江西万年青水泥股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度江西万年青水泥股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-133审计报告

信会师报字[2025]第 ZA11408 号

江西万年青水泥股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江西万年青水泥股份有限公司（以下简称万年青股份）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万年青股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万年青股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入的确认

万年青股份收入确认的会计政策请参阅财务报表我们对收入确认实施的审计程序主要包括：

附注“三、重要会计政策及会计估计之（二十六）1、了解和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；收入”所述；收入披露请参阅财务报表附注“五、2、选取样本检查收入确认所依据的支持性文件，如收款凭证、合同、发票合并财务报表项目注释（四十五）营业收入和营业等，复核收入确认的时点；

成本”。3、实施分析性程序，对各类商品销售收入及毛利率进行年度、月度、同行万年青股份主要从事生产“万年青”等系列硅酸盐业的对比分析；

水泥及水泥熟料为主的建材企业。本年度营业收入4、选取样本对公司主要客户实施函证，确认收入的真实性；

5956579928.44元。5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查相关支持性文件，

收入是万年青股份重要业绩指标之一，收入是否基结合收款情况，判断收入是否存在跨期；

于真实的交易以及是否记入恰当的会计期间可能6、通过网上公开信息查询渠道对主要客户的公司信息、主要管理人员进行

存在潜在的错报。因此，我们将收入的确认作为关检索，对主要客户与万年青股份是否存在关联方关系进行判断；

键审计事项。7、复核财务报表中对收入的相关披露是否符合相关会计准则的披露要求。

（二）金融资产减值（包含应收账款减值）

我们对应收账款坏账准备实施的审计程序主要包括：

1、了解和测试与信用政策及应收账款管理相关的关键内部控制的设计和运

万年青股份应收账款坏账准备的会计政策请参阅行有效性；

财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计之2、实施分析性程序，包括应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计

（十）金融工具”所述；应收账款披露请参阅财提坏账准备的判断等，分析应收账款坏账准备会计估计的合理性；

务报表附注“五、合并财务报表项目注释（三）应3、复核坏账准备的计算过程，检查计提方法是否按照坏账政策执行，分析收账款”。资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准万年青股份截止2024年12月31日应收账款余额备计提数和实际发生数，评估应收账款坏账准备计提的充分性;

2020304293.67元，坏账准备金额366587467.844、执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，并结合应收账款的账龄和元。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏客户信誉情况，评价坏账准备计提的合理性;账对财务报表影响较为重大为此我们将应收账款5、通过网上公开信息查询渠道对主要客户的公司信息、主要管理人员进行

的坏账准备作为关键审计事项。检索，对主要客户与万年青股份是否存在关联方关系进行判断；

6、复核财务报表中对应收账款坏账准备的相关披露是否符合相关会计准则的披露要求。

审计报告第2页四、其他信息

万年青股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括万年青股份2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估万年青股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督万年青股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对万年青股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万年青股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就万年青股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)企业注册地和总部地址

江西万年青水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系以生产“万年青”

等系列硅酸盐水泥及水泥熟料为主的建材企业。1997年8月20日，经中国证监会

（1997）409 号和 410 号文批准，社会公众股 4500 万 A 股股票以每股 4.26 元的价

格在深圳证券交易所上网发行，并于同年9月23日在深圳证券交易所正式挂牌上市。

公司股票代码为000789，总股本为18000万股，其中：国有法人股13000万股、社会公众股5000万股（其中：内部职工股500万股，已于1998年3月25日上市流通）。1998年4月13日第二届股东大会审议通过，按1997年末总股本18000万股，每10股转增股本7股，总股本增至30600万股，其中：国有法人股22100万股，社会公众股8500万股。1999年中国证监会（1999）135号文核准了公司1999年配股方案，配股实施后公司总股本增至34050万股，其中：国有法人股23000万股，社会流通股11050万股。2007年9月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]280号文的核准，非公开发行人民币普通股55409579股（每股面值1元），公司总股本为395909579股。2012年11月2日根据公司2011年第二次临时股东大会批准，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]590号文核准，向符合中国证券监督管理委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）6500 万股，每股发行价格为人民币10.3元。本次实际发行1300万股，募集资金总额13390万元，非公开发行完成后公司总股本为408909579股。2015年4月21日，本公司2014年度股东大会决议，以截止2014年12月31日的总股本408909579股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增5股，转增后公司总股本为613364368元。2019年4月19日，本公司2018年度股东大会决议通过：以截止2018年12月31日的总股本613364368股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增3股，转增后公司总股本为797373678元。2020年6月3日，本公司公开发行了1000万张可转换公司债券，并于2020年7月2日在深圳证券交易所上市交易。2020年第四季度公司股本因可转债转股增加股本17441股，2021年公司股本因可转债转股增加股本

11229股，截至2021年12月31日，公司总股本为797402348元。2022年公司股

本因可转债转股增加股本230股，截至2022年12月31日，公司总股本为797402578元。2023年公司股本因可转债转股增加股本14股，截至2023年12月31日，公司总股本为797402592元。2024年公司股本因可转债转股增加股本4593股，截至

2024年12月31日，公司总股本为797407185元。

财务报表附注第1页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司统一社会信用代码：913611007057505811；公司法定代表人为陈文胜；公司总

部地址：江西省南昌市高新技术开发区京东大道399号万年青科技园。

公司控股股东为江西水泥有限责任公司，实际控制人为江西省建材集团有限公司。

(二)企业实际从事的主要经营活动

水泥、熟料、商品混凝土及相关建材产品的生产与销售；水泥技术咨询、服务；设

备、房产租赁；经营煤炭、石灰石、水泥生产所用的工业废渣；经营生产所需的辅助材料；经营机电设备及其配件；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本

企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。

（依法须经批准的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）

(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司2025年4月21日董事会决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

财务报表附注第2页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

财务报表附注第3页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

财务报表附注第4页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

财务报表附注第5页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

财务报表附注第6页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

财务报表附注第7页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第8页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第9页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计财务报表附注第10页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收票据组合1：银行承兑汇票承兑人为银行类金融机构

组合2：商业承兑汇票承兑人为银行类金融机构以外

应收账款组合1：账龄组合具有相同或类似账龄信用风险特征的组合

组合2：纳入合并范围关联方纳入合并范围内的各级子公司

其他应收款组合1：保证金及押金收取的工程保证金、履约保证金

组合2：备用金公司员工办理业务临时借支款

组合3：社保、公积金为员工代垫的社保款等

组合4：往来款与单位的往来款项

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：对基于账龄确认信用风险特

征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

按照单项计提坏账准备的判断标准：本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发

生重大困难等的应收款项单项认定，对可能造成损失部分全额计提坏账准备。

财务报表附注第11页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、

在产品、自制半成品、产成品（库存商品）。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第12页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

财务报表附注第13页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注第14页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

财务报表附注第15页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注第16页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-3544.8-2.74

机器设备年限平均法10-1549.6-6.4

电子设备年限平均法5419.2

运输设备年限平均法8-12412-8

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）财务报表附注第17页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的

固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第18页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据土地使用权50直线法0可使用期限

采矿权5-30直线法0可使用期限

系统软件5-10直线法0经济可使用期限

专利权10-20直线法0专利权保护期限商标使用权10直线法0商标权保护期限财务报表附注第19页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4、研发支出的归集范围

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第20页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第21页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划、补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划、当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第22页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

财务报表附注第23页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

财务报表附注第24页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

财务报表附注第25页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）销售商品本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、

商品实物资产的转移、客户接受该商品。

客户自提的硅酸盐水泥、熟料、新型墙材等产品销售业务，在客户提货时，硅酸盐水泥、熟料、新型墙材控制权已转移至客户时确认销售收入的实现。本公司承运的硅酸盐水泥、熟料、新型墙材等产品销售业务，在将产品运输至交货地点并经客户确认，硅酸盐水泥、熟料、新型墙材控制权已转移至客户时确认销售收入的实现。商品混凝土销售业务，在交付客户并经客户确认，混凝土控制权已转移至客户时确认销售收入的实现。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维护保障服务、运维服务、工程服

务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如维护保障服务、运维服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

财务报表附注第26页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定用于购

建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；

难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补

助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

财务报表附注第27页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

财务报表附注第28页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第29页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第30页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第31页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

财务报表附注第32页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债

进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

财务报表附注第33页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据

本公司在编制和披露财务报表时遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

项目重要性标准

占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元，或当重要的单项计提坏账准备的应收款项期计提坏账准备影响盈亏变化

影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额重要应收款项坏账准备收回或转回

超过100万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过1%或当重要的在建工程项目期发生额或余额占在建工程本期发生总额或期末余额10%以上账龄超过1年以上的重要应付账款期末余额超过500万元账龄超过1年以上的重要其他应付款期末余额超过500万元

少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收少数股东持有的权益重要的子公司

入和净利润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联重要的合营企业或联营企业营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润

的10%以上

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

财务报表附注第34页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

财务报表附注第35页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本公司本年度无重要会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣3%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的流转税额1%、3%、5%、7%

教育费附加按实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税额2%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

(二)税收优惠1、根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，本公司子公司江司江西瑞金万年青水泥有限责任公司、江西于都南方万年青水泥有限公司、崇义祥和万年青商有限公司自2021年至2030年减

按15%的税率征收企业所得税；崇义县龙勾万年青新型材料有限公司自2024年至2030年减按15%的税率征收企业所得税。

2、根据财政部税务总局公告2023年第12号文，对小型微利企业减按25%计算

应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司下列子公司按该文件享受税收优惠：

财务报表附注第36页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注公司名称税率

赣州万年青供应链管理有限公司5%

吉安南方万年青新型材料有限公司5%

吉安青原南方万年青新型材料有限公司5%

赣州万建新型材料有限公司5%

江西万磊新型材料有限公司5%

江西锦溪建材有限公司5%

抚州市东乡区锦溪混凝土有限公司5%

九江万年青商砼有限公司5%

海南华才建材有限公司5%

于都万年青矿业有限公司5%

江西南方万年青国贸有限公司5%

3、本公司2024年度“三废”退税主要系依据：财政部、税务总局公告2021年第

40号关于完善资源综合利用增值税政策的公告，享受增值税即征即退政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金12.5111.51数字货币

银行存款4370388712.413978641972.74

其他货币资金288502643.0578478680.96存放财务公司款项

合计4658891367.974057120665.21

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票121508642.72133828693.97

商业承兑汇票3428729.766245989.69

合计124937372.48140074683.66财务报表附注第37页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组合计

125091516.15100.00154143.670.12124937372.48140403419.96100.00328736.300.23140074683.66

提坏账准备

其中：

银行承兑汇票121508642.7297.140%121508642.72133828693.9795.320%133828693.97

商业承兑汇票3582873.432.86154143.674.303428729.766574725.994.68328736.305.006245989.69

合计125091516.15100.00154143.67124937372.48140403419.96100.00328736.30140074683.66财务报表附注第38页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票121508642.72

