江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

江西万年青水泥股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月

1江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈文胜、主管会计工作负责人熊汉南及会计机构负责人(会计

主管人员)余宏华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告涉及公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司存在国家经济政策、行业发展变化、区域市场环境以及原材料价格波动等风险，本报告中第三节“管理层讨论与分析”第十小节“公司面临的风险和应对措施”中描述了公司未来经营中可能面临的风险以及应对措施，敬请广大投资者注意查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................31

第七节债券相关情况............................................37

第八节财务报告..............................................43

第九节其他报送数据...........................................161

3江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所中国结算深圳分公司指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司省国资委指江西省国有资产监督管理委员会

本报告期、报告期指2025年1月1日至2025年6月30日董事会指江西万年青水泥股份有限公司董事会股东大会指江西万年青水泥股份有限公司股东大会

公司、本公司指江西万年青水泥股份有限公司

会计师、会计师事务所指立信会计师事务所（特殊普通合伙）中诚信指中诚信国际信用评级有限责任公司鹏元资信指中证鹏元资信评估股份有限公司

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

“三废退税”指资源综合利用及其他产品增值税即征即退

“三项工程”指技术改造、零星购置、大修项目中国建材指中国建材集团有限公司江西建材指江西省建材集团有限公司江西水泥指江西水泥有限责任公司万年厂指江西万年青水泥股份有限公司万年厂玉山公司指江西玉山万年青水泥有限公司瑞金公司指江西瑞金万年青水泥有限责任公司于都公司指江西于都南方万年青水泥有限公司赣州公司指江西赣州南方万年青水泥有限公司乐平公司指江西乐平万年青水泥有限公司德安公司指江西德安万年青水泥有限公司

5江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称万年青股票代码000789股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称江西万年青水泥股份有限公司

公司的中文简称（如有）万年青

公司的外文名称（如有） JIANGXI WANNIANQING CEMENT CO.LTD.公司的外文名称缩写（如WANNIANQING

有）公司的法定代表人陈文胜

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名熊汉南（副总经理代行）易学东江西省南昌市高新技术开发区京东大江西省南昌市高新技术开发区京东大联系地址道399号万年青科技园道399号万年青科技园

电话0791-881207890791-88120789

传真0791-881602300791-88160230

电子信箱 zqb@wnq.com.cn zqb@wnq.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）2211352456.792588153406.68-14.56%归属于上市公司股东的净利

40770765.281509193.492601.49%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润769055.56-23859109.09103.22%

（元）经营活动产生的现金流量净

203027898.3514596076.281290.98%额（元）

基本每股收益（元/股）0.05250.00192663.16%

稀释每股收益（元/股）0.05250.0178194.94%

加权平均净资产收益率0.60%0.02%0.58%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）15758039050.3516532535480.70-4.68%归属于上市公司股东的净资

6710898614.496893856333.62-2.65%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

45136513.40资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

21915795.43

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融-1024489.81资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产

7江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

1075650.25

资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准

2937710.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

1463585.83

支出

减：所得税影响额16433463.84

少数股东权益影响额（税后）15069591.54

合计40001709.72

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

与企业业务密切相关，且各年度均享三废退税2001561.30受

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1.行业发展情况

报告期内，公司所处行业为水泥行业及其上下游产业链相关行业，其中包括水泥、商砼、骨料等。水泥为重要建筑材料，主要应用于地产、基建与农村建房，对国家建设及经济发展具有重要的战略意义。目前受国家“十四五”规划碳达峰、碳中和的战略要求，水泥行业正积极推进供给侧结构性改革，逐渐步入转型升级、绿色发展阶段。2025年7月1日，中国水泥协会发布“关于进一步推动水泥行业高质量发展工作的意见”，提出严格落实限制超产等相关政策，优化产业结构调整，实现行业高质量发展。

2.公司主要业务

公司主要从事硅酸盐水泥、商品混凝土、骨料及新型墙材的生产及销售，截至报告期末公司拥有万年、玉山、瑞金、于都、乐平、德安六大水泥生产基地、11条熟料生产线、62条商砼生产线及32台水泥磨机。

3.主要产品及用途

公司生产的主要产品有“万年青”牌系列普通硅酸盐水泥和复合硅酸盐水泥，以及骨料、硅酸盐水泥熟料、商品混凝土等，在华东地区拥有较高的品牌知名度及客户认知度，受到了业主、工程设计者和建设者的广泛好评。

硅酸盐水泥熟料：是以石灰石和粘土为主要原料，经破碎、配料、磨细制成生料，然后在水泥窑中煅烧而成的。通常为生产普通硅酸盐水泥和复合硅酸盐水泥的半成品。

硅酸盐水泥：是以硅酸盐水泥熟料与适量石膏及其他规定的混合材料磨细制成的水硬性胶凝材料，公司“万年青”牌系列硅酸盐水泥广泛用于机场、高楼、桥梁、隧道、高等级公路等国家大型重点工程建设中，以及房地产、民用建房等。

商品混凝土：是用水泥作胶凝材料，砂、石作集料；与水（加或不加外加剂和掺合料）按一定比例配合，经搅拌、成型、养护而得的水泥混凝土，也称普通混凝土，它广泛应用于土木工程。

骨料：是在混凝土及砂浆中起骨架和填充作用的粒状材料。

4.经营模式

公司管理团队具有丰富的管理经验，并且形成管理和技术双轮驱动的模式。根据公司各子公司分布较为分散、子公司业务辐射区域差异性等行业特点，公司制定以总部管理层为战略中心统筹领导，各个职能部门及下属子公司相互协调配合的运营模式。对不同区域子公司及职能部门设置具有针对性的考核目标，并每月召开生产经营工作会议，充分把握市场动态，制定科学的经营策略并使之有效执行。

（1）采购模式

水泥行业具有生产规模化、生产工艺流程标准化等特点，对于主要原材料的采购，公司原则上采取招议标和询比价的方式按使用单位申报计划进行采购。公司所有采购业务由供应公司统一归口管理，供应公司负责各生产厂（子公司）大宗原燃材料的统一采购；负责监督各生产厂（子公司）物资招标采购执行情况，并对各生产厂（子公司）自行采购物资进行监控；负责起草各类备品配件招标物资的标书；负责建立供方档案，对供方实行动态管理；配合新建项目所需原燃材料的调研工作。

（2）生产模式

公司通常根据上年销售情况以及当年市场需求，对宏观经济政策进行研判后做出预测，并结合自身产能、错峰生产计划及下游需求制定全年生产计划。通过获得订单后与客户签订供货合同，根据合同规定的品种规格以及供货期，公司月度生产计划以市场需求为依据，以销定产，根据销售淡旺季以及节能限产要求，安排停窑检修。

9江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）销售模式

公司主要销售区域为江西市场，辐射福建、浙江、广东、湖北等周边省份。公司产品销售是直销和经销（或代销）相结合的模式，水泥产品以经销为主、直销为辅，商砼产品以直销为主、代销为辅。对大型重点工程，如高速公路、铁路等国家大型项目，公司采取直销的销售模式；对于民用市场、中小型工程，由于量少点多，公司采取经销商的销售模式，以提升保供和售后服务。

（4）研发情况

公司的技术研发与创新主要是工艺创新，以公司各厂的技术部和化验室为主体，重点围绕以下方面开展技术创新活动：

*节能降耗：降低熟料煤耗、降低水泥综合电耗、提高设备台时产量、提高熟料标号、合理配比混合材；

*保护环境：减少粉尘尾气排放、清洁美化工作环境；

*降低成本：提高设备运转率，提高设备完好率、提高生产效率。

公司制定并实施了《技术创新管理办法》，从制度上激励研发与创新，不断激发和激励员工的创新意识和创新能力，大力吸引和留住核心岗位人才，不断提高关键技术人员的积极性，加快新技术新材料新工艺的应用，培育、创造和提升企业的核心竞争力。

5.市场地位

我国第一条新型干法生产线在我公司万年厂建成投产，公司从1958年建厂到现在，有近70年的发展历程，培养了

一批优秀的专业技术人才，“万年青”品牌在江西及周边省份具有较高的知名度和影响力。“万年青”牌水泥产品曾荣获“全国建材行业用户满意产品”、“江西名牌产品”等荣誉称号。在中国水泥协会2024年公布的《关于发布2024年中国水泥上市公司综合实力排名公告》（中水协发〔2024〕34号）文件中，公司位列2024年水泥上市公司综合实力排名前十。

6.主要业绩驱动因素

公司生产经营业绩主要受生产制造所需原材料价格、供需关系、业务覆盖地区房地产开发投资及基础设施建设投资

等多方面因素驱动，周期性、季节性、区域性特征较为明显。

从原材料价格的角度来看，公司所用石灰石全部由公司自有矿山开采所得，开采费用相对较低，对经营业绩影响较小，但水泥制造过程中受煤炭、电力价格影响较大，报告期内，国内煤炭产量稳定，煤炭价格上半年震荡下行，为水泥行业释放一定利润空间。报告期内，公司着力优化采购管理，煤炭采购均价同比下降170元/吨。

从需求的角度来说，水泥需求与固定资产投资呈正相关，其中基建和房地产投资是水泥需求的重要影响因素。2025年上半年，全国固定资产投资（不含农户）248654亿元，同比增长2.8%，全国基础设施投资（不含电力）同比增长

4.6%，低于去年同期0.8个百分点；全国房地产开发投资46658亿元，同比下降11.2%，房地产开发企业房屋施工面积

633321万平方米，同比下降9.1%。江西省基础设施投资同比增长17.5%，拉动全部投资增长4.1个百分点；地产投资方面，在一揽子增量政策出台下，部分地区地产行业出现回暖，但整体仍面临较大压力，国内房地产行业仍然处于深度调整阶段，水泥销售端压力依然存在。

从供给角度来说，2024年，去产能化进程持续推进，国家政策方向依然维持淘汰落后产能、严控新增产能，受市场低迷影响，错峰生产日趋严格，新建产线建设进度和投产时间也在推迟。近年来，水泥行业整体熟料设计产能规模保持相对平稳，但频繁的技术改造等带来一定的实际产能提升，结合水泥需求的持续下行，行业激烈竞争的局面将长期存在。

二、核心竞争力分析

公司是江西地区水泥行业龙头企业，产能及各项指标均位于江西前列，企业综合实力2024年位列水泥上市公司前十名。具有如下核心竞争力：

1.区位优势

10江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

公司地处长江三角洲、珠江三角洲和闽南三角地区的腹地，毗邻省份均为经济较为发达地区，省内水泥企业多分布在邻省交界地区，具有独特的区位优势。公司熟料及水泥生产线均分布在江西省内，公司共拥有11条熟料生产线、62条商砼生产线及32台水泥磨机，拥有熟料产能1375万吨/年、水泥产能2600万吨/年，商品混凝土产能2425万方/年、骨料1500万吨/年。同时借助公路、铁路运输优势，产品畅销江西赣东、赣南、赣北大部分地区，并向周边省份辐射，在华东地区具有较高的品牌知名度。

2.品牌优势

公司建厂至今60余年，是我国最早采用国产新型干法水泥工艺生产线的厂家之一。具有较强的技术和质量优势，在华东地区拥有较高的品牌美誉度。旗下“万年青”品牌水泥曾荣获“全国建材行业先进集体”“全国建材行业用户满意产品”“江西名牌产品”等荣誉称号。

3.技术创新优势

公司坚持管理与技术创新的理念，充分发挥“创新驱动”作用，积极推进新技术、新装备、新材料运用，提升企业创新力、竞争力，致力于强化创新引领，数字赋能加快推进。报告期内，公司紧扣产业转型需求，四家水泥生产企业获中热水泥生产许可，为支持和服务我省水利与港口建设奠定基础。

4.产业链及资源优势

公司具有较完整的水泥产业链一体化布局，业务覆盖范围从石灰石、骨料矿山资源，到熟料、水泥生产，以及下游商品混凝土、窑协同处置固废等多元化产业。

报告期内公司积极进行产业布局，将资源导向与市场区域特征进行有机结合，一方面致力于对上游石灰石资源的有效整合，目前在江西境内拥有6处石灰石矿山，可100%满足公司熟料生产所需，为公司水泥熟料生产提供稳定的原料来源；另一方面，公司以市场为导向进行产业布局，在省内拥有62条商砼生产线，同时积极开拓市场，建立了多渠道、多层次的营销网络。

5.管理优势

公司按照中国特色现代企业制度要求，建立了董事会、股东大会、监事会和经理层“三会一层”的治理体系。同时把党的领导融入公司治理中，实现公司治理规范化、制度化、程序化；深化三项制度改革，规范推行经理层任期制、契约化管理；深化两化融合，加快信息平台建设，ERP 系统得到全面应用，视频监控平台、能管系统优化升级，扩大 5G 应用，建设数字化、智能化工厂，提升信息化、智能化管理水平。报告期内万年厂、乐平公司和于都公司获评第一批数智工厂，万年厂获得国家级数字化转型标杆及 L9 级认证，乐平公司被评为国家级绿色工厂。

6.绿色发展优势

报告期内公司按照产品设计生态化、用地集约化、生产洁净化、废物资源化、能源低碳化的“五化要求”，积极构建绿色制造体系，国家级、省级绿色工厂和绿色矿山逐年增加；持续优化各项技术经济指标，降低生产成本。

7.创新、质量优势

公司一贯重视技术改造，积极实施科技兴企发展战略，不断引进和应用新技术、新设备、新工艺。公司强化创新意识、加快创新步伐，设立数字化部负责统筹技术创新工作。公司制定了严格的企业内部质量控制标准，从原材料采购进厂到生料、熟料、水泥粉磨制备每个环节、每道工序制定严格的控制参数进行生产控制，保证了生料、熟料、出磨水泥生产质量的稳定。公司产品“万年青”牌水泥广泛运用于国家及省重点工程建设项目中。

公司完善的质量管理制度确保了产品的质量。公司所生产的“万年青”水泥系列产品32.5级砌筑水泥、42.5级复合硅酸盐水泥、42.5 级普通硅酸盐水泥、42.5R 级普通硅酸盐水泥、52.5R 级普通硅酸盐水泥获得北京国建联信认证中

心颁发的《产品质量认证证书》，产品符合 GB/T 3183－2017《砌筑水泥》、GB175－2007《通用硅酸盐水泥》、JC/T

452－2009《通用水泥质量等级》标准和技术要求；公司已通过 ISO9001：2015 版质量管理体系认证、ISO14001：2015

版环境管理体系认证和 ISO10012:2003 版测量管理体系认证。

三、主营业务分析概述

11江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系水泥销量大幅

营业收入2211352456.792588153406.68-14.56%下降所致。

主要系水泥销量下降

营业成本1837988439.752230810443.56-17.61%及单位成本下降综合影响。

销售费用38737533.6452433223.89-26.12%

管理费用216445272.60224906080.99-3.76%主要系公司进一步优

财务费用17398713.2519112970.98-8.97%化融资结构，降低了融资成本所致。

所得税费用55174803.2344071352.0125.19%

主要系购买商品、支

经营活动产生的现金付劳务费、税费等支

203027898.3514596076.281290.98%

流量净额付的现金同比降幅较大所致。

主要系大额存单到期释放以及本期购买的投资活动产生的现金

244731417.70-1107787004.49122.09%大额存单较去年同期

流量净额有所下降等综合所致。

筹资活动产生的现金

-168031651.32-232012683.2127.58%流量净额现金及现金等价物净

279727332.74-1325203457.40121.11%

增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计2211352456.79100%2588153406.68100%-14.56%分行业

水泥1513480128.9168.44%1620781304.5662.62%-6.62%

混凝土502191865.7122.71%731398267.6628.26%-31.34%

骨料120156644.615.43%152864181.485.91%-21.40%

贸易25833858.831.17%11920521.740.46%116.72%

其他49689958.732.25%71189131.242.75%-30.20%分产品

水泥1511405597.9368.35%1610384733.3362.22%-6.15%

熟料2074530.980.09%10396571.230.40%-80.05%

混凝土502191865.7122.71%731398267.6628.26%-31.34%

骨料120156644.615.43%152864181.485.91%-21.40%

贸易25833858.831.17%11920521.740.46%116.72%

其他49689958.732.25%71189131.242.75%-30.20%

12江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

分地区

江西省1943854777.3287.90%2352268096.0990.89%-17.36%

福建省88239949.263.99%91948655.583.55%-4.03%

广东省8485756.100.38%13715960.310.53%-38.13%

浙江省126736431.245.73%87463305.843.38%44.90%

安徽省13545103.980.61%25336253.550.98%-46.54%

湖北省30490438.891.38%17421135.310.67%75.02%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

水泥1513480128.911198185026.7820.83%-6.62%-13.95%6.75%

混凝土502191865.71455498421.789.30%-31.34%-28.85%-3.17%

骨料120156644.61103353964.7013.98%-21.40%-14.55%-6.89%分产品

水泥1511405597.931196110495.8020.86%-6.15%-13.52%6.74%

混凝土502191865.71455498421.789.30%-31.34%-28.85%-3.17%

骨料120156644.61103353964.7013.98%-21.40%-14.55%-6.89%分地区

江西省1943854777.321616785509.7016.83%-17.36%-11.07%-5.88%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系收到参股企业

投资收益17337180.8914.70%否分红。

其他非流动金融资产

公允价值变动损益-15070738.32-12.78%否公允价值变动。

营业外收入11550708.229.79%否

营业外支出2976100.642.52%否主要系计提应收款项

信用减值损失-4764730.37-4.04%否信用减值损失。

其他收益16660356.7314.12%否主要系确认收到搬迁

资产处置损益45292061.6038.39%否款收益。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明

