75

长期待摊费用六、19103378371.85119982284.49

递延所得税资产六、20199938639.62209533533.97

其他非流动资产六、21469489100.65459078792.60

非流动资产合计23690799648.2822921356776.89

资产总计36088073943.5435139481982.58

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共236页第1页合并资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款??六、23430397138.88303228143.32交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、24326580450.75280953843.02

应付账款六、252563513342.152067912418.61

预收款项六、26256235.20295231.63

合同负债六、27411911910.31586905083.93

应付职工薪酬六、28119128418.88121859422.39

应交税费六、29162414602.08124439843.30

其他应付款六、301715158244.392087230453.08

其中：应付利息

应付股利7192012.2411304178.63持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、3168288103.821114019581.27

其他流动负债六、321057759118.511079005064.09

流动负债合计6855407564.977765849084.64

非流动负债：

长期借款六、33107299583.1429663702.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债六、34135483963.97148729786.58

长期应付款六、3521309271.2021362756.62长期应付职工薪酬预计负债

递延收益六、36196910524.36199363872.02

递延所得税负债六、20260321368.98242335322.53

其他非流动负债六、37217717912.5012417405.00

非流动负债合计939042624.15653872844.75

负债合计7794450189.128419721929.39

股东权益：

股本六、381702236042.001689507842.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、393036191233.002803850782.46

减：库存股六、40217717912.50

其他综合收益六、4115313811.82-3905100.55

专项储备六、4250266826.8249583806.04

盈余公积六、43966378810.50966378810.50

未分配利润六、4421612477076.1920167521067.86

归属于母公司股东权益合计27165145887.8325672937208.31

少数股东权益1128477866.591046822844.88

股东权益合计28293623754.4226719760053.19

负债和股东权益总计36088073943.5435139481982.58

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共236页第2页合并利润表

2025年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入25280261918.2225821124419.48

其中：营业收入六、4525280261918.2225821124419.48

二、营业总成本22116648620.6622087003018.53

其中：营业成本六、4517995772075.3618106329058.39

税金及附加六、46283566508.05278207141.28

销售费用六、471586168350.201442532358.88

管理费用六、481182607772.861128130372.52

研发费用六、491040241795.061057993956.25

财务费用六、5028292119.1373810131.21

其中：利息费用42962305.4992303666.10

利息收入22999318.2821375114.44

加：其他收益六、51206049779.16242871311.64

投资收益（损失以“－”号填列）六、5227957276.1161083073.69

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-635239.973754534.21以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、53-17887907.28-34637046.97

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、54-69789655.96-13183114.05

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、55-87863175.65-19616313.58

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、5640593428.163778517.83

三、营业利润（亏损以“－”号填列）3262673042.103974417829.51

?加：营业外收入六、5722432937.1118006583.73

减：营业外支出六、589349785.4142239606.70

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3275756193.803950184806.54

减：所得税费用六、59277099082.13224184052.91

五、净利润（净亏损以“－”号填列）2998657111.673726000753.63

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2998657111.673726000753.63

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）2906380291.663646942470.40

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）92276820.0179058283.23

六、其他综合收益的税后净额22185484.617057134.81

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额19218912.375851516.99

1、不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益19218912.375851516.99

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额19218912.375851516.99

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额2966572.241205617.82

七、综合收益总额3020842596.283733057888.44

（一）归属于母公司股东的综合收益总额2925599204.033652793987.39

（二）归属于少数股东的综合收益总额95243392.2580263901.05

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）1.7172.159

（二）稀释每股收益（元/股）1.7172.159

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共236页第3页合并现金流量表

2025年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金24706364617.2325809240366.58

收到的税费返还359874578.05444323973.62

收到其他与经营活动有关的现金六、611195493737.991375185785.29

经营活动现金流入小计26261732933.2727628750125.49

购买商品、接受劳务支付的现金16382150645.8316877909063.23

支付给职工以及为职工支付的现金2790691432.992496088747.29

支付的各项税费1462774788.481543043830.66

支付其他与经营活动有关的现金六、611422170383.601577242968.69

经营活动现金流出小计22057787250.9022494284609.87

经营活动产生的现金流量净额4203945682.375134465515.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金17618200000.0021290336452.01

取得投资收益收到的现金40825103.3065293222.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额49893710.86290590207.93处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金六、61144579075.73241686370.93

投资活动现金流入小计17853497889.8921887906253.61

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1192476186.321194038870.99

投资支付的现金17145340800.0020689834248.44

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额112812612.192585797079.48

支付其他与投资活动有关的现金六、61123203935.39254317854.02

投资活动现金流出小计18573833533.9024723988052.93

投资活动产生的现金流量净额-720335644.01-2836081799.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金230429664.3013099300.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金12724480.0013099300.00

取得借款收到的现金2797638082.161555183668.00

收到其他与筹资活动有关的现金六、6112377649.407334845.52

筹资活动现金流入小计3040445395.861575617813.52

偿还债务支付的现金3657204635.502172732000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1568186364.731489250056.73

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润76443954.297781499.18

支付其他与筹资活动有关的现金六、61534334629.2849967504.08

筹资活动现金流出小计5759725629.513711949560.81

筹资活动产生的现金流量净额-2719280233.65-2136331747.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2390420.29-993085.76

五、现金及现金等价物净增加额六、62761939384.42161058883.25

加：期初现金及现金等价物余额六、62671884111.76510825228.51

六、期末现金及现金等价物余额六、621433823496.18671884111.76

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共236页第4页合并股东权益变动表

2025年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具一般风险准少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他备

一、上年年末余额1689507842.002803850782.46-3905100.5549583806.04966378810.5020167521067.8625672937208.311046822844.8826719760053.19

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1689507842.002803850782.46-3905100.5549583806.04966378810.5020167521067.8625672937208.311046822844.8826719760053.19三、本年增减变动金额（减少以

12728200.00232340450.54217717912.5019218912.37683020.781444956008.331492208679.5281655021.711573863701.23“－”号填列）

（一）综合收益总额19218912.372906380291.662925599204.0395243392.253020842596.28

（二）股东投入和减少资本12728200.00233060516.02217717912.5028070803.5262482491.0990553294.61

1、股东投入的普通股12728200.00207942970.33217717912.502953257.8357277467.4360230725.26

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额24859204.0824859204.085203297.9330062502.01

4、其他258341.61258341.611725.73260067.34

（三）利润分配-1461424283.33-1461424283.33-75922446.16-1537346729.49

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-1461424283.33-1461424283.33-75922446.16-1537346729.49

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备683020.78683020.78-148415.47534605.31

1、本期提取7402377.067402377.06900993.248303370.30

2、本期使用-6719356.28-6719356.28-1049408.71-7768764.99

（六）其他-720065.48-720065.48-720065.48

四、本年年末余额1702236042.003036191233.00217717912.5015313811.8250266826.82966378810.5021612477076.1927165145887.831128477866.5928293623754.42

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共236页第5页合并股东权益变动表（续）

2025年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减：库存一般风险准少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他股备

一、上年年末余额1689507842.002787765244.14-9756617.54966378810.5017931317645.5323365212924.63366560172.8523731773097.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1689507842.002787765244.14-9756617.54966378810.5017931317645.5323365212924.63366560172.8523731773097.48三、本期增减变动金额（减少以“

16085538.325851516.9949583806.042236203422.332307724283.68680262672.032987986955.71－”号填列）

（一）综合收益总额5851516.993646942470.403652793987.3980263901.053733057888.44

（二）股东投入和减少资本14916679.8451481969.4566398649.29611522357.77677921007.06

1、股东投入的普通股607285598.87607285598.87

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额14916679.8414916679.844236758.9019153438.74

4、其他51481969.4551481969.4551481969.45

（三）利润分配-1410739048.07-1410739048.07-10537359.96-1421276408.03

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-1410739048.07-1410739048.07-10537359.96-1421276408.03

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备-1898163.41-1898163.41-651786.25-2549949.66

1、本期提取5104150.985104150.98513062.105617213.08

2、本期使用-7002314.39-7002314.39-1164848.35-8167162.74

（六）其他1168858.481168858.48-334440.58834417.90

四、本年年末余额1689507842.002803850782.46-3905100.5549583806.04966378810.5020167521067.8625672937208.311046822844.8826719760053.19

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共236页第6页资产负债表

2025年12月31日

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金1293967049.96553312919.54

交易性金融资产3879738661.693428708562.86衍生金融资产应收票据

应收账款十八、1109929233.1035392636.35

应收款项融资41665644.3123673513.88

预付款项3284837.762036042.64

其他应收款十八、23002054160.413595110156.30

其中：应收利息

应收股利159000000.00656200000.00

存货63991237.7277937109.19合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产16457998.8026587438.99

流动资产合计8411088823.757742758379.75

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十八、312544037551.2812501502456.95其他权益工具投资

其他非流动金融资产67250586.7982640586.79

投资性房地产24312786.1325143428.29

固定资产573122456.03587258900.27

在建工程17336914.8714895461.47生产性生物资产油气资产

使用权资产107207753.74140143768.57

无形资产49524203.4139805957.67开发支出

其中：数据资源

商誉6798609.986798609.98

长期待摊费用46788531.2050573756.06

递延所得税资产69851840.3078146443.45

其他非流动资产174972541.79196202680.85

非流动资产合计13681203775.5213723112050.35

资产总计22092292599.2721465870430.10

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共236页第7页资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款??交易性金融负债衍生金融负债

应付票据69130003.6980196058.48

应付账款129336665.2439570000.29

预收款项103985.80157510.00

合同负债5922883.6711646851.25

应付职工薪酬18292712.5218516263.53

应交税费5443197.332138503.52

其他应付款9704028419.766879646793.76

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债31874845.291031743282.91

其他流动负债1006909700.891005579844.09

流动负债合计10971042414.199069195107.83

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债80172942.73112207520.29

长期应付款11009059.1312063045.45长期应付职工薪酬预计负债

递延收益128999595.14145802075.14

递延所得税负债16828128.9021869016.29

其他非流动负债217717912.50

非流动负债合计454727638.40291941657.17

负债合计11425770052.599361136765.00

股东权益：

股本1702236042.001689507842.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4651698946.474440477114.50

减：库存股217717912.50

其他综合收益1840503.181840503.18专项储备

盈余公积870466434.50870466434.50

未分配利润3657998533.035102441770.92

股东权益合计10666522546.6812104733665.10

负债和股东权益总计22092292599.2721465870430.10

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共236页第8页利润表

2025年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十八、4653583007.76636534432.39

减：营业成本十八、4391824765.53381196903.96

税金及附加10950072.1011499885.11

销售费用150530083.04111608588.49

管理费用247953784.60228218031.68

研发费用46870721.4141399504.70

财务费用-4162774.7617000595.56

其中：利息费用56446838.7889646781.45

利息收入60439410.5473437732.94

加：其他收益14369146.0015006717.40

投资收益（损失以“－”号填列）十八、5167359603.493182270666.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-7399855.34-919038.40以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-16059901.17-26977309.75

信用减值损失（损失以“－”号填列）39357256.3699250828.89

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）7732120.56193976.94

二、营业利润（亏损以“－”号填列）22374581.083115355803

?加：营业外收入3566031.141398010.32

减：营业外支出5387237.5110495538.21

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）20553374.713106258274.64

减：所得税费用3572329.2710736524.77

四、净利润（净亏损以"－"号填列）16981045.443095521749.87

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）16981045.443095521749.87

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额16981045.443095521749.87

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共236页第9页现金流量表

2025年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金666194844.38769342318.37

收到的税费返还5003350.5512211371.04

收到其他与经营活动有关的现金39703986734.3049227829638.91

经营活动现金流入小计40375184929.2350009383328.32

购买商品、接受劳务支付的现金1538906539.371980656091.05

支付给职工以及为职工支付的现金285110319.86257373312.23

支付的各项税费26782469.6639378102.25

支付其他与经营活动有关的现金35507166922.6544196838997.20

经营活动现金流出小计37357966251.5446474246502.73

经营活动产生的现金流量净额3017218677.693535136825.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金11908200000.009782000000.00

取得投资收益收到的现金722036025.843308099792.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12962085.15119154777.17处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2592527600.002910633530.53

投资活动现金流入小计15235725710.9916119888100.30

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金95492111.37139107944.19

投资支付的现金12737165821.9513901692938.63取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2290324302.903199734420.55

投资活动现金流出小计15122982236.2217240535303.37

投资活动产生的现金流量净额112743474.77-1120647203.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金217705184.30

取得借款收到的现金2000000000.001180000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计2217705184.301180000000.00

偿还债务支付的现金3000000000.001490000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1510955639.301487154469.50

支付其他与筹资活动有关的现金96634224.47539968000.23

筹资活动现金流出小计4607589863.773517122469.73

筹资活动产生的现金流量净额-2389884679.47-2337122469.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-97821.24-13739.16

五、现金及现金等价物净增加额739979651.7577353413.63

加：期初现金及现金等价物余额553312919.54475959505.91

六、期末现金及现金等价物余额1293292571.29553312919.54

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共236页第10页股东权益变动表

2025年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1689507842.004440477114.501840503.18870466434.505102441770.9212104733665.10

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1689507842.004440477114.501840503.18870466434.505102441770.9212104733665.10三、本期增减变动金额（减少以“－”

12728200.00211221831.97217717912.50-1444443237.89-1438211118.42号填列）

（一）综合收益总额16981045.4416981045.44

（二）股东投入和减少资本12728200.00211941897.45217717912.506952184.95

1、股东投入的普通股12728200.00204977704.76217717912.50-12007.74

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额6964192.696964192.69

4、其他

（三）利润分配-1461424283.33-1461424283.33

1、提取盈余公积

2、对股东的分配-1461424283.33-1461424283.33

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他-720065.48-720065.48

四、本年年末余额1702236042.004651698946.47217717912.501840503.18870466434.503657998533.0310666522546.68

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共236页第11页股东权益变动表（续）

2025年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1689507842.004508098649.611840503.18870466434.503417659069.1210487572498.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1689507842.004508098649.611840503.18870466434.503417659069.1210487572498.41三、本期增减变动金额（减少以“－”-67621535.111684782701.801617161166.69号填列）

（一）综合收益总额3095521749.873095521749.87

（二）股东投入和减少资本-70000000.00-70000000.00

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-70000000.00-70000000.00

（三）利润分配-1410739048.07-1410739048.07

1、提取盈余公积

2、对股东的分配-1410739048.07-1410739048.07

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他2378464.892378464.89

四、本年年末余额1689507842.004440477114.501840503.18870466434.505102441770.9212104733665.10

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共236页第12页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注北新集团建材股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、历史沿革

北新集团建材股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“北新建材”）是于1997年5月经国家建材工业局“建材生产发[1997]9号”文及国家经济体制改革委员会“体改生[1997]48号”文批准，由国有独资的北新建材集团有限公司独家发起以募集方式设立的股份有限公司，北新建材的注册地址位于北京市海淀区复兴路17号国海广场2号楼15层，注册资本为人民币170223.6042万元（共170223.6042万股，每股面值人民币1.00元，下同），法定代表人：管理，企业法人营业执照号为第91110000633797400C号。1997年6月6日，北新建材股票正式在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“北新建材”。

北新建材设立时，发起人投入的股本为11000万元；1997年5月20日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监发字[1997]223号”文和“证监发字[1997]224号”文批准，北新建材向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票4500万股；1998年8月，经北京市证券监督管理委员会“京证监文[1998]30号”文和中国证监会“证监上字[1998]95号”文批准，北新建材以总股本15500万股为基数按照10:3的比例向全体股东配售股份，实际配售股份1850万股；1999年5月，北新建材按照法定程序并经决议通过，以总股本17350万股为基数，以资本公积按照10:3的比例转增股份，同时按照10:2的比例派送红股，共增加股本8675万股；2000年8月，经中国证监会北京市证券监管办事处“京证监文[2000]64号”文和中国证监会“证监公司字[2000]102号”文批准，北新建材以总股本26025万股为基数，按照10:3的比例向全体股东配售股份，实际配售股份2732.5万股；2002年6月，北新建材按照法定程序并经决议通过，以总股本28757.5万股为基数，以资本公积按照10:8的比例转增股份，同时按照10:2的比例派送红股，共增加股本28757.5万股。经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为

57515万股。

2005年1月4日，根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）“国资产权[2004]1204号”文批复同意，北新建材原控股股东北新建材集团有限公司将其持有北新建材60.33%的股权（34700万股）无偿划转给中国建材股份有限公司（原名为中国建筑材料及设备进出口公司，以下简称“中国建材”），中国建材从而成为北新建材的控股股东。

本报告书共236页第13页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注根据北新建材于2006年6月16日召开的股权分置相关股东会议审议通过的《北新集团建材股份有限公司股权分置改革方案》的规定，北新建材非流通股股东为获得所持股份的上市流通权，以流通股股份总额22815万股为基数，按照10:2的比例向流通股股东送股，北新建材的实际控制人向流通股股东每10股送现金3.83元。该送股方案实施后，北新建材尚未上市流通的股份和流通股份中的高管持有股份变为有限售条件的流通股股份，股份总数仍为57515万股，即原未上市流通股成为有限售条件的流通股股份并由34700万股减少为30137万股，原流通股份中的高管持有股成为有限售条件的流通股股份并由16.33万股增加为19.596万股，原流通股股份中的其他A股股份由22798.67万股增加为27358.404万股。

2014年8月6日经中国证监会《关于核准北新集团建材股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]902号）核准，本公司非公开发行人民币普通股（A股）股票131840796股A股股票，每股面值1.00元。经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为70699.0796万股。

2015年6月，北新建材按照法定程序，以总股本70699.0796万股为基数，以资本公积按照

10:10的比例转增股份，共增加股本70699.0796万股。经过上述股份变更事项后，北新建材股

本合计为141398.1592万股。

根据2016年10月14日中国证监会作出的《关于核准北新集团建材股份有限公司向泰安市国泰民安投资集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2016]2364号），2016年

10月北新建材分别向泰安市国泰民安投资集团有限公司发行171244857股股份、向贾同春发

行121616516股股份、向泰安市和达投资中心（有限合伙）发行7881390股股份、向任绪连发

行7565034股股份、向薛玉利发行4814113股股份、向曹志强发行4607793股股份、向朱腾高

发行4126382股股份、向吕文洋发行2750921股股份、向张彦修发行2750921股股份、向万广

进发行2750921股股份、向任雪发行2750921股股份、向泰安市新义投资中心（有限合伙）发

行2255756股股份、向泰安市万吉投资中心（有限合伙）发行2214492股股份、向泰安市鸿潮

投资中心（有限合伙）发行2180105股股份、向泰安市浩展投资中心（有限合伙）发行2138841

股股份、向泰安市昌源投资中心（有限合伙）发行2118210股股份、向泰安市锦绣投资中心（有限合伙）发行2104455股股份、向泰安市兴和投资中心（有限合伙）发行2097578股股

份、向米为民发行2097578股股份、向张建春发行2097578股股份、向泰安市顺昌投资中心（有限合伙）发行2083823股股份、向泰安市凡业投资中心（有限合伙）发行2063191股股

份、向朱经华发行2063191股股份、向李作义发行2063191股股份、向杨正波发行2063191股

股份、向钱凯发行1375461股股份、向付廷环发行1375461股股份、向孟兆远发行1375461股本报告书共236页第14页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

股份、向秦庆文发行1031596股股份、向郝奎燕发行1031596股股份、向段振涛发行687730

股股份、向孟繁荣发行550184股股份、向毕忠发行481411股股份、向康志国发行405761股股

份、向王力峰发行343865股股份、向岳荣亮发行343865股股份、向黄荣泉发行343865股股份、

向袁传秋发行343865股股份、向徐福银发行343865股股份、向张广淼发行343865股股份、向

徐国刚发行302601股股份、向陈歆阳发行302601股股份、向李秀华发行295724股股份、向刘

美发行288847股股份、向张纪俊发行275092股股份、向房冬华发行254460股股份，合计发行374598125股股份每股发行价为人民币11.20元，以购买泰山石膏有限公司（原名为泰山石膏股份有限公司）35%股权。经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为178857.9717万股。

根据2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于拟回购注销国泰民安投资、和达投资等10个有限合伙企业及贾同春等35名自然人锁定股份的议案》，2018年6月北新建材以总价人民币1元的价格对泰安市国泰民安投资集团有限公司持有的45290000股锁定股份、贾同春持

有的32164540股锁定股份、泰安市和达投资中心（有限合伙）持有的2084431股锁定股份、

任绪连持有的2000763股锁定股份、薛玉利持有的1273213股锁定股份、曹志强持有的

1218647股锁定股份、朱腾高持有的1091325股锁定股份、吕文洋持有的727550股锁定股份、张彦修持有的727550股锁定股份、万广进持有的727550股锁定股份、任雪持有的727550股锁

定股份、泰安市新义投资中心（有限合伙）持有的596591股锁定股份、泰安市万吉投资中心（有限合伙）持有的585678股锁定股份、泰安市鸿潮投资中心（有限合伙）持有的576583

股锁定股份、泰安市浩展投资中心（有限合伙）持有的565670股锁定股份、泰安市昌源投

资中心（有限合伙）持有的560214股锁定股份、泰安市锦绣投资中心（有限合伙）持有的556576

股锁定股份、泰安市兴和投资中心（有限合伙）持有的554757股锁定股份、米为民持有的

554757股锁定股份、张建春持有的554757股锁定股份、泰安市顺昌投资中心（有限合伙）持

有的551119股锁定股份、泰安市凡业投资中心（有限合伙）持有的545663股锁定股份、朱经

华持有的545663股锁定股份、李作义持有的545663股锁定股份、杨正波持有的545663股锁定

股份、钱凯持有的363775股锁定股份、付廷环持有的363775股锁定股份、孟兆远持有的363775

股锁定股份、秦庆文持有的272831股锁定股份、郝奎燕持有的272831股锁定股份、段振涛持

有的181888股锁定股份、孟繁荣持有的145510股锁定股份、毕忠持有的127321股锁定股份、

康志国持有的107314股锁定股份、王力峰持有的90944股锁定股份、岳荣亮持有的90944股锁

定股份、黄荣泉持有的90944股锁定股份、袁传秋持有的90944股锁定股份、徐福银持有的

90944股锁定股份、张广淼持有的90944股锁定股份、徐国刚持有的80030股锁定股份、陈歆

阳持有的80030股锁定股份、李秀华持有的78212股锁定股份、刘美持有的76393股锁定股份、本报告书共236页第15页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

张纪俊持有的72755股锁定股份、房冬华持有的67298股锁定股份进行了回购注销，合计回购注销锁定股份99071875股。经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为168950.7842万股。

根据公司2025年6月27日召开的2025年度第二次临时股东大会审议通过的《公司2024年限制性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要》等相关议案，公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票。2025年9月8日，公司完成了2024年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，首次授予数量为1088.25万股，授予价格为17.335元/股，授予登记人数为332人，上述首次授予登记完成后，公司股本总额由1689507842股增加至1700390342股。2025年11月10日，公司完成了2024年限制性股票激励计划的预留授予登记工作，预留授予数量为184.57万股，授予价格为15.75元/股，授予登记人数为66人。上述预留授予登记完成后，公司股本总额由1700390342股增加至1702236042股。

截至2025年12月31日北新建材股本合计为170223.6042万股。

2、行业性质

北新建材所属行业为轻质新型建筑材料制造业。

3、经营范围北新建材的主营业务包括：制造新型建筑材料、新型墙体材料、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、水暖管件、装饰材料、建材机械电器设备、新型建筑材料的房屋；销售建筑材料、新型墙体材料、化工产品、装饰材料、建材机械电器设备、新型建筑材

料的房屋、金属材料、矿产品、五金交电、建筑机械、建筑防水材料、涂料、砂浆、水泥制

品、保温隔热材料、粘接材料、电子产品、家用电器、石墨烯材料；制造电子产品、家用电器；制造石墨烯及其改性材料制品；技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术培训；

环保节能产品的开发利用；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、

科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的

进料加工和“三来一补”业务；出租办公用房、出租商业用房；设备租赁；物业管理；以下

项目限外埠分支机构经营：制造建筑防水材料、涂料、砂浆、水泥制品、保温隔热材料、粘接材料。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

4、主要产品或提供的劳务

本公司及各子公司（统称“本集团”）生产的主要产品和提供的劳务包括：纸面石膏板、本报告书共236页第16页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

轻钢龙骨、烤漆龙骨、矿棉吸音板、防水材料、装饰板、岩棉、粒状棉、涂料、砂浆、钢制

板式散热器、五金件、金邦板、水泥瓦、型材、门窗和国内外建筑材料、装饰材料和技术转

让、开发及服务等。

5、本报告经本公司董事会于2026年3月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

本报告书共236页第17页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元重要的应收账款核销1000万元账龄超过1年且金额重要的预付款项1000万元预算大于2亿元且本年发生额及年末余额大于2000重要的在建工程项目万元账龄超过1年的重要应付账款1000万元账龄超过1年的重要其他应付款1000万元账龄超过1年的重要合同负债1000万元重要的超过1年未支付的应付股利5000万元

重要债务重组占合并报表总资产的1%以上重大承诺事项1000万元重要的或有事项1000万元

少数股东持有10%以上股权，且资产总额、净资重要的非全资子公司产、营业收入和净利润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，且来源于合营重要的合营联营企业企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的2%以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企本报告书共236页第18页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述本报告书共236页第19页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的本报告书共236页第20页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事本报告书共236页第21页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一

项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集

团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本报告书共236页第22页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

本报告书共236页第23页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计本报告书共236页第24页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本报告书共236页第25页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销本报告书共236页第26页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

本报告书共236页第27页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

本报告书共236页第28页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由账龄组合合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；

债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

合同资产：

本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修账龄组合

改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修账龄组合

改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

本报告书共236页第29页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（不含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、委托加工物资、产成品、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，本报告书共236页第30页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取

得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和本报告书共236页第31页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减

的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认

的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响

的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些本报告书共236页第32页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益本报告书共236页第33页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此本报告书共236页第34页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本报告书共236页第35页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用本报告书共236页第36页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法4052.38

机器设备直线法10-1855.28-9.50

电子设备直线法8511.88

运输设备直线法1059.50

其他设备直线法8511.88

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本本报告书共236页第37页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

本报告书共236页第38页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

20、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

各类无形资产的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法

土地使用权（工业）50年年限平均法

土地使用权（商业）40年年限平均法商标使用权10年年限平均法软件5年年限平均法数据资源5年年限平均法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括人工费用、材料、燃料及动力、折旧及摊销等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶本报告书共236页第39页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修及改造支出、排污权、绿化及景观支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流本报告书共236页第40页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

本报告书共236页第41页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本报告书共236页第42页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；

如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

本报告书共236页第43页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并

非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本报告书共236页第44页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价在对可变对价进行估计是，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变

对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时，累计已确认的收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认的收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

本集团对于石膏板、龙骨、防水材料、涂料及相关产品销售产生的收入通常以石膏本报告书共236页第45页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

板、龙骨防水材料、涂料及相关产品运离本集团仓库并经客户确认收到作为销售收入的确认时点，此时商品控制权已转移至购货方。

本集团向客户提供服务业务，满足下列条件之一的:因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中的在建商品；在

履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。本集团根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的安装工时/成本占预计总工时/安装总成本的比例确定。

28、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之

外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使

得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未本报告书共236页第46页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税本报告书共236页第47页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用本报告书共236页第48页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋使用权、土地使用权及设备使用权。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时本报告书共236页第49页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本报告书共236页第50页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。

（2）回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本集团或本集团所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本集团职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本集团或本集团所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。

（3）债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”

中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

33、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过本报告书共236页第51页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、27、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和

估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情本报告书共236页第52页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够本报告书共236页第53页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（11）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

本报告书共236页第54页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更无。

（2）会计估计变更无。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

18%、17%、销售货物收入，加工、修理修配劳务收入，销售服务收

13%、12%、增值税入，销售无形资产收入，销售不动产收入，进口货物计税

9%、7%、6%、价格。

5%、3%、1%

母公司和子公司-肇庆北新建材有限公司、龙牌爱十空间定

制家居（上海）有限公司、堡密特建筑材料（苏州）有限

增值税公司、北新防水（成都）有限公司、梦牌新材料有限公免抵退

司、北新澳泰高分子防水系统（天津）有限公司、北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司的出口收入。

增值税泰安泰和跨海工贸有限公司的出口收入。免退公司所属子公司-龙牌涂料（北京）有限公司涿州分公司、

龙牌涂料（北京）有限公司枣庄分公司、北新禹王防水科

技集团有限公司、北新防水（安徽）有限公司、北新禹王

消费税防水科技（四川）有限公司、北新防水（广东）有限公免征；4%

司、北新防水（湖北）有限公司、北新防水（河南）有限

公司、北新防水（成都）有限公司、北新防水（咸阳）有

限公司、北新防水（江西）有限公司、上海北新月皇新材本报告书共236页第55页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注税种计税依据税率

料集团有限公司、北新月皇地坪材料（上海）有限公司、

北新防水（四川）有限公司、成都赛特防水材料有限责任

公司、天津灯塔涂料工业发展有限公司、堡密特建筑材料（苏州）有限公司、北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司、

北新嘉宝莉涂料（广东）有限公司、北新嘉宝莉涂料（上海）有限公司、北新嘉宝莉涂料（四川）有限公司、陕西

嘉宝莉建筑节能科技有限公司、北新嘉宝莉涂料（河北）

有限公司、河北尚微建筑材料有限公司、北新嘉宝莉涂料（安徽）有限公司、广东自然涂化工有限公司、浙江大桥

油漆有限公司、上海北新表面处理有限公司销售的涂料产品实现的销售收入。

母公司及子公司-肇庆北新建材有限公司、宁波北新建材有

限公司、湖北北新建材有限公司、新乡北新建材有限公

司、淮南北新建材有限公司、故城北新建材有限公司、镇

江北新建材有限公司、井冈山北新建材有限公司、北新建材（昆明）有限公司、北新建材（天津）有限公司、北新建材（贺州）有限公司、龙牌新材料（重庆）有限公司、

泰山石膏有限公司、泰山石膏（嘉兴）有限公司、泰山石膏（重庆）有限公司、泰山（银川）石膏有限公司、泰山石膏（陕西）有限公司、泰山石膏（包头）有限公司、泰

山石膏（云南）有限公司、泰山石膏（四川）有限公司、

泰山石膏（湖北）有限公司、贵州皇冠新型建材有限公

司、泰山石膏（广西）有限公司、泰山石膏（威海）有限

公司、泰山石膏（巢湖）有限公司、湖北泰山建材有限公

司、泰山石膏（宜宾）有限公司、泰山石膏（甘肃）有限

公司、泰山石膏（宣城）有限公司、泰山石膏（江西）有

限公司、阜新泰山石膏建材有限公司、泰山石膏（铜陵）

有限公司、泰山石膏（湘潭）有限公司、泰山石膏（襄企业所得税阳）有限公司、泰山石膏（辽宁）有限公司、泰山石膏15%（弋阳）有限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、山东鲁南泰山石膏有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏（济源）有限公司、泰

山石膏（广东）有限公司、泰山石膏（南通）有限公司、

泰山石膏（涡阳）有限公司、泰山石膏（菏泽）有限公

司、泰山石膏（福建）有限公司、泰山石膏承德有限公

司、连云港港星建材有限公司、泰山石膏（邳州）有限公

司、泰山石膏（宜昌）有限公司、泰山石膏（长治）有限

公司、泰山石膏（江阴）有限公司、泰山石膏（东营）有

限公司、泰山石膏（忻州）有限公司、泰山石膏（温州）

有限公司、威尔达（辽宁）环保材料有限公司、北新禹王

防水科技集团有限公司、北新防水（安徽）有限公司、北

新防水（河南）有限公司、北新防水（江西）有限公司、

中建材苏州防水研究院有限公司、上海北新月皇新材料集

团有限公司、北新防水（广东）有限公司、中建材创新科

技研究院有限公司、龙牌涂料（北京）有限公司、北新澳

泰高分子防水系统（天津）有限公司、梦牌新材料（宁本报告书共236页第56页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注税种计税依据税率