商业承兑汇票3582873.43154143.674.30

合计125091516.15154143.67

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末类别收回或转销或期末余额余额计提其他变动转回核销

商业承兑汇票328736.30-174592.63154143.67

合计328736.30-174592.63154143.67

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票89899273.37

商业承兑汇票200000.00

合计90099273.37

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内943239980.611583579068.81

1至2年628829073.48445364591.94

2至3年229019602.26147097223.98

3年以上219215637.3291409204.68

小计2020304293.672267450089.41

减：坏账准备366587467.84332863555.34

合计1653716825.831934586534.07财务报表附注第39页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

88682161.184.3988682161.18100.0061153720.852.7061153720.85100.00

准备

其中：

按信用风险特征

组合计提坏账准1931622132.4995.61277905306.6614.391653716825.832206296368.5697.30271709834.4912.321934586534.07备

其中：

账龄组合1931622132.4995.61277905306.6614.391653716825.832206296368.5697.30271709834.4912.321934586534.07

合计2020304293.67100.00366587467.841653716825.832267450089.41100.00332863555.341934586534.07财务报表附注第40页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

单位一45905114.4445905114.44100.00已破产重整，预计无法收回45905114.4445905114.44单位二7683367.137683367.13100.00预计无法收回

单位三5647862.335647862.33100.00预计无法收回

单位四5494950.005494950.00100.00预计无法收回

单位五3436392.183436392.18100.00预计无法收回

单位六3297986.483297986.48100.00预计无法收回3297986.483297986.48

单位七3153671.003153671.00100.00预计无法收回3472105.003472105.00

单位八2729822.952729822.95100.00预计无法收回

单位九1941786.911941786.91100.00预计无法收回

单位十1938167.701938167.70100.00预计无法收回

单位十一1702974.491702974.49100.00预计无法收回1702974.491702974.49

单位十二1642858.001642858.00100.00预计无法收回

单位十三1509509.221509509.22100.00预计无法收回

单位十四1370652.761370652.76100.00预计无法收回

单位十五1227045.591227045.59100.00预计无法收回

合计88682161.1888682161.1854378180.4154378180.41财务报表附注第41页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内940549495.4544825220.174.77

1至2年623426059.8365399335.7010.49

2至3年217101080.0364690485.1129.80

3年以上150545497.18102990265.6968.41

合计1931622132.49277905306.66

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销按单项计

提坏账准61153720.8527647831.75318434.00199042.5888682161.18备

账龄组合271709834.496195472.17277905306.66

合计332863555.3433843303.92318434.00199042.58366587467.84

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资应收账款和合占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末单位名称产期末同资产期末余资产期末余额合计备和合同资产减余额

余额额数的比例(%)值准备期末余额

单位一88639480.2888639480.284.395151692.31

单位二45905114.4445905114.442.2745905114.44

单位三39395002.6639395002.661.954376981.87

单位四30393842.0330393842.031.5011568219.54

单位五25087070.8225087070.821.2425087070.82

合计229420510.23229420510.2311.3692089078.98财务报表附注第42页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票147252282.23115940459.47

合计147252282.23115940459.47

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备

银行承兑汇票115940459.47400563765.64369251942.88147252282.23

合计115940459.47400563765.64369251942.88147252282.23

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票81536971.07

合计81536971.07

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内158513519.2085.66194806596.2484.76

1至2年19222670.2310.3928603404.7512.45

2至3年3876735.412.096411153.202.79

3年以上3441869.061.86

合计185054793.90100.00229821154.19100.00财务报表附注第43页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额预付对象期末余额

合计数的比例(%)

单位一84256369.5545.53

单位二32394152.1117.51

单位三6300000.003.40

单位四5314015.342.87

单位五5228407.912.83

合计133492944.9172.14

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项67149426.0187123474.70

合计67149426.0187123474.70

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内27942724.7047970084.52

1至2年14538026.8719482219.56

2至3年8482954.258155241.28

3至4年7263283.9915641990.42

4至5年13523729.443665231.08

5年以上187865293.13185504161.21

小计259616012.38280418928.07

减：坏账准备192466586.37193295453.37

合计67149426.0187123474.70财务报表附注第44页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备9036806.873.489036806.87100.007817427.222.797817427.22100.00按信用风险特征组合

250579205.5196.52183429779.5073.2067149426.01272601500.8597.21185478026.1568.0487123474.70

计提坏账准备

其中：

账龄组合250579205.5196.52183429779.5073.2067149426.01272601500.8597.21185478026.1568.0487123474.70

合计259616012.38100.00192466586.3767149426.01280418928.07100.00193295453.3787123474.70财务报表附注第45页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合250579205.51183429779.5073.20

合计250579205.51183429779.50

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未信用损失(已发

失发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额2368306.5020936278.82169990868.05193295453.37上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提538491.73-3175729.752828431.08191193.06

本期转回194896.29172321.36423240.41790458.06本期转销本期核销

其他变动-229602.00-229602.00

期末余额2482299.9417588227.71172396058.72192466586.37

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额44669584.3565778475.67169970868.05280418928.07上年年末余额在本期

--转入第二阶段财务报表附注第46页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增1246175173.652828431.081249003604.73

本期终止确认1236592814.8431843985.17403240.411268840040.42

其他变动-966480.00-966480.00

期末余额54251943.1632968010.50172396058.72259616012.38

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

账龄组合185478026.15-1028186.59790458.06-229602.00183429779.50

合计185478026.15-1028186.59790458.06-229602.00183429779.50

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金（含押金）24683536.5019033298.27

社保、公积金等9779564.319974050.11

职工备用金1138036.271938197.60

丧失的银行承兑汇票账面价值转入161683653.90161683653.90

代垫拆迁款16636323.9118000000.00

应收资产处置款1900000.005605570.20

往来款16198134.3628813193.94

其他27596763.1335370964.05

合计259616012.38280418928.07财务报表附注第47页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期款项性坏账准备期末单位名称期末余额账龄末余额合质余额计数的比

例(%)

单位一其他161683653.905年以上62.28161683653.90

代垫拆3-4年5000000.00元；

单位二16636323.916.41831816.20

迁款4-5年11636323.91元

1年以内2000000.00元、单位三保证金5000000.001.93250000.00

1-2年3000000.00元

单位四其他5000000.005年以上1.935000000.00

单位五其他3240000.005年以上1.253240000.00

合计191559977.8173.80171005470.10财务报表附注第48页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料335975426.847376917.12328598509.72465762872.685623803.24460139069.44

在产品3054695.461958283.671096411.792602677.641452875.931149801.71

库存商品128492730.593819208.61124673521.98149773872.61838240.93148935631.68

包装物2876122.192876122.192304916.382304916.38

低值易耗品240246.32240246.32220574.32220574.32

工程施工393786.41393786.41

合计470639221.4013154409.40457484812.00621058700.047914920.10613143779.94

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5623803.241757237.624123.747376917.12

在产品1452875.93505407.741958283.67

库存商品838240.933785036.57804068.893819208.61

合计7914920.106047681.93808192.6313154409.40财务报表附注第49页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额34347461.9044707417.38

待认证进项税额16948620.0352203923.81

待摊费用2669531.652331245.27

保险费1028876.281647669.07

预缴资源税190453.891823849.39

预缴所得税11825713.2423712351.74

其他172717.5677896.58

合计67183374.55126504353.24财务报表附注第50页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上年年末权益法下确宣告发放现减值准备被投资单位上年年末减少其他综合其他权计提减其期末余额余额追加投资认的投资损金股利或利期末余额余额投资收益调整益变动值准备他益润

1．联营企业

江西省华赣国润

环保科技有限公861103.92450000.00-347025.03964078.89司江西万华环保材

21220000.001243536.0322463536.03

料有限公司

小计861103.9221670000.00896511.0023427614.92

合计861103.9221670000.00896511.0023427614.92财务报表附注第51页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期计入其本期计入其他本期末累计计本期末累计计指定为以公允价值计本期确认的项目名称期末余额上年年末余额他综合收益综合收益的损入其他综合收入其他综合收量且其变动计入其他股利收入的利得失益的利得益的损失综合收益的原因景德镇农村商业银行股份有

104010393.09124505602.8820495209.7955186393.093709487.25匹配业务模式

限公司玉山县锦宏新型建材有限公

4473768.484391501.0182267.47778845.86匹配业务模式

司

天山材料股份有限公司272200125.70321253858.6049053732.90373193105.205482476.03匹配业务模式

江西联合工业投资有限公司22186159.8920393817.851792342.045578260.11匹配业务模式

合计402870447.16470544780.341874609.5169548942.6955186393.09379550211.179191963.28财务报表附注第52页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产74700513.37153744931.14

其中：权益工具投资74700513.37153744931.14

合计74700513.37153744931.14

期末权益工具投资明细：

本期本期公允价值本期现金红被投资单位上年年末余额本期收回投资期末余额增加变动利宁波鼎锋明道万年青投资合伙企业（有限47236134.25-10628645.7811106471.6125501016.864149399.22合伙）江西国资创新发展基

106508796.89-6124500.3851184800.0049199496.518788848.12金（有限合伙）

合计153744931.14-16753146.1662291271.6174700513.3712938247.34

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

（1）上年年末余额73799552.687333825.2081133377.88

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额73799552.687333825.2081133377.88

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额25439484.262794783.2028234267.46

（2）本期增加金额1979630.04140809.442120439.48

—计提或摊销1979630.04140809.442120439.48

（3）本期减少金额

（4）期末余额27419114.302935592.6430354706.94

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额财务报表附注第53页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值46380438.384398232.5650778670.94

（2）上年年末账面价值48360068.424539042.0052899110.42

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

科技园大楼36128671.02产证尚在办理当中

合计36128671.02

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产6086237031.406294169918.42

固定资产清理453403211.06460414279.19

合计6539640242.466754584197.61财务报表附注第54页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额5205572301.405340811915.0684675373.05423183374.5911054242964.10

（2）本期增加金额155410612.49153316941.259706706.825369181.18323803441.74

—购置5866743.8417732678.317479943.835323285.7436402651.72

—在建工程转入149543868.65134883900.941633808.9915665.44286077244.02

（3）本期减少金额9688441.2330374413.401985789.0363672476.77105721120.43

—处置或报废9688441.2330374413.401985789.0363672476.77105721120.43

（4）期末余额5351294472.665463754442.9192396290.84364880079.0011272325285.41

2．累计折旧

（1）上年年末余额1349927951.942900655388.1157670026.69273754365.744582007732.48

（2）本期增加金额172153926.01288994318.537151268.5124970886.39493270399.44

—计提172153926.01288994318.537151268.5124970886.39493270399.44

（3）本期减少金额8083967.8727303468.441978540.2257629103.1994995079.72

—处置或报废8083967.8727303468.441978540.2257629103.1994995079.72

（4）期末余额1513997910.083162346238.2062842754.98241096148.944980283052.20

3．减值准备

（1）上年年末余额106346420.0269937043.76994706.05787143.37178065313.20

（2）本期增加金额20863035.756892280.617092.32100872.9627863281.64

—计提20863035.756892280.617092.32100872.9627863281.64财务报表附注第55页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备合计