13江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

占总资产占总资产金额金额比例比例

货币资金4645588438.5029.48%4658891367.9728.18%1.30%

应收账款1425167875.929.04%1653716825.8310.00%-0.96%

存货445037531.002.82%457484812.002.77%0.05%

投资性房地产49718451.200.32%50778670.940.31%0.01%

长期股权投资23430795.250.15%23427614.920.14%0.01%

固定资产6311401981.8440.05%6539640242.4639.56%0.49%

在建工程30674078.430.19%16740407.120.10%0.09%

使用权资产42947357.370.27%45120147.870.27%0.00%

短期借款691204064.884.39%770899511.394.66%-0.27%

合同负债144813678.520.92%138364312.720.84%0.08%

长期借款241530000.001.53%64690000.000.39%1.14%

租赁负债14964585.410.09%15565300.510.09%0.00%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权-

40287043556091

益工具投4726130

47.1638.31

资8.85

5.其他非-

747005117463904216587

流动金融1507073

3.371.513.54

资产8.32

--金融资产477570917463903977750

150707347261300.000.000.00

小计60.531.5111.85

8.328.85

-应收款项14725221107934

3645878

融资82.2397.09

5.14

---

624823217463905085685

上述合计150707347261303645878

42.761.5108.94

8.328.855.14

金融负债0.000.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容无

14江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

详见本报告第八节财务报告之七、合并财务报表项目注释之20、所有权或使用权受到限制的资产。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动

--其他境内6453公允27222231

00087天山49054222权益自有

外股9323价值00124639

7股份37324683工具资金

票0.90计量5.702.80.908.10投资

--

645327222231

49054222

合计9323--00120.000.000.004639----

37324683

0.905.702.80.908.10证券投资审批董事会公

2020年08月07日

告披露日期

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

15江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）公开2025

2025发行年07600060005700600095.00

000.00%0无0年公司月010000%债券日

600060005700600095.00

合计----000.00%0--0

0000%

募集资金总体使用情况说明

截至2025年7月8日，募集资金已按照募集说明书规定的用途全部使用完毕。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

16江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润江西南方万年青水水泥生产100000076056496172323147778056928343630052子公司

泥有限公消耗000.00177.96132.05048.026.406.91司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

规模占比小，对公司当期经营和业绩吉安南方万年青新型材料有限公司注销影响较小

吉安青原南方万年青新型材料有限公规模占比小，对公司当期经营和业绩注销司影响较小主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.宏观经济环境风险

2025年全球经济形势尚不明朗，公司从事的主营业务与宏观经济环境、房地产开发投资密切相关。在受到基建投资

增速放缓、新基建与水泥关联性较弱、房地产项目开工不足等不利因素影响，水泥及上下游产业市场将会面临较大的挑战。

措施：公司将聚焦江西省“1269”行动计划，密切关注水泥行业政策变化和行业动态，优化战略布局，推动产业链“垂直一体化”扩张，打造建材产业生态链；深耕主责主业，广泛运用数智技术、绿色技术，一体推进水泥产业链优化升级；拓展产业布局，以推动行业健康发展的战略高度，围绕核心区域拓展布局商砼产业，进一步提升市场影响力和话语权；精准补链，结合公司资源禀赋、产业基础，充分调动资本市场资源，抓住投资机会，培育和打造更多新的经济增长点。

2.原材料成本、制造费用及运输成本上涨给企业经营带来的压力

2024 年 6 月 1 日，新版的通用硅酸盐水泥标准 GB175-2023 正式实施，将导致后续水泥生产成本上涨。同时，全球

能源价格波动将影响煤炭价格，从而直接影响公司生产成本。此外，节能减排、矿山综合治理等环保和安全政策措施的实施与推进，将进一步推动水泥生产成本的增长。

措施：公司将持续优化各项技术经济指标，降低生产成本；用好大规模设备更新政策红利，一体推进水泥设备更新改造、工艺升级，提质增效；商砼板块加强采购管理和优化配比设计，骨料板块推进资源节约和综合利用，狠抓降本增效，树牢“过紧日子”的思想。

3.碳达峰碳中和、能耗“双控”及错峰生产常态化的政策压力

作为高能耗高排放的水泥企业，在“双碳”背景下，企业将增加节能减排和环保投入。碳减排下的水泥产业结构调整可能会导致行业分化加剧。行业效益水平整体大幅下滑，对于节能降碳和数字化转型是一项重要挑战。

17江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

措施：公司将加快绿色低碳发展步伐。将替代燃料作为重点工作，积极推广应用节能降碳新技术、新装备。完善碳排放管理体系，优化碳资产管理，有效应对碳交易。选择成熟适用的环保技术，有序实施超低排放，年内完成德安公司水泥熟料生产线超低排放技术改造。

4.需求下滑，供求矛盾日趋尖锐以及区域内同行业竞争风险

措施：公司将以“一利五率”关键指标为牵引，夯实“三基”管理，全面提升产供销财统筹运营能力，推动基础管理水平全面提升；强化市场供需关系研判，坚持“就近销售”原则、大客户战略和一体化营销策略，抢抓市场机遇，培育拓展营销渠道，全面提高营销质量，不断提高市场竞争力；发挥水泥、商砼、骨料全产业链营销优势，持续提升全产业链服务市场和价值创造能力，形成规模效应、协同效应。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

公司估值提升计划将围绕生产经营、现金分红、股份回购、股东增持、投资者关系管理以及信息披露等方面，提升公司投资价值和股东回报能力，推动公司投资价值合理反映公司质量，增强投资者信心、维护全体股东利益，促进公司高质量发展。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

公司第十届董事会董

事、战略委员会委李小平离任2025年04月01日工作调动

员、薪酬与考核委员会委员

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

18江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

1、股权激励2025年4月21日，公司第十届董事会第二次会议和第十届监事会第二次会议审议通过了《关于注销部分股票期权的议案》。因公司2022年股票期权激励计划激励对象中24名激励对象发生岗位调动、离职、退休或死亡等情形，以及公司2022年股票期权激励计划设定的第二个行权期公司层面业绩考核未达标，公司对已授予但未获准行权的283.30万份股票期权进行注销。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）6序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引全国排污许可证管理信息平台江西万年青水泥股份有限公司万年水

1 https://permit.mee.gov.cn/permitE

泥厂

xt/outside/LicenseRedirect全国排污许可证管理信息平台

2 江西玉山万年青水泥有限公司 https://permit.mee.gov.cn/permitE

xt/outside/LicenseRedirect全国排污许可证管理信息平台

3 江西瑞金万年青水泥有限责任公司 https://permit.mee.gov.cn/permitE

xt/outside/LicenseRedirect全国排污许可证管理信息平台

4 江西于都南方万年青水泥有限公司 https://permit.mee.gov.cn/permitE

xt/outside/LicenseRedirect全国排污许可证管理信息平台

5 江西德安万年青水泥有限公司/ https://permit.mee.gov.cn/permitE

xt/outside/LicenseRedirect全国排污许可证管理信息平台

6 江西乐平万年青水泥有限公司 https://permit.mee.gov.cn/permitE

xt/outside/LicenseRedirect

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况无

五、社会责任情况

2025年上半年，公司深入贯彻江西省委、省政府和省建材集团关于乡村振兴工作的决策部署和工作要求，结合驻村帮扶村、定点帮扶村等实际情况，援助资金82.8万元，捐赠水泥、商砼等物资折合

19江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

金额139.18万元，通过慰问帮扶、基建帮扶、产业帮扶、教育帮扶等多种措施，实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

1.开展慰问帮扶。2025年春节前夕，公司驻瑞金市帮扶村工作队组织对128户“三类”人员和困

难群众送上节日的问候和祝福。公司驻万年县帮扶村工作队春节期间走访慰问脱贫户、突发困难户、边缘户家庭共63户，发放慰问金1.89万元，拨付驻村工作经费1.5万元。所属德安公司为德安县帮扶村五保户、孤寡老人等169户困难户送去油、米等慰问物资，共计4.93万元。所属玉山公司为玉山县帮扶点的218户80岁以上老人及脱贫户送去价值4.36万元帮扶物资。

2.开展基建帮扶。按照产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的总要求，持续推进

乡村环境治理，支持乡村振兴事业，提供资金30万元用于乐平市帮扶村修缮礼堂。推进2024年各项援助项目进展，驻村工作队员全程监督施工过程各道工序，确保项目质量达到标准。所属万年厂上半年分批次向定点帮扶村拨付帮扶资金 20.44万元和矿石子 600 吨，用于 U型槽、排水沟、金银花补栽、产业基地铺路等项目，目前产业基地铺路项目有序推进中。

3.开展产业帮扶。驻村帮扶工作队躬身村组、扎根群众，立足资源禀赋，与村“两委”密切配合，共谋产业发展。成功推动挂点的瑞金市帮扶村与当地企业达成村企合作协议，直接带动200余户村民增收（人均约2000元），显著提升村集体经济发展后劲，预计2025年可为村集体经济增收50余万元。公司驻瑞金市帮扶村工作队积极推进脐橙筛选仓储中心建设项目，目前该项目已完成主体工程建设，正在进行水电及内外装修等筹备设备安装工作，预计下半年可投入使用。

4.开展教育帮扶。对帮扶村的脱贫户、边缘户、突发困难户子女入学情况进行摸底调查，帮助落实

困难学生补助、三免一补、教育救助基金、助学贷款和雨露计划等政策，对家庭仍有困难的，落实综合保障政策补助5万余元，消除因学致贫返贫风险，确保所有已脱贫户家庭就读子女享受到教育扶贫政策，确保适龄儿童入学率100%。所属于都公司捐赠水泥30吨，用于帮扶点幼儿园建设项目，助力教育发展。

5.坚持政策帮扶。通过政策宣传单张贴到户、发放到人、与群众拉家常等不同方式，大力宣传脱贫

攻坚政策，深入拓展脱贫攻坚政策知晓度和覆盖面，增强党和政府脱贫攻坚的号召力和影响力，确保帮扶政策落实到位。所属瑞金公司积极落实外出务工交通补贴政策，上半年，帮付村脱贫户外出务工174人，符合条件并申报交通补贴130人，发放补贴6.1万元。

20江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

21江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）江西不高巨潮向关省非于当资讯实际联人2025金属采购地同第三网

控制采购市场248.311.05年04矿工 标准 类产 78.9 是 月结 方市 （www人子原材价2%月23业有 砂 品市 场 .cnin

公司料、日

限公 场均 fo.co商品

司 价 m.cn)采购不高巨潮江西向关水泥于当资讯万华实际联人2025助磨地同第三网

环保控制采购市场199388.72年04剂和 类产 6200 否 月结 方市 （www材料人子原材价.29%月23商砼 品市 场 .cnin

有限公司料、日

减水 场均 fo.co公司商品

剂 价 m.cn)江西采购不高巨潮省晶向关纳米于当资讯磊工实际联人2025改性地同第三网程新控制采购市场年04剂和 类产 4.99 0.22% 22 否 月结 方市 （www技术人子原材价月23特种 品市 场 .cnin

开发公司料、日

砂浆 场均 fo.co有限商品

等 价 m.cn)公司江西不低巨潮向关恒立于当资讯实际联人水泥2025新型地同第三网控制销售及尾市场年04建材 类产 0 0.00% 30 否 月结 方市 （www人子产矿销价月23有限 品市 场 .cnin

公司品、售日

责任 场均 fo.co商品

公司 价 m.cn)江西向关不低巨潮实际2025省晶联人于当第三资讯控制销售市场年04磊工销售地同00.00%10否月结方市网人子水泥价月23程新 产 类产 场 （www公司日

技术 品、 品市 .cnin

22江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

开发 商品 场均 fo.co

有限 价 m.cn)公司不低巨潮向关江西销售于当资讯联人2025水泥材料地同第三网控股销售市场年04有限 及提 类产 0 0.00% 21 否 月结 方市 （www股东产价月23责任 供劳 品市 场 .cnin

品、日

公司 务 场均 fo.co商品

价 m.cn)不低巨潮江西向关销售于当资讯万华实际联人2025材料地同第三网

环保控制销售市场84.50年04及提 类产 14.23 44 否 月结 方市 （www材料人子产价%月23供劳 品市 场 .cnin

有限公司品、日

务 场均 fo.co公司商品

价 m.cn)江西不低巨潮向关省非提供于当资讯实际联人2025金属物管地同第三网

控制销售市场15.50年04矿工 业务 类产 2.61 10 否 月结 方市 （www人子产价%月23业有 及水 品市 场 .cnin

公司品、日

限公 电 场均 fo.co商品

司 价 m.cn)江西省建巨潮材产接受产品不高资讯实际2025品质关联检于第第三网

控制市场25.91671.5年04量监 人提 测、 三方 35.2 否 月结 方市 （www人子价%8月23督检 供的 技术 市场 场 .cnin公司日

验站 劳务 研发 价 fo.co

有限 m.cn)公司江西巨潮省建接受产品不高资讯实际2025材科关联检于第第三网

控制市场100.473.93357.5年04研设 人提 测、 三方 否 月结 方市 （www人子价3%8月23计院 供的 技术 市场 场 .cnin公司日

有限 劳务 研发 价 fo.co

公司 m.cn)巨潮江西接受资讯房城镇2025水泥关联成本网

控股屋、市场土地年04有限 人提 价原 0.07 0.05% 0 是 月结 （www股东土地价使用月23责任 供的 则 .cnin租赁税费日

公司 劳务 fo.co

m.cn)江西巨潮省晶接受不高资讯磊工实际2025关联于第第三网程新控制市场年04人提 运输 三方 0.15 0.11% 0 是 月结 方市 （www技术人子价月23供的 市场 场 .cnin开发公司日

劳务 价 fo.co有限

m.cn)公司

23997445

合计----------------.29.06

23江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

大额销货退回的详细情况没有发生大额销货退回的情况按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告不适用期内的实际履行情况（如有）

上述日常关联交易主要是公司子公司发生的，子公司与关联方日常关联交易的发生基于日常生产经营、业务发展需要而产生的，受实际业务需求和市场价格波动影响，较交易价格与市场参考价格差异较难实现准确的预计，公司在进行年度日常关联交易预计时，主要从控制各项关联交易大的原因（如适用）的总量方面来考虑，根据市场情况按照可能发生关联交易的金额上限进行预计，导致实际发生额与预计额存在一定的差异；报告期内新增的关联交易事项是相关方临时发

生的与日常生产经营相关的业务，公司履行了内部审批程序。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用

24江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）上饶市

2025年2025年

万年青连带责

04月23100004月30450//1年否否

商砼有任担保日日限公司江西赣州万年2025年2025年连带责

青新型04月23100005月30666.7无有1年否否任担保材料有日日限公司江西赣州万年2025年2025年连带责青新型04月23500004月295000无有1年否否任担保材料有日日限公司江西赣州万年2025年2025年连带责青新型04月23300005月262802无有1年否否任担保材料有日日限公司江西万年青塑2025年2025年连带责

料包装04月23300005月292000//1年否否任担保有限公日日司庐山万2025年2022年连带责

50001800有有4年否否

年青新04月2305月27任担保

25江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

型材料日日有限公司南昌万

2025年2025年

年青商连带责

04月23500001月02327.33无有6个月否否

砼有限任担保日日公司共青城

2025年2025年

万年青连带责

04月23140003月25980//6个月否否

商砼有任担保日日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计24400担保实际发生额合14026.03

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度24400实际担保余额合计14026.03

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）鹰潭市

2025年2024年

信江混连带责

04月23300011月013000无有1年否否

凝土有任担保日日限公司鹰潭市

2025年2024年

信江混连带责

04月23300012月173000无有1年否否

凝土有任担保日日限公司江西于都南方2025年2025年连带责同比例

万年青04月23500003月314000/1年否否任担保担保水泥有日日限公司江西于都南方2025年2025年连带责同比例

万年青04月23500006月274000/1年否否任担保担保水泥有日日限公司江西于都南方2025年2024年连带责万年青04月231000007月178000无有1年否否任担保水泥有日日限公司江西于都南方2025年2025年连带责同比例

万年青04月23300001月012400/1年否否任担保担保水泥有日日限公司江西乐平万年2025年2025年连带责

青水泥04月23800003月311500//1年否否任担保有限公日日司

江西乐2025年50002025年2000连带责//1年否否

26江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

平万年04月2303月28任担保青水泥日日有限公司江西乐平万年2025年2025年连带责

青水泥04月23150006月171500//1年否否任担保有限公日日司瑞昌市

2025年2024年

民杰混连带责

04月23320012月312000无有1年否否

凝土有任担保日日限公司赣州于都万年2025年2024年连带责

青商砼04月23200007月191000//1年否否任担保有限公日日司赣州于都万年2025年2024年连带责

青商砼04月23100007月111000//1年否否任担保有限公日日司崇义祥和万年2025年2024年连带责青商砼04月23100007月15999无有1年否否任担保有限公日日司崇义祥和万年2025年2024年连带责同比例