国）有限公司、天津灯塔涂料工业发展有限公司、北新建材（苏州）有限公司、北新建材（朔州）有限公司、北新

嘉宝莉涂料集团股份有限公司、北新嘉宝莉涂料（广东）

有限公司、北新嘉宝莉涂料（上海）有限公司、北新嘉宝

莉涂料（河北）有限公司、广安北新建材有限公司、北新建材（陕西）有限公司、成都赛特防水材料有限责任公

司、北新防水（四川）有限公司、北新防水（咸阳）有限

公司、北新防水（成都）有限公司、北新建材（新疆）有

限公司、泰山石膏（内蒙古）有限公司、泰山石膏（崇左）有限公司、贵州泰福石膏有限公司、北新建材（阿克苏）有限公司、北新建材（和田）有限公司、北新嘉宝莉

涂料（四川）有限公司、北新嘉宝莉涂料（安徽）有限公司、浙江大桥油漆有限公司的应纳税所得额；北新建材中

亚外资有限公司除石膏板、龙骨相关所得之外的应纳税所得额。

公司所属子公司-北新防水（新疆）有限公司、北新建材（海南）有限公司、北新涂料（安庆）有限公司、上海北

新表面处理有限公司、北新月皇地坪材料（上海）有限公

司、陕西嘉宝莉建筑节能科技有限公司、河北尚微建筑材

企业所得税料有限公司、广东珐蓝邸涂料有限公司、广东嘉宝莉涂料20%

有限公司、堡密特建筑材料（苏州）有限公司、泰山石膏

有限公司子公司—山东文泰环保科技有限公司的应纳税所得

额减按25%，北新建材（泰国）有限公司的应纳税所得额。

企业所得税公司所属子公司-北新建材工业（坦桑尼亚）有限公司。30%企业所得税公司所属子公司-北新建材（东欧）有限公司.乌格列维克10%

公司所属子公司-北新建材中亚外资有限公司石膏板、龙骨企业所得税免征相关所得产生的应纳税所得额

企业所得税除上述公司之外的其余公司的应纳税所得额。25%城市维护建设1%、3%、5%、

应缴流转税税额：应交增值税、应交消费税。

税7%、减半征收

城市维护建设公司所属子公司-北新建材工业（坦桑尼亚）有限公司按营

0.30%税业收入计算。

3%、4%、5%、教育费附加应缴流转税税额：应交增值税、应交消费税。

减半征收

地方教育费附1%、2%、减半

应缴流转税税额：应交增值税、应交消费税。

加征收

从价计征的，按房产原值一次减除20%-30%后余值并摊入土1.2%、4%、房产税地价值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴；12%、免征、减减半征收；减按4%。半征收公司所属子公司-北新建材（西藏）有限公司的房屋、北新房产税暂未征收建材（新疆）有限公司、北新建材（贺州）有限公司。

公司所属子公司-北新建材工业（坦桑尼亚）有限公司按房1万坦桑先令/幢房产税屋数量计算。房屋城镇土地使用公司所属子公司-北新建材工业（坦桑尼亚）有限公司，按32坦桑先令/平本报告书共236页第57页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注税种计税依据税率税土地证面积计缴。方米城镇土地使用公司所属子公司-北新建材中亚外资有限公司，按土地证面3.33万苏姆/平方税积计缴。米城镇土地使用公司所属子公司-北新建材（泰国）有限公司，按土地证面10.84泰铢/平方税积计缴。米公司所属分子公司-枣庄分公司、湖北北新建材有限公司、按现行税额标准

北新涂料（安庆）有限公司、泰山石膏有限公司及其所属

的50%调整执行/

子公司泰山石膏（威海）有限公司、山东鲁南泰山石膏有按调整后税额标

城镇土地使用限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、泰山石膏（聊城）

准的50%执行优

税有限公司、泰山石膏（菏泽）有限公司、泰山石膏（东惠政策，按规定营）有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏

税额标准的40%（襄阳）有限公司、湖北泰山建材有限公司、泰山石膏执行优惠政策（宜昌）有限公司。

城镇土地使用公司所属子公司-堡密特建筑材料（苏州）有限公司、北新减半征收

税防水（新疆）有限公司。

城镇土地使用公司所属子公司-北新建材（西藏）有限公司、北新建材中免征税亚外资有限公司。

城镇土地使用公司所属子公司-北新建材（新疆）有限公司、北新建材暂未征收税（贺州）有限公司。

大城市1.5-30元/每平方米；中等

城市1.2-24元/每平方米；小城市城镇土地使用

除上述公司之外的公司：实际占用的土地面积。0.9-18元/每平方税米；县城、建制

镇、工矿区0.6-

12元/每平方米；

2、税收优惠及批文

（1）增值税1)根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。本公司部分分、子公司利用脱硫石膏生产的纸面石膏板产品和砂浆产品销售收入、污水处理劳务收入，2025年享受增值税即征即退70%的优惠政策。

税种适用单位税率

公司所属分、子公司-枣庄分公司、涿州分公司、铁岭分公司、滨州

分公司、北新建材（苏州）有限公司、广安北新建材有限公司、湖即征即退

增值税北北新建材有限公司、肇庆北新建材有限公司、宁波北新建材有限

70%

公司、故城北新建材有限公司、镇江北新建材有限公司、新乡北新

建材有限公司、淮南北新建材有限公司、平邑北新建材有限公司、本报告书共236页第58页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注税种适用单位税率

泰山石膏（嘉兴）有限公司、北新建材（陕西）有限公司、北新建材（天津）有限公司、北新建材（昆明）有限公司、井冈山北新建

材有限公司、北新建材（阿克苏）有限公司、北新建材（新疆）有

限公司、北新建材（朔州）有限公司、北新建材（贺州）有限公

司、泰山石膏有限公司及其子公司—秦皇岛泰山建材有限公司、泰

山石膏（潍坊）有限公司、泰山石膏（邳州）有限公司、泰山石膏（江阴）有限公司、湖北泰山建材有限公司、泰山石膏（重庆）有

限公司、阜新泰山石膏建材有限公司、泰山石膏（温州）有限公

司、泰山石膏（平山）有限公司、泰山石膏（湘潭）有限公司、泰山（银川）石膏有限公司、泰山石膏（陕西）有限公司、泰山石膏（云南）有限公司、泰山石膏（包头）有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏（江西）有

限公司、泰山石膏（四川）有限公司、贵州泰福石膏有限公司、泰

山石膏（南通）有限公司、泰山石膏（广东）有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（巢湖）有限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰山石膏（辽宁）有限公司、泰山石膏（威海）有

限公司、泰山石膏（宣城）有限公司、贵州皇冠新型建材有限公

司、泰山石膏（福建）有限公司、泰山石膏（广西）有限公司、泰

山石膏（襄阳）有限公司、威尔达（辽宁）环保材料有限公司、泰

山石膏（济源）有限公司、泰山石膏（东营）有限公司、泰山石膏（甘肃）有限公司、泰山石膏（宜宾）有限公司、龙牌新材料（重庆）有限公司、泰山石膏（弋阳）有限公司、泰山石膏承德有限公

司、泰山石膏（涡阳）有限公司、连云港港星建材有限公司、泰山石膏（长治）有限公司、泰山石膏（菏泽）有限公司、山东鲁南泰山石膏有限公司、泰安市泰山纸面石膏板有限公司、泰山石膏（忻州）有限公司、泰山石膏（宜昌）有限公司、泰山石膏（内蒙古）

有限公司、泰山石膏（宣城）有限公司宣州分公司、公司所属控股

子公司梦牌新材料有限公司所属子公司—梦牌新材料（宁国）有限公司利用脱硫石膏生产的纸面石膏板产品销售收入；北新建材（苏州）有限公司、故城北新建材有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公

司、泰山石膏（潍坊）有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰

山石膏承德有限公司、龙牌新材料（重庆）有限公司利用脱硫石膏生产的砂浆产品销售收入；山东文泰环保科技有限公司污水处理劳务收入。

2)根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的相关规定，泰山石膏有限公司利用废纸生产的石膏板护面纸产品销售收入2025年享受增值税即征即退50%的优惠政策。

3)根据《财政部、国家税务总局关于新型墙体材料增值税政策的通知》（财税[2015]73号）的相关规定，并报国家税务总局新疆和田地区洛浦税务局备案，北新建材（和田）有限公司利用化学石膏生产的纸面石膏板产品销售收入2025年1月1日至

2025年10月31日享受增值税即征即退50%的优惠政策。

本报告书共236页第59页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注税种适用单位税率

公司所属子公司-泰山石膏有限公司利用废纸生产的石膏板护面纸产即征即退

增值税品销售收入；北新建材（和田）有限公司利用化学石膏生产的纸面

50%

石膏板产品销售收入。

4)根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第43号）的相关规定，并经所在地工信部门及主管税务机关审核同意，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计

5%抵减应纳增值税税额，公司所属部分分、子公司2025年享受按照当期可抵扣进项税

额加计5%抵减应纳增值税税额的优惠政策。

税种适用单位税率

公司所属分、子公司-枣庄分公司、涿州分公司、铁岭分公司、肇庆

北新建材有限公司、宁波北新建材有限公司、新乡北新建材有限公

司、北新建材（陕西）有限公司、北新建材（天津）有限公司、北新建材（昆明）有限公司、湖北北新建材有限公司、淮南北新建材有限

公司、镇江北新建材有限公司、北新建材（苏州）有限公司、广安北

新建材有限公司、故城北新建材有限公司、井冈山北新建材有限公

司、北新建材（贺州）有限公司、北新禹王防水科技集团有限公司、

北新防水（安徽）有限公司、北新防水（成都）有限公司、北新防水

（四川）有限公司、北新防水（河南）有限公司、北新防水（广东）有限公司、北新防水（江西）有限公司、北新防水（咸阳）有限公

司、上海北新月皇新材料集团有限公司、北新澳泰高分子防水系统（天津）有限公司、梦牌新材料（宁国）有限公司、龙牌涂料（北京）有限公司涿州分公司、龙牌涂料（北京）有限公司枣庄分公司、天津灯塔涂料工业发展有限公司、泰山石膏有限公司、泰山石膏（四按照当期

川）有限公司、泰山石膏（南通）有限公司、泰山石膏（广东）有限可抵扣进

公司、泰山石膏（广东）有限公司海南分公司、泰山石膏（广西）有项税额加

增值税限公司、泰山石膏（宣城）有限公司、泰山石膏（宣城）有限公司宣

计5%抵

州分公司、泰山石膏（巢湖）有限公司、泰山石膏（涡阳）有限公减应纳增

司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰山值税税额

石膏承德有限公司、泰山石膏（福建）有限公司、泰山石膏（弋阳）

有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（菏泽）有限公

司、泰山石膏（威海）有限公司、泰山石膏（辽宁）有限公司、泰山石膏（江西）有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（湘潭）有限公司、阜新泰山石膏建材有限公司、泰山石膏（重庆）有限

公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、连云港港星建材有限公司、贵州

皇冠新型建材有限公司、泰山石膏（甘肃）有限公司、湖北泰山建材

有限公司、泰山石膏（嘉兴）有限公司、泰山石膏（襄阳）有限公

司、泰山石膏（宜宾）有限公司、山东鲁南泰山石膏有限公司、泰山（银川）石膏有限公司、泰山石膏（包头）有限公司、泰山石膏（邳州）有限公司、泰山石膏（云南）有限公司、龙牌新材料（重庆）有

限公司、泰山石膏（济源）有限公司、贵州泰福石膏有限公司、泰山石膏（温州）有限公司、泰山石膏（忻州）有限公司、泰山石膏（东营）有限公司、威尔达（辽宁）环保材料有限公司、泰山石膏（陕本报告书共236页第60页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

西）有限公司、泰山石膏（长治）有限公司、泰山石膏（宜昌）有限

公司、泰山石膏（江阴）有限公司、北新嘉宝莉涂料集团股份有限公

司、北新嘉宝莉涂料（广东）有限公司、北新嘉宝莉涂料（上海）有

限公司、北新嘉宝莉涂料（河北）有限公司、浙江大桥油漆有限公司当期可抵扣进项税额。

5)根据《财政部国家税务总局关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知》（财税字〔2000〕7号）和《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的相关规定，并报国家税务总局北京市海淀区税务局备案，本公司向金融机构借款，将所借资金分拨给下属单位，按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息收入免征增值税。

税种适用单位税率增值税北新集团建材股份有限公司本部统借统还利息收入。免征

（2）消费税

根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）

相关规定和国家税务总局公告（2015年第 95 号），对施工状态下挥发性有机物（VolatileOrganic CompoundsVOC）含量低于 420 克/升（含）的涂料免征消费税。公司部分所属分、子公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2025年享受免征消费税的优惠政策。

（3）企业所得税

1)公司于2023年10月26日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家

税务总局北京市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202311002496，有效期

3年。根据企业所得税法的相关规定，2025年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

2)肇庆北新建材有限公司于2023年12月28日获得由广东省科学技术厅、广东省

财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202344002219，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

3)宁波北新建材有限公司于2024年12月6日获得由宁波市科学技术局、宁波市

财政局、国家税务总局宁波市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202433101185，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

4)湖北北新建材有限公司于2025年12月30日获得由湖北省科学技术厅、湖北省

本报告书共236页第61页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202542004956，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

5)新乡北新建材有限公司于2024年10月28获得由河南省科学技术厅、河南省财

政厅、国家税务总局河南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202441000451，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2025年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

6)淮南北新建材有限公司于2023年10月16日获得由安徽省科学技术厅、安徽省

财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202334001388，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

7)故城北新建材有限公司于2023年10月16日获得由河北省科学技术厅、河北省

财政厅、国家税务总局河北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202313001108，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

8)镇江北新建材有限公司于2023年11月6日获得由江苏省科学技术厅、江苏省

财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202332005736，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

9)井冈山北新建材有限公司于2023年12月22日获得由江西省科学技术厅、江西

省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202336001190，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

10)北新建材（天津）有限公司于2024年12月3日获得由天津市科学技术局、天

津市财政局、国家税务总局天津市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202412002023，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率 15%的企业所得税税收优惠政策。

11)北新建材（贺州）有限公司于2024年12月18日获得由广西壮族自治区科学

技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202445000080，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2025年享受税本报告书共236页第62页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

率为15%的企业所得税税收优惠政策。

12)泰山石膏有限公司2024年12月7日获得由山东省科学技术厅、山东省财政

厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202437005762，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2025年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

13)泰山石膏（嘉兴）有限公司于2024年12月6日通过由浙江省科学技术厅、浙

江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准的高新技术企业认定，证书编号：

GR202433010701，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

14)泰山石膏（重庆）有限公司于2025年11月18日获得由重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202551102081，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

15)泰山（银川）石膏有限公司于2025年10月28日获得由宁夏回族自治区科学

技术厅、宁夏回族自治区财政厅、国家税务总局宁夏回族自治区税务局批准的高新技术

企业证书，证书编号：GR202564000001，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，

2025年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

16)泰山石膏（陕西）有限公司于2023年11月29日获得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202361002324，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

17)泰山石膏（包头）有限公司于2025年12月8日获得由内蒙古自治区科学技术

厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202515000477，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定， 2025 年享

受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

18)泰山石膏（云南）有限公司于2024年11月1日获得由云南省科学技术厅、云

南省财政厅、国家税务总局云南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202453000583，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

19)泰山石膏（四川）有限公司于2025年12月2日获得由四川省科学技术厅、四

本报告书共236页第63页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

川省经济和信息化厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202551000833，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2025年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

20)泰山石膏（湖北）有限公司于2025年12月2日获得由湖北省科学技术厅、湖

北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202551000833，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

21)贵州皇冠新型建材有限公司于2025年12月2日获得由贵州省科学技术厅、贵

州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202552000192，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

22)泰山石膏（广西）有限公司于2024年12月7日获得由广西壮族自治区科学技

术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202445000837，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2025年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

23)泰山石膏（威海）有限公司于2025年12月8日获得由山东省科学技术厅、山

东省工业和信息化厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202537003194，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2025年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

24)泰山石膏（巢湖）有限公司于2025年10月28日获得由安徽省工业和信息化

厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202534001251，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

25)湖北泰山建材有限公司于2025年11月11日获得由湖北省科学技术厅、湖北

省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202542000521，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

26)泰山石膏（宜宾）有限公司于2025年12月8日获得由四川省科学技术厅、四

川省经济和信息化厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202551001965，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2025本报告书共236页第64页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

27)泰山石膏（甘肃）有限公司于2025年11月11日获得由甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、国家税务总局甘肃省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202562000201，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

28)泰山石膏（宣城）有限公司于2023年10月16日日获得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202334003753，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

29)泰山石膏（宜昌）有限公司于2023年10月16日获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202342000084，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

30)泰山石膏（江西）有限公司于2024年10月28日获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202436000234，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

31)阜新泰山石膏建材有限公司于2024年11月27日获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202421000148，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

32)泰山石膏（铜陵）有限公司于2024年12月6日获得由安徽省科学技术厅、安

徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202434001859，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

33)泰山石膏（湘潭）有限公司于2024年11月1日获得由湖南省科学技术厅、湖

南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202443001683，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

34)泰山石膏（襄阳）有限公司于2024年12月16日获得由湖北省科学技术厅、本报告书共236页第65页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202442003436，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

35)泰山石膏（辽宁）有限公司于2024年11月27日获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202421000490，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

36)龙牌新材料（重庆）有限公司于2023年10月16日获得由重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202351101526，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

37)贵州泰福石膏有限公司于2025年12月2日获得由贵州省科学技术厅、贵州省

财政厅、国家税务总局贵州省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202552000247，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

38)泰山石膏（弋阳）有限公司于2025年10月29日获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202536001007，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

39)泰山石膏（聊城）有限公司于2023年11月29日获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202337002078，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

40)泰山石膏（河南）有限公司于2024年10月28日获得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202441000376，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

41)泰山石膏（济源）有限公司于2024年10月28日获得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202441000187，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%本报告书共236页第66页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注的企业所得税税收优惠政策。

42)泰山石膏（潍坊）有限公司于2024年12月7日获得由山东省科学技术厅、山

东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202437003848，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

43)山东鲁南泰山石膏有限公司于2024年12月7日获得由山东省科学技术厅、山

东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202437003651，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

44)泰山石膏（广东）有限公司于2024年11月28日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202444003672，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

45)泰山石膏（南通）有限公司于2025年11月18日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202532002504，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

46)泰山石膏（涡阳）有限公司于2025年10月28日获得由安徽省工业和信息化

厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202534003542，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

47)泰山石膏（菏泽）有限公司于2025年12月8日获得由山东省科学技术厅、山

东省工业和信息化厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202537000394，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2025年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

48)泰山石膏（福建）有限公司于2025年12月8日获得由福建省科学技术厅、福

建省财政厅、国家税务总局福建省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202535001371，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

49)泰山石膏承德有限公司于2025年10月28日获得由河北省科学技术厅、河北

本报告书共236页第67页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202513001419，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

50)连云港港星建材有限公司于2025年11月18日获得由江苏省科学技术厅、江

苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202532002089，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

51)泰山石膏（邳州）有限公司于2025年11月18日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202532003186，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

52)泰山石膏（长治）有限公司于2023年11月6日获得由山西省科学技术厅、山

西省财政厅、国家税务总局山西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202314000123，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

53)泰山石膏（江阴）有限公司于2023年11月6日获得由江苏省科学技术厅、江

苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202332001113，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

54)泰山石膏（东营）有限公司于2023年11月29日获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202337001334，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

55)泰山石膏（忻州）有限公司于2023年12月8日获得由山西省科学技术厅、山

西省财政厅、国家税务总局山西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202314000557，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

56)泰山石膏（温州）有限公司于2023年12月8日获得由浙江省科学技术厅、浙

江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202333004841，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%本报告书共236页第68页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注的企业所得税税收优惠政策。

57)威尔达（辽宁）环保材料有限公司于2023年12月20日获得由辽宁省科学技

术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202321002642，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

58)泰山石膏（内蒙古）有限公司于2025年12月8日获得由内蒙古自治区科学技

术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202515000457，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

59)北新禹王防水科技集团有限公司于2024年11月27日获得由辽宁省科学技术

厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202421001647，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

60)北新防水（安徽）有限公司于2025年10月28日获得由安徽省工业和信息化

厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202534000611，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

61)北新防水（河南）有限公司于2025年11月4日获得由河南省科学技术厅、河

南省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202541002228，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

62)中建材苏州防水研究院有限公司于2025年11月18日获得由江苏省科学技术

厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202532001318，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

63)上海北新月皇新材料集团有限公司于2025年12月19日获得由上海市科学技

术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202531000172，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率

为15%的企业所得税税收优惠政策。

64)北新防水（江西）有限公司于2024年10月28日获得由江西省科学技术厅、本报告书共236页第69页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202436000282，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

65)北新防水（广东）有限公司于2024年11月19日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202444001506，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

66)中建材创新科技研究院有限公司于2024年10月29日获得由北京市科学技术

委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202411003648，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2025年享受税率为

15%的企业所得税税收优惠政策。

67)龙牌涂料（北京）有限公司于2024年10月29日获得由北京市科学技术委员

会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202411003778，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

68)北新澳泰高分子防水系统（天津）有限公司于2024年12月3日获得由天津市

科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202412002910，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2025年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

69)梦牌新材料（宁国）有限公司于2025年10月28日获得安徽省工业和信息化

厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202534003984，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

70)天津灯塔涂料工业发展有限公司于2024年12月3日获得由天津市科学技术

局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202412002515，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

71)北新建材（苏州）有限公司于2023年11月6日获得由江苏省科学技术厅、江

苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202332005182，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%本报告书共236页第70页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注的企业所得税税收优惠政策。

72)北新建材（昆明）有限公司于2023年11月6日获得由云南省科学技术厅、云

南省财政厅、国家税务总局云南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202353000397，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

73)北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司于2023年12月28日获得由广东省科学技

术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202344007269，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

74)北新嘉宝莉涂料（广东）有限公司于2024年12月11日获得由广东省科学技

术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202444012139 有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

75)北新嘉宝莉涂料（河北）有限公司于2024年11月11日获得由河北省科学技

术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202413001280，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

76)北新嘉宝莉涂料（上海）有限公司于2024年12月26日日获得由上海市科学

技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202431003771，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2025年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

77)北新嘉宝莉涂料（安徽）有限公司于2025年12月8日获得由安徽省工业和信

息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202534004817，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2025年享受税率为

15%的企业所得税税收优惠政策。

78)北新建材（朔州）有限公司于2024年11月1日获得由山西省科学技术厅、山

西省财政厅、国家税务总局山西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202414000217，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

79)浙江大桥油漆有限公司于2025年12月19日获得由浙江省经济和信息化厅、本报告书共236页第71页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202533001209，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2025 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

80)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）自2021年1月1日至2030年12月31日对设

在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务且其主营业务收

入占企业收入总额60%以上的企业，公司所属部分子公司自2021年1月1日起享受西部地区的鼓励类产业企业15%的所得税税率。

81)北新建材中亚外资有限公司根据《乌兹别克斯坦共和国经济特区法》的相关规定，2025年石膏板、龙骨相关所得产生的应纳税所得额享受免税政策。

82)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，北新防水（新疆）有限公司、北新建材（海南）有限公司、北新涂料（安庆）有限公司、上海北新表面处

理有限公司、北新月皇地坪材料（上海）有限公司、山东文泰环保科技有限公司、陕西

嘉宝莉建筑节能科技有限公司、河北尚微建筑材料有限公司、广东珐蓝邸涂料有限公司、

广东嘉宝莉涂料有限公司、堡密特建筑材料（苏州）有限公司因符合小型微利企业普惠

性税收减免政策，2025年减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

83)根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条的规定，企业综合利用资源，

生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条的规定，企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。公司部分子公司生产的纸面石膏板销售收入、砂浆销售收入、护面纸销售收入以及水泥缓凝剂销售收入，在2025年减按90%计入应纳税所得额。

税种适用单位税率

公司所属分、子公司-枣庄分公司、涿州分公司、铁岭分公司、滨

州分公司、广安北新建材有限公司、湖北北新建材有限公司、北新

减按90%计

企业所建材（苏州）有限公司、肇庆北新建材有限公司、宁波北新建材有入应纳税所

得税限公司、镇江北新建材有限公司、故城北新建材有限公司、平邑北得额

新建材有限公司、新乡北新建材有限公司、淮南北新建材有限公

司、泰山石膏（嘉兴）有限公司、北新建材（陕西）有限公司、北本报告书共236页第72页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注税种适用单位税率

新建材（天津）有限公司、北新建材（昆明）有限公司、井冈山北

新建材有限公司、北新建材（朔州）有限公司、北新建材（贺州）

有限公司、北新建材（新疆）有限公司、泰山石膏有限公司、秦皇

岛泰山建材有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、湖北泰山建材

有限公司、泰山石膏（江阴）有限公司、泰山石膏（邳州）有限公

司、阜新泰山石膏建材有限公司、泰山石膏（重庆）有限公司、泰

山石膏（平山）有限公司、泰山石膏（平山）有限公司衡水分公

司、泰山石膏（温州）有限公司、泰山石膏（湘潭）有限公司、泰

山石膏（包头）有限公司、泰山石膏（陕西）有限公司、泰山石膏（云南）有限公司、泰山（银川）石膏有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏（江西）有

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限公司、泰山石膏（宣城）有限公司宣州分公司、贵州皇冠新型建

材有限公司、泰山石膏（福建）有限公司、泰山石膏（济源）有限

公司、泰山石膏（广西）有限公司、泰山石膏（广东）有限公司、

泰山石膏（东营）有限公司、泰山石膏（襄阳）有限公司、泰山石膏（宜宾）有限公司、泰山石膏（甘肃）有限公司、威尔达（辽宁）环保材料有限公司、泰山石膏（菏泽）有限公司、龙牌新材料（重庆）有限公司、泰安市泰山纸面石膏板有限公司、泰山石膏（弋阳）有限公司、泰山石膏承德有限公司、泰山石膏（涡阳）有

限公司、山东鲁南泰山石膏有限公司、连云港港星建材有限公司、

泰山石膏（忻州）有限公司、泰山石膏（长治）有限公司、泰山石膏（宜昌）有限公司、泰山石膏（内蒙古）有限公司、泰山石膏（崇左）有限公司、梦牌新材料（宁国）有限公司生产的纸面石膏

板的销售收入；北新建材（苏州）有限公司、故城北新建材有限公

司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、泰

山石膏（河南）有限公司、泰山石膏承德有限公司、生产的砂浆的销售收入；泰山石膏有限公司生产的护面纸的销售收入；泰山石膏（福建）有限公司生产的水泥缓凝剂的销售收入。

（4）城市维护建设税根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，北新防水（新疆）有限公司、北新建材（海南）有限公司、北新涂料（安庆）有限公司、上海北新表面处理有限公司、北新月

皇地坪材料（上海）有限公司、山东文泰环保科技有限公司、陕西嘉宝莉建筑节能科技有限

公司、河北尚微建筑材料有限公司、广东珐蓝邸涂料有限公司、广东嘉宝莉涂料有限公司、

堡密特建筑材料（苏州）有限公司因符合小型微利企业普惠性税收减免政策，2025年享受城市维护建设税减半征收政策。

（5）教育费附加本报告书共236页第73页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，北新防水（新疆）有限公司、北新建材（海南）有限公司、北新涂料（安庆）有限公司、上海北新表面处理有限公司、北新月

皇地坪材料（上海）有限公司、山东文泰环保科技有限公司、陕西嘉宝莉建筑节能科技有限

公司、河北尚微建筑材料有限公司、广东珐蓝邸涂料有限公司、广东嘉宝莉涂料有限公司、

堡密特建筑材料（苏州）有限公司因符合小型微利企业普惠性税收减免政策，2025年享受教育费附加减半征收政策。

（6）地方教育附加根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，北新防水（新疆）有限公司、北新建材（海南）有限公司、北新涂料（安庆）有限公司、上海北新表面处理有限公司、北新月

皇地坪材料（上海）有限公司、山东文泰环保科技有限公司、陕西嘉宝莉建筑节能科技有限

公司、河北尚微建筑材料有限公司、广东珐蓝邸涂料有限公司、广东嘉宝莉涂料有限公司、

堡密特建筑材料（苏州）有限公司因符合小型微利企业普惠性税收减免政策，2025年享受地方教育附加减半征收政策。

（7）房产税

1)北新建材（西藏）有限公司所在的西藏地区暂未开征房产税。

2)根据《关于调整昌吉回族自治州城镇土地使用权征税范围和税额标准的复函》（新政办函[2016]65号）的相关规定，北新建材（新疆）有限公司的所属房产不属于该市征收范围，暂未征收房产税。

3)根据《中华人民共和国房产税暂行条例》的相关规定，北新建材（贺州）有限公司

的所属房产不属于房产税征收范围，暂未征收房产税。

4)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，陕西嘉宝莉建筑节能科技有限公司、堡密特建筑材料（苏州）有限公司因符合小型微利企业普惠性税收减免政策，2025年享受房产税减半征收政策。

5)根据《乌兹别克斯坦共和国经济特区法》的相关规定，北新建材中亚外资有限公司

已完工房产2025年享受房产税免税政策。

6)根据《财政部税务总局住房城乡建设部关于完善住房租赁有关税收政策的公告》

(2021年第24号)规定，2021年10月1日起，对企事业单位、社会团体以及其他组织向个本报告书共236页第74页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

人、专业化规模化住房租赁企业出租住房的，减按4%的税率征收房产税。浙江大桥油漆有限公司因符合相关规定，减按4%的税率征收房产税。

（8）城镇土地使用税1)根据山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局、山东省科学技术厅联合发布《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号）及《山东省财政厅关于2021年下半年行政规范性文件延期的公告》（鲁财法〔2021〕6号）的相关规定，公司所属的枣庄分公司、泰山石膏有限公司、泰山石膏（威海）有限公司、泰山石膏（聊城）有

限公司、山东鲁南泰山石膏有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、泰山石膏（菏泽）有限

公司、泰山石膏（东营）有限公司2025年享受高新技术企业城镇土地使用税税额标准按现

行标准的50%执行优惠政策。

2)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，堡密特建筑材料（苏州）有限公司、北新防水（新疆）有限公司、北新建材（海南）有限公司、北新涂料（安庆）有限

公司、陕西嘉宝莉建筑节能科技有限公司因符合小型微利企业普惠性税收减免政策，2025年享受城镇土地使用税减半征收政策。

3)根据《关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》（鄂财税发[2021]8号）的相关规定，湖北北新建材有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（襄阳）有限公司、泰山石膏（宜昌）有限公司、湖北泰山建材有限公司2025年城镇土地

使用税享受按规定税额标准的40%征收优惠政策。

4)根据《西藏自治区人民政府关于暂免征收中小微企业城镇土地使用税的通知》（藏政发[2013]97号文件）的相关规定，北新建材（西藏）有限公司2025年享受城镇土地使用税免征政策。

5)根据《关于调整昌吉回族自治州城镇土地使用权征税范围和税额标准的复函》（新政办函[2016]65号）的相关规定，北新建材（新疆）有限公司的所属城镇土地不属于该市征收范围，暂未征税城镇土地使用税。

6)根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》以及《贺州市人民政府关于同意调整富川县城镇土地使用税税额标准的批复》（贺政函）[2008]27号的相关规定，北新建材（贺州）有限公司的所属城镇土地不属于城镇土地使用税的征收范围，暂未征税城镇土地使用税。

7)根据《乌兹别克斯坦共和国经济特区法》的相关规定，北新建材中亚外资有限公司

本报告书共236页第75页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

2025年享受城镇土地使用税免税政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1月1日，“年末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本年”指