（3）本期减少金额123393.03123393.03

—处置或报废123393.03123393.03

（4）期末余额127209455.7776705931.341001798.37888016.33205805201.81

4．账面价值

（1）期末账面价值3710087106.812224702273.3728551737.49122895913.736086237031.40

（2）上年年末账面价值3749297929.442370219483.1926010640.31148641865.486294169918.42财务报表附注第56页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物158643452.9745265026.9144676561.1068701864.96

机器设备112652966.6662247789.8729917922.4220487254.37

电子设备51070166.7939858269.576566475.504645421.72

运输设备16976385.509667157.73543759.606765468.17

合计339342971.92157038244.0881704718.62100600009.22

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

江西万年青水泥股份有限公司万年厂664642095.20房产证在办理中

江西德安万年青环保有限公司105308902.89房产证在办理中

江西乐平万年青水泥有限公司83655975.23房产证在办理中

江西锦溪矿业有限公司56719649.95房产证在办理中

德安万年青电力有限公司38438151.23房产证在办理中

德安万年青新型建材有限公司37574750.35房产证在办理中

江西兴国南方万年青水泥有限公司34830573.38房产证在办理中

江西黄金埠万年青水泥有限责任公司32165495.69房产证在办理中

上饶市万年青商砼有限公司22548633.32房产证在办理中

宁都万年青商砼有限公司13512879.93房产证在办理中

瑞金万年青新型建材有限公司12930411.61房产证在办理中

景德镇东鑫混凝土有限公司9700747.45房产证在办理中

南昌万年青商砼有限公司7764496.24房产证在办理中

景德镇市城竟混凝土有限公司6237687.82房产证在办理中

乐平万年青上堡矿业有限公司1229502.26房产证在办理中

南昌鼎盛万年青商砼有限公司1067958.86房产证在办理中

合计1128327911.41财务报表附注第57页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、固定资产减值准备测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可回收金额减值金额公允价值和处置费用确定方式关键参数关键参数的确定依据

房屋及建筑物154595247.33133732211.5820863035.75建筑物类公允价值=收益法确定房地合待估房产的年净收益=房产年租金-房

机器设备21371013.9414478733.336892280.61估价值-土地公允价值；年净收益、屋空置损失费-年运营费用；

运输设备120114.1119241.15100872.96设备类公允价值=市场价×修正系数；折现率、设折现率=无风险报酬率+风险报酬率；

处置费用为处置时发生的交易费、税备市场价、设备市场价参考同类设备市场价；

电子设备35691.2228598.897092.32费、搬运费等为使资产达到可销售状态修正系数修正系数=使用状况修正系数*功能技的直接费用。术修正系数*交易情况修正系数合计176122066.60148258784.9627863281.64

6、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

房屋及建筑物369039885.50369116676.98

机器设备82052933.0186464552.03

电子设备362068.244713565.26

运输设备1948324.31119484.92

合计453403211.06460414279.19财务报表附注第58页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程38339934.0221602535.7616737398.26135885650.2110923097.36124962552.85

工程物资3008.863008.863008.863008.86

合计38342942.8821602535.7616740407.12135888659.0710923097.36124965561.71

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值利用德安万年青水泥熟料生产线协同处置固

97358.4997358.4944456211.1844456211.18

体危废

瑞金万年青水泥磨系统优化项目29378647.4229378647.42

赣州南方 110KV 变电站 10270000.00 10270000.00 10270000.00 10270000.00

乐平万年青1#线水泥散装发运系统技术5532278.835532278.83

上饶新型建材厂房建设5508918.375508918.375508918.375508918.37德安万年青新型建材有限公司年产300万吨建

498552.31498552.315252050.995252050.99

筑新材料生产线项目

兴国万年青办公大楼项目5073628.895073628.89

物流园建设项目2710789.432710789.43财务报表附注第59页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

南昌商砼三号生产线建设项目2459730.602459730.60

烟气处理系统工程项目2000000.002000000.00

赣州开元年产160万立方米混凝土生产线项目3474247.813474247.81

南昌商砼三号生产线建设项目3122130.603122130.60年产1.2亿条方底阀口塑料编织袋智能化项目1825657.751825657.75

生产线技改项目1803621.081803621.08

零星工程14794584.82653097.3614141487.4620188257.29653097.3619535159.93

合计38339934.0221602535.7616737398.26135885650.2110923097.36124962552.85

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入工程累计利息资本其中：本期本期利上年年本期增加金本期其他工程进项目名称预算数固定资产期末余额投入占预化累计金利息资本息资本资金来源末余额额减少金额度

金额算比例(%)额化金额化率(%)烟气处理系

9819000.002000000.002000000.0020%90.00%自有资金

统工程项目

合计2000000.002000000.00财务报表附注第60页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期增减变动项目上年年末余额期末余额计提原因计提转出

赣州南方 110KV 变电站 10270000.00 10270000.00 未来可预见期间该项目无法实施建设

上饶新型建材厂房建设5508918.375508918.37未来可预见期间该项目无法实施建设

物流园建设项目2710789.432710789.43未来可预见期间该项目无法实施建设

南昌商砼三号生产线建设项目2459730.602459730.60未来可预见期间该项目无法实施建设

半自动打包机智能升级应用与研究653097.36653097.36未来可预见期间该项目无法实施建设

合计10923097.3610679438.4021602535.76财务报表附注第61页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)使用权资产使用权资产情况项目土地使用权资产经营权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额59623346.539442769.4569066115.98

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额9442769.459442769.45

—处置9442769.459442769.45

（4）期末余额59623346.5359623346.53

2．累计折旧

（1）上年年末余额9722772.244227238.0813950010.32

（2）本期增加金额4780426.425043577.249824003.66

—计提4780426.425043577.249824003.66

（3）本期减少金额9270815.329270815.32

—处置9270815.329270815.32

（4）期末余额14503198.6614503198.66

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值45120147.8745120147.87

（2）上年年末账面价值49900574.295215531.3755116105.66财务报表附注第62页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)无形资产无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术商标权采矿权及探矿权软件及其他著作权非专利技术合计

1．账面原值

（1）上年年末余额817020371.40136526.70340000.001318464543.3358838471.392194799912.82

（2）本期增加金额6872.147489646.444631362.7712127881.35

—购置6872.147489646.444631362.7712127881.35

—内部研发

（3）本期减少金额39439.3239439.32

—处置39439.3239439.32

（4）期末余额817027243.5497087.38340000.001325954189.7763469834.162206888354.85

2．累计摊销

（1）上年年末余额181569215.0036683.12361865669.8620066517.50563538085.48

（2）本期增加金额16345419.477798.2051646952.215917672.4373917842.31

—计提16345419.477798.2051646952.215917672.4373917842.31

（3）本期减少金额14950.6314950.63

—处置14950.6314950.63

（4）期末余额197914634.4729530.69413512622.0725984189.93637440977.16

3．减值准备

（1）上年年末余额财务报表附注第63页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术商标权采矿权及探矿权软件及其他著作权非专利技术合计

（2）本期增加金额5401555.385401555.38

—计提5401555.385401555.38

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额5401555.385401555.38

4．账面价值

（1）期末账面价值619112609.0767556.69340000.00907040012.3237485644.231564045822.31

（2）上年年末账面价值635451156.4099843.58340000.00956598873.4738771953.891631261827.34财务报表附注第64页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十七)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置账面原值

江西乐平万年青水泥有限公司68772128.1868772128.18

景德镇市景磐、城竟、东鑫混凝土等四家44842967.7144842967.71

鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司18232462.1318232462.13

余干县商砼建材有限公司15505364.1515505364.15

江西昊鼎商品混凝土有限公司15156423.8315156423.83

江西瑞金万年青水泥有限公司责任公司13134345.2613134345.26

福建福清万年青水泥有限公司13111999.5613111999.56

湖口县万年青商砼有限公司8497269.408497269.40

江西赣州南方万年青水泥有限公司6755338.416755338.41

赣州永固高新材料有限公司6520899.886520899.88

江西于都南方万年青水泥有限公司6429153.056429153.05

进贤鼎盛混凝土有限公司5731703.415731703.41

鄱阳县恒基建材有限公司4455814.854455814.85

江西兴国南方万年青水泥有限公司3112059.043112059.04

瑞昌市民杰混凝土有限公司2743605.112743605.11

九江广德新型材料有限公司1024947.631024947.63

江西万年青塑料包装有限公司974268.14974268.14

共青城万年青商砼有限公司389168.66389168.66

江西寻乌南方万年青水泥有限公司178214.52178214.52

宁都万年青商砼有限公司112904.03112904.03

鹰潭市信江混凝土有限公司7638318.087638318.08

小计243319355.03243319355.03减值准备

江西乐平万年青水泥有限公司10000000.0011151700.0021151700.00

景德镇市景磐、城竟、东鑫混凝土等四家44842967.7144842967.71

鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司18232462.1318232462.13

余干县商砼建材有限公司15505364.1515505364.15

江西昊鼎商品混凝土有限公司15156423.8315156423.83财务报表附注第65页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置江西瑞金万年青水泥有限公司责任公司

福建福清万年青水泥有限公司13111999.5613111999.56湖口县万年青商砼有限公司

江西赣州南方万年青水泥有限公司6755338.416755338.41

赣州永固高新材料有限公司6520899.886520899.88江西于都南方万年青水泥有限公司

进贤鼎盛混凝土有限公司5731703.415731703.41

鄱阳县恒基建材有限公司4455814.854455814.85

江西兴国南方万年青水泥有限公司3112059.043112059.04

瑞昌市民杰混凝土有限公司2743605.112743605.11

九江广德新型材料有限公司1024947.631024947.63

江西万年青塑料包装有限公司974268.14974268.14

共青城万年青商砼有限公司389168.66389168.66

江西寻乌南方万年青水泥有限公司178214.52178214.52

宁都万年青商砼有限公司112904.03112904.03鹰潭市信江混凝土有限公司

小计148848141.0611151700.00159999841.06

账面价值94471213.97-11151700.0083319513.97

公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组所属经营分是否与以前年名称组合的构成及依据部及依据度保持一致江西乐平万年青水泥有限公司熟料水泥分部是

固定资产、无形资产、江西瑞金万年青水泥有限公司责任公司熟料水泥分部是长期待摊费用等长期湖口县万年青商砼有限公司商砼分部是

资产组成，能够独立江西于都南方万年青水泥有限公司熟料水泥分部是产生现金流鹰潭市信江混凝土有限公司商砼分部是财务报表附注第66页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参稳定期的关键预测期预测期内的关键参数预测期内的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额数（增长率、利润参数的确定依的年限（增长率、利润率等）的确定依据率、折现率等）据江西乐平万年青收入增长率平均

681211843.63658908418.2011151700.005年

水泥有限公司6.81%，折现率为9.34%江西瑞金万年青收入增长率平均

水泥有限公司责838075996.52926971500.00不减值5年

1.37%，折现率为9.06%

任公司管理层根据发展规管理层分析

湖口县万年青商收入增长率平均0.7%，划、行业发展趋势、认为稳定期

25117371.1434170000.00不减值5年收入增长率为0

砼有限公司折现率为9.03%市场竞争情况等营业收入将江西于都南方万因素的综合分析结果保持不变收入增长率平均

年青水泥有限公654405541.15666000000.00不减值5年

1.56%，折现率为9.44%

司鹰潭市信江混凝收入增长率平均

59961719.3060650000.00不减值5年

土有限公司0.62%，折现率为8.71%合计2258772471.742346699918.2011151700.00财务报表附注第67页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备599843351.54148106662.51521836925.28128691884.94