青商砼04月2395012月25570/1年否否任担保担保有限公日日司江西兴国万年2025年2024年连带责

青商砼04月2349907月12499//1年否否任担保有限公日日司江西兴国万年2025年2024年连带责

青商砼04月23100007月181000//1年否否任担保有限公日日司江西兴国万年2025年2024年连带责

青商砼04月23100011月111000//1年否否任担保有限公日日司江西兴国万年2025年2024年连带责

青商砼04月2360012月23600//1年否否任担保有限公日日司赣州永

2025年2025年

固高新连带责

04月23100003月311000//1年否否

材料有任担保日日限公司

27江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

赣州永

2025年2024年

固高新连带责

04月2380009月29200//1年否否

材料有任担保日日限公司瑞金万

2025年2024年

年青商连带责

04月2380007月29800无有1年否否

砼有限任担保日日公司瑞金万

2025年2024年

年青商连带责

04月2360009月27600无有1年否否

砼有限任担保日日公司上犹万年青新2025年2024年连带责

型材料04月2380007月30800//1年否否任担保有限公日日司上犹万年青新2025年2024年连带责

型材料04月2385011月22850//1年否否任担保有限公日日司赣州开元万年2025年2024年连带责

青商砼04月23900002月013303//3年否否任担保有限公日日司赣州开元万年2025年2025年连带责

青商砼04月23100004月291000//1年否否任担保有限公日日司赣州开元万年2025年2025年连带责

青商砼04月23100004月241000//1年否否任担保有限公日日司赣州开元万年2025年2025年连带责

青商砼04月23200006月101025//6个月否否任担保有限公日日司赣州开元万年2025年2025年连带责

青商砼04月23200005月121995//6个月否否任担保有限公日日司赣州开元万年2025年2024年连带责

青商砼04月23100011月291000//1年否否任担保有限公日日司安远万年青新2025年2025年连带责

型材料04月2350004月29500//1年否否任担保有限公日日司

28江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

江西德安万年2025年2023年连带责青环保04月23198008月101980无有8年否否任担保有限公日日司江西德安万年2025年2025年连带责青环保04月23110001月071100无有8年否否任担保有限公日日司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计79179担保实际发生额合55221

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度79179实际担保余额合计55221

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计103579发生额合计69247.03

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计103579余额合计69247.03

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

10.32%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

31459.7

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 31459.7

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

29江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

30江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

售条件股189070.00%18907.018907.000.00%份00

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其--

他内资持189070.00%18907.018907.000.00%股00其

中：境内法人持股

境内--

自然人持189070.00%18907.018907.000.00%股00

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

79738819137.019137.0797407

售条件股100.00%100.00%

27800415

份

1、人

79738819137.019137.0797407

民币普通100.00%100.00%

27800415

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

31江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份797407797407

100.00%230.00230.00100.00%

总数185415股份变动的原因

□适用□不适用

报告期内，公司股份变动系由于高管锁定股份数变动及公司发行的可转换公司债券转股数量于报告期内增加的230股所致。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

2020年4月13日，公司收到中国证监会公开发行可转换公司债券核准批复（证监许可[2020]601号），核准了公司

本次公开发行可转换公司债券。

股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

公司于2025年2月7日公告回购方案，回购股份的资金总额将不低于1亿元，且不超过2亿元，回购周期为2025年1月17日至2025年4月17日。截至2025年4月3日，公司已完成本次回购，累计回购股份38467823股，累计回购金额199306796.35元。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

2020年初公司股本数为797373678股，因可转债转股新增股本数33507股，本报告期初股本数增加至

797407185股，截至2025年6月30日股本数为797407415股，报告期内因可转债转股新增230股，本次股本变动

使公司最近一年及一期的基本每股收益和稀释每股收益、归属于上市公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应摊薄。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用股票及其发行价格获准上市交易终止衍生证券发行日期（或利发行数量上市日期披露索引披露日期交易数量日期名称率）股票类

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类江西万年2025年0660000002025年0760000002030年06巨潮资讯2025年06

100元/张

青水泥股月18日张月01日张月19日网月30日

32江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文份有限公 （http://司 2025 年 www.cninf

面向专业 o.com.cn投资者公）开发行公司债券

（第一期）其他衍生证券类报告期内证券发行情况的说明

经中国证监会“证监许可〔2025〕814号”批准，公司于2025年6月18日公开发行了600万张公司债券，每张面值100元，于2025年6月30日起在深交所挂牌交易，债券简称“25江泥01”，债券代码“524330”。（具体内容详见公司于2025年6月19日在巨潮资讯网发布的《江西万年青水泥股份有限公司2025年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行结果公告》及2025年6月30日在巨潮资讯网发布的《江西万年青水泥股份有限公司2025年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）在深圳证券交易所上市的公告》）

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

414520数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量江西水泥

35438543543854

有限责任国有法人44.44%00不适用0

04.0004.00

公司中建材投

39000003900000

资有限公国有法人4.89%00不适用0

0.000.00

司中信证券

47916044791604

股份有限国有法人0.60%362511.000不适用0.00.00公司境内自然47237704723770

蒋云凌0.59%-1100.000不适用0

人.00.00本溪龙山

境内非国3534942-3534942

泉啤酒有0.44%0不适用0

有法人.00400400.00.00限公司境内自然34350003435000

郑碧波0.43%130100.000不适用0

人.00.00

香港中央-

32649433264943

结算有限境外法人0.41%4922083.00不适用0.00.00公司0

-境内自然23180322318032

霍旭光0.29%1878168.00不适用0

人.00.00

0

中欧基金

－太平人19046001904600.01904600

其他0.24%0不适用0

寿保险有.000.00

限公司－

33江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

非分红保

险产品－中欧基金

－太平人寿1号单一资产管理计划甘肃省新业资产经15000001500000

国有法人0.19%00不适用0

营有限责.00.00任公司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一中国建材集团有限公司参股了公司控股股东江西水泥有限责任公司，同时也是中建材投资有致行动的说明限公司的实际控制人，除此未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明

前10名股东中存在回购截至2025年6月30日，公司回购专用证券账户持有公司股份38467823股，持有股份占上专户的特别说明（如市公司总股本的比例为4.82%，在前10名普通股股东中排名第3位。回购专户不纳入前10有）（参见注11）名股东列示，上表中前10名普通股股东顺延披露排名第11位股东及持股情况。

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普3543854

江西水泥有限责任公司354385404.00

通股04.00人民币普3900000

中建材投资有限公司39000000.00

通股0.00人民币普4791604

中信证券股份有限公司4791604.00

通股.00人民币普4723770

蒋云凌4723770.00

通股.00本溪龙山泉啤酒有限公人民币普3534942

3534942.00

司通股.00人民币普3435000

郑碧波3435000.00

通股.00人民币普3264943

香港中央结算有限公司3264943.00

通股.00人民币普2318032

霍旭光2318032.00

通股.00

中欧基金－太平人寿保

险有限公司－非分红保人民币普1904600

险产品－中欧基金－太1904600.00

通股.00平人寿1号单一资产管理计划甘肃省新业资产经营有人民币普1500000

1500000.00

限责任公司通股.00前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限中国建材集团有限公司参股了公司控股股东江西水泥有限责任公司，同时也是中建材投资有售条件股东和前10名股

限公司的实际控制人，除此未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

东之间关联关系或一致行动的说明

34江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

前10名普通股股东参与

前10名普通股股东中，蒋云凌通过信用证券账户和普通证券账户共持有公司股份4723770融资融券业务情况说明股。霍旭光通过信用证券账户和普通证券账户共持有公司股份2318032股。

（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

35江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

36江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用

1、公司债券基本信息

单位：万元还本付息债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率交易场所方式

2026年

至2030年每年6月19日为上一个计息年度江西万年的付息青水泥股日，2030份有限公年6月司2025

2025年2025年2030年19日兑

年面向专25江泥深圳证券

52433006月1806月1906月19600002%付最后一

业投资者01交易所日日日年度的本公开发行金和利公司债券息。（如（第一遇法定节

期）假日或休息日，则顺延至其

后的第1个交易

日）

投资者适当性安排（如有）无

适用的交易机制《深圳证券交易所交易规则》是否存在终止上市交易的风险否（如有）和应对措施逾期未偿还债券

□适用□不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用□不适用

37江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

3、报告期内信用评级结果调整情况

□适用□不适用

4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的

影响

□适用□不适用

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、可转债发行情况经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监许可〔2020〕601号”《关于核准江西万年青水泥股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》的核准，江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年6月3日公开发行1000万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值为人民币100.00元，发行总额为

10.00亿元。

经深圳证券交易所“深证上〔2020〕548号”文同意，公司10.00亿元可转换公司债券于2020年7月2日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“万青转债”，债券代码“127017”。

2、报告期转债担保人及前十名持有人情况

可转换公司债券名称江西万年青水泥股份有限公司2020年公开发行可转换公司债券期末转债持有人数3247本公司转债的担保人无

担保人盈利能力、资产状况和信用状无况重大变化情况

前十名转债持有人情况如下：

可转债持有人名可转债持有人性报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可序号

称质转债数量（张）转债金额（元）转债占比江西水泥有限责

1国有法人2264000226400000.0022.65%

任公司新华人寿保险股

份有限公司－传

2统－普通保险产其他1550727155072700.0015.51%

品-018L-CT001深大家人寿保险股

3份有限公司－传其他48842548842500.004.89%

统产品

4招商银行股份有其他43337943337900.004.34%

38江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

限公司－博时中证可转债及可交换债券交易型开放式指数证券投资基金

中信证券资管－

中信银行－中信

5证券资管转债增其他27394727394700.002.74%

利1号集合资产管理计划工银瑞信添丰固定收益型养老金

6其他27190027190000.002.72%

产品－中国银行股份有限公司中国太平洋人寿保险股份有限公

7其他26446126446100.002.65%

司－分红-个人分红国信证券股份有

8国有法人21396021396000.002.14%

限公司中国太平洋人寿保险股份有限公

9其他19768519768500.001.98%

司－传统－普通保险产品粤开证券股份有

10其他16110916110900.001.61%

限公司

3、报告期转债变动情况

□适用□不适用

单位：元可转换公司债券本次变动增减本次变动前本次变动后名称转股赎回回售江西万年青水泥股份有限公司

999552100.002000.00999550100.00

2020年公开发行

可转换公司债券

4、累计转股情况

□适用□不适用转股数量占转股开未转股金可转换公累计转股累计转股转股起止发行总量发行总金始日前公尚未转股额占发行司债券名金额数日期（张）额（元）司已发行金额(元)总金额的称（元）（股）股份总额比例的比例江西万年青水泥股2020年12份有限公月9日至10000001000000449900.09995501

337370.00%99.96%

司2020年2026年60000.00000.00公开发行月2日可转换公

39江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

司债券

5、转股价格历次调整、修正情况

截至本报告期末可转换公司债券调整后转股价格转股价格调整说转股价格调整日披露时间最新转股价格名称（元）明

（元）公司于2021年5月27日实施了

2020年度权益分派方案。根据相关规定，“万青

2021年05月272021年05月26转债”的转股价

13.46日日格由14.16元/股

调整为13.46元/股，该次调整后的转股价格于

2021年5月27日起开始生效。

公司于2022年6月1日实施了

2021年度权益分派方案。根据相关规定，“万青

2022年06月012022年05月31转债”的转股价

12.66日日格由13.46元/股

调整为12.66元/股，该次调整后的转股价格于

2022年6月1日

江西万年青水泥起开始生效。

股份有限公司公司于2023年6

8.53

2020年公开发行月1日实施了

可转换公司债券2022年度权益分派方案。根据相关规定，“万青转债”的转股价

2023年06月012023年05月31

12.40格由原来的

日日

12.66元/股调整

为12.40元/股，调整后的转股价格于2023年6月

1日起开始生效。

公司于2024年4月19日召开了

2023年年度股东

大会审议通过了《关于董事会提议向下修正“万

2024年04月222024年04月20

8.76青转债”转股价

日日格的议案》，同意向下修正“万青转债”的转股价格，并授权董事会根据《募集说明书》等相关

40江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

规定全权办理本次向下修正“万青转债”转股价格有关的全部事宜。2024年4月

19日，公司召开

第九届董事会第十三次临时会议审议通过了《关于向下修正“万青转债”转股价格的议案》，根据《募集说明书》等相关规定及公司2023年年度股东大会的授权，董事会决定将“万青转债”的转股价格向下

修正为8.76元/股，修正后的转股价格自2024年

4月22日起生效。

公司于2024年5月30日实施了

2023年度权益分派方案。根据相关规定，“万青转债”的转股价

2024年05月302024年05月29

8.67格由原来的8.76日日

元/股调整为

8.67元/股，调

整后的转股价格于2024年5月

30日起开始生效。

公司于2025年7月10日实施了

2024年度权益分派方案。根据相关规定，“万青转债”的转股价

2025年07月102025年07月09

8.53格由原来的8.67日日

元/股调整为

8.53元/股，调

整后的转股价格于2025年7月

10日起开始生效。

6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

（1）报告期末，公司资产负债率、利息保障倍数、贷款偿还率、利息偿付率等指标以及同期对比变动情况详见本节

“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”；

（2）2025年6月25日，中证鹏元资信评估股份有限公司通过对公司主体及其相关债券的信用状况进行跟踪分析和

41江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文评估，确定维持公司主体长期信用等级为 AA+，维持“万青转债”的信用等级为 AA+，评级展望为稳定。本次评级结果与中证鹏元资信评估股份有限公司于2024年4月30日出具的《2020年江西万年青水泥股份有限公司可转换公司债券2024年跟踪评级报告》（中鹏信评【2024】跟踪第【64】号01）评级结果一致。（具体内容详见公司于2025年6月27日在巨潮资讯网发布的《江西万年青水泥股份有限公司相关债券2025年跟踪评级报告》）

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率1.75872.0164-12.78%

资产负债率36.06%37.95%-1.89%

速动比率1.61601.8220-11.31%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润76.91-2385.91103.22%

EBITDA 全部债务比 7.87% 6.51% 1.36%

利息保障倍数3.51511.6721110.22%

现金利息保障倍数5.50501.0395429.58%

EBITDA 利息保障倍数 9.5393 6.7893 40.50%

贷款偿还率100.00%100.00%

利息偿付率100.00%100.00%

42江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江西万年青水泥股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金4645588438.504658891367.97结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据100665851.36124937372.48

应收账款1425167875.921653716825.83

应收款项融资110793497.09147252282.23

预付款项41034458.42185054793.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款57949172.6467149426.01

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货445037531.00457484812.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产74028138.5867183374.55

流动资产合计6900264963.517361670254.97

43江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资23430795.2523427614.92

其他权益工具投资355609138.31402870447.16

其他非流动金融资产42165873.5474700513.37

投资性房地产49718451.2050778670.94

固定资产6311401981.846539640242.46

在建工程30674078.4316740407.12生产性生物资产油气资产

使用权资产42947357.3745120147.87

无形资产1545120746.801564045822.31

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉83319513.9783319513.97长期待摊费用

递延所得税资产367351827.97357745182.11

其他非流动资产6034322.1612476663.50

非流动资产合计8857774086.849170865225.73

资产总计15758039050.3516532535480.70

流动负债：

短期借款691204064.88770899511.39向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据253047512.00325722431.67

应付账款882603930.501141534155.97

预收款项149400.00

合同负债144813678.52138364312.72卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬18944500.18127876343.27

应交税费90021694.32149636895.16

其他应付款540955072.82642426260.20

其中：应付利息

44江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1110273134.22146126672.77

其他流动负债191543174.88208182910.38

流动负债合计3923406762.323650918893.53

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款241530000.0064690000.00

应付债券600000000.001572508004.60

其中：优先股永续债

租赁负债14964585.4115565300.51

长期应付款571453390.70620837421.10

长期应付职工薪酬43118900.9758822446.89

预计负债133699817.50132185325.09

递延收益75988853.8678507500.14

递延所得税负债77708816.4280752183.23其他非流动负债

非流动负债合计1758464364.862623868181.56

负债合计5681871127.186274787075.09

所有者权益：

股本797407415.00797407185.00

其他权益工具150023449.99150023750.17

其中：优先股永续债

资本公积52072271.3951754694.56

减：库存股199306796.35

其他综合收益-291243487.11-255348977.15

专项储备77741056.6266585741.37

盈余公积586279459.02586279459.02一般风险准备

未分配利润5537925245.935497154480.65

归属于母公司所有者权益合计6710898614.496893856333.62

少数股东权益3365269308.683363892071.99

所有者权益合计10076167923.1710257748405.61

负债和所有者权益总计15758039050.3516532535480.70

法定代表人：陈文胜主管会计工作负责人：熊汉南会计机构负责人：余宏华

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2554455419.472163921851.93

45江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据29010352.9327600000.00

应收账款247992622.74237248564.17

应收款项融资29286456.2948997731.99

预付款项11502054.3011928657.73

其他应收款975327116.231015588971.42

其中：应收利息

应收股利34000000.0053000000.00

存货83404652.3668279371.73

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3689502.00

流动资产合计3934668176.323573565148.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2070695218.922030692038.59

其他权益工具投资245181035.38294386285.59

其他非流动金融资产42165873.5474700513.37投资性房地产

固定资产1704593814.341759144771.52

在建工程7193382.875831867.27生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产195866795.08201191083.72

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产151931631.00140904378.77

其他非流动资产1024528.301024528.30

非流动资产合计4418652279.434507875467.13

资产总计8353320455.758081440616.10

流动负债：

短期借款交易性金融负债

46江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据146447910.50200469280.42