2025年度，“上年”指2024年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金14882.4615119.03

银行存款663334028.54223817064.21

其他货币资金29279822.0126493397.27

存放财务公司存款770474585.18448051928.52

合计1463103318.19698377509.03

其中：存放在境外的款项总额96197144.2659748451.68

注：1、本公司存放在境外的款项为本公司境外子公司在企业所在地的货币资金。

2、本公司期末受限的货币资金情况详见本附注六、22、所有权或使用权受到限制的资产。

3、货币资金比年初增长109.50%，增长的主要原因系：公司年末销售回款用于购买结构

性存款的资金减少所致。

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

4279944217.244880742124.52

金融资产

其中：债务工具投资混合工具投资

其他4279944217.244880742124.52

合计4279944217.244880742124.52

注：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为购买的结构性存款。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示本报告书共236页第76页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额

银行承兑汇票117740923.86125312400.76

商业承兑汇票84375744.0784443395.47

小计202116667.93209755796.23

减：坏账准备36219128.8129722743.30

合计165897539.12180033052.93

（2）年末已质押的应收票据无。

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票18150454.93

商业承兑汇票2805852.74

合计20956307.67

（4）按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）按单项计提

50439203.9824.9632476853.7764.3917962350.21

坏账准备

其中：

商业承兑汇

50439203.9824.9632476853.7764.3917962350.21

票按组合计提

151677463.9575.043742275.042.47147935188.91

坏账准备

其中：

银行承兑汇

117740923.8658.251731555.461.47116009368.40

票商业承兑汇

33936540.0916.792010719.585.9231925820.51

票

合计202116667.93——36219128.81——165897539.12

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）按单项计提

54158647.9425.8227289228.5550.3926869419.39

坏账准备本报告书共236页第77页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

其中：

商业承兑汇

54158647.9425.8227289228.5550.3926869419.39

票按组合计提

155597148.2974.182433514.751.56153163633.54

坏账准备

其中：

银行承兑汇

125312400.7659.741352560.921.08123959839.84

票商业承兑汇

30284747.5314.441080953.833.5729203793.70

票

合计209755796.23——29722743.30——180033052.93

*年末单项计提坏账准备的应收票据年初余额年末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）客户债务违集团客

5245054.961716181.972933307.76959778.2832.72约，存在一

户一定偿债风险客户债务违集团客

18535664.009267832.0018385664.009192832.0050.00约，存在一

户二定偿债风险客户债务违集团客

9951731.725286359.899951731.729454145.1495.00约，存在一

户三定偿债风险客户债务违集团客

7155667.035724533.627155667.035724533.6280.00约，存在一

户四定偿债风险客户债务违集团客

6440243.611274524.235293085.852646542.9450.00约，存在一

户五定偿债风险客户债务违集团客

3094913.352475930.682984374.352835155.6395.00约，存在一

户六定偿债风险客户债务违集团客

1844962.31358660.681844962.31358660.6819.44约，存在一

户七定偿债风险客户债务违集团客

1090410.96545205.481090410.96545205.4850.00约，存在一

户八定偿债风险本报告书共236页第78页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额年末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）客户债务违集团客

800000.00640000.00800000.00760000.0095.00约，存在一

户九定偿债风险

合计54158647.9427289228.5550439203.9832476853.77————

注：单项计提坏账准备的应收票据系客户债务违约，存在一定偿债风险客户开具的商业承兑汇票。

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据年末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票117740923.861731555.461.47

商业承兑汇票33936540.092010719.585.92

合计151677463.953742275.04——

（5）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提并购增加其他变动核销应收票据

29722743.306550472.26841613.21-895699.9636219128.81

坏账准备

合计29722743.306550472.26841613.21-895699.9636219128.81

注：应收票据坏账准备其他变动-895699.96元，为债务重组涉及坏账转出。

（6）本年实际核销的应收票据无。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内1589898651.361535893580.89

1至2年350719523.57463654107.97

2至3年267758281.39288960894.88

3至4年190491163.06361402893.44

4至5年262968751.78122185761.03

5年以上171918494.4998484368.20

小计2833754865.652870581606.41

减：坏账准备493519570.86439480252.05本报告书共236页第79页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

合计2340235294.792431101354.36

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）按单项计提坏

400409272.2114.13239495204.4059.81160914067.81

账准备

其中：

单项计提400409272.2114.13239495204.4059.81160914067.81按组合计提坏

2433345593.4485.87254024366.4610.442179321226.98

账准备

其中：

账龄组合2433345593.4485.87254024366.4610.442179321226.98

合计2833754865.65——493519570.86——2340235294.79

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）按单项计提坏

426519322.1414.86231099517.8154.18195419804.33

账准备

其中：

单项计提426519322.1414.86231099517.8154.18195419804.33按组合计提坏

2444062284.2785.14208380734.248.532235681550.03

账准备

其中：

账龄组合2444062284.2785.14208380734.248.532235681550.03

合计2870581606.41——439480252.05——2431101354.36

*年末单项计提坏账准备的应收账款本报告书共236页第80页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额年末余额应收计提账款比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）客户债务违集团客

29075169.569513395.4825577053.458368811.88约，存在一

户一32.72定偿债风险客户债务违集团客

2142809.20819624.512098529.20802687.41约，存在一

户二38.25定偿债风险客户债务违集团客

18862313.989431157.0018614274.969307137.49约，存在一

户三50.00定偿债风险客户债务违集团客

22918398.7911921875.3523117643.3518204526.96约，存在一

户四78.75定偿债风险客户债务违集团客

8563111.106850488.898435485.186748388.15约，存在一

户五80.00定偿债风险客户债务违集团客

25652713.747008646.3421610984.7010805492.44约，存在一

户六50.00定偿债风险客户债务违集团客

7577965.386134765.187534531.086239551.64约，存在一

户七82.81定偿债风险客户债务

集团客违约，存在

40225072.387819754.0836793932.007152740.3819.44

户八一定偿债风险客户债务违集团客

15914981.077957490.5414466437.527233218.7750.00约，存在一

户九定偿债风险客户债务违集团客

4224791.902651056.913313834.203148142.4995.00约，存在一

户十定偿债风险客户债务违集团客

52389479.1127424296.6941475819.9821710995.3452.35约，存在一

户十一定偿债风险客户债务违集团客

48895335.9817137760.7848061077.5116845407.7135.05约，存在一

户十二定偿债风险客户债务违集团客

44094636.8235275709.4544044636.8241842405.0195.00约，存在一

户十三定偿债风险本报告书共236页第81页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额年末余额应收计提账款比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）客户债务违集团客

38484734.6230787787.7038484734.6230787787.7080.00约，存在一

户十四定偿债风险客户债务违集团客

30132377.6824168709.1230030264.3824087275.0480.21约，存在一

户十五定偿债风险客户债务违集团客

14336931.1612088683.6414393716.3012136781.5984.32约，存在一

户十六定偿债风险客户债务违集团客

11342830.363969990.6410609373.543713280.7535.00约，存在一

户十七定偿债风险客户债务违集团客

7120017.836764016.947120017.836764016.9495.00约，存在一

户十八定偿债风险客户债务违集团客

2140886.231712708.982140886.231712708.9880.00约，存在一

户十九定偿债风险客户债务违集团客

1366677.091093341.671336677.091269843.2395.00约，存在一

户二十定偿债风险集团客客户债务违

户二十872262.97436131.50872262.97436131.5050.00约，存在一一定偿债风险集团客客户债务违

户二十148854.00119083.20148854.00119083.2080.00约，存在一二定偿债风险集团客客户债务违

户二十36287.9812700.7936287.9812700.7935.00约，存在一三定偿债风险集团客客户债务违

户二十683.21342.4391957.3246089.0150.12约，存在一四定偿债风险

426519322.1231099517.8

合计400409272.21239495204.40————

41

（3）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1577318282.4123253387.191.47

本报告书共236页第82页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年331038780.0816362194.084.94

2-3年192825558.5919531576.0710.13

3-4年105184120.2716950936.6116.12

4-5年101207611.2452155031.6651.53

5年以上125771240.85125771240.85100.00

合计2433345593.44254024366.46——

（4）坏账准备的情况本年变动金额转销类别年初余额收回或转年末余额计提或核其他变动回销坏账准

439480252.0562343270.46-61148.59-8365100.24493519570.86

备

合计439480252.0562343270.46-61148.59-8365100.24493519570.86

注：应收账款坏账准备其他变动-8365100.24元，主要为本年发生非同一控制下并购增加子公司、债务重组涉及坏账转出减少共同所致。

（5）本年实际核销的应收账款情况无。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款和合应收账款年末合同资产年资产年末坏账准备年单位名称同资产年末余余额末余额余额合计末余额额数的比例

（%）

客户 A 50049329.92 24001053.32 74050383.24 2.46 2241009.08

客户 B 40915173.25 40915173.25 1.36 702571.20

客户 C 36317995.11 2452259.06 38770254.17 1.29 1718093.25

客户 D 38704126.76 38704126.76 1.29 36768920.44

客户 E 37657120.53 37657120.53 1.25 30072301.59

合计203643745.5726453312.38230097057.957.6571502895.56

5、合同资产

（1）合同资产情况本报告书共236页第83页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额项目账面余额减值准备账面价值

防水工程项目173802214.7513304787.51160497427.24

合计173802214.7513304787.51160497427.24

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

防水工程项目205002744.868763794.33196238950.53

合计205002744.868763794.33196238950.53

（2）按坏账计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备173802214.75100.0013304787.517.66160497427.24

其中：账龄组合173802214.75100.0013304787.517.66160497427.24

合计173802214.75——13304787.51——160497427.24

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备205002744.86100.008763794.334.27196238950.53

其中：账龄组合205002744.86100.008763794.334.27196238950.53

合计205002744.86——8763794.33——196238950.53

*组合中，按信用风险组合计提坏账准备的合同资产年末余额项目

合同资产坏账准备计提比例（%）

1年以内74776215.511046866.961.40

1-2年30934888.271113655.963.60

2-3年31553706.592334974.317.40

3-4年27336597.063635767.4213.30

本报告书共236页第84页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额项目

合同资产坏账准备计提比例（%）

4-5年8006529.773979245.3149.70

5年以上1194277.551194277.55100.00

合计173802214.7513304787.51——

（3）本年合同资产计提坏账准备情况本年变动金额本年收原项目年初余额本年转其他年末余额本年计提回或转

销/核销变动因回按预期信合同资产减用损

8763794.334540993.1813304787.51

值准备失率进行计算

合计8763794.334540993.1813304787.51——

（4）本年实际核销的合同资产情况无。

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票786469217.98490048937.37

合计786469217.98490048937.37

注：应收款项融资比年初增长60.49%，增长的主要原因系：一是公司本年收到银行承兑汇票增加；二是公司本年新并购子企业导致应收款项融资有所增长。

（2）年末已质押的应收款项融资无。

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票785590993.57

合计785590993.57

7、预付款项

本报告书共236页第85页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内350114776.8497.10301211303.0895.76

1至2年3934664.011.095162129.041.64

2至3年2192829.460.611874851.680.60

3年以上4314075.451.206304216.262.00

合计360556345.76——314552500.06——

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额合计数单位名称年末余额

的比例（%）

供应商 A 57877396.09 16.05

供应商 B 30102330.28 8.35

供应商 C 17097783.45 4.74

供应商 D 15721709.22 4.36

供应商 E 13293493.81 3.69

合计134092712.8537.19

8、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款107994449.42125737926.46

合计107994449.42125737926.46

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内87149612.4093484905.95

1至2年7598464.4315940050.97

本报告书共236页第86页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

2至3年9361059.048046442.62

3至4年5998776.3813874057.23

4至5年12311118.9511698663.60

5年以上31871183.3327411767.97

小计154290214.53170455888.34

减：坏账准备46295765.1144717961.88

合计107994449.42125737926.46

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

增值税返还28034511.5311696076.80

保证金及押金71845582.95104518586.49

备用金/个人借款3131386.6630054812.57

代垫款项15503956.9811444248.38

应收赔偿款6330199.344668616.64

应收固定资产及无形资产处置款20467855.70

其他8976721.378073547.46

小计154290214.53170455888.34

减：坏账准备46295765.1144717961.88

合计107994449.42125737926.46

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏

7444699.114.833957349.5653.163487349.55

账准备

其中：单项计

7444699.114.833957349.5653.163487349.55

提按组合计提坏

146845515.4295.1742338415.5528.83104507099.87

账准备

其中：账龄组

146845515.4295.1742338415.5528.83104507099.87

合

合计154290214.53——46295765.11——107994449.42

（续）本报告书共236页第87页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏

7444699.114.373957349.5653.163487349.55

账准备

其中：单项计

7444699.114.373957349.5653.163487349.55

提按组合计提坏

163011189.2395.6340760612.3225.00122250576.91

账准备

其中：账龄组

163011189.2395.6340760612.3225.00122250576.91

合

合计170455888.34——44717961.88——125737926.46

1）年末单项计提坏账准备的其他应收款

年初余额年末余额其他应计提收款比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户债务违约，客户一250000.00210000.00250000.00210000.0084.00存在一定偿债风险

客户债务违约，客户二100000.0050000.00100000.0050000.0050.00存在一定偿债风险

客户债务违约，客户三6694699.113347349.566694699.113347349.5650.00存在一定偿债风险

客户债务违约，客户四200000.00200000.00200000.00200000.00100.00存在一定偿债风险

客户债务违约，客户五200000.00150000.00200000.00150000.0075.00存在一定偿债风险

合计7444699.113957349.567444699.113957349.56————

2）组合中，按账龄组合计提坏账准备

年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内87149612.403163171.663.63

1-2年7598464.43844750.1311.12

2-3年9361059.041787593.5119.10

3-4年5998776.381766990.7329.46

本报告书共236页第88页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

4-5年5616419.843654726.1965.07

5年以上31121183.3331121183.33100.00

合计146845515.4242338415.55——

3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个整个存续期预期整个存续期预期合计月预期信用信用损失（未发信用损失（已发损失生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额44717961.8844717961.88

2025年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段-3957349.563957349.56

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提895913.24895913.24本年转回本年转销本年核销

其他变动681889.99681889.99

2025年12月31日余额42338415.553957349.5646295765.11

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销收回或转年末余额计提或核其他变动回销

坏账准备44717961.88895913.24681889.9946295765.11

合计44717961.88895913.24681889.9946295765.11

注：其他应收款坏账准备其他变动681889.99元，为本年发生非同一控制下并购增加子公司所致。

*本年实际核销的其他应收款情况本报告书共236页第89页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注无。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额合计单位名称年末余额款项性质坏账准备数的比例账龄年末余额

（%）应收固定苏州市姑苏区人民政资产及无

20467855.7013.271年以内818714.23

府虎丘街道办事处形资产处置款

郑州康桥房地产开发4-5年、

6794699.114.40保证金3447349.57

有限责任公司5年以上国家税务总局泰安市增值税返

岱岳区税务局满庄税5400623.733.501年以内156618.09还务分局

济源市思礼镇财政所4510000.002.92保证金5年以上4510000.00国家税务总局卫辉市增值税返

3789322.982.461年以内109890.37

税务局还

合计40962501.5226.55————9042572.26

9、存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料1152759444.496007354.411146752090.08

库存商品1180780142.643911855.251176868287.39

自制半成品144141950.991461125.69142680825.30

外购商品375317.67126670.54248647.13委托加工物资

合计2478056855.7911507005.892466549849.90

（续）年初余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额成本减值准备账面价值

原材料1086595327.446513889.181080081438.26

库存商品1477784282.242767936.591475016345.65本报告书共236页第90页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额成本减值准备账面价值

自制半成品42124410.292240499.6239883910.67

外购商品517803.17126670.54391132.63委托加工物资

合计2607021823.1411648995.932595372827.21

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额转回或转其年末余额计提其他销他

原材料6513889.18-1407671.562297951.171396814.386007354.41

库存商品2767936.59869966.301036031.92762079.563911855.25

外购商品126670.54126670.54

自制半成品2240499.62-779373.931461125.69

合计11648995.93-1317079.193333983.092158893.9411507005.89

10、其他流动资产

项目年末余额年初余额

留抵进项税176118561.98195647195.17

待认证进项税等58679319.7359531175.72

碳排放权资产6050521.6928212632.87

预缴企业所得税25178232.2222529019.46

合计266026635.62305920023.22本报告书共236页第91页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

11、长期股权投资

（1）长期股权投资情况减本年增减变动值准计减值年末余额年初余额（账备追减提准备被投资单位权益法下确其他综宣告发放现加少其他权益变减（账面价面价值）年认的投资损合收益金股利或利其他年末初投投动值

值）益调整润余额余资资准额备

一、合营企业梦牌新材料（平

57333312.715151201.1462484513.85

邑）有限公司龙牌圣戈班（河南）石膏建材有限18490125.30-12798754.025691371.28公司浙江北新联合木业

10434582.36624887.5511059469.91

有限公司

小计86258020.37-7022665.3379235355.04

二、联营企业

EUROQUIMICA

17163030.58759821.0417922851.62

PAINTSS.A.浙江大桥电子商务

228705.6419934227.0620162932.70

有限公司本报告书共236页第92页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注减本年增减变动值准计减值追减提年末余额年初余额（账备被投资单位权益法下确其他综宣告发放现准备

加少其他权益变减（账面价面价值）年认的投资损合收益金股利或利其他年末投投动值值）初益调整润余额余资资准额备武汉理工光科股份

103824279.695206150.48-720065.481959289.80

有限公司106351074.89南京华府资产经营

20705640.27-161452.4120544187.86

管理有限公司北京绿创环保设备

1152074.66353621.561505696.22

股份有限公司中材（邯郸）新材

8000000.00579.058000579.05

料有限公司

小计150845025.206387425.36-720065.481959289.8019934227.06174487322.34

合计237103045.57-635239.97-720065.481959289.8019934227.06253722677.38

说明：长期股权投资其他增加19934227.06元，为本年发生非同一控制下并购子公司导致的增加。

本报告书共236页第93页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

12、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期

96738013.71112128013.71

损益的金融资产

其中：权益工具投资96600615.23111990615.23

信托计划137398.48137398.48其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资混合工具投资其他

合计96738013.71112128013.71

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、年初余额98951040.5798951040.57

2、本年增加金额42883161.6442883161.64

（1）外购

（2）固定资产转入22677193.4222677193.42

（3）企业合并增加19048817.1019048817.10

（4）债务重组取得1157151.121157151.12

3、本年减少金额3636249.663636249.66

（1）处置3636249.663636249.66

（2）转入固定资产

4、年末余额138197952.55138197952.55

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额24037383.9224037383.92

2、本年增加金额7663958.107663958.10

（1）计提或摊销3407253.623407253.62

（2）固定资产转入3939251.143939251.14

（3）企业合并增加317453.34317453.34

3、本年减少金额1340556.121340556.12

本报告书共236页第94页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

（1）处置1340556.121340556.12

（2）转入固定资产

4、年末余额30360785.9030360785.90

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额6150469.876150469.87

（1）计提6150469.876150469.87

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额6150469.876150469.87

四、账面价值

1、年末账面价值101686696.78101686696.78

2、年初账面价值74913656.6574913656.65

注：投资性房地产比年初增长35.74%，增长的主要原因系：公司所属子公司本期新并购子企业以及固定资产转入导致增加。

（2）采用成本模式计量的投资性房地产的减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参关键参项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的数的确数确定方式定依据

贝壳、

公允价值以所属房链家、市场法确产202558同

房屋、建筑定，相关处年12月城、安

21115069.8714964600.006150469.87

物置费用以预31日不居客等计处置费用含税挂房产中率确定牌案例介交易网站

合计21115069.8714964600.006150469.87——————

（3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因龙牌爱十空间定制家居（上

20209859.62正在办理中

海）有限公司

北新住宅产业有限公司16323967.34正在办理中北新集团建材股份有限公司涿

2884873.91正在办理中

州分公司本报告书共236页第95页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

14、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产15380966051.6114855012684.75固定资产清理

合计15380966051.6114855012684.75

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1、年初余额9480913268.4611802252671.11288334531.02513407720.3922084908190.98

2、本年增加金额674087862.47937476104.3824429082.77125023425.571761016475.19

（1）购置2072214.30150700348.9212928859.2168237851.62233939274.05

（2）购入新的子公司（含业务合并购入）182177697.93273471052.992400369.662348285.92460397406.50

（3）债务重组增加78844133.2978844133.29

（4）在建工程转入407257008.50508394920.618789835.8654125183.39978566948.36

（5）投资性房地产转入

（6）外币折算影响3736808.454909781.86310018.04312104.649268712.99

3、本年减少金额62807118.0992274228.078611519.7115138770.00178831635.87

（1）处置或报废38097114.0689876564.238478824.7415001821.01151454324.04

（2）转入在建工程602295.76651382.7571684.161325362.67

（3）转入投资性房地产22677193.4222677193.42

（4）外币折算影响1430514.851746281.09132694.9765264.833374755.74本报告书共236页第96页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

4、年末余额10092194012.8412647454547.42304152094.08623292375.9623667093030.30

二、累计折旧

1、年初余额1960964341.514837294371.16134026396.58281729595.937214014705.18

2、本年增加金额281112936.13697354569.7721923068.2039820417.351040210991.45

（1）计提250211383.90579629704.2820684956.1638110908.87888636953.21

（2）购入新的子公司（含业务合并购入）30844382.62117403787.711203160.771663000.99151114332.09

（3）投资性房地产转入

（4）外币折算影响57169.61321077.7834951.2746507.49459706.15

3、本年减少金额12947905.3410214391.817464187.072982098.9533608583.17

（1）处置或报废8629602.699413776.397433201.192902862.3128379442.58

（2）转入在建工程266515.98566808.1166047.55899371.64

（3）转入投资性房地产3939251.143939251.14

（4）外币折算影响112535.53233807.3130985.8813189.09390517.81

4、年末余额2229129372.305524434549.12148485277.71318567914.338220617113.46

三、减值准备

1、年初余额12378595.113414359.3587846.5915880801.05

2、本年增加金额49636875.2349636875.23

（1）计提49636875.2349636875.23

3、本年减少金额7811.057811.05

（1）处置或报废7811.057811.05

4、年末余额62015470.343406548.3087846.5965509865.23

四、账面价值本报告书共236页第97页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

1、年末账面价值7801049170.207119613450.00155666816.37304636615.0415380966051.61

2、年初账面价值7507570331.846961543940.6154308134.44231590277.8714855012684.75

本报告书共236页第98页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

*未办妥产权证书的固定资产情况单位账面价值未办妥产权证书的原因

北新集团建材股份有限公司海南分公司22636532.13正在办理中

北新集团建材股份有限公司涿州分公司6163857.14正在办理中

北新建材（昆明）有限公司17300654.34正在办理中

北新建材（朔州）有限公司54748609.21正在办理中

北新建材（苏州）有限公司472140.66占地为政府免费提供使用

北新禹王防水科技集团有限公司4645651.41正在办理中

北新住宅产业有限公司53973239.35正在办理中

故城北新建材有限公司50252798.86正在办理中

井冈山北新建材有限公司7388189.52正在办理中

新乡北新建材有限公司3244999.70正在办理中

镇江北新建材有限公司5509656.79正在办理中

北新建材（阿克苏）有限公司3361409.81正在办理中

北新建材（和田）有限公司1177099.95正在办理中

宁波北新建材有限公司17460427.65正在办理竣工决算

北新建材（海南）有限公司36599066.33正在办理中

平邑北新建材有限公司14028496.26正在办理中

北新防水（广东）有限公司33666754.47正在办理中

上海北新月皇新材料集团有限公司3367006.29正在办理中

北新防水工程（辽宁）有限公司834862.39正在办理中

贵州皇冠新型建材有限公司1732073.07正在办理中

贵州泰福石膏有限公司7780467.52在租赁土地上建设

湖北泰山建材有限公司2035775.96正在办理中

连云港港星建材有限公司7721734.36正在办理中

秦皇岛泰山建材有限公司4652205.97在租赁土地上建设泰山（银川）石膏有限公司3504699.75正在办理中

泰山石膏（包头）有限公司570374.92正在办理中

泰山石膏（巢湖）有限公司5114894.49正在办理中

泰山石膏（东营）有限公司30960421.29正在办理中

泰山石膏（福建）有限公司16946705.65正在办理中

泰山石膏（广东）有限公司7361956.95正在办理中

泰山石膏（广西）有限公司1477450.81正在办理中

泰山石膏（河南）有限公司3514842.95正在办理中本报告书共236页第99页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注单位账面价值未办妥产权证书的原因

泰山石膏（济源）有限公司20404833.69正在办理中

泰山石膏（嘉兴）有限公司71185982.20正在办理中

泰山石膏（江西）有限公司691716.99正在办理中

泰山石膏（江阴）有限公司2864952.19正在办理中

泰山石膏（辽宁）有限公司929787.93正在办理中

泰山石膏（邳州）有限公司2750664.84在租赁土地上建设

泰山石膏（平山）有限公司16572576.96在租赁土地上建设

泰山石膏（陕西）有限公司6933858.13正在办理中

泰山石膏（四川）有限公司4169737.66正在办理中

泰山石膏（威海）有限公司9865825.99正在办理中

泰山石膏（潍坊）有限公司1179192.27正在办理中

泰山石膏（温州）有限公司14999957.61在租赁土地上建设

泰山石膏（涡阳）有限公司1444360.32正在办理中

泰山石膏（湘潭）有限公司4503694.79在租赁土地上建设

泰山石膏（宣城）有限公司2618418.49正在办理中

泰山石膏（宜宾）有限公司1562277.40正在办理中

泰山石膏（云南）有限公司3361418.05正在办理中

泰山石膏（长治）有限公司4248971.98正在办理中

泰山石膏（重庆）有限公司1073717.27正在办理中

泰山石膏有限公司66009221.61正在办理中

威尔达（辽宁）环保材料有限公司11854754.17正在办理中

*固定资产减值测试情况

A、可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参关键参项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的数的确数确定方式定依据

贝壳、公允价值所属房

链家、以市场法产2025

58同确定，相年12房屋及建筑城、安

213964876.89164328001.6649636875.23关处置费月31

物居客等用以预计日不含房产中处置费用税挂牌介交易率确定案例网站

合计213964876.89164328001.6649636875.23——————本报告书共236页第100页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

15、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程1008001356.73743379539.44工程物资

合计1008001356.73743379539.44

（1）在建工程

*在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泰国北新石膏板项目1312305.161312305.1675928818.7675928818.76

北新建材（海南）石膏板项目383091.95383091.9578624779.3278624779.32

北新建材宁波新材料产业园项目（一期）49570476.1449570476.1424024936.9724024936.97

总部技改及零星工程116047.27116047.27

研发中心建设项目（二期）77906386.6511469177.6466437209.0170222222.6770222222.67

北新建材（湖南）石膏板项目63762982.0063762982.0063396977.0463396977.04

故城北新技改及零星工程4410198.444410198.445423370.645423370.64

广安北新技改及零星工程9515291.239515291.236714127.026714127.02

湖北北新技改及零星工程1656539.431656539.43

苏州北新技改及零星工程96026.5596026.559860931.559860931.55

枣庄技改及零星工程340133.55340133.556420650.816420650.81本报告书共236页第101页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

肇庆北新技改及零星工程8804386.698804386.6912432313.4312432313.43

镇江北新技改及零星工程5991185.015991185.01

涿州技改及零星工程8013154.408013154.408358763.398358763.39

北新建材（陕西）技改及零星工程3019347.123019347.12425298.08425298.08

龙牌涂料涿州分公司技改及零星工程389807.83389807.833053421.003053421.00

北新建材（昆明）技改及零星工程155958.08155958.081638622.191638622.19

创新科技技改及零星工程1154210.671154210.67633441.05633441.05

井冈山北新技改及零星工程2285501.422285501.42

北新建材（天津）技改及零星工程9125168.119125168.115869497.535869497.53

北新建材（坦桑尼亚）技改及零星工程116538.31116538.31928499.69928499.69

龙牌爱十技改及零星工程13391063.4213391063.421970868.141970868.14

贺州北新技改及零星工程175800.00175800.004720328.034720328.03

东欧北新石膏板项目2338456.412338456.41373066.26373066.26乌兹别克斯坦年产10万吨粉料配套年产1万吨膨

8098851.318098851.3153735.8453735.84

胀珍珠岩项目

朔州北新技改及零星工程1810674.581810674.5869764.1569764.15

重庆北新龙骨生产线947905.00947905.00

梦牌新材料技改及零星工程2896122.162896122.16

北新防水（四川）眉山防水生产基地项目291150.44291150.44本报告书共236页第102页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

北新防水（四川）技改及零星工程101415.93101415.93

北新防水（河南）技改及零星工程258230.09258230.09

北新防水（江西）技改及零星工程226058.12226058.12614603.70614603.70

北新防水（安徽）技改及零星工程383816.76383816.76

北新建材全椒防水材料产业园项目47233230.8247233230.82

北新防水（咸阳）技改工程2207360.272207360.274753533.914753533.91

北新防水（新疆）防水项目2930588.922930588.922930108.82930108.8

天津澳泰防水基地二期项目8636730.268636730.263650331.003650331.00

天津澳泰技改及零星工程450072.38450072.38

成都赛特防水技改及零星工程396460.18396460.18

锦州新材料胎基布项目122798034.62122798034.6287437686.0187437686.01

泰山石膏本部技改及零星工程52826770.8252826770.8244488217.1644488217.16

泰山石膏石膏纤维板项目342950511.34342950511.34

泰山石膏（忻州）技改及零星工程11811347.9611811347.96834302.70834302.70

泰山石膏（宜昌）技改及零星工程8179565.078179565.0713794843.9013794843.90

泰山石膏（内蒙古）技改及零星工程4812308.224812308.222026013.072026013.07

泰山石膏（崇左）技改及零星工程5620905.065620905.062613220.882613220.88

泰山石膏（长治）技改及零星工程4299773.264299773.26907475.77907475.77本报告书共236页第103页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

阜新泰山技改及零星工程385807.97385807.97472033.03472033.03

湖北泰山技改及零星工程56603.7756603.771323670.571323670.57

泰山石膏（江阴）技改及零星工程235881.77235881.771003626.781003626.78

泰山石膏（温州）技改及零星工程194609.73194609.731746946.471746946.47

秦皇岛泰山技改及零星工程20463464.6820463464.6820463464.6820463464.68

泰山石膏（重庆）技改及零星工程3580916.723580916.721296356.101296356.10

泰山石膏（广东）技改及零星工程4188878.004188878.003759402.893759402.89泰山（银川）石膏技改及零星工程968702.21968702.21729195.76729195.76

泰山石膏（陕西）技改及零星工程1765624.681765624.684048553.264048553.26

泰山石膏（四川）技改及零星工程10962072.5010962072.504033539.274033539.27

泰山石膏（辽宁）技改及零星工程1210851.161210851.161262967.181262967.18

泰山石膏（湖北）技改及零星工程1895943.321895943.32581477.44581477.44

泰山石膏（巢湖）技改及零星工程1054540.541054540.541416616.711416616.71

泰山石膏（聊城）技改及零星工程1780314.481780314.481448454.431448454.43

泰山石膏（广西）技改及零星工程1462574.501462574.501113305.181113305.18

泰山石膏（南通）技改及零星工程1318429.471318429.477273428.737273428.73

泰山石膏（潍坊）技改及零星工程2313003.122313003.123114298.923114298.92

泰山石膏（宣城）技改及零星工程2267032.78-2267032.78747426.28747426.28本报告书共236页第104页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泰山石膏（江西）技改及零星工程1517154.331517154.332661932.452661932.45