可抵扣亏损90574453.7922643613.4560825417.3015206354.32

递延收益72622219.9018407859.3573357285.9818206990.04

未实现内部交易损益25550576.426387644.1030286201.747571550.44

预提费用64513573.8012228393.4561564675.2011491168.80

固定资产18098214.604524553.65其他权益工具投资公

379550211.1794887552.80332371087.7783092771.95

允价值变动其他非流动金融资产

8700503.492175125.872576003.11644000.78

公允价值变动

长期应付职工薪酬82845500.8620711375.22109801475.4627450368.87预计矿山恢复治理费

139866353.0032196955.36147815216.8234010733.09

及租赁负债

合计1464066743.96357745182.111358532503.26330890376.88

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债其他权益工具投资公

55186393.0913796598.2775681602.8818920400.72

允价值变动非同一控制下企业合

65468522.8316367130.7164732526.4815714542.24

并公允价值调整其他非流动金融资产

12846735.363211683.8423475381.135868845.28

公允价值变动未确认融资费用摊销

12080487.363020121.8420274124.885068531.22

—采矿权财务报表附注第68页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产-弃置费用及

134315910.1430720454.85141815775.0332433188.78

使用权资产

计提的利息收入54544774.8813636193.7230304468.907576117.23

合计334442823.6680752183.23356283879.3085581625.47

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异167532547.44169917143.68

可抵扣亏损349556729.35346705643.20

合计517089276.79516622786.88

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

202465292738.25

202543512234.3953225174.13

202669579605.6983880550.86

202788680795.3883708647.04

202845324466.0460598532.92

2029102459627.85

合计349556729.35346705643.20

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款8139170.288139170.2819380946.2419380946.24

预付土地款3600000.003600000.00

预付采矿权款4337493.224337493.223771635.283771635.28

合计12476663.5012476663.5026752581.5226752581.52财务报表附注第69页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

长期定期存单、长期定期存单、

定期存单、保应付票据保证定期存单、保应付票据保证

货币资金1980072458.021980072458.02752315240.23752315240.23

证金金、生态恢复及证金金、生态恢复及矿山保证金等矿山保证金等

固定资产101578279.4494185336.78抵押银行借款抵押86887518.4683317508.52抵押银行借款抵押

无形资产57374651.3854110528.10抵押银行借款抵押44972810.1531296126.71抵押银行借款抵押

合计2139025388.842128368322.90884175568.84866928875.46财务报表附注第70页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款56000000.0056000000.00

抵押借款10000000.00

保证借款594350000.00706600000.00

信用借款74448000.0025000000.00

短期借款应付利息966932.79601630.82

未终止确认的票据35134578.6094941239.22

合计770899511.39883142870.04

(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票325722431.6721966669.39

合计325722431.6721966669.39

(二十三)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）669828478.32826299693.76

1年以上471705677.65503981334.24

合计1141534155.971330281028.00

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一8429094.19未结清

单位二11821736.99未结清

单位三10929486.73未结清

单位四7766271.54未结清

单位五7213282.37未结清

单位六5608746.90未结清

合计51768618.72财务报表附注第71页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)预收款项预收款项列示项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）149400.00

合计149400.00

(二十五)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款138364312.72212345912.94

合计138364312.72212345912.94

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一4515960.18未结算

合计4515960.18

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬134435602.71672380990.63680196466.93126620126.41

离职后福利-设定提存计划5788752.78110318072.83115656772.50450053.11

辞退福利2633600.6510960962.0212788398.92806163.75

一年内到期的其他福利3840.003840.00

合计142857956.14793663865.48808645478.35127876343.27

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

129592681.73512228676.61516927376.46124893981.88

补贴

（2）职工福利费556423.0039894541.9139684645.40766319.51

（3）社会保险费3331603.5362226999.9565380180.02178423.46

其中：医疗保险费3259626.7955714478.0258862499.15111605.66财务报表附注第72页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

工伤保险费56435.144945348.514950419.5051364.15

生育保险费15541.601567173.421567261.3715453.65

（4）住房公积金298897.0742130502.4242156419.42272980.07

（5）工会经费和职工教育

655997.3815900269.7416047845.63508421.49

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计134435602.71672380990.63680196466.93126620126.41

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险352007.7577872799.3878005286.37219520.76

失业保险费239887.232396132.222405689.16230330.29

企业年金缴费5191857.8030049141.2335240796.97202.06

其他5000.005000.00

合计5788752.78110318072.83115656772.50450053.11

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税18654659.2217519817.27

企业所得税105775861.97136176800.79

个人所得税979087.21840106.61

城市维护建设税1246220.941399848.99

教育费附加1217178.971982932.13

房产税1880620.811895759.51

土地使用税3796303.342161464.29

资源税10407960.678377139.74

印花税1648980.841905734.29

环境保护税3978772.343949460.61

其他税费51248.85183683.87

合计149636895.16176392748.10财务报表附注第73页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项642426260.20696179340.04

合计642426260.20696179340.04

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金、备用金487236157.59562123159.53

散装罐使用费167809.391277809.39

股权转让款3872766.403872766.40

应付代垫社保款3838810.843626526.29

借款46840900.7254535761.41

销售代理费用6654078.0712022983.43

其他往来款93815737.1958720333.59

合计642426260.20696179340.04

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一19003817.00未结算

单位二18530781.42未结算

单位三18217900.00未结算

单位四13334038.64未结算

单位五12931306.03未结算

单位六9854980.65未结算

单位七9045000.00未结算

单位八6597785.76未结算

单位九6193425.98未结算

单位十5002692.29未结算

合计118711727.77财务报表附注第74页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款32587170.5628594361.11

一年内到期的应付债券25513573.8022564675.20

一年内到期的长期应付款63261887.2163976490.99

一年内到期的租赁负债740987.23691030.40

一年内到期的长期应付职工薪酬24023053.9728865115.44

合计146126672.77144691673.14

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

水电费10586277.8411559947.86

销售代理费4836736.608247847.57

环境保护拆迁安置费39000000.0039000000.00

运输费3870325.345326799.57

劳务费5084067.182552778.87

待转销项税额20273566.6724518809.36

期末未到期已背书未终止确认的承兑汇票90099273.37101320927.59

其他34432663.3841477188.15

合计208182910.38234004298.97

注：环境保护拆迁安置费系2018年11月瑞金市人民政府、会昌县人民政府与江西瑞金万年青水泥有限责任公司（以下简称:瑞金水泥）签订《关于江西瑞金万年青水泥有限责任公司卫生防护距离内居民搬迁协议书》，瑞金市人民政府、会昌县人民政府负责于2020年12月底完成瑞金水泥卫生防护距离内居民房屋拆迁安置任务，瑞金水泥不直接参与也不直接负责拆迁工作。补偿安置方式为宅基地安置、货币安置和产权置换三种方式，全部环境保护拆迁安置费由瑞金市人民政府和瑞金水泥各承担50%。依据瑞金市人民政府下发的拆迁费用补偿方案，本公司按协议约定预提环境保护拆迁费计入其他流动负债，截止2024年12月31日拆迁工作已动工尚未完成。

财务报表附注第75页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款35290000.0042710000.00

保证借款29400000.0070960000.00

合计64690000.00113670000.00

(三十二)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

可转换公司债券-万青转债972508004.60950351273.79

公司债—22江泥01600000000.00600000000.00

合计1572508004.601550351273.79财务报表附注第76页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

票面债券本期按面值计提是否债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销本期偿还期末余额利率期限发行利息违约可转换公详见

100.00

司债券-发行2020/6/36年1000000000.00950351273.7917890410.9522197930.8141200.00972508004.60否

元/张万青转债情况公司债

100.00

—22江3.2%2022/4/135年600000000.00600000000.0019200000.00600000000.00否

元/张泥01

合计1600000000.001550351273.7937090410.9522197930.8141200.001572508004.60财务报表附注第77页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可转换公司债券的说明

（1）发行情况根据中国证监会《关于核准江西万年青水泥股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]601 号）的核准，本公司于 2020 年 6 月 3 日（T日）公开发行1000万份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额

1000000000.00元，扣除相关发行费用后，募集资金净额994864150.94元。

该可转债于2020年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易，可转债期限6年，转股期为2020年12月9日至2026年6月2日。本公司发行的可转换公司债券的票面利率为：第一年为0.4%，第二年为0.6%，第三年为0.9%，第四年为1.5%，第五年为2.0%，第六年为2.3%。利息按年支付，2021年6月9日

为第一次派息日。

（2）分拆情况

本公司以不附转股权一般公司债券市场利率4.1250%为折现率，确认负债成份为849134200.11元，权益成份为150865799.89元，发行费用5135849.06元在负债成份和权益成份之间分摊，分摊后应付债券的初始确认金额为

844773175.03元，其中：债券面值1000000000.00元，利息调整155226824.97元。按权益成份确认其他权益工具150090975.91元。

（3）转股情况初始转股价格为每股人民币14.16元，该可转债转股期限自发行结束之日（2020年6月9日）起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2020年

12月9日至2026年6月2日。持有人可在转股期内申请转股。

因实施2020年度权益分派方案：以分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.00元（含税）。“万青转债”转股价格由原

14.16元/股调整为13.46元/股，调整后的转股价格自2021年5月27日起生效。

因实施2021年度权益分派方案：以分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利8.00元（含税）“。万青转债”转股价格由原13.46元/股调整为12.66元/股，调整后的转股价格自2022年6月1日起生效。

因实施2022年度权益分派方案：以分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.60元（含税）“。万青转债”转股价格由原12.66元/股调整为12.40元/股，调整后的转股价格自2023年6月1日起生效。

2024年4月19日，公司召开2023年年度股东大会审议通过了《关于董事会提议向下修正“万青转债”转股价格的议案》，同意向下修正“万青转债”的转股价格。根据《募集说明书》等相关规定及公司2023年年度股东大会的授权，董事会决定将“万青转债”的转股价格向下修正为8.76元/股，修正后的转股价格自2024年4月22日起生效。

财务报表附注第78页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

因实施2023年度权益分派方案：以分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.90元（含税）。“万青转债”转股价格由原8.76元/股调整为8.67元/股，调整后的转股价格自2024年5月30日起生效.