应付账款280799331.98253650189.79预收款项

合同负债27041987.3732447329.10

应付职工薪酬2296600.6114144833.84

应交税费44627376.0664754547.19

其他应付款1223420608.64810373700.88

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1010560402.8349536627.77

其他流动负债7361364.017618152.78

流动负债合计2742555582.001432994661.77

非流动负债：

长期借款180000000.00

应付债券600000000.001572508004.60

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款470378095.13474806386.68

长期应付职工薪酬43118900.9758822446.89

预计负债15008005.0814781836.91

递延收益42852913.2643594823.82

递延所得税负债5587686.1612581848.09其他非流动负债

非流动负债合计1356945600.602177095346.99

负债合计4099501182.603610090008.76

所有者权益：

股本797407415.00797407185.00

其他权益工具150023449.99150023750.17

其中：优先股永续债

资本公积430814887.09430501327.71

减：库存股199306796.35

其他综合收益-320982461.63-284078523.97

专项储备27381656.9121951391.46

盈余公积586336239.13586336239.13

未分配利润2782144883.012769209237.84

所有者权益合计4253819273.154471350607.34

负债和所有者权益总计8353320455.758081440616.10

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

47江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业总收入2211352456.792588153406.68

其中：营业收入2211352456.792588153406.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2161670573.712600025046.84

其中：营业成本1837988439.752230810443.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加29181788.9736276008.74

销售费用38737533.6452433223.89

管理费用216445272.60224906080.99

研发费用21918825.5036486318.68

财务费用17398713.2519112970.98

其中：利息费用46903329.9855315844.62

利息收入30489707.6336475525.86

加：其他收益16660356.7328910289.85投资收益（损失以“—”号填

17337180.8918465134.58

列）

其中：对联营企业和合营

3180.33622271.13

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-15070738.32-15347953.55“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-4764730.37-4312324.63号填列）资产减值损失（损失以“—”

254960.01号填列）资产处置收益（损失以“—”

45292061.6017557248.87号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

109390973.6233400754.96

列）

加：营业外收入11550708.2212875044.51

减：营业外支出2976100.647226393.70四、利润总额（亏损总额以“—”号117965581.2039049405.77

48江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用55174803.2344071352.01五、净利润（净亏损以“—”号填

62790777.97-5021946.24

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

62790777.97-5021946.24“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

40770765.281509193.49（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

22020012.69-6531139.73”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-35445981.64-45250920.45归属母公司所有者的其他综合收益

-35894509.96-45501940.27的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-35894509.96-45501940.27综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-35894509.96-45501940.27变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

448528.32251019.82

税后净额

七、综合收益总额27344796.33-50272866.69归属于母公司所有者的综合收益总

4876255.32-43992746.78

额

归属于少数股东的综合收益总额22468541.01-6280119.91

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.05250.0019

（二）稀释每股收益0.05250.0178

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：陈文胜主管会计工作负责人：熊汉南会计机构负责人：余宏华

4、母公司利润表

单位：元

49江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入391021297.11429089368.02

减：营业成本307606732.76360449221.49

税金及附加3327663.342387298.57

销售费用5386948.766225403.52

管理费用32527536.8133479845.32

研发费用4858460.067389900.90

财务费用10134728.758294869.94

其中：利息费用28852183.1634712129.65

利息收入19446588.9326505432.82

加：其他收益4791791.6921446499.81投资收益（损失以“—”号填

14049428.8414755647.33

列）

其中：对联营企业和合营企

3180.33622271.13

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-15070738.32-15347953.55“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-182684.46175960.93号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

30767024.3831892982.80

列）

加：营业外收入130349.90566875.93

减：营业外支出513417.45641494.86三、利润总额（亏损总额以“—”号

30383956.8331818363.87

填列）

减：所得税费用17448311.6613248206.14四、净利润（净亏损以“—”号填

12935645.1718570157.73

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

12935645.1718570157.73“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-36903937.66-46026774.14

（一）不能重分类进损益的其他

-36903937.66-46026774.14综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-36903937.66-46026774.14

50江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-23968292.49-27456616.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2604500994.182857944496.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10218226.304505783.03

收到其他与经营活动有关的现金177674062.02239001635.08

经营活动现金流入小计2792393282.503101451914.89

购买商品、接受劳务支付的现金1622048165.882013553755.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金410837457.81440661669.16

支付的各项税费280883975.17323541948.06

支付其他与经营活动有关的现金275595785.29309098466.04

经营活动现金流出小计2589365384.153086855838.61

经营活动产生的现金流量净额203027898.3514596076.28

二、投资活动产生的现金流量：

51江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

收回投资收到的现金467463901.5144070500.00

取得投资收益收到的现金17343570.5117842863.45

处置固定资产、无形资产和其他长

4016000.008492712.58

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金31810109.55

投资活动现金流入小计520633581.5770406076.03

购建固定资产、无形资产和其他长

57770715.25106794327.38

期资产支付的现金

投资支付的现金200000000.001071220000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金18131448.62178753.14

投资活动现金流出小计275902163.871178193080.52

投资活动产生的现金流量净额244731417.70-1107787004.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金600000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金519500000.00329118000.00

收到其他与筹资活动有关的现金21918941.043700000.00

筹资活动现金流入小计1141418941.04332818000.00

偿还债务支付的现金1059928000.00444490000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

32930362.81120340683.21

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金216592229.55

筹资活动现金流出小计1309450592.36564830683.21

筹资活动产生的现金流量净额-168031651.32-232012683.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-331.99154.02影响

五、现金及现金等价物净增加额279727332.74-1325203457.40

加：期初现金及现金等价物余额2678818909.953304805424.98

六、期末现金及现金等价物余额2958546242.691979601967.58

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金399422705.56436112032.56

收到的税费返还31816.022659977.38

收到其他与经营活动有关的现金1050274998.16608948678.53

经营活动现金流入小计1449729519.741047720688.47

购买商品、接受劳务支付的现金164118374.65324112175.47

支付给职工以及为职工支付的现金75218182.8979558264.71

支付的各项税费69187214.4251674309.98

支付其他与经营活动有关的现金745309351.98662538433.77

经营活动现金流出小计1053833123.941117883183.93

经营活动产生的现金流量净额395896395.80-70162495.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金217463901.5144070500.00

52江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金33046248.5114133376.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计250510150.0258203876.20

购建固定资产、无形资产和其他长

2277244.6123606242.65

期资产支付的现金

投资支付的现金240000000.0021220000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计242277244.6144826242.65

投资活动产生的现金流量净额8232905.4113377633.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金600000000.00

取得借款收到的现金180000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金192739021.283470000.00

筹资活动现金流入小计972739021.283470000.00

偿还债务支付的现金600000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

21249835.34105873468.38

现金

支付其他与筹资活动有关的现金295436796.35

筹资活动现金流出小计916686631.69105873468.38

筹资活动产生的现金流量净额56052389.59-102403468.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额460181690.80-159188330.29

加：期初现金及现金等价物余额1634960822.39953643904.68

六、期末现金及现金等价物余额2095142513.19794455574.39

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-54683310

7971505166586

255979363257

400275458527

一、上年期3415485689274

7137697494

末余额8948330784

85.50.4.51.359.

77.0.63.61.905.

00176702

1552961

加：会计政策变更前期差错更正

53江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

其他

-54683310

7971505166586

255979363257

400275458527

二、本年期3415485689274

7137697494

初余额8948330784

85.50.4.51.359.

77.0.63.61.905.

00176702

1552961

---

三、本期增1991140

3173518213181

减变动金额-30155770

23057894957758

（减少以300673176.006.8507723604

“—”号填.1896.5.25.2

39.919..6982.

列）3558

61344

-

402227

3548

770468344

（一）综合89476

765479

收益总额50255

5.21.06.3

9.9.32

813

6

---

199

31319824223

（二）所有-30

230559960059

者投入和减30067.009.3330033

少资本.1896.

807.0.007.

35

15015

--

2424

1．所有者

600600

投入的普通

0000

股

0.00.0

00

2．其他权-201919

230

益工具持有30055.85.85..00

者投入资本.18887070

3．股份支311311311

付计入所有505050

者权益的金3.53.53.5额000

--

199

199199

30

3030

4．其他67

6767

96.

96.96.

35

3535

1515

（三）利润8484分配201201.07.07

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股

54江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

东）的分配

1515

8484

4．其他

201201.07.07

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

111113

19

155155075

（五）专项20

313179

储备477

5.25.22.4.16

551

24241136

747747389136

1．本期提

78781796

取

8.08.07.95.9

1189

131323

94

592592061

2．本期使68

474717

用700

2.72.73.5.82

668

40404080

（六）其他17.17.17.34.

45454590

-55673310

7971505219977586

291371065076

40020723074127

四、本期期2492589826916

743427670594

末余额3424613079

15.49.1.396.6.659.

87.5.94.48.623.

0099935202

1139817

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少所

55江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

其他权益工具其一数有减未资他专盈般股者

：分股优永本综项余风其小东权其库配本先续公合储公险他计权益他存利股债积收备积准益合股润益备计

-55693410

7971505246586

209557809388

400243327027

一、上年期1666591332023

2599072994

末余额7685580636

92.33.6.23.659.

29.6.72.49.051.

00921702

1035045

加：会计政策变更前期差错更正其他

-55693410

7971505246586

209557809388

400243327027

二、本年期1666591332023

2599072994

初余额7685580636

92.33.6.23.659.

29.6.72.49.051.

00921702

1035045

----

三、本期增

561453770111567110

减变动金额-

4779850173170331177

（减少以825.000.19434144747.802

“—”号填.50

50.2.592.809.292.

列）

799210

---

-

45154350

62

（一）综合50109992272

80

收益总额941937486

119

0.2.496.76.6.91

789

-

561561383

（二）所有-178

477986347

者投入和减82515.000.11.68.5

少资本.503.1

551

4

--

1．所有者178178

投入的普通1515

股3.13.1

44

2．其他权-565353

477

益工具持有82574.25.25..00

者投入资本.50409090

3．股份支556556556

付计入所有303030

者权益的金5.75.75.7额555

4．其他

（三）利润---

56江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

分配717171

679679679

636363

6.36.36.3

888

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

717171

3．对所有

679679679

者（或股

636363

东）的分配

6.36.36.3

888

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

10

373770

798

（五）专项737325

73

储备341341390

2.4.59.59.87

6

25251136

315315269585

1．本期提

58585311

取

1.11.12.23.3

6606

212125

42

542542786

2．本期使44

232338

用141

9.59.50.9.33

770

（六）其他

79715052-5058654683410

四、本期期

400299525404327856709277

末余额

30910566639449557688746

57江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

69.08.6.3955.259.41171833

0042669.6023.82.56.859.

3743235

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-27694471

79741500430521955863

一、上年期2840209350

07182375013213913623

末余额7852237.8607.3

5.000.177.71.469.13

3.9744

加：会计政策变更前期差错更正其他

-27694471

79741500430521955863

二、本年期2840209350

07182375013213913623

初余额7852237.8607.3

5.000.177.71.469.13

3.9744

三、本期增

--

减变动金额-199354301293

230.0313536902175

（减少以300.10679265.5645

059.3839373133

“—”号填86.3545.17.664.19

列）

--

1293

（一）综合36902396

5645

收益总额39378292.17.66.49

-

（二）所有-1993

230.031351989

者投入和减300.10679

059.389330

少资本86.35

7.15

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

230.020551985

益工具持有300.1

0.88.70

者投入资本8

3．股份支

付计入所有31153115

者权益的金03.5003.50额

1993-

4．其他06791993

6.350679

58江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

6.35

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

54305430

（五）专项

265.265.

储备

4545

82588258

1．本期提

865.865.

取

7777

28282828

2．本期使

600.600.

用

3232

（六）其他

-27824253

797415004308199327385863

四、本期期3209144819

074123441488067916563623

末余额8246883.0273.1

5.009.997.096.35.919.13

1.6315

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年期797415004311-1165586326824410末余额025929937970248606283623575542

59江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

2.003.929.363248.499.13439.9062.0

0.8297

加：会计政策变更前期差错更正其他

-26824410

79741500431111655863

二、本年期2486575542

02592993797006283623

初余额3248439.9062.0

2.003.929.36.499.13

0.8297

三、本期增

---

减变动金额-5389

477.05619460253109318

（减少以825.5811.

080.15677494784809

“—”号填029.14.65.85

列）

--

1857

（一）综合46022745

0157

收益总额67746616.73.14.41

（二）所有-

477.056195616

者投入和减825.5

080.1531.65

少资本0

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

477.056745325

益工具持有825.5

0.40.90

者投入资本0

3．股份支

付计入所有55635563

者权益的金05.7505.75额

4．其他

--

（三）利润71677167分配96369636.38.38

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

71677167

者（或股

96369636

东）的分配.38.38

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

60江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

53895389

（五）专项

811.811.

储备

2929

86258625

1．本期提

555.555.

取

1616

32353235

2．本期使

743.743.

用

8787

（六）其他

-26294317

79741500431717045863

四、本期期2946465357

03062910416804393623

末余额5925961.3252.2

9.008.429.51.789.13

4.9642

三、公司基本情况

江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以生产“万年青”等系列硅

酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。1997年8月20日，经中国证监会（1997）409号和410号文批准，社会公众股 4500万 A股股票以每股 4.26元的价格在深圳证券交易所上网发行，并于同年 9月 23日在深圳证券交易所正式挂牌上市。公司股票代码为000789，总股本为18000万股，其中：国有法人股13000万股、社会公众股5000万股（其中：内部职工股500万股，已于1998年3月25日上市流通）。1998年4月13日第二届股东大会审议通过，按1997年末总股本18000万股，每10股转增股本

7股，总股本增至30600万股，其中：国有法人股22100万股，社会公众股8500万股。1999年中国证

监会（1999）135号文核准了公司1999年配股方案，配股实施后公司总股本增至34050万股，其中：

国有法人股23000万股，社会流通股11050万股。2007年9月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]280号文的核准，非公开发行人民币普通股55409579股（每股面值1元），公司总股本为

395909579股。2012年11月2日根据公司2011年第二次临时股东大会批准，并经中国证券监督管理

委员会证监许可[2012]590号文核准，向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A股）6500万股，每股发行价格为人民币 10.3元。本次实际发行 1300万股，募集资金总额13390万元，非公开发行完成后公司总股本为408909579股。2015年4月21日，本公司2014年度股东大会决议，以截止2014年12月31日的总股本408909579股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增5股，转增后公司总股本为613364368股。2019年4月19日，本公司2018年度股东大会决议通过：以截止2018年12月31日的总股本613364368股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增3股，转增后公司总股本为797373678股。2020年6月3日，本公司公开发行了1000万张可转换公司债券，并于2020年7月2日在深圳证券交易所上市交易。2020年第四季度公司股本因可转债转股增加股本17441股，2021年公司股本因可转债转股增加股本11229股，截至2021年12月31日，

61江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

公司总股本为797402348股。2022年公司股本因可转债转股增加股本230股，截至2022年12月31日，公司总股本为797402578股。2023年公司股本因可转债转股增加股本14股，截至2023年12月31日，公司总股本为797402592股。2024年公司股本因可转债转股增加股本4593股，截至2024年12月31日，公司总股本为797407185股；2025年上半年度公司股本因可转债转股增加股本230股，截至2025年6月30日，公司总股本为797407415股。

公司统一社会信用代码：913611007057505811；公司法定代表人为陈文胜；公司总部地址：江西省南昌市高新技术开发区京东大道399号万年青科技园。

公司控股股东为江西水泥有限责任公司，实际控制人为江西省建材集团有限公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用

指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

62江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元，重要的单项计提坏账准备的应收款项或当期计提坏账准备影响盈亏变化

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金重要应收款项坏账准备收回或转回

额超过100万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过1%或重要的在建工程项目当期发生额或余额占在建工程本期发生总额或期末余额

10%以上

账龄超过1年以上的重要应付账款期末余额超过500万元账龄超过1年以上的重要其他应付款期末余额超过500万元

少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收少数股东持有的权益重要的子公司

入和净利润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或重要的合营企业或联营企业联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表

净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

63江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者

权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

64江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注五、22、长期股权投资。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

65江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续

66江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

67江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

68江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收票据组合1：银行承兑汇票承兑人为银行类金融机构

组合2：商业承兑汇票承兑人为银行类金融机构以外

应收账款组合1：账龄组合具有相同或类似账龄信用风险特征的组合

组合2：纳入合并范围关联方纳入合并范围内的各级子公司

其他应收款组合1：保证金及押金收取的工程保证金、履约保证金

组合2：备用金公司员工办理业务临时借支款

组合3：社保、公积金为员工代垫的社保款等

组合4：往来款与单位的往来款项

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

按照单项计提坏账准备的判断标准：本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收

款项单项认定，对可能造成损失部分全额计提坏账准备。

69江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

12、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、十一、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

13、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、

产成品（库存商品）。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

70江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

14、持有待售资产

1.持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收

回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

15、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确

71江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权

对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

17、固定资产

（1）确认条件

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

73江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-35年4%4.8-2.74%

机器设备年限平均法10-15年4%9.6-6.4%

电子设备年限平均法5年4%19.2%

运输设备年限平均法8-12年4%12-8%

当固定资产被处置或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和税费后的金额计入当期损益。

18、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

19、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

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销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据土地使用权50直线法0可使用期限

采矿权5-30直线法0可使用期限

系统软件5-10直线法0经济可使用期限

专利权10-20直线法0专利权保护期限商标使用权10直线法0商标权保护期限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

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本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

2.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值

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所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划、补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划、当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计

划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（1）销售商品本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权