贵州泰福技改及零星工程1014171.161014171.161517523.801517523.80

泰山石膏（铜陵）技改及零星工程2402571.312402571.311319028.031319028.03

威尔达（辽宁）技改及零星工程4254288.924254288.925762588.985762588.98

泰山石膏（包头）技改及零星工程1650534.221650534.22

泰山石膏（福建）技改及零星工程3998159.043998159.044775821.124775821.12

泰山石膏（威海）技改及零星工程2677031.102677031.103017306.153017306.15

泰山石膏（济源）技改及零星工程752206.23752206.23549942.17549942.17

泰山石膏（襄阳）技改及零星工程1661853.171661853.171921214.451921214.45

泰山石膏（甘肃）技改及零星工程7121148.827121148.824937520.994937520.99

泰山石膏（东营）技改及零星工程1420039.911420039.91322915.08322915.08

泰山石膏（云南）技改及零星工程2520010.402520010.403474951.303474951.30

贵州皇冠技改及零星工程2951461.282951461.28953585.17953585.17

泰山石膏（宜宾）技改及零星工程561435.31561435.316167062.076167062.07

泰山石膏（邳州）技改及零星工程20379.6420379.64504085.20504085.20

泰山石膏（湘潭）技改及零星工程962651.51962651.511207258.271207258.27

泰山石膏（河南）技改及零星工程3562706.083562706.084307592.394307592.39

泰山石膏（菏泽）技改及零星工程1057420.061057420.06836558.35836558.35本报告书共236页第105页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泰山石膏（弋阳）技改及零星工程2245690.232245690.23801904.86801904.86

泰山石膏（涡阳）技改及零星工程164707.89164707.8914287.6214287.62

泰山石膏承德技改及零星工程4287178.724287178.72180297.95180297.95

跨海工贸技改及零星工程7448009.367448009.361538505.321538505.32

连云港港星建材技改及零星工程4172504.924172504.92843358.53843358.53

山东鲁南泰山技改及零星工程4950216.984950216.984659129.954659129.95

泰山石膏（平山）技改及零星工程1344875.501344875.503873305.643873305.64

泰山石膏（嘉兴）有限公司零星工程4016179.074016179.0711343941.7011343941.70

山东文泰环保科技有限公司技改及零星工程3370105.373370105.37

北新涂料安庆2万吨工业涂料项目4450190.794450190.793468556.893468556.89

天津灯塔涂料项目2146248.632146248.632146248.632146248.63

天津灯塔技改及零星工程191191.83191191.83

北新涂料上海青浦粉末涂料项目22516028.3122516028.311053696.751053696.75

嘉宝莉广东技改及零星工程1096874.081096874.08

泰安市泰山纸面石膏板技改及零星工程7639898.447639898.44

北新建材铁岭分公司技改及零星工程7278229.837278229.83

北新建材海南分公司技改及零星工程1705397.091705397.09

和田北新石膏板生产线扩建项目1094388.851094388.85本报告书共236页第106页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

安徽皇华技改及零星工程953909.72953909.72

泰山石膏（金昌）石膏板项目492117.24492117.24

泰山石膏（湖南）纸面石膏板及其配套项目372641.51372641.51

北新建材（新疆）技改及零星工程285694.47285694.47

北新防水（成都）技改及零星工程212389.38212389.38

龙牌涂料枣庄分公司技改及零星工程63897.8163897.81

赛特故城分公司防水材料项目14753440.5414753440.54

合计1019470534.3711469177.641008001356.73743379539.44743379539.44

*重要在建工程项目本年变动情况本年转入固定项目名称预算数年初余额本年增加金额本年其他减少金额年末余额资产金额

锦州新材料胎基布项目283834400.0087437686.0135360348.61122798034.62

北新建材宁波新材料产业园项目（一期）631800000.0024024936.9743005966.8217460427.6549570476.14

泰山石膏石膏纤维板项目395000000.00342950511.34342950511.34

合计1310634400.00111462622.98421316826.7717460427.65515319022.10

续上表：

本报告书共236页第107页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

工程累计投入占预工程进度利息资本化累其中：本年利本年利息资本化率项目名称资金来源

算比例（%）（%）计金额息资本化金额（%）

锦州新材料胎基布项目43.2675.0010447.0910447.092.51自筹

北新建材宁波新材料产业园项目（一期）10.6130.0016996.9216996.922.51自筹

泰山石膏石膏纤维板项目86.8290.00自筹

合计——27444.0127444.01——

注：在建工程比年初增长35.60%，增长的主要原因系：公司新投项目所致。

*本年计提在建工程减值准备情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因

建设方案变更，部分设研发中心建设项目（二期）11469177.6411469177.64计等费用减值

合计11469177.6411469177.64

*在建工程减值测试情况

A、可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用的关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额关键参数确定方式据采用重置成本法确定在已完工建筑工作量

研发中心建设项目（二期）77906386.6566437209.0111469177.64建安综合造价建工程的公允价值的现实成本

合计77906386.6566437209.0111469177.64——————

16、使用权资产

本报告书共236页第108页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）使用权资产情况项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值

1、年初余额111271705.60142405369.5211171487.28264848562.40

2、本年增加金额969217.6012793188.8313762406.43

（1）租赁969217.6012793188.8313762406.43

（2）企业合并增加

3、本年减少金额843339.9414217300.5015060640.44

（1）租赁到期减少843339.941904967.632748307.57

（2）提前到期不租12312332.8712312332.87

4、年末余额111397583.26140981257.8511171487.28263550328.39

二、累计折旧

1、年初余额26301184.5854982797.783830224.3185114206.67

2、本年增加金额6979695.1419150683.14606452.1626736830.44

（1）计提6979695.1419150683.14606452.1626736830.44

（2）企业合并增加

3、本年减少金额843339.948818598.179661938.11

（1）租赁到期减少843339.941904967.632748307.57

（2）提前到期不租6913630.546913630.54

4、年末余额32437539.7865314882.754436676.47102189099.00

本报告书共236页第109页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输设备合计

三、减值准备

四、账面价值

1、年末账面价值78960043.4875666375.106734810.81161361229.39

2、年初账面价值84970521.0287422571.747341262.97179734355.73

17、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1、年初余额3487859500.52237999821.289155442.50647373615.524382388379.82

2、本年增加金额111378734.7611366708.3039625595.16162371038.22

（1）购置183018.8733905.0024647505.6624864429.53

（2）购入新的子公司（含业务合并购入）107189115.6611332803.3011244784.26129766703.22

（3）外币折算影响4006600.23700.574007300.80

（4）内部研发3732604.673732604.67

3、本年减少金额293042.27293042.27

（1）出售或报废

（2）外币折算影响293042.27293042.27本报告书共236页第110页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

4、年末余额3598945193.01249366529.589155442.50686999210.684544466375.77

二、累计摊销

1、年初余额596843420.5177293141.713954025.00159987744.37838078331.59

2、本年增加金额82932546.9524534238.284173870.0069167900.23180808555.46

（1）本期计提74005471.7324534238.284173870.0069051576.23171765156.24

（2）购入新的子公司（含业务合并购入）8927075.22115677.939042753.15

（3）外币折算影响646.07646.07

3、本年减少金额11192.8911192.89

（1）报废、毁损

（2）外币折算影响11192.8911192.89

4、年末余额679764774.57101827379.998127895.00229155644.601018875694.16

三、减值准备

四、账面价值

1、年末账面价值2919180418.44147539149.591027547.50457843566.083525590681.61

2、年初账面价值2891016080.01160706679.575201417.50487385871.153544310048.23

本报告书共236页第111页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）确认为无形资产的数据资源其他方式取得外购的数据资自行开发的数据项目的数据资源无合计源无形资产资源无形资产形资产

一、账面原值

1、年初余额

2、本年增加金额3732604.673732604.67

其中：购入

内部研发3732604.673732604.67其他增加

3、本年减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4、年末余额3732604.673732604.67

二、累计摊销

1、年初余额

2、本年增加金额311050.39311050.39

3、本年减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4、年末余额311050.39311050.39

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值3421554.283421554.28

2、年初账面价值

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

井冈山北新建材有限公司8158346.35正在办理中本报告书共236页第112页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书的原因

上海北新月皇新材料集团有限公司557356.85正在办理中

18、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商本年增加本年减少年初余额年末余额誉的事项企业合并形成处置北新嘉宝莉涂料集团股份

2035836398.362035836398.36

有限公司

北新禹王资产组（注1）197637785.33197637785.33上海北新月皇新材料集团

76922908.6576922908.65

有限公司

北新防水（成都）有限公司72351415.7072351415.70天津灯塔涂料工业发展有

44893111.6344893111.63

限公司

北新防水（河南）有限公司21452295.7921452295.79

北新建材（苏州）有限公司12341995.9612341995.96

北京东联投资有限公司6798609.986798609.98北新澳泰高分子防水系统

6741408.746741408.74（天津）有限公司

连云港港星建材有限公司4394700.444394700.44

堡密特建筑材料（苏州）

3613880.883613880.88

有限公司

泰山石膏（江阴）有限公司3309457.753309457.75

泰山石膏有限公司1059851.291059851.29成都赛特防水材料有限责

762767.68762767.68

任公司

威尔达（辽宁）环保材料有

364361.33364361.33

限公司龙牌爱十空间定制家居（上

50681.4350681.43

海）有限公司

泰山石膏（邳州）有限公司32782.8332782.83

浙江大桥油漆有限公司6703076.396703076.39安徽皇华新型建材有限公

2264030.522264030.52

司

合计2488564413.778967106.912497531520.68

注1.北新禹王资产组是指公司收购一自然人夫妇所控制的北新禹王防水科技集团有限公司

等八家防水企业之组合，该八家公司的产供销采用统一决策，采用统一的管理方式。

（2）商誉减值准备本报告书共236页第113页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注被投资单位名称或形成商誉本年增加本年减少年初余额年末余额的事项计提处置上海北新月皇新材料集团有

64975419.395281978.3270257397.71

限公司

北新防水（河南）有限公司21452295.7921452295.79

北新建材（苏州）有限公司12341995.9612341995.96

堡密特建筑材料（苏州）有限

3613880.883613880.88

公司

合计102383592.025281978.32107665570.34

注：本公司采用预计未来现金流量现值及公允价值减处置费用的方法计算资产组的可收回金额。预计未来现金流量考虑了被收购方的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。折现率分别根据被收购方的加权平均资本成本确定，反映了货币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。经减值测算，本公司未发现其他商誉有明显减值情况。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以所属经营分部名称所属资产组或组合的构成及依据前年度保及依据持一致

北新嘉宝莉涂料集团股涂料建材分部，固定资产、无形资产、在建工程、份有限公司与商誉相关为生产销售涂是其他非流动资产资产组料建材资产组

防水建材分部，固定资产、在建工程、使用权资北新禹王资产组为生产销售防是

产、无形资产、长期待摊费用水建材资产组

上海北新月皇新材料集防水建材分部，固定资产、无形资产、长期待摊费团有限公司与商誉相关为生产销售防是用资产组水建材资产组

防水建材分部，北新防水（成都）有限公固定资产、在建工程、使用权资为生产销售防是

司与商誉相关资产组产、无形资产、长期待摊费用水建材资产组

天津灯塔涂料工业发展涂料建材分部，固定资产、无形资产、其他非流动有限公司与商誉相关资为生产销售涂是资产产组料建材资产组

防水建材分部，北新防水（河南）有限公固定资产、无形资产、长期待摊费为生产销售防是司与商誉相关资产组用水建材资产组

轻质建材分部，北新建材（苏州）有限公资产组涉及资产已处置为生产销售轻是司与商誉相关资产组质建材资产组

原收购北京东联投资有固定资产、在建工程、使用权资产、轻质建材分部，限公司产生与商誉相关无形资产、长期待摊费用、其他非流为生产销售轻是资产组动资产质建材资产组本报告书共236页第114页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注是否与以所属经营分部名称所属资产组或组合的构成及依据前年度保及依据持一致

北新澳泰高分子防水系防水建材分部，固定资产、无形资产、其他非流动统（天津）有限公司与商为生产销售防是资产誉相关资产组水建材资产组

轻质建材分部，连云港港星建材有限公

固定资产、在建工程、无形资产为生产销售轻是司与商誉相关资产组质建材资产组

堡密特建筑材料（苏州）轻质建材分部，有限公司与商誉相关资固定资产、无形资产为生产销售轻是产组质建材资产组

轻质建材分部，泰山石膏（江阴）有限公固定资产、在建工程、使用权资为生产销售轻是

司与商誉相关资产组产、无形资产质建材资产组

固定资产、在建工程、使用权资轻质建材分部，泰山石膏有限公司与商

产、无形资产、长期待摊费用及其为生产销售轻是誉相关资产组他非流动资产质建材资产组

成都赛特防水材料有限防水建材分部，固定资产、在建工程、无形资产、责任公司与商誉相关资为生产销售防是其他非流动资产产组水建材资产组

威尔达（辽宁）环保材料轻质建材分部，有限公司与商誉相关资固定资产、在建工程、无形资产为生产销售轻是产组质建材资产组

龙牌爱十空间定制家居轻质建材分部，（上海）有限公司与商誉投资性房地产为生产销售轻是相关资产组质建材资产组

轻质建材分部，泰山石膏（邳州）有限公

固定资产、在建工程、使用权资产为生产销售轻是司与商誉相关资产组质建材资产组

涂料建材分部，固定资产、投资性房地产、无形资否（本年浙江大桥油漆有限公司为生产销售涂产、长期待摊费用新增）料建材资产组

轻质建材分部，安徽皇华新型建材有限否（本年固定资产、在建工程、无形资产为生产销售轻公司新增）质建材资产组本报告书共236页第115页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）可收回金额的具体确定方法

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数关键参数的确定依据确定方式预测期年限为5

（1）收入增长率、利润率：根

公允价值以年，收入增长率据公司以前年度的经营业绩、

收益法确定，为-35.92%-上海北新月皇新增长率、行业水平以及管理层

相关处置费6.71%，折现率为材料集团有限公43818583.3236272900.007545683.32对市场发展的预期

用以预计处10.25%，稳定期

司（2）折现率：反映当前市场货置费用率确收入增长率为币时间价值和相关资产组特定0%，折现率为定风险的税前利率

10.25%

公允价值以

市场法确定，龙牌爱十空间定中华门大厦2025相关处置费

制家局（上海）有20260541.0520713476.00年12月31日不安居客网站及电话询价用以预计处限公司含税挂牌案例置费用率确定

合计64079124.3756986376.007545683.32——————

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定本报告书共236页第116页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注稳定期的关键参稳定期的关减值预测期预测期的关键参数（增预测期内的参数的确数（增长率、利项目账面价值可收回金额键参数的确金额的年限长率、利润率等）定依据润率、折现率定依据

等）

（1）收入增长率、利润率:根据公司以

前年度的经营业绩、稳定期收入稳定期收入增长

收入增长率为1.86%-增长率、行业水平以增长率为

北新嘉宝莉率为0%，利润率

9.29%，利润率为10.68%-及管理层对市场发展0%，利润率、涂料集团股4628752819.034882667300.005年与预测期最后一

11.08%，折现率为的预期；折现率与预

份有限公司年相同，折现率

11.41%（2）折现率：反映测期最后一

为11.41%当前市场货币时间价年一致值和相关资产组特定风险的税前利率

（1）收入增长率、利润率:根据公司以

前年度的经营业绩、稳定期收入稳定期收入增长

增长率、行业水平以增长率为

北新防水收入增长率为0%-率为0%，利润率及管理层对市场发展0%，利润（成都）有506672163.98516021900.005年7.57%，利润率为6.28%-与预测期最后一的预期；率、折现率

限公司6.58%，折现率为10.25%年相同，折现率

（2）折现率：反映与预测期最

为10.25%当前市场货币时间价后一年一致值和相关资产组特定风险的税前利率本报告书共236页第117页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注稳定期的关键参稳定期的关减值预测期预测期的关键参数（增预测期内的参数的确数（增长率、利项目账面价值可收回金额键参数的确金额的年限长率、利润率等）定依据润率、折现率定依据

等）

（1）收入增长率、利润率:根据公司以

前年度的经营业绩、稳定期收入稳定期收入增长

收入增长率为0.00%-增长率、行业水平以增长率为

率为0%，利润率北新禹王资7.67%，利润率为5.99%-及管理层对市场发展0%，利润

894841010.601562299600.005年与预测期最后一

产组6.42%，折现率为的预期；率、折现率年相同，折现率

10.25%、11.30%（2）折现率：反映与预测期最

为10.25%、11.30%当前市场货币时间价后一年一致值和相关资产组特定风险的税前利率

（1）收入增长率、利润率：根据公司以

前年度的经营业绩、稳定期收入稳定期收入增长

增长率、行业水平以增长率为

天津灯塔涂收入增长率为5.00%-率为0%，利润率及管理层对市场发展0%，利润料工业发展500938115.10555000000.005年68.6%，利润率9.17%-与预测期最后一的预期率、折现率

有限公司11.84%，折现率为9.91%年相同，折现率

（2）折现率：反映与预测期最

为9.91%当前市场货币时间价后一年一致值和相关资产组特定风险的税前利率本报告书共236页第118页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注稳定期的关键参稳定期的关减值预测期预测期的关键参数（增预测期内的参数的确数（增长率、利项目账面价值可收回金额键参数的确金额的年限长率、利润率等）定依据润率、折现率定依据

等）

（1）收入增长率、利润率：根据公司以

前年度的经营业绩、稳定期收入稳定期收入增长

北新澳泰高增长率、行业水平以增长率为

收入增长率为-2.06%-率为0%，利润率分子防水系及管理层对市场发展0%，利润

61683483.7262460300.005年9.00%，利润率为6.97%-与预测期最后一统（天津）有的预期；率、折现率

8.06%，折现率为10.25%年相同，折现率

限公司（2）折现率：反映与预测期最

为10.25%当前市场货币时间价后一年一致值和相关资产组特定风险的税前利率

（1）收入增长率、利润率：根据公司以

前年度的经营业绩、稳定期收入稳定期收入增长

收入增长率为1.38%-增长率、行业水平以增长率为

连云港港星率为0%，利润率

13.36%，利润率为及管理层对市场发展0%，利润率、建材有限公167258220.98225108995.805年与预测期最后一

15.41%-19.91%，折现率的预期；折现率与预

司年相同，折现率为13.06%（2）折现率：反映测期最后一

为13.06%当前市场货币时间价年一致值和相关资产组特定风险的税前利率本报告书共236页第119页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注稳定期的关键参稳定期的关减值预测期预测期的关键参数（增预测期内的参数的确数（增长率、利项目账面价值可收回金额键参数的确金额的年限长率、利润率等）定依据润率、折现率定依据

等）

（1）收入增长率、利润率：根据公司以

前年度的经营业绩、稳定期收入稳定期收入增长

收入增长率为0.77%-增长率、行业水平以增长率为

泰山石膏率为0%，利润率

12.63%，利润率为及管理层对市场发展0%，利润率、（江阴）有124322803.77856696050.295年与预测期最后一

16.78%-18.41%，折现率的预期；折现率与预

限公司年相同，折现率为10.35%（2）折现率：反映测期最后一

为10.35%当前市场货币时间价年一致值和相关资产组特定风险的税前利率

（1）收入增长率、利润率：根据公司以

前年度的经营业绩、稳定期收入稳定期收入增长

收入增长率为1.80%-增长率、行业水平以增长率为

率为0%，利润率泰山石膏有3.78%，利润率为及管理层对市场发展0%，利润

9648573656.1522867378814.025年与预测期最后一

限公司17.89%-18.63%，折现率的预期；率、折现率年相同，折现率为10.35%（2）折现率：反映与预测期最

为10.35%当前市场货币时间价后一年一致值和相关资产组特定风险的税前利率本报告书共236页第120页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注稳定期的关键参稳定期的关减值预测期预测期的关键参数（增预测期内的参数的确数（增长率、利项目账面价值可收回金额键参数的确金额的年限长率、利润率等）定依据润率、折现率定依据

等）

（1）收入增长率、利润率：根据公司以

前年度的经营业绩、稳定期收入稳定期收入增长

增长率、行业水平以增长率为

成都赛特防收入增长率为5.00%-率为0%，利润率及管理层对市场发展0%，利润率、水材料有限69869218.5887546643.735年9.00%，利润率为3.83%-与预测期最后一的预期；折现率与预

责任公司4.21%，折现率为10.25%年相同，折现率

（2）折现率：反映测期最后一

为10.25%当前市场货币时间价年一致值和相关资产组特定风险的税前利率

（1）收入增长率、利润率：根据公司以

前年度的经营业绩、稳定期收入稳定期收入增长

收入增长率为4.94%-增长率、行业水平以增长率为威尔达（辽率为0%，利润率

21.27%，利润率为及管理层对市场发展0%，利润率、宁）环保材123311047.52194748279.705年与预测期最后一

10.70%-12.02%，折现率的预期；折现率与预

料有限公司年相同，折现率为10.35%（2）折现率：反映测期最后一

为10.35%当前市场货币时间价年一致值和相关资产组特定风险的税前利率本报告书共236页第121页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注稳定期的关键参稳定期的关减值预测期预测期的关键参数（增预测期内的参数的确数（增长率、利项目账面价值可收回金额键参数的确金额的年限长率、利润率等）定依据润率、折现率定依据

等）

（1）收入增长率、利润率：根据公司以

前年度的经营业绩、稳定期收入稳定期收入增长

收入增长率为0.83%-增长率、行业水平以增长率为

泰山石膏率为0%，利润率

3.26%，利润率为15.46%-及管理层对市场发展0%，利润率、（邳州）有81895912.40201250662.285年与预测期最后一

17.19%，折现率为的预期；折现率与预

限公司年相同，折现率

13.06%（2）折现率：反映测期最后一

为13.06%当前市场货币时间价年一致值和相关资产组特定风险的税前利率

（1）收入增长率、利润率：根据公司以

前年度的经营业绩、稳定期收入稳定期收入增长

增长率、行业水平以增长率为

收入增长率为5.29%-率为0%，利润率浙江大桥油及管理层对市场发展0%，利润率、

269330341.91284000000.005年13.11%，利润率为8.10%-与预测期最后一

漆有限公司的预期；折现率与预

8.84%，折现率为11.08%年相同，折现率

（2）折现率：反映测期最后一

为11.08%当前市场货币时间价年一致值和相关资产组特定风险的税前利率本报告书共236页第122页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注稳定期的关键参稳定期的关减值预测期预测期的关键参数（增预测期内的参数的确数（增长率、利项目账面价值可收回金额键参数的确金额的年限长率、利润率等）定依据润率、折现率定依据

等）

（1）收入增长率、利润率：根据公司以

前年度的经营业绩、稳定期收入稳定期收入增长

收入增长率2.52%-增长率、行业水平以增长率为

安徽皇华新率为0%，利润率

33.70%，利润率为及管理层对市场发展0%，利润率、型建材有限155121780.75168257445.805年与预测期最后一

11.27%-11.88%，折现率的预期；折现率与预

公司年相同，折现率

10.35%（2）折现率：反映测期最后一

为10.35%当前市场货币时间价年一致值和相关资产组特定风险的税前利率

合计17232570574.4932463435991.62——————————

（5）业绩承诺及对应商誉减值情况业绩承诺完成情况上年商誉减值金额项目本年上年本年上年

承诺业绩实际业绩完成率（%）承诺业绩实际业绩完成率（%）北新嘉宝莉涂料集

团股份有限公司与462000000.00405453740.2487.76413000000.00335663063.6981.27商誉相关的资产组本报告书共236页第123页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

19、长期待摊费用

本年增加金本年摊销金其他减少项目年初余额年末余额额额金额装修及改造支

117490346.6011504945.3026967909.13102027382.77

出

排污权1334794.16780552.29554241.87绿化及景观支

633039.68167803.92465235.76

出

导热油消耗506966.21183651.40323314.81展示用模块化

17137.848941.208196.64

房屋

合计119982284.4911504945.3028108857.94103378371.85

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备703435454.57115959634.18563543482.8593026394.06

内部交易未实现利润12964667.121944700.0713521293.482028194.02

可抵扣亏损155177587.5231718558.18402574341.3164323276.42已缴纳企业所得税的

与资产相关的政府补24173918.253862504.7325622095.063843314.26助合并抵消产生的递延

6243296.44926201.396243296.44926201.39

所得税资产其他非流动金融资产

103471025.5015520653.8388081025.5313212153.83

变动损益

租赁业务暂时性差异174716580.8426741194.91189509958.5328910561.23

预提费用18864119.222836326.3017974604.382834193.20推倒重置房屋建筑物

2859106.84428866.032861637.07429245.56

纳税差异

合计1201905756.30199938639.621309931734.65209533533.97

（2）未经抵销的递延所得税负债明细本报告书共236页第124页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制企业合并

1449142263.26225201941.981326823135.47204190016.23

资产评估增值

长期股权投资准备1941110.41291166.561941110.41291166.56

节能减排奖励资金7440000.001443000.007440000.001443000.00

公允价值变动损益3244217.24486632.585742124.52861318.68其他非流动金融资产

24347529.533652129.4324347529.533652129.43

评估增值

租赁业务暂时性差异161361229.3924749611.96179734355.7327520161.20

固定资产加速折旧29972083.934496886.4729175080.254377530.43

合计1677448433.76260321368.981575203335.91242335322.53

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣亏损1218201184.401020125980.07

商誉减值准备107665570.34102383592.02

合计1325866754.741122509572.09

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2025年68711068.01

2026年45998147.9955421145.53

2027年95509043.91102211776.68

2028年41582513.1256554061.51

2029年74287959.6985187740.54

2030年76985158.6338905585.36

2031年48952609.1651857179.05

2032年97434500.11112770892.72

2033年225462849.52238267866.96

2034年197278590.77210238663.71

2035年314709811.50

合计1218201184.401020125980.07

21、其他非流动资产

本报告书共236页第125页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额项目账面余额减值准备账面价值

预付固定资产采购款289593671.6519459683.65270133988.00

预付无形资产采购款73914312.6573914312.65

预付购买子公司股权款125440800.00125440800.00

合计488948784.3019459683.65469489100.65

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

预付固定资产采购款347245031.2813328934.31333916096.97

预付无形资产采购款40158447.1940158447.19

预付购买子公司股权款85004248.4485004248.44

合计472407726.9113328934.31459078792.60

22、所有权或使用权受限资产

年末余额项目受限类账面余额账面价值受限情况型

使用受保函保证金、信用证保

货币资金29279822.0129279822.01限证金等未终止确认的已背书票

应收票据21256307.6720929788.50已背书据所有权

固定资产27371332.8222820848.75抵押受限所有权

无形资产13574521.1811198980.02抵押受限

合计91481983.6884229439.28————

（续）年初余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑保证金、保函

货币资金26493397.2726493397.27使用受限保证金等未终止确认的已背书票

应收票据29568185.0029271429.31已背书据

合计56061582.2755764826.58————本报告书共236页第126页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

23、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

保证借款5005270.83

信用借款423391783.33298222872.49

抵押借款7005355.55

合计430397138.88303228143.32

注：短期借款比年初增长41.94%，增长的主要原因系：一是公司根据经营需要，增加短期借款融资所致；二是本年新并购子企业存续短期借款导致增加。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。

24、应付票据

种类年末余额年初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票326580450.75280953843.02信用证

合计326580450.75280953843.02

25、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内（含1年）2307362579.251741178388.20

1-2年（含2年）108241010.09136207337.35

2-3年（含3年）31977722.6888368186.47

3年以上115932030.13102158506.59

合计2563513342.152067912418.61

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因

供应商138316822.27尚未结算

合计38316822.27——

26、预收款项

本报告书共236页第127页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）预收款项列示项目年末余额年初余额

预收租金256235.20295231.63

合计256235.20295231.63

27、合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款382577071.37556708334.08

预收工程款28879296.8630195995.13

预收劳务款、服务款及其他455542.08754.72

合计411911910.31586905083.93

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬121340696.342625222976.622627942810.03118620862.93

二、离职后福利-设定

518726.05264373038.22264384208.32507555.95

提存计划

三、辞退福利15919142.3215919142.32

合计121859422.392905515157.162908246160.67119128418.88

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和

2127552395.612127552395.61

补贴

2、职工福利费161598787.38161598787.38

3、社会保险费283341.66130919674.49130896551.83306464.32

其中：医疗保险费259989.66115934651.91115917194.74277446.83

工伤保险费23352.0013762206.5513756541.0629017.49

生育保险费1222816.031222816.03-其他综合保险

4、住房公积金137103.0087260264.5687257618.56139749.00

5、工会经费和职工教育

119658869.2834790296.1637535898.23116913267.21

经费本报告书共236页第128页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬1261382.4083101558.4283101558.421261382.40

合计121340696.342625222976.622627942810.03118620862.93

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险488171.93226212799.83226208786.00492185.76

2、失业保险费15255.458546460.258546345.5115370.19

3、企业年金缴费15298.6729613778.1429629076.81

合计518726.05264373038.22264384208.32507555.95

29、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税41852701.0025985967.59

消费税1524196.201523312.78

企业所得税69326947.5455600355.67

个人所得税16245295.0611704132.23

城市维护建设税2121918.851732266.50

土地使用税10367428.739483670.78

房产税14165534.4111965947.50

教育费附加1690628.651233754.50

环境保护税1219476.721410677.70

印花税3529569.163342940.31

其他370905.76456817.74

合计162414602.08124439843.30

注：应交税费比年初增长30.52%，增长的主要原因系：公司年末应交增值税和企业所得税比年初增加所致。

30、其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息

应付股利7192012.2411304178.63本报告书共236页第129页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额

其他应付款1707966232.152075926274.45

合计1715158244.392087230453.08

（1）应付利息无。

（2）应付股利项目年末余额年初余额

普通股股利7192012.2411304178.63

合计7192012.2411304178.63

注：应付股利比年初下降36.38%，下降的主要原因系：公司所属子公司本年应付少数股东股利减少所致。

（3）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

应付保证金及押金301563169.46235310318.92

业务风险金23147000.0022394000.00

职工社保费用4319142.214210156.91

应付代垫款39935055.3918788427.66

代收款项48783542.9180220811.09

应付并购款904910285.471238435063.34

拆借本金及利息150350600.00151350600.00

应付服务性费用26117365.0641462128.63

预提费用20743707.4717974604.38

其他188096364.18265780163.52

合计1707966232.152075926274.45

*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因世骏（香港）有限公司326628096.98尚未到结算期

江门市承胜投资有限公司147258961.50尚未到结算期

江门志成咨询有限公司137055489.02尚未到结算期

江门市卓誉投资有限公司95758593.19尚未到结算期本报告书共236页第130页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额未偿还或结转的原因

盘锦经济开发区公用工程服务有限责任公司74750600.00尚未结算

金康力有限公司56771840.02尚未到结算期

江门永成投资合伙企业（有限合伙）44116337.20尚未到结算期

上海玟合企业管理合伙企业（有限合伙）26355768.75尚未到结算期

江门市卓峰投资合伙企业（有限合伙）19163519.06尚未到结算期

上海玟伟企业管理合伙企业（有限合伙）16755234.30尚未到结算期

合计944614440.02——

31、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款15317531.521072519966.00

1年内到期的长期借款利息65789.46646955.10

1年内到期的租赁负债39232616.8740780171.95

1年内到期的其他非流动负债13588575.00

1年内到期的其他非流动负债利息83590.9772488.22

合计68288103.821114019581.27

注：一年内到期的非流动负债比年初下降93.87%，下降的主要原因系：公司偿还1年内到期的长期借款所致。

32、其他流动负债

项目年末余额年初余额

短期融资券1006139726.021004065753.43

待转销项税额51619392.4974939310.66

合计1057759118.511079005064.09本报告书共236页第131页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