2020年共有2472张可转换公司债券转为17441股，对此，公司将该等债券

对应的债券余额247200.00元，利息调整33281.98元以及其他权益工具金额37102.49元，扣除转增股本后的差异金额233579.51元确认为资本公积（股本溢价）；

2021年共有1563.00张可转换公司债券转为11229.00股，对此，公司将该等

债券对应的债券余额156300.00元，利息调整18940.91元，应付利息316.46元以及其他权益工具金额23459.21元，扣除转增股本后的差异金额

149905.76元确认为资本公积（股本溢价）。

2022年共有30张可转换公司债券转为230.00股，对此，公司将该债券对应的

债券3000.00元，利息调整264.49元，应付利息10.61元以及其他权益工具金额450.27元，扣除转增股本后的差异金额2966.39元确认为资本公积（股本溢价）。

2023年共有2张可转换公司债券转为14股，对此，公司将该债券对应的债券

200.00元，利息调整13.03元，应付利息0.85元以及其他权益工具金额30.02元，扣除转增股本后的差异金额203.84元确认为资本公积（股本溢价）。

2024年共有412张可转换公司债券转为4593股，对此，公司将该债券对应的

债券41200.00元，利息调整1380.72元，应付利息293.07元以及其他权益工具金额6183.75元，扣除转增股本后的差异金额41703.10元确认为资本公积（股本溢价）

(三十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额27095174.4834351414.59

减：未确认融资费用10788886.7411556515.12

减：一年内到期的租赁负债740987.23691030.34

合计15565300.5122103869.13财务报表附注第79页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十四)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款113610071.72189672615.22

专项应付款507227349.38518878413.08

合计620837421.10708551028.30

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

购买采矿权价款90012500.00162025000.00购买探矿权价款

离退休统筹外24117066.6833580323.21

购买泵车价款83984.00

购买搅拌站款2250116.06

小计114129566.68197939423.27

减：未确认融资费用519494.968266808.05

合计113610071.72189672615.22

2、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

万年厂异地搬迁465000000.00465000000.00退城进郊水泥粉磨站退城

35318349.386909000.0042227349.38退城进郊

进园搬迁

拆迁补偿款18560063.7018560063.70退城进郊

合计518878413.086909000.0018560063.70507227349.38注：2017年12月29日本公司与万年县人民政府签署《江西万年青水泥股份有限公司万年水泥厂异地技改环保搬迁投资协议》，项目建设固定资产静态总投资为

168904.44万元，万年县人民政府为本公司提供55.500万元搬迁补偿资金及相关政策支持，其中包含本公司全资子公司江西万年青工程有限公司的搬迁补偿款300万元。截止2021年底本公司共收到万年县财务局汇来搬迁补偿款4.65亿元，截止2024年12月31日，新厂生产线已投入使用，老厂搬迁工作尚未结束。

财务报表附注第80页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十五)长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬明细表项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利58822446.8980936360.02

合计58822446.8980936360.02注：2022年本公司万年厂根据生产经营状况，制定了《万年水泥厂人员分流安置办法》，安置部分员工待岗，待岗期限至员工法定退休年龄止，并计提待岗员工至退休年龄期间长期应付职工薪酬。本期期末长期应付职工薪酬余额92924589.33元及未确认融资费用10079088.47元，其中长期应付职工薪酬余额26087235.83元及未确认融资费用2064181.86元于1年内到期，故重分类至一年内到期的非流动负债中。

(三十六)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

弃置费用132963976.422211093.902989745.23132185325.09矿区生态恢复

工地赔偿费用329490.00726210.001055700.00

合计133293466.422937303.904045445.23132185325.09

(三十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助75823123.658862690.006178313.5178507500.14

合计75823123.658862690.006178313.5178507500.14

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额797402592.004593.004593.00797407185.00

注：本期股本变动主要来源于可转债转股，详见附注五、（三十二）应付债券第3点。

财务报表附注第81页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十九)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

发行在外的金融到期日或续期发行时间会计分类股息率或利息率发行价格数量金额转股条件转换情况工具情况详见附注五、（三按面值发行，每详见附注五、详见附注五、详见附注五、可转换公司债券2020/6/3应付债券十二）应付债券张面值为人民10000000.001000000000.00（三十二）应（三十二）应（三十二）应

第3点币100元付债券第3点付债券第3点付债券第3点

合计10000000.001000000000.00

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券9995933.00150029933.92412.006183.759995521.00150023750.17

合计9995933.00150029933.92412.006183.759995521.00150023750.17财务报表附注第82页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）386655.5041703.10428358.60

其他资本公积52046420.71720084.7551326335.96

合计52433076.2141703.10720084.7551754694.56

注：本期公司发行的可转换公司债券“万年青转债”因转股减少412张，导致股本增加4593.00元，同时资本公积增加41703.10元。其他资本公积本期减少，主要系公司预计第二轮股权激励未满足行权条件，对已计提股权激励进行冲回和第三轮股权激励正常进行摊销综合影响资本公积减少720084.75元。

财务报表附注第83页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十一)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于少期末余额

他综合收益当减：所得税费用收益当期转发生额公司数股东期转入损益入留存收益

1．不能重分类进损益的其

-209167629.10-67674333.18-16918583.29-46181348.05-4574401.84-255348977.15他综合收益

其中：其他权益工具投资公

-209167629.10-67674333.18-16918583.29-46181348.05-4574401.84-255348977.15允价值变动

其他综合收益合计-209167629.10-67674333.18-16918583.29-46181348.05-4574401.84-255348977.15财务报表附注第84页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十二)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费46270293.6758303486.6337988038.9366585741.37

合计46270293.6758303486.6337988038.9366585741.37

(四十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积586279459.02586279459.02

合计586279459.02586279459.02

(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润5555665856.735533684310.27

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）436502.59调整后年初未分配利润5555665856.735534120812.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润13168260.30228590313.38

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利71679636.38207085269.51转作股本的普通股股利

本期其他综合收益结转留存收益-40000.00

期末未分配利润5497154480.655555665856.73

(四十五)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5926688072.384916218187.238168084109.886671664651.27

其他业务29891856.067880032.9422072682.369144314.82

合计5956579928.444924098220.178190156792.246680808966.09财务报表附注第85页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

一、按业务类型

其中:水泥3844859303.295221068694.87

熟料26343755.9326757682.20

混凝土1518640323.472400779682.15

物流47796389.4849536760.37

骨料367297678.69330610865.05

贸易收入36857250.3645025168.30

其他114785227.22116377939.30

二、按销售地区

其中:江西省5415772375.467371574349.94

江西省外其他地区合计540807552.98818582442.30

合计5956579928.448190156792.24

(四十六)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税11485418.7611982875.18

教育费附加11572535.1313089011.58

资源税18256055.9319743182.82

房产税8327678.807038176.49

土地使用税10061730.748162175.01

车船使用税424719.69415243.54

印花税5117451.786669838.42

环境保护税10086525.9413844124.78其他

合计75332116.7780944627.82

(四十七)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬45293041.0849450426.95

营销开支16300356.1917501112.21

劳务费463299.164534171.01财务报表附注第86页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

折旧及资产摊销510164.05857721.90

销售服务费51752862.4585792786.12

广告费442834.03290910.51

其他514922.71175032.41

合计115277479.67158602161.11

(四十八)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬329355939.37374640861.01

行政开支43556866.6464268269.54

保险、基金费3497370.663743177.58

材料及修理费1656375.713703918.06

折旧及资产摊销128841287.58117638084.80

环保费25697096.6433640099.48

咨询、中介费等17307200.9617757375.38

安全生产费4302900.5316829985.08

宣传费2248817.294550193.24

矿产资源补偿费19570117.56

停工损失20089456.532047037.47股权激励

其他23404819.872191039.98

合计619528249.34641010041.62

(四十九)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬32038240.5018664963.80

材料费用16836706.5613158138.94

设计费410377.36676554.75

其他978679.873450446.07

合计50264004.2935950103.56财务报表附注第87页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用110624206.13121940614.53

其中：租赁负债利息费用171307.00301399.63

减：利息收入69033166.3989084466.65

汇兑损益-469.31-305.61

手续费支出及其他1831516.37573995.29

合计43422086.8033429837.56

(五十一)其他收益项目本期金额上期金额

三废退税5481594.4320252840.24

奖补资金657050.83

用电成本补贴款1962723.005772760.00

技改补助资金1690000.0012163700.00

运费补助1397960.00

绿色工厂补助100000.001450000.00

节能补贴款1059854.191227555.06

工程项目奖励基金4236394.28162994.29

工业奖励基金4600494.40465374.40

5G+互联智慧水泥工厂项目 41666.68 41666.68

企业基础设施建设补助资金25546988.643296105.58

政府扶持资金2834008.07223516.52

工业补助505000.00

节地增效补助371076.69388878.35

代扣个人所得税手续费返还235788.87457596.41

研发补贴款288568.00

房产税与土地使用税补助721265.72

税收奖励431937.373018404.62

其他2858894.74532795.06

合计52829737.9151645715.21

注：本公司、2024年度“三废”退税5481594.43元，主要依据：财政部、税务总局公告2021年第40号关于完善资源综合利用增值税政策的公告，享受增值税即征即退政策。

财务报表附注第88页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十二)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益896511.00-334290.54

处置长期股权投资产生的投资收益18293772.01

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入9191963.2816217480.45

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益12938247.343331028.64

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-113752.13

合计23026721.6237394238.43

(五十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其他非流动金融资产-16753146.1617601124.53

合计-16753146.1617601124.53

(五十四)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-174592.63-455682.21

应收账款坏账损失33524869.9282432903.64

其他应收款坏账损失-599265.00-547444.58

预付账款坏账损失3174457.46

合计35925469.7581429776.85

(五十五)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失6047681.934796682.74

固定资产减值损失27863281.6456122351.57

无形资产减值损失5401555.38

在建工程减值损失10679438.40

商誉减值损失11151700.0015731703.41

合计61143657.3576650737.72财务报表附注第89页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十六)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）18188917.562263992.0618188917.56

无形资产处置利得（损失以“-”填列）161710.20

合计18188917.562425702.2618188917.56

注：2020年8月11日，景德镇市景磐城建混凝土有限公司与景德镇市城市建设投资集团有限责任公司签订《景磐城建混凝土有限公司项目土地及地上建筑物、构建物等征收补偿协议》，协议约定补偿景德镇市景磐城建混凝土有限公司土地使用权及经营关闭损失6259400.00元，补偿土地地上所附建筑物、构筑物和设备设施

20940200.00元，共计27199600.00元。截止2024年12月31日，已全部搬迁完毕，本期全部结转剩余补偿款18560063.70元。

(五十七)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

接受捐赠43455.28970078.3243455.28

政府补助12530689.059674257.8712530689.05

罚款、赔偿款等7872190.454930727.897872190.45

无法支付的应付款项329525.44521724.97329525.44

负商誉1389851.00

其他4737186.29722228.734737186.29

合计25513046.5118208868.7825513046.51

(五十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠4322372.555320351.034322372.55

罚款、赔偿、滞纳金支出4441656.412132998.074441656.41

非流动资产损坏报废损失2537654.04362224.472537654.04

补偿、赞助费1965448.539994962.791965448.53

其他2391482.512246426.422391482.51

合计15658614.0420056962.7815658614.04财务报表附注第90页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用113552351.69157722220.87

递延所得税费用-14021196.0935900568.63

合计99531155.60193622789.50

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额118735307.70

按法定[或适用]税率计算的所得税费用29683826.92

子公司适用不同税率的影响-5069747.73

调整以前期间所得税的影响12471912.45

非应税收入的影响-3607128.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9552541.28

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-764270.72

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响57616456.95

残疾人工资加计扣除的影响-352435.43

所得税费用99531155.60

(六十)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润13168260.30228590313.38