的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

客户自提的硅酸盐水泥、熟料、新型墙材等产品销售业务，在客户提货时，硅酸盐水泥、熟料、新型墙材控制权已转移至客户时确认销售收入的实现。本公司承运的硅酸盐水泥、熟料、新型墙材等产品销售业务，在将产品运输至交货地点并经客户确认，硅酸盐水泥、熟料、新型墙材控制权已转移至客户时确认销售收入的实现。商品混凝土销售业务，在交付客户并经客户确认，混凝土控制权已转移至客户时确认销售收入的实现。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维护保障服务、运维服务、工程服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如维护保障服务、运维服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

80江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

28、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合

同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成

长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

81江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

82江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

83江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数

或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效

84江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁

1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变

更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五、11、金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注五、11、金融工具。

85江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

32、售后租回交易公司按照本附注五、27、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注五、31、租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注五、11、金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注五、11、金融工具”。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税3%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税额1%、3%、5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

教育费附加按实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税额2%

86江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

江西瑞金万年青水泥有限责任公司15%

江西于都南方万年青水泥有限公司15%

崇义祥和万年青商砼有限公司15%

江西赣州南方万年青水泥有限公司15%

赣州万年青供应链管理有限公司5%

海南华才建材有限公司5%

江西南方万年青国贸有限公司5%

崇义县龙勾万年青新型材料有限公司5%

江西万磊新型材料有限公司5%

赣州万建新型材料有限公司5%

江西锦溪建材有限公司5%

九江万年青商砼有限公司5%

于都万年青矿业有限公司5%

抚州市东乡区锦溪混凝土有限公司5%

景德镇市景磐城建混凝土有限公司5%

景德镇市城竟混凝土有限公司5%

2、税收优惠

（1）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，本公司子公司江西瑞金万年青水泥有限责任公司、江西于都南方万年青水泥有限公司、崇义祥和万年青

商有限公司自2021年至2030年减按15%的税率征收企业所得税。

（2）根据财政部税务总局公告2023年第12号文，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司下列子公司按该文件享受税收优惠：

公司名称税率

赣州万年青供应链管理有限公司5%

海南华才建材有限公司5%

江西南方万年青国贸有限公司5%

崇义县龙勾万年青新型材料有限公司5%

江西万磊新型材料有限公司5%

赣州万建新型材料有限公司5%

江西锦溪建材有限公司5%

九江万年青商砼有限公司5%

于都万年青矿业有限公司5%

抚州市东乡区锦溪混凝土有限公司5%

景德镇市景磐城建混凝土有限公司5%

景德镇市城竟混凝土有限公司5%

（3）本公司2025年上半年“三废”退税主要系依据：财政部、税务总局公告2021年第40号关于

完善资源综合利用增值税政策的公告，享受增值税即征即退政策。

87江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金711.5112.51

银行存款4359092428.404370388712.41

其他货币资金286495298.59288502643.05

合计4645588438.504658891367.97其他说明

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据100665851.36121508642.72

商业承兑票据3428729.76

合计100665851.36124937372.48

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

100665100665125091154143124937

账准备100.00%100.00%0.12%

851.36851.36516.15.67372.48

的应收票据其

中：

银行承100665100665121508121508

100.00%97.14%

兑汇票851.36851.36642.72642.72商业承3582815414334287

2.86%4.30%

兑汇票73.43.6729.76

100665100665125091154143124937

合计100.00%100.00%

851.36851.36516.15.67372.48

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

88江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票100665851.36

合计100665851.36

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票154143.67-154143.670.00

合计154143.67-154143.670.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据25502254.10

合计25502254.10

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1087567997.59943239980.61

1至2年377331744.41628829073.48

2至3年182034928.23229019602.26

3年以上149141244.12219215637.32

3至4年81450330.08128053278.60

89江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

4至5年21340531.4331166833.94

5年以上46350382.6159995524.78

合计1796075914.352020304293.67

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

85747857478868288682

账准备4.77%100.00%4.39%100.00%

437.03437.03161.18161.18

的应收账款其

中：

按组合计提坏17103142511931616537

285160277905

账准备28477.95.23%16.67%67875.22132.95.61%14.39%16825.

601.40306.66

的应收32924983账款其

中：

17103142511931616537

账龄组285160277905

28477.95.23%16.67%67875.22132.95.61%14.39%16825.

合601.40306.66

32924983

17960142512020316537

370908366587

合计75914.100.00%67875.04293.100.00%16825.

038.43467.84

35926783

按单项计提坏账准备类别名称：重要的按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

45905114.445905114.445905114.445905114.4已破产重整，

单位一100.00%

4444预计无法收回

单位二7683367.137683367.135068542.985068542.98100.00%预计无法收回

单位三5647862.335647862.335647862.335647862.33100.00%预计无法收回

单位四5494950.005494950.005494950.005494950.00100.00%预计无法收回

单位五3436392.183436392.183436392.183436392.18100.00%预计无法收回

单位六3297986.483297986.483297986.483297986.48100.00%预计无法收回

单位七3153671.003153671.003133771.003133771.00100.00%预计无法收回

单位八2729822.952729822.952729822.952729822.95100.00%预计无法收回

单位九1941786.911941786.911941786.911941786.91100.00%预计无法收回

单位十1938167.701938167.701938167.701938167.70100.00%预计无法收回

单位十一1702974.491702974.491702974.491702974.49100.00%预计无法收回

单位十二1642858.001642858.001642858.001642858.00100.00%预计无法收回

单位十三1509509.221509509.221209509.221209509.22100.00%预计无法收回

单位十四1370652.761370652.761370652.761370652.76100.00%预计无法收回

单位十五1227045.591227045.591227045.591227045.59100.00%预计无法收回

90江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

88682161.188682161.185747437.085747437.0

合计

8833

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1001820560.5644364473.094.43%

1至2年377331744.4143477479.4311.52%

2至3年182034928.2360259567.7833.10%

3年以上149141244.12137059081.1191.90%

合计1710328477.32285160601.40

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏88682161.185747437.0

2985.852937710.00

账准备83

277905306.285160601.

账龄组合7255294.74

6640

366587467.370908038.

合计7258280.592937710.00

8443

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

91江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名64234838.8564234838.853.58%4331680.51

第二名45905114.4445905114.442.56%45905114.44

第三名35778705.8235778705.821.99%15795698.38

第四名33182540.6533182540.651.85%3328714.98

第五名25087070.8225087070.821.40%25087070.82

合计204188270.58204188270.5811.38%94448279.13

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票110793497.09147252282.23

合计110793497.09147252282.23

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票87535099.55

合计87535099.55

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合项目期初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额收益中确认的损失准备

银行承兑汇票147252282.23285744953.07322203738.21110793497.09

合计147252282.23285744953.07322203738.21110793497.09

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款57949172.6467149426.01

合计57949172.6467149426.01

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

92江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金（含押金）16775456.3724683536.50

社保、公积金等8084853.439779564.31

职工备用金954150.241138036.27

丧失的银行承兑汇票账面价值转入161683653.90161683653.90

代垫拆迁款16636323.9116636323.91

应收资产处置款1900000.001900000.00

往来款16008323.0816198134.36

其他28971301.5327596763.13

合计251014062.46259616012.38

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）66424410.4527942724.70

1至2年1428424.0514538026.87

2至3年2821612.368482954.25

3年以上180339615.60208652306.56

3至4年1570742.067263283.99

4至5年941498.7413523729.44

5年以上177827374.80187865293.13

合计251014062.46259616012.38

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

90368903689036890368

计提坏3.60%100.00%0.003.48%100.00%

06.8706.8706.8706.87

账准备

其中：

按组合

2419771840285794925057918342967149

计提坏96.40%76.05%96.52%73.20%

255.59082.95172.64205.51779.50426.01

账准备

其中：

账龄组2419771840285794925057918342967149

96.40%76.05%96.52%73.20%

合255.59082.95172.64205.51779.50426.01

2510141930645794925961619246667149

合计100.00%100.00%

062.46889.82172.64012.38586.37426.01

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

93江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

账龄组合241977255.59184028082.9576.05%

合计241977255.59184028082.95

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额2482299.9417588227.71172396058.72192466586.37

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-119344.06717647.51598303.45

2025年6月30日余

2362955.8818305875.22172396058.72193064889.82

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

183429779.184028082.

账龄组合598303.45

5095

183429779.184028082.

合计598303.45

5095

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

94江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名其他161683653.905年以上64.41%161683653.90

3-4年

5000000.00

第二名代垫拆迁款16636323.91元；4-5年6.63%831816.20

11636323.91

元

1年以内

2000000.00

第三名保证金5000000.001.99%250000.00

元、1-2年

3000000.00元

第四名保证金3600000.003-4年1.43%180000.00

第五名保证金2042400.002-3年0.81%102120.00

合计188962377.8175.27%163047590.10

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内24606579.5559.97%158513519.2085.66%

1至2年8385363.9720.43%19222670.2310.39%

2至3年2260233.225.51%3876735.412.09%

3年以上5782281.6814.09%3441869.061.86%

合计41034458.42185054793.90

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额预付对象期末余额

合计数的比例(%)

第一名24101196.3458.73

第二名5314015.3412.95

第三名2713794.556.61

第四名2538961.926.19

第五名2186226.705.33

合计36854194.8589.81

其他说明：

95江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

296227055.289105098.335975426.328598509.

原材料7121957.117376917.12

91808472

在产品2932709.581958283.67974425.913054695.461958283.671096411.79

154883267.151064059.128492730.124673521.

库存商品3819208.613819208.61

80195998

包装物3481111.293481111.292876122.192876122.19

低值易耗品412835.81412835.81240246.32240246.32

457936980.12899449.3445037531.470639221.13154409.4457484812.

合计

3990040000

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料7376917.12254960.017121957.11

在产品1958283.671958283.67

库存商品3819208.613819208.61

13154409.412899449.3

合计254960.01

09

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）一年内到期的其他债权投资

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额31156443.0934347461.90

待认证进项税额17718055.2916948620.03

待摊费用11878733.242669531.65

保险费1503941.391028876.28

96江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

预缴增值税、资源税197603.29190453.89

预缴所得税9713509.8811825713.24

其他1859852.40172717.56

合计74028138.5867183374.55

其他说明：

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因景德镇农村商业银10401031894423570808132973221059048匹配业务

行股份有93.09.506.59.0016.59模式限公司玉山县锦

宏新型建4473768729328.04523286匹配业务

49517.86

材有限公.480.34模式司天山材料

2722001490537342224682231463匹配业务

股份有限

25.702.9038.1092.80模式

公司江西联合

2218615151517.357297772203464匹配业务

工业投资

9.891.422.58模式

有限公司

4028704194394149205255708081428705932973223556091

合计

47.16.360.216.5943.52.0038.31

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

10、长期股权投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值资单余额准备追加减少权益其他其他宣告计提余额准备位其他（账期初投资投资法下综合权益发放减值（账期末

97江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

面价余额确认收益变动现金准备面价余额值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业江西省华赣国

-润环96409408

2327

保科78.8900.97

7.92

技有限公司江西万华

22462248

环保2645

35369994

材料8.25.03.28有限公司

23422343

3180

小计76140795.33.92.25

23422343

3180

合计76140795.33.92.25可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资42165873.5474700513.37

合计42165873.5474700513.37

其他说明：

期末权益工具投资明细：单位：元本期增本期公允价本期收回投本期现金红被投资单位期初余额期末余额加投资值变动资利宁波鼎锋明道万年青投资合伙企业（有限合-25501016.8612430272.69563901.513506842.7513554298.4伙）09

江西国资创新发展基金（有限合伙）49199496.51-2640465.727900000.0038659030.79491950.02

合计74700513.37-17463901.542165873.514046248.515070738.3141

98江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

2

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额73799552.687333825.2081133377.88

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额73799552.687333825.2081133377.88

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额27419114.302935592.6430354706.94

2.本期增加金额989815.0270404.721060219.74

（1）计提或

989815.0270404.721060219.74

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额28408929.323005997.3631414926.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

99江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值45390623.364327827.8449718451.20

2.期初账面价值46380438.384398232.5650778670.94

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

科技园大楼35300653.44产证尚在办理当中其他说明

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产5858332533.836086237031.40

固定资产清理453069448.01453403211.06

合计6311401981.846539640242.46

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备合计

一、账面原值：

100江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

5351294472.65463754442.911272325285.

1.期初余额92396290.84364880079.00

6141

2.本期增加

16184324.725263013.38490741.848874666.0930812746.03

金额

（1）购

15700511.422361694.86232987.108874666.0927169859.47

置

（2）在

483813.302901318.52257754.743642886.56

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

778405.121560726.0869589.9247494928.1249903649.24

金额

（1）处

778405.121560726.0869589.9247494928.1249903649.24

置或报废

5366700392.25467456730.211253234382.

4.期末余额92817442.76326259816.97

6120

二、累计折旧

1513997910.03162346238.24980283052.2

1.期初余额62842754.98241096148.94

800

2.本期增加

77905890.60149838117.183955543.3911242394.94242941946.10

金额

（1）计

77905890.60149838117.183955543.3911242394.94242941946.10

提

3.本期减少

569812.131422682.7941367.3232083020.0734116882.31

金额

（1）处

569812.131422682.7941367.3232083020.0734116882.31

置或报废

1591333988.53310761672.55189108115.9

4.期末余额66756931.05220255523.81

599

三、减值准备

1.期初余额127209455.7776705931.341001798.37888016.33205805201.81

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

11469.4311469.43

金额

（1）处

11469.4311469.43

置或报废

4.期末余额127197986.3476705931.341001798.37888016.33205793732.38

四、账面价值

1.期末账面3648168417.32079989126.25858332533.8

25058713.35105116276.83

价值793

2.期初账面3710087106.82224702273.328551737.49122895913.736086237031.4

101江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

价值170

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物89097267.7432133625.8219716526.7037247115.22

机器设备103324752.9573187790.1614612877.8715524084.92

电子设备1940484.871842078.044315.2694091.57

运输设备15369795.949299163.25263549.345807083.35

合计209732301.50116462657.2734597269.1758672375.06

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

江西万年青水泥股份有限公司万年厂664642095.20房产证在办理中

江西德安万年青环保有限公司120100037.39房产证在办理中

江西乐平万年青水泥有限公司79647986.36房产证在办理中

江西锦溪矿业有限公司55861173.01房产证在办理中

德安万年青电力有限公司38438151.23房产证在办理中

德安万年青新型建材有限公司37574750.35房产证在办理中

江西兴国南方万年青水泥有限公司34830573.38房产证在办理中

江西黄金埠万年青水泥有限责任公司3140697.08房产证在办理中

上饶市万年青商砼有限公司16571951.81房产证在办理中

宁都万年青商砼有限公司13512879.93房产证在办理中

瑞金万年青新型建材有限公司10805228.71房产证在办理中

景德镇东鑫混凝土有限公司9435471.25房产证在办理中

南昌万年青商砼有限公司8220271.18房产证在办理中

景德镇市城竟混凝土有限公司6042827.98房产证在办理中

乐平万年青上堡矿业有限公司1216644.54房产证在办理中

南昌鼎盛万年青商砼有限公司1042490.00房产证在办理中其他说明

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物368401580.80369039885.50

机器设备82304574.6282052933.01

电子设备122788.23362068.24

运输设备2240504.361948324.31

合计453069448.01453403211.06

其他说明：

102江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程30671069.5716737398.26

工程物资3008.863008.86

合计30674078.4316740407.12

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值利用德安万年青水泥熟料生

97358.4997358.4997358.4997358.49

产线协同处置固体危废

赣州南方10270000.010270000.010270000.010270000.0

110KV 变电站 0 0 0 0

上饶新型建材

5508918.375508918.375508918.375508918.37

厂房建设德安万年青新型建材有限公

司年产300万498552.31498552.31498552.31498552.31吨建筑新材料生产线项目物流园建设项

2710789.432710789.432710789.432710789.43

目南昌商砼三号

生产线建设项2459730.602459730.602459730.602459730.60目烟气处理系统

2000000.002000000.002000000.002000000.00

工程项目江西南方万年青新能源有限

4134352.974134352.972296564.252296564.25

公司光伏发电项目粉煤灰储存计

2059828.992059828.99

量技术研究

22534074.121880976.812498020.511844923.2

零星工程653097.36653097.36

7171

52273605.321602535.730671069.538339934.021602535.716737398.2

合计

367266

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程其本期利息

本期累计中：本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程本期利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度利息资本来源金额资产计金金额算比资本化率金额额例化金

103江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

额江西南方万年青新

1638229626334134

能源796121.0040.00

0000564.981.352.其他

有限92.97%%.00256997公司光伏发电项目粉煤灰储

470215392059

存计520433.0095.00

400.387.828.其他

量技41.39%%

006099

术研究

2108281741736194

7961

合计2400005.369.181.

92.97.00642996

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因未来可预见期间

赣州南方 110KV

10270000.0010270000.00该项目无法实施

变电站建设未来可预见期间上饶新型建材厂

5508918.375508918.37该项目无法实施

房建设建设未来可预见期间

物流园建设项目2710789.432710789.43该项目无法实施建设未来可预见期间南昌商砼三号生

2459730.602459730.60该项目无法实施

产线建设项目建设半自动打包机智未来可预见期间

能升级应用与研653097.36653097.36该项目无法实施究建设

合计21602535.7621602535.76--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资3008.863008.863008.863008.86

104江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

合计3008.863008.863008.863008.86

其他说明：

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额59623346.5359623346.53

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额59623346.5359623346.53

二、累计折旧

1.期初余额14503198.6614503198.66

2.本期增加金额2172790.502172790.50

（1）计提2172790.502172790.50

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额16675989.1616675989.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值42947357.3742947357.37

2.期初账面价值45120147.8745120147.87

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

105江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元采矿权及探项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件及其他合计矿权

一、账面原值

1.期初817027241325954634698342206888

97087.38340000.00

余额3.54189.77.16354.85

2.本期164004361057670.17458107

增加金额.4680.26

（164004361057670.17458107

1）购置.4680.26

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末817027241342354645275042224346

97087.38340000.00

余额3.54626.23.96462.11

二、累计摊销

1.期初19791463413512622598418963744097

29530.69

余额4.472.07.937.16

2.本期8192912.250721383115704.36383182

2427.18

增加金额52.1592.77

（8192912.250721383115704.36383182

2427.18

1）计提52.1592.77

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末20610754438584762909989467382415

31957.87

余额6.990.22.859.93

三、减值准备

1.期初5401555.5401555.