其中：短期应付债券的增减变动溢是票面折发行日债券按面值计否

债券名称面值（元）利率发行金额年初余额本年发行价提利息本年偿还年末余额

（%）期期限摊违销约北新集团建材股份

177

有限公司2024年

1000000000.002.122024.10.221000000000.001004065753.436214794.521010280547.95

度第一期超短期融天否资券（科创票据）北新集团建材股份

129

有限公司2025年

1000000000.001.782025.04.151000000000.001000000000.006290958.901006290958.90

度第一期超短期融天否资券（科创票据）北新集团建材股份

150

有限公司2025年

1000000000.001.662025.08.181000000000.001000000000.006139726.021006139726.02

度第二期超短期融天否资券本报告书共236页第132页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

33、长期借款

（1）长期借款的基本情况项目年末余额年初余额

信用借款107299583.1429663702.00

合计107299583.1429663702.00

注：本公司本年末长期借款利率区间为2%-3%。长期借款比年初增长261.72%，增长的主要原因系：公司所属子公司长期借款增加所致。

34、租赁负债

项目年末余额年初余额

房屋建筑物59892580.1966960358.77

机器设备4908409.905566640.35

土地使用权70682973.8876202787.46

合计135483963.97148729786.58

35、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款5787550.906047816.83

专项应付款15521720.3015314939.79

合计21309271.2021362756.62

（1）长期应付款按款项性质列示长期应付款项目年末余额年初余额

提留费用4461460.104721726.03

职工住房维修基金418681.50418681.50

职工房改款907409.30907409.30

合计5787550.906047816.83

注：长期应付款中提留费用、职工住房维修基金、职工房改款系公司的二级子公司—泰山石膏有限公司根据泰安市国有资产经营有限公司于2002年7月2日下发的《关于山东泰和泰山纸面石膏板总厂（集团）人员提留费用的请示》并报经泰安市劳动和社会保障局同意，提取的应付但尚未支付的原山东泰和泰山纸面石膏板总厂（集团）改制中用于解决离退休、

工伤、职业病、内退等人员的相关费用。

本报告书共236页第133页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）专项应付款按款项性质列示专项应付款项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

2016年蓝天计划项目308947.173185.84305761.33国家拨款

知识产权专项经费137364.0014300123064.00国家拨款

技术中心创新能力专项2602291.0050002607291.00国家拨款

企业专利调研与咨询722309.3713260.00236882.53498686.84国家拨款

防电磁辐射矿棉吸声板的研制154930.02154930.02国家拨款

纳米氧化硅基低导热建筑保温板的制备及应用研究172702.019605.91163096.10国家拨款

2015年度中关村技术创新能力建设专项资金（商标部分）797152.88797152.88国家拨款

相变蓄能纸面石膏板制备技术开发2101829.0691667.112010161.95国家拨款

2015年度中关村技术标准资助（标准项目部分）135116.67135116.67国家拨款

科学技术奖37500.0037500.00国家拨款

净化功能装饰装修板材及辅料的研发78283.6678283.66国家拨款

相变蓄热石膏板开发与示范35892.383586.8532305.53国家拨款

保温防火装饰功能一体化集成技术开发95912.2495912.24国家拨款

节能与装饰装修一体化装配式隔墙系统开发及示范152108.23908.00151200.23国家拨款

室内材料和物品 VOCs、SVOCs 散发标识体系的建立及工程示范 4061.61 815.11 3246.50 国家拨款

院士专家工作站26366.5126366.51国家拨款

适应装配式建筑的部品化建材发展对策研究13545.0013545.00国家拨款

低品质脱硫石膏绿利用关键技术与设备开发47500.0047500.00国家拨款

功能型装饰装修材料的关键技术研究与应用997832.13997832.13国家拨款本报告书共236页第134页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

工业化建筑高性能部品和构配件技术体系研究与示范12756.6612756.66国家拨款

科技工作者状况调查站点运行经费30522.5630522.56国家拨款

海淀区知识产权优势企业培育专项300000.00300000.00国家拨款

北京市高精尖产业发展资金1801700.243987.801797712.44国家拨款

博士后人才专项701365.802485.38698880.42国家拨款

科协补助经费8465.0028007281.243983.76国家拨款

气凝胶材料制备节能建材制品关键技术及应用166297.00166297.00国家拨款

低导热纸面石膏板制备关键技术及产业化2570171.06114879.00871372.291813677.77国家拨款

气凝胶复合材料在石膏板生产线的应用技术研究与示范255613.2549814.37205798.88国家拨款

附着物补偿款906970.00906970.00国家拨款

环境友好水性膨胀型防火涂料及产业化105731.28105731.28国家拨款

住房维修基金项目735419.65735419.65维修基金

基于竹木家居建材的抗菌防霉新材料科技攻关及应用330000.00330000.00国家拨款

TPO 防水材料无机阻燃剂应用技术研究 300000.00 291262.14 8737.86 国家拨款

专家基层科研工作站100000.0027140.5172859.49国家拨款

科技特派团水性轻质弹性仿石隔热保温涂料研发和应用项目500000.00174551.78325448.22国家拨款

合计15314939.792267655.652060875.1415521720.30——本报告书共236页第135页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

36、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因与资产相关的

政府补助199363872.0229374850.0031828197.66196910524.36政府补助

合计199363872.0229374850.0031828197.66196910524.36—

注：详见附注十、政府补助。

37、其他非流动负债

项目年末余额年初余额

限制性股票回购义务217717912.50

资金拆借款12417405.00

合计217717912.5012417405.00

注：其他非流动负债比年初增长1653.33%，增长的主要原因系：公司实施2024年限制性股票激励计划，因公司在特定条件下有义务对激励对象持有的、尚未解除限售的限制性股票进行回购，公司本期确认其他非流动负债所致。

38、股本

本年增减变动（+、-）公积项目年初余额送年末余额发行新股金其他小计股转股股份

1689507842.0012728200.0012728200.001702236042.00

总数

注：2025年度本公司因实施2024年限制性股票激励计划，通过定向增发方式发行股份

12728200.00股，占本公司已发行股份的总比例为0.75%。

39、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价2728442201.97207942970.332936385172.30

其他资本公积75408580.4924859204.08461723.8799806060.70

合计2803850782.46232802174.41461723.873036191233.00

注：本公司本年资本公积变动232340450.54元，主要包括*公司实施2024年限制性股票激励计划，定向增发股份增加资本公积净额204977704.76元；*公司及所属子公司本年股份支付增加资本公积24859204.08元；*公司及所属子公司本年收购少数股东股权及所属

子公司减资增加资本公积2965265.57元；*公司联营企业资本公积变动及子公司原股东补本报告书共236页第136页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

偿合计影响减少资本公积461723.87元。

40、库存股

项目年初余额增加减少年末余额

股权激励回购义务217717912.50217717912.50

合计217717912.50217717912.50

注：2025年度本公司因实施2024年限制性股票激励计划，通过定向增发方式发行股份

12728200.00股，占本公司已发行股份的总比例为0.75%。因公司在特定条件下有义务对激

励对象持有的、尚未解除限售的限制性股票进行回购，公司本期确认库存股。

本报告书共236页第137页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

41、其他综合收益

本年发生金额

项目年初余额减：前期计入减：前期计入其他年末余额

本年所得税减：所得税税后归属于母税后归属于少其他综合收益综合收益当期转入前发生额费用公司数股东当期转入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其

-3905100.5522185484.6119218912.372966572.2415313811.82他综合收益

其中：权益法下可转损益

1840503.181840503.18

的其他综合收益

外币财务报表折算差额-5745603.7322185484.6119218912.372966572.2413473308.64

合计-3905100.5522185484.6119218912.372966572.2415313811.82

注：其他综合收益比年初增长492.15%，增长的主要原因系：公司境外子公司产生外币报表折算差额所致。

本报告书共236页第138页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

42、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费49583806.047402377.066719356.2850266826.82

合计49583806.047402377.066719356.2850266826.82

43、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积966378810.50966378810.50

合计966378810.50966378810.50

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，可以不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

44、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润20167521067.8617931317645.53调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润20167521067.8617931317645.53

加：本年归属于母公司股东的净利润2906380291.663646942470.40

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

应付普通股股利1461424283.331410739048.07转作股本的普通股股利

年末未分配利润21612477076.1920167521067.86

注：公司2024年度利润分配方案经2025年4月17日召开的公司2024年度股东大会审议通过，以2024年12月31日的总股本1689507842股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利8.65元，共计派发现金股利1461424283.33元。

本报告书共236页第139页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

45、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务25166999301.7317960076849.5625693431947.1118071052682.70

其他业务113262616.4935695225.80127692472.3735276375.69

合计25280261918.2217995772075.3625821124419.4818106329058.39

（2）营业收入和营业成本的分解信息轻质建材分部防水建材分部涂料建材分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按商品类

型分类：

1.石膏板11962403297.147548034248.00211216.95126972.1611962614514.097548161220.16

2.龙骨1972492418.481652931768.291972492418.481652931768.29

3.防水卷

3313717663.382741867354.083313717663.382741867354.08

材

4.防水工

388720149.20347820891.65388720149.20347820891.65

程

5.涂料3969165.843524884.73912053225.25655250226.684177182802.422783024353.775093205193.513441799465.18

6.其他2134544969.471938296451.25171172464.19142204090.42243794545.90182690834.332549511979.562263191376.00

本报告书共236页第140页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注轻质建材分部防水建材分部涂料建材分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

合计16073409850.9311142787352.274785663502.023887142562.834421188565.272965842160.2625280261918.2217995772075.36按经营地

区分类：

1.境内15569746300.4710769376739.594781636618.363884875031.844314172179.132897786017.2024665555097.9617552037788.63

1.1.境内

-北方地5075289319.242975747417.011950142805.311566076732.49565581670.66398474696.567591013795.214940298846.06区

1.2.境内

-南方地7682222508.965773261084.591631172686.331327651953.293406004539.422269295973.8812719399734.719370209011.76区

1.3.境内

-西部地2812234472.272020368237.991200321126.72991146346.06342585969.05230015346.764355141568.043241529930.81区

2.境外503663550.46373410612.684026883.662267530.99107016386.1468056143.06614706820.26443734286.73

合计16073409850.9311142787352.274785663502.023887142562.834421188565.272965842160.2625280261918.2217995772075.36本报告书共236页第141页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

46、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税82378587.7578136363.23

城市维护建设税53828707.0255644069.12

土地使用税54734857.7153379192.67

教育费附加44681885.9946657083.42

印花税16886618.3916944991.10

环境保护税6568744.126541884.15

水利建设基金2610766.932842317.99

资源税2903050.692235736.35

车船使用税173101.51161780.98

消费税17371276.1414523967.25

其他1428911.801139755.02

合计283566508.05278207141.28

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

47、销售费用

项目本年发生额上年发生额

人工成本1031241921.58882093777.83

广告宣传及展览费185761413.22206793102.16

交通及差旅费141696393.15133160556.58

中介机构费用37539916.1551952833.88

会议费26470345.9125637394.05

租金19185135.3722101441.32

车辆费用17855763.2217453351.16

业务招待费17258965.0622840196.61

折旧及摊销18687955.9619681296.59

样品费13015364.107394224.05

技术服务费20899817.384570589.57

电话费7817924.667699976.09

办公及资料费7373973.209307556.56

装卸费1857799.091761751.29

运输费282730.12304533.51

其他39222932.0329779777.63本报告书共236页第142页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

合计1586168350.201442532358.88

48、管理费用

项目本年发生额上年发生额

人工成本644427124.32626163875.80

无形资产摊销165075282.23153912488.64

折旧费115527427.1199885061.12

中介机构费用57529763.5670551256.32

股份支付30062502.0119153438.74

交通及差旅费18830579.2116335011.53

长期待摊费用摊销17483692.4921574510.91

技术服务费15627639.492234599.73

水电费15362259.5014730375.48

修理费14809498.0414594945.55

物业及供暖11009694.068725085.63

业务招待费6755486.7311251303.50

低值易耗及物料消耗7326204.454797327.81

车辆费用3583872.964879987.64

网络服务费3348070.711862111.96

绿化费2920211.333244922.13

办公及资料费2714080.664047885.82

租赁费3311069.055505649.58

电话费2637360.483665899.97

卫生费2526113.552631418.79

宣传费1876919.161846509.61

其他39862921.7636536706.26

合计1182607772.861128130372.52

49、研发费用

项目本年发生额上年发生额

材料及动力费用648492089.55663095932.73

人工成本313743757.00315402657.69本报告书共236页第143页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

折旧及摊销费用48676536.4555213677.54

其他费用29329412.0624281688.29

合计1040241795.061057993956.25

50、财务费用

项目本年发生额上年发生额

费用化利息支出42962305.4992303666.10

减：利息收入22999318.2821375114.44

汇兑损失（减：汇兑收益）4940203.85-376135.54

手续费及其他3388928.073257715.09

合计28292119.1373810131.21

注：财务费用比上年同期下降61.67%，下降的主要原因系：公司本期带息负债下降及融资成本减少所致。

51、其他收益

项目本年发生额上年发生额

与日常活动相关的政府补助97613773.42113926776.30

增值税减免127604.08237500.00

代征代扣手续费返还1783605.512052496.39

先进制造业企业增值税加计抵减106524796.15126654538.95

合计206049779.16242871311.64

52、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-635239.973754534.21

处置交易性金融资产取得的投资收益38865541.6163699086.58

处置其他债权投资取得的投资收益-1550975.60-3319692.10

债务重组取得的投资收益-8722321.82-3092548.36

投资理财产品收益41333.34

交易性金融资产在持有期间的投资收益271.89360.02

合计27957276.1161083073.69

注：投资收益比上年同期下降54.23%，下降的主要原因系：公司处置交易性金融资产本报告书共236页第144页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注取得的投资收益同比减少所致。

53、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产-17887907.28-34637046.97

合计-17887907.28-34637046.97

注：公允价值变动收益比上年同期增长48.36%，增长的主要原因系：公司重分类至其他非流动金融资产的股权投资本年公允价值变动收益同比增加所致。

54、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-6550472.26-19194280.22

应收账款坏账损失-62343270.46-5090333.03

其他应收款坏账损失-895913.2411101499.20

合计-69789655.96-13183114.05上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

注：信用减值损失列报金额比上年同期下降429.39%，下降的主要原因系：公司计提的应收款项坏账损失同比增加所致。

55、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失1317079.19-319951.88

投资性房地产减值损失-6150469.87

固定资产减值损失-49636875.23

在建工程减值损失-11469177.64

商誉减值损失-5281978.32-32201045.32

合同资产减值损失-4540993.183519666.91

其他非流动资产减值损失-12100760.609385016.71

合计-87863175.65-19616313.58上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

注：资产减值损失列报金额比上年同期下降347.91%，下降的主要原因系：公司所属子公司计提的固定资产等非流动资产减值损失同比增加所致。

本报告书共236页第145页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

56、资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

固定资产处置收益40315261.15866527.1540315261.15

使用权资产处置损益177828.70726350.56177828.70

在建工程处置损益100338.312185640.12100338.31

合计40593428.163778517.8340593428.16

注：资产处置收益比上年同期增长974.32%，增长的主要原因系：公司所属子公司处置房屋建筑物所致。

57、营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产报废利得4736.36157757.054736.36

无法支付的呆账收入8906426.286287674.788906426.28

罚款收入1839938.335172181.301839938.33

赔偿收入4310532.862408117.674310532.86

其他7371303.283980852.937371303.28

合计22432937.1118006583.7322432937.11

58、营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产报废损失1051338.8024048287.611051338.80

对外捐赠5790806.315749748.125790806.31

其他2507640.3012441570.972507640.30

合计9349785.4142239606.709349785.41

注：营业外支出比上年同期下降77.86%，下降的主要原因系：公司所属子公司本年发生的非流动资产报废损失同比减少所致。

59、所得税费用

（1）所得税费用表本报告书共236页第146页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用287449143.50280818398.81

递延所得税费用-10350061.37-56634345.90

合计277099082.13224184052.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额3275756193.80

按法定/适用税率计算的所得税费用491363429.07

子公司适用不同税率的影响13377060.48调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11124440.16

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17688756.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

59494555.33

损的影响

归属于合营企业和联营企业的损益的影响95286.00

依照税法规定享受免减优惠的影响-198068378.52

税法加计扣除的影响-104501267.57专用设备抵税

其他影响21902713.34

所得税费用277099082.13

60、其他综合收益

详见附注六、41。

61、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

财务费用22961298.9119607578.75

其他应收和其他应付1035230749.031178024957.16

政府补助90152735.98117799012.64

营业外收入4859365.464551084.74

其他业务收入34621811.1940312756.84本报告书共236页第147页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

受限保证金4362529.658573681.69

其他3305247.776316713.47

合计1195493737.991375185785.29

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

销售费用520583007.18640314271.62

管理费用及研发费用283537775.98262863342.48

财务费用3318701.533331411.03

制造费用161194604.32136591074.74

营业外支出8102468.0119328596.20

其他应收和其他应付441467280.93508866742.34

受限保证金3966545.655947530.28

合计1422170383.601577242968.69

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收到碳交易保证金144579075.73241099080.40

收回监管账户资金利息587290.53

合计144579075.73241686370.93

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付碳交易保证金116933622.49246860334.73

支付的安置费用6270312.907457519.29

合计123203935.39254317854.02

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

票据保证金、信用证保证金1798743.00

冻结资金解冻10377649.405536102.52

收到非金融机构借款2000000.00

合计12377649.407334845.52

*支付其他与筹资活动有关的现金本报告书共236页第148页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

收购少数股权支付的股权款77398816.79

支付租赁负债款26521683.1528882079.18

支付剩余股权投资款343620862.289306150.85

票据保证金、信用证保证金10563936.032776906.71

支付保理利息681937.96474963.92

冻结资金7171733.078527403.42

归还非金融机构借款2000000.00

子公司减资支付给少数股东的款项66375660.00

合计534334629.2849967504.08本报告书共236页第149页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款303228143.32623000000.0011112726.08506943730.52430397138.88

长期借款（含一年内到期）1102830623.10174638082.167365951.581162151752.72122682904.12

租赁负债（含一年内到期）189509958.5322656093.8626521683.1510927788.40174716580.84

其他应付款1315035063.34219717912.50155511538.14491036316.011000000.001198228197.97

其他流动负债1004065753.432000000000.0018645479.442016571506.851006139726.02

应付股利11304178.631537346729.491537868237.623590658.267192012.24其他非流动负债（含一年内到

12489893.221455408.33273135.5813672165.97

期）

合计3938463613.573017355994.661754093926.925741366362.4515518446.662953028726.04本报告书共236页第150页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2998657111.673726000753.63

加：资产减值准备87863175.6519616313.58

信用减值损失69789655.9613183114.05

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

891534816.63862132311.45

产折旧

使用权资产折旧26736830.4428503458.74

无形资产摊销171765156.24159237909.80

长期待摊费用摊销28108857.9429948715.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-40593428.16-3778517.83损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1046602.4423890530.56

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）17887907.2834637046.97

财务费用（收益以“－”号填列）42962305.4992303666.10

投资损失（收益以“－”号填列）-27957276.11-61083073.69

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10406502.05-38319900.67

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-20756567.47-18314445.26

存货的减少（增加以“－”号填列）185311972.50277756120.30

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-318556901.97592090150.85

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）79738961.79-603338638.73其他

经营活动产生的现金流量净额4203945682.375134465515.62

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产以非货币性资产进行偿还债务

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额1433823496.18671884111.76

减：现金的年初余额671884111.76510825228.51

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额本报告书共236页第151页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额

现金及现金等价物净增加额761939384.42161058883.25

（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额

本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物208833234.16

其中：浙江大桥油漆有限公司120833234.16

安徽皇华新型建材有限公司88000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物96020621.97

其中：浙江大桥油漆有限公司95982907.37

安徽皇华新型建材有限公司37714.60

取得子公司支付的现金净额112812612.19

（3）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金1433823496.18671884111.76

其中：库存现金14882.4615119.03

可随时用于支付的银行存款1433808613.72671868992.73可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额1433823496.18671884111.76

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况项目本年金额上年金额理由

募集资金6199219.22使用范围受限但可随时支取

合计6199219.22——

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本年金额上年金额理由

受限货币资金29279822.0126493397.27银承保证金、保函保证金等

合计29279822.0126493397.27——

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目本报告书共236页第152页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金————70299936.30

其中：美元6794404.287.028847756508.80日元1440.000.044864.51

欧元2737339.938.235522543362.99

应收账款————35310229.30

其中：美元5023510.967.028835309253.89

欧元118.448.2355975.41

其他应收款————7028.80

其中：美元1000.007.02887028.80

应付账款————1390244.42

其中：美元197792.577.02881390244.42

其他应付款98223.19

其中：美元13974.397.028898223.19

1年内到期的非流动负债13657071.63

其中：欧元1658317.248.235513657071.63

64、租赁

（1）本集团作为承租人本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0元；简化处理的短期租赁费用为

46737360.34元。

（2）本集团作为出租人

*经营租赁

A、计入本年损益的情况

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

租赁收入20980874.10

合计20980874.10

B、未来五年未折现租赁收款额每年未折现租赁收款额期间年末金额年初金额

第一年15649157.8214757304.68

第二年14043064.3413478544.24本报告书共236页第153页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注每年未折现租赁收款额期间年末金额年初金额

第三年13114279.7212465733.42

第四年9859475.2311566553.92

第五年5267999.488255950.64

五年后未折现租赁收款额总额50472264.3147512418.72

合计108406240.90108036505.62

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额

人工费用314872263.75315402657.69

材料、燃料及动力648516708.77663095932.73

折旧及摊销48676536.4555213677.54

其他相关费用31969769.3724281688.29

合计1044035278.341057993956.25

其中：费用化研发支出1040241795.061057993956.25

资本化研发支出3793483.28

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

本年增加本年减少年初余项目转入额内部开发支确认为无形年末余额其他当期出资产损益减水剂与石膏板外加

剂相容性及其对生产60878.6160878.61工艺优化的技术研究嘉宝莉全链路销售

1589617.821589617.82

管理智能数据集互联网平台营销效果分析数据及嘉宝

2142986.852142986.85

莉商城会员盘点数据报告

合计3793483.283732604.6760878.61

3、重要的外购在研项目无。

本报告书共236页第154页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并交易股权取得股权取得成股权取得比股权取购买日的购买日至年末被购买日至年末被购购买日至年末被购被购买方名称购买日

时点本例（%）得方式确定依据购买方的收入买方的净利润买方的现金流量浙江大桥油漆

2025.2.28207407238.0151.4169收购2025.2.28控制权288424752.1425196009.28-95982517.22

有限公司安徽皇华新型

2025.10.3196000000.00100收购2025.10.31控制权14588407.54316804.53-36618.18

建材有限公司

说明：1、浙江大桥油漆有限公司，购买日至期末的现金流量净额扣除归集至母公司资金影响为-23855771.62元。

安徽皇华新型建材有限公司，购买日至期末的现金流量净额扣除归集至母公司资金影响为6636753.29元。

2、浙江大桥油漆有限公司与安徽皇华新型建材有限公司，购买日至期末被购买方的净利润均为考虑并购时资产组评估增值摊销影响后数据。

本报告书共236页第155页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）合并成本及商誉安徽皇华新型建材有限项目浙江大桥油漆有限公司公司合并成本

—现金205311153.6088000000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值2096084.418000000.00

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计207407238.0196000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值

200704161.6293735969.48

份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认

6703076.392264030.52

净资产公允价值份额的金额

*合并成本公允价值的确定方法浙江大桥油漆有限公司合并对价中非现金资产的公允价值以经北京天健兴业资产评估有限公司所按资产基础法确定的估值结果确定；安徽皇华新型建材有限公司合并对价中非现金资产的公允价值以经北京国融兴华资产评估有限责任公司所按资产基础法确定的估值结果确定。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债浙江大桥油漆有限公司安徽皇华新型建材有限公司项目购买日账面价购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值值

资产：

货币资金99275364.2399275364.2337714.6037714.60

应收票据53379265.5353379265.53

应收账款17671551.0217671551.0269568.9269568.92

应收款项融资4487686.254487686.25936000.00936000.00

预付款项694221.83694221.833349433.043349433.04

其他应收款899062.38899062.387735052.567735052.56

存货44534045.4644534045.468478976.608478976.60本报告书共236页第156页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注浙江大桥油漆有限公司安徽皇华新型建材有限公司项目购买日账面价购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值值

其他流动资产116274.08116274.08

流动资产合计220941196.70220941196.7020723019.8020723019.80

长期股权投资19934227.0614447302.71

投资性房地产18731363.76959280.26

固定资产156361340.65122074748.07152921733.76142084076.43

在建工程650455.88650455.88

无形资产91026690.9731175744.3929697259.1011244228.42

长期待摊费用1865830.991865830.99

递延所得税资产796573.43796573.4315034.2715034.27

非流动资产合计288716026.86171319479.85183284483.01153993795.00

资产总计509657223.56392260676.55204007502.81174716814.80

负债：

短期借款7006055.557006055.55

应付账款77000713.8477000713.846185069.746185069.74

合同负债2228775.452228775.45311430.51311430.51

应付职工薪酬1600000.001600000.008876.228876.22

应交税费4620890.374620890.37150747.98150747.98

其他应付款1426079.461426079.4689246195.3689246195.36

其他流动负债289740.81289740.8140485.9740485.97

流动负债合计87166199.9387166199.93102948861.33102948861.33

长期应付款724402.66724402.66

递延收益92069732.47

递延所得税负债31419941.927322672.00

非流动负债合计32144344.5892794135.137322672.00

负债合计119310544.51179960335.06110271533.33102948861.33

净资产390346679.05212300341.4993735969.4871767953.47

减：少数股东权益189642517.43103142087.21

取得的净资产200704161.62109158254.2893735969.4871767953.47注：1.根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（天兴评报字[2024]

第1774号），浙江大桥油漆有限公司以2023年12月31日为评估基准日采用资产基础法本报告书共236页第157页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

评估后的净资产价值为基础，并在此基础上考虑评估基准日至购买日之间的净资产变动后确定。

2.根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》（国融兴华评报字

(2025)第030054号），安徽皇华新型建材有限公司以2025年4月30日为评估基准日采用

资产基础法评估后的净资产价值为基础，并在此基础上考虑评估基准日至购买日之间的净资产变动后确定。

本报告书共236页第158页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）购买日或合并当年年末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认净资产、负债公允价值的相关说明无。