本公司发行在外普通股的加权平均数797407185.00797402592.00

基本每股收益0.01650.2867

其中：持续经营基本每股收益0.01650.2867终止经营基本每股收益财务报表附注第91页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）13168260.30228590313.38

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）797407185.00797402592.00

稀释每股收益0.01650.2867

其中：持续经营稀释每股收益0.01650.2867终止经营稀释每股收益

(六十一)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收保证金、押金、备用金252479834.50308754210.16

利息收入35472860.3889804466.65

政府奖励及补助49559596.8337890166.29

罚款、赔偿款、捐赠利得等2334005.534085369.70

收到其他单位及个人往来款188154988.75129953869.61

合计528001285.99570488082.41

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

销售、管理费用支出249031060.72273544074.59

保证金、押金及备用金215414965.81221707878.12

罚款、赔偿、赞助等支出1522986.4816629277.88

支付其他单位的往来185427502.52423677030.51

合计651396515.53935558261.10财务报表附注第92页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到拆迁补偿款6909000.009212000.00

取得江西新瑜新型建材有限公司的现金净额919199.36

取得吉安青原南方万年青新型材料有限公司的现金净额9991621.42

合计6909000.0020122820.78

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

拆除清运费1588600.00

注销退回少数股股东投资款731855.45

合计731855.451588600.00

（3）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

收回绍兴万年青水泥有限公司投资2040000.00

收回江西国资创新发展基金（有限合伙）投资51184800.0033500000.00

收到江西国资创新发展基金（有限合伙）分红8788848.123331028.64

收到景德镇农村商业银行股份有限公司分红3709487.253232668.80

收到新疆天山水泥股份有限公司分红5482476.0312984811.65

收回宁波鼎锋明道万年青投资合伙企业（有限合伙）投资11106471.61

收到宁波鼎锋明道万年青投资合伙企业（有限合伙）分红4149399.22

（4）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

支付采矿权款82429601.55

固定资产、在建工程建设522683236.29

支付股权款12031960.00

定期存单1050000000.00

支付股权款21670000.0012031960.00财务报表附注第93页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到票据贴现款74874348.0197373523.42

合计74874348.0197373523.42

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付使用权资产租赁费5239837.99

偿还股东借款本金3983420.49

借款至少数股东4900000.00

合计8883420.495239837.99

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少期末余额项目上年年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款787600000.00724798000.00769600000.008000000.00734798000.00一年内到

期的长期28594361.1132587170.5628594361.1132587170.56借款一年内到期的长期

6157628.462194394.036157628.462194394.03

应付款-搅拌站款

长期借款113670000.003320000.0019860000.0032440000.0064690000.00长期应付

款-搅拌站2250116.0655722.032194394.03款财务报表附注第94页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润19204152.10314926436.84

加：信用减值损失35925469.7581429776.85

资产减值准备61143657.3576650737.72

固定资产折旧495390838.92481999564.72生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧9824003.669141534.53

无形资产摊销73917842.3176344907.26长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-18188917.56-2425702.26（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2537654.04362224.47

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）16753146.16-17601124.53

财务费用（收益以“－”号填列）110624206.13121940614.53

投资损失（收益以“－”号填列）-23026721.62-37394238.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-26854805.2329707725.49

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4829442.245994748.27

存货的减少（增加以“－”号填列）150419478.64177364694.25

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）204928632.60186376843.36

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-309733412.14-741889033.69

其他346673.25

经营活动产生的现金流量净额798035782.86763276382.63

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2678818909.953304805424.98

减：现金的期初余额3304805424.983799485746.15财务报表附注第95页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-625986515.03-494680321.17

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金2678818909.953304805424.98

其中：库存现金12.5111.51可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款2656523937.503304772463.17

可随时用于支付的其他货币资金22294959.9432950.30可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2678818909.953304805424.98

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

定期存单及利息1713864774.91630304468.90长期持有至到期

各类保证金266207683.11122010771.33不能随时用于支付

合计1980072458.02752315240.23

(六十三)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金21958.78

其中：港币23713.590.926021958.78财务报表附注第96页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十四)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用55493.80

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用711204.73322989.95计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出1230592.665531022.00

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入1892661.841955298.55

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬32038240.5018664963.80

材料费用16836706.5613158138.94

设计费410377.36676554.75

其他978679.873450446.07

合计50264004.2935950103.56

其中：费用化研发支出50264004.2935950103.56资本化研发支出财务报表附注第97页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

本期注销景德镇市磐泰砼材检测有限公司、兴国万年青新型建材有限公司、上饶市万年青新型建材有限公司共计3家子公司。

财务报表附注第98页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

江西万年青科技工业园有限责任公司3000万元南昌市南昌市物业管理服务100.00投资设立

江西万年青工程有限公司1000万元万年县万年县设备安装维修100.00投资设立

江西万年青电子有限公司1900万元南昌市南昌市石英晶体器件75.00投资设立

南昌万年青水泥有限责任公司3125万元南昌市南昌市水泥生产销售68.00投资设立

江西南方万年青水泥有限公司100000万元南昌市南昌市水泥生产销售50.00投资设立

江西玉山万年青水泥有限公司10000万元玉山县玉山县水泥生产销售80.00投资设立

江西瑞金万年青水泥有限责任公司48520万元瑞金市瑞金市水泥生产销售100.00投资设立

江西万年青矿业有限公司3000万元万年县万年县非金属矿开采加工销售100.00投资设立

江西万年县万年青商砼有限公司1000万元万年县万年县混凝土生产及销售100.00投资设立

江西赣州万年青新型材料有限公司5000万元赣州市赣州市水泥制品及水泥纤维板66.67投资设立

江西兴国万年青商砼有限公司1000万元兴国县兴国县混凝土生产及销售100.00投资设立

赣州于都万年青商砼有限公司1000万元于都县于都县水泥生产销售100.00投资设立

赣州开元万年青商砼有限公司5000万元赣州市赣州市混凝土生产及销售100.00投资设立

崇义祥和万年青商砼有限公司1000万元崇义县崇义县混凝土生产及销售60.00投资设立

瑞金万年青商砼有限公司1500万元瑞金市瑞金市混凝土生产及销售75.00投资设立

瑞金万年青新型建材有限公司1000万元瑞金市瑞金市建材生产销售80.00投资设立财务报表附注第99页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

石城万年青新型建材有限公司1000万元石城县石城县建材生产销售80.00投资设立

南昌万年青商砼有限公司4000万元南昌市南昌市水泥砼预制构件的生产销售70.00投资设立

上饶市万年青商砼有限公司2500万元广丰区广丰区混凝土生产及销售100.00投资设立

铅山县万年青新型建材有限公司4000万元铅山县铅山县建材生产销售100.00投资设立

万年县万年青新型建材有限公司4000万元万年县万年县建材生产销售100.00投资设立

鹰潭万年青新型建材有限公司7500万元余江县鹰潭市建材生产销售100.00投资设立

江西锦溪建材有限公司2000万元乐平市乐平市建材生产销售51.00投资设立

江西石城南方万年青水泥有限公司4500万元石城县石城县水泥生产销售100.00投资设立

上犹万年青新型材料有限公司2500万元上犹县上犹县混凝土生产及销售100.00投资设立

江西黄金埠万年青水泥有限责任公司3000万元余干县余干县水泥生产销售58.00收购

福建福清万年青水泥有限公司2000万元福清市福清市水泥生产销售100.00收购

江西寻乌南方万年青水泥有限公司2000万元寻乌县寻乌县水泥生产销售70.00收购

江西赣州南方万年青水泥有限公司7000万元于都县于都县水泥生产销售80.00收购

赣州章贡南方万年青水泥有限公司3500万元赣州市赣州市水泥生产销售80.00收购

江西于都南方万年青水泥有限公司20000万元于都县于都县水泥生产销售80.00收购

江西兴国南方万年青水泥有限公司2044万元兴国县兴国县水泥生产销售80.00收购

江西乐平万年青水泥有限公司23056万元乐平市乐平市水泥生产销售40.0060.00收购

抚州市东乡区锦溪混凝土有限公司1000万元东乡区东乡区混凝土生产及销售51.00收购

江西湖口万年青水泥有限公司10000万元九江市九江市水泥生产销售100.00收购财务报表附注第100页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

乐平万年青商砼有限公司1000万元乐平市乐平市混凝土生产及销售100.00收购

南昌鼎盛万年青商砼有限公司1000万元进贤县进贤县混凝土生产及销售100.00收购

江西万年青塑料包装有限公司4000万元乐平市乐平市编织袋生产销售58.1241.88收购

鄱阳县恒基建材有限公司1000万元鄱阳县鄱阳县水泥制品、混凝土、新型墙体材料生产及销售100.00收购

赣州永固高新材料有限公司2000万元赣州市赣州市商品混凝土、高新墙体材料、商品砂浆生产及销售100.00收购

江西昊鼎商品混凝土有限公司1000万元抚州市抚州市混凝土生产及销售100.00收购

景德镇市景磐城建混凝土有限公司1200万元景德镇市景德镇市混凝土搅拌加工、销售、装卸80.00收购

景德镇市城竟混凝土有限公司1000万元景德镇市景德镇市混凝土搅拌加工、销售、装卸80.00收购

景德镇东鑫混凝土有限公司1000万元浮梁县浮梁县预拌混凝土制造、销售80.00收购

湖口县万年青商砼有限公司1000万元湖口县湖口县混凝土生产及销售100.00收购

宁都万年青商砼有限公司1000万元宁都县宁都县混凝土生产及销售70.00收购

共青城万年青商砼有限公司3000万元共青城市共青城市混凝土生产及销售100.00收购

鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司2000万元鄱阳县鄱阳县混凝土生产及销售100.00收购

余干县商砼建材有限公司1000万元余干县余干县混凝土生产及销售100.00收购

九江万年青商砼有限公司3000万元九江市九江市混凝土生产及销售100.00收购

九江广德新型材料有限公司1150万元九江市九江市混凝土生产及销售100.00收购

海南华才建材有限公司3000万元海口市海口市建材销售及货物运输代理100.00收购

江西德安万年青水泥有限公司40000万元德安县德安县水泥生产销售100.00投资设立

江西锦溪矿业有限公司6000万元乐平市乐平市石灰石矿产品生产及销售60.00投资设立财务报表附注第101页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

安远万年青新型材料有限公司2500万元安远县安远县建材生产销售、混凝土机械设备租赁服务100.00投资设立

德安万年青电力有限公司2000万元九江市九江市电力、热力生产和供应100.00投资设立

万年县万年青电力有限公司2000万元万年县万年县电力、热力生产和供应100.00投资设立

江西德安万年青环保有限公司7000万元德安县德安县非金属废料和碎屑加工处理等55.00投资设立

江西万年青物流有限公司8000万元于都县于都县货物运输等60.00投资设立

江西于都万年青聚通环保有限公司5000万元于都县于都县危险废物经营、技术服务等55.00投资设立

于都万年青矿业有限公司1000万元于都县于都县石灰石矿产品生产及销售100.00投资设立

赣州万年青供应链管理有限公司1000万元于都县于都县道路货物运输、供应链管理服务等100.00投资设立

江西南方万年青国贸有限公司8000万元南昌县南昌县货物运输、货物进出口、国内贸易代理等100.00投资设立

瑞昌市民杰混凝土有限公司4000万元瑞昌市瑞昌市预拌商品混凝土的生产、运输、泵送、销售等80.00收购

建筑用石加工，非金属矿及制品销售、制造，固体废物治德安万年青新型建材有限公司3000万元德安县德安县100.00投资设立理，建筑材料销售等乐平万年青上堡矿业有限公司6000万元乐平市乐平市矿产资源开采、建筑用石加工、非金属矿及制品销售等60.00投资设立