余额3838

2.本期

106江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末5401555.5401555.

余额3838

四、账面价值

1.期末6109196989836831354276101545120

65129.51340000.00

账面价值6.550.63.11746.80

2.期初6191126090704001374856441564045

67556.69340000.00

账面价值9.072.32.23822.31本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的江西乐平万年

68772128.168772128.1

青水泥有限公

88

司景德镇市景

磐、城竟、东44842967.744842967.7鑫混凝土等四11家鄱阳县恒泰商

18232462.118232462.1

品混凝土有限

33

公司

余干县商砼建15505364.115505364.1材有限公司55江西昊鼎商品

15156423.815156423.8

混凝土有限公

33

司江西瑞金万年

13134345.213134345.2

青水泥有限公

66

司责任公司福建福清万年

13111999.513111999.5

青水泥有限公

66

司

107江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

湖口县万年青

8497269.408497269.40

商砼有限公司江西赣州南方

万年青水泥有6755338.416755338.41限公司赣州永固高新

6520899.886520899.88

材料有限公司江西于都南方

万年青水泥有6429153.056429153.05限公司进贤鼎盛混凝

5731703.415731703.41

土有限公司鄱阳县恒基建

4455814.854455814.85

材有限公司江西兴国南方

万年青水泥有3112059.043112059.04限公司瑞昌市民杰混

2743605.112743605.11

凝土有限公司九江广德新型

1024947.631024947.63

材料有限公司江西万年青塑

料包装有限公974268.14974268.14司共青城万年青

389168.66389168.66

商砼有限公司江西寻乌南方

万年青水泥有178214.52178214.52限公司宁都万年青商

112904.03112904.03

砼有限公司鹰潭市信江混

7638318.087638318.08

凝土有限公司

243319355.243319355.

合计

0303

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置江西乐平万年

21151700.021151700.0

青水泥有限公

00

司景德镇市景

磐、城竟、东44842967.744842967.7鑫混凝土等四11家鄱阳县恒泰商

18232462.118232462.1

品混凝土有限

33

公司

余干县商砼建15505364.115505364.1材有限公司55

江西昊鼎商品15156423.815156423.8混凝土有限公33

108江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

司江西瑞金万年青水泥有限公司责任公司福建福清万年

13111999.513111999.5

青水泥有限公

66

司湖口县万年青商砼有限公司江西赣州南方

万年青水泥有6755338.416755338.41限公司赣州永固高新

6520899.886520899.88

材料有限公司江西于都南方万年青水泥有限公司进贤鼎盛混凝

5731703.415731703.41

土有限公司鄱阳县恒基建

4455814.854455814.85

材有限公司江西兴国南方

万年青水泥有3112059.043112059.04限公司瑞昌市民杰混

2743605.112743605.11

凝土有限公司九江广德新型

1024947.631024947.63

材料有限公司江西万年青塑

料包装有限公974268.14974268.14司共青城万年青

389168.66389168.66

商砼有限公司江西寻乌南方

万年青水泥有178214.52178214.52限公司宁都万年青商

112904.03112904.03

砼有限公司鹰潭市信江混凝土有限公司

159999841.159999841.

合计

0606

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

109江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备603131454.56148928688.27599843351.54148106662.51

可抵扣亏损90574453.7922643613.4590574453.7922643613.45

递延收益72622219.9018407859.3572622219.9018407859.35

未实现内部交易损益25550576.426387644.1025550576.426387644.10

预提费用64513573.8012228393.4564513573.8012228393.45其他权益工具投资公

144043285.12107176485.88379550211.1794887552.80

允价值变动其他非流动金融资产

11340969.202835242.308700503.492175125.87

公允价值变动

长期应付职工薪酬68918900.9717229725.2482845500.8620711375.22预计矿山恢复治理费

137135235.2931514175.93139866353.0032196955.36

及租赁负债

合计1217830669.05367351827.971464066743.97357745182.11

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

57080816.5914270204.1555186393.0913796598.27

允价值变动非同一控制下企业合

66974415.3216743603.8365468522.8316367130.71

并公允价值调整其他非流动金融资产

416462.75104115.6912846735.363211683.84

公允价值变动未确认融资费用摊

12080487.363020121.8412080487.363020121.84

销—采矿权

固定资产-弃置费用及

130628627.2329877107.20134315910.1430720454.85

使用权资产

计提的利息收入54774654.8313693663.7154544774.8813636193.72

110江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

合计321955464.0877708816.42334442823.6680752183.23

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产367351827.97357745182.11

递延所得税负债77708816.4280752183.23

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异169009174.79167532547.44

可抵扣亏损402871273.27349556729.35

合计571880448.06517089276.79

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202543512234.3943512234.39

202669579605.6969579605.69

202788680795.3888680795.38

202845324466.0445324466.04

2029155774171.77102459627.85

合计402871273.27349556729.35其他说明

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款5009793.865009793.868139170.288139170.28

预付采矿权款1024528.301024528.304337493.224337493.22

12476663.512476663.5

合计6034322.166034322.16

00

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金16870421687042定期存长期定期19800721980072定期存长期定期

111江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

195.81195.81单、保证存单、应458.02458.02单、保证存单、应

金付票据保金付票据保

证金、生证金、生态恢复及态恢复及矿山保证矿山保证金等金等

10157828636222银行借款10157829418533银行借款

固定资产抵押抵押

79.448.11抵押79.446.78抵押

57374655385333银行借款57374655411052银行借款

无形资产抵押抵押

1.384.71抵押1.388.10抵押

1845995182725721390252128368

合计

126.63758.63388.84322.90

其他说明：

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款32500000.0056000000.00

抵押借款10000000.0010000000.00

保证借款540970000.00594350000.00

信用借款30000000.0074448000.00

短期借款应付利息163098.76966932.79

未终止确认的票据77570966.1235134578.60

合计691204064.88770899511.39

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票253047512.00325722431.67

合计253047512.00325722431.67

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

112江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）652870787.38669828478.32

1年以上229733143.12471705677.65

合计882603930.501141534155.97

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一8646303.94未结清

单位二10929486.73未结清

单位三5381607.47未结清

合计24957398.14

其他说明：

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款540955072.82642426260.20

合计540955072.82642426260.20

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金、备用金449629199.02487236157.59

散装罐使用费813809.39167809.39

股权转让款3872766.403872766.40

应付代垫社保款3628262.193838810.84

借款29124079.6346840900.72

销售代理费用10112372.196654078.07

其他往来款43774584.0093815737.19

合计540955072.82642426260.20

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一17822757.04未结算

单位二14397953.18未结算

单位三12860784.15未结算

113江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

单位四10894038.64未结算

单位五9999227.09未结算

单位六6769273.58未结算

单位七6513899.73未结算

单位八5002692.29未结算

合计84260625.70其他说明

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）149400.00

合计149400.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款144813678.52138364312.72

合计144813678.52138364312.72账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一4515960.18未结算

合计4515960.18报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

114江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬126620126.41226561686.28335123325.0818058487.61

二、离职后福利-设定

450053.1153380535.5753226268.86604319.82

提存计划

三、辞退福利806163.759351925.939876396.93281692.75

四、一年内到期的其

13515.0013515.00

他福利

合计127876343.27289307662.78398239505.8718944500.18

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

124893981.88156783292.49276034402.655642871.72

和补贴

2、职工福利费766319.5114190981.4114510887.13446413.79

3、社会保险费178423.4629410654.6619097790.3110491287.81

其中：医疗保险

111605.6626245720.8915935082.4310422244.12

费工伤保险

51364.152617916.672615276.3354004.49

费生育保险

15453.65542033.10542447.5515039.20

费

其他4984.004984.00

4、住房公积金272980.0720743018.8220715594.98300403.91

5、工会经费和职工教

508421.495433738.904764650.011177510.38

育经费

合计126620126.41226561686.28335123325.0818058487.61

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险219520.7636422706.1536383716.55258510.36

2、失业保险费230330.291133039.481131590.08231779.69

3、企业年金缴费202.0615824789.9415710962.23114029.77

合计450053.1153380535.5753226268.86604319.82其他说明

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税11381113.5818654659.22

企业所得税60243074.02105775861.97

个人所得税602684.18979087.21

115江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

城市维护建设税850660.551246220.94

教育费附加1132058.951217178.97

房产税1933644.081880620.81

土地使用税2158013.723796303.34

资源税7238976.2210407960.67

印花税1306737.011648980.84

环境保护税2994335.363978772.34

水资源税167389.56

其他税费13007.0951248.85

合计90021694.32149636895.16其他说明

29、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款36667886.6732587170.56

一年内到期的应付债券982568205.8325513573.80

一年内到期的长期应付款62279682.9163261887.21

一年内到期的租赁负债765161.81740987.23

一年内到期的长期应付职工薪酬25800000.0024023053.97

应付债券利息2192197.000.00

合计1110273134.22146126672.77

其他说明：

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

水电费16831468.4410586277.84

销售代理费11601806.574836736.60

环境保护拆迁安置费39000000.0039000000.00

运输费3071252.953870325.34

劳务费2692063.195084067.18

待转销项税额18825778.2120273566.67期末未到期已背书未终止确认的承兑

60329365.4990099273.37

汇票/类票据

其他39191440.0334432663.38

合计191543174.88208182910.38

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券面值票面发行债券发行期初本期按面溢折本期期末是否

116江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

名称利率日期期限金额余额发行值计价摊偿还余额违约提利销息合计

其他说明：

2018年11月瑞金市人民政府、会昌县人民政府与江西瑞金万年青水泥有限责任公司（以下简称：瑞金水泥）签订

《关于江西瑞金万年青水泥有限责任公司卫生防护距离内居民搬迁协议书》，瑞金市人民政府、会昌县人民政府负责于

2020年12月底完成瑞金水泥卫生防护距离内居民房屋拆迁安置任务，瑞金水泥不直接参与也不直接负责拆迁工作。补

偿安置方式为宅基地安置、货币安置和产权置换三种方式，全部环境保护拆迁安置费由瑞金市人民政府和瑞金水泥各承担50%。依据瑞金市人民政府下发的拆迁费用补偿方案，本公司按协议约定预提环境保护拆迁费计入其他流动负债，截至2025年6月30日拆迁工作已动工尚未完成。

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款26030000.0035290000.00

保证借款215500000.0029400000.00

合计241530000.0064690000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

33、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券-万青转债972508004.60

公司债—22江泥01600000000.00

公司债—25江泥01600000000.00

合计600000000.001572508004.60

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折一年债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊以内名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销到期息可转

20201000

换公9725179710069825

100.0年060002000

司债6年0800676.22016820否

0月03000.0.00

券-万4.6045.235.83日0青转

117江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

债公司2022

6000600019206000

债—100.0年04

3.20%5年0000000000000000否

22江0月13

0.000.00.000.00

泥01日公司2025

600060006000

债—100.0年063945

2.00%5年000000000000否

25江0月1920.55

0.000.000.00

泥01日

22001572

600021391006600098256000

000508

合计000021972201020068200000

000.0004.6

0.00.00.230.005.830.00

00

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额36434907.5727095174.48

减：未确认融资费用-20705160.35-10788886.74

减：一年内到期的租赁负债-765161.81-740987.23

合计14964585.4115565300.51

其他说明：

35、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款106453390.70113610071.72

专项应付款465000000.00507227349.38

合计571453390.70620837421.10

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

118江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

购买采矿权价款90012500.0090012500.00

离退休统筹外16487359.3224117066.68

小计106499859.32114129566.68

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

万年厂异地搬迁465000000.00465000000.00退城进郊水泥粉磨站退城

42227349.386909000.0049136349.38退城进郊

进园搬迁

合计507227349.386909000.0049136349.38465000000.00

其他说明：

36、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

三、其他长期福利43118900.9758822446.89

合计43118900.9758822446.89

37、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

弃置费用133699817.50132185325.09矿区生态恢复

合计133699817.50132185325.09

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助78507500.142518646.2875988853.86

合计78507500.142518646.2875988853.86

其他说明：

39、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

119江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

40、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

7974071879740741

股份总数230.00230.00

5.005.00

其他说明：

41、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公9995521150023799955011500234

20.00300.18

司债券.0050.17.0049.99

9995521150023799955011500234

合计20.00300.18.0050.17.0049.99

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

42、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

428358.602055.88430414.48

价）

其他资本公积51326335.96315520.9551641856.91

合计51754694.56317576.8352072271.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：本期公司发行的可转换公司债券“万年青转债”因转股减少20张，导致股本增加230元，同时资本公积增加

2055.88元。

注2：其他资本公积本期增加，主要系公司计提股权激励311503.50元以及子公司注销结转影响资本公积增加4017.45元。

43、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额国泰君安证券户购买

199306796.35199306796.35（股份回购）

合计199306796.35199306796.35

120江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

44、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进-----

448528.3

损益的其25534894726130118153235894502912434

2

他综合收77.158.857.219.9687.11益其他

-----

权益工具448528.3

25534894726130118153235894502912434

投资公允2

77.158.857.219.9687.11

价值变动

-----

其他综合448528.3

25534894726130118153235894502912434

收益合计2

77.158.857.219.9687.11

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

45、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费66585741.3724747788.0113592472.7677741056.62

合计66585741.3724747788.0113592472.7677741056.62

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

46、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积586279459.02586279459.02

合计586279459.02586279459.02

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

47、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润5497154480.655555665856.73

调整后期初未分配利润5497154480.655555665856.73

加：本期归属于母公司所有者的净利40770765.281509193.49

121江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

润

应付普通股股利71679636.38

期末未分配利润5537925245.935485495413.84

48、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2203591167.481830940619.012577530425.712221008649.41

其他业务7761289.317047820.7410622980.979801794.15

合计2211352456.791837988439.752588153406.682230810443.56

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2211352183798822113521837988

业务类型

456.79439.75456.79439.75

其中：

1511405119611015114051196110

其中:水泥

597.93495.80597.93495.80

2074530187766120745301877661

熟料.98.71.98.71

5021918455498450219184554984

混凝土

65.7121.7865.7121.78

1201566103353912015661033539

骨料

44.6164.7044.6164.70

2583385255671625833852556716

贸易收入

8.835.498.835.49

4192866485329041928664853290

其他

9.429.539.429.53

其他业务7761289704782077612897047820

收入.31.74.31.74按经营地区分类

其中：

其中：江1943854161678519438541616785

西省777.32509.70777.32509.70江西省外2674976221202926749762212029

其他地区79.4730.0579.4730.05市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间

122江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2211352183798822113521837988

合计

456.79439.75456.79439.75

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

49、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4311030.855067355.74

教育费附加5339345.134819914.26

资源税4127628.0311212245.56

房产税3803345.724059927.04

土地使用税4269906.534248918.51

车船使用税216165.84232893.70

印花税1959719.542260130.89

环境保护税4706760.344373121.85

地方水利建设基金16.911501.19

水资源税447870.08

合计29181788.9736276008.74

其他说明：

123江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

50、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬102692748.8196416055.94

行政开支14784953.1226429366.02

保险、基金费584248.59877631.06

材料及修理费795221.87779304.53

折旧及资产摊销63483477.4264534227.80

环保费9975306.6310070466.89

咨询、中介费等5559874.685579104.33

安全生产费1869228.931639432.90

宣传费579211.941122627.80

矿产资源补偿费2968316.73

停工损失9808217.4013945199.72

股权激励311503.50556305.75

其他3032962.982956358.25

合计216445272.60224906080.99其他说明

51、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16959776.8920477213.63

营销开支6498391.109103430.05

劳务费1621943.1049963.13

折旧及资产摊销190268.79291511.19

销售服务费13402301.5822231665.49

广告费32589.1292920.79

其他32263.06186519.61

合计38737533.6452433223.89

其他说明：

52、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17032750.8922803084.27

材料费用1601920.5811071047.99

设计费372641.51

其他3284154.032239544.91

合计21918825.5036486318.68其他说明

53、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用46903329.9855315844.62

124江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：租赁负债利息费用

减：利息收入-30489707.63-36475525.86

汇兑损益331.99-154.02

手续费支出及其他984758.91272806.24

合计17398713.2519112970.98其他说明

54、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

三废退税2001561.303301077.84

用电成本补贴款97000.00236643.00

节能补贴款2574105.06118932.58

工程项目奖励基金4770900.003360833.34

工业奖励基金232687.20367137.22

企业基础设施建设补助资金5729921.5620823032.13

代扣个人所得税手续费返还145326.62244701.13

税收奖励581960.96436786.59

其他526894.0321146.02

合计16660356.7328910289.85

55、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-15070738.32-15347953.55

合计-15070738.32-15347953.55

其他说明：

56、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3180.33622271.13

处置长期股权投资产生的投资收益-9569.95其他权益工具投资在持有期间取得的

3297322.009191963.28

股利收入其他非流动金融资产在持有期间的投

14046248.518650900.17

资收益

合计17337180.8918465134.58其他说明

57、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失154143.67328736.30

125江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

应收账款坏账损失-4320570.59-5087975.34

其他应收款坏账损失-598303.45446914.41

合计-4764730.37-4312324.63其他说明

58、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

254960.01

值损失

合计254960.01

其他说明：

59、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-3844287.78-1002814.83

拆迁补偿款49136349.3818560063.70

合计45292061.6017557248.87

60、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠43455.28

政府补助7257000.007851270.007257000.00

罚款、赔偿款等1533611.541202380.131533611.54

无法支付的应付款项54030.0054030.00

其他2706066.683777939.102706066.68

合计11550708.2212875044.5111550708.22

其他说明：

61、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1539480.011238629.611539480.01