2、其他原因的合并范围变动

（1）本期新增子公司序号公司名称取得方式

1泰山石膏（湖南）有限公司投资或设立

（2）本期减少子公司序号公司名称取得方式

1北科凯供应链管理有限公司注销

2江门市诺可家居有限公司注销

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

注册资本持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

1北新建材（苏州）有限公司17000.00江苏太仓市江苏太仓市石膏板的制造销售100.00投资或设立

本报告书共236页第159页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

2宁波北新建材有限公司1500.00浙江宁波市浙江宁波市石膏板的制造销售100.00投资或设立

3肇庆北新建材有限公司2000.00广东肇庆市广东肇庆市石膏板的制造销售100.00投资或设立

4广安北新建材有限公司2684.82四川广安市四川广安市石膏板的制造销售100.00投资或设立

5湖北北新建材有限公司1500.00湖北武汉市湖北武汉市石膏板的制造销售100.00投资或设立

6北新住宅产业有限公司5700.00北京市北京市建筑材料的制造销售100.00投资或设立

7镇江北新建材有限公司1500.00江苏句容市江苏句容市石膏板的制造销售100.00投资或设立

8平邑北新建材有限公司2000.00山东临沂市山东临沂市石膏板的制造销售100.00投资或设立

9故城北新建材有限公司1500.00河北故城县河北故城县石膏板的制造销售85.00投资或设立

10新乡北新建材有限公司1500.00河南卫辉市河南卫辉市石膏板的制造销售100.00投资或设立

11淮南北新建材有限公司1500.00安徽淮南市安徽淮南市石膏板的制造销售100.00投资或设立

12中建材创新科技研究院有限公司50000.00北京市北京市新材料技术推广服务100.00投资或设立

13北新建材（天津）有限公司5000.00天津市滨海新区天津市滨海新区石膏板的制造销售100.00投资或设立

14北新建材（昆明）有限公司1500.00云南昆明市云南昆明市石膏板的制造销售100.00投资或设立

15泰山石膏（嘉兴）有限公司10000.00浙江嘉兴市浙江嘉兴市石膏板的制造销售100.00投资或设立

16北新建材（陕西）有限公司1500.00陕西富平县陕西富平县石膏板的制造销售100.00投资或设立

17北新建材（湖南）有限公司1500.00湖南长沙市湖南长沙市石膏板的制造销售100.00投资或设立

18井冈山北新建材有限公司1500.00江西吉安市江西吉安市石膏板的制造销售100.00投资或设立

19北新涂料有限公司200000.00北京市北京市涂料的制造销售100.00投资或设立

本报告书共236页第160页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

20龙牌涂料（北京）有限公司1500.00北京市北京市涂料的制造销售100.00投资或设立

非同一控制下

21北新涂料（安庆）有限公司5009.58安徽省安庆市安徽省安庆市涂料的制造销售100.00企业合并

22上海北新表面处理有限公司7500.00上海市上海市涂料的制造销售92.00投资或设立

同一控制下企

23天津灯塔涂料工业发展有限公司10000.00天津市天津市涂料的制造销售100.00

业合并

龙牌爱十空间定制家居（上海）非同一控制下

247429.33上海市上海市建筑五金件制造销售100.00

有限公司企业合并

25北新建材（朔州）有限公司1500.00山西省朔州市山西省朔州市石膏板的制造销售100.00投资或设立

26北新建材（海南）有限公司1500.00海南省东方市海南省东方市石膏板的制造销售100.00投资或设立

27北新建材（贺州）有限公司1500.00广西贺州市广西贺州市石膏板的制造销售100.00投资或设立

非同一控制下

28北新建材（西藏）有限公司2730.85西藏自治区拉萨市西藏自治区拉萨市石膏板的制造销售100.00

企业合并

堡密特建筑材料（苏州）有限公1444.274非同一控制下

29江苏苏州市江苏苏州市砂浆的制造销售60.0020.00

司万美元企业合并非同一控制下

30北新建材（阿克苏）有限公司2100.00新疆温宿县新疆温宿县石膏板的制造销售100.00

企业合并非同一控制下

31北新建材（和田）有限公司2450.007新疆洛浦县新疆洛浦县石膏板的制造销售100.00

企业合并新疆昌吉回族自治新疆昌吉回族自治非同一控制下

32北新建材（新疆）有限公司7000.00石膏板的制造销售100.00

州州企业合并本报告书共236页第161页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

33北新建材（华阴）有限公司3000.00陕西省渭南市陕西省渭南市粉料的制造销售70.00投资或设立

北新建材工业（坦桑尼亚）有限

346659.27坦桑尼亚坦桑尼亚石膏产品的制造销售99.001.00投资或设立

公司

35北新建材中亚外资有限公司19912.50乌兹别克斯坦乌兹别克斯坦石膏产品的制造销售100.00投资或设立

北新建材（东欧）有限公司.乌格5000万欧波斯尼亚和黑塞哥波斯尼亚和黑塞哥

36石膏产品的制造销售100.00投资或设立

列维克元维纳塞族共和国维纳塞族共和国

37北新建材（泰国）有限公司20318.58泰国泰国石膏产品的制造销售80.00投资或设立

同一控制下企

38中建材苏州防水研究院有限公司4000.00江苏省苏州市江苏省苏州市防水材料的研究制造100.00

业合并

39梦牌新材料有限公司25000.00山东省临沂市山东省临沂市建筑材料的制造销售70.00投资或设立

非同一控制下

40梦牌新材料（宁国）有限公司10000.00安徽省宁国市安徽省宁国市石膏板的制造销售100.00

企业合并非同一控制下

41泰山石膏有限公司15562.50山东泰安市山东泰安市石膏板的制造销售100.00

企业合并

42泰山石膏（邳州）有限公司1000.00江苏邳州市江苏邳州市石膏板的制造销售100.00投资或设立

43秦皇岛泰山建材有限公司1500.00河北秦皇岛河北秦皇岛石膏板的制造销售70.00投资或设立

44湖北泰山建材有限公司1500.00湖北荆门市湖北荆门市石膏板的制造销售100.00投资或设立

45泰山石膏（潍坊）有限公司1000.00山东安丘市山东安丘市石膏板的制造销售100.00投资或设立

46泰山石膏（江阴）有限公司4800.40江苏江阴市江苏江阴市石膏板的制造销售30.0070.00投资或设立

47泰山石膏（重庆）有限公司2875.00重庆江津市重庆江津市石膏板的制造销售100.00投资或设立

48泰安市泰山纸面石膏板有限公司2200.00山东泰安市山东泰安市石膏板的制造销售100.00投资或设立

本报告书共236页第162页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

49阜新泰山石膏建材有限公司2000.00辽宁阜新市辽宁阜新市石膏板的制造销售100.00投资或设立

50泰山石膏（温州）有限公司770.00浙江乐清市浙江乐清市石膏板的制造销售100.00投资或设立

51泰山石膏（平山）有限公司2000.00河北平山县河北平山县石膏板的制造销售100.00投资或设立

52泰山石膏（河南）有限公司3000.00河南偃师市河南偃师市石膏板的制造销售100.00投资或设立

53泰山石膏（湘潭）有限公司1200.00湖南湘潭市湖南湘潭市石膏板的制造销售70.00投资或设立

54泰山石膏（铜陵）有限公司1000.00安徽铜陵市安徽铜陵市石膏板的制造销售100.00投资或设立

55泰山石膏（包头）有限公司500.00内蒙古包头市内蒙古包头市石膏板的制造销售100.00投资或设立

56泰山石膏（南通）有限公司10000.00江苏南通市江苏南通市石膏板的制造销售100.00投资或设立

57泰山石膏（江西）有限公司1500.00江西丰城市江西丰城市石膏板的制造销售100.00投资或设立

58泰山石膏（广东）有限公司3000.00广东博罗县广东博罗县石膏板的制造销售100.00投资或设立

59贵州泰福石膏有限公司5000.00贵州福泉市贵州福泉市石膏板的制造销售100.00投资或设立

60泰山（银川）石膏有限公司2400.00宁夏银川宁夏银川石膏板的制造销售100.00投资或设立

非同一控制下

61泰山石膏（陕西）有限公司2000.00陕西渭南市陕西渭南市石膏板的制造销售100.00

企业合并非同一控制下

62泰山石膏（云南）有限公司1000.00云南易门县云南易门县石膏板的制造销售100.00

企业合并

63泰山石膏（四川）有限公司3000.00四川什邡市四川什邡市石膏板的制造销售100.00投资或设立

64泰山石膏（辽宁）有限公司3000.00辽宁绥中县辽宁绥中县石膏板的制造销售100.00投资或设立

65泰山石膏（湖北）有限公司3000.00湖北武穴市湖北武穴市石膏板的制造销售100.00投资或设立

本报告书共236页第163页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

66泰山石膏（巢湖）有限公司3000.00安徽巢湖市安徽巢湖市石膏板的制造销售100.00投资或设立

67泰山石膏（聊城）有限公司3000.00山东聊城市山东聊城市石膏板的制造销售100.00投资或设立

68泰山石膏（福建）有限公司5000.00福建龙岩市福建龙岩市石膏板的制造销售100.00投资或设立

69泰山石膏（威海）有限公司2000.00山东乳山市山东乳山市石膏板的制造销售70.00投资或设立

70泰山石膏（宣城）有限公司6500.00安徽宣城市安徽宣城市石膏板的制造销售100.00投资或设立

71泰山石膏（济源）有限公司3000.00河南济源市河南济源市石膏板的制造销售85.00投资或设立

72泰山石膏（甘肃）有限公司3000.00甘肃白银市甘肃白银市石膏板的制造销售100.00投资或设立

73泰山石膏（广西）有限公司3000.00广西来宾市广西来宾市石膏板的制造销售100.00投资或设立

74泰山石膏（襄阳）有限公司5000.00湖北襄阳市湖北襄阳市石膏板的制造销售100.00投资或设立

威尔达（辽宁）环保材料有限公非同一控制下

752000.00辽宁抚顺市辽宁抚顺市石膏板的制造销售100.00

司企业合并

76泰山石膏（东营）有限公司3000.00山东利津县山东利津县石膏板的制造销售100.00投资或设立

非同一控制下

77贵州皇冠新型建材有限公司10000.00贵州金沙县贵州金沙县石膏板的制造销售100.00

企业合并

78泰山石膏（宜宾）有限公司3000.00四川宜宾市四川宜宾市石膏板的制造销售100.00投资或设立

79龙牌新材料（重庆）有限公司3000.00重庆綦江区重庆綦江区石膏板的制造销售100.00投资或设立

建材制品销售及进出

80泰安泰和跨海工贸有限公司1200.00山东泰安市山东泰安市100.00投资或设立

口业务

81泰山石膏承德有限公司3000.00河北省承德市河北省承德市石膏板的制造销售100.00投资或设立

本报告书共236页第164页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

82泰山石膏（涡阳）有限公司3000.00安徽省涡阳县安徽省涡阳县石膏板的制造销售100.00投资或设立

83泰山石膏（弋阳）有限公司3000.00江西省上饶市江西省上饶市石膏板的制造销售100.00投资或设立

84泰山石膏（菏泽）有限公司3000.00山东省菏泽市山东省菏泽市石膏板的制造销售100.00投资或设立

85泰山石膏（忻州）有限公司3000.00山西省忻州市山西省忻州市石膏板的制造销售100.00投资或设立

86山东鲁南泰山石膏有限公司3000.00山东省枣庄市山东省枣庄市石膏板的制造销售100.00投资或设立

87泰山石膏（宜昌）有限公司3000.00湖北省宜都市湖北省宜都市石膏板的制造销售100.00投资或设立

非同一控制下

88连云港港星建材有限公司5000.00江苏省连云港市江苏省连云港市石膏板的制造销售100.00

企业合并

89泰山石膏（内蒙古）有限公司3000.00内蒙古乌兰察布市内蒙古乌兰察布市石膏板的制造销售100.00投资或设立

90泰山石膏（崇左）有限公司3000.00广西崇左市广西崇左市石膏板的制造销售100.00投资或设立

污水处理、环保技术非同一控制下

91山东文泰环保科技有限公司600.00山东省泰安市山东省泰安市100.00

咨询企业合并

92泰山石膏（长治）有限公司4000.00山西省潞城市山西省潞城市石膏板的制造销售100.00投资或设立

93泰山石膏（金昌）有限公司3000.00甘肃省金昌市甘肃省金昌市石膏板的制造销售100.00投资或设立

94北新防水有限公司200000.00北京市北京市防水材料的制造销售100.00投资或设立

非同一控制下

95北新防水（河南）有限公司10204.33河南省许昌市河南省许昌市防水材料的制造销售100.00

企业合并非同一控制下

96北新防水（成都）有限公司10020.00四川省崇州市四川省崇州市防水材料的制造销售100.00

企业合并非同一控制下

97北新防水（咸阳）有限公司5000.00陕西省咸阳市陕西省咸阳市防水材料的制造销售100.00

企业合并本报告书共236页第165页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接非同一控制下

98北新防水（江西）有限公司5000.00江西省九江市江西省九江市防水材料的制造销售100.00

企业合并非同一控制下

99北新防水（四川）有限公司15060.00四川省眉山市四川省眉山市防水材料的制造销售100.00

企业合并非同一控制下

100北新防水工程（四川）有限公司3000.00四川省崇州市四川省崇州市防水工程施工100.00

企业合并非同一控制下

101北新禹王防水科技集团有限公司22388.00辽宁省盘锦市辽宁省盘锦市防水材料的制造销售100.00

企业合并安徽省滁州市全椒非同一控制下

102北新防水（安徽）有限公司5000.00安徽省滁州市防水材料的制造销售100.00

县企业合并非同一控制下

103北新防水（广东）有限公司3000.00广东省英德市广东省英德市防水材料的制造销售100.00

企业合并非同一控制下

104北新防水（湖北）有限公司1000.00湖北省仙桃市湖北省仙桃市防水材料的制造销售100.00

企业合并非同一控制下

105北新防水工程（辽宁）有限公司5000.00辽宁省盘锦市辽宁省盘锦市防水工程施工100.00

企业合并上海北新月皇新材料集团有限公防水材料的制造销售非同一控制下

10610000.05上海市嘉定区上海市嘉定区70.00

司及防水工程施工企业合并

北新月皇地坪材料（上海）有限非同一控制下

1071000.00上海市嘉定区上海市嘉定区防水材料的制造销售100.00

公司企业合并

108北新防水（新疆）有限公司1500.00新疆五家渠市新疆五家渠市防水材料的制造销售100.00投资或设立

109北新新材料（锦州）有限公司9000.00辽宁省锦州市辽宁省锦州市防水材料的制造销售90.00投资或设立

非同一控制下

110成都赛特防水材料有限责任公司10000.00四川省彭州市四川省彭州市防水材料的制造销售70.00

企业合并本报告书共236页第166页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接北新澳泰高分子防水系统（天防水材料的制造销售非同一控制下

11111000.00天津市天津市92.00

津）有限公司及防水工程施工企业合并北新嘉宝莉涂料集团股份有限公非同一控制下

11239074.24广东省江门市广东省江门市涂料的制造销售78.34

司企业合并

北新嘉宝莉涂料（广东）有限公非同一控制下

1131000.00广东省江门市广东省江门市涂料的制造销售100.00

司企业合并非同一控制下

114广东珐蓝邸涂料有限公司500.00广东省江门市广东省江门市涂料销售100.00

企业合并

北新嘉宝莉涂料（上海）有限公非同一控制下

1155000.00上海市金山区上海市金山区涂料的制造销售100.00

司企业合并

北新嘉宝莉涂料（四川）有限公非同一控制下

1162500.00四川省成都市四川省成都市涂料的制造销售100.00

司企业合并陕西嘉宝莉建筑节能科技有限公非同一控制下

1171000.00陕西省西安市陕西省西安市涂料的制造销售100.00

司企业合并

北新嘉宝莉涂料（河北）有限公非同一控制下

1181000.00河北省廊坊市河北省廊坊市涂料的制造销售100.00

司企业合并非同一控制下

119河北尚微建筑材料有限公司2000.00河北省廊坊市河北省廊坊市涂料的制造销售100.00

企业合并

北新嘉宝莉涂料（安徽）有限公非同一控制下

1203000.00安徽省滁州市安徽省滁州市涂料的制造销售100.00

司企业合并非同一控制下

121广东自然涂化工有限公司5000.00广东省佛山市广东省佛山市涂料的制造销售100.00

企业合并非同一控制下

122广东嘉宝莉涂料有限公司1000.00广东省江门市广东省江门市涂料销售100.00

企业合并本报告书共236页第167页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资本持股比例（%）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接非同一控制下

123广州嘉宝莉地坪材料有限公司3000.00广东省广州市广东省广州市涂料销售100.00

企业合并上海嘉宝莉建筑节能科技有限公非同一控制下

1242000.00上海市金山区上海市金山区涂料销售100.00

司企业合并非同一控制下

125浙江大桥油漆有限公司3540.00浙江省德清县浙江省德清县涂料的制造销售51.42

企业合并非同一控制下

126安徽皇华新型建材有限公司8200.00安徽省宣城市安徽省宣城市石膏板的制造销售100.00

企业合并

127泰山石膏（湖南）有限公司3000.00湖南省湘潭市湖南省湘潭市石膏板的制造销售100.00投资或设立

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股比例本年归属于少数股东的本年向少数股东分派的子公司名称年末少数股东权益余额

（%）损益股利

北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司21.6667950542.1725988708.92674469288.49

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息本报告书共236页第168页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北新嘉宝莉

涂料集团股2172874734.162113131819.164286006553.32959278566.16195566725.471154845291.63份有限公司

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北新嘉宝莉

涂料集团股1819824506.632215069371.164034893877.79881497409.64213482317.261094979726.90份有限公司

（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司3738007687.53313791089.25313791089.25183610620.23

（续）本报告书共236页第169页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司3219590298.07241659446.30241659446.30-39502624.59

其他说明：1、北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司，本期及上期净利润分别为415331900.82元、342204739.59元；上表中列报的净利润及综合收益总额，为考虑并购时资产组评估增值摊销影响后数据。

2、北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司，经营活动现金流量净额扣除归集至母公司资金影响为548893137.69元。

本报告书共236页第170页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

2、子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

*公司本年收购北新建材（西藏）有限公司30%的少数股权，收购完成后对北新建材（西藏）有限公司的持股比例为100%。

*公司二级控股子公司北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司本年收购子公司上海嘉宝莉

建筑节能科技有限公司17.50%的少数股权，收购完成后对上海嘉宝莉建筑节能科技有限公司的持股比例为100%。

*公司二级控股子公司北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司本年收购子公司广州嘉宝莉

地坪材料有限公司35.00%的少数股权，收购完成后对广州嘉宝莉地坪材料有限公司的持股比例为100%。

*公司二级全资子公司北新涂料有限公司本年收购子公司上海北新表面处理有限公司

12%的少数股权，收购完成后对上海北新表面处理有限公司持股比例为92%。

*公司二级全资子公司北新防水有限公司本年收购子公司北新新材料（锦州）有限公司

20%少数股权，收购完成后对北新新材料（锦州）有限公司持股比例为90%。

*公司二级全资子公司北新防水有限公司本年收购子公司北新澳泰高分子防水系统（天津）有限公司22%少数股权，收购完成后对北新澳泰高分子防水系统（天津）有限公司持股比例为92%。

*子公司北新建材（阿克苏）有限公司本年30%少数股东减资，减资后公司对北新建材（阿克苏）有限公司持股比例为100%。

*子公司北新建材（和田）有限公司本年30%少数股东减资，减资后公司对北新建材（和田）有限公司持股比例为100%。

*子公司北新建材（新疆）有限公司本年30%少数股东减资，减资后公司对北新建材（新疆）有限公司持股比例为100%。

本报告书共236页第171页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响上海嘉宝莉建北新建材（西广州嘉宝莉地坪上海北新表面处北新新材料（锦北新澳泰高分子防水系项目筑节能科技有藏）有限公司材料有限公司理有限公司州）有限公司统（天津）有限公司限公司

购买成本/处置对价

—现金3117984.9519896644.397341820.3018000000.0036384187.45

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计3117984.9519896644.397341820.3018000000.0036384187.45

减：按取得/处置的股权比例计算

-1959570.102842952.3517182905.397370210.5117919900.5437961426.32的子公司净资产份额

差额1959570.10275032.602713739.00-28390.2180099.46-1577238.87

其中：调整资本公积1959570.10275032.602713739.00-28390.2180099.46-1577238.87

（续）

项目北新建材（阿克苏）有限公司北新建材（和田）有限公司北新建材（新疆）有限公司

购买成本/处置对价

—现金

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-1130744.81-1606529.468484225.60

差额1130744.811606529.46-8484225.60

其中：调整资本公积1130744.811606529.46-8484225.60本报告书共236页第172页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计79235355.0486258020.37下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-7022665.33-958926.34

—其他综合收益

—综合收益总额-7022665.33-958926.34

联营企业：

投资账面价值合计174487322.34150845025.20下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润6387425.364713460.55

—其他综合收益

—综合收益总额6387425.364713460.55

（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损年初累积未确认本年未确认的损失（或本年末累积未确合营或联营企业名称的损失本年分享的净利润）认的损失新疆天山建材石膏制品有

-3861466.0681117.62-3780348.44限责任公司

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

十、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

年末按应收金额确认的政府补助金额为28034511.53元。

本报告书共236页第173页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本年转入其他

财务报表项目年初余额本年新增补助金额本年其他变动年末余额与资产/收益相关收益

递延收益合计199363872.0229374850.0025557884.766270312.90196910524.36

搬迁补偿收益129802075.146532167.106270312.90116999595.14与资产相关污染治理和节能减碳专项中央预算内

37480000.00229200009620000.0050780000.00与资产相关

投资项目朔州北新建材年产3000万平方米纸面

100000.0040000.0060000.00与资产相关

石膏板生产线项目资源再生循环利用废旧轮胎回收精细

2000000.002000000.00与资产相关

胶粉年产10万吨环保项目

基础设施建设款968333.33800000.00366666.671401666.66与资产相关

基础设施建设配套资金6104100.002441640.003662460.00与资产相关

转型项目支持奖励资金3283333.331000000.001633333.332650000.00与资产相关综合利用废渣石膏年产5000万平方米

1833333.331833333.33与资产相关

纸面石膏板及其配套项目款

资源综合利用工业废渣项目款50000.0050000.00与资产相关

城镇基础设施投入补助733333.45399999.96333333.49与资产相关

土地补贴款452955.0912135.72440819.37与资产相关

嘉宝莉二期技改项目补助款430000.00342000.0088000.00与资产相关

国家重点研发计划专项课题资金205796.0854250.00260046.08与资产相关

2024年省级产业创新能力建设资金2000000.00104863.451895136.55与资产相关

本报告书共236页第174页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注本年转入其他

财务报表项目年初余额本年新增补助金额本年其他变动年末余额与资产/收益相关收益

工业发展节能与综合利用类项目资金500000.00500000.00与资产相关

锅炉大气污染整治类资金1360000.01226666.661133333.35与资产相关

大气污染防治资金2019780.00785000.00464440.002340340.00与资产相关

财政扶持资金10040832.26602571.729438260.54与资产相关

2025年江门市推动大规模设备更新及

51400.0051400.00与资产相关

企业技术改造资金项目

企业工业设备更新项目775600.003590.74772009.26与资产相关

先进制造业发展专项资金2488600.00124430.002364170.00与资产相关江西省纸面石膏板工程研究中心创新

500000.00500000.00与资产相关

能力建设项目本报告书共236页第175页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

3、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

其他收益97613773.42113926776.30

主营业务收入350763608.37403352144.88

财务费用3883800.006669900.00

合计452261181.79523948821.18

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收票据和应付票据、应收账款和应付账款、其他应收款和其他应付款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（1）金融工具分类

*资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

年末余额以公允价值计量以公允价值计金融资产项目以摊余成本计且其变动计入当量且其变动计合计量的金融资产期损益的金融资入其他综合收产益的金融资产

货币资金1463103318.191463103318.19

交易性金融资产4279944217.24

4279944217.24

应收票据165897539.12165897539.12

应收款项融资786469217.98786469217.98

应收账款2340235294.792340235294.79

其他应收款107994449.42107994449.42

其他非流动金融资产96738013.7196738013.71

（续）本报告书共236页第176页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额以公允价值计以公允价值计金融资产项目以摊余成本计量且其变动计量且其变动计合计量的金融资产入当期损益的入其他综合收金融资产益的金融资产

货币资金698377509.03698377509.03

交易性金融资产4880742124.524880742124.52

应收票据180033052.93180033052.93

应收款项融资490048937.37490048937.37

应收账款2431101354.362431101354.36

其他应收款125737926.46125737926.46

其他非流动金融资产112128013.71112128013.71

*资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下年末余额以公允价值计金融负债项目以摊余成本计量且其变动计其他金融负债合计量的金融负债入当期损益的金融负债

短期借款430397138.88430397138.88

应付票据326580450.75326580450.75

应付账款2563513342.152563513342.15

其他应付款1715158244.391715158244.39一年内到期的非流动

68288103.8268288103.82

负债

其他流动负债1006139726.021006139726.02

长期借款107299583.14107299583.14

租赁负债135483963.97135483963.97其他非流动负债

（续）年初余额以公允价值计金融负债项目以摊余成本计量量且其变动计其他金融负债合计的金融负债入当期损益的金融负债本报告书共236页第177页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

短期借款303228143.32303228143.32

应付票据280953843.02280953843.02

应付账款2067912418.612067912418.61

其他应付款2087230453.082087230453.08一年内到期的非流动

1114019581.271114019581.27

负债

其他流动负债1004065753.431004065753.43

长期借款29663702.0029663702.00

租赁负债148729786.58148729786.58

其他非流动负债12417405.0012417405.00

（2）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、其他应收款、其他非

流动金融资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。

（3）流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款、短期融资券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

本报告书共236页第178页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款430397138.88430397138.88

应付票据326580450.75326580450.75

应付账款2307362579.25108241010.0931977722.68115932030.132563513342.15

其他应付款5066386981024571129.5227709316.50156239100.371715158244.39一年内到期的非流动负

68288103.8268288103.82

债

其他流动负债1006139726.021006139726.02

长期借款24978427.3232066935.7850254220.04107299583.14

租赁负债14396088.5310649390.35110438485.09135483963.97其他非流动负债

（续）年初余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款303228143.32303228143.32

应付票据280953843.02280953843.02本报告书共236页第179页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款1741178388.20136207337.3588368186.47102158506.592067912418.61

其他应付款1548143248.30255573854.8643057295.09240456054.832087230453.08

一年内到期的非流动负债1114019581.271114019581.27

其他流动负债1004065753.431004065753.43

长期借款6441444.008685603.0014536655.0029663702.00

租赁负债16959424.0711022265.28120748097.23148729786.58

其他非流动负债12417405.0012417405.00本报告书共236页第180页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

*利率风险

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的银行界有关；因此，本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本，并且定期检查及监控固定利率及浮动利率贷款结构以管理其利率风险。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司采用外币交易及境外经营的子公司较少，故本公司所面临的外汇风险并不重大。

（5）资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。

2、套期无。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资产终止确认终止确认情况的判断依转移方式产性质金额情况据以不附追索权的方式转

保理应收账款54350394.58终止确认让

合计——54350394.58————

（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的终止确认的金融与终止确认相关的利得项目方式资产金额或损失

应收账款保理54350394.58-1361533.89

合计——54350394.58-1361533.89

4、因基准利率改革所面临的影响

本报告书共236页第181页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注无。

5、金融资产与金融负债的抵销无。

6、本集团取得的担保物情况无。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值项目

第一层次公允价第二层次公允第三层次公合计值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产4279944217.244279944217.24

1、以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

2、指定为以公允价值计

量且其变动计入当期4279944217.244279944217.24损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他4279944217.244279944217.24

（二）应收款项融资786469217.98786469217.98

（三）其他非流动金融

96738013.7196738013.71

资产

（1）权益工具投资96738013.7196738013.71持续以公允价值计量

5163151448.935163151448.93

的资产总额

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

交易性金融资产：系结构性存款通常不在活跃市场交易，无法直接获得报价，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息判断的预期收益率。

应收款项融资:系银行承兑汇票其剩余期限较短账面余额与公允价值相近。

本报告书共236页第182页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

其他非流动金融资产系权益工具投资，属于无法在活跃市场上取得未经调整的报价，故将其列入第二层次公允价值，其相关的估值参数主要采用活跃市场中类似资产的报价。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对母公司对母公司名注册资本本公司的本公司的注册地业务性质称（万元）持股比例表决权比

（%）例（%）新型建筑材料制造（不含危险化学品）；建筑北京市材料销售；非金属矿物海淀区制品制造；非金属矿及复兴路制品销售；轻质建筑材中国建材

17号国料制造；轻质建筑材料

股份有限759302.135837.5437.54海广场销售；水泥制品销售；

公司

2号楼玻璃纤维及制品制造；

（B 玻璃纤维及制品销售；座）高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材料销售等

注：2025 年 3 月 12 日，中国建材股份有限公司按每股 H 股 4.03 港元，回购并注销

841749304 股 H 股。完成后，注册资本由 8434770662 元减至 7593021358 元，尚未完成本

次回购注销的工商变更登记。

本企业的母公司情况的说明：

北新建材母公司之最终控制方为中国建材集团有限公司，成立于1981年9月28日，法定代表人为周育先注册资本180.32亿元人民币（尚未完成工商变更），注册地址为北京市海淀区复兴路 17 号国海广场 2 号楼（B 座），主营建筑材料及其相关配套原辅材料的生产制造及生产技术、装备的研究开发销售；新型建筑材料体系成套房屋的设计、销售、施工；

装饰材料的销售；房屋工程的设计、施工；仓储；建筑材料及相关领域的投资、资产经营、

与以上业务相关的技术咨询、信息服务、会展服务；矿产品的加工及销售。以新型建筑材料为主的房地产经营业务和主兼营业务有关的技术咨询、信息服务。

本公司的最终控制方是中国建材集团有限公司。

2、本公司的子公司情况

本报告书共236页第183页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系中国建材集团有限公司本公司母公司之最终控制方北新建材集团有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中联装备集团北新机械有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国新型建材设计研究院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国国检测试控股集团股份有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国国检测试控股集团浙江有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国建材检验认证集团苏州有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国国检测试控股集团山东有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材国际装备有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材国际贸易有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司保定筑根新材公司本公司母公司之最终控制方之子公司北新建材集团有限公司济南分公司本公司母公司之最终控制方之子公司北新建材集团有限公司郑州分公司本公司母公司之最终控制方之子公司北京筑根北新建材销售中心本公司母公司之最终控制方之子公司合肥中亚环保科技有限公司本公司母公司之子公司

北新房屋（连云港）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司天龙新材料股份有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国建材集团财务有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

国检测试控股集团（安徽）拓维检测服务有限公本公司母公司之最终控制方之子公司司中建材广西勘测规划设计有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司咸阳非金属矿研究设计院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材高新材料股份有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材集团科技开发中心有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司北京市贝达通科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司山东工业陶瓷研究设计院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材江西电瓷电气有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司江西中材新材料有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材人工晶体研究院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材高新氮化物陶瓷有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司本报告书共236页第184页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系凯盛重工有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材中岩科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司蚌埠凯盛工程技术有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材信云智联科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司安徽省建筑材料科学技术研究所有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司成都北新木业有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司国检测试控股集团陕西京诚检测有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司合肥神马科技集团有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司南通万达能源动力科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

中材节能（武汉）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材绿色能源有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

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中材天山（云浮）水泥有限公司本公司母公司之子公司

中材天山（珠海）水泥有限公司本公司母公司之子公司中材株洲水泥有限责任公司本公司母公司之子公司重庆长寿西南水泥有限公司本公司母公司之子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司本公司母公司之子公司北川中联水泥有限公司本公司母公司之子公司崇左南方水泥有限公司本公司母公司之子公司滁州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司登封中联登电水泥有限公司本公司母公司之子公司邓州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司阜阳中联水泥有限公司本公司母公司之子公司海盐秦山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司汉中中材混凝土有限公司本公司母公司之子公司合肥中材混凝土有限公司本公司母公司之子公司菏泽中联水泥有限公司本公司母公司之子公司黑河关鸟河水泥有限责任公司本公司母公司之子公司黑河北方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南浏阳南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南韶峰南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南桃江南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖州南方物流有限公司本公司母公司之子公司淮北南坪中联水泥有限公司本公司母公司之子公司嘉兴南湖南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江苏横山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江苏双龙集团有限公司本公司母公司之子公司江苏铸本众鑫混凝土工程有限公司本公司母公司之子公司江西新余南方建材有限公司本公司母公司之子公司开原水泥有限责任公司本公司母公司之子公司丽江古城西南水泥有限公司本公司母公司之子公司讷河北方水泥有限公司本公司母公司之子公司农安北方水泥有限公司本公司母公司之子公司本报告书共236页第188页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系青州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司三门峡腾跃同力水泥有限公司本公司母公司之子公司上海张堰南方水泥有限公司本公司母公司之子公司上海三狮混凝土有限公司本公司母公司之子公司韶关市粤北工业开发区建成混凝土有限公司本公司母公司之子公司四川成实天鹰水泥有限公司本公司母公司之子公司四川峨眉山西南水泥有限公司本公司母公司之子公司宿州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司泰安中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司泰安中联水泥有限公司本公司母公司之子公司通辽中联水泥有限公司本公司母公司之子公司翁源南方水泥有限公司本公司母公司之子公司新乡平原同力水泥有限责任公司本公司母公司之子公司邢台中联水泥有限公司本公司母公司之子公司云南澄江华荣水泥有限责任公司本公司母公司之子公司浙江钱塘港口物流有限公司本公司母公司之子公司中建材新材料有限公司本公司母公司之子公司重庆铜梁西南水泥有限公司本公司母公司之子公司重庆万州西南水泥有限公司本公司母公司之子公司

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泰山玻璃纤维（太原）有限公司本公司母公司之子公司铜仁西南水泥有限公司本公司母公司之子公司乌海赛马水泥有限责任公司本公司母公司之子公司习水赛德水泥有限公司本公司母公司之子公司新疆阜康天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司叶城天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司伊犁天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司扎兰屯市龙北水泥有限公司本公司母公司之子公司昭觉金鑫水泥有限责任公司本公司母公司之子公司中材科技风电叶片股份有限公司本公司母公司之子公司重庆石柱西南水泥有限公司本公司母公司之子公司本报告书共236页第190页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系重庆秀山西南水泥有限公司本公司母公司之子公司遵义赛德水泥有限公司本公司母公司之子公司南阳中联卧龙水泥有限公司本公司母公司之子公司沈阳中复科金压力容器有限公司本公司母公司之子公司烟台栖霞中联水泥有限公司本公司母公司之子公司苏州国建慧投矿物新材料有限公司本公司母公司之子公司之参股公司中国巨石股份有限公司本公司母公司之参股公司盘锦山水水泥有限公司本公司母公司之参股公司白山北方水泥有限公司本公司母公司之子公司北京朝阳华东材料有限公司本公司母公司之子公司贵州黔西西南水泥有限公司本公司母公司之子公司霍尔果斯博海水泥有限公司本公司母公司之子公司嘉兴凤桥南方混凝土有限公司本公司母公司之子公司江西兴国南方水泥有限公司本公司母公司之子公司库尔勒天山神州混凝土有限责任公司本公司母公司之子公司宁夏赛马水泥有限公司本公司母公司之子公司齐齐哈尔北方水泥有限责任公司本公司母公司之子公司上饶中材机械有限公司本公司母公司之子公司四川川煤水泥股份有限公司本公司母公司之子公司四川威远西南水泥有限公司本公司母公司之子公司唐山森普矿山装备有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

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中材科技（成都）有限公司本公司母公司之子公司

中材天安（天津）工程有限公司本公司母公司之子公司

中材科技（九江）有限公司本公司母公司之子公司天津椿本输送机械有限公司本公司母公司之子公司新疆博海水泥有限公司本公司母公司之子公司

中建材（合肥）装备科技有限公司本公司母公司之子公司山东淄博电瓷厂股份有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司青岛即墨中联水泥有限公司本公司母公司之子公司六安南方水泥有限公司本公司母公司之子公司库尔勒天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司江山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司济源中联水泥有限公司本公司母公司之子公司怀远中联新材料有限公司本公司母公司之子公司大冶尖峰水泥有限公司本公司母公司之子公司之参股公司本报告书共236页第191页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系河南平原同力建材有限公司本公司母公司之子公司中国建材国际工程集团有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

中建材（山西）勘测设计研究院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司安徽凯盛基础材料科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

中材宁锐（南京）国际物流有限公司本公司母公司之子公司

凯盛数智信息技术科技（上海）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材（江苏）硅材料科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

中建材中岩科技（山东）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司安徽郎溪南方水泥有限公司本公司母公司之子公司北新房屋有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

北新集成房屋（北京）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司北新建材集团有限公司厦门销售中心本公司母公司之最终控制方之子公司北新建材集团有限公司石家庄分公司本公司母公司之最终控制方之子公司肥西南方水泥有限公司本公司母公司之子公司贵州德隆水泥有限公司本公司母公司之子公司贵州织金西南水泥有限公司本公司母公司之子公司贵州紫云西南水泥有限公司本公司母公司之子公司桂林南方水泥有限公司本公司母公司之子公司国检测试控股集团上海有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司哈密天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司杭州山亚南方水泥有限公司本公司母公司之子公司本公司母公司之最终控制方之子公司湖北碳排放权交易中心有限公司之参股公司湖南金磊南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南苏仙南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖州槐坎南方水泥有限公司本公司母公司之子公司