庐山万年青新型材料有限公司3000万元庐山市庐山市新型建筑材料制造、销售，非金属矿及制品销售、制造等67.00投资设立鹰潭市信江混凝土有限公司2041万元鹰潭市鹰潭市混凝土生产及销售51.00收购

江西万磊新型材料有限公司5000万元赣州市赣州市道路货物运输、水泥制品、新型建材生产及销售51.00投资设立

赣州万建新型材料有限公司3500万元赣州市赣州市道路货物运输、水泥制品、新型建材生产及销售100.00投资设立

江西南方万年青新能源有限公司4500万元南昌市南昌市储能技术服务，各类发电技术服务100.00投资设立吉安南方万年青新型材料有限公司5000万元吉安市吉安市道路货物运输、水泥制品、新型建材生产及销售51.00投资设立财务报表附注第102页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

江西新瑜新型建材有限公司7143万元上饶市上饶市非金属矿及制品销售65.00收购

崇义县龙勾万年青新型材料有限公司3500万元崇义县崇义县水泥制品制造、销售51.00投资设立

吉安青原南方万年青新型材料有限公司10000万元吉安市吉安市水泥制品制造、销售67.00投资设立

注：本公司持有江西南方万年青水泥有限公司50%股权，该公司五名董事中由本公司派出三名，本公司具有实质控制权。

1、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

江西南方万年青水泥有限公司50%19228687.3150000000.002645186797.05财务报表附注第103页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江西南方万年青水泥

4217024169.383568378213.757785402383.131383833825.04245283661.941629117486.984387333966.833749633123.088136967089.911651904293.54276105495.501928009789.04

有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量江西南方万年青水

3884517401.5041653647.7926343941.05237143952.785333640501.97174516853.93182945887.40-142323522.81

泥有限公司

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法具有战略性

建筑材料、化学试剂和助

江西万华环保材料有限公司南昌市南昌市42.44权益法核算是

剂制造、销售财务报表附注第104页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额江西万华环保材料有限公司江西万华环保材料有限公司

流动资产65784776.4824993014.12

非流动资产67078715.4565584241.86

资产合计132863491.9390577255.98

流动负债83115459.0533676014.45

非流动负债3417236.9841900549.39

负债合计86532696.0375576563.84少数股东权益

归属于母公司股东权益46330795.8915000692.14

按持股比例计算的净资产份额19662789.78

调整事项2800746.25

—商誉2800746.25

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值22463536.03存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入72913131.5926521838.34

净利润2930103.75-3035953.95终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额2930103.75-3035953.95本期收到的来自联营企业的股利

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计964078.89861103.92

下列各项按持股比例计算的合计数-347025.03-334290.54

—净利润-347025.03-334290.54

—其他综合收益

—综合收益总额财务报表附注第105页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益78507500.146178313.515193696.01其他收益

合计78507500.146178313.515193696.01与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益52829737.9152829737.9151645715.21

营业外收入12530689.0512530689.059674257.87

合计65360426.9665360426.9661319973.08财务报表附注第106页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额外收入金额益金额费用金额收益相关

与资产相关/与

递延收益75823123.658862690.006178313.5178507500.14收益相关财务报表附注第107页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。

在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展风险管理委员会通过与本公司其他业务部

门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市

场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备

本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额财务报表附注第108页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时

发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测，公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

财务报表附注第109页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产转移已转移金融资产终止确终止确认情况的判断依据方式性质金额认情况银行及商信用等级较低的银行承兑汇票和商品应收票据的背

品承兑汇90099273.37否承兑汇票，票据相关的利率风险没有书、贴现票转移不满足金融资产终止确认的条件由于应收款项融资中的银行承兑汇票

应收款项融资银行承兑信用风险和延期付款风险很小，可以

81536971.07是

的背书、贴现汇票判断票据所有权上的主要风险和报酬

已经转移，故终止确认。

合计171636244.44

2、因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资背书、贴现81536971.07-61036.86

合计81536971.07-61036.86

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产财务报表附注第110页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

1.以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资147252282.23147252282.23

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资272200125.70130670321.46402870447.16

◆其他非流动金融资产74700513.3774700513.37

1.以公允价值计量且其变动计入当

74700513.3774700513.37

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资74700513.3774700513.37

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额272200125.70352623117.06624823242.76

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他财务报表附注第111页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

2.指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的二级市场股票，以期未收盘价作为市价。

公司持有的私募基金份额，以期末单位净值作为市价。

公司持有的资产管理计划基金，以期未基金资产估值作为市价。

公司持有的债券，以期末市值作为市价。

项目期末公允价值估值技术

其他权益工具投资-非

272200125.70取自公开市场的报价

交易性权益工具投资

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术

信用等级较高的银行承兑汇票，期末公允价值以其账应收款项融资147252282.23面价值确认

其他权益工具投资-非除其他权益工具投资-天山水泥外，其他均按持股比例

130670321.46

交易性权益工具投资计算享有被投资单位账面净资产金额

其他非流动金额资产-根据经审计复核后的基金估值按合伙协议分配规则确

74700513.37

非交易性权益工具投资认所持有的资产金额财务报表附注第112页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

餐饮、住宿和物

江西水泥有限责任公司万年县39733.5万元44.4444.44业等服务业

本公司最终控制方是：本公司实际控制人为江西省建材集团有限公司，通过持有江西水泥有限责任公司86.33%股权间接控股。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系江西省华赣国润环保科技有限公司参股企业江西万华环保材料有限公司参股企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宁波鼎锋明道万年青投资管理合伙企业（有限合持股98%的未纳入合并范围的企业

伙）景德镇农村商业银行股份有限公司参股企业江西联合工业投资有限公司参股企业新疆天山水泥股份有限公司参股企业玉山县锦宏新型建材有限公司参股企业江西省建材科研设计院有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西省晶磊工程新技术开发有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西恒立新型建材有限责任公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西璞晶新材料股份有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司财务报表附注第113页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上饶市璞晶新材料有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西省非金属矿工业有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西新型建材投资发展有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西璞创晶业科技有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西省水泥公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司南昌散装水泥中转供应站实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司江西省建材产品质量监督检验站有限公司实际控制人江西省建材集团有限公司的子公司实际控制人江西省建材集团有限公司子公司的江西贝融循环材料股份有限公司参股企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）江西省非金属

矿工业有限公标准砂689086.74926800.00司江西省建材科

研设计院有限技术服务费2987026.382361500.00公司江西万华环保

减水剂收入52856197.8427014000.00材料有限公司江西省晶磊工

设计院收入-

程新技术开发150398.96产业化收入有限公司江西水泥有限

其他1380.00责任公司江西省建材产

产品检测、技

品质量监督检3230142.643218400.00术研发验站有限公司财务报表附注第114页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

江西恒立新型建材有限责任公司水泥收入388625.844274423.28

江西恒立新型建材有限责任公司社会车辆运输收入36533.87

江西水泥有限责任公司辅助材料66759.9761823.47

江西璞晶新材料股份有限公司物管收入12180.59

江西省非金属矿工业有限公司物管收入23875.0446138.19

江西璞晶新材料股份有限公司电力1187.90

江西省非金属矿工业有限公司电力1630.583951.54

江西璞晶新材料股份有限公司水664.04

江西省非金属矿工业有限公司水1010.532305.53

江西水泥有限责任公司工程公司收入535929.57

江西万华环保材料有限公司工程公司收入166068.78264370.97

南昌散装水泥中转供应站工程公司收入182673.37

江西省建材集团有限公司电商运营2849.56

江西省晶磊工程新技术开发有限公司电商运营、车辆运输1380.559711.51

江西万华环保材料有限公司水泥收入35436.33

江西万华环保材料有限公司电商运营79494.8585286.73

江西万华环保材料有限公司网络货运运输收入9803.30

江西水泥有限责任公司骨料1405.34

江西水泥有限责任公司混凝土8702.85152553.40

江西省建材科研设计院有限公司电商运营收入33781.27

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收入收入

江西璞晶新材料股份有限公司办公楼19742.22

江西省非金属矿工业有限公司办公楼38696.4874780.53财务报表附注第115页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额租赁资简化处理的短未纳入租赁简化处理的短未纳入租赁承担的租增加的承担的租赁出租方名称产期租赁和低价负债计量的支付的租期租赁和低价负债计量的支付的租增加的使赁负债利使用权负债利息支种类值资产租赁的可变租赁付金值资产租赁的可变租赁付金用权资产息支出资产出租金费用款额租金费用款额江西水泥有

办公楼120000.002681.96限责任公司财务报表附注第116页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬2003700.002472933.00

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款江西恒立新型建材有限

3403872.00954774.563270114.88625734.71

责任公司江西璞晶新材料股份有

374865.69343139.12374865.69262737.57

限公司

江西省水泥公司2117.242117.243437.343086.54江西万华环保材料有限

388249.808725.14711904.99104415.82

公司上饶市璞晶新材料有限

1864679.331861394.922864679.331874679.33

公司江西省晶磊工程新技术

1504.8075.24102447.245122.36

开发有限公司

江西水泥有限责任公司95450.1242217.59预付款项江西省非金属矿工业有

1138.94

限公司江西省建材科研设计院

2400.0022460.00

有限公司江西万华环保材料有限

19.47

公司其他应收款江西省建材科研设计院

1500.00876.00

有限公司江西省建材集团有限公

174502.80

司

江西水泥有限责任公司17774.26888.71财务报表附注第117页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

江西省非金属矿工业有限公司63019.47

江西省建材科研设计院有限公司391694.34326700.00

江西万华环保材料有限公司15693498.0518357911.96

江西水泥有限责任公司37941.0037941.00

江西省建材产品质量监督检验站有限公司68040.0075000.00

江西省晶磊工程新技术开发有限公司101248.25其他应付款

江西省水泥公司1970.001970.00

玉山县锦宏新型建材有限公司100000.00

江西省建材科研设计院有限公司6000.006449.25

江西省建材集团有限公司180247.495744.69

江西水泥有限责任公司1022325.906251911.88

江西省建材产品质量监督检验站有限公司17000.00

江西万华环保材料有限公司410000.00

上饶市璞晶新材料有限公司63.24应付票据

江西省晶磊工程新技术开发有限公司46100.15

江西万华环保材料有限公司2695783.82合同负债

江西恒立新型建材有限责任公司18616.55

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各本期解锁的各项本期行权的各本期失效的各项权益工具授予对象项权益工具权益工具项权益工具数量金额数量金额数量金额数量金额

管理、技术

2554200.001966734.00

和业务骨干

合计2554200.001966734.00财务报表附注第118页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理、技术和业务骨干11.02元/份14个月