罚款、赔偿、滞纳金支出400149.602763942.32400149.60

非流动资产损坏报废损失145978.25339574.25145978.25

补偿、赞助费49722.95596300.4049722.95

其他840769.832287947.12840769.83

合计2976100.647226393.702976100.64

其他说明：

126江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

62、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用45910512.6041792666.07

递延所得税费用9264290.632278685.94

合计55174803.2344071352.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额117965581.20

按法定/适用税率计算的所得税费用29491395.30

子公司适用不同税率的影响-4604651.07

调整以前期间所得税的影响8103370.77

非应税收入的影响-566610.64

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1227479.99

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响4807670.36本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

16716148.52

亏损的影响

所得税费用55174803.23其他说明

63、其他综合收益

详见附注

64、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收保证金、押金、备用金106636993.37155954898.60

利息收入34760937.2327953525.92

政府奖励及补助19403591.4044791059.16

罚款、赔偿款、捐赠利得等813954.792335785.96

收到其他单位及个人往来款16058585.237966365.44

合计177674062.02239001635.08

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

127江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

销售、管理费用支出75142230.5777899108.99

保证金、押金及备用金153602057.81200279775.91

罚款、赔偿、赞助等支出841490.543360242.72

铁路代垫运费5000000.001500000.00

支付其他单位的往来41010006.3726059338.42

合计275595785.29309098466.04

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到拆迁补偿款6909000.00

收到大额存单利息收入24901109.55

合计31810109.55收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到大额存单本金450000000.00收回江西国资创新发展基金（有限合

7900000.0039084800.00

伙）投资收到江西国资创新发展基金（有限合

491950.026466952.86

伙）分红收到景德镇农村商业银行股份有限公

3297322.003709487.25

司分红

收到新疆天山水泥股份有限公司分红5482476.03收回宁波鼎锋明道万年青投资合伙企

9563901.514985700.00业（有限合伙）投资收到宁波鼎锋明道万年青投资合伙企

13554298.492183947.31业（有限合伙）分红

合计484807472.0261913363.45

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

注销退回少数股股东投资款18131448.62178753.14

合计18131448.62178753.14支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存单200000000.001050000000.00

支付股权款0.0021220000.00

合计200000000.001071220000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

128江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到票据贴现款21918941.043700000.00

合计21918941.043700000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股票回购199306796.35

偿还股东借款本金17000000.00

归还可转债手续费30000.00

支付少数股东借款利息255433.20

合计216592229.55

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

734798000.319500000.440828000.613470000.

短期借款

00000000

一年内到期的32587170.536667886.6

5936968.811856252.70

长期借款67一年内到期的

长期应付款-2194394.032194394.03搅拌站款

64690000.0200000000.19100000.0241530000.

长期借款4060000.00

000000

长期应付款-搅拌站款

834269564.519500000.462122394.891667886.

合计5936968.815916252.70

59000367

65、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润62790777.97-5021946.24

加：资产减值准备4509770.364312324.63

固定资产折旧、油气资产折

244002165.84247944821.88

耗、生产性生物资产折旧

129江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

使用权资产折旧2172790.503949212.38

无形资产摊销36383182.7736904987.88长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-45292061.60-17557248.87填列）固定资产报废损失（收益以

145978.25339574.25“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

15070738.3215347953.55“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

17398713.2519112970.98

列）投资损失（收益以“－”号填-17337180.89-18465134.58

列）递延所得税资产减少（增加以-9606645.86-15585480.54“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3043366.81-1737133.70“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

12702241.0126281717.37

填列）经营性应收项目的减少（增加

372578892.49250339469.18以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-489448097.25-532131992.04以“－”号填列）

其他561980.15

经营活动产生的现金流量净额203027898.3514596076.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2958546242.691979601967.58

减：现金的期初余额2678818909.953304805424.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额279727332.74-1325203457.40

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2958546242.692678818909.95

其中：库存现金711.5112.51

可随时用于支付的银行存款2851392507.032656523937.50

可随时用于支付的其他货币资107153024.1522294959.94

130江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

金

三、期末现金及现金等价物余额2958546242.692678818909.95

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存单及利息1507699921.371692607173.65长期持有至到期

各类保证金179342274.44121030816.31不能随时用于支付

合计1687042195.811813637989.96

其他说明：

（4）其他重大活动说明

66、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

67、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元

港币23713.590.912521638.30应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

131江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

68、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用项目本期金额上期金额

计入相关资产成本或当期损益的简化199616.26354719.13处理的短期租赁费用

与租赁相关的总现金流出214752.75354690.46简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

办公楼、场地、员工宿舍3015069.273015069.27

厂房楼顶6666.676666.67

搅拌车17669.9017669.90

千枚岩矿闲置厂房和空地60857.1460857.14

商铺12844.0412844.04

水塔12000.0012000.00

住宅75762.2075762.20

阻隔防爆撬装式加注装置6000.006000.00

合计3206869.223206869.22作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17032750.8922803084.27

材料费用1601920.5811071047.99

132江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

设计费372641.51

其他3284154.032239544.91

合计21918825.5036486318.68

其中：费用化研发支出21918825.5036486318.68

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

子公司吉安南方万年青新型材料有限公司注销；子公司吉安青原南方万年青新型材料有限公司注销。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江西万年青科技工业园30000000物业管理服

南昌市南昌市100.00%投资设立

有限责任公.00务司江西万年青

50000000设备安装维

工程有限公万年县万年县100.00%投资设立.00修司江西万年青

19000000石英晶体器

电子有限公南昌市南昌市75.00%投资设立.00件司南昌万年青

31250000水泥生产销

水泥有限责南昌市南昌市68.00%投资设立.00售任公司江西南方万

1000000水泥生产销

年青水泥有南昌市南昌市50.00%投资设立

000.00售

限公司江西玉山万

10000000水泥生产销

年青水泥有玉山县玉山县80.00%投资设立

0.00售

限公司江西瑞金万

48520000水泥生产销

年青水泥有瑞金市瑞金市100.00%投资设立

0.00售

限责任公司

133江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

江西万年青

30000000非金属矿开

矿业有限公万年县万年县100.00%投资设立.00采加工销售司江西万年县

10000000混凝土生产

万年青商砼万年县万年县100.00%投资设立.00及销售有限公司江西赣州万

50000000水泥制品及

年青新型材赣州市赣州市66.67%投资设立.00水泥纤维板料有限公司江西兴国万

10000000混凝土生产

年青商砼有兴国县兴国县100.00%投资设立.00及销售限公司赣州于都万

10000000水泥生产销

年青商砼有于都县于都县100.00%投资设立.00售限公司赣州开元万

50000000混凝土生产

年青商砼有赣州市赣州市100.00%投资设立.00及销售限公司崇义祥和万

10000000混凝土生产

年青商砼有崇义县崇义县60.00%投资设立.00及销售限公司瑞金万年青

15000000混凝土生产

商砼有限公瑞金市瑞金市75.00%投资设立.00及销售司瑞金万年青

10000000建材生产销

新型建材有瑞金市瑞金市80.00%投资设立.00售限公司石城万年青

10000000建材生产销

新型建材有石城县石城县80.00%投资设立.00售限公司南昌万年青水泥砼预制

40000000

商砼有限公南昌市南昌市构件的生产70.00%投资设立.00司销售上饶市万年

25000000混凝土生产

青商砼有限广丰区广丰区100.00%投资设立.00及销售公司铅山县万年

40000000建材生产销

青新型建材铅山县铅山县100.00%投资设立.00售有限公司万年县万年

40000000建材生产销

青新型建材万年县万年县100.00%投资设立.00售有限公司鹰潭万年青

75000000建材生产销

新型建材有余江县鹰潭市100.00%投资设立.00售限公司江西锦溪建20000000建材生产销

乐平市乐平市51.00%投资设立

材有限公司.00售江西石城南

45000000水泥生产销

方万年青水石城县石城县100.00%投资设立.00售泥有限公司上犹万年青

25000000混凝土生产

新型材料有上犹县上犹县100.00%投资设立.00及销售限公司江西黄金埠万年青水泥30000000水泥生产销

余干县余干县58.00%收购

有限责任公.00售司

134江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

福建福清万

20000000水泥生产销

年青水泥有福清市福清市100.00%收购.00售限公司江西寻乌南

20000000水泥生产销

方万年青水寻乌县寻乌县70.00%收购.00售泥有限公司江西赣州南

70000000水泥生产销

方万年青水于都县于都县80.00%收购.00售泥有限公司赣州章贡南

35000000水泥生产销

方万年青水赣州市赣州市80.00%收购.00售泥有限公司江西于都南

20000000水泥生产销

方万年青水于都县于都县80.00%收购

0.00售

泥有限公司江西兴国南

20440000水泥生产销

方万年青水兴国县兴国县80.00%收购.00售泥有限公司江西乐平万

23056000水泥生产销

年青水泥有乐平市乐平市40.00%60.00%收购

0.00售

限公司抚州市东乡

10000000混凝土生产

区锦溪混凝东乡区东乡区51.00%收购.00及销售土有限公司江西湖口万

10000000水泥生产销

年青水泥有九江市九江市100.00%收购

0.00售

限公司乐平万年青

10000000混凝土生产

商砼有限公乐平市乐平市100.00%收购.00及销售司南昌鼎盛万

10000000混凝土生产

年青商砼有进贤县进贤县100.00%收购.00及销售限公司江西万年青

40000000编织袋生产

塑料包装有乐平市乐平市58.12%41.88%收购.00销售限公司

水泥制品、鄱阳县恒基

10000000混凝土、新

建材有限公鄱阳县鄱阳县100.00%收购.00型墙体材料司生产及销售商品混凝

赣州永固高土、高新墙

20000000

新材料有限赣州市赣州市体材料、商100.00%收购.00公司品砂浆生产及销售江西昊鼎商

10000000混凝土生产

品混凝土有抚州市抚州市100.00%收购.00及销售限公司景德镇市景混凝土搅拌

12000000

磐城建混凝景德镇市景德镇市加工、销80.00%收购.00

土有限公司售、装卸景德镇市城混凝土搅拌

10000000

竟混凝土有景德镇市景德镇市加工、销80.00%收购.00

限公司售、装卸景德镇东鑫

10000000预拌混凝土

混凝土有限浮梁县浮梁县80.00%收购.00制造、销售公司

135江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

湖口县万年

10000000混凝土生产

青商砼有限湖口县湖口县100.00%收购.00及销售公司宁都万年青

10000000混凝土生产

商砼有限公宁都县宁都县70.00%收购.00及销售司共青城万年

30000000混凝土生产

青商砼有限共青城市共青城市100.00%收购.00及销售公司鄱阳县恒泰

20000000混凝土生产

商品混凝土鄱阳县鄱阳县100.00%收购.00及销售有限公司余干县商砼

10000000混凝土生产

建材有限公余干县余干县100.00%收购.00及销售司九江万年青

30000000混凝土生产

商砼有限公九江市九江市100.00%收购.00及销售司九江广德新

11500000混凝土生产

型材料有限九江市九江市100.00%收购.00及销售公司建材销售及海南华才建30000000

海口市海口市货物运输代100.00%收购

材有限公司.00理江西德安万

40000000水泥生产销

年青水泥有德安县德安县100.00%投资设立

0.00售

限公司石灰石矿产江西锦溪矿60000000

乐平市乐平市品生产及销60.00%投资设立

业有限公司.00售建材生产销安远万年青

25000000售、混凝土

新型材料有安远县安远县100.00%投资设立.00机械设备租限公司赁服务德安万年青

20000000电力、热力

电力有限公九江市九江市100.00%投资设立.00生产和供应司万年县万年

20000000电力、热力

青电力有限万年县万年县100.00%投资设立.00生产和供应公司江西德安万非金属废料

70000000年青环保有德安县德安县和碎屑加工55.00%投资设立.00限公司处理等江西万年青

80000000

物流有限公于都县于都县货物运输等60.00%投资设立.00司江西于都万危险废物经

50000000年青聚通环于都县于都县营、技术服55.00%投资设立.00保有限公司务等于都万年青石灰石矿产

10000000

矿业有限公于都县于都县品生产及销100.00%投资设立.00司售赣州万年青道路货物运

10000000

供应链管理于都县于都县输、供应链100.00%投资设立.00有限公司管理服务等

江西南方万80000000货物运输、

南昌县南昌县100.00%投资设立

年青国贸有.00货物进出

136江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

限公司口、国内贸易代理等预拌商品混瑞昌市民杰凝土的生

40000000

混凝土有限瑞昌市瑞昌市产、运输、80.00%收购.00

公司泵送、销售等建筑用石加工，非金属德安万年青矿及制品销

30000000

新型建材有德安县德安县售、制造，100.00%投资设立.00限公司固体废物治理，建筑材料销售等矿产资源开

乐平万年青采、建筑用

60000000

上堡矿业有乐平市乐平市石加工、非60.00%投资设立.00限公司金属矿及制品销售等新型建筑材

庐山万年青料制造、销

30000000

新型材料有庐山市庐山市售，非金属67.00%投资设立.00限公司矿及制品销

售、制造等鹰潭市信江

20410000混凝土生产

混凝土有限鹰潭市鹰潭市51.00%收购.00及销售公司道路货物运

江西万磊新输、水泥制

50000000

型材料有限赣州市赣州市品、新型建51.00%投资设立.00公司材生产及销售道路货物运

赣州万建新输、水泥制

35000000

型材料有限赣州市赣州市品、新型建100.00%投资设立.00公司材生产及销售江西南方万储能技术服

45000000年青新能源南昌市南昌市务，各类发100.00%投资设立.00有限公司电技术服务江西新瑜新

71430000非金属矿及

型建材有限上饶市上饶市65.00%收购.00制品销售公司崇义县龙勾万年青新型35000000水泥制品制

崇义县崇义县51.00%投资设立

材料有限公.00造、销售司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司持有江西南方万年青水泥有限公司50%股权，该公司五名董事中由本公司派出三名，本公司具有实质控制权。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

137江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额江西南方万年青水泥

50.00%16177482.562662774239.88

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债江西南方

4149345676051187143342173568778513831629

万年24552452

019630649806326024378402833117

青水19808366

024.6153.3177.9236.7045.9169.3213.7383.1825.0486.9

泥有9.161.94

4265185348

限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量江西南方

---万年青水14777803630052377584817063201558132

280415826842831908429

泥有限公048.026.912.93868.9015.60

39.38.50.81

司

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

建筑材料、化江西万华环保

南昌市南昌市学试剂和助剂42.44%权益法核算材料有限公司

制造、销售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

138江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江西万华环保材料有限公司江西万华环保材料有限公司

流动资产58775531.7865784776.48

非流动资产66134994.3367078715.45

资产合计124910526.11132863491.93

流动负债75239202.1683115459.05

非流动负债3278185.343417236.98

负债合计78517387.5086532696.03少数股东权益

归属于母公司股东权益46393138.6146330795.89

按持股比例计算的净资产份额19689248.0319662789.78

调整事项2800746.252800746.25

--商誉2800746.252800746.25

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值22489994.2822463536.03存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入30960922.0129978822.85

净利润62342.721724339.27终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额62342.721724339.27本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计940800.97964078.89下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-23277.92622271.13其他说明

139江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额与资产相关

785075002518646.75988853

递延收益/与收益相.1428.86关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他说明：

计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益75988853.862518646.282190242.32其他收益

合计75988853.862518646.282190242.32计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报额政府补助金额项目本期金额上期金额

其他收益16660356.7316660356.7328910289.85

营业外收入7257000.007257000.007851270.00

合计23917356.7323917356.7336761559.85

140江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

2）流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

3）市场风险

利率风险

141江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据信用等级较低的银行承兑汇票和商品承兑

应收票据的背书、贴汇票，票据相关的利银行及商品承兑汇票25502254.10否现率风险没有转移不满足金融资产终止确认的条件由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险应收款项融资的背

银行承兑汇票87535099.55是很小，可以判断票据书、贴现所有权上的主要风险

和报酬已经转移，故终止确认。

合计113037353.65

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书、贴现87535099.550.00

合计87535099.550.00

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

142江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益42165873.5442165873.54的金融资产

（2）权益工具投资42165873.5442165873.54

（2）权益工具投资42165873.5442165873.54

（三）其他权益工具

223146392.80132462745.51355609138.31

投资

应收款项融资110793497.09110793497.09

其他非流动金融资产42165873.5442165873.54持续以公允价值计量

223146392.80285422116.14508568508.94

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

项目期末公允价值估值技术

其他权益工具投资-非交易性权益工具

223146392.80取自公开市场的报价

投资

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术

信用等级较高的银行承兑汇票，期末应收款项融资110793497.09公允价值以其账面价值确认

除其他权益工具投资-天山水泥外，其其他权益工具投资-非交易性权益工具

132462745.51他均按持股比例计算享有被投资单位

投资账面净资产金额

其他非流动金额资产-非交易性权益工根据经审计复核后的基金估值按合伙

42165873.54

具投资协议分配规则确认所持有的资产金额

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业母公司对本企业

143江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

的持股比例的表决权比例

江西水泥有限责餐饮、住宿和物

万年县39733.5万元44.44%44.44%任公司业等服务业本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是江西省建材集团有限公司，通过持有江西水泥有限责任公司86.33%股权间接控股。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系江西省华赣国润环保科技有限公司参股企业江西万华环保材料有限公司参股企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