华东材料（北京）有限公司本公司母公司之子公司嘉善县银马混凝土有限公司本公司母公司之子公司江苏中联铸本混凝土有限公司本公司母公司之子公司江西南城南方水泥有限公司本公司母公司之子公司龙江北方水泥有限公司本公司母公司之子公司鲁南中联水泥有限公司本公司母公司之子公司绵阳市民兴商品混凝土有限公司本公司母公司之子公司牡丹江北方水泥有限公司本公司母公司之子公司沛县铸本混凝土有限公司本公司母公司之子公司奇台天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司本报告书共236页第192页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系曲阜中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司若羌天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司深圳市国显科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司四川德胜集团水泥有限公司本公司母公司之子公司天津市世纪北新建材销售公司本公司母公司之最终控制方之子公司天津中材工程研究中心有限公司本公司母公司之子公司天山材料股份有限公司本公司母公司之子公司乌兰察布中联水泥有限公司本公司母公司之子公司正安西南水泥有限公司本公司母公司之子公司

中材国际水务科技（合肥）有限公司本公司母公司之子公司中材萍乡水泥有限公司本公司母公司之子公司中国国检测试控股集团陕西有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国建筑材料科学研究总院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国联合装备集团安阳机械有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材中研益科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

信和光能(安徽)有限公司股东关联人控制的企业克州天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司铁岭北方水泥有限公司本公司母公司之子公司中建材玻璃新材料研究院集团有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

中建材（合肥）钢构科技有限公司本公司母公司之子公司中国中材国际工程股份有限公司本公司母公司之子公司浙江博宇机电有限公司本公司母公司之子公司伊春北方水泥有限公司本公司母公司之子公司苏州混凝土水泥制品研究院有限公司本公司母公司之子公司平湖南方混凝土制品有限公司本公司母公司之子公司江西安福南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江山市红光电力发展有限公司本公司母公司之子公司湖南隆回南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南耒阳南方水泥有限公司本公司母公司之子公司桂林荔浦南方水泥有限公司本公司母公司之子公司贵州思南西南水泥有限公司本公司母公司之子公司东光中联水泥有限公司本公司母公司之子公司毕节西南水泥有限公司本公司母公司之子公司北新国际木业有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司北京奥达清环境检测有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司国检测试控股集团雄安有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司本报告书共236页第193页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系合肥固泰自动化有限公司本公司母公司之子公司宁夏建材集团股份有限公司本公司母公司之子公司

泰石节能（安徽）有限公司股东控制的企业中非高岭茂名新材料有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国国检测试控股集团海南有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国国检测试控股集团青岛京诚有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

中建材卓材科技（北京）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司浙江北新联合木业有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

SINOMA HANDAN本公司母公司之子公司

CONSTRUCTION(THAILAND)CO .LTD丰城俊祥建材有限公司本公司母公司之子公司国检测试控股集团安徽元正检测有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司国检测试控股集团南京国材检测有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司合肥神马电气有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司嘉华特种水泥股份有限公司嘉华水泥总厂本公司母公司之子公司江西南昌南方水泥有限公司本公司母公司之子公司乐山嘉华特种材料有限公司本公司母公司之子公司连云港中复连众复合材料集团有限公司本公司母公司之子公司南京轻机包装机械有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司平湖市中核二二混凝土有限公司本公司母公司之子公司韶关市曲江顺翔混凝土有限公司本公司母公司之子公司吴忠赛马新型建材有限公司本公司母公司之子公司中材（宜昌）节能新材料有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材建设菲律宾有限公司本公司母公司之子公司

中材渝建（重庆）节能新材料有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

中材智能科技（成都）有限公司本公司母公司之子公司

中国建材检验认证集团（山东）计量检测有限公本公司母公司之最终控制方之子公司司中国建材检验认证集团贵州有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

中建材(徐州)重型机械有限公司本公司母公司之子公司中建材海外经济合作有限公司本公司母公司之子公司中建材联合投资有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

中建材天山供应链（上海）有限公司本公司母公司之子公司重庆嘉华特种材料有限公司本公司母公司之子公司本报告书共236页第194页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况获批的交易是额度（如适用）否超关联交易内上年发生关联方本年发生额过交容额易额度中国建材集团有

限公司及下属企采购商品62526956.68否

174374988.9045329772.22

业浙江北新联合木采购商品否

业有限公司107678059.91200000000.0066444115.50中联装备集团北

采购商品8795416.252339170.00是106053.07新机械有限公司梦牌新材料（平采购商品5371.30是1202313.42

邑）有限公司苏州国建慧投矿

物新材料有限公采购商品2657984.962004600.00是906222.59司盘锦山水水泥有

采购商品862976.10400000.00是40188.50限公司泰石节能（安采购商品5996.77是

徽）有限公司中国建材集团有

采购水电、热媒

限公司及下属企400455.1515011000.00否509523.83等燃动力业接受检测认证及

咨询服务、技术

服务、工程服

中国建材集团有务、勘察服务、

限公司及下属企设计服务、运输53705817.19否123138730.3

177301766.45

业服务、代理服4

务、物业服务、

劳务服务、参编服务等梦牌新材料（平接受劳务服务863612.40是1016451.82

邑）有限公司赛马物联科技（宁夏）有限公接受运输服务23544155.34否315227986.6

373906000.00

司2

武汉理工光科股接受技术服务、

461758.501000000.00否525726.54

份有限公司工程服务

中联装备集团北技术服务、加工

146028.30

新机械有限公司费本报告书共236页第195页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注获批的交易是额度（如适用）否超关联交易内上年发生关联方本年发生额过交容额易额度湖北碳排放权交

接受代理服务1529.09300000.00否3966.20易中心有限公司中国建材集团有

限公司及下属企采购设备85062878.1382368025.17是29111824.31业武汉理工光科股

采购设备152738.381000000.00否份有限公司中联装备集团北

采购设备86862475.77否42622847.27

新机械有限公司336020600.00

*出售商品/提供劳务情况上年发生关联方关联交易内容本年发生额额

中国建材集团有限公司及下属企业销售商品34163798.6941604404.66

龙牌圣戈班（河南）石膏建材有限

销售商品56526.12公司

大冶尖峰水泥有限公司销售商品30849.5534202.65

梦牌新材料（平邑）有限公司销售商品87891.9763716.81

苏州国建慧投矿物新材料有限公司销售商品7895882.7295143.37

浙江北新联合木业有限公司销售商品3723813.033213771.94

提供水、电、采暖

中国建材集团有限公司及下属企业1173956.691371200.63等燃动力

中联装备集团北新机械有限公司销售商品250248.58180662.56

梦牌新材料（平邑）有限公司提供劳务服务12079.2427839.62

中国建材集团有限公司及下属企业提供教育服务377358.50858490.58

提供技术、工程、

中国建材集团有限公司及下属企业3894724.206770651.65物业等服务

提供技术、工程、

中联装备集团北新机械有限公司57547.17物业等服务

提供技术、工程、物

梦牌新材料（平邑）有限公司88023.58业等服务

（2）关联受托管理/委托管理情况无。

（3）关联承包情况无。

本报告书共236页第196页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）关联租赁情况

*本集团作为出租方租赁资产承租方名称本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入种类中国国检测试控股集团股份有

房屋使用权5405343.635411255.83限公司中国国检测试控股集团股份有

土地使用权139047.59139428.54限公司中国国检测试控股集团股份有

设备使用权15398.2313805.31限公司

信和光能（安徽）有限公司房屋使用权12000.00本报告书共236页第197页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

*本集团作为承租方未纳入租赁负债简化处理的短期租赁和低价值资产承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

租赁资产种租赁的租金费用（如适用）利息支出产出租方名称付款额类本年发上年发本年发上年发本年发上年发本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额生额生额生额生额生额生额

北新建材集团有限公司房屋使用权754783.00604200.00754783.00604200.00天津水泥工业设计研究

房屋使用权297022.7467921.68院有限公司天龙新材料股份有限公

房屋使用权39792.0040911.16司天龙新材料股份有限公

设备使用权16170.0018272.10司中国中材国际工程股份

房屋使用权198900.94216802.04有限公司本报告书共236页第198页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）关联担保情况无。

（6）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日

拆入：

中建材联合投资有限公司75600000.002025-12-312026-12-31

中国建材集团有限公司75600000.002025-01-012025-12-30

中国建材集团财务有限公司5000000.002025-08-222026-08-22

中国建材集团财务有限公司10000000.002024-03-222025-03-22

中国建材集团财务有限公司10000000.002024-04-222025-04-22

中国建材集团财务有限公司10000000.002025-04-072026-04-07

中国建材集团财务有限公司10000000.002025-05-232026-05-23

中国建材集团财务有限公司50000000.002024-03-082025-03-08

中国建材集团财务有限公司20000000.002024-11-212025-11-21

中国建材集团财务有限公司10000000.002025-04-232026-04-23

（7）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬12523100.0016115100.00

（8）其他关联交易关联方存款关联方名称存款余额存款类别利息收入利率

活期存款、

中国建材集团财务有限公司770474585.1810865334.470.55%-1.90%协定存款

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

阿克苏天山多浪水泥有限责任公司11060.20154.84

安徽郎溪南方水泥有限公司8259.30115.63

安县中联水泥有限公司178.802.86本报告书共236页第199页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

巴彦淖尔中联水泥有限公司6338.78244.3521312.07377.04

白城北方水泥有限公司35372.451655.1323282.55325.96

白山北方水泥有限公司2462.7234.48

蚌埠凯盛工程技术有限公司161617.922585.89163679.922291.52

蚌埠中联水泥有限公司4057.1264.9211784.42164.98

保定中联水泥有限公司5691.1591.065691.1579.68

保定筑根新材公司461316.96461316.96461316.96461316.96

北川中联水泥有限公司5950.8095.2160650.55849.11

北京朝阳华东材料有限公司9.340.15218.043.05

北京市贝达通科技有限公司1781.6024.941781.6017.82

北新房屋有限公司19051.007868.0619051.004419.83

北新集成房屋（北京）有限公司60241.5760241.5760241.5760241.57

北新建材集团有限公司3278382.783278382.783280662.783278414.70

北新建材集团有限公司济南分公司547156.53547156.53547156.53547156.53北新建材集团有限公司厦门销售中

11971.8011971.8011971.8011971.80

心北新建材集团有限公司石家庄分公

200608.17200608.17200608.17200608.17

司

北新建材集团有限公司郑州分公司2229565.092229565.092229565.092229565.09

毕节西南水泥有限公司1217.4219.48

播州西南水泥有限公司--6186.9886.62

布尔津天山水泥有限责任公司33681.423695.0834315.42848.82

常山南方水泥有限公司--2380.2233.32

成都北新木业有限公司14460.00202.44

崇左南方水泥有限公司3274.4852.394254.8259.57

滁州华东材料有限公司--5136.00986.12

滁州中联水泥有限公司7580.98121.3015653.28219.15

达州利森水泥有限公司9753.11156.0580812.601131.38

德安县南方新材料有限公司13909.12222.55--

德清南方水泥有限公司--2188.2030.63

德州中联大坝水泥有限公司3348.4253.572219.6953.30

登封中联登电水泥有限公司18282.57292.5217435.91244.10

邓州中联水泥有限公司243.2823.843610.7769.28本报告书共236页第200页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

东平中联水泥有限公司9302.36689.068662.30121.27

丰城俊祥建材有限公司1642.3426.28

抚州市东乡区南方新材料有限公司4851.00475.404851.0067.91

抚州市东乡区上陈新材料有限公司5565.3289.051036.9014.52

阜阳中联水泥有限公司12001.20644.2013397.85866.94

富民金锐水泥建材有限责任公司--3401.29113.45

广西金鲤水泥有限公司2049.9132.80361.605.06

广元市高力水泥实业有限公司87973.891407.5881241.451137.38

贵州德隆水泥有限公司1740.3827.85--

贵州福泉西南水泥有限公司6909.15110.554946.4169.25

贵州森垚水泥有限公司348.565.582288.2732.04

贵州思南西南水泥有限公司500.568.01

贵州兴义西南水泥有限公司--1030.2314.42

贵州沿河西南水泥有限公司1216.40119.212097.3829.36

贵州织金西南水泥有限公司697.1211.15

桂林南方水泥有限公司8075.44791.3921635.22302.89

哈密天山水泥有限责任公司3317.4053.08--

海盐南方水泥有限公司1326.9621.232073.8029.03

海盐秦山南方水泥有限公司--1917.3426.84

邯郸中材建设有限责任公司57242.25801.39371160.003711.60

含山南方水泥有限公司--7457.14104.40

杭州山亚南方水泥有限公司--1390.8819.47

合肥南方水泥有限公司72565.292473.2116002.05224.03

合肥神马电气有限公司2779.8544.48

合肥神马科技集团有限公司75900.001214.404356.0060.98

合肥中材混凝土有限公司--8681.36121.54

河南平原同力建材有限公司--743.6810.41

河南省同力水泥有限公司7327.82117.2541372.09579.21

河南中材环保有限公司54422.00870.75

黑河北方水泥有限公司1600.5025.61--

黑河关鸟河水泥有限责任公司--33168.611293.12

黑龙江省宾州水泥有限公司--99695.301395.73本报告书共236页第201页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

湖南古丈南方水泥有限公司2237.8435.81--

湖南金磊南方水泥有限公司1713.5827.42

湖南浏阳南方水泥有限公司6545.84104.734102.2957.43

湖南隆回南方水泥有限公司312.004.99

湖南韶峰南方水泥有限公司--1251.4417.52

湖南桃江南方水泥有限公司6538.72104.6210951.58153.32

湖州南方物流有限公司--10268.08143.75

华东材料（北京）有限公司--8855.27123.97

华东材料南京有限公司1992.8831.8918462.87258.48

华坪县定华能源建材有限责任公司3397.0454.3516982.78572.23

淮北南坪中联水泥有限公司--4954.9869.37

淮海中联水泥有限公司1682.3426.92575.018.05

会东利森水泥有限公司142443.842279.10208848.592923.88

霍城天山混凝土有限责任公司990.9615.86--

霍尔果斯博海水泥有限公司--4496.6062.95

济宁华东材料有限公司1124.9669.691124.9615.75

济宁任城中联水泥有限公司3900.3862.41--

济源中联水泥有限公司3880.6062.091953.6227.35

佳木斯北方水泥有限公司21946.38351.14--嘉华特种水泥股份有限公司嘉华水

3107.2849.72

泥总厂

嘉善县银马混凝土有限公司549.028.78--

嘉兴南湖南方水泥有限公司--409.025.73

嘉兴新丰南方混凝土有限公司--2192.7630.70

建德南方水泥有限公司38761.74620.1920621.36288.70

江山南方水泥有限公司2522.8040.3679892.541118.50

江苏横山南方水泥有限公司--3104.1443.46

江苏双龙集团有限公司--2491.9534.89

江苏中联铸本混凝土有限公司--1107.20168.45

江西安福南方水泥有限公司4149.9266.40

江西丰城南方水泥有限公司21258.14340.136336.4088.71

江西赣县南方水泥有限公司--471.966.61本报告书共236页第202页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

江西吉州南方水泥有限公司1281.4420.50--

江西九江南方水泥有限公司663.4810.62--

江西芦溪南方水泥有限公司9524.60152.399896.52174.49

江西南城南方水泥有限公司348.565.58--

江西上高南方水泥有限公司--6803.4995.25

江西泰和南方水泥有限公司13009.50420.8211789.82165.06

江西新余南方建材有限公司2016.3832.26--

江西兴国南方水泥有限公司--2819.2039.47

江西宜春南方混凝土有限公司1316.63129.031316.6318.43

江西永丰南方水泥有限公司58756.475038.1654395.09761.53

江西玉山南方水泥有限公司93390.9616117.3892754.307259.37

莒县中联水泥有限公司1305.77103.123672.6251.42

喀什天山水泥有限责任公司--4523.0063.32

开原水泥有限责任公司--1517.7621.25

凯盛重工有限公司208320.1014248.35512464.607174.50

克州天山水泥有限责任公司17762.90284.2136639.35512.95

库车天山水泥有限责任公司4758.2076.13--

库尔勒天山水泥有限责任公司221.163.54

兰溪诸葛南方水泥有限公司2101.08405.512101.08191.20

乐昌南方水泥有限公司5167.2482.68--

乐山嘉华特种材料有限公司1698.4027.17连云港中复连众复合材料集团有限

25116.29401.86

公司

辽源北方水泥有限公司3564.39100.104974.85179.04

临桂南方水泥有限公司--1809.2525.33

临沂华东材料有限公司17948.843634.9919733.601996.62

临沂中联水泥有限公司5452.7887.2489758.531264.29

龙江北方水泥有限公司--1467.7620.55

鲁南中联水泥有限公司1664.00217.191664.0067.16

洛浦天山水泥有限责任公司178.802.8616345.98228.84

洛阳黄河同力水泥有限责任公司4909.02858.844909.02446.72

洛阳中联水泥有限公司10915.22174.641902.0026.63本报告书共236页第203页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

牡丹江北方水泥有限公司5590.8089.45

南阳中联水泥有限公司12517.201226.6929670.36415.39

南阳中联卧龙水泥有限公司--191.672.68

讷河北方水泥有限公司--320.104.48

宁夏赛马水泥有限公司--93334.881306.69

农安北方水泥有限公司14068.78464.8112923.32669.45

攀枝花攀煤水泥制品有限公司918.2814.69--

沛县铸本混凝土有限公司--173.0015.74

平湖南方水泥有限公司2541.5040.662410.66156.93

平湖市中核二二混凝土有限公司320.105.12

平邑中联水泥有限公司4275.76764.742827.80465.50

齐齐哈尔北方水泥有限责任公司1660.3426.5727613.41386.59

青岛即墨中联水泥有限公司--533.507.47

青州中联水泥有限公司831.0013.301393.7219.51

曲阜中联混凝土有限公司4392.00847.664392.00399.67

曲阜中联水泥有限公司12777.902466.1312777.901162.79

曲靖市宣威宇恒水泥有限公司1621.8325.958802.87123.24

若羌天山水泥有限责任公司--1636.5822.91

三门峡腾跃同力水泥有限公司66450.0014532.1466450.008249.90

沙湾天山水泥有限责任公司3250.8052.016247.0087.46

上饶中材机械有限公司45540.00728.6411500.00161.00

韶关市曲江顺翔混凝土有限公司777.3612.44韶关市粤北工业开发区建成混凝土

--1830.6625.63有限公司

邵阳南方水泥有限公司--14870.13208.18

沈阳中复科金压力容器有限公司8380.00134.08

四川成实天鹰水泥有限公司19840.801220.4415215.84213.02

四川崇州西南水泥有限公司--2001.1228.02

四川川煤水泥股份有限公司2726.3043.62

四川德胜集团水泥有限公司13696.82219.153273.7045.83

四川峨边西南水泥有限公司4058.3464.93--

四川峨眉山西南水泥有限公司--1823.4625.53本报告书共236页第204页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

四川国大水泥有限公司505173.8453856.40466470.4025681.71

四川筠连西南水泥有限公司64485.121031.7617766.99248.74

四川利森建材集团有限公司7602.95121.6516844.96235.83

四川利森建材有限公司--12122.84169.72

四川省二郎山喇叭河水泥有限公司3575.4057.2116801.51235.22

四川省绵竹澳东水泥有限责任公司21293.34268.197477.10104.68

四川省女娲建材有限公司--14137.74197.93

四川省兆迪水泥有限责任公司9482.46151.721067.0014.94

四川泰昌建材集团有限公司2751.7044.035551.3777.72

四川威远西南水泥有限公司849.1613.59

四川雅安西南水泥有限公司64645.041034.3279756.741116.59

四川资中西南水泥有限公司2279.3436.4713920.73194.89

苏州国建慧投矿物新材料有限公司6794777.0095126.881090.0015.26

苏州中材建设有限公司1765318.8028245.109464319.10132500.47

泰安中联混凝土有限公司1838.04180.121838.0425.73

泰安中联水泥有限公司34230.022016.3718294.14256.12

泰山玻璃纤维（太原）有限公司34933.00558.93594252.208319.53

泰山玻璃纤维有限公司511522.358184.36717953.9789525.58

泰山中联水泥有限公司5837.651126.6710502.31955.71

唐山森普矿山装备有限公司2464.8039.4438214.80535.01

滕州中联水泥有限公司17661.85282.5910295.53146.93

天津市世纪北新建材销售公司2382488.302382488.302382488.302382488.30

天龙新材料股份有限公司29460.0014641.6239360.004211.52

桐庐南方水泥有限公司--1787.7225.03

铜仁西南水泥有限公司1592.8425.49--

吐鲁番天山水泥有限责任公司24861.88397.791396.6519.55

汪清北方水泥有限公司--94256.751319.59

旺苍川煤水泥有限责任公司24606.15393.7077871.751090.20

翁源南方水泥有限公司37488.345691.5865072.685016.99

乌海赛马水泥有限责任公司109264.0021087.95109264.009943.02

乌海市西水水泥有限责任公司15143.042922.6115143.041378.02

乌兰察布中联水泥有限公司--10831.93151.65本报告书共236页第205页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

无锡天山水泥有限公司2641.1642.26--

吴忠赛马新型建材有限公司1576.2825.22

习水赛德水泥有限公司1415.8822.651525.8821.36

新疆博海水泥有限公司2214.6435.4353850.69753.91

新疆阜康天山水泥有限责任公司--1153.8316.15

新疆米东天山水泥有限责任公司19454.61311.2723763.67332.69

新泰中联泰丰水泥有限公司28220.31451.5228220.31395.08

邢台中联水泥有限公司366.7635.94366.765.13

宿州中联水泥有限公司562.969.012885.64262.59

徐州中联水泥有限公司40431.91646.9126770.37374.79

烟台栖霞中联水泥有限公司1621.8825.95929.6013.01

叶城天山水泥有限责任公司7454.84119.28--

伊犁天山水泥有限责任公司0.04-39849.06557.89

沂南中联水泥有限公司15471.46247.5459973.22839.63

榆树北方水泥有限公司--3427.6847.99

云南富源西南水泥有限公司181489.7610439.73131592.851842.30

云南芒市西南水泥有限公司9634.98154.167999.13231.21

云南普洱天恒水泥有限责任公司4470.1271.52--

云南普洱西南水泥有限公司194.343.11--

云南兴建水泥有限公司10399.07166.397833.62109.67

云南宜良西南水泥有限公司1124.2817.9918471.44569.62

云南永保特种水泥有限责任公司--858.8012.02

云南远东水泥有限责任公司6132.8098.137112.46384.39

枣庄中联混凝土有限公司--3468.5548.56

枣庄中联水泥有限公司25483.00407.7390225.904494.14

扎兰屯市龙北水泥有限公司1957.28337.481957.28145.47

昭觉金鑫水泥有限责任公司25547.714563.3825547.712027.11

浙江博宇机电有限公司87948.001407.17

浙江浦嘉混凝土制品有限公司442.327.08--中材（宜昌）节能新材料有限公司401469.006423.50

中材安徽水泥有限公司--79460.691112.45

中材亨达水泥有限公司--3697.0651.76本报告书共236页第206页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中材科技（成都）有限公司41400.00662.4040710.00569.94

中材科技（九江）有限公司7290.00116.6411325.00158.55

中材科技风电叶片股份有限公司1149850.8818397.61--

中材罗定水泥有限公司44013.00704.219645.59135.04

中材萍乡水泥有限公司2801.7944.83

中材天安（天津）工程有限公司--16076.80225.08

中材天山（珠海）水泥有限公司7786.36124.58

中材株洲水泥有限责任公司3051.6648.83中国国检测试控股集团股份有限公

--86596.52606.18司

中国中材国际工程股份有限公司61512.00984.19

中建材（合肥）钢构科技有限公司1229808.2519676.93

中建材（合肥）装备科技有限公司3453585.7155257.37

中建材国际贸易有限公司94931.601124.55306685.442146.80

中建材新材料有限公司437.967.01--

中建材中岩科技（山东）有限公司292916.8027128.43450144.006302.02

中建材中岩科技有限公司452597.7644354.58844696.3611825.75

中联装备集团北新机械有限公司67196.001075.14

重庆嘉华特种材料有限公司39687.50635.009786.16137.01

重庆綦江西南水泥有限公司789.8612.6449503.34969.79

重庆铜梁西南水泥有限公司3697.4259.163265.8245.72

重庆万州西南水泥有限公司1052.1616.8368023.36952.33

重庆秀山西南水泥有限公司18762.18754.5725505.94357.08

重庆长寿西南水泥有限公司--79629.561114.81

驻马店市豫龙同力水泥有限公司27034.036440.7027034.033760.48

遵义赛德水泥有限公司6748.29107.979159.02128.23

中材建设菲律宾有限公司484841.003878.73

合计29386226.759714467.2826607725.429563714.64

预付款项：

泰山玻璃纤维有限公司78200.00

湖北碳排放权交易中心有限公司254990.59

中国新型建材设计研究院有限公司450000.00450000.00本报告书共236页第207页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国国检测试控股集团股份有限公

936591.0038910.00

司中国国检测试控股集团浙江有限公

11300.0027200.00

司

北新建材集团有限公司46845.77127823.23

中联装备集团北新机械有限公司-11400.00中国建材检验认证集团苏州有限公

19600.00207687.50

司

盘锦山水水泥有限公司118019.1083182.10

合计1915546.46946202.83

其他应收款：

凯盛重工有限公司2000.00106.00

临沂中联水泥有限公司1000.0093.001000.0014.00

天山材料股份有限公司200000.0010600.00

中国中材国际工程股份有限公司17788.90681.33

合计220788.9011480.331000.0014.00

其他非流动资产：

中联装备集团北新机械有限公司3128476.0047044361.44

中建材信云智联科技有限公司790475.407190320.80

合肥固泰自动化有限公司268701.00

凯盛数智信息技术科技（上海）有

1171107.00276750.00

限公司

南京轻机包装机械有限公司252000.00

中建材卓材科技（北京）有限公司57300.00

合计5668059.4054511432.24

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

安徽凯盛基础材料科技有限公司89155.20

北新建材集团有限公司120841.64526981.45

国检测试控股集团陕西京诚检测有限公司21000.00

邯郸中材建设有限责任公司1267252.37

合肥固泰自动化有限公司80559.89本报告书共236页第208页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

合肥中亚环保科技有限公司6600.00

梦牌新材料（平邑）有限公司426651.52

南京玻璃纤维研究设计院有限公司270.00

赛马物联科技（宁夏）有限公司50911.00751913.00

苏州国建慧投矿物新材料有限公司304100.00

泰山玻璃纤维有限公司773800.00264600.00

天龙新材料股份有限公司38316822.2738316822.27

武汉理工光科股份有限公司4871.70

新疆凯盛建材设计研究院（有限公司）35000.0035000.00

中材高新材料股份有限公司58219.05

中材节能（武汉）有限公司46750.00

中非高岭茂名新材料有限公司52200.00

中国国检测试控股集团山东有限公司100000.00

中国建材国际工程集团有限公司440776.923634949.13

中国建材检验认证集团苏州有限公司284756.0015850.00

中国巨石股份有限公司69580.00

中国新型建材设计研究院有限公司919000.00

中建材（山西）勘测设计研究院有限公司7395.007395.00

中建材广西勘测规划设计有限公司19591.98

中建材信云智联科技有限公司5515108.359725985.80

中建材卓材科技（北京）有限公司2227006.06

中联装备集团北新机械有限公司20933786.3915526582.41

合计71897014.3169081070.09

其他应付款：

中国建材集团有限公司45000.0075645000.00

中国新型建材设计研究院有限公司100000.00100000.00

中建材绿色能源有限公司6413553.0030977581.15

中建材物资有限公司100000.00

河南中材环保有限公司70000.0070000.00

中国建材检验认证集团苏州有限公司30000.00

北新建材集团有限公司2020210.652020210.65

中材人工晶体研究院有限公司131388.29

邯郸中材建设有限责任公司7374090.05本报告书共236页第209页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司9755050.00

中建材联合投资有限公司75600000.00

SINOMA HANDAN CONSTRUCTION(THAILAND)CO .LTD 7766963.46

合计92115727.11126103320.14

合同负债：

龙牌圣戈班（河南）石膏建材有限公司7863.71

黑龙江省宾州水泥有限公司46.5846.58

浙江北新联合木业有限公司358199.64908593.01

江苏铸本众鑫混凝土工程有限公司746.19746.19

新乡平原同力水泥有限责任公司508.86

成都北新木业有限公司92422.02

合肥中材混凝土有限公司7682.62

北新房屋（连云港）有限公司70672.3370672.33

北新建材集团有限公司1280.101280.10

中联装备集团北新机械有限公司19.8823715.46

中建材物资有限公司866.55

中建材国际贸易有限公司0.050.05

北京筑根北新建材销售中心6637.176637.17

华东材料南京有限公司7203.35

合计438110.801127729.14

7、关联方承诺无。

十四、股份支付

1、各项权益工具

（1）明细情况授予本年授予本年行权本年解锁本年失效对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额董事

及高515500.004746822.50175270.001613919.65级管本报告书共236页第210页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注授予本年授予本年行权本年解锁本年失效对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额理人员核心

骨干12212700.00112580811.004152318.0038277475.74人员

合计12728200.00117327633.504327588.0039891395.39

注：1、北新建材于2025年1月2日公告2024年限制性股票激励计划，该激励计划首次及预留授予的限制性股票存在限售安排，分为三个解除限售期，解除限售时间为自相应授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月后的首个交易日起至相应授予登记完成

之日起36个月、48个月、60个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为34%、

33%、33%。

首次授予日为2025年6月27日，授予登记完成日为2025年9月8日，授予

10882500股，授予日股价为26.50（元/股），授予给激励对象的价格为17.335（元/股），授予确认的金额为99738112.50元；预留授予日为2025年9月15日，授予登记完成日为2025年11月10日，授予1845700股，授予日股价为25.28（元/股），授予给激励对象的价格为15.75（元/股），授予确认的金额为17589521.00元。因2025年业绩考核目标未达成，首次授予失效数量为3700050股，金额为33910958.25元；预留授予失效数量为627538股，金额为5980437.14元。

以上数据为根据2025年公司业绩进行的会计预估处理，后续公司将召开董事会、股东会就未能解锁的限制性股票进行回购注销事项进行审议。

2、2024年2月，并购子公司北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司时，该公司管理、销

售及技术骨干人员通过5家持股平台上海玟鲲企业管理合伙企业(有限合伙)、上海玟合企

业管理合伙企业(有限合伙)、上海玟伟企业管理合伙企业（有限合伙）、上海玟骏企业管

理合伙企业(有限合伙)、上海玟朗企业管理合伙企业(有限合伙)向北新嘉宝莉涂料集团股

份有限公司出资，从而间接持有北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司1.59%的股权。该股权是公司为激励管理、销售及技术骨干人员持续为北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司工作或提供技术支持服务而提供的股权激励。因上述员工的取得股权时的出资价格与公司股权的市场评估价格存在差额，从而形成股份支付。持股员工在北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司的服务期限将至少持续至2026年12月31日。

2、以权益结算的股份支付情况

本报告书共236页第211页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目相关内容

1、按照限制性股票授予日的公

司股票收盘价确定授予日权益工具公允价值的确定方法

2、按照同期其他股东入股价格

确定

1、限制性股票授予日的公司股

授予日权益工具公允价值的重要参数票收盘价

2、风险收益率、股息率

可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额39775883.92

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额30062502.01

3、以现金结算的股份支付情况无。

4、本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事及高级管理人员285935.85

核心骨干人员29776566.16

合计30062502.01

5、股份支付的修改、终止情况无。

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）根据公司所属三级子公司—泰山石膏（温州）有限公司与浙江浙能温州发电有限公司