(二)以权益结算的股份支付情况员工持股计划的股份使用授予日的市场价格确定公授予日权益工具公允价值的确定方法允价值授予日收盘价与受让价格之间的差额作为授予员工授予日权益工具公允价值的重要参数持股计划股份的公允价值

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行可行权权益工具数量的确定依据权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累

1435318.50

计金额

(三)股份支付费用本期金额上期金额以权益结以现金结以权益结以现金结授予对象算的股份算的股份合计算的股份算的股份合计支付支付支付支付

管理、技术和

-720084.75-720084.75346673.25346673.25业务骨干

合计-720084.75-720084.75346673.25346673.25

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截止资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。

(二)或有事项

截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。

财务报表附注第119页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

经本公司2024年4月21日召开的第十届董事会第二次会议决议，根据《公司章程》有关规定，考虑公司生产经营、可持续发展等因素，兼顾股东回报的需求，公司拟以分红派息股权登记日的总股本（扣除公司回购专用证券账户中的股份）为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），其余未分配利润结转至以后年度。

本次利润分配预案披露至实施前，如因可转债转股、股权激励、股份回购等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。除本次利润分配预案外，2024年度公司不存在其他现金分红事项。此议案通过后还需要提请股东大会审议。

(二)公司实施股份回购情况公司2025年1月16日召开的第十届董事会第三次临时会议审议通过股份回购方案。

回购方案主要为：以自有资金及自筹资金，通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式进行股份回购，本次回购股份用于维护公司价值及股东权益，所回购股份将在披露回购结果暨股份变动公告12个月后采用集中竞价交易方式出售，并在披露回购结果暨股份变动公告后三年内完成出售，若公司未能在上述期限内完成出售，未实施出售部分股份将履行相关程序予以注销。本次回购金额不低于人民币10000万元（含），且不超过人民币20000万元（含），回购股份价格不超过人民币8.06元/股（含）。回购股份期限为2025年1月17日至2025年4月17日。

截至财务报告批准报出日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份38467823股，占公司总股本的比例为4.82%；最低成交价为4.97元/股，最高成交价为5.44元/股，成交总金额为199306796.35元（不含印花税、交易佣金等交易费用）。

十六、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、不同经济特征为依据确定

经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

－该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。

－本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

财务报表附注第120页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

－本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经营分部。

每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。

2、报告分部的财务信息

项目熟料水泥分部商砼分部其他分部分部间抵消合计

一、营业收入4413039644.921513298859.88930187872.78899946449.145956579928.44

二、营业成本3699897902.601316378526.03810614704.11902792912.574924098220.17

三、对联营和合营

896511.00896511.00

企业的投资收益

四、信用减值损失2420257.97-34630796.57-3714931.15-35925469.75

五、资产减值损失-30957281.96-9722673.52-9312001.8711151700.00-61143657.35

六、折旧费和摊

426121532.5883888427.1376902641.397779916.21579132684.89

销费

七、利润总额282973527.96-40655284.57-4341258.84119241676.85118735307.70

八、所得税费用74645229.987430621.1016271398.20-1183906.3299531155.60

九、净利润208328297.98-48085905.67-20612657.04120425583.1719204152.10

十、资产总额14411958388.493170562349.091789533738.553197264177.5416174790298.59

十一、负债总额4642662949.221970040635.381169247949.321587916642.076194034891.86

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内235686388.70240228658.74

1至2年2875526.2920429.58

2至3年

3年以上4128240.766395478.76

小计242690155.75246644567.08

减：坏账准备5441591.586939733.85

合计237248564.17239704833.23财务报表附注第121页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

242690155.75100.005441591.582.24237248564.17246644567.08100.006939733.852.81239704833.23

提坏账准备

其中：

账龄组合19793161.758.165441591.5827.4914351570.1713529332.645.496939733.8551.296589598.79

采用其他方法组合222896994.0091.84222896994.00233115234.4494.51233115234.44

合计242690155.75100.005441591.58237248564.17246644567.08100.006939733.85239704833.23财务报表附注第122页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合19793161.755441591.5827.49

采用其他方法组合222896994.00

合计242690155.755441591.58

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合6939733.851498142.275441591.58

合计6939733.851498142.275441591.58

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账合同资应收账款和合应收账款期末同资产期末余额准备和合同资单位名称产期末同资产期末余余额合计数的比例产减值准备期余额额

(%)末余额江西德安万

年青水泥有222896994.00222896994.0091.84限公司

单位一3827264.453827264.451.58229635.87

单位二3510860.803510860.801.453510860.80

单位三3206539.803206539.801.32192392.39江西恒立新

型建材有限2955710.192955710.191.22544443.57责任公司

合计236397369.24236397369.2497.414477332.63财务报表附注第123页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利53000000.0053000000.00

其他应收款项962588971.421136556236.73

合计1015588971.421189556236.73

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

江西乐平万年青水泥有限公司40000000.0040000000.00

江西万年县万年青商砼有限公司7000000.007000000.00

鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司6000000.006000000.00

小计53000000.0053000000.00

减：坏账准备

合计53000000.0053000000.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内961475194.871135625137.53

1至2年169451.58518444.42

2至3年318444.4250000.00

3至4年50000.00353578.00

4至5年353578.00

5年以上3721101.713867801.71

小计966087770.581140414961.66

减：坏账准备3498799.163858724.93

合计962588971.421136556236.73财务报表附注第124页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

966087770.58100.003498799.160.36962588971.421140414961.66100.003858724.930.341136556236.73

计提坏账准备

其中：

账龄组合4476743.790.463498799.1678.16977944.635578665.350.493858724.9369.171719940.42

采用其他方法组合961611026.7999.54961611026.791134836296.3199.511134836296.31

合计966087770.58100.003498799.16962588971.421140414961.66100.003858724.931136556236.73财务报表附注第125页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合4476743.793498799.1678.16

采用其他方法组合961611026.79

合计966087770.583498799.16

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额90162.233568562.70200000.003858724.93上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-13987.77-345938.00-359925.77本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额76174.463222624.70200000.003498799.16

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别收回或转销或期末余额余额计提其他变动转回核销

账龄组合3858724.93-359925.773498799.16采用其他方法组合

合计3858724.93-359925.773498799.16财务报表附注第126页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金（含押金）408286.42608286.42

社保、公积金等439521.74739536.57

职工备用金675081.00655421.66

往来款964177887.921134836296.31

其他386993.503575420.70

合计966087770.581140414961.66

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项性坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合质期末余额

计数的比例(%)江西德安万年青水泥有

往来款322294456.201年以内33.36限公司鹰潭万年青新型建材有

往来款107804477.631年以内11.16限公司福建福清万年青水泥有

往来款72738465.681年以内7.53限公司

江西锦溪建材有限公司往来款66863603.151年以内6.92铅山县万年青新型建材

往来款58380000.001年以内6.04有限公司

合计628081002.6665.01

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2007264423.672007264423.672007264423.672007264423.67

对联营、合营企

23427614.9223427614.92861103.92861103.92

业投资

合计2030692038.592030692038.592008125527.592008125527.59财务报表附注第127页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上减值准备期被投资单位上年年末余额本期计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资其他末余额准备

江西黄金埠万年青水泥有限责任公司18494045.2118494045.21

南昌万年青水泥有限责任公司21250000.0021250000.00

南昌万年青商砼有限公司30517025.0030517025.00

江西万年青电子有限公司14250000.0014250000.00

江西万年青科技工业园有限责任公司30002552.4030002552.40

江西南方万年青水泥有限公司500000000.00500000000.00

江西乐平万年青水泥有限公司384000000.00384000000.00

福建福清万年青水泥有限公司41298660.0041298660.00

江西万年青工程有限公司10000000.0010000000.00

江西万年青塑料包装有限公司24358317.6524358317.65

江西万年青矿业有限公司30000000.0030000000.00

江西万年县万年青商砼有限公司10000000.0010000000.00

南昌鼎盛万年青商砼有限公司14886691.0014886691.00

江西昊鼎商品混凝土有限公司35615580.0035615580.00

鄱阳县恒基建材有限公司12602549.7712602549.77

鄱阳县恒泰商品混凝土有限公司38298800.0038298800.00

湖口县万年青商砼有限公司20540200.0020540200.00财务报表附注第128页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动减值准备上减值准备期被投资单位上年年末余额本期计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资其他末余额准备

江西赣州万年青新型材料有限公司40000000.0040000000.00

余干县商砼建材有限公司14012300.0014012300.00

江西锦溪建材有限公司10200000.0010200000.00

上饶市万年青新型建材有限公司10000000.0010000000.00

万年县万年青新型建材有限公司40000000.0040000000.00

铅山县万年青新型建材有限公司40000000.0040000000.00

上饶市万年青商砼有限公司25000000.0010000000.0035000000.00

九江广德新型材料有限公司11925470.1411925470.14

九江万年青商砼有限公司29609260.0029609260.00

鹰潭万年青新型建材有限公司75000000.0075000000.00

海南华才建材有限公司5943000.005943000.00

江西德安万年青水泥有限公司400000000.00400000000.00

共青城万年青商砼有限公司29459972.5029459972.50

德安万年青电力有限公司20000000.0020000000.00

万年县万年青电力有限公司20000000.0020000000.00

合计2007264423.6710000000.0010000000.002007264423.67财务报表附注第129页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备被投资上年年末权益法下确其他综宣告发放减值准备上年年末减少其他权计提减期末余额单位余额追加投资认的投资损合收益现金股利其他期末余额余额投资益变动值准备益调整或利润

1．联营企业

江西省华赣国润

环保科技有限公861103.92450000.00-347025.03964078.89司江西万华环保材

21220000.001243536.0322463536.03

料有限公司

小计861103.9221670000.00896511.0023427614.92

合计861103.9221670000.00896511.0023427614.92财务报表附注第130页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务963802949.41785365841.331348416525.251083884282.53

其他业务25687641.4411656654.4235960538.7018805290.92

合计989490590.85797022495.751384377063.951102689573.45

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

一、按业务类型

其中:水泥904550284.291228291819.58

熟料59252665.12120121610.80

其他25687641.4435963633.57

二、按销售地区

其中:江西省987793763.151383689962.80

江西省外其他地区合计1696827.70687101.15

合计989490590.851384377063.95

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益107500000.00253000000.00

权益法核算的长期股权投资收益896511.00-334290.54

处置长期股权投资产生的投资收益109600.00

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入5482476.0312984811.65

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益12938247.343331028.64

合计126817234.37269091149.75财务报表附注第131页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分15651263.52计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府59878832.53补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金-3814898.82融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2615155.97委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回318434.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-138602.54其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计74510184.66财务报表附注第132页江西万年青水泥股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明

所得税影响额17455261.96

少数股东权益影响额（税后）13474104.14

合计43580818.56对于公司根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的说明

如下：

项目涉及金额原因

三废退税5481594.43与企业业务密切相关，且各年度均享受

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.19%0.01650.0165扣除非经常性损益后归属于公司普通

-0.44%-0.0381-0.0381股股东的净利润江西万年青水泥股份有限公司

二〇二五年四月二十一日财务报表附注第133页