宁波鼎锋明道万年青投资管理合伙企业（有限合伙）持股98%的未纳入合并范围的企业景德镇农村商业银行股份有限公司参股企业江西联合工业投资有限公司参股企业新疆天山水泥股份有限公司参股企业玉山县锦宏新型建材有限公司参股企业江西省建材科研设计院有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西省晶磊工程新技术开发有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西恒立新型建材有限责任公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西璞晶新材料股份有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司上饶市璞晶新材料有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西省非金属矿工业有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西新型建材投资发展有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西璞创晶业科技有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西省水泥公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司南昌散装水泥中转供应站实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西省建材产品质量监督检验站有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西贝融循环材料股份有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司子公司的参股企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额上期发生额

144江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

度江西省非金属矿

采购标准砂2483210.23789000.00是340537.75工业有限公司江西万华环保材采购水泥助磨剂

19932900.0062000000.00否24950000.00

料有限公司和商砼减水剂江西省晶磊工程采购纳米改性剂

新技术开发有限49900.00220000.00否0.00和特种砂浆等公司江西省建材产品

产品检测、技术

质量监督检验站352000.006715800.00否1048800.00研发有限公司

江西省建材科研产品检测、技术

1004300.003575800.00否1194500.00

设计院有限公司研发江西水泥有限责

房屋、土地租赁700.000.00是0.00任公司江西省晶磊工程

新技术开发有限运输1500.000.00是0.00公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额江西恒立新型建材有限责任

水泥及尾矿销售0.00130100.00公司江西省晶磊工程新技术开发

销售水泥0.000.00有限公司

江西水泥有限责任公司销售材料及提供劳务0.0033600.01

江西万华环保材料有限公司销售材料及提供劳务142300.00150000.00江西省非金属矿工业有限公

提供物管业务及水电26116.1544360.44司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入江西省非金属矿工业有限公

房屋及建筑物14511.1824185.30司江西璞晶新材料股份有限公

房屋及建筑物0.00司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额江西水泥有限办公楼责任公

145江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

司关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕无本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕无关联担保情况说明

（4）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1102875.691105358.52

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江西恒立新型建

应收账款3164050.081040656.373403872.00954774.56材有限责任公司江西璞晶新材料

应收账款374865.69343139.12374865.69343139.12股份有限公司

应收账款江西省水泥公司2117.242117.242117.242117.24江西万华环保材

应收账款312473.80388249.808725.14料有限公司上饶市璞晶新材

应收账款1864679.331861394.921864679.331861394.92料有限公司江西省晶磊工程

应收账款新技术开发有限1504.8075.241504.8075.24公司江西水泥有限责

应收账款95450.1242217.5995450.1242217.59任公司江西省非金属矿

预付账款10290.00工业有限公司江西省建材科研

预付账款2400.00设计院有限公司江西省建材产品

预付账款30900.00质量监督检验站

146江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

有限公司江西省建材集团

其他应收款174502.80有限公司江西水泥有限责

其他应收款17774.26888.7117774.26888.71任公司

合计5874105.323290489.196325416.043213332.52

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额江西省非金属矿工业有限公

应付账款2156791.58司江西省建材科研设计院有限

应付账款300094.34391694.34公司

应付账款江西万华环保材料有限公司15942714.9615693498.05

应付账款江西水泥有限责任公司37941.0037941.00江西省建材产品质量监督检

应付账款10200.0068040.00验站有限公司江西省晶磊工程新技术开发

应付账款71446.56101248.25有限公司

其他应付款江西省水泥公司1970.001970.00江西省建材科研设计院有限

其他应付款11000.006000.00公司

其他应付款江西省建材集团有限公司5744.69180247.49

其他应付款江西水泥有限责任公司1021916.301022325.90

其他应付款江西万华环保材料有限公司450000.00410000.00

其他应付款上饶市璞晶新材料有限公司63.2463.24江西省晶磊工程新技术开发

应付票据46100.15有限公司

应付票据江西万华环保材料有限公司300000.002695783.82江西恒立新型建材有限责任

合同负债18616.5518616.55公司

合计20328499.2220673528.79

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理、技

22836001758372

术和业务.00.00骨干

22836001758372

合计.00.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

147江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理、技术和业务骨

11.02元/份8个月

干其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法员工持股计划的股份使用授予日的市场价格确定公允价值授予日收盘价与受让价格之间的差额作为授予员工持股计授予日权益工具公允价值的重要参数划股份的公允价值

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人可行权权益工具数量的确定依据数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1746822.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额311503.50其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理、技术和业务骨干311503.50

合计311503.50其他说明

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。

148江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1）报告分部的确定依据本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、不同经济特征为依据确定经营分部，以经营

分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。

*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经营分部。

2）报告分部会计政策每个经营分部会计政策与本附注五所述会计政策一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目熟料水泥分部商砼分部其他分部分部间抵销合计

1967663171.32211352456.7

一、营业收入532724074.69331329177.84620363967.07

39

1676291994.01837988439.7

二、营业成本480970528.95295881600.20615155683.45

55

三、对联营和合

营企业的投资收3180.333180.33益

四、信用减值损

-962664.86-3557979.23-244086.28-4764730.37失

五、资产减值损

254960.01254960.01

失

六、折旧费和摊

204648936.2637447605.5837228587.02-240883.88279566012.74

销费

149江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

七、利润总额97593101.99-30159791.8646969411.03-3562860.04117965581.20

八、所得税费用38237166.577742928.459199566.654858.4455174803.23

九、净利润59355935.42-37902720.3137769844.38-3567718.4862790777.97

17337610126.3242206249.21681263575.66505233097.915755846853.

十、资产总额

4832835

4753191017.41696744690.81040987584.61811244362.85679678930.1

十一、负债总额

45908

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）246731373.96235686388.70

1至2年2281972.202875526.29

2至3年473737.99

3年以上4128240.764128240.76

3至4年0.000.00

4至5年0.000.00

5年以上4128240.764128240.76

合计253615324.91242690155.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2536155622724799224269054415237248

账准备100.00%2.22%100.00%2.24%

324.9102.17622.74155.7591.58564.17

的应收账款其

中：

账龄组211345622715511197935441514351

8.33%26.60%8.16%27.49%

合280.4002.17578.23161.7591.58570.17

采用其23248191.67%23248122289691.84%222896

150江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

他方法044.51044.51994.00994.00组合

2536155622724799224269054415237248

合计100.00%100.00%

324.9102.17622.74155.7591.58564.17

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合21134280.405622702.1726.60%

采用其他方法组合232481044.51

合计253615324.915622702.17

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合5441591.58181110.595622702.17

合计5441591.58181110.595622702.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准

151江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减合计数的比例值准备期末余额江西德安万年青

222896994.00222896994.0087.89%

水泥有限公司江西黄金埠万年

青水泥有限责任6879909.836879909.832.71%公司

第三名3727588.503727588.501.47%225519.10

第四名3510860.803510860.801.38%3510860.80

第五名3140724.123140724.121.24%190013.81

合计240156077.25240156077.2594.69%3926393.71

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利34000000.0053000000.00

其他应收款941327116.23962588971.42

合计975327116.231015588971.42

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

江西乐平万年青水泥有限公司28000000.0040000000.00

江西万年县万年青商砼有限公司7000000.00

鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司6000000.006000000.00

合计34000000.0053000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金（含押金）520486.42408286.42

社保、公积金等438776.77439521.74

152江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

职工备用金250978.00675081.00

往来款943230854.57964177887.92

其他386393.50386993.50

合计944827489.26966087770.58

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）941398768.56961475194.87

1至2年169451.58

2至3年7620.00318444.42

3年以上3421100.704124679.71

3至4年0.0050000.00

4至5年0.00353578.00

5年以上3421100.703721101.71

合计944827489.26966087770.58

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

9448273500394132796608734987962588

计提坏100.00%0.37%100.00%0.36%

489.2673.03116.23770.5899.16971.42

账准备其

中：

账龄组4360435003401044476734987977944

4.62%8.03%0.46%78.16%

合806.8273.03433.7943.7999.16.63采用其

901222901222961611961611

他方法95.38%99.54%

682.44682.44026.79026.79

组合

9448273500394132796608734987962588

合计100.00%100.00%

489.2673.03116.23770.5899.16971.42

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合43604806.823500373.038.03%

采用其他方法组合901222682.44

合计944827489.263500373.03

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

153江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额76174.463222624.70200000.003498799.16

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-13987.77-345938.00-359925.77

2025年6月30日余

62186.692876686.70200000.003138873.39

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合3498799.161573.873500373.03采用其他方法组合

合计3498799.161573.873500373.03

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例江西德安万年青

往来款322294456.201年以内34.11%水泥有限公司鹰潭万年青新型

往来款107804477.631年以内11.41%建材有限公司福建福清万年青

往来款72738465.681年以内7.70%水泥有限公司江西锦溪建材有

往来款66863603.151年以内7.08%限公司铅山县万年青新

往来款58380000.001年以内6.18%型建材有限公司

合计628081002.6666.48%

154江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

204726442204726442200726442200726442

对子公司投资

3.673.673.673.67

对联营、合营23430795.223430795.223427614.923427614.9企业投资5522

207069521207069521203069203203069203

合计

8.928.928.598.59

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）江西黄金埠万年青18494041849404

水泥有限5.215.21责任公司南昌万年青水泥有21250002125000

限责任公0.000.00司南昌万年

30517023051702

青商砼有

5.005.00

限公司江西万年

14250001425000

青电子有

0.000.00

限公司江西万年青科技工30002553000255

业园有限2.402.40责任公司江西南方万年青水50000005000000

泥有限公00.0000.00司江西乐平万年青水38400003840000

泥有限公00.0000.00司福建福清万年青水41298664129866

泥有限公0.000.00司江西万年

100000040000005000000

青工程有

0.000.000.00

限公司江西万年

24358312435831

青塑料包

7.657.65

装有限公

155江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

司江西万年

30000003000000

青矿业有

0.000.00

限公司江西万年县万年青10000001000000

商砼有限0.000.00公司南昌鼎盛万年青商14886691488669

砼有限公1.001.00司江西昊鼎商品混凝35615583561558

土有限公0.000.00司鄱阳县恒

12602541260254

基建材有

9.779.77

限公司鄱阳县恒泰商品混38298803829880

凝土有限0.000.00公司湖口县万

20540202054020年青商砼

0.000.00

有限公司江西赣州万年青新40000004000000

型材料有0.000.00限公司余干县商

14012301401230

砼建材有

0.000.00

限公司江西锦溪

10200001020000

建材有限

0.000.00

公司万年县万年青新型40000004000000

建材有限0.000.00公司铅山县万年青新型40000004000000

建材有限0.000.00公司上饶市万

35000003500000年青商砼

0.000.00

有限公司九江广德

11925471192547

新型材料

0.140.14

有限公司九江万年

29609262960926

青商砼有

0.000.00

限公司鹰潭万年青新型建75000007500000

材有限公0.000.00司

156江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

海南华才

59430005943000

建材有限.00.00公司江西德安万年青水40000004000000

泥有限公00.0000.00司共青城万

29459972945997年青商砼

2.502.50

有限公司德安万年

20000002000000

青电力有

0.000.00

限公司万年县万

20000002000000年青电力

0.000.00

有限公司

200726440000002047264

合计

423.670.00423.67

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业江西省华赣国

-润环96409408

2327

保科78.8900.97

7.92

技有限公司江西万华

22462248

环保2645

35369994

材料8.25.03.28有限公司

23422343

3180

小计76140795.33.92.25

23422343

3180

合计76140795.33.92.25可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

157江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务378182896.29302739032.00418428659.98355568605.03

其他业务12838400.824867700.7610660708.044880616.46

合计391021297.11307606732.76429089368.02360449221.49

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

3910212307606739102123076067

业务类型

97.1132.7697.1132.76

其中：

3570866284502535708662845025

水泥

83.5425.1583.5425.15

2109621182365021096211823650

熟料

2.756.852.756.85

1283840486770012838404867700

其他

0.82.760.82.76

按经营地3910212307606739102123076067

区分类97.1132.7697.1132.76

其中：

3906725307332339067253073323

江西省

13.9253.7013.9253.70

江西省外

348783.1274379.0348783.1274379.0

其他地区

9696

合计市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

158江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

按销售渠道分类

其中：

3910212307606739102123076067

合计

97.1132.7697.1132.76

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3180.33622271.13其他权益工具投资在持有期间取得的

5482476.03

股利收入其他非流动金融资产在持有期间的投

14046248.518650900.17

资收益

合计14049428.8414755647.33

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益45136513.40计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策21915795.43

规定、按照确定的标准享有、对公司

159江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-1024489.81损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的

1075650.25

资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准

2937710.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

1463585.83

支出

减：所得税影响额16433463.84

少数股东权益影响额（税后）15069591.54

合计40001709.72--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

与企业业务密切相关，且各年度均享三废退税2001561.30受

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.60%0.05250.0525

利润扣除非经常性损益后归属于

0.01%0.00100.0010

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

160江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

单位：万元报告期发生报告期偿还往来方名称往来性质期初余额期末余额利息收入利息支出额额德安万年青非经营性往电力有限公300000300000来司福建福清万非经营性往

年青水泥有7273.85138.04291.877120.01120.010来限公司共青城万年非经营性往

青商砼有限2588.382536.724248.72876.3938.970来公司赣州开元万非经营性往

年青商砼有02535.272526.259.0200来限公司江西德安万

年青水泥有经营性往来32229.4537449.5944660.0225019.01690.210限公司江西黄金埠万年青水泥

经营性往来3900109.7442.873966.8666.860有限责任公司江西锦溪建非经营性往

6686.36006686.3600

材有限公司来江西瑞金万非经营性往

年青水泥有0234.35195.2639.100来限责任公司江西万年青非经营性往

电子有限公819.7600819.7600来司江西万年青非经营性往

工程有限公05453.660.3400来司

江西万年青非经营性往07.017.01000

161江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

科技工业园来有限责任公司江西万年青非经营性往

矿业有限公28.640028.6400来司江西万年青矿业有限公非经营性往

266.781219.6866.221420.2400

司大源镇骨来料分公司江西万年青非经营性往塑料包装有100000100000来限公司江西万年县

万年青商砼经营性往来1975.2827.0727.071975.2800有限公司九江广德新非经营性往

型材料有限5833.361518.45877.276474.53101.780来公司南昌万年青

商砼有限公经营性往来02215.5912214.5914.590司鄱阳县恒基非经营性往

建材有限公135.673145.32919.06361.914.680来司鄱阳县恒泰非经营性往

商品混凝土3566.681894.321840.943620.0646.760来有限公司铅山县万年非经营性往青新型建材58381400597800来有限公司上饶市万年

青商砼有限经营性往来2823.5910842.388454820.920.240公司万年县万年非经营性往青电力有限250000250000来公司万年县万年经营性往

青新型建材来、非经营4914.86263.5490.915087.500有限公司性往来鹰潭万年青非经营性往

新型建材有10780.45353.72210.7610923.4100来限公司江西黄金埠万年青水泥经营性往来100001000000有限责任公司江西万年县万年青商砼经营性往来01001000有限公司南昌万年青商砼有限公经营性往来96096000司江西万年青科技工业园

经营性往来02012.127.8800有限责任公司

162江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

江西德安万

年青水泥有经营性往来22289.70022289.700限公司江西黄金埠万年青水泥

经营性往来02007.991320687.9900有限责任公司江西新瑜新

型建材有限经营性往来0159.40159.400公司南昌万年青

商砼有限公经营性往来020.65020.6500司南昌万年青商砼有限公

经营性往来0114.5752.9861.5900司经开分公司江西省建材非经营性往

集团有限公17.4511.6329.08000来司江西水泥有

经营性往来1.78001.7800限责任公司江西恒立新

型建材有限经营性往来340.39023.98316.4100责任公司江西璞晶新

材料股份有经营性往来37.490037.4900限公司江西省晶磊工程新技术

经营性往来0.151.221.220.1500开发有限公司江西省水泥

经营性往来0.21000.2100公司江西水泥有

经营性往来9.55009.5500限责任公司江西万华环

保材料有限经营性往来38.836.6414.2231.2500公司上饶市璞晶

新材料有限经营性往来186.4700186.4700公司江西省非金

属矿工业有经营性往来02.061.031.0300限公司江西省建材产品质量监

经营性往来018.9815.893.0900督检验站有限公司江西省建材

科研设计院经营性往来0.240.040.28000有限公司

合计--120179.3467057.8869470.71117766.511104.080相关的决策

上述往来方与公司发生的资金往来，已经过公司相关流程审批，严格执行相关内部制度。

程序

公司上述资金往来均是根据业务的需要而发生的，相关业务已按照公司内部制度的要求履行了审批手资金安全保续，资金安全风险整体可控。

163江西万年青水泥股份有限公司2025年半年度报告全文

障措施江西万年青水泥股份有限公司董事会

2025年8月27日

164