签订的《石膏板生产线土地租赁合同》规定，泰山石膏（温州）有限公司自2008年1月1日至2036年6月30日期间租赁浙江浙能温州发电有限公司部分土地，土地租赁面积54200.8平方米，

土地租赁费每年108.4016万元，如遇国家政策调整，土地租赁费则相应调整。2021年8月16日与浙江浙能温州发电有限公司签订《石膏板生产线土地租赁补充协议》，自2021年起双方每三年以《土地租赁价格确认函》形式进行一次价格确认，作为租赁费结算依据。

（2）根据公司所属三级子公司—泰山石膏（温州）有限公司与浙江天地环保科技股份有限

公司温州分公司签订的《制粉车间设备租赁合同》规定，泰山石膏（温州）有限公司自2008年6本报告书共236页第212页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

月18日至2036年6月30日期间租赁浙江天地环保科技股份有限公司温州分公司部分设备，设备总额410.90927万元，2009年1月1日至2023年6月17日，年租赁费115.4655万元；2023年6月18日至2036年6月30日，租赁费计算另行协商。2010年6月25日，泰山石膏（温州）有限公司与浙江天地环保科技股份有限公司温州分公司签订的《制粉车间设备租赁合同补充协议》，协议中设备总额更改为388.10927万元，租赁费109.0587万元。

（3）根据公司所属二级子公司—泰山石膏有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇北西遥村于

2018年12月31日双方签订土地租赁协议，泰安市岱岳区大汶口镇北西遥村向泰山石膏有限公司

出租土地，租赁期限自2019年1月1日至2038年12月31日止。

（4）根据公司所属二级子公司—泰山石膏有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇人民政府签订

的《土地租赁协议》，泰安市岱岳区大汶口镇人民政府向泰山石膏有限公司出租土地，租赁期限自2019年1月1日起至2039年1月1日止。

（5）根据公司所属三级子公司—泰山石膏（邳州）有限公司于2022年7月2日与江苏邳州

一宝建材有限公司签订的《租赁协议》规定，泰山石膏（邳州）有限公司自2022年7月1日至

2037年6月30日期间租赁江苏邳州一宝建材有限公司厂房、部分土地，土地租赁费每季度21.25万元。

（6）根据公司所属分公司—北新集团建材股份有限公司滨州分公司与惠民县汇宏新材料有

限公司签订的《租赁合同》，北新集团建材股份有限公司滨州分公司自2021年4月30日起至

2041年4月30日，租赁惠民县汇宏新材料有限公司位于山东省滨州市惠民县创业大道的部分土地，租赁面积为260.38亩，作为生产经营使用，年租赁费为521.19万元。

（7）根据公司所属三级子公司-北新禹王防水科技集团有限公司与盘锦振远实业有限公司签

订的《资产租赁合同》规定，北新禹王防水科技集团有限公司自2020年1月1日至2039年12月31日期间，租赁位于盘锦高新技术产业开发区化工园区内的十六栋办公、科研、厂房等建筑物，

建筑总面积41993.78平方米；罐区等生产用设施；生产生活用品给排水、道路、供暖、路灯等基

础设施配套，以上资产占地面积约87413.3平方米。租用的用途是用于防水类建材相关产品的生产，租赁期限二十年，双方约定年租金采用浮动方式，以五年为一个周期，下一个周期的年租金在上一个周期的年租金基础数上浮5%，第一个周期年租金为550万元，除此之外无需支付其他的任何费用。

2、或有事项

截至2025年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

本报告书共236页第213页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

资产负债表日后利润分配情况说明:项目金额

拟分配的利润或股利1166031688.77元经审议批准宣告发放的利润或股利无

根据公司董事会2025年度股利分配预案，公司拟以2025年12月31日的股份总额

170223.6042万股为基数，按每10股向全体股东派发现金红利6.85元（含税），预计将分

配现金股利1166031688.77元。该股利分配方案尚需公司2025年度股东大会审议通过。

若公司利润分配方案公布后至实施前，公司股本发生变动的，将按照现金分配总额不变的原则对分配比例进行调整。

2、其他重要的资产负债表日后非调整事项

（1）联合重组远大洪雨（唐山）防水材料有限公司等2家公司公司于2025年11月26日召开第七届董事会第二十四次临时会议审议通过了《关于公司全资子公司北新防水有限公司联合重组远大洪雨（唐山）防水材料有限公司等2家公司的议案》，同意北新防水有限公司通过协议收购方式购买远大洪雨（唐山）防水材料有限公司

80.00%股权，转让价格合计为33556万元；购买远大洪雨（宿州）建材科技有限公司80.00%股权，转让价格合计为8257.60万元。

截至目前，前述联合重组远大洪雨（唐山）防水材料有限公司和远大洪雨（宿州）建材科技有限公司事项涉及的工商变更登记、交接工作已完成，2026年2月28日远大洪雨（唐山）防水材料有限公司和远大洪雨（宿州）建材科技有限公司纳入公司合并报表范围。

（2）完成2025年度第二期超短期融资券兑付公司于2025年8月18日发行了2025年度第二期超短期融资券（债券简称：25北新SCP002，债券代码： 012581995.IB），本期发行总额为人民币 10 亿元，发行利率 1.66%，

起息日为2025年8月19日，兑付日为2026年1月16日，截至目前，公司已按期完成了上述2025年度第二期超短期融资券的兑付，兑付本息合计人民币1006821917.81元，由银行间市场清算所股份有限公司划付至债券持有人指定账户。

十七、其他重要事项

1、前期差错更正

本报告书共236页第214页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注无。

2、重要债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划

公司企业年金计划涉及的方案实施细则经公司第六届董事会第六次临时会议审议通过，公司第六届董事会第十六次临时会议审议修订。企业年金计划，员工个人自愿参加，企业年金缴费实行企业缴费和个人缴费相结合的原则，由第三方法人机构进行管理。

5、终止经营无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织机构、管理要求以产品为基础确定了3个报告分部。分别为:轻质建材分部、防水建材分部、涂料建材分部。轻质建材分部的主要业务为：生产和销售石膏板、龙骨等相关产品；防水建材分部主要业务为：生产和销售防水建材等相关产品；涂料建材分部主

要业务为：生产和销售建筑涂料、工业涂料等相关产品。

轻质建材分部、防水建材分部与涂料建材分部执行统一的会计政策。

本报告书共236页第215页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）报告分部的财务信息轻质建材分部防水建材分部涂料建材分部

项目年末余额/本年发年初余额/上年发年末余额/本年发年初余额/上年发年末余额/本年发年初余额/上年发生额生额生额生额生额生额

一、对外营业收入16073409850.9317598381497.134785663502.024631325627.514421188565.273591417294.84

二、分部间交易收入22748959.5115723695.5265019873.2030889345.8826278039.428449145.17

三、对联营企业和合营企业的投资收益-1623766.652686804.53988526.681067729.68

四、资产减值损失-11469177.64-77711077.20-19296361.701317079.19-319951.88

五、信用减值损失13235126.5011517607.65-61890089.48-73815109.17-9262370.3345999915.62

六、折旧费和摊销费851618919.89834176887.1393578911.5288005636.99174365207.74157687631.10

七、利润总额（亏损）2621994160.763439787389.44263333942.58212371574.31401022552.83298059886.48

八、所得税费用192351980.46129093738.4440966089.5848428488.7945544080.9046186127.74

九、净利润（净亏损）2429642180.303310693651.00222367853.00163943085.52355478471.93251873758.74

十、资产总额32616693047.4332393370827.785892202117.855686564090.847550632498.577010971459.61

其中：货币资金1406079969.41623584901.7751914717.3270834237.085108631.463958370.18

应收账款33095855.0911914633.241472926638.261581967206.85853631942.10846739009.89

预付款项226511699.10239418721.53122776751.1464762425.9813778117.2210371352.55

其他应收款1014899802.311285494216.00760367242.13758510324.381155645607.22901460387.92

存货1876294989.722059696373.82319441856.06283488288.63270813004.12252188164.76

固定资产12328997805.3112021729720.491412372019.641343482819.951639596226.661489800144.31本报告书共236页第216页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注轻质建材分部防水建材分部涂料建材分部

项目年末余额/本年发年初余额/上年发年末余额/本年发年初余额/上年发年末余额/本年发年初余额/上年发生额生额生额生额生额生额

无形资产2164013407.952172715280.09288260436.88306278466.191083991974.671077240255.90

十一、负债总额6448446182.607250392231.762874701362.552822120550.731356415145.351222946288.83

其中：短期借款397375688.88275203576.6528021450.0028024566.675000000.00

长期借款39843750.0067455833.1429663702.00

十二、现金流量

其中：经营活动产生的现金流量净额3388196132.564887751679.42532430850.02451419810.19291724003.18-180074785.11

投资活动产生的现金流量净额10682840.64-2630275280.23-202979327.28-94187823.56-135505575.55-34215412.13

筹资活动产生的现金流量净额-2618856920.90-1885165763.12-344881956.39-312843796.12-156480241.57-40356660.33

十三、其他重要的非现金项目折旧和摊销以外的非现金费用

对联营企业和合营企业的长期股权投资215636893.06219940014.9938085784.3217163030.58

长期股权投资以外的其他非流动资产增加额494563489.5561780563.14146418009.46132817498.12114441465.654324908676.36本报告书共236页第217页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（续）抵销合计项目

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

一、对外营业收入25280261918.2225821124419.48

二、分部间交易收入-114046872.13-55062186.57

三、对联营企业和合营企业的投资收益-635239.973754534.21

四、资产减值损失-87863175.65-19616313.58

五、信用减值损失-11872322.653114471.85-69789655.96-13183114.05

六、折旧费和摊销费-1417377.90-47759.461118145661.251079822395.76

七、利润总额（亏损）-10594462.37-34043.693275756193.803950184806.54

八、所得税费用-1763068.81475697.94277099082.13224184052.91

九、净利润（净亏损）-8831393.56-509741.632998657111.673726000753.63

十、资产总额-9971453720.31-9951424395.6536088073943.5435139481982.58

其中：货币资金1463103318.19698377509.03

应收账款-19419140.66-9519495.622340235294.792431101354.36

预付款项-2510221.70360556345.76314552500.06

其他应收款-2822918202.24-2819727001.84107994449.42125737926.46

存货2466549849.902595372827.21

固定资产15380966051.6114855012684.75

无形资产-10675137.89-11923953.953525590681.613544310048.23本报告书共236页第218页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注抵销合计项目

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

十一、负债总额-2885112501.38-2875737141.937794450189.128419721929.39

其中：短期借款430397138.88303228143.32

长期借款107299583.1429663702.00

十二、现金流量

其中：经营活动产生的现金流量净额-8405303.39-24631188.884203945682.375134465515.62

投资活动产生的现金流量净额-392533581.82-77403283.40-720335644.01-2836081799.32

筹资活动产生的现金流量净额400938885.21102034472.28-2719280233.65-2136331747.29

十三、其他重要的非现金项目折旧和摊销以外的非现金费用

对联营企业和合营企业的长期股权投资253722677.38237103045.57

长期股权投资以外的其他非流动资产增加额-2599725.08-2741335.30752823239.584516765402.32

注：防水建材分部经营活动产生的现金流量净额扣除归集至母公司资金影响，2025年度为529241979.55元；涂料建材分部经营活动产生的现金流量净额扣除归集至母公司资金影响，2025年度为563519906.41元。

本报告书共236页第219页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

7、其他对投资者决策有影响的重要事项

（1）截至2025年12月31日，北新建材及其子公司签订的综合授信合同情况如下：

1）根据公司与中国光大银行股份有限公司北京西直门支行于2025年04月03日签订

的 《综合授信协议》（BJ 西直门 ZH20250321001）规定，中国光大银行股份有限公司北京西直门支行在2025年04月03日至2028年04月02日期间向公司提供人民币70000万元

的最高授信额度，其中一般贷款具体授信额度为人民币70000万元。协议履行中在最高授信额度内，各具体业务品种（包括但不限于一般贷款、银行承兑汇票、贸易融资、银行承兑汇票（先贴后查）贴现、票据贴现）仍可调整、变更，各品种间也可相互串用额度。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

2）根据公司与平安银行股份有限公司北京分行于2025年09月05日签订的《综合授信额度合同》（平银京分营一部综字20250711第001号）规定，平安银行股份有限公司北京分行在2025年09月05日至2027年09月04日期间向公司提供人民币100000万元的综合授信额度。授信额度的授信方式包括但不限于贷款、拆借、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证、黄金租赁、衍生产品、分离式保函等。额度期限内，额度可循环使用。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

3）根据公司与招商银行股份有限公司北京分行于2024年03月19日签订的《授信协

议》（2024战略七授信027）规定，招商银行股份有限公司北京分行于2024年03月19日至2026年03月18日期间向公司提供人民币50000万元的授信额度。具体业务品种包括但不限于贷款/订单贷、贸易融资、票据贴现、商业汇票承兑、商业承兑汇票保兑/保贴、国际

/国内保函、海关税费支付担保、法人账户透支、衍生交易、黄金租赁等一种或多种授信业务。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

4）根据公司与中国民生银行股份有限公司北京分行于2024年04月22日签订的《综合授信合同》（公授信字第2400000087810号）规定，中国民生银行股份有限公司北京分行在

2024年04月22日至2026年04月21日期间向公司提供人民币50000万元的授信额度。

具体业务品种为：短期流动资金贷款、中长期流动资金贷款、商票贴现、商票保贴、银行承

兑汇票、非融资保函、开立即/远期信用证、进口信用证押汇、开立即期/延期国内信用证、国内信用证买方押汇、国内无追卖方保理-信融 e、金融衍生品（限外汇远期结售汇免保证金业务）。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

5）根据公司与中信银行股份有限公司北京分行于2024年06月28日签订的《综合授信合同》（（2024）信银京授字第0392号）规定，中信银行股份有限公司北京分行在2024年本报告书共236页第220页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

06月28日至2026年04月30日期间向公司提供人民币100000.00万元的综合授信额度。

具体业务品种包括流动资金贷款、国内信用证及项下融资、开立保函、电子银行承兑汇票、

商业承诺汇票保贴。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

6）根据公司与中国银行股份有限公司北京昌平支行于2025年04月23日签订的《授信额度协议》（202502185RS003）规定，中国银行股份有限公司北京昌平支行在 2025 年 04 月

23日至2026年03月11日期间向公司提供人民币15000.00万元的授信额度。具体种类及

金额为贸易融资额度为人民币10000.00万元，非融资性保函额度为人民币5000.00万元。

截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

7）根据公司与北京银行股份有限公司总部基地支行于2025年07月28日签订的《综合授信合同》（6125272）规定，北京银行股份有限公司总部基地支行在2025年07月28日至

2026年07月27日期间向公司提供人民币180000.00万元的最高授信额度，具体业务品种

及额度分配为：贷款、保理（含京信链）、汇票承兑、商业承兑汇票贴现（保贴/直贴）、国

内信用证开证及项下买卖方融资、保函、固定收益投资额度（公司类）-债券额度混用额度不

超过80000万元，其中保理（含京信链）额度不超过10000万元；债券包销额度100000万元。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

8）根据公司所属的二级子公司-北新防水有限公司与北京银行股份有限公司南纬路支行

于2025年08月26日签订的《综合授信合同》（6147877）规定，北京银行股份有限公司南纬路支行在2025年08月26日至2027年08月25日期间向其提供人民币30000万元的授信额度。具体业务品种包括但不限于本外币贷款、人民币汇票承兑、保函、国内信用证、保理、商业承兑汇票贴现（直贴/保贴）等一种或多种授信业务。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

9）根据公司所属的二级子公司-北新防水有限公司与中国光大银行股份有限公司北京西

直门支行于 2025 年 07 月 09 日签订的《综合授信协议》（BJ 西直门 ZH20250616001）规定，中国光大银行股份有限公司北京西直门支行在2025年07月09日至2027年01月08日期间向其提供人民币30000万元的授信额度。具体业务品种为一般贷款。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

10）根据公司所属的二级子公司-北新防水有限公司与中国银行股份有限公司北京昌平

支行于 2025 年 12 月 30 日签订的《授信额度协议》（202502185RS030）规定，中国银行股份有限公司北京昌平支行于2025年12月30日至2026年12月03日期间向公司提供人民

币50000万元的授信额度。具体业务品种包括短期流动资金贷款、非融资性保函。截至2025本报告书共236页第221页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

11）根据公司所属的二级子公司-北新防水有限公司与招商银行股份有限公司北京分行

于 2025 年 11 月 27 日签订的《授信协议》（110XY251105T000352）规定，招商银行股份有限公司北京分行于2025年11月27日至2026年11月26日期间向公司提供人民币20000

万元的授信额度。具体业务品种包括但不限于贷款/订单贷、贸易融资、商业汇票承兑、商业承兑汇票贴现/保证、国际/国内保函、海关税费支付担保、法人账户透支、衍生交易、黄金

租赁等一种或多种授信业务。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

12）根据公司所属的三级子公司-北新禹王防水科技集团有限公司与招商银行股份有限

公司盘锦分行于 2025 年 03 月 28 日签订的《授信协议》（124XY250320T000045）规定，招商银行股份有限公司盘锦分行在2025年04月01日至2026年03月31日期间向其提供人

民币8000万元的授信额度。具体业务品种包括但不限于贷款/订单贷、贸易融资、商业汇票承兑、商业承兑汇票贴现/保证、国际/国内保函、海关税费支付担保、法人账户透支、衍生

交易、黄金租赁等一种或多种授信业务。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

13）根据公司所属的三级子公司-北新防水（河南）有限公司与招商银行股份有限公司

郑州分行于 2025 年 06 月 27 日签订的《授信协议》（371XY250620T000185）规定，招商银行股份有限公司郑州分行在2025年06月27日至2026年06月26日期间向其提供人民币

5000万元的授信额度。具体业务品种包括但不限于贷款/订单贷、贸易融资、票据贴现、商

业汇票承兑、商业承兑汇票保兑/保贴、国际/国内保函、海关税费支付担保、法人账户透支、

衍生交易、黄金租赁等一种或多种授信业务。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

14）根据公司所属的二级子公司-泰山石膏有限公司与招商银行股份有限公司济南分行

于 2025 年 09 月 29 日签订的《授信协议》（531XY250928T000290）规定，招商银行股份有限公司济南分行在2025年09月30日起到2026年09月29日期间向其提供20000万元的授信额度。具体业务品种包括但不限于贷款/订单贷、贸易融资、票据贴现、商业汇票承兑、商业承兑汇票保兑/保贴、国际/国内保函、海关税费支付担保、法人账户透支、衍生交易、

黄金租赁等一种或多种授信业务。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

15）根据公司所属的三级子公司-天津灯塔涂料工业发展有限公司与中国光大银行股份

有限公司天津分行于 2024 年 12 月 24 日签订的《综合授信协议》（TJBC 综 2024012）规定，中国光大银行股份有限公司天津分行在2024年12月24日至2026年06月23日期间向公本报告书共236页第222页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

司提供人民币5000万元的最高授信额度，其中一般贷款具体授信额度为人民币1000万元，银行承兑汇票具体授信额度为人民币2000万元，贸易融资具体授信额度为人民币2000万元。协议履行中在最高授信额度内，各具体业务品种（包括但不限于一般贷款、银行承兑汇票、贸易融资、银行承兑汇票（先贴后查）贴现、票据贴现）仍可调整、变更，各品种间也可相互串用额度。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

16）根据公司所属的二级子公司-北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司与中国银行股份有

限公司江门分行于 2025 年 12 月 04 日签订的《授信额度协议》（GED4750220250110）规定，中国银行股份有限公司江门分行在2025年12月04日至2026年11月27日期间向其提供人民币8000万元的授信额度，其中贸易融资额度为人民币2000万元，非融资性保函额度为人民币6000万元。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

17）根据公司所属的二级子公司-北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司与招商银行股份有

限公司江门分行于 2023 年 08 月 10 日签订的《授信协议》（757XY2023018026）规定，招商银行股份有限公司江门分行在2023年07月24日至2026年07月23日期间向公司提供

人民币20000万元的综合授信额度。具体业务品种包括但不限于贷款/订单贷、贸易融资、票据贴现、商业汇票承兑、商业承兑汇票保兑/保贴、国际/国内保函、海关税费支付担保、

法人账户透支、衍生交易、黄金租赁等一种或多种授信业务。截至2025年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

18）根据公司与中国建材集团财务有限公司（以下简称财务公司）于2025年01月01日签订的《金融服务协议》。财务公司在经营范围内为公司及合并范围内的相关子公司提供存款服务、结算服务、综合授信服务（包括但不限于贷款、票据承兑、票据贴现、保函及其他形式的资金融通业务）和其他金融服务（包括但不限于财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理服务、委托贷款等）。2025年度，公司于财务公司存置的每日存款余额（含应计利息）不超过人民币80000万元；2025年度，财务公司向公司提供的综合授信余额（含应计利息）最高不超过人民币150000万元；在协议有效期内，财务公司为公司提供的结算服务不收取任何费用。截至2025年12月31日，公司在财务公司账户余额为人民币77047.46万元，在财务公司借款余额为3500.00万元。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露本报告书共236页第223页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）90614536.3722955794.01

1至2年16681624.548120425.87

2至3年8120425.871677490.15

3至4年1677490.15279936.08

4至5年279936.086089864.76

5年以上144205038.89163350850.44

小计261579051.90202474361.31

减：坏账准备151649818.80167081724.96

合计109929233.1035392636.35

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏账准

261579051.90100.00151649818.8057.97109929233.10

备

其中：

账龄组合261579051.90100.00151649818.8057.97109929233.10

合计261579051.90——151649818.80——109929233.10

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏

202474361.31100.00167081724.9682.5235392636.35

账准备

其中：

账龄组合202474361.31100.00167081724.9682.5235392636.35

合计202474361.31——167081724.96——35392636.35

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内90614536.37724916.300.80

本报告书共236页第224页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额项目计提比例账面余额坏账准备

（%）

1-2年16681624.543086100.5418.50

2-3年8120425.872817787.7734.70

3-4年1677490.15692803.4341.30

4-5年279936.08123171.8744.00

5年以上144205038.89144205038.89100.00

合计261579051.90151649818.80——

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他变年末余额计提转回核销动

应收账款167081724.96-15431906.16151649818.80

合计167081724.96-15431906.16151649818.80

（4）本年实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款年末合同资产坏账准备年末单位名称同资产年末余年末余额合余额年末余额余额额计数的比例

（%）北新住宅产业

102165884.00102165884.0039.06102164490.54

有限公司北新建材（泰

82263500.0082263500.0031.451414199.61

国）有限公司北新建材（苏

17660933.8317660933.836.754353393.66

州）有限公司平邑北新建材

10021525.4810021525.483.83717631.47

有限公司北新建材集团

3261596.783261596.781.253261596.78

有限公司

合计215373440.09215373440.0982.34111911312.06

2、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息本报告书共236页第225页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目年末余额年初余额

应收股利159000000.00656200000.00

其他应收款2843054160.412938910156.30

合计3002054160.413595110156.30

（1）应收利息无。

（2）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

北新建材（天津）有限公司110000000.00200000000.00

新乡北新建材有限公司49000000.00

宁波北新建材有限公司150000000.00

北新建材（苏州）有限公司83500000.00

广安北新建材有限公司60000000.00

镇江北新建材有限公司50000000.00

肇庆北新建材有限公司30000000.00

井冈山北新建材有限公司25000000.00

北新建材（陕西）有限公司20000000.00

北新建材（朔州）有限公司19000000.00

淮南北新建材有限公司9700000.00

泰山石膏（江阴）有限公司9000000.00

小计159000000.00656200000.00

减：坏账准备

合计159000000.00656200000.00

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内2880501016.242905720238.18

1至2年50914160.1998942078.45

2至3年428574.803891115.86

3至4年2125843.467510102.55

4至5年2719678.7240413500.00

5年以上4875189.274868773.73

本报告书共236页第226页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

小计2941564462.683061345808.77

减：坏账准备98510302.27122435652.47

合计2843054160.412938910156.30

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

代垫款项1024040185.64829623224.26

备用金/个人借款1972088.941999173.40

保证金/押金6338216.967165020.51

资金拆借本息1909213971.142222558390.60

小计2941564462.683061345808.77

减：坏账准备98510302.27122435652.47

合计2843054160.412938910156.30

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）按组合计提

2941564462.68100.0098510302.273.352843054160.41

坏账准备

其中：

账龄组合2941564462.68100.0098510302.273.352843054160.41

合计2941564462.68——98510302.27——2843054160.41

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）按组合计提坏

3061345808.77100.00122435652.474.002938910156.30

账准备

其中：

账龄组合3061345808.77100.00122435652.474.002938910156.30

合计3061345808.77——122435652.47——2938910156.30

A、组合中，按账龄组合计提坏账准备本报告书共236页第227页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2880501016.2483534529.452.90

1-2年50914160.197484381.5414.70

2-3年428574.80142715.4133.30

3-4年2125843.46871595.8241.00

4-5年2719678.721601890.7858.90

5年以上4875189.274875189.27100.00

合计2941564462.6898510302.27——

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

2025年1月1日余额122435652.47122435652.47

2025年1月1日余额在本

年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-23925350.20-23925350.20本年转回本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额98510302.2798510302.27

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核其他变年末余额计提转回销动其他应收

122435652.47-23925350.2098510302.27

款

合计122435652.47-23925350.2098510302.27

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况本报告书共236页第228页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注占其他应收款年末余额款项性坏账准备年单位名称年末余额账龄合计数的比质末余额例（%）资金拆

北新防水有限公司1000000000.0034.001年以内29000000.00借本金中建材创新科技研代垫费

359920659.4512.241年以内10437699.12

究院有限公司用北新住宅产业有限代垫费

203520770.656.921年以内5902102.35

公司用

北新建材（朔州）资金拆

200000000.006.801年以内5800000.00

有限公司借本金

北新建材（海南）资金拆

160000000.005.441年以内4640000.00

有限公司借本金

合计1923441430.1065.40——55779801.47本报告书共236页第229页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资12401944641.9812401944641.9812349330337.0312349330337.03

对联营、合营企业投资142092909.3142092909.3152172119.92152172119.92

合计12544037551.2812544037551.2812501502456.9512501502456.95

（2）对子公司投资本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备年末余被投资单位（账面价值）年初余额追加减少计提减值其他（账面价值）额投资投资准备

泰山石膏（江阴）有限公司24506547.0024506547.00

北新防水有限公司2228524855.051056530.632229581385.68

北新建材工业（坦桑尼亚）有限公

65944728.0065944728.00司

泰山石膏有限公司3269293279.152129428.923271422708.07

堡密特建筑材料（苏州）有限公司15793959.5015793959.50

镇江北新建材有限公司15000000.00159959.8115159959.81

北新建材（和田）有限公司31927400.0031927400.00本报告书共236页第230页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备年末余被投资单位（账面价值）年初余额追加减少计提减值其他（账面价值）额投资投资准备

北新建材（阿克苏）有限公司24486383.1724486383.17

龙牌爱十空间定制家居（上海）有

123141709.47

限公司

49399.36123191108.83

北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司4073822613.03399476.044074222089.07

梦牌新材料有限公司175000000.0088213.14175088213.14

淮南北新建材有限公司15000000.0017642.6315017642.63

故城北新建材有限公司12750000.0096446.3712846446.37

北新建材（天津）有限公司50000000.0038813.7850038813.78

北新建材（朔州）有限公司15000000.0031756.7315031756.73

平邑北新建材有限公司20000000.0020000000.00

北新建材（苏州）有限公司182557197.82117898.57182675096.39

北新住宅产业有限公司57574156.6114114.1057588270.71

北新建材（海南）有限公司15000000.0014114.1015014114.10

北新建材（贺州）有限公司15000000.0015000000.00

北新建材（昆明）有限公司15000000.0017642.6315017642.63

北新涂料有限公司750000000.00349002.27750349002.27

宁波北新建材有限公司15000000.00292867.6415292867.64

中建材创新科技研究院有限公司500000000.00173834.58500173834.58本报告书共236页第231页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备年末余被投资单位（账面价值）年初余额追加减少计提减值其他（账面价值）额投资投资准备

新乡北新建材有限公司15000000.00221120.9215221120.92

肇庆北新建材有限公司20000000.0029404.3820029404.38

广安北新建材有限公司26848200.00149374.2326997574.23

龙牌新材料（重庆）有限公司30000000.0017642.6330017642.63

湖北北新建材有限公司15000000.0049399.3615049399.36

北新建材（湖南）有限公司15000000.0015000000.00

井冈山北新建材有限公司15000000.0017642.6315017642.63

北新建材（陕西）有限公司15000000.0043518.4815043518.48

北新建材（华阴）有限公司21000000.0014114.1021014114.10

北新建材（新疆）有限公司79933800.0097622.5480031422.54

中建材苏州防水研究院有限公司50712178.2323523.5050735701.73

北新建材中亚外资有限公司199125000.00199125000.00

北新建材（泰国）有限公司115650720.0046897920.005880.88162554520.88

北新建材（东欧）有限公司.乌格列

7832900.007832900.00

维克

北新建材（西藏）有限公司12904710.0012904710.00

合计12349330337.0346897920.005716384.9512401944641.98

注：本公司本年发行限制性股票激励计划，其他增加为对子公司授予对象按其授予权益工具的公允价值，相应增加对子公司的长期股权投资账面价值。

本报告书共236页第232页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动减值减值年初余额（账准备追减其他计提年末余额（账准备被投资单位面价值）年初加少权益法下确认综合宣告发放现金股其其他权益变动减值面价值）年末余额投投的投资损益收益利或利润他准备余额资资调整

一、合营企业龙牌圣戈班（河南）石膏建材有限18490125.30-12798754.025691371.28公司

小计18490125.30-12798754.025691371.28

二、联营企业武汉理工光科股份

103824279.695206150.48-720065.481959289.80106351074.89有限公司

南京华府资产经营

20705640.27-161452.41

管理有限公司

20544187.86

北京绿创环保设备

1152074.66353621.561505696.22股份有限公司中材（邯郸）新材

8000000.00579.058000579.05料有限公司

小计133681994.625398898.68-720065.481959289.80136401538.02

合计152172119.92-7399855.34-720065.481959289.80142092909.30本报告书共236页第233页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业

516425139.30375738168.25540105021.99362335652.14

务其他业

137157868.4616086597.2896429410.4018861251.82

务

合计653583007.76391824765.53636534432.39381196903.96

（2）营业收入和营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

石膏板300847965.53206928133.18

龙骨134317162.87103548785.98

其他218417879.3681347846.37

合计653583007.76391824765.53

按经营地区分类：

1.境内643480922.12382992489.42

1.1.境内-北方地区636447676.83380872405.15

1.2.境内-南方地区7033245.292120084.27

2.境外10102085.648832276.11

合计653583007.76391824765.53

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益155611291.083155862500.00

权益法核算的长期股权投资收益-7399855.34-919038.40

处置交易性金融资产取得的投资收益25818251.1327327204.56

其他-6670083.38

合计167359603.493182270666.16

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分40593428.16本报告书共236页第234页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目金额说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影75939688.66响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融19426930.62资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6596554.45

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-8722321.82

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入5358632.20

除上述各项之外的其他营业外收入和支出13083151.70

其他符合非经常性损益定义的损益项目127604.08

小计152403668.05

减：所得税影响额22215872.84

少数股东权益影响额（税后）4085885.23

合计126101909.98

注：1、非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

2、其他符合非经常性损益定义的损益项目为公司在其他收益科目中核算的增值税减免事项。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号本报告书共236页第235页北新集团建材股份有限公司2025年度财务报表附注——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益报告期利润产收益率基本每股稀释每股

（%）收益收益

归属于公司普通股股东的净利润11.11%1.7171.717

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润10.62%1.6431.643

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共236页第236页